西藏矿业发展股份有限公司

    Tibet Mineral Development Co.,LTD

    二○○九年半年度报告

    中国.西藏1

    目录

    第一节重要提示以及目录-----------------------1

    第二节公司基本情况---------------------------3

    第三节股本变动和主要股东持股情况-------------5

    第四节董事、监事、高级管理人员情况-----------9

    第五节董事会报告----------------------------10

    第六节重要事项------------------------------14

    第七节财务报告（未经审计）------------------21

    第八节备查文件目录--------------------------742

    第一节重要提示、释义及目录

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整

    性无法保证或存在异议。

    董事陈荣发先生因病请假，委托董事曾泰先生出席本次审议半年报的董事会并

    代为行使表决权。

    公司董事长曾泰先生、财务总监肖朝晖先生及财务经理唐兰阳女士声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。3

    第二节公司基本情况

    一、公司基本情况：

    （一）公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司

    公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD

    公司英文名称缩写：TMD

    （二）公司法定代表人：曾泰

    （三）公司董事会秘书：刘晓江

    电话：（ 0891）6872095 （028）85351520

    传真：（0891）6873132 (028) 85351955

    公司证券事务代表：王迎春

    电话：（028）85355661 传真：（028）85351955

    联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室

    电子邮箱：000762dsh@xzky-cd.com

    （四）公司注册地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8 号

    公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8 号

    邮政编码：850000

    公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《证券日报》

    信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所

    股票简称：西藏矿业

    股票代码：000762

    (七)、其他有关资料：

    公司首次注册或变更注册登记日期、地点：

    变更注册登记日期：2009 年2 月16 日

    变更注册登记地点：拉萨市

    企业法人营业执照注册号：54000010007074

    税务登记号码：540100219672637

    组织机构代码：21967263-7

    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：

    名称：四川君和会计师事务所有限责任公司

    办公地址：四川省成都市八宝街88 号国信广场22、23 楼

    二、主要会计数据和指标

    （单位：人民币元）

    注：扣除非经常性损益项目和金额单位：人民币元

    项目本期发生额上期发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分— (20,719.49)

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    211,112.38 3,713,573.25

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产1,025,486,725.52 1,027,195,409.30 -0.17

    归属于母公司股东的所有者权益577,296,981.27 612,537,718.06 -5.75

    每股净资产2.09 2.22 -5.86

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    营业利润（37,395,204.03） 65,157,166.53 -157.39

    利润总额（37,310,785.15） 65,510,641.73 -156.95

    归属于母公司股东的净利润（35,240,736.79） 50,494,820.66 -169.79

    扣除非经常性损益后的净利润(35,221，813.81) 50,378,532.12 -169.91

    基本每股收益（0.13） 0.18 -172.22

    稀释每股收益（0.13） 0.18 -172.22

    净资产收益率% -6.10 8.23 -14.33

    经营活动产生的现金流量净额64,388,896.45 67,824,891.20 -5.07

    每股经营活动产生的现金流量净额0.23 0.25 -8.005

    按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊

    薄及加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下：

    第三节股本变动和主要股东持股情况

    （一）、股份变动情况及原因

    项目本期发生额上期发生额

    债务重组损益(15,677.20) (1,068,114.20)

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出(155,954.17) (2,271,264.36)

    非经常性损益合计（影响利润总额） 39,481.01 353,475.20

    减：所得税影响数37,475.66 48,320.43

    非经常性损益净额（影响净利润） 2,005.35 305,154.77

    其中：影响少数股东损益20,928.33 188,866.23

    影响归属于母公司普通股股东净利润(18,922.98) 116,288.54

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润(35,221,813.81) 50,378,532.12

    2009 年1-6 月

    净资产收益率每股收益

    报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润-6.10% -1.48% -0.13 -0.13

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润-6.10% -1.48% -0.13 -0.13

    2008 年1-6 月

    净资产收益率每股收益

    报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润8.23 8.41 0.18 0.18

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润8.21 8.39 0.18 0.186

    1、股份结构变动情况见下表：

    （单位：股）

    注：本报告期内，因公司原董事长肖永恩先生辞职，按照相关法规，中国证券登记结算有限

    责任公司深圳分公司在此之前按25%持股比例为其解禁的17,979 股应予以锁定，直至离任日起

    的六个月后方可解禁。

    本报告期内，除上述情况外，无其他有限售条件股份解禁上市流通的情况。

    3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例其他小计数量比例

    一、有限售条件股份74,853,814 27.15% +17,979 +17,979 74,871,793 27.16%

    1、国家持股

    2、国有法人持股44,395,587 16.10% 44,395,587 16.10%

    3、其他内资持股30,458,227 11.05% 30,251,154 10.97%

    其中：境内非国有法人持股30,251,154 10.97% 30,251,154 10.97%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份207,073 0.08% +17,979 +17,979 225,052 0.08%

    二、无限售条件股份200,847,436 72.85% -17,979 -17,979 200,829,457 72.84%

    1、人民币普通股200,847,436 72.85% -17,979 -17,979 200,829,457 72.84%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数275,701,250 100% 0 0 275,701,250 100.00%

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1

    西藏自治区

    矿业发展总

    公司

    44,240,350

    2007 年2 月10 日9,245,672 注①

    2008 年2 月10 日13,785,063 法定限售条件。

    2009 年2 月10 日21,209,6157

    注①2007年2月16日，西藏自治区矿业发展总公司可解除限售流通股份总数原为12,531,875股，但

    因其股份总数44,345,200股中的40,218,500股用于质押，故此次只有4,126,719股解除限售可以上市

    流通,剩余部分待解除质押后，方可申请解除限售。

    注②2005年12月8日，西藏矿业社会法人股东广州中大新元生命科技集团公司与杭州华泰信投资

    管理有限公司签订《西藏矿业发展股份有限公司股份转让协议》，向杭州华泰信有偿转让其持有

    的西藏矿业24,061,200 股法人股，占西藏矿业总股本的12%；同时，中大新元与杭州华泰信针对

    西藏矿业正在进行的股权分置改革事宜分别做出特别承诺：即①中大新元承诺其持有的西藏矿业

    非流通股股份自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让；并特别承诺，在上述十

    二个月的期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占西藏矿业股

    份总数的比例在十二个月内不超过百分之二点五，在二十四个月内与杭州华泰信合计出售原非流

    通股股份不超过百分之十。②杭州华泰信承诺：如本公司与中大新元之间的股份转让过户先于本

    次西藏矿业股权分置改革方案实施股权登记日完成，则同意按照西藏矿业股权分置改革方案，承

    继中大新元本次转让股份的支付对价义务，且本公司持有的西藏矿业非流通股股份自获得上市流

    通权之日起十二个月内不上市交易或者转让，在上述十二个月的期限届满后，通过证券交易所挂

    2

    杭州华泰信

    投资管理有

    限公司

    19,574,788

    2008 年2 月10 日7,443,935 法定限售条件。

    注②

    2009 年2 月10 日12,130,853

    3

    四川都江堰

    海棠铁合金

    冶炼有限公

    司

    4,335,238 2008 年2 月10 日4,335,238 法定限售条件。

    4

    广州中大新

    元生命科技

    （集团）有限

    公司

    4,141,128 2008 年2 月10 日4,141,128

    法定限售条件。

    注②

    5

    珠海市九重

    天石油化工

    有限公司

    2,200,000 2008 年2 月10 日2,200,000 注③

    6

    西藏藏华工

    贸有限公司

    155,237 2008 年2 月10 日155,237 法定限售条件。8

    牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占西藏矿业股份总数的比例在十二个月内不超过百分之

    二点五，在二十四个月内与中大新元合计出售原非流通股股份不超过百分之十。

    注③珠海市九重天石油化工有限公司持有的200万股（含转增数共计220股），是根据2007年6月27

    日浙江省杭州市中级人民法院出具的民事调解书（2007）杭民二初字第64号的调解协议约定，自

    广州中大新元生命科技（集团）有限公司直接过户取得，根据约定该限售流通股份在距西藏矿业

    股权分置改革方案实施之日满二十四个月即2008年2月10日可以上市流通。

    （二）、报告期期末股东数量和主要股东持股情况（截止2009年6月30日）

    （ 单位：股）

    股东总数43090

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例% 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    西藏自治区矿业发展总公司国有法人17.69 48,779,741 44,240,350 45,802,350

    杭州华泰信投资管理有限公司境内非国有法人7.10 19,574,788 19,574,788 0

    西藏藏华工贸有限公司国有法人3.60 9,915,237 155,237 0

    中信银行－招商优质成长股票

    型证券投资基金其它3.19 8,794,342 0 未知

    全国社保基金一一零组合其它2.70 7,456,747 0 未知

    中国银行－招商先锋证券投资

    基金其它2.28 6,297,944 0 未知

    中国工商银行－招商核心价值

    混合型证券投资基金其它1.59 43,96,360 0 未知

    四川都江堰海棠铁合金冶炼有

    限公司境内非国有法人1.57 4,340,138 4,335,238 2,880,955

    广州中大新元生命科技（集团）

    有限公司境内非国有法人1.50 4,141,128 4,141,128 4,141,128

    全国社保基金六零四组合其它1.04 2,868,970 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    西藏藏华工贸有限公司9,760,000 人民币普通股

    中信银行－招商优质成长股票型证券投资基金8,794,342 人民币普通股

    全国社保基金一一零组合7,456,747 人民币普通股

    中国银行－招商先锋证券投资基金6,297,944 人民币普通股

    西藏自治区矿业发展总公司4,539,391 人民币普通股9

    注：①持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。

    公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于2003 年5 月14 日为本公司子公司

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司办理贷款，将持有本公司国有法人股40,218,500 股

    质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行，有关公告刊登在2003 年5 月15 日的《中

    国证券报》和《证券时报》上。2008 年4 月17 日，由于本公司实施了2007 年度资

    本公积转增股方案，被质押的40,218,500 股相应变更为44,240,350 股。

    ②持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份变动情况。

    报告期内，杭州华泰信投资管理有限公司共计减持公司股票1,423,146 股，截止

    2009 年6 月30 日，杭州华泰信投资管理有限公司持有公司股票19,574,788 股，占总

    股本的7.10%。

    （三）、报告期内，公司控股股东未发生变化。

    第四节董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员减持公司股票的情况。

    （ 单位：股）

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    （一）、公司原董事肖永恩先生已达到法定退休年龄提请辞去公司董事职务，2008

    年12月11日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过其辞职申请并增补曾泰先生

    为公司第四届董事会董事候选人。

    中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金4,396,360 人民币普通股

    全国社保基金六零四组合2,868,970 人民币普通股

    中国银行-招商行业领先股票型证券投资基金2,676,918 人民币普通股

    国信－华夏－＂金理财＂4 号集合资产管理计划2,620,000 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基

    金2,466,447 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的

    控股股东，占股比例60%。公司未知上述其他股东是否存

    在关联关系和一致行动人的情况。

    姓名现任职务年初持有股数变动量报告期末持有股数

    陈荣发董事、副总经理20,703 -5,176 15,52710

    2009 年1 月15 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过增补曾泰先生为公

    司第四届董事会董事，同日召开的公司第四届董事会第十五次会议选举曾泰先生为公

    司第四届董事会董事长。

    （二）、公司原总经理拉巴次仁先生因个人身体原因申请辞去公司总经理职务，

    2009 年1 月15 日召开的公司第四届董事会第十五次会议审议通过了拉巴次仁先生辞

    职申请并同意聘任戴扬先生为公司总经理。

    三、报告期后，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    （一）、公司2009 年7 月9 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过曾泰、

    拉巴次仁先生、戴扬先生、刘光芒先生、陈荣发先生、沈明宏先生、牟文女士、龙

    宗智先生、甘启义先生为公司第五届董事会董事；选举通过丛强义先生、达娃女士、

    吴伟萍女士、王宏军先生、巴桑朗真先生为公司第五届监事会监事。

    （二）、公司2009 年7 月10 日召开的第五届董事会第一次会议选举曾泰先生为

    公司第五届董事会董事长，拉巴次仁先生、戴扬先生为公司第五届董事会副董事长；

    聘任戴扬先生为本公司总经理；聘任王迎春先生为本公司第五届董事会秘书；聘任

    次仁先生、饶琼女士、拉巴江村先生、阳正勤先生、张亦男女士为本公司副总经理,

    聘任肖朝晖先生为本公司财务总监。

    第五节董事会报告

    一、主要经营情况

    （一）、主营业务的范围及经营状况

    公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿

    的开采。

    2009 年上半年，公司生产铬矿石14,449.38 吨、铬盐1,591.04 吨、电解铜288.44

    吨，销售铬矿石3,037.83 吨、铬铁合金971.73 吨，铬盐1,555.96 吨,锂盐521.01

    吨，电解铜248.61 吨；实现营业收入58,279,959.40 元,同比降低79.45%，营业利润

    -37,395,204.03 元，同比降低157.39%，归属于母公司股东的净利润-35,240,736.79

    元，同比降低169.79%。

    体现公司2009 年上半年经营成果、财务状况的主要指标如下：

    1、报告期内公司总体经营情况分析：

    项目报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%11

    （1）报告期内，公司主要产品同比销售价格大幅下滑、销量大幅下降，导致营

    业收入大幅下降。

    （2）公司主要产品同比销售价格大幅下滑、销量大幅下降，成本上升导致营业

    利润大幅降低。

    （3）营业利润大幅降低，导致归属于母公司股东的净利润大幅下降。

    2、报告期内公司费用变动、所得税情况分析：

    （1）、报告期内，产品销量同比减少，导致营业费用同比下降。

    （2）、报告期内，短期借款同比大幅下降，使利息费用大幅降低，导致财务费用同

    比大幅下降。

    （3）、报告期内，由于净利润亏损，使所得税费用同比大幅减少。

    3、报告期内公司现金流量情况分析

    单位：元

    报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长65.29%，主要是公司之子公

    司西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到预算拨款20,420,000.00 元所致。

    4、其中对占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情

    况如下：

    （单位：人民币万元）

    营业收入58,279,959.40 283,580,828.65 -79.45

    营业利润（37,395,204.03） 65,157,166.53 -157.39

    归属于母公司股东的净利润（35,240,736.79） 50,494,820.66 -169.79

    项目报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%

    销售费用6,605,284.30 9,142,309.13 -27.75

    管理费用38,946,773.90 38,650,554.34 0.77

    财务费用4,226,797.03 10,528,011.61 -59.85

    所得税（167,850.27） 15,538,020.80 -101.08

    项目报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%

    经营活动产生的现金流量净额64,388,896.45 67,824,891.20 -5.66

    投资活动产生的现金流量净额(4,799,526.38) (3,526,132.84) 36.11

    筹资活动产生的现金流量净额（15,411,649.44） (44,398,571.56) 65.2912

    （1）、报告期内,铬铁合金的毛利率较上年同期降低的主要原因是产品销价同比大幅

    下降所致。

    （2）、报告期内,铬盐产品毛利率较上年同期下降的原因是铬盐产品的生产成本升高，

    平均销售价格下降所致。

    （3）、报告期内,锂盐产品毛利率较上年同期增长的原因是锂盐产品的生产成本降低

    所致。

    （4）、电解铜毛利率较上年同期下降，主要原因电解铜的生产成本升高，平均销售

    价格下降所致。

    主营业务分地区情况

    （单位：人民币万元）

    报告期内，西南、西北两地区营业收入较上年同期大幅下降，是因为其产品销

    售价格大幅下滑、销量大幅下降，导致营业收入降幅较大。

    营业收入营业成本毛利率(%)

    营业收入

    比上年增

    减（%）

    营业成本

    比上年增

    减（%）

    毛利率比

    上年增减

    （%）

    分行业

    矿山采掘业5,764.70 4,596.39 20.27 -79.65 -69.61 -25.93

    分产品

    铬铁矿495.04 165.83 66.50 -89.74 -83.93 -12.11

    铬铁合金655.28 1,003.71 -53.17 -95.50 -88.68 -92.25

    铬盐产品1,664.06 1,609.60 3.27 -69.04 -41.85 -45.23

    锂盐产品1,654.55 906.16 45.23 10.19 -27.64 28.64

    电解铜769.74 704.72 8.45 -10.18 80.86 -46.08

    其他526.02 206.37 60.77 -56.59 -74.70 28.09

    其中:关联交易0

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    西南地区2,975.43 -85.68%

    西北地区1,126.97 -81.36%

    华南地区1,662.30 10.71%

    合计5,764.70 -79.65%13

    （ 二）、报告期内主营业务结构未发生变化。

    （三）、报告期内无利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （ 四）、对公司净利润影响达到10%以上的单个子公司或单个参股公司：

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司：

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司于1999 年6 月成立，主要负责扎布耶盐湖开发

    工作。本公司占该公司总股本的51%。西藏扎布耶锂业高科技有限公司注册资金：2000

    万元，经营范围：锂矿、硼矿、钾矿、黄金矿的开发及锂、硼、钾系列产品，无机

    盐，盐湖生物资源及产品的开发、生产、销售。

    2009 年上半年，西藏扎布耶锂业高科技有限公司实现营业收入16,622,980.40

    元，营业利润-11,233,811.34 元，归属于母公司的净利润-10,764,127.12 元；截

    止2009 年6 月30 日，西藏扎布耶锂业高科技有限公司总资产386,755,393.41 元，

    归属于母公司股东权益-51,243,433.95 元。亏损的主要原因是碳酸锂精矿生产量无

    法满足白银扎布耶生产所需，该厂一直停产停工造成损失增加。

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司：

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司是由西藏矿业发展股份有限公司与白银区

    国有资产经营中心跨地域合作组建而成，公司成立于2004 年4 月26 日，注册资本

    为4,194.58 万元，其中西藏矿业投入资本为3,694.24 万元，持股比例为88.07%，

    白银区国有资产经营中心以土地使用权投入500 万元，持股比例为11.93%。主要产

    品有重铬酸钠、铬酸酐和硫化碱，产品主要用于鞣革、电镀、印染、医药等领域。

    截止2009 年6 月30 日， 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司总资产

    134,040,815.47 元， 归属于母公司股东权益19,916,417.62 元。营业收入

    17,078,062.85 元，同比减少了71.76%；营业利润-6,850,054.26 元，同比减少了

    59.43%；净利润-7,815,242.26 元,同比减少了70.74%,主要是因停工造成的损失。

    （五）、经营中的问题与困难：

    1、随着宏观经济的好转，公司面临的外部环境有所好转，但复苏前景仍不明朗，

    市场需求和波动变化更加复杂，必将给公司生产经营带来较大困难。

    2、由于扎布耶公司长期处于高负绩经营加之原设计技术参数偏高，以及生产条

    件等因数影响，导致扎布耶盐湖项目未能达产，对公司业绩有较大影响。

    应对措施：

    1、狠抓内部管理，精心做好生产组织、安全生产、降本增效工作。

    2、密切跟踪宏观经济形势、行业形势及原材料的价格变动及产品的市场需求情14

    况，灵活、稳健做好产品生产和销售。

    3、积极想办法筹集资金，对扎布耶盐湖一期项目实施技术改造，力争早日达到

    设计生产能力。

    二、报告期内投资情况：

    （一）在报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期内的情

    况。

    （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的说

    明：

    公司财务部门初步预计，公司主要产品铬铁矿、铬铁合金、铬盐锂盐销售均价及

    销量较上年同期大幅度下降,加之扎布耶盐湖项目投产以来一直未能达产，白银甘藏

    银晨铬盐化工有限责任公司、白银扎布耶公司停工损失增加等因素导致公司年初至

    下一报告期期末的累计净利润会发生亏损,公司2009年1－9 月净利润约-2000至-

    3000 万元，预计每股收益约-0.07至-0.11 元。2008 年1－9 月净利润6,769.22 万

    元，每股收益0.25 元。

    第六节重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易

    所股票上市规则》、中国证监会《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》

    等规定，认真做好各项治理工作，公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不

    存在重大差异。

    二、（1）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积

    金转增股本或发行新股方案。

    （2）公司2009 年中期无利润分配、公积金转增股本的预案。

    三、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    1、本公司为重庆海棠新材料有限公司提供担保涉诉事项

    （1）、诉讼事项说明

    1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司（以下简称“重庆海棠”）向

    中国银行重庆分行（以下简称“重庆中行”）申请开立信用证项下的借款提供了人民

    币伍仟万元保证担保（以下简称“担保事项”）。担保书中载明，本担保自签发之日

    有效，最迟有效期为2000年12月30日。由于当时银行方未要求公司提供对此项担保

    的董事会决议，仅需公司法人在不可撤销担保书上签字盖章即可，因此，此次担保15

    未经本公司董事会审议，未能依据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定履行

    信息披露义务。

    1997年10月17日，重庆中行依据重庆海棠申请，为其开立了编号为597BB1212的

    信用证，由于信用证到期时，重庆海棠未对外支付该信用证项下款项,致使重庆中行

    对外垫款393万美元。

    2004年重庆中行将上述393万美元及利息和本公司对该信用证项下借款的提供

    的保证担保权益转让给中国信达资产管理公司重庆办事处（以下简称信达公司），

    2006年12月15日信达公司又将上述债权及担保权益转让给瑞华投资控股公司。

    2008 年2 月1 日，瑞华投资控股公司向重庆市高级人民法院起诉，要求重庆海

    棠新材料有限公司归还393 万美元及利息。同年2 月20 日瑞华投资控股公司以本公

    司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，依法向本公司主张了保

    证权利，要求我公司为重庆海棠归还欠款在5000 万元人民币范围内承担连带责任为

    由，向重庆市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司

    为被告，同年5 月19 日我公司收到重庆市高级人民法院的《传票》、《举证通知书》

    等法律文书。

    （2）、案件进展情况

    2008年5月19日重庆市高级人民法院于向我司送达(2008)渝高法民初字第3号案

    传票及举证通知书，已将本公司追加为本案被告。

    本案中本公司涉诉金额为人民币5000 万元，本公司目前已积极应诉，本公司是

    否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还5000 万元人民币欠款范围内承担法律责

    任，尚待法院判决。

    （3）、由于本案开庭审理及判决尚需一段时间，本次公告的诉讼案件对公司本期利

    润无重大影响。

    2、本公司为重庆市华鼎现代生物制药有限责任公司提供担保涉诉事项

    （1）、诉讼事项说明

    2000 年8 月17 日，本公司召开的临时董事会审议通过了关于本公司为重庆市华

    鼎现代生物制药有限责任公司（以下简称“重庆华鼎”）向中国工商银行重庆巴南区

    支行（以下简称“工行巴南支行”）固定资产借款人民币3000 万元提供担保的议案。

    2000 年10 月24 日，本公司与工行巴南支行签订了《最高限额保证合同》（合同编号：

    2000 年解保字第0005 号），主要内容为：为确保工行巴南支行与重庆华鼎在2000 年

    10 月25 日到2005 年10 月25 日期间的贷款在人民币3000 万元范围内，本公司提供16

    最高额保证，保证方式为连带责任保证；本合同担保的每笔借款合同的保证期间单

    独计算，自每笔借款合同确定的借款到期之日起两年。2000 年12 月22 日，工行巴

    南支行与重庆华鼎签订了《固定资产借款合同》，约定：重庆华鼎向工行巴南支行借

    款1500 万元，期限60 个月。

    2007 年11 月29 日，工行巴南支行以重庆华鼎未能按期偿还1500 万元借款以及

    利息为由向重庆第五中级人民法院要求本公司承担连带担保责任。2008 年6 月5 日，

    重庆第五中级人民法院下达民事判决书，判决重庆华鼎支付工行巴南支行借款本金、

    利息、诉讼费等，共计1953.6 万元，并判决本公司对该款项承担连带责任。由于重

    庆华鼎不服该判决，向重庆市高级人民法院提起上诉，2008 年10 月27 日，重庆市

    高级人民法院下达终审判决[（2008)渝文法民终字第193 号]，驳回上述，维持原判。

    （2）、案件进展情况

    2009 年3 月26 日，重庆华鼎经过多方努力如数归还了工行巴南支行的1500 万

    元及利息款，履行完成还款义务。本公司于同时收到了工行巴南支行解除本公司承

    担连带责任的证明书，并于2009 年4 月3 日收到重庆第五中级人民法院为本公司出

    具的一份《关于担保事项一案的情况说明书》认定本公司对重庆华鼎的担保责任已

    免除。

    （3）、该担保事项对公司的影响

    由于本案已经审理完结，本公司对重庆华鼎的担保责任已免除，因此该担保诉

    讼案件对本公司未造成经济损失，对经营业绩无影响。

    四、报告期内无重大资产收购、出售及合并事项。

    五、报告期内，公司无重大关联交易事项。

    六、公司重大合同及履行情况

    （ 一）、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保

    1、1998 年8 月11 日本公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行申

    请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保。担保书中载明，本担保

    自签发之日有效，最迟有效期为2000 年12 月30 日。该担保所涉及的诉讼情况见本

    报告中“公司重大诉讼、仲裁事项”。

    2、2000 年8 月17 日，本公司召开的临时董事会审议通过了关于本公司为重庆17

    市华鼎现代生物制药有限责任公司向中国工商银行重庆巴南区支行固定资产借款人

    民币3000 万元提供担保的议案。2000 年10 月24 日，本公司与工行巴南支行签订了

    《最高限额保证合同》（合同编号：2000 年解保字第0005 号），主要内容为：为确保

    工行巴南支行与重庆华鼎在2000 年10 月25 日到2005 年10 月25 日期间的贷款在

    人民币3000 万元范围内，本公司提供最高额保证，保证方式为连带责任保证；本合

    同担保的每笔借款合同的保证期间单独计算，自每笔借款合同确定的借款到期之日

    起两年。2000 年12 月22 日，工行巴南支行与重庆华鼎签订了《固定资产借款合同》，

    约定：重庆华鼎向工行巴南支行借款1500 万元，期限60 个月。

    截止本报告期末，本公司对重庆华鼎的担保责任已免除，因此该担保诉讼案件

    对本公司未造成经济损失，对经营业绩无影响。该担保所涉及的诉讼情况见本报告

    中“公司重大诉讼、仲裁事项”。

    3、公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶

    锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限： 2003年8月26日-2010年

    1月26日），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

    4、2009年6月9日，公司召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了对白银扎

    布耶锂业有限公司（本公司控股子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司之控股子公

    司）2000万元贷款提供担保的事项，期限一年（从2009年6月12日至2010年6月11日），

    同时承担连带责任。2009年7月9日公司召开的2009年第一次临时股东大会审议通过

    了该担保事项，有关公告刊登于2009年6月10日和2009年7月10日的《证券日报》、《证

    券时报》和巨潮网（ www.cninfo.com.cn ）上。

    上述担保中，为子公司西藏扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保和为

    白银扎布耶锂业有限公司2000万元贷款提供的担保属于为资产负债率超过70%的被

    担保对象提供的担保。

    (三)、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治

    理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为西藏矿业发展股份有

    限公司的独立董事，我们本着对公司及投资者负责的态度，按实事求是的原则就公

    司对外担保情况及关联方占用资金情况发表专项说明及独立意见如下：

    一、公司对外担保的情况

    1、关于1998年8月11日公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行申

    请开立信用证项下的借款人民币伍仟万元提供担保的事项，公司已于2008年7月11日18

    在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上公告。

    2、2000 年12 月22 日，工行巴南支行与重庆市华鼎现代生物制药有限责任公司

    签订了《固定资产借款合同》，约定：重庆华鼎向工行巴南支行借款1500 万元，期

    限60 个月。公司为重庆市华鼎现代生物制药有限责任公司提供担保。公司已于2009

    年4 月22 日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上做了补充公告。

    3、公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶

    锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限： 2003年8月26日-2010年

    1月26日），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；

    4、2009年6月9日，公司召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了对白银扎

    布耶锂业有限公司（本公司控股子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司之控股子公

    司）2000万元贷款提供担保的事项，期限一年（从2009年6月12日至2010年6月11日），

    同时承担连带责任。2009年7月9日公司召开的2009年第一次临时股东大会审议通过

    了该担保事项，有关公告刊登于2009年6月10日和2009年7月10日的《证券日报》、《证

    券时报》和巨潮网（ www.cninfo.com.cn ）上。

    鉴于本公司对外担保事项较多，从对重庆海棠和重庆市华鼎现代生物制药有限

    责任公司的担保事项中反映出本公司在对外担保控制中存在一定漏洞，我们已敦促

    公司在今后的工作中严格执行中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来

    及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]及《关于规范上市公司

    对外担保行为的通知》[证监发(2005)120 号]的要求，规范对外担保行为，严格防

    范对外担保风险。

    二、关联方占用资金的情况

    报告期末，经核查未发现公司控股股东及其他关联方有非经营性占用上市公司

    资金情况。

    西藏矿业独立董事：沈明宏牟文龙宗智甘启义

    二00 九年八月二十七日

    （四）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到

    报告期的现金资产委托管理事项。

    七、持有公司股份5%以上股东均根据公司2005 年12 月29 日公告的《公司股权分置

    改革说明书（修订稿）》承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务和特19

    别承诺。

    截止本报告日，公司上述股东尚无违反承诺之行为。

    八、报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中

    国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    九、报告期内，公司接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。

    十、报告期内已披露其他重大事项索引：

    时间地点接待方式接待对象谈论内容及提供资料

    2009.3.17 成都面谈宿芝铭公司现状和发展

    2009.4.17 成都面谈新世纪基金桂跃强

    国海富兰克林基金杨峰

    海通证券杨红杰

    广发证券黄勇

    吴丹

    公司现状和发展；公司扎布耶项

    目的情况

    2009.5.18 拉萨面谈国信证券邹小山

    王磊

    公司现状和发展；公司扎布耶项

    目的情况

    日期公告内容摘要报刊网站

    2009-01-13 关于股票交易异常波动公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-01-15 股东减持股份的公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-01-16 2009年第一次临时股东大会决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    第四届董事会第十五次会议决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-01-17 董事会公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-04-01 2009年第一季度业绩预亏公告巨潮资讯网

    2009-04-16 第四届监事会会第七次会议决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    第四届董事会第十六次会议决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网20

    第七节财务报告

    关于召开2008年年度股东大会的通知《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2008年年度报告摘要《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2008年度审计报告巨潮资讯网

    2008年年度报告巨潮资讯网

    2008年内部控制自我评价报告巨潮资讯网

    2009-04-22 对外担保事项补充公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-04-30 2009年第一季度报告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-05-19 2008年年度股东大会决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2008年度股东大会的法律意见书巨潮资讯网

    2009-06-10 第四届监事会会第八次会议决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    第四届董事会第十八次会议决议公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    为白银扎布耶锂业有限公司提供贷款担保的

    公告

    《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    关于召开2009年第二次临时股东大会的通知《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网

    2009-06-29 股票交易异常波动公告《证券时报》、《证券日报》及巨

    潮资讯网21

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    资产类附注2009-6-30 2008-12-31

    流动资产:

    货币资金九(一).1 102,922,940.80 58,745,220.17

    交易性金融资产— —

    应收票据九(一).2 11,338,105.00 20,600,885.66

    应收账款四.(七） 九(一).3 十(三) 42,479,833.66 63,431,893.25

    预付款项九(一).4 16,446,353.68 23,290,977.22

    应收股利— —

    其他应收款四.(七) 九(一).5 十(三) 25,079,761.26 25,047,120.91

    存货四.(八) 九(一).6 107,280,727.63 104,478,266.19

    一年内到期的非流动资产— —

    其他流动资产— —

    流动资产合计305,547,722.03 295,594,363.40

    非流动资产:

    可供出售金融资产— —

    持有至到期投资— —

    长期应收款— —

    长期股权投资四.(九) 九(一).7 69,288,840.56 71,148,602.55

    投资性房地产四.(十) 九(一).8 8,851,688.92 9,018,549.16

    固定资产四.(十一) 九(一).9 522,054,650.33 530,230,379.28

    在建工程四.(十二) 九(一).10 38,592,202.57 37,411,214.89

    工程物资九(一).11 1,829,832.54 2,301,516.92

    固定资产清理— —

    无形资产四.(十三) 九(一).12 19,701,645.11 20,104,901.03

    开发支出— —

    商誉— —

    长期待摊费用四.(十五) 九(一).13 38,897,953.66 39,522,778.39

    递延所得税资产四.(二十一) 九(一).14 20,722,189.80 21,863,103.68

    其他非流动资产— —

    非流动资产合计719,939,003.49 731,601,045.90

    资产总计1,025,486,725.52 1,027,195,409.3022

    合并资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    负债及股东权益类附注2009-6-30 2008-12-31

    流动负债:

    短期借款九(一).16 56,000,000.00 86,000,000.00

    交易性金融负债— —

    应付票据九(一).17 1,400,000.00 1,700,000.00

    应付账款九(一).18 十(三) 70,908,282.11 61,661,196.85

    预收款项九(一).19 18,089,039.26 1,785,892.16

    应付职工薪酬四.(十七) 九(一).20 22,727,400.74 22,666,567.55

    应交税费六.1 六.2 九(一).21 974,452.77 5,927,151.69

    应付利息— —

    应付股利九(一).22 200,000.00 200,000.00

    其他应付款九(一).23 十(三) 59,179,599.21 35,283,440.62

    一年内到期的非流动负债— —

    其他流动负债— —

    流动负债合计229,478,774.09 215,224,248.87

    非流动负债:

    长期借款九(一).24 135,000,000.00 135,000,000.00

    应付债券— —

    长期应付款759,725.88 —

    专项应付款九(一).25 60,570,000.00 40,150,000.00

    预计负债— —

    递延所得税负债— —

    其他非流动负债九(一).26 4,330,000.00 4,330,000.00

    非流动负债合计200,659,725.88 179,480,000.00

    负债合计430,138,499.97 394,704,248.87

    股东权益:

    股本九(一).27 275,701,250.00 275,701,250.00

    资本公积九(一).28 195,111,925.09 195,111,925.09

    减：库存股— —

    盈余公积九(一).29 36,594,041.81 36,594,041.81

    一般风险准备— —

    未分配利润九(一).30 69,889,764.37 105,130,501.16

    外币报表折算差额— —

    归属于母公司股东权益合计577,296,981.27 612,537,718.06

    少数股东权益合计九(一).31 18,051,244.28 19,953,442.37

    股东权益合计595,348,225.55 632,491,160.43

    负债和股东权益总计1,025,486,725.52 1,027,195,409.3023

    合并利润表

    2009 年1 至6 月

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    附注2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    一、营业总收入58,279,959.40 283,580,828.65

    其中：营业收入四.(十九) 九(一).32 58,279,959.40 283,580,828.65

    二、营业总成本93,815,401.44 215,144,118.21

    其中：营业成本九(一).32 46,159,168.97 151,349,154.75

    营业税金及附加九(一).33 879,258.86 3,843,164.59

    销售费用6,605,284.30 9,142,309.13

    管理费用38,946,773.90 38,650,554.34

    财务费用九(一).34 4,226,797.03 10,528,011.61

    资产减值损失九(一).35 （3,001,881.62） 1,630,923.79

    加：公允价值变动收益— —

    投资收益九(一).36 （1,859,761.99） （3,279,543.91）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益九(一).36 （1,859,761.99） （3,279,543.91）

    三、营业利润(37,395,204.03) 65,157,166.53

    加：营业外收入九(一).37 351,593.92 3,713,573.25

    减：营业外支出九(一).38 267,175.04 3,360,098.05

    其中：非流动资产处置损失九(一).38 — 20,719.49

    四、利润总额（37,310,785.15） 65,510,641.73

    减：所得税费用四.22 九(一).39 （167,850.27） 15,538,020.80

    五、净利润（37,142,934.88） 49,972,620.93

    归属于母公司股东的净利润（35,240,736.79） 50,494,820.66

    少数股东损益（1,902,198.09） （522,199.72）

    六、每股收益

    （一）基本每股收益（0.13） 0.18

    （二）稀释每股收益（0.13） 0.1824

    合并现金流量表

    2009 年1 至6 月

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    项目附注2009年1至6月2008年1至6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金120,949,538.85 319,659,948.55

    收到的税费返还296,763.89 4,527,300.00

    收到的其他与经营活动有关的现金九(一).40 55,884,802.68 28,808,132.18

    经营活动现金流入小计177,131,105.42 352,995,380.73

    购买商品、接受劳务支付的现金12,101,143.45 163,286,254.27

    支付给职工以及为职工支付的现金21,602,512.38 21,029,236.78

    支付的各项税费13,056,546.69 51,870,109.49

    支付的其他与经营活动有关的现金九(一).40 65,982,006.45 48,984,888.99

    经营活动现金流出小计112,742,208.97 285,170,489.53

    经营活动产生的现金流量净额64,388,896.45 67,824,891.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到现金— —

    取得投资收益收到的现金— —

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额— 5,190.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额— —

    收到的其他与投资活动有关的现金17,832.07 —

    投资活动现金流入小计17,832.07 5,190.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金4,744,308.95 3,531,322.84

    投资所支付的现金— —

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额— —

    支付的其他与投资活动有关的现金73,049.50 —

    投资活动现金流出小计4,817,358.45 3,531,322.84

    投资活动产生的现金流量净额(4,799,526.38) (3,526,132.84)

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金— —

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金— —

    取得借款所收到的现金30,000,000.00 66,300,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金20,420,000.00 —

    筹资活动现金流入小计50,420,000.00 66,300,000.00

    偿还债务所支付的现金60,000,000.00 80,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金5,831,649.44 30,568,571.56

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润— —

    支付的其他与筹资活动有关的现金— 130,000.00

    筹资活动现金流出小计65,831,649.44 110,698,571.56

    筹资活动产生的现金流量净额(15,411,649.44) (44,398,571.56)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额九(一).40 44,177,720.63 19,900,186.80

    加：期初现金及现金等价物余额九(一).40 58,745,220.17 64,824,204.23

    六、期末现金及现金等价物余额九(一).40 102,922,940.80 84,724,391.0325

    合并股东权益变动表

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2009 年1 至6 月单位：人民币元

    项目

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积减：库存股盈余公积

    一般风险

    准备未分配利润

    其

    他

    一、上期年末余额275,701,250.00 195,111,925.09 — 36,594,041.81 — 105,130,501.16 — 19,953,442.37 632,491,160.43

    加：会计政策变更— — — — — — — — —

    前期差错更正— — — — — — — — —

    二、本期年初余额275,701,250.00 195,111,925.09 — 36,594,041.81 — 105,130,501.16 — 19,953,442.37 632,491,160.43

    三、本期增减变动金额— — — — — （35,240,736.79） — （1,902,198.09） (37,142,934.88)

    （一）净利润— — — — — （35,240,736.79） — （1,902,198.09） (37,142,934.88)

    （二）直接计入股东权益的利得和损失— — — — — — — — —

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额— — — — — — — — —

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响— — — — — — — — —

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响— — — — — — — — —

    4．其他— — — — — — — — —

    上述（一）和（二）小计— — — — — （35,240,736.79） — （1,902,198.09） (37,142,934.88)

    （三）股东投入和减少资本— — — — — — — — —

    1．股东投入资本— — — — — — — — —

    2．股份支付计入股东权益的金额— — — — — — — — —

    3．其他— — — — — — — — —

    （四）利润分配— — — — — — — — —

    1．提取盈余公积— — — — — — — — —

    2．提取一般风险准备— — — — — — — — —

    3．对股东的分配— — — — — — — — —

    4．其他— — — — — — — — —

    （五）股东权益内部结转— — — — — — — — —

    1．资本公积转增股本— — — — — — — — —

    2．盈余公积转增股本— — — — — — — — —

    3．盈余公积弥补亏损— — — — — — — — —

    4．其他— — — — — — — — —

    四、本期期末余额275,701,250.00 195,111,925.09 — 36,594,041.81 — 69,889,764.37 — 18,051,244.28 595,348,225.5526

    合并股东权益变动表（续）

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2009 年1 至6 月单位：人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    项目

    上期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积减：库存股盈余公积

    一般风险准

    备未分配利润其他

    一、上期年末余额250,637,500.00 220,175,675.09 — 27,441,441.35 — 89,645,229.42 — 11,684,222.10 599,584,067.96

    加：会计政策变更— — — — — — — — —

    前期差错更正— — — — — — — — —

    二、本期年初余额250,637,500.00 220,175,675.09 — 27,441,441.35 — 89,645,229.42 — 11,684,222.10 599,584,067.96

    三、本期增减变动金额25,063,750.00 (25,063,750.00) — 9,152,600.46 — 15,485,271.74 — 8,269,220.27 32,907,092.47

    （一）净利润— — — — — 49,701,622.20 — 8,269,220.27 57,970,842.47

    （二）直接计入股东权益的利得和损失— — — — — — — — —

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额— — — — — — — — —

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响— — — — — — — — —

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响— — — — — — — — —

    4．其他— — — — — — — — —

    上述（一）和（二）小计— — — — — 49,701,622.20 — 8,269,220.27 57,970,842.47

    （三）股东投入和减少资本— — — — — — — — —

    1．股东投入资本— — — — — — — — —

    2．股份支付计入股东权益的金额— — — — — — — — —

    3．其他— — — — — — — — —

    （四）利润分配— — — 9,152,600.46 — (34,216,350.46) — — (25,063,750.00)

    1．提取盈余公积— — — 9,152,600.46 — (9,152,600.46) — — —

    2．提取一般风险准备— — — — — — — — —

    3．对股东的分配— — — - — (25,063,750.00) — — (25,063,750.00)

    4．其他— — — — — — — — —

    （五）股东权益内部结转25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — — — —

    1．资本公积转增股本25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — — — —

    2．盈余公积转增股本— — — — — — — — —

    3．盈余公积弥补亏损— — — — — — — — —

    4．其他— — — — — — — — —

    四、本期期末余额275,701,250.00 195,111,925.09 — 36,594,041.81 — 105,130,501.16 — 19,953,442.37 632,491,160.4327

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    资产类附注2009-6-30 2008-12-31

    流动资产:

    货币资金61,776,294.89 23,782,543.60

    交易性金融资产— —

    应收票据8,108,000.00 17,503,753.66

    应收账款九(二).1 134,306,556.39 149,879,079.31

    预付款项8,322,598.68 6,547,927.55

    应收利息— —

    应收股利— —

    其他应收款九(二).2 229,276,081.00 223,314,225.84

    存货22,959,203.49 33,668,219.86

    一年内到期的非流动资产— —

    其他流动资产— —

    流动资产合计464,748,734.45 454,695,749.82

    非流动资产:

    可供出售金融资产— —

    持有至到期投资— —

    长期应收款— —

    长期股权投资九(二).3 192,310,658.85 194,170,420.84

    投资性房地产8,436,949.32 8,599,709.94

    固定资产61,981,298.77 67,204,629.63

    在建工程9,275,106.08 8,359,257.08

    工程物资— —

    固定资产清理— —

    无形资产— —

    开发支出— —

    长期待摊费用9,569,218.52 9,350,461.22

    递延所得税资产18,703,019.23 19,689,929.16

    其他非流动资产— —

    非流动资产合计300,276,250.77 307,374,407.87

    资产总计765,024,985.22 762,070,157.6928

    母公司资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    负债及股东权益类附注2009-6-30 2008-12-31

    流动负债:

    短期借款56,000,000.00 66,000,000.00

    交易性金融负债— —

    应付票据1,400,000.00 1,700,000.00

    应付账款19,477,196.30 18,963,774.51

    预收款项14,220,501.26 191,525.26

    应付职工薪酬14,075,210.91 15,359,713.12

    应交税费143,401.10 4,507,221.04

    应付利息— —

    应付股利200,000.00 200,000.00

    其他应付款39,093,232.50 10,183,150.07

    一年内到期的非流动负债— —

    其他流动负债— —

    流动负债合计144,609,542.07 117,105,384.00

    非流动负债:

    长期借款— —

    应付债券— —

    长期应付款— —

    专项应付款— —

    预计负债— —

    递延所得税负债— —

    其他非流动负债4,330,000.00 4,330,000.00

    非流动负债合计4,330,000.00 4,330,000.00

    负债合计148,939,542.07 121,435,384.00

    股东权益:

    股本275,701,250.00 275,701,250.00

    资本公积190,526,038.43 190,526,038.43

    减：库存股— —

    盈余公积36,594,041.81 36,594,041.81

    未分配利润113,264,112.91 137,813,443.45

    股东权益合计616,085,443.15 640,634,773.69

    负债和股东权益总计765,024,985.22 762,070,157.6929

    母公司利润表

    2009 年1 至6 月

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    项目附注2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    一、营业收入九(二).4 24,978,271.56 229,452,120.15

    减：营业成本九(二).4 24,108,306.13 109,813,896.23

    营业税金及附加362,908.80 3,139,647.80

    销售费用1,543,463.92 3,946,720.19

    管理费用10,492,065.18 16,569,634.72

    财务费用1,240,657.90 5,369,545.29

    资产减值损失10,220,078.57 6,172,884.50

    加：公允价值变动收益— —

    投资收益九(二).5 （1,859,761.99） (3,279,543.91)

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益— —

    二、营业利润(24,848,970.93) 81,160,247.51

    加：营业外收入— 3,699,495.25

    减：营业外支出72,884.00 2,204,741.89

    其中：非流动资产处置损失— ——

    三、利润总额(24,921,854.93) 82,655,000.87

    减：所得税费用(372,524.38) 14,680,269.89

    四、净利润(24,549,330.55) 67,974,730.9830

    母公司现金流量表

    2009 年1 至6 月

    编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    项目附注2009年1至6月2008年1至6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金73,949,981.33 254,804,154.18

    收到的税费返还— 3,698,400.00

    收到的其他与经营活动有关的现金70,206,447.01 14,108,340.69

    经营活动现金流入小计144,156,428.34 272,610,894.87

    购买商品、接受劳务支付的现金19,232,731.98 129,893,687.82

    支付给职工以及为职工支付的现金6,861,625.40 8,222,317.50

    支付的各项税费6,556,708.78 42,450,235.90

    支付的其他与经营活动有关的现金62,144,862.23 45,653,442.07

    经营活动现金流出小计94,795,928.39 226,219,683.29

    经营活动产生的现金流量净额49,360,499.95 46,391,211.58

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到现金— —

    取得投资收益收到的现金— —

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额— —

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额— —

    收到的其他与投资活动有关的现金— —

    投资活动现金流入小计— —

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金231,520.00 1,495,874.60

    投资所支付的现金— —

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额— —

    支付的其他与投资活动有关的现金— —

    投资活动现金流出小计231,520.00 1,495,874.60

    投资活动产生的现金流量净额(231,520.00) (1,495,874.60)

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金— —

    取得借款所收到的现金30,000,000.00 46,300,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计30,000,000.00 46,300,000.00

    偿还债务所支付的现金40,000,000.00 50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,135,228.66 25,495,926.78

    支付的其他与筹资活动有关的现金— —

    筹资活动现金流出小计41,135,228.66 75,495,926.78

    筹资活动产生的现金流量净额(11,135,228.66) (29,195,926.78)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响— —

    五、现金及现金等价物净增加额37,993,751.29 15,699,410.20

    加：期初现金及现金等价物余额23,782,543.60 41,282,125.51

    六、期末现金及现金等价物余额61,776,294.89 56,981,535.7131

    母公司股东权益变动表

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2009年1至6月单位：人民币元

    项目本期金额

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

    一、上期年末余额275,701,250.00 190,526,038.43 — 36,594,041.81 — 137,813,443.45 640,634,773.69

    加：会计政策变更— — — — — — —

    前期差错更正— — — — — — —

    二、本期年初余额275,701,250.00 190,526,038.43 — 36,594,041.81 — 137,813,443.45 640,634,773.69

    三、本年增减变动金额— — — — — (24,549,330.55) (24,549,330.55)

    （一）净利润— — — — — (24,549,330.55) (24,549,330.55)

    （二）直接计入股东权益的利得和损失— — — — — — —

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额— — — — — — —

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响— — — — — — —

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响— — — — — — —

    4．其他— — — — — — —

    上述（一）和（二）小计— — — — — (24,549,330.55) (24,549,330.55)

    （三）股东投入和减少资本— — — — — — —

    1．股东投入资本— — — — — — —

    2．股份支付计入股东权益的金额— — — — — — —

    3．其他— — — — — — —

    （四）利润分配— — — — — — —

    1．提取盈余公积— — — — — — —

    2．提取一般风险准备— — — — — — —

    3．对股东的分配— — — — — — —

    4．其他— — — — — — —

    （五）股东权益内部结转— — — — — — —

    1．资本公积转增股本— — — — — — —

    2．盈余公积转增股本— — — — — — —

    3．盈余公积弥补亏损— — — — — — —

    4．其他— — — — — — —

    四、本年年末余额275,701,250.00 190,526,038.43 — 36,594,041.81 — 113,264,112.90 616,085,443.1432

    母公司股东权益变动表（续）

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2009年1至6月单位：人民币元

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    项目上年金额

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额250,637,500.00 215,589,788.43 — 27,441,441.35 — 80,503,789.36 574,172,519.14

    加：会计政策变更— — — — — — —

    前期差错更正— — — — — — —

    二、本年年初余额250,637,500.00 215,589,788.43 — 27,441,441.35 — 80,503,789.36 574,172,519.14

    三、本年增减变动金额25,063,750.00 (25,063,750.00) — 9,152,600.46 — 57,309,654.09 66,462,254.55

    （一）净利润— — — — — 91,526,004.55 91,526,004.55

    （二）直接计入股东权益的利得和损失— — — — — — —

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额— — — — — — —

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响— — — — — — —

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响— — — — — — —

    4．其他— — — — — — —

    上述（一）和（二）小计— — — — — 91,526,004.55 91,526,004.55

    （三）股东投入和减少资本— — — — — — —

    1．股东投入资本— — — — — — —

    2．股份支付计入股东权益的金额— — — — — — —

    3．其他— — — — — — —

    （四）利润分配— — — 9,152,600.46 — (34,216,350.46) (25,063,750.00)

    1．提取盈余公积— — — 9,152,600.46 — (9,152,600.46) —

    2．提取一般风险准备— — — — — — —

    3．对股东的分配— — — — — (25,063,750.00) (25,063,750.00)

    4．其他— — — — — — —

    （五）股东权益内部结转25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — —

    1．资本公积转增股本25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — —

    2．盈余公积转增股本— — — — — — —

    3．盈余公积弥补亏损— — — — — — —

    4．其他— — — — — — —

    四、本年年末余额275,701,250.00 190,526,038.43 — 36,594,041.81 — 137,813,443.45 640,634,773.6933

    西藏矿业发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    （一）历史沿革

    西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经西藏自治区人民政府于1997

    年4 月10 日以藏政函[1997]23 号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司为主要发起人，联

    合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、

    西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司

    （原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所

    属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券

    监督管理委员会以证监发字[1997]332 号文批复，公开向社会发行人民币普通股3500 万股

    （含内部职工股350 万股），每股面值1 元，并于1997 年7 月8 日在深圳证券交易所上市交

    易。本公司于1997 年6 月30 日在西藏拉萨市注册设立，股本为9,905.00 万元。

    根据本公司1999 年2 月3 日董事会决议及1999 年3 月16 日临时董事会决议，并经本

    公司1999 年3 月17 日股东大会决议同意，以截至1998 年12 月31 日止本公司总股本

    9,905.00 万元为基础，按10：4 的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5 的比例

    派送股票股利，本公司注册资本和股本变更为人民币18,819.50 万元。

    根据本公司1999 年5 月10 日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监

    公司字[1999]133 号文批准，本公司于2000 年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50

    万股，实施配股后，本公司股本为人民币20,051.00 万元。

    根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资

    委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、

    中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006 年2 月10 日本公司股

    改完成，注册资本和股本变更为人民币25,063.75 万元。

    根据本公司2008年2月27 日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008

    年3月27日召开的2007年度股东大会审议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本

    25,063.75万元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本

    2,506.375万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本

    变更为人民币27,570.125万元。

    本公司企业法人营业执照注册号为5400001000707，注册地址：拉萨市中和国际城金珠

    二路8号，法定代表人：曾泰。34

    （二）行业性质

    本公司属矿山采掘业。

    （三）经营范围

    本公司经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、深加工。

    （四）主要产品

    本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，主要应用于特

    种钢材、铜制品和金属锂的加工。

    （五）本公司的母公司为西藏矿业发展总公司。

    二、财务报表的编制基础

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财

    会[2006]3 号”）及其后续规定。

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编

    制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设

    会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、遵守企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量的有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    （一）会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    （四）计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成

    本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。

    （五）现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。35

    （六）外币交易

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交

    易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的

    购建的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币

    非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，

    不改变其记账本位币金额。

    （七）金融资产

    本公司的金融资产主要为应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作

    为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，

    既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，

    经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了

    减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对

    单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，

    再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    计提比例如下：

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约

    定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作

    为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认

    债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （八）存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、

    库存商品等。当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时

    类别计提比例

    （1）单项金额重大单独测试

    （2）其他不重大应收款项

    其中：1 年以内5%

    1-2 年8%

    2-3 年10%

    3 年以上20%36

    进行确认。

    存货的取得按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，

    采用先进先出法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损

    失计入当期损益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点

    的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本

    高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其

    可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商

    品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

    的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以

    所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费

    后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、

    其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    （九）长期股权投资核算方法

    1．长期股权投资的分类、确认和计量

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期

    股权投资。

    （1）对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计

    量参见本附注四之23 企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告

    分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位

    接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为

    初始投资成本的收回。

    （2）对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同

    控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实

    施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有

    参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能

    够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权37

    投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投

    资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

    计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    （3）其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    2．长期股权投资的减值

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存

    在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未

    来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回

    金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

    失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以

    后会计期间不再转回。

    （十）投资性房地产

    本公司的投资性房地产系已出租的房屋建筑物。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

    款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该

    项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋

    建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

    定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

    司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

    后的入账价值。

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

    确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值

    和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十一）固定资产

    类别预计使用寿命（年） 预计净残值率年折旧（摊销）率

    房屋建筑物35、50 5% 2.71%、1.90%38

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成

    本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、

    进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

    产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合

    同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法

    采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

    年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

    差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金

    额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

    计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不再转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    （十二）．在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括扎布耶盐湖建设开发及生产基地、硫

    化碱工程、浪卡子金矿和班戈金铜矿等。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并

    类别预计使用年限(年) 年折旧率(%) 净残值率(%)

    房屋建筑物10-50 9.50-1.90 5.00

    机器设备12 7.92 5.00

    专用设备10-20 9.50-4.75 5.00

    运输工具10 9.50 5.00

    电子设备5 19.00 5.00

    仪器仪表10 9.50 5.00

    其他设备10 9.50 5.0039

    计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

    旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可

    收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资

    产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十三）．无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

    用权、采矿权等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为

    实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或

    协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该

    无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出

    售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足

    够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    形资产；（ 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支

    出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

    自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，均划分为使用寿命有限的无形资产。在

    使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，

    如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金

    额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十四）．商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产

    于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    类别使用寿命摊销方法

    土地使用权47 年10 个月、49 年、50 年直线法

    采矿权20 年直线法40

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面

    价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    （十五）．长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

    本公司的长期待摊费用主要是工业性盐田试验支出，自2005 年7 月始分17 年2 个月按直

    线法摊销。

    （十六）．借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

    合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用或者可销售

    状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为

    购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支

    出；（ 2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活

    动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

    的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产

    而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

    用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超

    过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

    的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本

    化。

    （十七）．职工薪酬

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、

    职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根41

    据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （十八）．递延收益

    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，与政府补助相关的递延收益

    的核算方法见本附注四（二十）政府补助。

    （十九）．收入

    1．销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

    金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的

    金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成

    本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

    价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    2．提供劳务

    本公司为客户提供餐饮、客房等服务，在有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地

    计量时予以确认。

    3．让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时

    确认让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十）．政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    企业所有者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十一）．所得税费用42

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规

    定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差

    异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且

    该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企

    业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可

    预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投

    资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，

    予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权

    益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费

    用或收益计入当期损益。

    （二十二）．企业合并

    1．同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2．非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步

    实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直

    接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    （二十三）．合并财务报表的编制方法43

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求

    编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于

    母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

    果和现金流量纳入合并财务报表。

    五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    本公司报告期未发生会计政策和会计估计变更以及重大前期差错更正。

    六、税项

    1．本公司主要适用的税种和税率

    *根据西藏自治区税务局、人民政府藏政发[2006]58 号文，本公司开采并销售的铜矿石

    均按每吨15 元的税额计征资源税，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨50 元的税额计征

    资源税。

    根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36 号），西

    藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76 号）文

    件规定，日喀则地区国家税务局于2005 年10 月6 日下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限

    公司日喀则分公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依200 元/吨标

    准征收资源税。

    **本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、甘肃白银市、重庆市、

    西藏拉萨市、广东深圳市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应

    税种计税依据税率

    增值税其他产品销售收入增值额17%

    资源税* 矿产品销售量15、50、200 元/吨

    营业税营业收入5%

    城市维护建设税** 应交增值税、营业税额1%、5%、7%

    企业所得税应纳税所得税额15%、25%44

    交增值税、营业税额的1%，西藏山南地区为应交增值税、营业税额的5%，西藏拉萨市、甘

    肃白银市和重庆市为应交增值税、营业税额的7%。

    2．优惠税率及批文

    根据西藏自治区人民政府藏政发[2008]78 号文，本公司在2008 年至2010 年期间按15%

    的税率征收企业所得税。

    根据甘肃省白银市经济技发[2005]89 号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字

    [2005]178 号文批复，白银扎布耶锂业有限公司自2005 年1 月至2010 年12 月减按15%税

    率征收企业所得税。

    根据藏政办发[2002]81 号文及西藏自治区国家税务局藏国税区直属税务分局征管二科

    减免字[2007]000008 号减免税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司2005 年1 月1 日至

    2011 年12 月31 日免征企业所得税。

    根据藏财综字[2008]24 号文及藏国税区直属税务分局征管二科减免字[2008]000001 号

    减免税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司2008 年4 月1 日至2009 年3 月31 日免征营

    业税。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况

    通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    组织机构

    代码

    注册地业务性质注册资本主要经营范围

    西藏山发工贸有限责任公司71091226-6 山南泽

    当

    采掘1,000,000.00 铬铁矿产品开采销售

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司270146168-6 五原县冶金15,640,000.00 铬铁及其合金的生产与销售

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司— 贡觉县采掘650,000.00 黄金、铜、铅、锑、药材、畜产品、运输、销售

    成都易华信息科技开发有限公司— 成都市信息服务800,000.00 计算机硬件销售，软件开发及相关服务，系统集成

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司74190440-2 拉萨市采掘2,000,000.00 硼镁、低品位矿深加工与综合利用

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司74192326-7 拉萨市旅游服务67,180,000.00 住宿、餐饮等

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司71090621-0 拉萨市采掘20,000,000.00 锂矿系列产品

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司71035858-4 白银市化工41,945,834.33 重铬酸钠、铬酸酐、硫化碱等铬盐化工系列产品的生产销售

    尼木县铜业开发有限责任公司78352562-X 尼木县冶金20,000,000.00 铜矿开采加工及销售

    子公司名称

    持股比例享有的

    表

    决权比

    例

    年末实际

    投资额

    其他实质上构成

    对子公司的净投

    资的余额

    是否合并

    直接间接

    西藏山发工贸有限责任公司51% 51% 510,000.00 — 是

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司66.69% 66.69% 10,445,449.48 — 否*145

    *1 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司业已清算整顿，根据《企业会计准则第33 号—合并

    财务报表》的规定，已宣告被清算整顿的原子公司不纳入合并财务报表的合并范围。

    （二）报告期内合并范围的变化

    报告期内合并范围无变化。

    （三）子公司少数股权情况

    各个重要子公司少数股东权益情况，参见本附注九（一）.31 之少数股东权益。

    八、合营企业和联营企业

    1、本公司之合营企业

    2、本公司之联营企业

    *西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态。

    九、财务报表主要项目注释

    （一）合并财务报表主要项目注释

    1．货币资金

    截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在冻结或有潜在收回风险的款项。

    * 其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。

    其中：外币列示如下：

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司65% 65% 422,500.00 — 否*1

    成都易华信息科技开发有限公司51% 51% 408,000.00 — 否*1

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司50% 50% 1,000,000.00 — 是

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司95.82% 95.82% 64,369,383.96 — 是

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司51% 51% 10,200,000.00 160,162,126.59 是

    被投资单位名称注册地

    业务

    性质

    本企业持

    股比例

    本企业在被投

    资单位表决权比例

    年末净

    资产总额

    本年营业

    收入总额

    本年净利润

    西藏永兴工程建设有限公司拉萨市建筑50% 50% 31,195,443.16 3,000,000.00 (1,162,130.64)

    被投资单位名称注册地业务性质

    本企业

    持股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    年末净资产总额

    本年营业

    收入总额

    本年净利润

    西藏吉庆实业开发有限公司拉萨市房地产开发30% 30% 153,386,692.18 — (4,750,317.72)

    西藏兴旺矿业有限责任公司* 拉萨市采掘45% 45% — — —

    项目期末账面余额期初账面余额

    现金467,777.24 794,003.44

    银行存款101,054,205.00 56,749,792.65

    其他货币资金* 1,400,958.56 1,201,424.08

    合计102,922,940.80 58,745,220.1746

    2．应收票据

    （1）应收票据明细项目列示如下：

    截至2009 年6 月30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。

    （2）已用于质押的应收票据明细如下：

    3．应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

    欧元— — — EUR 35.15 9.659 339.51

    美元— — — — — —

    种类期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票11,338,105.00 20,600,885.66

    出票单位出票日到期日金额

    河南王成物资有限公司2009 年2 月4 日2009 年8 月4 日1,000,000.00

    石家庄市世纪汽车销售公司2009 年1 月7 日2009 年7 月5 日1,000,000.00

    山东胜利石油钢管有限公司2008 年12 月4 日2009 年6 月4 日1,000,000.00

    宝鸡石油机械有限责任公司2008 年12 月23 日2009 年6 月23 日500,000.00

    合计3,500,000.00

    类别

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款53,919,506.01 63.97 28,548,230.64 25,371,275.37

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    14,960,697.34 17.75 12,424,908.20 2,535,789.14

    其他不重大应收账款15,412,624.13 18.28 839,854.98 14,572,769.16

    合计84,292,827.48 100.00 41,812,993.82 42,479,833.67

    类别

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款77,513,376.72 72.83 29,727,924.17 47,785,452.55

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    15,137,645.34 14.22 12,566,022.59 2,571,622.75

    其他不重大应收账款13,778,879.17 12.95 704,061.22 13,074,817.95

    合计106,429,901.23 100.00 42,998,007.98 63,431,893.2547

    本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币500 万元以上的应

    收账款；

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，确定该组合的

    依据为：在资产负债表日单项金额人民币500 万元以下,且账龄3 年以上的应收账款；

    本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币500 万元以下,且账龄在

    3 年以下的应收账款。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    应收账款期末较期初余额减少20.80%，主要是部分一年以内货款回收所致。

    （3）应收账款按客户类别前五名列示如下：

    截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计57,803,691.21

    元，占应收账款总额的比例为68.55%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内40,140,112.10 47.62 2,007,005.61 38,133,106.50

    1－2 年（含） 1,486,605.30 1.76 118,928.42 1,367,676.88

    2－3 年（含） 492,512.38 0.58 49,251.23 443,261.15

    3 年以上42,173,597.70 50.03 39,637,808.56 2,535,789.14

    合计84,292,827.48 100.00 41,812,993.82 42,479,833.67

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内63,575,447.14 59.73 3,178,689.50 60,396,757.64

    1－2 年（含） 503,908.39 0.47 40,312.67 463,595.72

    2－3 年（含） — — — —

    3 年以上42,350,545.70 39.80 39,779,005.81 2,571,539.89

    合计106,429,901.23 100.00 42,998,007.98 63,431,893.25

    客户类别

    期末账面余额

    期初账面余额

    账面余额欠款年限占总额比例%

    青海青藏铁合金有限责任公司19,723,626.89 3 年以上23.40 19,723,626.89

    西宁特殊钢股份有限公司18,035,991.02 1 年以内21.40 32,636,088.61

    天津市北辰区致远化工厂8,695,893.85 1 年以内10.32 10,695,893.85

    重庆特殊钢股份有限公司7,489,273.47 3 年以上8.88 7,489,273.47

    西藏贡觉县矿业综合开发有限

    公司

    3,858,905.98 3 年以上4.56 3,858,905.98

    合计57,803,691.21 68.57 74,403,788.8048

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位欠款为137,854.00 元、关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十（ 三）

    所述。

    4．预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    （2）预付款项主要明细列示如下：

    （3）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    5．其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    项目期初账面余额本期计提额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    单项金额重大的应收账款

    29,727,924.17 — 1,179,693.53 —

    28,548,230.6

    4

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款

    12,566,022.59 — 141,114.39 —

    12,424,908.2

    0

    其他不重大应收账款704,061.22 135,793.76 — — 839,854.98

    合计

    42,998,007.98 135,793.76 1,320,807.92 —

    41,812,993.8

    2

    账龄结构

    期末账面余额期初账面余额

    金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    1 年以内15,311,378.62 93.10 — 20,731,144.42 89.02 —

    1－2 年（含） 261,750.00 1.59 — 1,841,012.11 7.90 —

    2－3 年（含） 710,155.05 4.32 — 634,320.69 2.72 —

    3 年以上163,070.00 0.99 — 84,500.00 0.36 —

    合计16,446,353.68 100.00 — 23,290,977.22 100.00 —

    单位名称

    期末账面余额

    期初账面余额

    账面余额性质或内容

    西藏自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队6,263,579.00 勘探费6,263,579.00

    四川盛源建筑安装工程公司2,788,510.28 工程款2,150,000.00

    西藏兴农农牧业科技发展有限公司1,936,500.00 材料款1,664,900.00

    合计10,988,589.28 10,988,589.28

    类别

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的其他应收款13,420,780.14 31.89 1,858,268.03 11,562,512.11

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款

    16,938,653.18 40.25 13,662,869.56 3,275,783.6249

    本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额在人民币500 万元以上的

    应收款项；

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该组合

    的依据为：在资产负债表日单项金额人民币500 万元以下,且账龄3 年以上的应收款项；

    本公司其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额人民币500 万元以下,且账龄

    在3 年以下的应收款项。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    其他应收款期末较期初余额减少3.06%，主要是本期收回部分保证金所致。

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    其他不重大其他应收款11,725,511.83 27.86 1,484,046.30 10,241,465.53

    合计42,084,945.15 100.00 17,005,183.89 25,079,761.26

    类别

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的其他应收款36,268,261.84 83.54 16,311,535.20 19,956,726.64

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款

    2,195,842.58 5.06 1,706,796.22 489,046.36

    其他不重大其他应收款4,948,982.84 11.40 347,634.93 4,601,347.91

    合计43,413,087.26 100.00 18,365,966.35 25,047,120.91

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内7,409,080.21 17.61 370,454.01 7,038,626.20

    1－2 年（含） 8,387,306.00 19.93 670,984.48 7,716,321.52

    2－3 年（含） 2,383,325.63 5.66 364,967.31 2,018,358.32

    3 年以上23,905,233.32 56.80 15,598,778.10 8,306,455.22

    合计42,084,945.16 100.00 17,005,183.90 25,079,761.26

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内11,961,398.43 27.55 593,406.57 11,367,991.86

    1－2 年（含） 2,754,975.68 6.35 225,061.41 2,529,914.27

    2－3 年（含） 409,605.27 0.94 167,595.27 242,010.00

    3 年以上28,287,107.88 65.16 17,379,903.10 10,907,204.78

    合计43,413,087.26 100.00 18,365,966.35 25,047,120.91

    单位名称

    期末账面余额

    期初账面余额

    账面余额性质或内容欠款年限占总额比例%50

    *白银区国有资产经营中心系本公司之子公司白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司（以

    下简称“甘藏银晨”）之非控股股东，根据协商，该应收款项6,538,380.14 元将从未来甘藏

    银晨利润分配中其应享有部分扣除，故单独测试未计提坏账准备。

    *2 本公司之子公司西藏贡觉县矿业综合开发有限公司自2003 年开始停业，目前已无资

    产可以偿还债务，对其应收款项已全额计提坏账准备。

    *3 应收格尔木矿业大酒店款项主要系应收其承包本公司综合楼之承包费，由于经营不

    景气，该公司已经在2006 年注销，款项无法收回，已全额计提坏账准备。

    截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计22,939,374.84

    元，占其他应收款总额的比例为54.51%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位欠款；关联方其他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注十（ 三）

    所述。

    6．存货及存货跌价准备

    （1）存货分项列示如下：

    上述存货中，属于本公司山南分公司之5000 吨铬铁矿石已为短期借款人民币

    6,000,000.00 元设作抵押。

    西藏自治区国土资源厅6,882,400.00 保证金1 至2 年16.35% 6,882,400.00

    白银区国有资产经营中心*1 6,538,380.14 往来款3 年以上15.54% 6,538,380.14

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司*2 4,126,468.06 往来款3 年以上9.81% 4,126,468.06

    西藏自治区财政厅2,926,579.00 往来款1 年以内6.95% —

    格尔木矿业大酒店*3 2,465,547.64 往来款3 年以上5.86% 2,465,547.64

    合计22,939,374.84 54.51% 20,012,795.84

    项目期初账面余额本期计提额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    单项金额重大的其他应收款16,311,535.20 — 14,453,267.17 1,858,268.03

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    1,706,796.22 11,956,073.34

    —

    13,662,869.56

    其他不重大其他应收款347,634.93 1,136,411.37 — 1,484,046.30

    合计18,365,966.35 13,092,484.71 14,453,267.17 17,005,183.89

    存货种类期末账面余额期初账面余额

    原材料57,835,500.73 46,761,431.08

    低值易耗品2,523,218.80 2,547,154.42

    在产品27,607,179.79 10,673,831.97

    库存商品26,955,692.71 52,592,798.13

    减：存货跌价准备7,640,864.40 8,096,949.41

    合计107,280,727.63 104,478,266.1951

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

    7．长期股权投资

    （1）长期股权投资

    *内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司因不符合国家产业政策、环保不达标，于2007 年4

    月12 日被内蒙古巴彦掉尔市环境保护局勒令关停。2007 年9 月8 日，该公司进入清算程序，

    截至目前，清算尚未结束。根据四川荣盛资产评估事务所2008 年12 月22 日出具的川荣成

    评报字（2008）第31 号资产资产评估报告书，该公司委估资产的处置价值扣除诉讼赔偿金

    后，本公司收回对其投资的可能性很小，故全额计提减值准备。

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    （续上表）

    存货种类期初账面余额本期计提额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    原材料2,472,545.69 — — 1,222,595.17 1,249,950.52

    库存商品5,624,403.72 766,510.16 — — 6,390,913.88

    合计8,096,949.41 766,510.16 — 1,222,595.17 7,640,864.40

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    对合营企业投资13,063,288.60 — 434,666.67 12,628,621.93

    对联营企业投资58,391,313.95 — 1,425,095.32 56,966,218.63

    对其他企业投资7,486,100.14 — — 7,486,100.14

    合计78,940,702.69 — 1,859,761.99 77,080,940.70

    减：长期股权投资减值准备* 7,792,100.14 — — 7,792,100.14

    净额71,148,602.55 — 1,859,761.99 69,288,840.56

    被投资单位名称持股比例持有的表决权比例% 初始投资额期初账面余额

    西藏兴旺矿业有限责任公司45.00 45.00 306,000.00 306,000.00

    西藏吉庆实业开发有限公司30.00 30.00 37,876,320.00 50,085,313.95

    西藏永兴工程建设有限公司50.00 50.00 16,069,051.28 13,063,288.60

    成都易华信息科技开发有限公司51.00 51.00 408,000.00 —

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司66.69 66.69 10,445,449.48 7,486,100.14

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司65.00 65.00 422,500.00 —

    福州扎布耶锂业有限公司16.32 16.32 8,000,000.00 8,000,000.00

    合计73,527,320.76 78,940,702.69

    被投资单位名称本期追加投资额（减：股权出让额） 本期权益增减额本期现金红利期末账面余额52

    （3）长期股权投资减值情况

    8．投资性房地产

    投资性房地产本年增减变动如下：

    9．固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    西藏兴旺矿业有限责任公司— — — 306,000.00

    西藏吉庆实业开发有限公司— (1,425,095.32) — 48,660,218.63

    西藏永兴工程建设有限公司— (434,666.67) — 12,628,621.93

    成都易华信息科技开发有限公司— — — —

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司— — — 7,486,100.14

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司— — — —

    福州扎布耶锂业有限公司— — — 8,000,000.00

    合计— (1,859,761.99) — 77,080,940.70

    被投资单位名称期初账面余额本期计提额

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    西藏兴旺矿业有限责任公司306,000.00 — — — 306,000.00

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司7,486,100.14 — — — 7,486,100.14

    合计7,792,100.14 — — — 7,792,100.14

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、投资性房地产原价合计12,252,168.55 — — 12,252,168.55

    1、房屋及建筑物12,252,168.55 — — 12,252,168.55

    2、土地使用权— — — —

    二、投资性房地产累计摊销合计3,233,619.39 166,860.24 — 3,400,479.63

    1、房屋及建筑物3,233,619.39 166,860.24 — 3,400,479.63

    2、土地使用权— — — —

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计— — — —

    1、房屋及建筑物— — — —

    2、土地使用权— — — —

    四、投资性房地产账面价值合计9,018,549.16 — 166,860.24 8,851,688.92

    1、房屋及建筑物9,018,549.16 — 166,860.24 8,851,688.92

    2、土地使用权— — — —

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额53

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、固定资产原值合计757,641,740.98 13,549,258.63 29,589.36 771,161,410.25

    1、房屋及建筑物507,043,542.43 7,044,443.84 5,932.50 514,082,053.77

    2、机器设备131,825,510.58 1,592,179.06 — 133,417,689.64

    3、专用设备43,645,238.24 3,871,892.00 — 47,517,130.24

    4、运输工具45,530,129.54 352,732.04 — 45,882,861.58

    5、电子设备19,725,866.64 115,764.27 23,656.84 19,817,974.07

    6、仪器仪表486,403.12 — — 486,403.12

    7、其他设备9,385,050.43 572,247.42 0.02 9,957,297.83

    二、累计折旧合计221,422,761.12 21,695,398.22 — 243,118,159.34

    1、房屋及建筑物119,562,704.29 9,197,647.45 — 128,760,351.74

    2、机器设备35,454,234.10 5,373,986.67 — 40,828,220.77

    3、专用设备23,949,710.25 3,559,113.97 — 27,508,824.22

    4、运输工具26,122,885.47 1,198,926.26 — 27,321,811.73

    5、电子设备12,526,722.23 1,102,526.78 — 13,629,249.01

    6、仪器仪表178,563.53 27,842.88 — 206,406.41

    7、其他设备3,627,941.25 1,235,354.21 — 4,863,295.46

    三、固定资产减值准备累计金额合计5,988,600.58 — — 5,988,600.58

    1、房屋及建筑物3,380,211.00 — — 3,380,211.00

    2、机器设备684,990.47 — — 684,990.47

    3、专用设备587,527.96 — — 587,527.96

    4、运输工具954,216.59 — — 954,216.59

    5、电子设备13,132.87 — — 13,132.87

    6、仪器仪表4,854.37 — — 4,854.37

    7、其他设备363,667.32 — — 363,667.32

    四、固定资产账面价值合计530,230,379.28 — — 522,054,650.33

    1、房屋及建筑物384,100,627.14 — — 381,941,491.03

    2、机器设备95,686,286.01 — — 91,904,478.40

    3、专用设备19,108,000.03 — — 19,420,778.06

    4、运输工具18,453,027.48 — — 17,606,833.26

    5、电子设备7,186,011.54

    — —

    6,175,592.19

    6、仪器仪表302,985.22 — — 275,142.3454

    （2）本年在建工程完工转入固定资产金额为4,889,523.24 元。

    截至2009 年6 月30 日止，上述固定资产中部分评估值计人民币50,246,100.00 元的

    房屋建筑物、机器设备，设作长期借款人民币10,000,000.00 元的抵押。

    固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资

    产减值准备。

    10．在建工程

    在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

    *班戈金铜矿勘探查明仅表层有矿藏，地下矿藏很少。经地勘部门认定，该项目无前景，

    故对该工程全额计提减值准备。

    11．工程物资

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    7、其他设备5,393,441.86

    — —

    4,730,335.05

    工程名称

    浪卡子

    金矿

    班戈金铜矿*

    扎布耶盐湖建设

    开发及生产基地

    硫化碱工程其他工程合计

    预算数4600万元3840万元1800万

    期初账面余额8,359,257.08 647,336.22 23,610,895.42 — 5,441,062.39 38,058,551.11

    (其中:利息资本化金额) — — — — — —

    本期增加— — 4,107,869.79 — 1,962,641.13 6,070,510.92

    (其中:利息资本化金额) — — — — — —

    本期转入固定资产数— — 2,760,987.22 — 2,128,536.02 4,889,523.24

    (其中:利息资本化金额) — — — — — —

    其他减少— — — — — —

    (其中:利息资本化金额) — — — — — —

    期末账面余额8,359,257.08 647,336.22 24,957,777.99 — 5,275,167.50 39,239,538.79

    (其中:利息资本化金额) — — — — — —

    在建工程减值准备— 647,336.22 — — — 647,336.22

    在建工程净值8,359,257.08 — 24,957,777.99 — 5,275,167.50 38,592,202.57

    资金来源募股资金募股资金自筹自筹自筹

    项目进度前期开发前期施工

    物资类别期末账面余额期初账面余额

    工程用材料1,829,832.54 2,301,516.9255

    12．无形资产

    13．长期待摊费用

    14．递延所得税资产

    明细列示如下：

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、无形资产原价合计22,757,100.00 — — 22,757,100.00

    1、土地使用权14,003,400.00 — — 14,003,400.00

    2、采矿权8,503,700.00 — — 8,503,700.00

    3、其他250,000.00 — — 250,000.00

    二、无形资产累计摊销额合计2,652,198.97 403,255.92 — 3,055,454.89

    1、土地使用权804,710.14 143,509.32 — 948,219.46

    2、采矿权1,739,164.18 247,248.60 — 1,986,412.78

    3、其他108,324.65 12,498.00 — 120,822.65

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    三、无形资产减值准备累计金额合计— — — —

    1、土地使用权— — — —

    2、采矿权— — — —

    3、其他— — — —

    四、无形资产账面价值合计20,104,901.03 — 403,255.92 19,701,645.11

    1、土地使用权13,198,689.86 — 143,509.32 13,055,180.54

    2、采矿权6,764,535.82 — 247,248.60 6,517,287.22

    3、其他141,675.35 — 12,498.00 129,177.35

    项目初始金额期初账面余额期末账面余额

    勘探成本16,584,623.06 16,584,623.06 16,611,291.69

    工业性盐田试验支出27,935,089.60 22,269,585.93 21,481,092.57

    其他1,552,398.64 668,569.40 805,569.40

    合计46,072,111.30 39,522,778.39 38,897,953.66

    项目

    期末账面余额期初账面余额

    暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

    坏账准备102,332,076.08 15,520,433.59 94,141,265.76 14,088,957.02

    存货跌价准备7,640,864.40 1,146,129.66 8,096,949.41 1,571,944.56

    未实现内部销售利润2,492,426.96 498,485.39 15,284,935.56 2,292,740.33

    固定资产减值准备5,988,600.58 947,166.74 5,988,600.58 947,166.73

    固定资产加速折旧5,376,235.88 1,344,058.97 11,309,197.26 1,696,379.59

    在建工程减值准备647,336.22 97,100.43 647,336.22 97,100.43

    开办费摊销— — — —56

    15.资产减值准备

    16．短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    *资产抵押明细详见附注十二。

    17．应付票据

    18．应付账款

    截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额70,908,282.11 元中无账龄超过一年的大额

    应付账款,无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占

    总应付账款总额的比例详见本附注十（三）所述。

    19．预收款项

    截至2009 年6 月30 日止，预收账款余额18,089,039.26 元中无账龄超过一年的大额

    预收账款,无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    20．应付职工薪酬

    长期股权投资减值准备7,792,100.14 1,168,815.02 7,792,100.14 1,168,815.02

    合计132,269,640.26 20,722,189.80 143,260,384.93 21,863,103.68

    项目期初账面余额本期计提

    本期减少额

    期末账面余额

    转回转销

    坏账准备61,363,974.33 — 2,545,796.61 — 58,818,177.72

    存货跌价准备8,096,949.41 766,510.16 1,222,595.17 7,640,864.40

    长期股权投资减值准备7,792,100.14 — — — 7,792,100.14

    固定资产减值准备5,988,600.58 — — — 5,988,600.58

    在建工程减值准备647,336.22 — — — 647,336.22

    合计83,888,960.68 766,510.16 3,768,391.78 1,222,595.17 80,887,079.06

    借款类别期末账面余额期初账面余额

    抵押借款* 56,000,000.00 86,000,000.00

    种类期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票1,400,000.00 1,700,000.00

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴18,905,631.86 15,738,441.81 15,997,041.99 18,647,031.68

    职工福利费— 141,782.23 141,782.23 —

    社会保险费470.48 613,318.66 473,783.26 140,005.88

    住房公积金17,940.00 276,546.00 — 294,486.00

    工会经费和职工教育经费3,742,525.21 965,555.69 1,062,203.72 3,645,877.18

    合计22,666,567.55 17,735,644.39 17,674,811.20 22,727,400.7457

    应付职工薪酬期末较期初余额增加2.68%，主要是应付未付工资增加所致。

    21．应交税费

    应交税费期末较期初余额减少83.56%，主要是上缴2008 年度企业所得税所致。

    22．应付股利

    23．其他应付款

    （1）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    （2）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位款项为3,354,382.17 元，关联方其他应付款及占总其他应付款总额的

    比例详见本附注十（三）所述。

    24．长期借款

    长期借款明细列示如下：

    *1 资产抵押明细详见附注十五。

    *2 保证借款明细详见附注十（二）1、附注十（二）2。

    类别期末账面余额期初账面余额

    增值税(2,153,145.40) (4,477,933.39)

    资源税763,654.00 459,965.40

    企业所得税268,034.43 7,154,874.61

    资源补偿费2,027,336.33 2,027,336.33

    其他68,573.41 762,908.74

    合计974,452.77 5,927,151.69

    投资者名称期末账面余额期初账面余额

    珠海市九重天石油化工有限公司200,000.00 200,000.00

    单位名称期末账面余额性质或内容

    西藏吉庆实业开发有限公司23,656,318.32 往来款

    西藏藏华工贸有限公司14,706,752.84 往来款

    西藏矿业自治区矿业发展总公司3,354,382.17 往来款

    西藏自治区曲松县财政局3,000,000.00 往来款

    西藏永兴工程建设有限公司2,889,945.00 往来款

    合计47,607,398.33

    借款类别期末账面余额期初账面余额

    抵押借款*1 10,000,000.00 10,000,000.00

    保证借款*2 125,000,000.00 125,000,000.00

    合计135,000,000.00 135,000,000.00

    减：一年内到期的长期借款— —

    净额135,000,000.00 135,000,000.0058

    25．专项应付款

    专项应付款明细项目如下：

    根据财政部财建（2001）911 号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到2001 年度西

    部国债专项资金基建支出预算拨款计30,000,000.00 元；根据藏财建字（2001）392 号文关

    于下达基建支出预算（拨款）的通知，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到西藏自治区财政

    厅预算拨款10,000,000.00 元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发；白银扎布耶锂业有限公

    司收到甘肃省科技厅预算拨款150,000.00 元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技

    术攻关；根据甘肃白银市市发改工业[2008]553 号文关于转下达2008 年第三十批建设项目

    投资计划（新增中央预算内投资）的通知，白银扎布耶锂业有限公司收到甘肃省白银市财政

    局预算拨款20,420,000.00 元，专项用于锂资源二期建设工程产业技术进步。

    26．其他非流动负债

    27．股本

    28．资本公积

    种类期初账面余额本期增加额本期结转额期末账面余额

    基建支出预算拨款40,150,000.00 20,420,000.00 — 60,570,000.00

    项目期末账面余额

    期初账面余额

    内容／性质金额

    递延收益危机矿山接替资源勘查项目拨款4,330,000.00 4,330,000.00

    股本类别

    期初账面余额本期增减期末账面余额

    股数比例% 发新股送股公积金转股其他小计股数比例%

    一、有限售条件的流通股74,853,814.00 27.15 — — — — — 74,853,814.00 27.15

    1、国家持股— — — — — — — — —

    2、国有法人持股44,395,587.00 16.10 — — — — — 44,395,587.00 16.10

    3、其他内资持股30,458,227.00 11.05 — — — — — 30,458,227.00 11.05

    其中：境内法人持股30,251,154.00 10.97 — — — — — 30,251,154.00 10.97

    境内自然人持股207,073.00 0.08 — — — — — 207,073.00 0.08

    4、外资持股— — — — — — — — —

    其中：境外法人持股— — — — — — — — —

    境外自然人持股— — — — — — — — —

    二、无限售条件的流通股200,847,436.00 72.85 — — — — — 200,847,436.00 72.85

    1、人民币普通股200,847,436.00 72.85 — — — — — 200,847,436.00 72.85

    2、上市外资股— — — — — — — — —

    3、境外上市外资股— — — — — — — — —

    4、其他— — — — — — — — —

    三、股份总数275,701,250.00 100.00 — — — — — 275,701,250.00 100.0059

    29．盈余公积

    30．未分配利润

    31．少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    32．营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    股本溢价174,824,915.15 — — 174,824,915.15

    其他资本公积20,287,009.94 — — 20,287,009.94

    其中：原制度资本公积转入20,287,009.94 — — 20,287,009.94

    合计195,111,925.09 — — 195,111,925.09

    项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    法定盈余公积36,594,041.81 — — 36,594,041.81

    项目本期数上期数

    上期年末余额105,130,501.16 89,645,229.42

    加：会计政策变更— —

    前期差错更正— —

    本期年初未分配利润105,130,501.16 89,645,229.42

    加：本期净利润(35,240,736.79) 49,701,622.20

    其他— —

    可供分配利润— 139,346,851.62

    减：提取法定盈余公积— 9,152,600.46

    提取任意盈余公积— —

    应付普通股股利— 25,063,750.00

    转作股本的普通股股利— —

    期末未分配利润69,889,764.37 105,130,501.16

    被投资单位名称期末账面余额期初账面余额

    西藏山发工贸有限公司2,748,776.32 2,919,173.26

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司2,375,678.19 3,307,899.09

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司1,187,335.18 1,145,190.64

    尼木县铜业开发有限责任公司2,262,411.04 2,445,104.87

    白银扎布耶锂业有限公司— 543,925.17

    深圳市扎布耶锂业贸易有限公司9,477,043.55 9,592,149.34

    合计18,051,244.28 19,953,442.37

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月60

    （2）按产品分项列示如下：

    （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：

    （4）主营业务收入、成本按销售分部地区列示如下：

    33．营业税金及附加

    34．财务费用

    营业收入58,279,959.40 283,580,828.65

    其中：主营业务收入57,647,036.42 283,233,800.55

    其他业务收入632,922.98 347,028.10

    营业成本46,159,168.97 151,349,154.75

    其中：主营业务成本45,963,908.32 151,235,414.18

    其他业务成本195,260.65 113,740.57

    产品

    2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    1、主营业务57,647,036.42 45,963,908.32 283,233,800.55 151,235,414.18

    其中：销售商品52,736,311.80 44,332,833.71 277,838,445.50 149,615,638.45

    提供劳务4,910,724.62 1,631,074.61 5,395,355.05 1,619,775.73

    2、其他业务632,922.98 195,260.65 347,028.10 113,740.57

    其中：材料销售200,000.00 — — —

    其他432,922.98 195,260.65 347,028.10 113,740.57

    合计58,279,959.40 46,159,168.97 283,580,828.65 151,349,154.75

    项目2009年1至6月2008年1至6月

    前五名客户收入总额20,758,092.03 158,352,666.09

    占全部销售收入的比例% 36.01 55.84

    地区

    2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    西南地区29,754,346.90 25,531,014.64 207,746,821.37 104,494,662.16

    西北地区11,269,709.12 11,436,550.92 60,472,112.58 34,217,029.46

    华南地区16,622,980.40 8,996,342.76 15,014,866.60 12,523,722.56

    合计57,647,036.42 45,963,908.32 283,233,800.55 151,235,414.18

    税种2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    资源税251,891.50 1,712,711.60

    营业税166,634.54 146,435.93

    城市维护建设税315,131.72 1,297,174.41

    教育费附加145,601.10 686,842.65

    合计879,258.86 3,843,164.59

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月61

    35．资产减值损失

    36．投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    37．营业外收入

    根据西藏自治区人民政府藏政办发[1997] 24 号等文件精神，本期收到增值税扶持款计

    人民币296,763.89 元。

    38．营业外支出

    利息支出4,329,655.25 10,604,517.55

    减：利息收入143,870.53 293,655.70

    加：汇兑损失3,600.03 —

    手续费及其他37,412.28 217,149.76

    合计4,226,797.03 10,528,011.61

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    坏账损失(2,545,796.61) (3,490,437.16)

    存货跌价损失(456,085.01) 2,053,676.30

    长期股权投资减值损失— 3,067,684.65

    固定资产减值损失— —

    合计(3,001,881.62) 1,630,923.79

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额(1,859,761.99) (3,279,543.91)

    交易性金融资产处置损益— —

    合计(1,859,761.99) (3,279,543.91)

    被投资单位名称2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    西藏永兴工程建设有限公司(434,666.67) (522,836.72)

    西藏吉庆实业开发有限公司(1,425,095.32) (2,756,707.19)

    合计(1,859,761.99) (3,279,543.91)

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    政府补助296,763.89 3,698,400.00

    其他54,830.03 15,173.25

    合计351,593.92 3,713,573.25

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    非流动资产处置损失— 20,719.4962

    39．所得税费用

    所得税费用的组成

    40．现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    其中：固定资产处置损失— 20,719.49

    债务重组损失15,677.20 1,068,114.20

    公益性捐赠支出195,000.00 2,221,293.80

    其他56,497.84 49,970.56

    合计267,175.04 3,360,098.05

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    当期所得税费用268,034.43 15,849,746.92

    递延所得税费用(435,884.70) (311,726.12)

    合计(167,850.27) 15,538,020.80

    补充资料2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润(37,142,934.88) 49,972,620.93

    加: 资产减值准备(3,001,881.62) 1,630,923.79

    固定资产折旧23,321,895.99 21,153,659.22

    无形资产摊销267,553.20 392,905.92

    长期待摊费用摊销826,443.36 840,443.33

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) — 1,196.23

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列) — —

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列) — —

    财务费用3,878,104.39 10,528,011.61

    投资损失（收益以“-”号填列) (1,859,761.99) 3,279,543.91

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) (1,140,913.88) 456,478.03

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) — —

    存货的减少（增加以“-”号填列) (2,802,461.44) (432,453.24)

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 27,791,768.03 (6,802,166.91)

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 54,251,085.29 (13,196,271.62)

    其他— —

    经营活动产生的现金流量净额64,388,896.45 67,824,891.20

    补充资料— —

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动— —

    债务转为资本— —

    一年内到期的可转换公司债券— —63

    （2）现金和现金等价物

    （3）现金流量表其他项目

    A、收到的其他与经营活动有关的现金

    B、支付的其他与经营活动有关的现金

    融资租入固定资产— —

    3.现金及现金等价物净变动情况: — —

    现金的期末余额102,922,940.80 84,724,391.03

    减: 现金的期初余额58,745,220.17 64,824,204.23

    现金等价物的期末余额— —

    减: 现金等价物的期初余额— —

    现金及现金等价物净增加额44,177,720.63 19,900,186.80

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    一、现金102,922,940.80 84,724,391.03

    其中：库存现金467,777.24 1,710,497.16

    可随时用于支付的银行存款101,054,205.00 78,448,876.59

    可随时用于支付的其他货币资金1,400,958.56 4,565,017.28

    二、现金等价物— —

    其中：三个月内到期的债券投资— —

    三、期末现金及现金等价物余额102,922,940.80 84,724,391.03

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物— —

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    往来款43,935,783.63 23,615,583.91

    营业外收入— —

    利息收入139,850.87 206,910.93

    其他9,809,168.18 4,985,637.34

    合计53,884,802.68 28,808,132.18

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    销售费用2,894,912.07 1,388,010.74

    管理费用12,812,780.35 10,028,557.09

    往来款33,784,205.89 35,337,906.76

    其他16,490,108.14 2,230,414.4064

    （二）、母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币500 万元以上的应

    收账款；

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，确定该组合的

    依据为：在资产负债表日单项金额人民币500 万元以下,且账龄3 年以上的应收账款；

    本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币500 万元以下,且账龄在

    3 年以下的应收账款。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    合计65,982,006.45 48,984,888.99

    类别

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款161,176,381.64 86.43 39,188,707.96 121,987,673.68

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    14,653,617.34 7.86 12,363,492.20 2,290,125.14

    其他不重大应收账款10,655,107.79 5.71 626,350.22 10,028,757.57

    合计186,485,106.77 100.00 52,178,550.38 134,306,556.39

    类别

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款177,713,793.98 88.89 37,160,094.62 140,553,699.36

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    14,830,565.34 7.42 12,504,606.59 2,325,958.75

    其他不重大应收账款7,376,443.54 3.69 377,022.34 6,999,421.20

    合计199,920,802.86 100.00 50,041,723.55 149,879,079.31

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内25,728,217.45 13.80 1,286,410.87 24,441,806.58

    1－2 年（含） 74,735,527.47 40.08 5,978,842.20 68,756,685.27

    2－3 年（含） 34,940,640.75 18.73 3,494,064.08 31,446,576.68

    3 年以上51,080,721.10 27.39 41,419,233.23 9,661,487.8665

    2．其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额在人民币500 万元以上的应

    收款项；

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该组合

    的依据为：在资产负债表日单项金额人民币500 万元以下,且账龄3 年以上的应收款项；

    本公司其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额人民币500 万元以下,且账龄

    在3 年以下的应收款项。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    合计186,485,106.77 100.00 52,178,550.38 134,306,556.39

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内113,722,493.01 56.88 5,686,124.65 108,036,368.36

    1－2 年（含） 34,940,640.75 17.48 2,795,251.26 32,145,389.49

    2－3 年（含） — — — —

    3 年以上51,257,669.10 25.64 41,560,347.64 9,697,321.46

    合计199,920,802.86 100.00 50,041,723.55 149,879,079.31

    类别

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款256,170,820.24 92.78 30,540,838.01 225,629,982.23

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    13,941,725.82 5.05 13,668,446.69 273,279,.13

    其他不重大应收账款5,981,454.83 2.17 2,608,635.19 3,372,819.64

    合计276,094,000.89 100.00 46,817,919.89 229,276,081.00

    类别

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款260,115,519.13 99.04 37,619,204.21 222,496,314.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    1,708,164.85 0.65 1,639,083.34 69,081.51

    其他不重大应收账款801,297.93 0.31 52,468.52 748,829.41

    合计262,624,981.91 100.00 39,310,756.07 223,314,225.8466

    3．长期股权投资

    账龄结构

    期末账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内35,270,170.99 12.77 1,763,508.55 33,506,662.44

    1－2 年（含） 96,374,002.08 34.91 7,709,920.17 88,664,081.91

    2－3 年（含） 24,898,405.67 9.02 2,616,475.31 22,281,930.36

    3 年以上119,551,422.15 43.30 34,728,015.86 84,823,406.29

    合计276,094,000.89 100.00 46,817,919.89 229,276,081.00

    账龄结构

    期初账面余额

    金额比例% 坏账准备净额

    1 年以内97,470,094.04 37.12 4,873,504.70 92,596,589.34

    1－2 年（含） 42,794,368.63 16.29 3,423,549.49 39,370,819.14

    2－3 年（含） 41,238,506.19 15.70 4,250,485.36 36,988,020.83

    3 年以上81,122,013.05 30.89 26,763,216.52 54,358,796.53

    合计262,624,981.91 100.00 39,310,756.07 223,314,225.84

    项目

    期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    金额减值准备金额减值准备金额减值准备金额减值准备

    长期股权投资201,962,520.98 7,792,100.14 — — 1,859,761.99 — 200,102,758.99 7,792,100.14

    被投资单位名称期初账面余额

    本期增减额本期现

    金红利

    期末账面余额

    投资成本权益

    西藏兴旺矿业有限责任公司306,000.00 — — — 306,000.00

    西藏吉庆实业开发有限公司50,085,313.95 — (1,425,095.32) — 48,660,218.63

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司1,000,000.00 — — — 1,000,000.00

    西藏永兴工程建设有限公司13,063,288.60 — (434,666.67) — 12,628,621.93

    西藏山发工贸有限责任公司510,000.00 — — — 510,000.00

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司64,369,383.96 — — — 64,369,383.96

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司7,486,100.14 — — — 7,486,100.14

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司36,942,434.33 — — — 36,942,434.33

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司10,200,000.00 — — — 10,200,000.00

    尼木县铜业开发有限责任公司18,000,000.00 — — — 18,000,000.00

    合计201,962,520.98 — (1,859,761.99) — 200,102,758.9967

    长期股权投资明细列示如下：

    4．营业收入、营业成本

    营业收入、营业成本明细如下：

    5．投资收益

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    被投资单位名称投资期限投资成本股权投资准备累计权益法调整投资比例减值准备

    西藏兴旺矿业有限责任公司6 年306,000.00 — — 45% 306,000.00

    西藏吉庆实业开发有限公司70 年37,876,320.00 — 10,783,898.63 30% —

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司20 年1,000,000.00 — — 50% —

    西藏永兴工程建设有限公司6 年16,069,051.28 — (3,440,429.35) 50% —

    西藏山发工贸有限责任公司6 年510,000.00 — — 51% —

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司10 年64,369,383.96 — — 95.82%

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司50 年10,445,449.48 — (2,959,349.34) 66.69% 7,486,100.14

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司20 年36,942,434.33 — — 88.07% —

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司4 年422,500.00 — (422,500.00) 65% —

    成都易华信息科技开发有限公司20 年408,000.00 — (408,000.00) 51% —

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司70 年10,200,000.00 — — 51% —

    尼木县铜业开发有限责任公司50 年18,000,000.00 — — 90% —

    合计196,549,139.05 — 3,553,619.94 7,792,100.14

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    营业收入24,978,271.56 229,452,120.15

    其中：主营业务收入24,731,582.08 229,343,268.55

    其他业务收入246,689.48 108,851.60

    营业成本24,108,306.13 109,813,896.23

    其中：主营业务成本23,899,940.03 109,732,515.92

    其他业务成本208,366.10 81,380.31

    项目2009 年1 至6 月2008 年1 至6 月

    权益法核算(1,859,761.99) (3,279,543.91)68

    1．母公司

    2．子公司

    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3．合营企业和联营企业

    合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。

    4．其他不存在控制关系的关联方

    （二）关联方交易

    1.提供担保

    本公司为子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司银行借款43,650,000.00 元提供担保。

    2.接受担保

    母公司西藏自治区矿业发展总公司以其持有的本公司股权，计40,218,500 股，为本公

    司子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币81,350,000.00 元借款提供质押担保。

    母公司名称注册地主营业务注册资本组织机构代码持股比例表决权比例

    西藏自治区矿业发展总公司西藏拉萨铬矿生产33,230,000.00 21966694-x 17.69% 17.69%

    企业名称与本企业的关系

    西藏藏华工贸有限公司本公司发起人股东

    四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司本公司发起人股东

    西藏自治区电力公司本公司发起人股东

    西藏山南江南矿业有限责任公司本公司发起人股东

    广州中大新元生命科技（集团）有限公司本公司股东

    西藏兴旺矿业有限责任公司本公司之合营公司

    西藏吉庆实业开发有限公司本公司之联营公司

    西藏永兴工程建设有限公司本公司之合营公司

    青海青藏铁合金有限责任公司本公司母公司之子公司

    西藏自治区矿产品经销公司本公司母公司之子公司

    福州扎布耶锂业有限公司本公司子公司之联营公司

    成都易华信息科技开发有限公司本公司已宣告被清理整顿的原子公司

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司本公司已宣告被清理整顿的原子公司

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司本公司已宣告被清理整顿的原子公司69

    3.租赁

    截至2009 年6 月30 日止，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设

    施，实际结算价款为人民币400,000.00 元。

    （三）关联方往来款项余额

    （四）关联应收项目的坏账准备余额

    关联方名称科目名称

    期末账面余额期初账面余额

    金额比例% 金额比例%

    应收账款

    青海青藏铁合金有限责任公司19,723,626.89 23.40 19,723,626.89 18.53

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司

    3,858,905.98 4.58 3,858,905.98 3.62

    西藏自治区矿业发展总公司137,854.00 0.16 136,055.00 0.13

    其他应收款

    西藏兴旺矿业有限责任公司462,027.46 1.10 462,027.46 1.06

    成都易华信息科技开发有限公司1,568,868.28 3.73 1,568,868.28 3.61

    西藏吉庆实业开发有限公司220,164.50 0.52% 1,216,204.50 2.80

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司

    4,126,468.06

    9.81

    4,126,468.06 9.51

    福州扎布耶锂业有限公司

    2,300,000.00

    5.47

    2,300,000.00 5.30

    应付账款

    西藏永兴工程建设有限公司20,277,325.51 29.92 23,219,227.52 37.66

    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司420,497.37 0.62 100,047.37 0.16

    其他应付款

    西藏自治区矿业发展总公司

    3,354,382.17

    6.32

    1,211,216.58 3.43

    西藏永兴工程建设有限公司

    2,889,945.00

    5.45

    2,889,945.00 8.19

    西藏藏华工贸有限公司14,706,752.84 27.7 14,706,752.84 41.68

    西藏吉庆实业开发有限公司23,656,318.32 44.60 — —

    关联方名称科目名称期末账面余额期初账面余额70

    十一、或有事项

    1、截至2009 年6 月30 日止，本公司为下列子（孙）公司贷款提供担保：

    2、1998 年8 月11 日，本公司为重庆海棠新材料有限公司（简称重庆海棠）向中国银行

    重庆分行申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保（担保书中载明，本担

    保自签发之日有效，最迟有效期为2000 年12 月30 日）。2008 年2 月20 日瑞华投资控股

    公司以本公司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，向本公司主张了保证

    权利，要求为重庆海棠归还欠款在5000 万元人民币范围内承担连带责任为由，向重庆市高

    级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司为被告，同年5 月19

    日本公司收到重庆市高级人民法院的《传票》、《举证通知书》等法律文书。本公司目前已积

    极应诉，是否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还5000 万元人民币欠款范围内承担法

    律责任，尚待法院判决。

    除存在上述或有事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或

    有事项。

    十二、资产负债表日后非调整事项

    1、公司2009 年中期无利润分配、公积金转增股本的预案。

    2、根据青海省格尔木市人民法院破产终结裁定书（2007）格民破字第1 号裁定，青海

    青藏铁合金有限责任公司终结破产程序， 2009 年7 月28 日本公司实际收到破产财产清偿

    金额计提比例% 金额计提比例%

    应收账款

    青海青藏铁合金有限责任公司19,723,626.89 100.00 19,723,626.89 100.00

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司3,858,905.98 100.00 3,858,905.98 100.00

    西藏自治区矿业发展总公司11,674.39 7.67 7,852.81 5.77

    其他应收款

    西藏兴旺矿业有限责任公司462,027.46 100.00 462,027.46 100.00

    成都易华信息科技开发有限公司1,568,868.28 100.00 1,568,868.28 100.00

    西藏吉庆实业开发有限公司44,032.90 20.00 243,240.90 20.00

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司4,126,468.06 100.00 4,126,468.06 100.00

    福州扎布耶锂业有限公司145,000.00 6.50 160,000.00 6.96

    被担保单位名称担保事项金额期限

    西藏扎布耶锂业高科技有限公司借款43,650,000.00 2003.4.8-2010.9.871

    债权205,075.02 元，青海青藏铁合金有限责任公司债权已全额计提坏账准备，对本公司本

    期损益无重大影响。

    十三、债务重组

    截至2009 年6 月30 日止,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面原值为人民币

    44,792.00 元，债务重组损失为人民币15,677.20 元。

    十四、非货币性交易事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无非货币性交易事项。

    十五、重大承诺事项

    1、截至2009 年6 月30 日本公司以下列自有资产设作本公司人民币1600 万元借款的

    抵押：

    2、截至2009 年6 月30 日应收票据质押情况见附注九(一).2。

    除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承

    诺事项。

    十六、补充资料

    （一）非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》

    （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    被抵（质）押资产抵（质）押金额（数量）

    存货（铬铁矿石） 5,000 吨

    固定资产：房屋建筑物、机器设备（评估值）50,246,100.00 元

    项目本期发生额上期发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分— (20,719.49)

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免— —

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    211,112.38 3,713,573.25

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费— —72

    （四）净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1

    号――非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    1、计算结果

    项目本期发生额上期发生额

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    — —

    非货币性资产交换损益— —

    委托他人投资或管理资产的损益— —

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备— —

    债务重组损益(15,677.20) (1,068,114.20)

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等— —

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益— —

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益— —

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益— —

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    — —

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回— —

    对外委托贷款取得的损益— —

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益— —

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    — —

    受托经营取得的托管费收入— —

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出(155,954.17) (2,271,264.36)

    其他符合非经常性损益定义的损益项目— —

    非经常性损益合计（影响利润总额） 39,481.01 353,475.20

    减：所得税影响数37,475.66 48,320.43

    非经常性损益净额（影响净利润） 2,005.35 305,154.77

    其中：影响少数股东损益20,928.33 188,866.23

    影响归属于母公司普通股股东净利润(18,922.98) 116,288.54

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润(35,221，813.81) 50,378,532.1273

    2、每股收益的计算过程

    报告期利润

    本期数

    净资产收益率每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -6.10% -1.48% -0.13 -0.13

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -6.10% -1.48% -0.13 -0.13

    报告期利润

    上期数

    净资产收益率每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.23% 8.41% 0.18 0.18

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 8.21% 8.39% 0.18 0.18

    项目序号本期数上期数

    归属于本公司普通股股东的净利润1 (37,142,934.88) 50,494,820.66

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益2 (18,922.98) 116,288.54

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润3=1-2 (35,259,659.77) 50,378,532.12

    期初股份总数4 275,701,250.00 250,637,500.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 — 25,063,750.00

    发行新股或债转股等增加股份数

    6 — —

    6 — —

    6 — —

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数

    7 — —

    7 — —

    7 — —

    报告期因回购或缩股等减少股份数8 — —

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数9 — —

    报告期月份数10 6 —

    发行在外的普通股加权平均数11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 275,701,250.00 275,701,250.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.13 0.18

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.13 0.18

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息14 —

    所得税率15 15 15

    转换费用16 — —

    认股权证、期权行权增加股份数17 — —

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.13 0.18

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.13 0.1874

    3、本公司本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

    4、在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司无发行在外普通股或潜在普通

    股股数发生重大变化的情况。

    十七、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月27日决议批准。

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    第八节备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    二、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的财务报告。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原

    稿。

    董事长：

    西藏矿业发展股份有限公司75

    董事会

    二○○九年八月二十七日