西藏矿业发展股份有限公司

    Tibet Mineral Development Co.,LTD

    二○一○年半年度报告

    中国.西藏2

    目录

    第一节重要提示以及目录-----------------------1

    第二节公司基本情况---------------------------4

    第三节股本变动和主要股东持股情况-------------6

    第四节董事、监事、高级管理人员情况-----------8

    第五节董事会报告-----------------------------9

    第六节重要事项------------------------------12

    第七节财务报告（未经审计）------------------19

    第八节备查文件目录--------------------------933

    第一节重要提示、释义及目录

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和

    完整性无法保证或存在异议。

    董事戴扬先生、独立董事龙宗智先生因公出差，分别委托董事曾泰先生、独

    立董事牟文女士出席本次审议半年报的董事会并代为行使表决权。

    公司董事长曾泰先生、副总经理、财务总监洪强先生及财务经理唐兰阳女

    士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。4

    第二节公司基本情况

    一、公司基本情况：

    （一）公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司

    公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD

    公司英文名称缩写：TMD

    （二）公司法定代表人：曾泰

    （三）公司董事会秘书：王迎春

    电话：（0891）6872095 （028）85355661

    传真：（0891）6873132 (028) 85351955

    联系地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8 号公司董事会办公室

    电子邮箱：000762dsh@xzky-cd.com

    （四）公司注册地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8 号

    公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8 号

    邮政编码：850000

    公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》

    信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所

    股票简称：西藏矿业

    股票代码：000762

    (七)、其他有关资料：

    公司首次注册或变更注册登记日期、地点：

    变更注册登记日期：2009 年2 月16 日

    变更注册登记地点：拉萨市

    企业法人营业执照注册号：5400001000707

    税务登记号码：540100219672637

    组织机构代码：21967263-7

    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：

    名称：信永中和会计师事务所有限公司5

    地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层

    二、主要会计数据和指标

    （单位：人民币元）

    注：扣除非经常性损益项目和金额单位：人民币元

    项目本期发生额上期发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

    分

    -378,962.60

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外）

    3,621,039.58 211,112.38

    债务重组损益-15,677.20

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-380,268.58 -155,954.17

    非经常性损益合计（影响利润总额） 2,861,808.40 39,481.01

    减：所得税影响数434,309.01 37,475.66

    非经常性损益净额（影响净利润） -10,054.51 2,005.35

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    总资产1,123,760,173.63 1,055,959,320.57 6.42%

    归属于母公司股东的所有者权益620,164,987.00 6,109,981.11 1.55%

    每股净资产2.25 2.22 1.35%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    营业总收入147,456,490.63 58,279,959.40 153.01%

    营业利润7,588,465.77 -37,395,204.03 -120.29%

    利润总额10,450,274.17 -37,310,785.15 -128.01%

    归属于母公司股东的净利润9,061,726.73 -35,240,736.79 -125.71%

    扣除非经常性损益后的净利润6,624,172.83 -35,221,813.81 -118.81%

    基本每股收益0.0329 -0.1278 -125.74%

    稀释每股收益0.0329 -0.1278 -125.74%

    净资产收益率% 1.47 -6.10 7.57 百分点

    经营活动产生的现金流量净额-24,084,403.68 64,388,896.45 -137.40%

    每股经营活动产生的现金流量净额-0.09 0.23 -139.13%6

    项目本期发生额上期发生额

    其中：影响少数股东损益20,928.33

    影响归属于母公司普通股股东净利润2,437,553.90 -18,922.98

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润6,624,172.83 -35,221,813.81

    按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全

    面摊薄及加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下：

    2010 年1-6 月

    加权平均净资

    产收益率

    每股收益

    报告期利润基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润1.47% 0.0329 0.0329

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润1.08% 0.0240 0.0240

    2009 年1-6 月

    加权平均净资

    产收益率

    每股收益

    报告期利润基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润-1.48% -0.1278 -0.1278

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润-1.48% -0.1278 -0.1278

    第三节股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况及原因

    1、股份结构变动情况见下表：

    （单位：股）

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例其他小计数量比例

    一、有限售条件股份48,906,277 17.74% -114,151 -114,151 48,792,126 17.70%

    1、国家持股

    2、国有法人持股44,395,587 16.10% 0 0 44,395,587 16.10%

    3、其他内资持股4,335,238 1.57% 0 0 4,335,238 1.57%

    其中：境内非国有法人持股4,335,238 1.57% 0 0 4,335,238 1.57%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股7

    境外自然人持股

    5、高管股份175,452 0.06% -114,151 -114,151 61,301 0.02%

    二、无限售条件股份226,794,973 82.26% +114,151 +114,151 226,909,124 82.30%

    1、人民币普通股226,794,973 82.26% +114,151 +114,151 226,909,124 82.30%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数275,701,250 100.00% 0 0 275,701,250 100.00%

    注：本期有限售条件股份变动原因：根据相关法律法规，离任高管所持股份直至离任日起

    的六个月后方可解禁，2010 年2 月该部分股份解除锁定上市流通。

    本报告期内，除上述情况外，无其他有限售条件股份解禁上市流通的情况。

    二、报告期期末股东数量和主要股东持股情况（截止2010年6月30日）

    （ 单位：股）

    股东总数46236

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例% 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    西藏自治区矿业发展总公司国有法人17.69 48,779,741 44,240,350 3,000,000

    杭州华泰信投资管理有限公司境内非国有法人6.23 17,187,288 0 13,500,000

    西藏藏华工贸有限公司国有法人3.51 9,665,237 155,237 0

    中国建设银行－工银瑞信稳健

    成长股票型证券投资基金境内非国有法人3.01 8,300,000 0 未知

    中国农业银行－长盛同德主题

    增长股票型证券投资基金境内非国有法人2.10 5,797,716 0 未知

    四川都江堰海棠铁合金冶炼有

    限公司境内非国有法人1.57 4,340,138 4,335,238 2,619,050

    中国工商银行－广发大盘成长

    混合型证券投资基金境内非国有法人1.46 4,033,147 0 未知

    中国工商银行－易方达价值精

    选股票型证券投资基金

    境内非国有法人1.38 3,800,812 0 未知

    吴广来境内自然人1.12 3,089,400 0 未知

    吴鸣霄境内自然人0.91 2,515,074 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    杭州华泰信投资管理有限公司17,187,288 人民币普通股8

    西藏藏华工贸有限公司9,510,000 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金8,300,000 人民币普通股

    中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金5,797,716 人民币普通股

    西藏自治区矿业发展总公司4,539,391 人民币普通股

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金4,033,147 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金3,800,812 人民币普通股

    吴广来3,089,400 人民币普通股

    吴鸣霄2,515,074 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金2,356,935 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司

    的控股股东，占股比例60%。公司未知上述其他股东

    是否存在关联关系和一致行动人的情况。

    注：①、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。

    公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司2009 年11 月17 日将其持有本公司股票中的

    300 万股质押给西藏自治区财政厅。

    2010 年4 月13 日西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司债务重组完成，西藏自治区矿

    业发展总公司已经替西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司归还其所欠中国农业银行拉萨

    市康昂东路支行8135 万元的债务，并将质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行的

    44,240,350 股本公司股份解除质押。

    2009 年8 月26 日杭州华泰信投资管理有限公司将持有本公司股份中的1000 万股质押

    给上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行， 2009 年12 月4 日杭州华泰信投资管理

    有限公司将持有本公司股份中的350 万股质押给腾建亚。

    ②、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份变动情况。

    报告期内，杭州华泰信投资管理有限公司共计减持公司股票150,000 股，截止2010 年

    6 月30 日，杭州华泰信投资管理有限公司持有公司股票17,187,288 股，占总股本的6.23%。

    三、报告期内，公司控股股东未发生变化。

    第四节董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股无变动情况。

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的无新聘或解聘情况。

    三、报告期后，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    公司原财务总监肖朝晖先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，2010 年

    7 月1 日召开的公司第五届董事会第十次会议审议通过了肖朝晖先生辞职申请并9

    同意聘任洪强先生为公司副总经理兼财务总监。

    第五节董事会报告

    一、主要经营情况

    （一）、主营业务的范围及经营状况

    公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铜、锂、硼等矿的开采。

    2010 年上半年，公司生产铬矿石29,014.64 吨，铬盐2,655.30 吨，电解铜

    392.22 吨， 工业级碳酸锂883.01 吨， 氢氧化锂334 吨。实现营业收入

    147,456,490.63 元,同比增长153.01%，营业利润7,588,465.77 元，同比增长

    120.29%，归属于母公司股东的净利润9,061,726.73 元，同比增长125.71%。

    根据2010 年上半年铬矿石市场行情和开采工作面的进度情况，经总经理办

    公会议决议，调整年度铬矿石生产计划，全年计划开采铬矿石调整为50,000 吨。

    体现公司2010 年上半年经营成果、财务状况的主要指标如下：

    1、报告期内公司总体经营情况分析：

    项目报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%

    营业收入147,456,490.63 58,279,959.40 153.01%

    营业利润7,588,465.77 -37,395,204.03 -120.29%

    归属于母公司股东的净利润9,061,726.73 -35,240,736.79 -125.71%

    （1）报告期内公司主要产品铬矿及化工产品销量较上年同期有所增加，销

    售价格较上年同期有所上涨，使营业收入较上年同期增长153.01%。

    2、报告期内公司费用变动、所得税情况分析：

    项目报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%

    销售费用9,280,994.90 6,605,284.30 40.51%

    管理费用36,996,200.37 38,946,773.90 -5.01%

    财务费用1,800,441.62 4,226,797.03 -57.40%

    所得税6,282,903.99 -167,850.27 -3843.16%

    （1）、报告期内，销售费用上升的主要原因是在公司主营产品需求萎缩、价

    格深幅下跌的外部环境还没有得到根本性改观下，为实现年度目标，本年度公司

    采取了积极措施整合销售资源，拓展销售市场，取得了较为明显效果，销售收入

    较上年同期大幅增长，相应的销售费用也同比增长40.51%。

    （2）、报告期内，由于公司银行借款大幅下降，及借款利息的降低，使利息

    支出大幅下降，财务费用降低57.40%。10

    （3）、报告期内，销售收入大幅增加，利润总额同比增幅较大，导致所得税

    同比增长3843.16%。

    3、报告期内公司现金流量情况分析

    单位：元

    项目报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%

    经营活动产生的现金流量净额-24,084,403.68 64,388,896.45 -137.40 %

    投资活动产生的现金流量净额-42,087,787.07 -4,799,526.38 776.92 %

    筹资活动产生的现金流量净额79,576,997.65 -15,411,649.44 -616.34 %

    （1）主要是购买产品、原材料、支付税款增加，使经营活动现金流量净额

    同比降低137.40%.

    （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比降低776.92%，主要是

    购建固定资产和其他资产支付的现金增加所致。

    （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加616.35%，主要是

    子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司吸收的增资款所致。

    4、其中对占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品

    情况如下：

    （单位：人民币万元）

    营业收入营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    分行业

    黑色金属矿采选业14,631.59 8,595.97 41.25% 153.81% 87.02% 20.98%

    分产品

    铬铁原矿5,802.97 1,858.21 67.98% 1,072.22% 1,020.55% 1.48%

    锂产品2,172.24 1,881.34 13.39% 31.29% 107.62% -31.84%

    铜2,030.26 1,354.34 33.29% 163.76% 92.18% 24.85%

    化工产品3,864.28 3,270.45 15.37% 132.22% 103.18% 12.10%

    酒店服务业589.00 159.83 72.86% 19.94% -2.01% 6.08%

    其他172.84 71.80 58.46% -74.96% -93.14% 110.15%

    其中:关联交易0

    （1）、报告期内,锂产品毛利率较上年同期下降的原因是市场销售价格下跌。

    （2）、报告期内,铜产品毛利率较上年同期增长的原因是市场销售价格上涨。

    （3）、报告期内，化工产品毛利率较上年同期增长的原因是化工产品的市场

    销售价格上涨。

    （4）、报告期内,其他产品的毛利率较上年同期大幅增长的原因是归集的产

    品项目不一致，报告期内销售的少量硼砂矿毛利率为58.46%，而上年同期销售11

    的铬铁合金毛利率为-51.69%。

    主营业务分地区情况

    （单位：人民币万元）

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    西南地区8,817.48 196.34%

    西北地区1,996.11 77.12%

    其他地区3,818.00 129.68%

    合计14,631.59 153.81%

    报告期内，公司销售行情较好，各地区营业收入较上年同期大幅上涨。

    （二）、报告期内主营业务结构未发生变化。

    （三）、报告期内无利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （四）、对公司净利润影响达到10%以上的单个子公司或单个参股公司

    （1）西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司

    注册资本43,000 万元，本公司持股比例56.72%。经营范围：锂矿、硼矿、

    钾矿、黄金矿的开发及锂、硼、钾系列产品，无机盐，盐湖生物资源及产品的开

    发、生产、销售。

    截止2010 年6 月30 日，公司资产总额45,795.50 万元，负债总额13,241.13

    万元，净资产32,554.37 万元。本报告期内实现营业收入23,511,297.23 元，营

    业利润-13,259,136.83 元，净利润-13,295,843.62 元。归属于母公司股东的净

    利润-7,334,769.68 元，归属于母公司股东权益179,683,961.41 元。

    （2）尼木县铜业开发有限责任公司

    注册资本2,000 万元，本公司持股比例90%。经营范围：铜矿开采加工及销

    售。

    截止2010 年6 月30 日，公司资产总额12,848.50 万元，负债总额8,866.34

    万元，净资产3,982.16 万元。本报告期内实现营业收入19,977,165.10 元，营

    业利润2,942,641.85 元，净利润2,308,159.08 元。归属于母公司股东的净利润

    2,077,343.17 元，归属于母公司股东权益35,839,469.01 元。

    （3）西藏山发工贸有限公司

    注册资本为300 万元，本公司持股比例51%。资产规模：1,975.95 万元。经

    营范围：铬铁矿的开采销售。

    截止2010 年6 月30 日，公司资产总额1,975.95 万元，负债总额464.21 万

    元，净资产1,511.74 万元。本报告期内实现营业收入3,964,414.52 元，营业利12

    润2,276,260.05 元，净利润1,790,265.30 元。归属于母公司股东的净利润

    913,035.30 元，归属于母公司股东权益7,709,900.72 元。

    （4）西藏新鼎矿业大酒店有限公司

    注册资本6,718.00 万元，本公司直接及通过控股子公司间接合计持股比例

    100.00%。经营范围：住宿、餐饮等。

    截止2010 年6 月30 日，公司资产总额9,116.07 万元，负债总额3,413.97

    万元，净资产5,702.10 万元。本报告期内实现营业收入5,890,013.15 元，营业

    利润-2,994,560.67 元，净利润-2,984,805.06 元。归属于母公司股东的净利润

    -2,984,805.06 元，归属于母公司股东权益57,020,913.54 元。

    （五）、经营中的问题与困难：

    1、随着宏观经济的好转，公司面临的外部环境有所好转，但复苏前景仍不

    明朗，市场需求和波动变化更加复杂，将给公司生产经营带来较大困难。

    2、由于扎布耶公司原设计技术参数偏高，以及生产条件等因数影响，导致

    扎布耶盐湖项目未能达产，对公司业绩有较大影响。

    应对措施：

    1、狠抓内部管理，精心做好生产组织、安全生产、降本增效工作。

    2、密切跟踪宏观经济形势、行业形势及原材料的价格变动及产品的市场需

    求情况，灵活、稳健做好产品生产和销售。

    3、加快对扎布耶盐湖一期项目实施技术改造，力争早日达到设计生产能力。

    二、报告期内投资情况：

    （一）报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期内的情

    况。

    报告期内，本公司2010 年5 月6 日的第五届董事会第八次会议审议通过了

    《关于公司符合非公开发行A 股股票条件的议案》，拟采用向包括西藏自治区矿

    业发展总公司在内的不超过10 家符合相关规定条件的特定对象的方式募集资

    金，具体内容详见，“第六节重要事项-九.（一）、2”

    （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    （三）投资情况：

    2010 年1 月26 日，本公司出资500 万元成立独资子公司西藏润恒矿产品销

    售有限公司，公司注册地拉萨市，经营范围为矿产品销售、自营产品进出口贸易；

    营销分包业务、管理咨询、投资咨询管理。

    第六节重要事项13

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所

    股票上市规则》、中国证监会《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》

    等规定，修订了本公司《公司章程》的有关条款，并认真做好各项治理工作，公

    司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。

    二、报告期内利润分配情况

    （1）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、

    公积金转增股本或发行新股方案。

    （2）公司2010 年中期无利润分配、公积金转增股本的预案。

    三、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

    本公司为重庆海棠新材料有限公司提供担保涉诉事项

    （1）、诉讼事项说明

    1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司（以下简称“重庆海棠”）

    向中国银行重庆分行（以下简称“重庆中行”）申请开立信用证项下的借款提供

    了人民币伍仟万元保证担保（以下简称“担保事项”）。担保书中载明，本担保自

    签发之日有效，最迟有效期为2000年12月30日。由于当时银行方未要求公司提供

    对此项担保的董事会决议，仅需公司法人在不可撤销担保书上签字盖章即可，因

    此，此次担保未经本公司董事会审议，未能依据《深圳证券交易所股票上市规则》

    有关规定履行信息披露义务。

    1997年10月17日，重庆中行依据重庆海棠申请，为其开立了编号为597BB1212

    的信用证，由于信用证到期时，重庆海棠未对外支付该信用证项下款项,致使重

    庆中行对外垫款393万美元。

    2004年重庆中行将上述393万美元及利息和本公司对该信用证项下借款的提

    供的保证担保权益转让给中国信达资产管理公司重庆办事处（以下简称信达公

    司），2006年12月15日信达公司又将上述债权及担保权益转让给瑞华投资控股公

    司。

    2008 年2 月1 日，瑞华投资控股公司向重庆市高级人民法院起诉，要求重

    庆海棠新材料有限公司归还393 万美元及利息。同年2 月20 日瑞华投资控股公

    司以本公司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，依法向本公

    司主张了保证权利，要求我公司为重庆海棠归还欠款在5000 万元人民币范围内

    承担连带责任为由，向重庆市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请

    书》，申请追加本公司为被告，同年5 月19 日我公司收到重庆市高级人民法院14

    (2008)渝高法民初字第3 号案《传票》、《举证通知书》等法律文书, 将本公司

    追加为本案被告。

    （2）、案件进展情况

    在重庆市高级人民法院审理期间，因瑞华投资控股公司将本案所涉债权转让

    给第三人而致使其权利消灭，瑞华投资控股公司于2010 年7 月20 日向法院书面

    申请撤回诉讼。相关《公司对外担保诉讼终结公告》详见2010 年8 月20 日的《上

    海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。本事项对本期利润无影响。

    四、报告期重大资产收购、出售及合并事项事项

    1、报告期内，出售控股子公司部分股权事项：

    根据本公司2010 年6 月17 日第五届董事会第九次会议决议，本公司拟采

    用在西南联合产权交易所挂牌转让的方式出售持有西藏日喀则扎布耶锂业高科

    技有限公司（以下简称西藏扎布耶）6%的股权，交易完成后，本公司持有西藏扎

    布耶50.72%的股权，仍为西藏扎布耶控股股东。本次股权转让事宜已经西藏自

    治区人民政府国有资产监督管理委员会【藏国资发〔2010〕139 号】文批准。2010

    年8 月13 日，上述股权在西南产权交易所进行挂牌交易。2010 年7 月17 日召开的

    2010 年第二次临时股东大会公告已表决通过该事项。公告刊登于2010 年7 月20

    日《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。

    2、报告期内无重大资产收购、合并事项。

    五、报告期内，公司重大关联交易事项

    （一） 报告期以前发生持续到报告期内公司未发生的与日常经营相关的关联

    交易

    （二）报告期内公司未发生重大资产收购、出售关联交易事项

    （三）报告期内公司未发生与关联方非经营性债权债务往来或担保情况

    （四）报告期内公司其它重大关联交易事项

    根据本公司2010 年5 月6 日的第五届董事会第八次会议决议，审议通过了

    《关于公司符合非公开发行A 股股票条件的议案》，拟采用向包括西藏自治区矿

    业发展总公司在内的不超过10 家符合相关规定条件的特定对象（非公开发行的

    A 股股票数量不超过6,870 万股、股价不低于21.89 元/股）的方式募集资金，

    由于西藏自治区矿业发展总公司为公司控股股东，此项议案构成关联交易，根据

    《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等的规定，关联董事回避表决。

    公司独立董事关于公司本次非公开发行A 股股票发表了独立意见，具体预案详见

    2010 年5 月7 日《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。

    六、公司重大合同及履行情况15

    （一）、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司

    托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保

    1998 年8 月11 日本公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行申

    请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保。担保书中载明，本担

    保自签发之日有效，最迟有效期为2000 年12 月30 日。该担保所涉及的诉讼情

    况见本报告中“公司重大诉讼、仲裁事项”。

    （三）、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    见

    西藏矿业独立董事沈明宏、牟文、龙宗智和甘启义于2010 年8 月23 日出

    具了如下说明：

    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公

    司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为西藏矿业发

    展股份有限公司的独立董事，我们本着对公司及投资者负责的态度，对公司与关

    联方资金往来及对外担保情况进行了核查，并认真阅读了公司《2010 年半年度

    报告全文》及其摘要，现将有关情况说明如下：

    1、公司对外担保的情况

    关于1998年8月11日公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行

    申请开立信用证项下的借款人民币伍仟万元提供担保的事项，公司已于2008年7

    月11日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上公告。

    此担保事项反映出本公司在对外担保控制中存在一定漏洞，我们已敦促公司

    在今后的工作中严格执行中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]及《关于规范上市公

    司对外担保行为的通知》[证监发(2005)120 号]的要求，规范对外担保行为，严

    格防范对外担保风险。

    2、关联方占用资金的情况

    报告期内，经核查未发现公司控股股东及其他关联方有非经营性占用上市

    公司资金情况。

    （四）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续

    到报告期的现金资产委托管理事项。

    七、持有公司股份5%以上股东均根据公司2005 年12 月29 日公告的《公司股

    权分置改革说明书（修订稿）》承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定16

    承诺义务和特别承诺。

    截止本报告日，公司上述股东尚无违反承诺之行为。

    八、报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽

    查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    九、其他事项

    （一）、其他重大事项

    1、西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司债务重组事项说明：

    鉴于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称“西藏扎

    布耶”）财务状况持续恶化，2009 年10 月，经本公司与西藏扎布耶其他股东协

    商一致同意，拟采取股东共同承担其债务，以债权转股权方式对西藏扎布耶进行

    债务重组。由西藏矿业总公司分别偿付和承接西藏扎布耶对中国农业银行拉萨市

    康昂东路支行及永兴建设有限责任公司的债务81,350,000.00 元及

    18,737,270.51 元，上述债务偿付和承接完成后，西藏矿业总公司对西藏扎布耶

    债权增至103,343,724.70 元，西藏矿业总公司以其中102,100,000.00 元债权及

    现金50,000,000.00 元增资扎布耶公司；由本公司偿付西藏扎布耶对中国农业银

    行拉萨市康昂东路支行的债务43,650,000.00 元，上述债务偿付完成后，本公司

    对西藏扎布耶债权增至234,985,223.56 元，本公司以其中233,700,000.00 元债

    权增资西藏扎布耶；中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心分别以其对西

    藏扎布耶债权2,024,531.40 元及现金22,175,468.60 元增资西藏扎布耶。2010

    年4 月13 日， 上述增资已经信永中和会计师成都分所审验并出具

    XYZH/2009CDA7040-1 号《验资报告》；2010 年4 月16 日，西藏扎布耶完成了债

    务重组增资的工商变更登记手续，公司的股权变更为：

    股东名称

    债务重组前债务重组后

    金额出资比例金额出资比例

    西藏矿业发展股份有限公司10,200,000.00 51.00% 243,900,000.00 56.72%

    西藏自治区矿业发展总公司7,900,000.00 39.50% 160,000,000.00 37.21%

    中国地质科学院盐湖与热水资源研

    究发展中心

    1,600,000.00 8.00% 25,800,000.00 6.00%

    西藏自治区投资有限公司300,000.00 1.50% 300,000.00 0.07%

    合计20,000,000.00 100.00% 430,000,000.00 100.00%

    2、根据本公司2010 年5 月6 日的第五届董事会第八次会议决议，审议通过

    了《关于公司符合非公开发行A 股股票条件的议案》，拟采用向包括西藏自治区17

    矿业发展总公司在内的不超过10 家符合相关规定条件的特定对象（非公开发行

    的A 股股票数量股票数量不超过6,870 万股、股价不低于21.89 元/股）的方式

    募集资金，专项用于西藏扎布耶盐湖锂资源开发产业化示范项目一期技改工程、

    西藏日喀则扎布耶锂资源开发二期工程、白银扎布耶锂资源二期开发建设工程和

    西藏尼木厅宫铜矿采矿扩建及5,000 吨电解铜建设项目。具体预案详见2010 年

    5 月7 日《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。

    （二）、其他事项

    1、西藏吉庆实业开发有限公司（以下简称吉庆实业）注册资本为10,000

    万元，本公司持有吉庆实业30%的股权，截止2010 年6 月30 日本公司账面投资

    余额为50,085,313.95 元。2008 年6 月21 日，经临时股东大会决议成立清算组，

    目前清算工作正在进行。鉴于吉庆实业进入清算程序，本公司2009 年度对吉庆

    实业的长期股权投资改按成本法核算。根据本公司对对吉庆实业所拥有的非货币

    资产——存货（成都市区房屋建筑物）、华鼎现代农业的股权（华鼎现代农业的

    主要资产为199,868.00 平方米土地使用权，用途为现代农业示范区，该宗土地

    使用权账面价值5800 万元，根据2010 年3 月22 日，重庆道尔敦房地产土地资

    产评估有限公司《土地估价报告》【重道评(2010)(估)字第145 号】所进行的估

    价，确认价值为8,474.40 万元）的分析判断，本公司对吉庆实业的长期股权投

    资账面价值50,085,313.95 元，预期不会发生减损。

    2、白银市白银区国有资产经营中心（以下简称白银国资经营中心）系本公

    司之控股子公司白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司（以下简称白银银晨）的股

    东（占注册资本的11.93%,本公司占注册资本的88.07%）根据2009 年12 月21

    日签订的协议，白银国资经营中心对白银银晨的股份将按评估后的净额转让给本

    公司，以此抵消应收款项6,538,380.14 元，不足部分，将用原白银铬盐化工厂

    的旧库房、办公大楼、食堂等作价出让给白银银晨，其他不足部分以土地抵偿。

    由于股权转让涉及政府审批程序，公司正与白银国资经营中心就原协议部分条款

    进行商议，目前，上述事项正在实施过程中。

    3、据财政部财建（2001）911 号文，西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公

    司（以下简称“西藏扎布耶”）收到2001 年度西部国债专项资金基建支出预算拨

    款计30,000,000.00 元，专项用于扎布耶盐湖锂资源开发。2010 年6 月30 日，

    西藏扎布耶与中节能新材料投资有限公司（以下简称中节能）达成协议，同意将

    上述国债资金作为中节能对西藏扎布耶的投资，并作为3000 万元的注册资本；

    由于上述增资涉及的股权入股协议尚未签订，西藏扎布耶暂作为专项应付款反

    映。18

    十、报告期内，公司接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。

    时间地点接待

    方式

    接待对象谈论内容及提供资料

    2010.3.5 成都面谈大成基金研究员赵春

    公司现状和发展；公司扎布

    耶项目的情况。

    2010.6.9 拉萨面谈

    金元证券孙凡

    华泰证券尚烁徽

    华泰联合证券颜雅婷

    长城证券赵文

    国投瑞银基金刘伟

    工银瑞信曹冠业

    工银瑞信中小盘成长基金于晖

    工银瑞信大盘蓝筹基金陈守红

    公司现状和发展；公司扎布

    耶项目的情况

    十一、报告期内已披露其他重大事项索引：

    日期公告内容摘要报刊网站

    2010-01-06 业绩预告修正公告

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-03-18

    第五届董事会第五次会议决议公告

    公司控股子公司的关联交易公告

    关于召开2010年第一次临时股东大会的通知

    公司控股子公司债务重组公告

    2010-04-03 2010年第一次临时股东大会决议公告

    2009年第一次临时股东大会的法律意见书

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-04-14 关于控股股东股份解除质押的公告

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-04-21

    关于控股子公司债务重组及增资扩股事宜的进展

    的公告

    公司延期披露2009 年年度报告的公告

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-04-27

    关于公司2009年度重大会计差错更正的专项说明

    独立董事2009年度述职报告

    2009年年度报告

    2009年年度审计报告

    2009年年度报告摘要

    第五届监事会第三次会议决议

    年报信息披露重大差错责任追究制度

    公司内幕信息知情人管理制度

    公司外部信息报送和使用管理制度

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网19

    总经理工作细则（2010年4月修订）

    公司2009年度内部控制自我评价报告

    重大会计差错更正公告

    独立董事关于公司重大会计差错更正的独立意见

    董事会就公司本次重大会计差错更正的意见

    监事会关于对公司2009年度重大会计差错更正的

    意见

    关于公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占

    用情况的专项说明

    独立董事关于本公司对外担保的独立意见

    第五届董事会第六次会议决议公告

    关于召开2009年年度股东大会的通知

    2010-04-28

    2010年第一季度报告全文

    2010年第一季度报告正文

    业绩预告公告

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-04-29 重大事项停牌的公告

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-05-07

    2010年度非公开发行A股股票预案

    关于2010年度非公开募集资金运用可行性分析

    第五届董事会第八次会议决议公告

    前次募集资金使用情况报告

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-06-10

    2009年度股东大会决议公告

    2009年度股东大会的法律意见书

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    2010-06-18 第五届董事会第九次会议决议

    《上海证券报》、《证券时

    报》及巨潮资讯网

    第七节财务报告20

    合并资产负债表

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010-6-30 2009-12-31

    流动资产：

    货币资金八、1 163,049,265.40 168,512,910.55

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据八、2 9,799,606.89 22,213,068.35

    应收账款八、3 13,239,766.59 15,417,621.76

    预付款项八、4 30,971,586.35 28,943,633.62

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款八、5 35,440,634.89 27,200,170.80

    买入返售金融资产

    存货八、6 136,501,574.08 106,079,425.28

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计389,002,434.20 368,366,830.36

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资八、7 67,488,293.96 67,954,766.78

    投资性房地产八、8 12,022,766.77 12,256,103.48

    固定资产八、9 486,541,784.67 503,189,378.55

    在建工程八、10 76,457,489.83 43,554,714.87

    工程物资八、11 11,071,263.37 2,605,540.85

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产八、12 41,629,207.88 19,297,957.19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用八、13 23,951,367.02 24,549,612.68

    递延所得税资产八、14 15,595,565.93 14,184,415.81

    其他非流动资产

    非流动资产合计734,757,739.43 687,592,490.21

    资产总计1,123,760,173.63 1,055,959,320.5721

    合并资产负债表（续）

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010-6-30 2009-12-31

    流动负债：

    短期借款八、16 80,000,000.00 36,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款八、17 52,762,264.78 48,986,290.58

    预收款项八、18 8,942,892.55 4,821,998.18

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬八、19 23,892,686.19 22,826,872.21

    应交税费八、20 7,987,423.83 23,331,032.95

    应付利息

    应付股利

    其他应付款八、21 69,098,667.15 116,585,769.48

    一年内到期的非流动负债八、22 105,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计242,683,934.50 357,551,963.40

    非流动负债：

    长期借款八、23 10,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款八、24 30,150,000.00 30,150,000.00

    预计负债八、25 37,051,100.00 36,451,100.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债八、26 36,220,000.00 26,220,000.00

    非流动负债合计103,421,100.00 102,821,100.00

    负债合计346,105,034.50 460,373,063.40

    股东权益：

    股本八、27 275,701,250.00 275,701,250.00

    资本公积八、28 199,063,925.09 200,211,925.09

    减：库存股

    专项储备八、29 4,623,373.97 3,064,102.81

    盈余公积八、30 39,030,847.95 39,030,847.95

    一般风险准备

    未分配利润八、31 101,745,589.99 92,683,863.26

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计620,164,987.00 610,691,989.11

    少数股东权益八、20 157,490,152.13 -15,105,731.94

    股东权益合计777,655,139.13 595,586,257.17

    负债和股东权益总计1,123,760,173.63 1,055,959,320.57

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：22

    母公司资产负债表

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010-6-30 2009-12-31

    流动资产：

    货币资金89,655,240.79 109,526,030.09

    交易性金融资产

    应收票据4,401,726.89 15,884,700.00

    应收账款十四、1 96,079,909.21 117,117,273.20

    预付款项7,291,054.83 2,576,156.81

    应收利息

    应收股利

    其他应收款十四、2 126,886,832.19 274,476,571.17

    存货26,633,002.34 16,889,463.21

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计350,947,766.25 536,470,194.48

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资十四、3 393,287,677.92 154,034,150.74

    投资性房地产8,111,428.08 8,274,188.70

    固定资产53,576,671.38 58,558,636.79

    在建工程63,724.50 51,351.50

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用570,175.47 533,175.47

    递延所得税资产22,120,822.39 21,999,465.66

    其他非流动资产

    非流动资产合计477,730,499.74 243,450,968.86

    资产总计828,678,265.99 779,921,163.3423

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010-6-30 2009-12-31

    流动负债：

    短期借款60,000,000.00 36,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款18,503,638.78 6,010,101.58

    预收款项5,281,044.36 960,352.36

    应付职工薪酬12,183,699.50 11,631,646.72

    应交税费6,929,826.14 18,375,361.71

    应付利息

    应付股利

    其他应付款34,294,909.98 41,737,105.31

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计137,193,118.76 114,714,567.68

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计137,193,118.76 114,714,567.68

    股东权益

    股本275,701,250.00 275,701,250.00

    资本公积190,526,038.43 190,526,038.43

    减：库存股

    专项储备364,232.44 203,760.60

    盈余公积39,030,847.95 39,030,847.95

    一般风险准备

    未分配利润185,862,778.41 159,744,698.68

    股东权益合计691,485,147.23 665,206,595.66

    负债和股东权益总计828,678,265.99 779,921,163.34

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：24

    合并利润表

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、营业总收入147,456,490.63 58,279,959.40

    其中:营业收入八、33 147,456,490.63 58,279,959.40

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本139,401,552.04 93,815,401.44

    其中：营业成本八、33 86,327,751.62 46,159,168.97

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加八、34 4,257,069.92 879,258.86

    销售费用八、35 9,280,994.90 6,605,284.30

    管理费用36,996,200.37 38,946,773.90

    财务费用八、36 1,800,441.62 4,226,797.03

    资产减值损失八、37 739,093.61 -3,001,881,62

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 八、38 -466,472.82 -1,859,761.99

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    -466,472.82 -1,859,761.99

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,588,465.77 -37,395,204.03

    加：营业外收入八、39 3,655,382.49 351,593.92

    减：营业外支出八、40 793,574.09 267,175.04

    其中：非流动资产处置损失378,962.60

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,450,274.17 -37,310,785.15

    减：所得税费用八、41 6,282,903.99 -167,850.27

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,167,370.18 -37,142,934.88

    归属于母公司股东的净利润9,061,726.73 -35,240,736.79

    少数股东损益-4,894,356.55 -1,902,198.09

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.0329 -0.1278

    （二）稀释每股收益0.0329 -0.1278

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额4,167,370.18 -37,142,934.88

    归属于母公司股东的综合收益总额9,061,726.73 -35,240,736.79

    归属于少数股东的综合收益总额-4,894,356.55 -1,902,198.09

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：25

    母公司利润表

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、营业收入十四、4 75,363,617.28 24,978,271.56

    减：营业成本十四、4 38,628,694.67 24,108,306.13

    营业税金及附加2,765,072.03 362,908.80

    销售费用601,480.56 1,543,463.92

    管理费用12,707,462.47 10,492,065.18

    财务费用151,224.26 1,240,657.90

    资产减值损失-8,622,963.14 10,220,078.57

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 553,527.18 -1,859,761.99

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    -466,472.82 -1,859,761.99

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,686,173.61 -24,848,970.93

    加：营业外收入2,761,100.00

    减：营业外支出241,750.77 72,884.00

    其中：非流动资产处置损失173,905.77

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,205,522.84 -24,921,854.93

    减：所得税费用6,087,443.11 -372,524.38

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,118,079.73 -24,549,330.55

    五、其他综合收益

    六、综合收益总额26,118,079.73 -24,549,330.55

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：26

    合并现金流量表

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金186,486,277.59 120,949,538.85

    收到的税费返还3,621,039.58 296,763.89

    收到其他与经营活动有关的现金八、43 1,268,070.05 55,884,802.68

    经营活动现金流入小计191,375,387.22 177,131,105.42

    购买商品、接受劳务支付的现金96,681,563.48 12,101,143.45

    支付给职工以及为职工支付的现金26,935,632.82 21,602,512.38

    支付的各项税费46,973,697.41 13,056,546.69

    支付其他与经营活动有关的现金44,868,897.19 65,982,006.45

    经营活动现金流出小计215,459,790.90 112,742,208.97

    经营活动产生的现金流量净额-24,084,403.68 64,388,896.45

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额34,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金八、43 10,000,000.00 17,832.07

    投资活动现金流入小计10,034,000.00 17,832.07

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52,121,787.07 4,744,308.95

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金73,049.50

    投资活动现金流出小计52,121,787.07 4,817,358.45

    投资活动产生的现金流量净额-42,087,787.07 -4,799,526.38

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金72,175,468.60

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金72,175,468.60

    取得借款所收到的现金80,000,000.00 30,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金八、43 18,868,452.05 20,420,000.00

    筹资活动现金流入小计171,043,920.65 50,420,000.00

    偿还债务所支付的现金89,650,000.00 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,816,923.00 5,831,649.44

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计91,466,923.00 65,831,649.44

    筹资活动产生的现金流量净额79,576,997.65 -15,411,649.44

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额13,404,806.90 44,177,720.63

    加：期初现金及现金等价物余额149,644,458.50 58,745,220.17

    六、期末现金及现金等价物余额163,049,265.40 102,922,940.80

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：27

    母公司现金流量表

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目附注2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金114,140,634.35 73,949,981.33

    收到的税费返还2,760,900.00

    收到其他与经营活动有关的现金517,182.78 70,206,447.01

    经营活动现金流入小计117,418,717.13 144,156,428.34

    购买商品、接受劳务支付的现金31,255,097.32 19,232,731.98

    支付给职工以及为职工支付的现金6,813,011.82 6,861,625.40

    支付的各项税费29,747,486.61 6,556,708.78

    支付其他与经营活动有关的现金43,819,692.16 62,144,862.23

    经营活动现金流出小计111,635,287.91 94,795,928.39

    经营活动产生的现金流量净额5,783,429.22 49,360,499.95

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所

    收回的现金净额

    4,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计4,500.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

    支付的现金

    733,808.52 231,520.00

    投资支付的现金48,650,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计49,383,808.52 231,520.00

    投资活动产生的现金流量净额-49,379,308.52 -231,520.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金60,000,000.00 30,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金18,868,452.05

    筹资活动现金流入小计78,868,452.05 30,000,000.00

    偿还债务支付的现金36,000,000.00 40,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金274,910.00 1,135,228.66

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计36,274,910.00 41,135,228.66

    筹资活动产生的现金流量净额42,593,542.05 -11,135,228.66

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-1,002,337.25 37,993,751.29

    加：期初现金及现金等价物余额90,657,578.04 23,782,543.60

    六、期末现金及现金等价物余额89,655,240.79 61,776,294.89

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：28

    合并股东权益变动表

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

    一、上期年末余额275,701,250.00 200,211,925.09 3,064,102.81 39,030,847.95 92,683,863.26 -15,105,731.94 595,586,257.17

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本期年初余额275,701,250.0

    0

    200,211,925.09 3,064,102.81 39,030,847.95 92,683,863.26 -15,105,731.94 595,586,257.17

    三、本期增减变动金额-1,148,000.00 1,559,271.16 9,061,726.73 172,595,884.07 182,068,881.96

    （一）净利润9,061,726.73 -4,894,356.55 4,167,370.18

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计9,061,726.73 -4,894,356.55 4,167,370.18

    （三）股东投入和减少资本-1,148,000.00 177,448,000.00 176,300,000.00

    1．股东投入资本176,300,000.00 176,300,000.00

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他-1,148,000.00 1,148,000.00

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    （六）专项储备1,559,271.16 42,240.62 1,601,511.78

    1.本年提取1,911,926.49 95,140.30 2,007,066.79

    2.本年使用352,655.33 52,899.68 405,555.01

    四、本期期末余额275,701,250.0

    0

    199,063,925.09 4,623,373.97 39,030,847.95 101,745,589.99 157,490,152.13 777,655,139.1329

    合并股东权益变动表（续）

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    上期金额

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

    一、上期年末余额275,701,250.00 195,111,925.09 36,594,041.81 105,130,501.16 19,953,442.37 632,491,160.43

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本期年初余额275,701,250.00 195,111,925.09 36,594,041.81 105,130,501.16 19,953,442.37 632,491,160.43

    三、本期增减变动金额-35,240,736.79 -1,902,198.09 -37,142,934.88

    （一）净利润-35,240,736.79 -1,902,198.09 -37,142,934.88

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计-35,240,736.79 -1,902,198.09 -37,142,934.88

    （三）股东投入和减少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本期期末余额275,701,250.00 195,111,925.09 36,594,041.81 69,889,764.37 18,051,244.28 595,348,225.55

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：30

    母公司股东权益变动表

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    本期金额

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

    一、上期年末余额275,701,250.00 190,526,038.43 203,760.60 39,030,847.95 159,744,698.68 665,206,595.66

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本期年初余额275,701,250.00 190,526,038.43 203,760.60 39,030,847.95 159,744,698.68 665,206,595.66

    三、本期增减变动金额160,471.84 26,118,079.73 26,278,551.57

    （一）净利润26,118,079.73 26,118,079.73

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计26,118,079.73 26,118,079.73

    （三）股东投入和减少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备160,471.84 160,471.84

    1.本年提取163,381.84 163,381.84

    2.本年使用2,910.00 2,910.00

    四、本期期末余额275,701,250.00 190,526,038.43 364,232.44 39,030,847.95 185,862,778.41 691,485,147.2331

    母公司股东权益变动表（续）

    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司2010 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    上期金额

    股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

    一、上期年末余额275,701,250.00 190,526,038.43 36,594,041.81 137,813,443.45 640,634,773.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本期年初余额275,701,250.00 190,526,038.43 36,594,041.81 137,813,443.45 640,634,773.69

    三、本期增减变动金额-24,549,330.55 -24,549,330.55

    （一）净利润-24,549,330.55 -24,549,330.55

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计-24,549,330.55 -24,549,330.55

    （三）股东投入和减少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    （六）专项储备

    1.本年提取

    2.本年使用

    四、本期期末余额275,701,250.00 190,526,038.43 36,594,041.81 113,264,112.91 616,085,443.15

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：32

    西藏矿业发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月

    编制单位：西藏矿业发展股份有限公司金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    （一）历史沿革

    西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经西藏自治区人民政府于1997 年4 月

    10 日以藏政函[1997]23 号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（以下简称西藏矿业总公司）为

    主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地

    区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼

    有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业总公司全资所属的西

    藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委

    员会以证监发字[1997]332 号文批复，公开向社会发行人民币普通股3,500.00 万股（含内部职工股

    350.00 万股），每股面值1.00 元，并于1997 年7 月8 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码

    000762。本公司于1997 年6 月30 日在西藏拉萨市注册设立，股本为9,905.00 万元。

    根据本公司1999 年2 月3 日董事会决议及1999 年3 月16 日临时董事会决议，并经本公司

    1999 年3 月17 日股东大会决议同意，以截至1998 年12 月31 日止本公司总股本9,905.00 万元为

    基础，按10：4 的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5 的比例派送股票股利，本公司

    注册资本和股本变更为人民币18,819.50 万元。

    根据本公司1999 年5 月10 日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司

    字[1999]133 号文批准，本公司于2000 年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50 万股，实施

    配股后，本公司股本为人民币20,051.00 万元。

    根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、

    财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证

    监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006 年2 月10 日本公司股改完成，注

    册资本和股本变更为人民币25,063.75 万元。

    根据本公司2008 年2 月27 日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008 年3

    月27 日召开的2007 年度股东大会审议通过，以截至2007 年12 月31 日止本公司总股本25,063.75

    万元为基础，以每10 股转增1 股比例，向全体股东实施资本公积转增股本2,506.375 万股。2008

    年4 月17 日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币27,570.125 万元。

    本公司企业法人营业执照注册号为5400001000707，注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8

    号，法定代表人：曾泰。33

    （二）行业性质

    本公司属矿山采掘业。

    （三）经营范围

    本公司经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、深加工。

    （四）主要产品

    本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，主要应用于特种钢材、

    铜制品和金属锂的加工。

    （五）本公司的母公司为西藏自治区矿业发展总公司。

    一、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

    会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”

    所述会计政策和估计编制。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以

    公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物34

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

    等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

    的投资。

    5. 外币业务和外币财务报表折算

    （1）外币交易

    本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）将外币金额折

    算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人

    民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产

    生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性

    项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变

    动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

    折算，不改变其人民币金额。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

    项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采

    用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单

    独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在

    现金流量表中单独列示。

    6. 金融资产和金融负债

    （1）金融资产的分类方法

    金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；持

    有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    金融工具是指形成一个公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金流量

    的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。

    初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

    产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。35

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，

    按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

    与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移

    金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间（在此种情况下，所保留的金融资产视同未终止确认金融资产

    的一部分），按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终

    止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

    计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    （4）主要金融资产的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在活

    跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重

    大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

    不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    （6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分

    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分

    类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允

    价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入

    当期损益。36

    持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部

    分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并

    以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额

    计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （7）金融负债的分类方法

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其

    他金融负债。

    （8）主要金融负债公允价值的确定方法

    报告期内，公司主要金融负债均采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （9）金融工具的汇率风险

    公司的应收账款中有以外币结算的外销货款，这些外销应收账款期末已按资产负债表日

    汇率进行了折算。期末折算汇率与实际结算汇率差异产生的风险由公司承担。

    7. 应收款项坏账准备

    本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类：

    第一大类：单项金额重大的应收款项，是指单笔金额为500.00 万元以上的应收账款（其

    他应收款为50.00 万元以上）；

    第二大类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是

    指需要单独计提坏账或单笔金额在500.00 万元以下且账龄超过3 年的应收账款（其他应收款

    为50.00 万元以下）；

    第三大类：其他不重大的应收款项，是指单笔金额为500.00 万元以下并且账龄在3 年以

    内的客户应收账款（其他应收款为50.00 万元以内）。

    （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的

    单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况

    确定报告期各项组合计提坏账准备比例。确定的具体比例如下：

    账龄计提比例

    1 年以内5%

    1-2 年8%37

    2-3 年10%

    3 年以上20%

    （2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，采用个别认

    定法计提坏账准备。

    8. 存货

    （1）本公司存货包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、自制半

    成品、产成品等；存货盘存制度采用永续盘存法。

    （2）核算方法：存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价；周转材料按五五

    摊销法进行摊销。

    （3）存货跌价准备的计提：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存

    货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确

    定。用于生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，则该材料仍然

    按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值

    计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    用于出售的材料等，其可变现净值以市场价格为基础计算。

    存货跌价准备按照单个存货的成本高于可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较

    低的存货，按照存货类别计提跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失，则对减记

    的金额进行恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响

    的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任

    何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策

    需要各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间

    接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况

    下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的38

    长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实

    际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

    益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议

    约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，

    按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营

    企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共

    同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为

    可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股

    权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现

    的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项

    可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及

    合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位

    的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股

    权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权

    投资借方差额，确认投资损益。

    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等

    原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因

    能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资

    单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益

    法核算。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

    10. 投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

    已出租的房屋建筑物。

    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资39

    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用

    平均年限法计提折旧或摊销。当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该

    投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，

    则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账

    面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

    止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

    值和相关税费后的金额计入当期损益。

    11. 固定资产

    （1）固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，且

    使用寿命超过一个会计期间。

    （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、电子设备、仪器仪

    表及其他。

    （3）固定资产的初始计量

    ①外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可

    使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员

    服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例

    对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

    ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

    构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分

    摊的间接费用等。

    ③投资者投入的固定资产的成本，在办理了固定资产移交手续之后，按照投资合同或协

    议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④企业合并、非货币性资产交换、债务重组、融资租赁取得的固定资产的成本，分别按

    照《企业会计准则第20 号——企业合并》、《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、

    《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    （4）固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原

    值的5%）确定其折旧率如下：

    固定资产类别预计使用年限（年） 年折旧率（%）40

    房屋建筑物10-50 9.50-1.90

    机器设备12 7.92

    专用设备10-20 9.50-4.75

    运输工具10 9.50

    电子设备5 19.00

    仪器仪表10 9.50

    其他设备10 9.50

    （5）固定资产减值准备

    在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表明，固定资

    产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

    确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；企业难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。

    12. 在建工程

    （1）在建工程包括在施工和安装期间的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工

    程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，确认工程实际支出的方法如下：

    自营的基建工程，按领用的工程物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、

    库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本、为工程建设而借

    入的专门借款所发生的利息、占用一般借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额的资

    本化金额确定工程实际支出；

    发包的基建工程，按应支付的工程价款、交付安装的需安装设备成本及为工程建设而借

    入的专门借款所发生的利息、占用一般借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额的资

    本化金额确定工程实际支出。

    （2）所建造的工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

    状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办

    理了竣工决算手续后再作调整。

    （3）在建工程减值准备

    期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如存在：“在建工程长期停建并且预

    计在未来3 年内不重新开工的；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企

    业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。”，则

    对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程41

    项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

    13. 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

    额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

    经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

    时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

    化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产

    活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    14. 无形资产

    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，

    其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的

    无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，

    按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无

    形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均

    摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发

    生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使

    用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计

    使用寿命内摊销。

    15. 研究与开发

    本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

    性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：42

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支

    出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

    自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

    16. 非金融长期资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

    形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值

    测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测

    试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础

    测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资

    产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；43

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被

    投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    18. 长期待摊费用

    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以

    上（不含1 年）的相关费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使

    以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19. 职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服

    务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期

    损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，

    并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职

    工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    20. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

    业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义

    务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相44

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

    复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    21. 收入确认原则

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造

    合同收入，收入确认原则如下：

    （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通

    常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可

    靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

    时，确认销售商品收入的实现。

    （2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入

    本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供

    劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果

    不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的

    劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可

    靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    （3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让

    渡资产使用权收入的实现。

    22. 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性

    资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额

    计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额（1 元）计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

    益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

    损益。

    23. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

    额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣

    亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得

    税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。45

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    24. 租赁

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承

    租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

    较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    将两者的差额记录为未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个

    期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期

    间按直线法确认为收入。

    25. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。

    除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及

    企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或

    收益计入当期损益。

    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务

    部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税

    资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    26. 终止经营

    终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单

    独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

    同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分

    作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

    27. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公

    司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并

    方或被购买方控制权的日期。46

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

    在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    28. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2） 合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要

    求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属

    于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和

    现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    四、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    1. 会计政策变更及影响

    本期无会计政策变更。

    2. 会计估计变更及影响

    本期无会计估计变更。

    3. 前期差错更正和影响

    本期无前期差错更正。47

    五、税项

    1、主要税种及税率

    税种计税依据税率

    增值税产品，原料、原材料等的销售收入17%

    营业税营业收入5%

    城市维护建设税按应缴增值税、营业税金计缴1%、5%、7%

    企业所得税应纳税所得额0、15%、25%

    教育费附加按应缴增值税、营业税金计缴3%

    其他按国家有关税法规定计缴

    注1：根据财税（2008）171 号文，从2009 年1 月1 日起，金属矿采选产品、非金属矿

    采选产品增值税税率由13.00%恢复到17.00%。

    注2：根据西藏自治区税务局、人民政府藏政发[2006]58 号文，本公司开采并销售的铜

    矿石均按每吨15.00 元的税额计征资源税，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨50.00 元的税

    额计征资源税。

    注3：根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36 号），

    西藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76 号）

    文件规定，日喀则地区国家税务局于2005 年10 月6 日下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限

    公司日喀则分公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依200.00 元/吨标

    准征收资源税。

    注4：公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、甘肃白银市、重庆市、

    西藏拉萨市、广东深圳市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应交

    增值税、营业税额的1.00%，西藏山南地区为应交增值税、营业税额的5.00%，西藏拉萨市、

    甘肃白银市和重庆市为应交增值税、营业税额的7.00%。

    注5：本公司企业所得税税率情况见2。

    2、本公司执行的税收优惠政策：

    （1）根据西藏自治区人民政府藏政发[2008]78 号文，本公司在2008 年至2010 年期间按

    15.00%的税率征收企业所得税。

    （2）根据甘肃省白银市经济技发[2005]89 号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字

    [2005]178 号文批复，白银扎布耶锂业有限公司自2005 年1 月至2010 年12 月减按15.00%税

    率征收企业所得税。48

    （3）根据藏政办发[2002]81 号文及西藏自治区国家税务局藏国税区直属税务分局征管二

    科减免字[2007]000008 号减免税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司2005 年1 月1 日至

    2011 年12 月31 日免征企业所得税。

    （4）根据藏财综字[2008]24 号文及藏国税区直属税务分局征管二科减免字[2008]000001

    号减免税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司2008 年4 月1 日至2009 年3 月31 日免征营

    业税。

    （5）根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号）文件，

    西藏扎布耶之子公司深圳市扎布耶锂业贸易有限公司，自2008 年1 月1 日起，5 年内逐步过

    渡到法定税率，2008 年按18.00%税率执行，2009 年按20.00%税率执行，2010 年按22.00%

    税率执行，2011 年按24.00%税率执行，2012 年按25.00%税率执行。

    六、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司

    1、本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况如下：

    本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

    2、本公司通过非同一控制下的企业合并取得的的子公司情况：

    本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

    3、本公司通过投资新组建公司的方式取得的子公司的情况如下：（单位：万元）

    子公司全称子公司类

    型

    注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出

    资额

    西藏日喀则扎布耶

    锂业高科技有限公

    司【注1】

    控股子公

    司

    拉萨市采掘43,000.00

    锂矿产品的开发、生产、销

    售

    24,390.00

    西藏阿里聂尔错硼

    业开发有限公司

    【注2】

    控股子公

    司

    拉萨市采掘200.00

    硼镁、低品位矿深加工与综

    合利用

    100.00

    西藏新鼎矿业大酒

    店有限公司【注3】

    全资子公

    司

    拉萨市旅游服务6,718.00 住宿、餐饮等6,718.00

    西藏山发工贸有限

    责任公司【注4】

    控股子公

    司

    山南泽当采掘300.00 铬铁矿产品开采销售153.00

    白银甘藏银晨铬盐

    化工有限责任公司

    【注5】

    控股子公

    司

    甘肃白银

    市

    化工4,194.58

    铬酸钠、铬酸酐、硫化碱等

    铬盐化工系列产品的生产销

    售

    3,694.24

    尼木县铜业开发有

    限责任公司【注6】

    控股子公

    司

    西藏尼木冶金2,000.00 铜矿开采加工及销售1,800.0049

    深圳市扎布耶锂业

    贸易有限公司【注

    7】

    控股孙公

    司

    深圳市销售企业500.00

    锂及其他矿产品的销售（不

    含专营、专控、专卖商品）；

    经营进出口业务

    300.00

    白银扎布耶锂业有

    限公司【注7】

    控股孙公

    司

    甘肃白银

    市

    生产企业2,000.00

    锂、硼、钾、溴系列产品的

    制造

    1,800.00

    西藏贡觉县矿业综

    合开发有限公司

    【注8】

    控股子公

    司

    贡觉县采掘65.00

    黄金、铜、铅、锑、药材、

    畜产品、运输、销售

    42.25

    成都易华信息科技

    开发有限公司【注

    8】

    控股子公

    司

    成都市信息服务80.00

    计算机硬件销售，软件开发

    及相关服务，系统集成

    40.80

    西藏润恒矿产品销

    售有限公司【注9】

    控股子公

    司

    拉萨市销售企业500.00

    矿产品购销、自营产品进出

    口贸易，营销分包业务、管

    理咨询、投资咨询管理

    500.00

    （续）

    子公司全称

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    西藏日喀则扎布耶

    锂业高科技有限公

    司【注1】56.72 56.72 是13,710.72

    西藏阿里聂尔错硼

    业开发有限公司【注

    2】50 50 是24.07

    西藏新鼎矿业大酒

    店有限公司【注3】100 100 是

    西藏山发工贸有限

    责任公司【注4】51 51 是740.76

    白银甘藏银晨铬盐

    化工有限责任公司

    【注5】88.07 88.07 是8.35

    尼木县铜业开发有

    限责任公司【注6】90 90 是398.22

    深圳市扎布耶锂业

    贸易有限公司【注7】60 60 是875.25

    白银扎布耶锂业有

    限公司【注7】90 90 是132.9550

    西藏贡觉县矿业综

    合开发有限公司【注

    8】65 65 否

    成都易华信息科技

    开发有限公司【注8】51 51 否

    西藏润恒矿产品销

    售有限公司【注9】100 100 是

    注1：西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（原名“西藏扎布耶锂业高科技有限公司”，

    以下简称西藏扎布耶）系由本公司、上海渝信贸易有限公司、西藏日喀则地区天龙矿工贸有

    限公司（原名西藏自治区日喀则地区矿业开发公司，2009 年4 月更名为西藏日喀则地区天龙

    矿工贸有限公司）、中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心（以下简称盐湖中心）和西

    藏自治区投资有限公司（原名西藏自治区信托投资公司，2009 年4 月更名为西藏自治区投资

    有限公司）共同投资设立的有限责任公司，公司成立于1999 年6 月30 日，原注册资本为人

    民币10,000,000.00 元。2002 年6 月，上海渝信贸易有限公司将其拥有的西藏扎布耶38.00%

    的股权转让予西藏矿业总公司；2004 年10 月，西藏矿业总公司将其拥有的西藏扎布耶11.00%

    的股权转让给本公司；2007 年9 月，西藏扎布耶将资本公积人民币1,000.00 万元用于转增实

    收资本；增资后公司的资本结构为：

    股东名称投入资本持股比例（%）

    西藏矿业发展股份有限公司10,200,000.00 51.00

    西藏自治区矿业发展总公司4,900,000.00 24.50

    西藏自治区日喀则地区矿业开发公司3,000,000.00 15.00

    中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心1,600,000.00 8.00

    西藏自治区信托投资公司300,000.00 1.50

    合计20,000,000.00 100.00

    2009 年4 月14 日，公司召开董事会通过了新的章程修订案，本次修订事项为股东名称

    变更：“西藏自治区信托投资公司”变更为“西藏自治区投资有限公司”、“西藏自治区日喀则地

    区矿业开发公司”变更为“西藏日喀则地区天龙矿工贸有限公司”。

    2009 年12 月27 日，根据西藏自治区国有资产管理委员会批复（藏国资发[2009]169 号），

    西藏日喀则地区天龙矿工贸有限公司持有的西藏扎布耶15%股权划转至西藏矿业总公司名

    下。

    2010 年3 月15 日，根据本公司股东会决议，由西藏矿业总公司分别偿付和承接西藏扎

    布耶对中国农业银行拉萨市康昂东路支行及永兴建设有限责任公司的债务81,350,000.00 元及

    18,737,270.51 元，上述债务偿付和承接完成后，西藏矿业总公司对西藏扎布耶债权增至

    103,343,724.70 元，西藏矿业总公司以其中102,100,000.00 元债权及现金50,000,000.00 元增资；

    由本公司偿付西藏扎布耶对中国农业银行拉萨市康昂东路支行的债务43,650,000.00 元，上述

    债务偿付完成后， 本公司对西藏扎布耶债权增至234,985,223.56 元， 本公司以其中

    233,700,000.00 元债权增资；盐湖中心分别以其对西藏扎布耶债权2,024,531.40 元及现金51

    22,175,468.60 元增资。2010 年4 月16 日，西藏扎布耶完成了债务重组增资的工商变更登记

    手续。上述债务重组后的资本结构为：

    股东名称投入资本持股比例（%）

    西藏矿业发展股份有限公司243,900,000.00 56.72

    西藏自治区矿业发展总公司160,000,000.00 37.21

    中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心25,800,000.00 6.00

    西藏自治区投资有限公司300,000.00 0.07

    合计430,000,000.00 100.00

    注2：西藏阿里聂尔错硼业有限公司（以下简称聂尔错）是由本公司、盐湖中心和北京凌越

    峰科技有限公司共同出资设立的有限责任公司，于2008 年6 月30 日成立，注册资本为2,000,000.00

    元（设立出资注册资本业经西藏方天会计师事务所出具的藏方会验字（2002）第051 号验资报告

    审验）。资本结构为：

    投资者名称注册资本出资金额比例（%）

    西藏矿业发展股份有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 50.00

    中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心680,000.00 680,000.00 34.00

    北京凌越峰科技有限公司320,000.00 320,000.00 16.00

    合计2,000,000.00 2,000,000.00 100.00

    本公司在聂尔错董事会占多数表决权，能够主导公司董事会的经营决策。根据《企业会计准

    则第33 号——合并财务报表》的规定，对母公司能够控制的被投资单位认定为子公司，纳入合并

    财务报表的合并范围。

    注3：西藏新鼎矿业大酒店有限公司（以下简称新鼎大酒店）原注册资本10,000,000.00 元，

    是由本公司出资900.00 万元、西藏扎布耶出资100.00 万元设立的有限责任公司，于2005 年5 月

    17 日设立；2006 年10 月，本公司和西藏扎布耶签订《增资扩股协议书》，本公司增资55,369,383.96

    元，西藏扎布耶增资1,810,616.04 元，增资后的注册资本为67,180,000.00 元。资本结构为：

    投资者名称注册资本出资金额比例（%）

    西藏矿业发展股份有限公司64,369,383.96 64,369,383.96 95.82

    西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司2,810,616.04 2,810,616.04 4.18

    合计67,180,000.00 67,180,000.00 100.00

    本公司直接及通过控股子公司西藏扎布耶间接合计持有新鼎大酒店100.00%的股权。

    注4：西藏山发工贸有限责任公司（以下简称山发工贸）原注册资本为1,000,000.00 元，是由

    本公司出资51.00 万元、西藏山南曲松县人民政府出资49.00 万元共同设立的有限责任公司，于52

    1998 年7 月21 日设立。2009 年6 月，西藏山南曲松县人民政府将其拥有的49.00%股权转让给

    西藏山南三江商贸有限公司，山发工贸同时申请增加注册资本200.00 万元，增资后，注册资本为

    300.00 万元；资本结构为：

    投资者名称注册资本出资金额比例（%）

    西藏矿业发展股份有限公司1,530,000.00 1,530,000.00 51.00

    西藏山南三江商贸有限公司1,470,000.00 1,470,000.00 49.00

    合计3,000,000.00 3,000,000.00 100.00

    注5：白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司（以下简称白银银晨）系由本公司出资3,694.24

    万元（占注册资本的88.07%）和白银市白银国有资产经营中心出资500.34 万元（占注册资本的

    11.93%）共同设立的有限责任公司，于2004 年4 月26 日设立，注册资本为4,194.58 万元。

    注6：尼木县铜业开发有限责任公司（以下简称尼木铜业）原注册资本为2,000.00 万元，系

    由本公司出资1,300.00 万元（占注册资本的65.00%）和西藏尼木县旅游开发公司出资700.00 万元

    （占注册资本的35.00%）共同设立的有限责任公司，于2007 年6 月6 日设立。2007 年4 月，西

    藏尼木县旅游开发公司将其所持有的尼木铜业的35.00%的股权中的25.00%转让给本公司，本公

    司由此持有尼木铜业90.00%的股权，西藏尼木县旅游开发公司持有尼木铜业10.00%的股权。

    注7：白银扎布耶锂业有限公司、深圳市扎布耶锂业贸易有限公司均系西藏扎布耶控股子公

    司。

    白银扎布耶锂业有限公司（以下简称白银扎布耶）系由西藏扎布耶与深圳宝利泰投资有限公

    司共同投资设立的有限责任公司，公司成立于2004 年8 月24 日，注册资本为人民币2,000,000.00

    元，其中西藏扎布耶投入1,800.00 万元（占注册资本的90.00%），深圳宝利泰投资有限公司投入

    200.00 万元（占注册资本的10.00%）。

    深圳市扎布耶锂业贸易有限公司（以下简称深圳扎布耶）系由西藏扎布耶投入175.00 万元（占

    注册资本的35.00%）与白银扎布耶投入125.00 万元（占注册资本的25.00%）、福州扎布耶锂业

    有限公司125.00 万元（占注册资本的25.00%）、深圳市宝利泰投资有限公司75.00 万元（占注册

    资本的15.00%）共同投资设立的有限责任公司，公司成立于2005 年7 月21 日，注册资本为人民

    币5,000,000.00 元。西藏扎布耶直接及通过控股子公司白银扎布耶间接合计持有深圳扎布耶

    60.00%的股份。

    注8：西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科技开发有限公司已经股东会

    决议清算整顿，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定，已宣告被清算整顿

    的子公司不纳入合并财务报表的合并范围。

    注9：西藏润恒矿产品销售有限公司（以下简称润恒公司）是由本公司出资500.00 万元

    设立的一人有限责任公司，公司成立于2010 年1 月26 日，注册资本为人民币500.00 万元，

    本公司持有其100%的股权比例。53

    （二）本年合并财务报表合并范围的变动

    本期新设立的全资子公司润恒公司纳入财务报表的合并范围。

    七、合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系

    指2010 年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上期” 系指2009 年1 月1

    日至6 月30 日，货币单位为人民币元。

    1．货币资金

    项目

    期末金额期初金额

    原币

    折算

    汇率

    折合人民币原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    库存现金561,313.86 561,313.86 669,992.99 681,632.99

    人民币561,313.86 561,313.86 667,992.99 667,992.99

    美元2,000.00 6.82 13,640.00

    银行存款162,487,951.54 162,487,951.54 167,830,973.11 167,831,277.56

    人民币162,487,951.54 162,487,951.54 167,830,937.95 167,830,937.95

    欧元35.16 9.66 339.61

    其他货币资

    金

    合计163,049,265.40 168,512,910.55

    注：截至2010 年6 月30 日，本公司无受限的货币资金。

    2．应收票据

    票据种类期末金额期初金额

    银行承兑汇票9,799,606.89 22,213,068.35

    商业承兑汇票

    合计9,799,606.89 22,213,068.35

    注1：本项目期末金额比期初金额减少55.88%系上年末票据到期承兑所致。

    注2：本期末应收票据中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位开具

    的票据。

    注3：本期末应收票据中，无用于质押的应收票据。

    3．应收账款

    （1）应收账款风险分类列示如下：54

    项目

    期末金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款7,489,273.47 21.88 7,489,273.47 35.67

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    14,825,627.19 43.31 12,571,001.14 59.88

    其他单项金额不重大的应收账

    款

    11,919,036.51 34.81 933,895.97 4.45

    合计34,233,937.17 100.00 20,994,170.58 100.00

    （续）

    项目

    期初金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款7,489,273.47 20.58 7,489,273.47 35.72

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    14,549,945.19 39.98 12,519,449.33 59.69

    其他单项金额不重大的应收账

    款

    14,350,777.80 39.44 963,651.90 4.59

    合计36,389,996.46 100.00 20,972,374.70 100.00

    注：本公司单项金额重大的应收款项，是指单笔金额为500.00 万元以上的应收账款；单

    项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指需要单独计提坏

    账或单笔金额在500.00 万元以下且账龄超过3 年的应收账款；其他不重大的应收款项，是指

    单笔金额为500.00 万元以下并且账龄在3 年以内的应收账款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位名称账面余额坏账金额

    计提比例

    （%）

    计提原因

    重庆特殊钢股份有限公司7,489,273.47 7,489,273.47 100.00 账龄较长，收回困难

    西藏贡觉县矿业综合开发有

    限公司

    3,858,905.98 3,858,905.98 100.00 账龄较长，收回困难

    中国钢铁工贸集团公司1,793,265.50 1,793,265.50 100.00 账龄较长，收回困难

    北京中钢集团铁合金厂785,355.42 785,355.42 100.00 账龄较长，收回困难

    洛阳耐火材料集团公司748,172.34 748,172.34 100.00 账龄较长，收回困难

    承德轴承股份有限公司515,220.52 515,220.52 100.00 账龄较长，收回困难

    其他零星单位4,659,852.10 4,385,853.01 94.12 账龄较长，收回困难

    合计19,850,045.33 19,576,046.2455

    （3）账龄分析：

    项目

    期末金额期初金额

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内4,945,316.11 14.45 247,265.81 6,872,750.75 18.89 438,308.84

    1-2 年950,968.00 2.78 167,759.12 7,677,137.13 21.10 623,623.97

    2-3 年6,517,007.40 19.04 660,948.25 192,526.92 0.53 87,694.09

    3 年以上21,820,645.66 63.73 19,918,197.40 21,647,581.66 59.48 19,822,747.80

    合计34,233,937.17 100.00 20,994,170.58 36,389,996.46 100.00 20,972,374.70

    （4）应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占应收账

    款总额的

    比例(%)

    重庆特殊钢股份有限公司非关联方7,489,273.47 3 年以上21.88

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司非关联方3,858,905.98 3 年以上11.27

    天津市北辰区致远化工厂非关联方2,878,473.25 2-3 年8.41

    辰宇公司非关联方2,041,486.50 2-3 年5.96

    西南不锈钢公司非关联方2,019,376.72 1 年以内5.90

    合计18,287,515.92 53.42

    （5）本项目期末金额中应收持有本公司5%以上股份的股东单位欠款为：

    单位名称

    期末金额期初金额

    欠款金额计提坏账金额欠款金额计提坏账金额

    西藏自治区矿业发展总公司30,237.92 1,511.90 154,788.92 11,744.18

    合计30,237.92 1,511.90 154,788.92 11,744.18

    4．预付款项

    （1）预付款项账龄：

    项目

    期末金额期初金额

    金额比例（%） 金额比例（%）

    1 年以内19,685,335.06 63.56 23,312,040.59 80.54

    1－2 年10,589,127.29 34.19 4,888,114.37 16.89

    2－3 年104,750.00 0.34 499,508.66 1.73

    3 年以上592,374.00 1.91 243,970.00 0.84

    合计30,971,586.35 100.00 28,943,633.62 100.00

    注：1 年以上的预付款项主要是未结算的材料及工程款。56

    （2）预付款项金额前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因

    惠安工程公司非关联方5,588,229.10 1-2 年未到结算期

    西藏众兴工程建设公司非关联方3,580,000.00 2 年以内未到结算期

    成都嘉和绿洲公司非关联方1,900,000.00 1 年以内未到结算期

    马峰云非关联方1,271,195.64 1 年以内未到结算期

    西藏永兴建设工程有限公司关联方1,000,000.00 1 年以内未到结算期

    合计13,339,424.74

    （3）截至2010 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位欠款。

    5．其他应收款

    （1）其他应收款按风险类别列示如下：

    项目

    期末金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款49,113,379.44 89.98 18,397,036.05 96.13

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    1,362,061.34 2.50 478,327.93 2.50

    其他单项金额不重大的其他应

    收款

    4,102,326.37 7.52 261,768.28 1.37

    合计54,577,767.15 100.00 19,137,132.26 100.00

    （续表）

    项目

    期初金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款38,425,158.23 84.23 16,121,701.48 87.52

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    2,718,710.85 5.96 2,040,006.13 11.08

    其他单项金额不重大的其他应

    收款

    4,476,136.25 9.81 258,126.92 1.40

    合计45,620,005.33 100.00 18,419,834.53 100.00

    注：本公司单项金额重大的其他应收款，是指单笔金额为50.00 万元以上的其他应收款；

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指需要单独计57

    提坏账或单笔金额在50.00 万元以下且账龄超过3 年的其他应收款；其他不重大的其他应收

    款，是指单笔金额为50.00 万元以下并且账龄在3 年以内的其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位名称账面余额坏账金额

    计提比例

    （%）

    计提原因

    西藏贡觉县矿业综合开发有

    限公司

    4,126,468.06 4,126,468.06 100.00 账龄较长，收回困难

    格尔木矿业大酒店2,465,547.64 2,465,547.64 100.00 账龄较长，收回困难

    成都易华信息科技开发有限

    公司

    1,568,868.28 1,568,868.28 100.00 账龄较长，收回困难

    西华公司1,069,988.15 1,069,988.15 100.00 账龄较长，收回困难

    日喀则矿业开发公司1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄较长，收回困难

    其他零星单位6,192,344.13 6,192,344.13 100.00 账龄较长，收回困难

    合计16,423,216.26 16,423,216.26

    （3）账龄分析：

    项目

    期末金额期初金额

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内11,372,972.01 20.83 565,474.29 10,588,458.02 23.21 529,422.91

    1-2 年9,392,629.29 17.21 751,410.34 11,594,023.90 25.41 3,700,217.91

    2-3 年10,744,625.19 19.69 3,786,882.52 431,507.60 0.95 43,150.76

    3 年以上23,067,540.66 42.27 14,033,365.11 23,006,015.81 50.43 14,147,042.95

    合计54,577,767.15 100.00 19,137,132.26 45,620,005.33 100.00 18,419,834.53

    （4）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例

    (%)

    西藏自治区国土资源厅非关联方6,882,400.00 2-3 年12.61

    白银区国有资产经营中心非关联方6,538,380.14 3 年以上11.98

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司非关联方4,126,468.06 3 年以上7.56

    中兴力托矿业投资有限公司非关联方2,787,576.50 2 年以内5.11

    格尔木矿业大酒店非关联方2,465,547.64 3 年以上4.52

    合计22,800,372.34 41.78

    注：白银区国有资产经营中心系本公司之子公司白银银晨之非控股股东，根据2009 年

    12 月21 日签订的协议，白银区国有资产经营中心对白银银晨的股份将按评估后的净额转让58

    给本公司，以此抵消应收款项6,538,380.14 元，不足部分，将用原白银铬盐化工厂的旧库房、

    办公大楼、食堂等作价出让给白银银晨，其他不足部分以土地抵偿。目前，上述事项正在实

    施过程中，根据该协议，对该应收款项未计提坏账准备。

    （5）本报告期无实际核销的其他应收款。

    6．存货

    （1）存货分类：

    项目

    期末金额期初金额

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料74,659,320.09 1,249,950.52 73,409,369.57 58,315,932.10 1,249,950.52 57,065,981.58

    周转材料2,346,657.29 89,968.51 2,256,688.78 2,343,231.84 89,968.51 2,253,263.33

    在产品16,695,484.78 16,695,484.78 19,840,917.89 19,840,917.89

    库存商品44,917,121.45 777,090.50 44,140,030.95 27,696,352.98 777,090.50 26,919,262.48

    合计138,618,583.61 2,117,009.53 136,501,574.08 108,196,434.81 2,117,009.53 106,079,425.28

    （2）存货跌价准备：

    项目期初金额本期增加

    本期减少

    期末金额

    转回其他转出

    原材料1,249,950.52 1,249,950.52

    周转材料89,968.51 89,968.51

    在产品

    库存商品777,090.50 777,090.50

    合计2,117,009.53 2,117,009.53

    注：存货跌价准备按存货账面原值减去存货可变现净值确定。存货可变现净值的确定依

    据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价

    值作为存货可变现净值。存货可变现净值系根据单个存货期末市价并考虑相关费用进行预计。

    7．长期股权投资

    （1）长期股权投资分类：

    项目期末金额期初金额

    按成本法核算的长期股权投资50,085,313.95 50,085,313.95

    按权益法核算的长期股权投资17,708,980.01 18,175,452.83

    长期股权投资合计67,794,293.96 68,260,766.78

    减：长期股权投资减值准备306,000.00 306,000.00

    长期股权投资价值67,488,293.96 67,954,766.7859

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资：

    被投资单位名称

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    初始金额期初金额

    成本法核算

    西藏吉庆实业开发有限公司30.00 30.00 37,876,320.00 50,085,313.95

    小计37,876,320.00 50,085,313.95

    权益法核算

    西藏兴旺矿业有限责任公司45.00 45.00 306,000.00 306,000.00

    西藏永兴工程建设有限公司50.00 50.00 16,069,051.28 9,869,452.83

    成都易华信息科技开发有限公司51.00 51.00 408,000.00

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司65.00 65.00 422,500.00

    福州扎布耶锂业有限公司32.00 32.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    小计25,205,551.28 18,175,452.83

    合计63,081,871.28 68,260,766.78

    （续表）

    被投资单位名称本期增加本期减少期末金额本期现金红利

    成本法核算

    西藏吉庆实业开发有限公司50,085,313.95

    小计50,085,313.95

    权益法核算

    西藏兴旺矿业有限责任公司306,000.00

    西藏永兴工程建设有限公司466,472.82 9,402,980.01

    成都易华信息科技开发有限公司

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司

    福州扎布耶锂业有限公司8,000,000.00

    小计17,708,980.01

    合计466,472.82 67,794,293.96

    注：本公司对西藏吉庆实业开发有限公司的投资详见附注十三、2 所述。

    （3）对合营企业、联营企业投资：

    被投资单

    位名称

    企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    合营企业

    西藏永兴

    工程建设

    有限公司

    有限责任拉萨市饶琼建筑3000 万元50.00 50.00

    联营企业

    西藏吉庆

    实业开发

    有限责任拉萨市王伟民

    房地产开

    发

    10000 万元30.00 30.0060

    有限公司

    西藏兴旺

    矿业有限

    责任公司

    有限责任拉萨市苑举斌采掘68 万元45.00 45.00

    福州扎布

    耶锂业有

    限公司

    有限责任福州市朱厚佳研发2500 万32.00 32.00

    （续表）

    被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    合营企业

    西藏永兴工程建

    设有限公司

    53,383,705.05 22,080,322.85 31,303,382.20 -932,945.63

    联营企业

    西藏吉庆实业开

    发有限公司

    234,070,244.34 53,310,645.44 180,759,598.90 -57,855.16

    西藏兴旺矿业有

    限责任公司

    福州扎布耶锂业

    有限公司

    27,337,230.00 2,323,200.00 25,014,030.00

    注：西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态，本公司已对该投资全额计提了减值

    准备。

    （4）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称期初金额本期增加本期减少期末金额计提原因

    西藏兴旺矿业有限责任公司306,000.00 306,000.00

    合计306,000.00 306,000.00

    8．投资性房地产

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    一、原价16,074,522.23 16,074,522.23

    房屋、建筑物16,074,522.23 16,074,522.23

    土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销3,818,418.75 233,336.71 4,051,755.46

    房屋、建筑物3,818,418.75 233,336.71 4,051,755.46

    土地使用权

    三、账面净值12,256,103.48 12,022,766.77

    房屋、建筑物12,256,103.48 12,022,766.77

    土地使用权

    四、减值准备61

    房屋、建筑物

    土地使用权

    五、账面价值12,256,103.48 12,022,766.77

    房屋、建筑物12,256,103.48 12,022,766.77

    土地使用权

    9．固定资产

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    一、原价786,031,138.53 7,431,495.84 1,833,624.34 791,629,010.03

    房屋建筑物385,667,624.14 2,078,586.65 387,746,210.79

    机器设备134,800,850.29 2,755,623.87 137,556,474.16

    专用设备180,429,680.48 471,484.21 180,901,164.69

    运输工具42,755,973.47 1,150,281.48 1,737,087.54 42,169,167.41

    电子设备15,466,556.09 489,825.31 79,056.80 15,877,324.60

    仪器仪表536,673.12 536,673.12

    其他设备26,373,780.94 485,694.32 17,480.00 26,841,995.26

    二、累计折旧262,720,077.41 23,241,433.01 991,741.95 284,969,768.47

    房屋建筑物113,693,541.08 9,385,883.18 123,079,424.26

    机器设备46,073,273.30 5,472,445.89 51,545,719.19

    专用设备50,951,762.91 4,405,868.70 55,357,631.61

    运输工具25,111,040.41 1,607,342.23 899,715.64 25,818,667.00

    电子设备11,753,263.42 1,014,970.30 75,420.31 12,692,813.41

    仪器仪表234,249.29 27,842.88 262,092.17

    其他设备14,902,947.00 1,327,079.83 16,606.00 16,213,420.83

    三、账面净值523,311,061.12 506,659,241.56

    房屋建筑物271,974,083.06 264,666,786.53

    机器设备88,727,576.99 86,010,754.97

    专用设备129,477,917.57 125,543,533.08

    运输工具17,644,933.06 16,350,500.41

    电子设备3,713,292.67 3,184,511.19

    仪器仪表302,423.83 274,580.95

    其他设备11,470,833.94 10,628,574.43

    四、减值准备20,121,682.57 4,225.68 20,117,456.89

    房屋建筑物4,768,977.48 4,768,977.48

    机器设备10,430,092.24 10,430,092.24

    专用设备2,037,527.96 2,037,527.96

    运输工具803,430.33 4,225.68 799,204.65

    电子设备1,713,132.87 1,713,132.87

    仪器仪表4,854.37 4,854.37

    其他设备363,667.32 363,667.32

    五、账面价值503,189,378.55 486,541,784.67

    房屋建筑物267,205,105.58 259,897,809.0562

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    机器设备78,297,484.75 75,580,662.73

    专用设备127,440,389.61 123,506,005.12

    运输工具16,841,502.73 15,551,295.76

    电子设备2,000,159.80 1,471,378.32

    仪器仪表297,569.46 269,726.58

    其他设备11,107,166.62 10,264,907.11

    注1：本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为227,030.70 元。

    注2：截止2010 年6 月30 日，上述资产中账面原值125,790,581.96 元的房屋建筑物、

    账面原值5,879,092.73 元的机器设备已用于抵押；详见附注八、16。

    注3：白银银晨的硫化碱生产线，2009 年本公司根据测算计提了9,283,868.25 元的减值

    准备，2010 年7 月该生产线已恢复生产，固定资产不存在进一步减值的迹象。

    10．在建工程

    （1）在建工程明细表

    项目

    期末金额期初金额

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    扎布耶盐湖

    一期技改工

    程

    32,326,999.61 32,326,999.61 13,094,915.15 13,094,915.15

    白银扎布耶

    锂资源二期

    开发建设工

    程

    7,575,048.73 7,575,048.73 7,509,892.48 7,509,892.48

    班戈金铜矿

    项目

    647,336.22 647,336.22 647,336.22 647,336.22

    浪卡子金矿

    项目

    8,359,257.08 8,359,257.08 8,359,257.08 8,359,257.08

    西藏尼木厅

    宫铜矿采矿

    扩建及

    5,000 吨电

    解铜建设项

    目

    12,479,470.84 12,479,470.84 10,451,386.14 10,451,386.14

    其他工程24,075,970.65 24,075,970.65 12,498,521.10 12,498,521.10

    合计85,464,083.13 9,006,593.30 76,457,489.83 52,561,308.17 9,006,593.30 43,554,714.87

    （2）重大在建工程项目变动情况63

    工程名称期初金额本期增加

    本期减少

    期末金额

    转入固定资产其他减少

    扎布耶盐湖一期技改工程13,094,915.15 19,232,084.46 32,326,999.61

    白银扎布耶锂资源二期开

    发建设工程

    7,509,892.48 65,156.25 7,575,048.73

    班戈金铜矿项目647,336.22 647,336.22

    浪卡子金矿项目8,359,257.08 8,359,257.08

    西藏尼木厅宫铜矿采矿扩

    建及5,000 吨电解铜建设

    项目

    10,451,386.14 2,028,084.70 12,479,470.84

    其他工程12,498,521.10 11,804,480.25 227,030.70 24,075,970.65

    合计52,561,308.17 33,129,805.66 227,030.70 85,464,083.13

    （续表）

    工程名称

    预算数

    (万元）

    工程投入占

    预算比例

    （%）

    工程进度

    利息资本

    化累计金

    额

    其中：本期

    利息资本

    化金额

    本期利息

    资本化率

    （%）

    资金来源

    扎布耶盐湖一期

    技改工程

    11,800.00 27.40 前期施工自筹

    白银扎布耶锂资

    源二期开发建设

    工程

    35,676.00 2.12 前期开发自筹

    班戈金铜矿项目4,600.00 1.41 前期开发募投资金

    浪卡子金矿项目3,840.00 21.77 前期施工募投资金

    西藏尼木厅宫铜

    矿采矿扩建及

    5,000 吨电解铜

    建设项目

    49,800.00 2.51 前期开发自筹

    其他工程

    合计

    （3）在建工程减值准备

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额计提原因

    班戈金铜矿项目647,336.22 647,336.22 注1

    浪卡子金矿项目8,359,257.08 8,359,257.08 注2

    合计9,006,593.30 9,006,593.30

    注1：班戈金铜矿项目勘探查明仅表层有矿藏，地下矿藏很少，经地勘部门认定，该项

    目无市场前景，故对该工程全额计提减值准备。

    注2：浪卡子金矿项目未取得采矿权证，长期未进一步实施工程，且无继续执行该项目

    的打算，故对该工程全额计提了减值准备。64

    11．工程物资

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    工程用材料2,605,540.85 22,035,181.26 13,569,458.74 11,071,263.37

    合计2,605,540.85 22,035,181.26 13,569,458.74 11,071,263.37

    注：本项目期末数比期初数增加了3.25 倍，主要系工程用材料采购量增加所致。

    12．无形资产

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    一、原价22,757,100.00 23,333,623.00 46,090,723.00

    土地使用权14,003,400.00 14,003,400.00

    采矿权8,503,700.00 1,033,623.00 9,537,323.00

    专利使用权22,300,000.00 22,300,000.00

    其他250,000.00 250,000.00

    二、累计摊销3,459,142.81 1,002,372.31 4,461,515.12

    土地使用权1,091,728.78 143,509.20 1,235,237.98

    采矿权2,234,093.38 433,402.15 2,667,495.53

    专利使用权412,962.96 412,962.96

    其他133,320.65 12,498.00 145,818.65

    三、账面净值19,297,957.19 41,629,207.88

    土地使用权12,911,671.22 12,768,162.02

    采矿权6,269,606.62 6,869,827.47

    专利使用权21,887,037.04

    其他116,679.35 104,181.35

    四、减值准备

    土地使用权

    采矿权

    专利使用权

    其他

    五、账面价值19,297,957.19 41,629,207.88

    土地使用权12,911,671.22 12,768,162.02

    采矿权6,269,606.62 6,869,827.47

    专利使用权21,887,037.04

    其他116,679.35 104,181.35

    注：本期新增的专利使用权主要是西藏扎布耶向盐湖中心购买的从碳酸盐卤水中提取锂

    盐的方法以及利用太阳池从碳酸盐卤水中结晶析出碳酸锂的方法的专利使用许可费用。

    13．长期待摊费用

    项目期初金额本期增加本期摊销本期其他减少期末金额65

    工业性盐田

    试验支出

    20,642,299.17 813,643.38 19,828,655.79

    勘探成本3,310,137.94 242,397.82 3,552,535.76

    其他597,175.57 37,000.00 64,000.10 570,175.47

    合计24,549,612.68 279,397.82 877,643.48 23,951,367.02

    注1：上述长期待摊费用均在受益期内。

    注2：期末探勘成本系山发工贸铬铁矿前期勘探支出。

    14．递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：

    项目期末金额期初金额

    递延所得税资产：

    计提减值准备确认的递延所得税资产7,727,311.05 7,696,014.84

    未实现内部销售利润3,631,347.97 1,951,494.06

    固定资产加速折旧1,770,089.49 1,770,089.49

    蒙藏铁合金投资损失、债权损失1,566,817.42 1,566,817.42

    职工住房补贴（按3 年分摊） 900,000.00 1,200,000.00

    合计15,595,565.93 14,184,415.81

    递延所得税负债：

    无

    合计15,595,565.93 14,184,415.81

    （2）暂时性差异明细：

    项目期末金额期初金额

    各项资产减值准备51,585,254.74 51,270,455.93

    未实现内部销售利润24,208,986.49 13,009,960.40

    固定资产加速折旧11,800,596.62 11,800,596.62

    蒙藏铁合金投资损失、债权损失10,445,449.48 10,445,449.48

    房改房支出三年抵扣6,000,000.00 8,000,000.00

    合计104,040,287.33 94,526,462.43

    （3）未确认递延所得税资产情况

    白银银晨、西藏扎布耶由于累计亏损金额较大，其可弥补亏损及计提的资产减值形成的

    差异的转回具有不确定性，故本期末未确认递延所得税资产。

    15．资产减值准备明细表

    项目期初金额本期增加

    本期减少

    期末金额

    转回其他转出66

    坏账准备39,392,209.23 739,093.61 40,131,302.84

    存货跌价准备2,117,009.53 2,117,009.53

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备306,000.00 306,000.00

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备20,121,682.57 4,225.68 20,117,456.89

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备9,006,593.30 9,006,593.30

    生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产

    减值准备

    油气资产减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备

    其他

    合计70,943,494.63 739,093.61 4,225.68 71,678,362.56

    16．短期借款

    （1）短期借款分类：

    借款类别期末金额期初金额

    质押借款

    抵押借款80,000,000.00 36,000,000.00

    保证借款

    信用借款

    合计80,000,000.00 36,000,000.00

    （2）本公司2010 年3 月19 日、2010 年5 月31 日、2010 年6 月30 日分别向中国银行

    西藏自治区分行借入一年期短期贷款20,000,000.00 元、15,000,000.00 元、25,000,000.00 元，

    合计60,000,000.00 元；以账面原值88,706,743.55 元的房屋建筑物作抵押。

    （3） 2010 年2 月10 日，白银扎布耶向中国建设银行白银分行借入一年期短期贷款

    20,000,000.00 元， 以白银扎布耶账面原值37,083,838.41 的房屋建筑物和账面原值

    5,879,092.73 的机器设备做抵押。

    （4）本项目期末金额无逾期借款。

    17．应付账款

    （1）应付账款账龄：67

    项目期末金额期初金额

    1 年以内45,503,207.69 37,888,864.57

    1-2 年1,869,209.09 7,869,159.97

    2-3 年3,336,609.76 346,753.64

    3 年以上2,053,238.24 2,881,512.40

    合计52,762,264.78 48,986,290.58

    注：期末余额中无账龄超过1 年的大额应付账款。

    （2）期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18．预收款项

    （1）预收款项账龄：

    项目期末金额期初金额

    1 年以内7,970,028.19 4,633,181.22

    1-2 年806,262.00 188,816.96

    2-3 年166,602.36

    3 年以上

    合计8,942,892.55 4,821,998.18

    注：期末余额较期初余额增加85.46%，主要是公司预收销售货款增加所致。

    （2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    19．应付职工薪酬

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    工资、奖金、津贴和补贴18,062,537.70 24,894,124.60 25,756,745.96 17,199,916.34

    职工福利费1,122,230.82 1,122,230.82

    社会保险费2,906.48 2,154,190.13 1,545,700.19 611,396.42

    其中：医疗保险费470.48 437,697.70 289,208.54 148,959.64

    基本养老保险费2,436.00 1,526,124.09 1,103,444.17 425,115.92

    失业保险费108,061.39 70,740.53 37,320.86

    工伤保险费73,493.19 73,493.19

    生育保险费8,813.76 8,813.76

    住房公积金22,228.00 738,261.00 425,725.00 334,764.00

    工会经费和职工教育经费4,739,200.03 661,735.61 265,408.73 5,135,526.91

    非货币性福利

    辞退福利

    其他611,390.44 307.92 611,082.52

    其中：以现金结算的股份支付68

    合计22,826,872.21 30,181,932.60 29,116,118.62 23,892,686.19

    注：期末应付工资、奖金、津贴和补贴主要系尚未发放的绩效工资。

    20．应交税费

    项目期末金额期初金额

    增值税2,018,231.81 8,275,646.18

    资源税1,800,336.00 2,625,134.60

    企业所得税1,447,420.72 8,955,121.04

    矿产资源补偿费1,216,162.02 1,225,151.69

    其他1,505,273.28 2,249,979.44

    合计7,987,423.83 23,331,032.95

    注：本项目期末数较期初数减少65.76%，主要是缴纳上年欠缴税费所致。

    21．其他应付款

    （1）其他应付款账龄：

    项目期末金额期初金额

    1 年以内9,754,847.96 94,672,862.21

    1-2 年39,287,698.96 19,897,147.93

    2-3 年18,426,446.94 400,125.05

    3 年以上1,629,673.29 1,615,634.29

    合计69,098,667.15 116,585,769.48

    注1：期末数较期初数减少40.73%，主要是子公司西藏扎布耶本期债转股减少其他应付

    西藏矿业总公司和盐湖中心的往来款所致。

    注2：账龄在1 年以上的大额其他应付款主要是西藏藏华公司和西藏吉庆实业开发有限

    公司往来款，本公司目前尚未归还。

    （2）期末大额其他应付款：

    项目金额账龄性质或内容

    西藏吉庆实业开发有限公司23,640,187.32 1-2 年往来款

    西藏藏华工贸有限公司22,706,752.84 3 年以内往来款

    栾川县弘潭矿山工程建筑公司2,000,000.00 2 年以内往来款

    天赐重型液压汽车修理厂1,710,000.00 3 年以内往来款

    中兴力拓矿业投资有限公司. 1,000,000.00 1-2 年往来款

    西藏博时瑞通实业有限公司1,000,000.00 1-2 年往来款

    拉萨远联建筑有限公司1,000,000.00 1 年以内往来款

    合计53,056,940.1669

    （3）期末其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项

    单位名称期末金额期初金额

    西藏自治区矿业发展总公司6,399.96 43,254,654.19

    合计6,399.96 43,254,654.19

    22．一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债

    项目期末金额期初金额

    一年内到期的长期借款105,000,000.00

    一年内到期的应付债券

    一年内到期的长期应付款

    合计105,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    借款类别期末金额期初金额

    保证借款105,000,000.00

    合计105,000,000.00

    注：上述期初借款主体为子公司西藏扎布耶，其中4,365.00 万元由本公司提供连带责任

    保证，8,135.00 万元由西藏矿业总公司以4,021.85 万股国有法人股（代号000762）提供权利

    质押；到期日2010 年9 月8 日；本期上述借款已全额提前归还。

    23．长期借款

    （1）长期借款分类

    借款类别期末金额期初金额

    质押借款

    抵押借款10,000,000.00

    保证借款

    信用借款

    合计10,000,000.00

    （2）期初借款金额为西藏自治区财政厅提供的无息借款，借款期限2007 年2 月12 日至

    2010 年2 月12 日，本期上述借款已全额归还。

    24．专项应付款

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    基建支出预算拨款30,150,000.00 30,150,000.0070

    合计30,150,000.00 30,150,000.00

    注1： 据财政部财建（2001）911 号文，西藏扎布耶收到2001 年度西部国债专项资金

    基建支出预算拨款计30,000,000.00 元，专项用于扎布耶盐湖锂资源开发；该款项为西藏扎布

    耶待转投资款，详见附注十三、4 所述。

    注2：白银扎布耶收到甘肃省科技厅预算拨款150,000.00 元，专项用于扎布耶锂盐联合

    法工艺优化关键技术攻关。

    25．预计负债

    项目期末金额期初金额

    铬渣干法解毒无害化处理费用37,051,100.00 36,451,100.00

    合计37,051,100.00 36,451,100.00

    注：本期新增铬渣处理费60 万元。详见附注十、2。

    26．其他非流动负债

    项目期末金额期初金额

    白银扎布耶产业技术项目拨款20,420,000.00 20,420,000.00

    白银银晨铬渣干法解毒无害化处理财

    政拨款

    15,800,000.00 5,800,000.00

    合计36,220,000.00 26,220,000.00

    注1：依据白银市财政局文件“市财经建发[2008]206 号”《关于提前下达2009 年产业

    技术进步项目建设扩大内需国债投资预算的通知》，白银扎布耶2009 年收到的白银市财政局

    拨款2,042.00 万元。

    注2：依据国家发展和改革委员会办公厅《关于2008 年第二批资源节约和环境保护项目

    的复函》（发改办环资【2008】1416 号），白银银晨2009 年收到国家专项拨款580.00 万元，

    本期收到1,000.00 万元用于铬渣处理。

    27．股本

    股本类别

    年初金额本期增减期末金额

    股数比例%

    发新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计股数比例%

    一、有限售条件的流通股

    1、国家持股

    2、国有法人持股44,395,587.00 16.10 44,395,587.00 16.10

    3、其他内资持股30,458,227.00 11.05 -26,061,688.00 -26,061,688.0 4,396,539.00 1.5971

    股本类别

    年初金额本期增减期末金额

    股数比例%

    发新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计股数比例%

    0

    其中：境内法人持股30,251,154.00 10.97

    -25,915,916.0

    0

    -25,915,916.0

    0

    4,335,238.00 1.57

    境内自然人持股207,073.00 0.08 -145,772.00 -145,772.00 61,301.00 0.02

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计74,853,814.00 27.15

    -26,061,688.00

    -26,061,688.0

    0

    48,792,126.00 17.70

    二、无限售条件的流通股

    1、人民币普通股

    200,847,436.0

    0 72.85

    26,061,688.00 26,061,688.00 226,909,124.00 82.30

    2、上市外资股— —

    3、境外上市外资股— —

    4、其他— —

    无限售条件股份合计

    200,847,436.0

    0 72.85

    226,909,124.00 82.30

    三、股份总数

    275,701,250.0

    0 100.00

    275,701,250.00 100.00

    28．资本公积

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    股本溢价174,824,915.15 1,148,000.00 173,676,915.15

    原制度资本公积转入20,287,009.94 20,287,009.94

    其他资本公积5,100,000.00 5,100,000.00

    合计200,211,925.09 1,148,000.00 199,063,925.09

    注：2010 年增加对西藏扎布耶的投资，投资成本与按比例享有的西藏扎布耶净资产的差

    额依规定冲减股本溢价114.80 万元。

    29．专项储备

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    安全生产费3,064,102.81 1,911,926.49 352,655.33 4,623,373.97

    合计3,064,102.81 1,911,926.49 352,655.33 4,623,373.9772

    注：根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法（财企【2006】478 号文件）之

    规定，本公司按以下标准提取安全生产费：

    （1）露天矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨4 元；

    （2）井下矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨8 元；

    （3）危险品以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提

    取：

    （一）全年实际销售收入在1000 万元及以下的，按照4%提取；

    （二）全年实际销售收入在1000 万元至10 000 万元（含）的部分，按照2%提取；

    （三）全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；

    （四）全年实际销售收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。

    30．盈余公积

    项目期初金额本期增加本期减少期末金额

    法定盈余公积39,030,847.95 39,030,847.95

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合计39,030,847.95 39,030,847.95

    31．未分配利润

    项目期末金额期初金额

    上期期末金额92,683,863.26 73,674,800.25

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更

    重要前期差错更正

    同一控制合并范围变更

    其他调整因素

    本期年初金额92,683,863.26 73,674,800.25

    加：本期归属于母公司股东的净利润9,061,726.73 21,445,869.15

    减：提取法定盈余公积2,436,806.14

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    本期期末金额101,745,589.99 92,683,863.26

    32．少数股东权益73

    子公司名称

    少数股权比例

    （%）

    期末金额期初金额

    西藏山发工贸有限公司49.00 7,407,551.67 6,536,073.28

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司11.93

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司50.00 240,693.27 282,021.79

    西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司43.28 137,107,225.84 -34,744,003.49

    尼木县铜业开发有限责任公司10.00 3,982,163.22 3,703,355.08

    白银扎布耶锂业有限公司10.00

    深圳市扎布耶锂业贸易有限公司40.00 8,752,518.13 9,116,821.40

    合计157,490,152.13 -15,105,731.94

    33．营业收入、营业成本

    （1）总体营业收入列示：

    项目本期金额上期金额

    主营业务收入146,315,916.51 57,647,036.42

    其他业务收入1,140,574.12 632,922.98

    合计147,456,490.63 58,279,959.40

    主营业务成本85,959,671.56 45,963,908.32

    其他业务成本368,080.06 195,260.65

    合计86,327,751.62 46,159,168.97

    （2）主营收入成本分品种类别列示：

    品种名称

    本期金额上期金额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    铜20,302,601.30 13,543,401.79 7,697,444.92 7,047,223.88

    锂产品21,722,430.99 18,813,356.04 16,545,546.90 9,061,553.74

    铬铁原矿58,029,654.43 18,582,089.36 4,950,411.78 1,658,287.10

    化工产品38,642,778.98 32,704,487.47 16,640,600.00 16,095,981.00

    酒店服务业5,890,013.15 1,598,289.98 4,910,724.62 1,631,074.61

    高碳铬铁及其他1,728,437.66 718,046.92 6,902,308.20 10,469,787.99

    合计146,315,916.51 85,959,671.56 57,647,036.42 45,963,908.32

    注：主营业务收入本期比上年同期增加1.54 倍的主要原因为本期销售行情较好所致。

    （3）分地区主营业务：

    地区名称

    本期金额上期金额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    西南地区88,174,832.21 36,850,684.79 29,754,346.90 25,531,014.64

    西北地区19,961,059.61 17,657,910.71 11,269,709.12 11,436,550.92

    其他地区38,180,024.69 31,451,076.06 16,622,980.40 8,996,342.7674

    合计146,315,916.51 85,959,671.56 57,647,036.42 45,963,908.32

    （4）收入前五名情况：

    项目本期金额上期金额

    前五名客户收入总额75,076,544.86 20,758,092.03

    占全部收入的比例% 50.91 35.62

    34．营业税金及附加

    项目本期金额上期金额

    资源税1,975,503.50 251,891.50

    营业税304,601.51 166,634.54

    城市维护建设税1,382,379.19 315,131.72

    教育费附加594,585.72 145,601.10

    合计4,257,069.92 879,258.86

    35.销售费用

    本期公司销售费用9,280,994.90 元，较上年同期增加2,675,710.60 元，上升40.51%，上

    升的原因为：受产业环境的影响，公司销售收入增加，相应的销售费用增加。

    36．财务费用

    项目本期金额上期金额

    利息支出1,816,923.00 4,329,655.25

    减：利息收入220,280.21 143,870.53

    加：汇兑损失3,497.59 3,600.03

    加：贴现息8,779.79

    加：其他支出191,521.45 37,412.28

    合计1,800,441.62 4,226,797.03

    注：本期公司财务费用较上年同期下降了57.40%，主要是借款减少及年度平均利率下降

    导致利息支出下降所致。

    37．资产减值损失

    项目本期金额上期金额

    坏账损失739,093.61 -2,545,796.61

    存货跌价损失-456,085.01

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    合计739,093.61 -3,001,881.6275

    本项目本期金额较上年同期增加了1.25 倍主要系计提坏账准备所致。

    38．投资收益

    （1）投资收益来源：

    项目本期金额上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益-466,472.82 -1,859,761.99

    处置长期股权投资产生的投资收益

    合计-466,472.82 -1,859,761.99

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    被投资单位名称本期金额上期金额

    西藏永兴工程建设有限公司-466,472.82 -434,666.67

    西藏吉庆实业开发有限公司-1,425,095.32

    交易性金融资产转让损益

    合计-466,472.82 -1,859,761.99

    39．营业外收入

    （1）营业外收入明细：

    项目本期金额上期金额

    非流动资产处置利得

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助3,621,039.58 296,763.89

    其他34,342.91 54,830.03

    合计3,655,382.49 351,593.92

    （2）政府补助明细：

    项目本期金额上期金额来源和依据

    增值税扶持款3,621,039.58 296,763.89 注

    合计3,621,039.58 296,763.89

    注1：根据藏政办发[1997]24 号及藏财预指[2007]67 号，本公司本期实际收到增值税返

    还3,621,039.58 元。76

    40．营业外支出

    项目本期金额上期金额

    非流动资产处置损失378,962.60

    其中：固定资产处置损失378,962.60

    无形资产处置损失

    债务重组损失15,677.20

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠195,000.00

    其他414,611.49 56,497.84

    合计793,574.09 267,175.04

    41．所得税费用

    项目本期金额上期金额

    当年所得税7,694,054.11 268,034.43

    递延所得税-1,411,150.12 -435,884.70

    合计6,282,903.99 -167,850.27

    42．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目序号本期金额上期金额

    归属于母公司股东的净利润1 9,061,726.73 -35,240,736.79

    归属于母公司的非经常性损益2 2,437,553.90 -18,922.98

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    3=1-2 6,624,172.83 -35,221,813.81

    年初股份总数4 275,701,250.00 275,701,250.00

    公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股等增加股份数

    （Ⅱ）

    6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至期

    末的累计月数

    7

    因回购等减少股份数8

    减少股份下一月份起至期末的累

    计月数

    9

    缩股减少股份数10

    报告期月份数11 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平均数12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 275,701,250.00 275,701,250.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0329 -0.1278

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0240 -0.1278

    已确认为费用的稀释性潜在普通

    股利息

    15

    转换费用1677

    项目序号本期金额上期金额

    所得税率17

    认股权证、期权行权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数

    18

    稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.0329 -0.1278

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.0240 -0.1278

    43．现金流量表项目

    （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额

    往来款

    利息收入220,280.21

    其他1,047,789.84

    合计1,268,070.05

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额

    销售费用3,658,078.42

    管理费用10,327,860.70

    往来款21,241,887.09

    其他9,641,070.98

    合计44,868,897.19

    3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项目本期金额

    铬渣干法解毒无害化处理财政拨款10,000,000.00

    合计10,000,000.00

    4）收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期金额

    受限的票据保证金解除18,868,452.05

    合计18,868,452.05

    （2）合并现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：78

    净利润4,167,370.18 -37,142,934.88

    加：资产减值准备739,093.61 -3,001,881.62

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,474,769.72 23,321,895.99

    无形资产摊销1,002,372.31 267,553.20

    长期待摊费用摊销877,643.48 826,443.36

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

    填列）

    378,962.60

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 1,816,923.00 3,878,104.39

    投资损失（收益以“-”填列） 466,472.82 1,859,761.99

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,411,150.12 1,140,913.88

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） -30,422,148.80 -2,802,461.44

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,583,806.20 27,791,768.03

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -28,758,518.68 48,249,733.55

    其他

    经营活动产生的现金流量净额-24,084,403.68 64,388,896.45

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额163,049,265.40 102,922,940.80

    减：现金的期初余额149,644,458.50 58,745,220.17

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额13,404,806.90 44,177,720.63

    （3）现金和现金等价物

    项目本期金额上期金额

    现金163,049,265.40 102,922,940.80

    其中：库存现金561,313.86 467,777.24

    可随时用于支付的银行存款162,487,951.54 101,054,205.00

    可随时用于支付的其他货币资金1,400,958.56

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    期末现金和现金等价物余额163,049,265.40 102,922,940.80

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价79

    项目本期金额上期金额

    物

    九、关联方及关联交易

    （一）关联方关系

    1．母公司及最终控制方

    （1）母公司有关信息

    企业名称企业类型注册地业务性质法人代表

    组织机

    构代码

    西藏自治区矿业发展总公司国有控股拉萨铬矿生产曾泰21966694-x

    本公司最终实质控制人为西藏自治区国有资产管理委员会。

    （2）母公司的注册资本及其变化

    企业名称年初金额本期增加本期减少期末金额

    西藏自治区矿业发展总公司33,230,000.00 33,230,000.00

    （3）母公司的所持股份或权益及其变化

    母公司

    持股金额持股比例（%）

    期末金额年初金额期末比例年初比例

    西藏自治区矿业发展总公司48,779,741.00 48,779,741.00 17.69 17.69

    注：母公司所持股份或权益不包含西藏自治区矿业发展总公司同时通过其控股子公司西

    藏藏华工贸有限公司所持有的本公司9,665,237.00 股，占本公司期末股权比例的3.5%、西藏

    山南江南矿业有限责任公司所持有的本公司868,588.00 股，占本公司期末股权比例的0.32%。

    2．子公司

    详见附注七所述。

    3．其他关联方

    单位名称关联方关系性质

    西藏藏华工贸有限公司本公司发起人股东

    西藏兴旺矿业有限责任公司本公司之合营公司80

    单位名称关联方关系性质

    西藏吉庆实业开发有限公司本公司之联营公司

    西藏永兴工程建设有限公司本公司之合营公司

    西藏盛源矿业集团公司本公司母公司之子公司

    福州扎布耶锂业有限公司本公司子公司之联营公司

    成都易华信息科技开发有限公司本公司已宣告被清理整顿的原子公司

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司本公司已宣告被清理整顿的原子公司

    （二）关联交易

    1．关联方租赁

    无

    2．关联方担保情况

    无

    （三）关联方往来余额

    关联方（项目） 期末金额期初金额

    应收账款：

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司3,858,905.98 3,858,905.98

    西藏自治区矿业发展总公司30,237.92 154,788.92

    西藏永兴工程建设有限公司297,260.00 231,905.00

    西藏藏华工贸有限公司5,727.00 3,452.00

    西藏盛源矿业集团公司20,808.00

    其他应收款：

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司4,126,468.06 4,126,468.06

    西藏兴旺矿业有限责任公司462,027.46 462,027.46

    成都易华信息科技开发有限公司1,568,868.28 1,568,868.28

    西藏吉庆实业开发有限公司220,039.99 220,039.99

    福州扎布耶锂业有限公司2,300,000.00 2,300,000.00

    预付账款：

    西藏永兴工程建设有限公司1,000,000.00

    应付账款：

    西藏永兴工程建设有限公司17,737,270.51

    其他应付款：

    西藏自治区矿业发展总公司6,399.96 43,254,654.19

    西藏藏华工贸有限公司22,706,752.84 22,706,752.84

    西藏吉庆实业开发有限公司23,640,187.32 23,656,318.3281

    十、或有事项

    1、本公司2010 年6 月30 日对合并范围以外的公司提供担保明细如下（单位：万元）

    担保单

    位

    被担保单位序号

    担保余额/借款

    金额

    借款期限担保种类贷款银行

    本公司

    重庆海棠新材

    料有限公司

    1 5,000.00 保证中国银行重庆分行

    合计5,000.00

    注：1998 年8 月11 日，本公司为重庆海棠新材料有限公司（简称重庆海棠）向中国银

    行重庆分行申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保（担保书中载明，本

    担保自签发之日有效，最迟有效期为2000 年12 月30 日）。2008 年2 月20 日瑞华投资控股

    公司以本公司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，向本公司主张了保证

    权利，要求为重庆海棠归还欠款并在5,000.00 万元人民币范围内承担连带责任为由，向重庆

    市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司为被告；2010 年7

    月20 日瑞华投资控股公司将债权转让给马鸿亮，同时向法院书面申请撤回对本公司的诉讼，

    2010 年7 月21 日经重庆市高级人民法院（2008）渝高法民初字第3 号《民事裁定书》裁定

    原告瑞华投资控股公司撤回诉讼。

    由于相关债权人已申请司法冻结被担保方及相关方的有足够价值的财产（包括四川都江

    堰海棠铁合金冶炼有限公司持有公司的约261 万股股份等），且由西藏藏华工贸有限公司（为

    公司第一大股东西藏自治区矿业发展总公司的控股子公司）对本公司出具承诺：若该笔担保

    公司需承担相应责任，该公司将承担由此给公司造成的一切经济损失，以确保不对公司经营

    和财产安全造成任何影响；故认为该笔历史遗留的担保对公司不会造成损失，本公司很可能

    不再承担连带保证责任。

    2、根据国家发展和改革委员会、国家环境保护总局《关于印发铬渣污染综合治理整治

    方案的通知》（发改环资【2005】2113 号）文件规定，本公司对历史形成的铬渣实施无害化

    处置。

    2007 年11 月20 日，甘肃省经济委员会《关于白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司干法

    解毒处理铬渣50kt/a 无害化工程项目的批复》以甘经资【2007】455 号文予以批复了可行性

    研究报告，项目总投资4550.11 万元，其中项目建设投资1,976.93 万元，运行费用2,573.18

    万元；项目全部资金由企业自筹解决。2008 年6 月24 日，国家发展和改革委员会办公厅《关

    于2008 年第二批资源节约和环境保护项目的复函》（发改办环资【2008】1416 号），下达中

    央预算内投资3,500.00 万元（其中中央预算内投资1,580.00 万元，企业自有投资1,920.00

    万元）；截止2010 年6 月30 日，白银银晨已实际收到国家专项拨款1,580.00 万元。

    白银银晨已根据上述文件按照项目总投资扣除政府补助确认了预计负债，目前该工程项

    目正在建设过程之中。82

    3、截至2010 年6 月30 日本公司以下列自有资产设作本公司人民币8,000.00 万元借款的

    抵押：

    被抵（质）押资产抵（质）押金额（数量）

    固定资产：房屋建筑物（账面原值）125,790,581.96 元

    固定资产：机器设备（账面原值）5,879,092.73 元

    除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或

    有事项。

    十一、承诺事项

    本公司无需披露的承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    1、根据2010年6月17日本公司第五届董事会第九次会议决议，2010年7月17日经本公司

    2010年第二次临时股东大会决议批准，本公司采用在西南联合产权交易所挂牌转让的方式出

    售持有的西藏扎布耶6%的股权，交易完成后，本公司持有西藏扎布耶50.72%的股权，仍为

    西藏扎布耶控股股东。本次股权转让事宜已经西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会

    【藏国资发〔2010〕139号】文批准。2010年8月13日，上述股权在西南产权交易所进行挂

    牌交易。

    2、2010年8月9日，根据子公司深圳扎布耶公司2010年第一次股东会议决议，通过了解

    散深圳扎布耶公司的议案；目前清算工作正在进行中。

    十三、其他重要事项

    1、鉴于控股子公司西藏扎布耶财务状况持续恶化，2009 年10 月，经本公司与西藏扎布

    耶其他股东协商一致同意，采取股东共同承担其债务，以债权转股权方式对西藏扎布耶进行

    债务重组。

    由西藏矿业总公司分别偿付和承接西藏扎布耶对中国农业银行拉萨市康昂东路支行及永

    兴建设有限责任公司的债务81,350,000.00 元及18,737,270.51 元，上述债务偿付和承接完成后，

    西藏矿业总公司对西藏扎布耶债权增至103,343,724.70 元， 西藏矿业总公司以其中

    102,100,000.00 元债权及现金50,000,000.00 元增资西藏扎布耶；由本公司偿付西藏扎布耶对

    中国农业银行拉萨市康昂东路支行的债务43,650,000.00 元，上述债务偿付完成后，本公司对

    西藏扎布耶债权增至234,985,223.56 元，本公司以其中233,700,000.00 元债权增资西藏扎布耶；

    中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心分别以其对西藏扎布耶债权2,024,531.40 元及

    现金22,175,468.60 元增资西藏扎布耶。2010 年4 月13 日，上述增资已经信永中和会计师成

    都分所审验并出具XYZH/2009CDA7040-1 号《验资报告》；2010 年4 月16 日，西藏扎布耶

    完成了债务重组增资的工商变更登记手续，公司的股权变更为：83

    股东名称

    债务重组前债务重组后

    金额出资比例金额出资比例

    西藏矿业发展股份有限公司10,200,000.00 51.00% 243,900,000.00 56.72%

    西藏自治区矿业发展总公司7,900,000.00 39.50% 160,000,000.00 37.21%

    中国地质科学院盐湖与热水资源研

    究发展中心

    1,600,000.00 8.00% 25,800,000.00 6.00%

    西藏自治区投资有限公司300,000.00 1.50% 300,000.00 0.07%

    合计20,000,000.00 100.00% 430,000,000.00 100.00%

    2、西藏吉庆实业开发有限公司（以下简称吉庆实业）注册资本为10,000 万元，本公司

    持有吉庆实业30%的股权，截止2010 年6 月30 日本公司账面投资余额为50,085,313.95 元。

    2008 年6 月21 日，经临时股东大会决议成立清算组，目前清算工作正在进行。鉴于吉庆实

    业进入清算程序，本公司2009 年度对吉庆实业的长期股权投资改按成本法核算。根据本公司

    对吉庆实业所拥有的非货币资产——存货（成都市区房屋建筑物）、华鼎现代农业的股权（华

    鼎现代农业的主要资产为199,868.00 平方米土地使用权，用途为现代农业示范区，该宗土地

    使用权账面价值5800 万元，根据2010 年3 月22 日，重庆道尔敦房地产土地资产评估有限公

    司《土地估价报告》【重道评(2010)(估)字第145 号】所进行的估价，确认价值为8,474.40 万

    元）的分析判断，本公司对吉庆实业的长期股权投资账面价值50,085,313.95 元，预期不会发

    生减损。

    3、白银国资经营中心系本公司之控股子公司白银银晨的股东（占注册资本的11.93%,

    本公司占注册资本的88.07%）根据2009 年12 月21 日签订的协议，白银国资经营中心对白

    银银晨的股份将按评估后的净额转让给本公司，以此抵消应收款项6,538,380.14 元，不足部

    分，将用原白银铬盐化工厂的旧库房、办公大楼、食堂等作价出让给白银银晨，其他不足部

    分以土地抵偿。由于股权转让涉及政府审批程序，公司正与白银国资经营中心就原协议部分

    条款进行商议，目前，上述事项正在实施过程中。

    4、据财政部财建（2001）911 号文，西藏扎布耶收到2001 年度西部国债专项资金基建

    支出预算拨款计30,000,000.00 元，专项用于扎布耶盐湖锂资源开发。2010 年6 月30 日，

    西藏扎布耶与中节能新材料投资有限公司（以下简称中节能）达成协议，同意将上述国债资

    金作为中节能对西藏扎布耶的投资，并作为3000 万元的注册资本；由于上述增资涉及的股

    权入股协议尚未签订，西藏扎布耶暂作为专项应付款反映。

    5、根据本公司2010 年5 月6 日的第五届董事会第八次会议决议，审议通过了《关于公

    司符合非公开发行A 股股票条件的议案》，拟采用向包括西藏自治区矿业发展总公司在内的

    不超过10 家符合相关规定条件的特定对象非公开发行A 股（股票数量不超过6,870 万股、

    股价不低于21.89 元/股）的方式募集资金，专项用于西藏扎布耶盐湖锂资源开发产业化示范

    项目一期技改工程、西藏日喀则扎布耶锂资源开发二期工程、白银扎布耶锂资源二期开发建

    设工程和西藏尼木厅宫铜矿采矿扩建及5,000 吨电解铜建设项目。

    6、本公司2009 年度应收账款——青海青藏铁合金有限责任公司19,518,551.87 元的债权

    核销本期还尚需国有资产管理部门批准。84

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）应收账款风险分类列示如下：

    项目

    期末金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款101,673,312.04 84.03 12,198,475.40 48.96

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    13,853,308.19 11.45 12,272,474.33 49.25

    其他单项金额不重大的应收

    账款

    5,470,299.87 4.52 446,061.16 1.79

    合计120,996,920.10 100.00 24,917,010.89 100.00

    （续表）

    项目

    期初金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的应收账款120,486,137.89 84.21 13,139,116.69 50.62

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    13,853,308.19 9.68 12,272,474.33 47.27

    其他单项金额不重大的应收

    账款

    8,737,589.89 6.11 548,171.75 2.11

    合计143,077,035.97 100.00 25,959,762.77 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位名称账面余额坏账金额

    计提比

    例（%）

    计提原因

    重庆特殊钢股份有限公司7,489,273.47 7,489,273.47 100.00 账龄较长，收回困难

    西藏贡觉县矿业综合开发有

    限公司

    3,858,905.98 3,858,905.98 100.00 账龄较长，收回困难

    中国钢铁工贸集团公司1,793,265.50 1,793,265.50 100.00 账龄较长，收回困难

    北京中钢集团铁合金厂785,355.42 785,355.42 100.00 账龄较长，收回困难

    洛阳耐火材料集团公司748,172.34 748,172.34 100.00 账龄较长，收回困难

    承德轴承股份有限公司515,220.52 515,220.52 100.00 账龄较长，收回困难

    其他零星单位4,176,346.10 4,176,346.10 100.00 账龄较长，收回困难85

    合计19,366,539.33 19,366,539.33

    （3）账龄分析：

    项目

    期末金额期初金额

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内96,203,415.29 79.51 4,810,170.77 118,024,712.38 82.49 5,901,235.62

    1-2 年3,709,741.93 2.59 296,779.35

    2-3 年3,450,923.15 2.85 345,092.32

    3 年以上21,342,581.66 17.64 19,761,747.80 21,342,581.66 14.92 19,761,747.80

    合计120,996,920.10 100.00 24,917,010.89 143,077,035.97 100.00 25,959,762.77

    （4）应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占应收账

    款总额的

    比例(%)

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司子公司94,184,038.57 1 年以内77.84

    重庆特殊钢股份有限公司非关联方7,489,273.47 3 年以上6.19

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司关联方3,858,905.98 3 年以上3.19

    辰宇公司非关联方2,041,486.50 2-3 年1.69

    西南不锈钢公司非关联方2,019,376.72 1 年以内1.67

    合计109,593,081.24 90.58

    （5）本项目期末金额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项款。

    2．其他应收款

    （1）其他应收款按风险类别列示如下：

    项目

    期末金额

    账面余额坏账准备

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款142,585,101.96 97.11 18,086,719.42 90.73

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    2,020,814.22 1.38 1,723,992.81 8.65

    其他单项金额不重大的其他

    应收款

    2,215,031.93 1.51 123,403.68 0.62

    合计146,820,948.11 100.00 19,934,115.92 100.00

    （续表）

    项目

    期初金额

    账面余额坏账准备86

    金额比例（%） 金额比例（%）

    单项金额重大的其他应收款298,238,628.24 98.76 25,108,244.45 91.25

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    1,884,499.46 0.62 1,697,131.86 6.17

    其他单项金额不重大的其他

    应收款

    1,867,770.65 0.62 708,950.87 2.58

    合计301,990,898.35 100.00 27,514,327.18 100.00

    注：本项目年末余额比年初余额减少51.38%，主要是对西藏扎布耶的其他应收款实施债

    转股所致。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位名称账面余额坏账金额

    计提比

    例（%）

    计提原因

    西藏贡觉县矿业综合开发有

    限公司

    4,126,468.06 4,126,468.06 100.00 账龄较长，收回困难

    格尔木西藏矿业大酒店2,465,547.64 2,465,547.64 100.00 账龄较长，收回困难

    西华公司1,069,988.15 1,069,988.15 100.00 账龄较长，收回困难

    日喀则矿业开发公司1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄较长，收回困难

    其他零星单位3,785,673.96 3,785,673.96 100.00 账龄较长，收回困难

    合计12,447,677.81 12,447,677.81

    （3）账龄分析

    项目

    期末金额期初金额

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内118,916,643.87 81.00 5,945,931.49 280,808,392.61 92.98 14,040,419.64

    1-2 年7,179,822.17 4.89 574,385.77 7,867,833.41 2.61 1,286,122.67

    2-3 年7,606,200.00 5.18 1,403,040.00 136,746.51 0.05 13,674.65

    3 年以上13,118,282.07 8.93 12,010,758.66 13,177,925.82 4.36 12,174,110.22

    合计146,820,948.11 100.00 19,934,115.92 301,990,898.35 100.00 27,514,327.18

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例

    (%)

    尼木县铜业开发有限责任公司子公司55,045,414.37 1 年以内37.49

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司子公司31,472,334.95 1 年以内21.44

    西藏扎布耶高科技有限公司子公司24,438,062.52 1 年以内16.6487

    西藏自治区国土资源厅非关联方6,882,400.00 2-3 年以内4.69

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司非关联方4,126,468.06 3 年以上2.81

    合计121,964,679.90 83.07

    （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

    3．长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目期末金额期初金额

    按成本法核算长期股权投资420,827,132.24 181,107,132.24

    按权益法核算长期股权投资9,708,980.01 10,175,452.83

    长期股权投资合计430,536,112.25 191,282,585.07

    减：长期股权投资减值准备37,248,434.33 37,248,434.33

    长期股权投资价值393,287,677.92 154,034,150.74

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    初始金额期初金额

    成本法核算：

    西藏日喀则扎布耶锂业高科技有

    限公司

    56.72 56.72 10,200,000.00 10,200,000.00

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限公

    司

    50.00 50.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司100.00 100.00 64,369,383.96 64,369,383.96

    西藏山发工贸有限责任公司51.00 51.00 510,000.00 510,000.00

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任

    公司

    88.07 88.07 36,942,434.33 36,942,434.33

    尼木县铜业开发有限责任公司90.00 90.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    西藏吉庆实业开发有限公司30.00 30.00 37,876,320.00 50,085,313.95

    西藏润恒矿产品销售有限公司100.00 100.00 5,000,000.00

    小计173,898,138.29 181,107,132.24

    权益法核算：

    西藏兴旺矿业有限责任公司45.00 45.00 306,000.00 306,000.00

    西藏永兴工程建设有限公司50.00 50.00 16,069,051.28 9,869,452.83

    成都易华信息科技开发有限公司51.00 51.00 408,000.00

    西藏贡觉县矿业综合开发有限公

    司

    65.00 65.00 422,500.00

    小计17,205,551.28 10,175,452.83

    合计191,103,689.57 191,282,585.07

    （续表）88

    被投资单位名称本期增加本期减少期末金额本期现金红利

    成本法核算：

    西藏日喀则扎布耶锂业高科技

    有限公司

    233,700,000.00 243,900,000.00

    西藏阿里聂尔错硼业开发有限

    公司

    1,000,000.00

    西藏新鼎矿业大酒店有限公司64,369,383.96

    西藏山发工贸有限责任公司1,020,000.00 1,530,000.00 1,020,000.00

    白银甘藏银晨铬盐化工有限责

    任公司

    36,942,434.33

    尼木县铜业开发有限责任公司18,000,000.00

    西藏吉庆实业开发有限公司50,085,313.95

    西藏润恒矿产品销售有限公司5,000,000.00 5,000,000.00

    小计239,720,000.00 420,827,132.24

    权益法核算：

    西藏兴旺矿业有限责任公司306,000.00

    西藏永兴工程建设有限公司466,472.82 9,402,980.01

    成都易华信息科技开发有限公

    司

    西藏贡觉县矿业综合开发有限

    公司

    小计466,472.82 9,708,980.01

    合计239,720,000.00 466,472.82 430,536,112.25

    （3）对合营企业、联营企业投资

    被投资单

    位名称

    企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    合营企业

    西藏永兴

    工程建设

    有限公司

    有限责任拉萨市饶琼建筑3000 万元50.00 50.00

    联营企业

    西藏吉庆

    实业开发

    有限公司

    有限责任拉萨市王伟民

    房地产开

    发

    10000 万元30.00 30.00

    西藏兴旺

    矿业有限

    责任公司

    有限责任拉萨市苑举斌采掘68 万元45.00 45.00

    （续表）

    被投资单位名称期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    合营企业89

    西藏永兴工程建

    设有限公司

    53,383,705.05 22,080,322.85 31,303,382.20 -939,714.66

    联营企业

    西藏吉庆实业开

    发有限公司

    234,070,244.34 53,310,645.44 180,759,598.90 -57,855.16

    西藏兴旺矿业有

    限责任公司

    27,337,230.00 2,323,200.00 25,014,030.00

    注：西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态，本公司已对该投资全额计提了减值

    准备。

    （4）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称期初金额本期增加本期减少期末金额计提原因

    白银甘藏银晨铬

    盐化工有限责任

    公司

    36,942,434.33 36,942,434.33

    严重亏损，

    资不抵债

    西藏兴旺矿业有

    限责任公司

    306,000.00 306,000.00 资不抵债

    合计37,248,434.33 37,248,434.33

    4．营业收入、营业成本

    （1）营业收入的构成

    项目本期金额上期金额

    主营业务收入74,307,471.74 24,731,582.08

    其他业务收入1,056,145.54 246,689.48

    合计75,363,617.28 24,978,271.56

    主营业务成本38,273,356.45 23,899,940.03

    其他业务成本355,338.22 208,366.10

    合计38,628,694.67 24,108,306.13

    注：本项目本期金额比上期金额收入增加201.72%,主要原因为本期销售行情较好，销量

    和价格增加所致。

    （2）主营收入成本分品种类别列示

    行业名称

    本期金额上期金额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    铜20,302,601.30 19,966,497.27 6,656,687.37 6,022,914.65

    铬铁原矿54,004,870.44 18,306,859.18 11,522,089.56 7,839,911.12

    其他6,552,805.15 10,037,114.26

    合计74,307,471.74 38,273,356.45 24,731,582.08 23,899,940.0390

    （3）分地区主营业务：

    地区名称

    本期金额上期金额

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    西南地区58,717,795.25 24,876,718.90 6,656,687.37 7,214,837.71

    西北地区15,589,676.49 13,396,637.55 14,901,251.89 13,318,456.86

    华南地区1,968,886.15 2,088,220.67

    华北地区1,204,756.67 1,278,424.79

    合计74,307,471.74 38,273,356.45 24,731,582.08 23,899,940.03

    5．投资收益

    项目本期金额上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益1,020,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益-466,472.82 -1,859,761.99

    处置长期股权投资产生的投资收益

    合计553,527.18 -1,859,761.99

    6．母公司现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润26,118,079.73 -24,549,330.55

    加：资产减值准备-8,622,963.14 10,220,078.57

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    5,887,208.85 6,163,682.98

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“-”填列）

    173,905.77

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损益（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 274,910.00 1,240,657.90

    投资损失（收益以“-”填列） -553,527.18 1,859,761.99

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -121,356.73 -2,051,645.69

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） -9,743,539.13 10,132,928.45

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -6,031,858.80 17,262,457.34

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -1,597,430.15 29,081,908.96

    其他

    经营活动产生的现金流量净额5,783,429.22 49,360,499.95

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券91

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额89,655,240.79 61,776,294.89

    减：现金的期初余额90,657,578.04 23,782,543.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-1,002,337.25 37,993,751.29

    十五、补充资料

    1．非经营性损益表

    项目本期金额上期金额

    非流动资产处置损益-378,962.60

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助3,621,039.58 211,112.38

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    债务重组损益-15,677.20

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-380,268.58 -155,954.17

    其他符合非经常性损益定义的损益项目92

    小计2,861,808.40 39,481.01

    所得税影响额434,309.01 37,475.66

    少数股东权益影响额（税后） -10,054.51 20,928.33

    合计2,437,553.90 -18,922.98

    2．净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股

    收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司2009 年1-6 月和2010 年1-6 月加权平均

    计算的净资产收益率、基本和稀释每股收益如下：

    （1）2010 年1-6 月

    报告期利润

    加权平均净

    资产收益率

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润1.47% 0.0329 0.0329

    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1.08% 0.0240 0.0240

    （2）2009 年1-6 月

    报告期利润

    加权平均净

    资产收益率

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润-1.48% -0.1278 -0.1278

    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-1.48% -0.1278 -0.1278

    十六、财务报告批准

    本财务报告于2010 年8 月23 日由本公司董事会批准报出。

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：93

    第八节备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    二、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的财务报告。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：

    西藏矿业发展股份有限公司

    董事会

    二○一○年八月二十三日