西藏矿业：董事会关于公司2010年度内部控制的自我评价报告2011-04-25
西藏矿业发展股份有限公司董事会
关于公司 2010 年度内部控制的自我评价报告
一、公司内部控制综述
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，结合自身经营发展的
需要，不断加强企业内部控制建设。2010 年度，公司根据中国证监会《公司治理
事项活动公告》[2008]27 号文件和《深交所上市公司内部控制指引》的有关规定，
继续推进公司治理的专项活动，全面落实公司内部控制制度的建立健全及贯彻实
施。报告期内，公司被选为西藏自治区内部控制建设试点单位。在此背景下，公
司成立以董事长为第一负责人的工作小组，由财务部、股份公司办公室负责人协
助，并聘请富有经验的专业机构，按照《企业内部控制基本规范》以及《深圳证
券交易所上市公司内部控制指引》来组织协调内控建设的日常工作、系统设计和
总体规划，并且对内部控制系统存在的缺陷积极进行整改和完善，最终实现建立
专业完备的内部控制体系的要求。
（一）公司治理结构
公司的组织机构严格按照《公司法》等相关法律法规及公司章程的规定设置，
建立了由股东大会、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构，各司其职，
各负其责，保证了公司决策和经营的正常进行。公司监事会和公司独立董事履行
各自职责，对公司内部控制活动进行监督。
1.股东大会
根据《公司章程》的规定，股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经
营方针和投资计划，选举和更换董事、非职工代表监事，审议批准董事会、监事
会报告，重大资产的购买出售以及《公司章程》规定的其它重大事项。公司每年
召开一次年度股东大会，根据《公司法》、《公司章程》规定的情形可召开临时
股东大会。
2.董事会
公司董事会由9名成员组成，其中独立董事4名。董事会对股东大会负责，执
行股东大会决议，制定公司的经营计划和投资方案以及《公司章程》规定的其它
事项。公司董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会四个议事机构，公司已制定了各委员会的工作细则，各个委员会分工明确，正
常运作。
1
3.监事会
公司监事会由 5 名监事组成，其中 2 名是职工监事。监事会负责对董事、高
级管理人员执行职务的行为进行监督，检查公司财务情况以及《公司章程》规定
的其它事项。
（二）内审部门
公司董事会审计委员会十分关注公司内控建设，并对公司内部控制机构设立、
建立和实施内部控制遵循原则，内审机构设置提出建议。
公司领导层通过仔细分析，认真讨论，认为公司旧有的内部审计监察机制已
经不能完全适应公司新形势下的发展要求。在此形势下，公司借内控制度建设规
范化改进工作之机会，拟重新设立一个新的审计监察法务部门。目前该部门尚在
筹划之中，其岗位设置、负责人竞聘等事项正在全公司范围内公开征求意见，力
争按照监管单位有关规定的要求，建立一个专门化的队伍，为公司实现规范化管
理保驾护航。
(三)内部控制制度建设基本情况
本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《上
市公司内部控制指引》等有关法律法规的规定，分别制定、修订和完善了相关制
度，包括公司《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制
度》、《总经理工作细则》、《外部信息报送和使用管理制度》、《重大决策、重大事
项、重要人事任免及大额度资金运作决策制度》、《对外担保管理制度》、《募集资
金使用管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》等 。确保了公司股东大会、
董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的
内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、
物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作
都有章可循，形成了规范的管理体系。
（四）公司内部控制组织架构图
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股东大会
监事会
审计委员会
战略委员会
董事会 董事会秘书
薪酬与考核
委员会 董
事
会
提名委员会 办
经营层 公
室
生 人 股
财 开 安 审 力 办 份
发 产 环 计 资 公
务 技 公
部 部 部 部 源 室 司
术 部
西
重庆分公司 藏 白
西 日
西 藏 银 尼 西
藏 喀 甘 藏
阿 则 西 木
新 里 藏 县 润
山南分公司 鼎 扎 藏 银 恒
聂 布 山 铜
矿 尔 晨 业 矿
业 耶 发 铬 产
错 锂 工 开
大 硼 盐 发 品
阿里分公司 酒 业 贸 化 销
业 高 有 有
店 开 工 限 售
有 科 限 有 有
发 技 公 责
限 有 限 任 限
勘探分公司 公 有 司 公
限 限 公 公
司 司
51%
公 公 司 司
95.82%
司
100%
88.07%
90%
司
成都办事处
50%
50.72%
深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 白银扎布耶锂业有限公司
60% 90%
3
注、2010 年 1 月 26 日，本公司出资 500.00 万元成立独资子公司西藏润恒矿产品销售有
限公司，公司注册地拉萨市，经营范围为矿产品销售、自营产品进出口贸易；营销分包业务、
管理咨询、投资咨询管理。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目的
1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执
行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现，促进公司实现发展战略；
2．建立行之有效的风险评估体系，强化风险管理，保证公司各项业务活动的
健康运行，提高公司经营的效益及效率；
3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、
舞弊行为，保障公司资产的安全完整；
4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，确保
公司信息披露的真实、准确、完整和公平；
5．确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1．内部控制制度必须符合国家有关法律法规、财政部《企业内部控制基本规
范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况；
2．内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门
和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
3．内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并
针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
4．内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚
持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监
督；
5．内部控制制度的制定应遵循成本效益原则，以适当的成本实现有效控制；
6．内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的
提高，不断修订和完善。
7．内部控制制度建设要进行公司综合管理提升的全面建设，达到在企业经营
过程中有效识别风险、降低风险和控制风险的目标。
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三、内部控制制度的实施情况
（一）基本控制制度实施情况
1．公司治理方面
公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权
利和义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五
分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公
司章程》规定的程序进行，董事会、监事会能够独立运作，董事、监事能够客观
公正地行使表决权，相关职能部门能够及时披露有关信息。公司基本治理结构能
够确实维护公司股东的合法权益。
2．日常管理方面
公司内部审计部门对公司各项内部控制制度的执行情况进行监督检查，并向
审计委员会报告。公司管理层定期召开总经理会议等业务活动分析会，对公司各
项业务的计划完成情况进行讨论分析，发现问题，及时纠正。公司每年年初对上
年各部门的工作完成情况进行业绩考核与评价，作为年终奖励与惩罚的依据。
公司对控股子公司和分支单位的管理控制，旨在建立有效的控制机制，对公
司的组织、资源、资产、投资以及整体运行进行风险控制，提高公司整体运行效
率和抗风险能力。公司以股东或控制人的身份对控股子公司或分支单位的重大事
项进行监督管理，依法享有投资收益，决定重大事项，同时负有对控股子公司和
分支单位进行指导、监督和相关服务的义务。公司的各控股子公司同时控股其它
公司的，逐层建立了对其下属子公司的管理制度。公司目前正在已有的控股子公
司和分支机构管理方法上完善相应制度，公司的控股子公司和分支机构在公司品
牌强化、产业链条完善和核心竞争优势方面起到了重要的作用。
3．人力资源管理方面
公司实行全员聘用制，所有员工均与公司签订劳动合同，公司根据员工实际
工作能力，在“双向选择、竞争上岗”的原则下合理分派员工岗位。公司制定了
《劳动人事管理制度》、《劳动用工管理制度》、《绩效考核方案》、《人事档案管理》
等人力资源管理制度，把竞争机制、激励机制和自我约束机制引入劳动人事管理，
合理安排劳动者的岗位调整、薪酬增减、业务培训和晋升。
（二）重点控制活动评价
1.对控股子公司的管控机制
（1）控股子公司持股比例表
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子公司名称 持股比例
西藏山发工贸有限责任公司 51%
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 50%
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 95.82%
西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司 50.72%
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 88.07%
尼木县铜业开发有限责任公司 90%
西藏润恒矿产品销售公司 100%
（2）控股子公司管控情况
公司通过推荐董事、监事和高级管理人员等方法实现对控股子公司的治理监
控。
公司推荐的董事、监事、高级管理人员都应当按照相关法律法规和公司制度，
切实保护股东利益。控股子公司中，由公司推荐的董事应占董事会成员半数以上，
或者通过协议和其他安排实际控制控股子公司的董事会。控股子公司董事会设立
董事长一名，原则上由公司推荐的董事担任，并且由控股子公司董事会选举产生。
控股子公司视其实际情况决定是否设立监事会。设立监事会的控股子公司，其监
事会主席或监事会召集人原则上由公司推荐的监事担任，并且由控股子公司监事
会选举产生。控股子公司设立经理一人，由控股子公司董事长提名，经控股子公
司董事会决定任免；控股子公司设立财务负责人一名，原则上由公司推荐的人员
担任。控股子公司召开董事会、股东会或者其他重要会议，会议通知和议题必须
在会议召开五日前报送公司的股份公司办公室，由办公室审核是否需要经公司总
经理办公会议、董事会或股东大会审查批准，并且由公司董秘决定是否属于应当
公开披露的信息。
公司经营班子对控股子公司进行监督、管理和指导。控股子公司按时向公司
报送财务报表及其附注。控股子公司依照相应法律法规和公司制度，建立本公司
的财会和内控制度，并且报送公司财务部备案。控股子公司财务管理统一协调、
分级管理，由公司财务部对控股子公司的财会事务实行指导监督。公司每年根据
对控股子公司的业绩考核，决定控股子公司具体人员的赏罚、升降和任免。
公司对控股子公司的管理制度在公司的经营管理上发挥了相应的作用，降低
了风险，提高了效率，符合相关法律法规的规定。目前公司正在相关中介机构的
协助下，进一步完善对控股子公司的控制管理制度。
2.对关联交易的管控机制
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按照《公司法》等相关法律法规及公司《章程》《股东大会议事规则》《董事
会议事规则》等制度的规定，公司明确划分了股东大会和董事会对于关联交易的
审批权限，规定了关联交易的审议程序和回避表决要求。
公司参照了有关规定，及时更新关联方的名单，确保名单真实、准确、完整。
公司审议需要独立董事事前认可的关联交易事项时，公司相关人员应当于第一时
间通过公司董事会办公室将材料提交独立董事进行事前认可。独立董事作出判断
前，有权聘请相关中介机构出具专门报告作为判断的依据。公司董事会及股东大
会在审议关联交易事项时，关联董事或关联股东按照相关法律法规和公司规定，
回避表决。公司不对涉及交易标的状况不清、交易价格不确定、对方情况不明朗
的关联交易事项进行审议或者作出决定。公司董事、监事、高级管理人员有义务
关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题；公司独立董事、监
事应当按时查阅相关报告，分析公司是否出现被关联方侵占利益的情况。如果出
现上述不良情况，应当及时采取法律措施，对相应财产进行保全，并且公司保留
追究相关人员法律责任的权利。
2010 年度，公司很好地贯彻了对关联交易的管控体制，公司董事会和股东大
会按照章程规定，分级审批了相关的交易事项。公司监事和独立董事勤勉履行监
督职责，防患于未然。公司未出现与关联交易相关的违规事项。
3.对外担保的管控机制
公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公
司对外担保，由董事会或者股东大会严格按照有关法律和公司章程的规定行使审
批权限，不得违反程序越权审批。
公司应当审慎调查被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和应用情况，
必要时公司将聘请专业机构对相应风险进行评估作为决策依据。公司独立董事在
对外担保事项审议时，按照相关法律法规和公司制度，发表独立意见。公司应当
妥善管理担保合同和相关原始资料，定时进行核对，保证其准确、完整、有效。
公司财务部门指派专人关注被担保人的情况，收集其财务资料和审计报告，定期
分析其财务状况和偿债能力，关注其变动情况，建立相关档案，并且及时向董事
会报告。若发生可能导致其偿债能力下降的事项，公司董事会有义务采取有效措
施，将损失降低到最小程度。公司控股子公司对外担保应当比照公司上述制度执
行，并且在其自身股东大会或董事会作出决议后，及时上报公司，由公司履行信
息披露业务
本报告期内，在公司旧有规定的基础上，由公司董事会牵头，公司以《公司
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法》《上市规则》等相关法律和公司《章程》等其他上位制度为依据，建立了一个
更适应市场发展趋势，更完善具体的对外担保管理制度。公司在对外担保管理上，
吸取以前历史遗留问题的教训，严控风险，严守制度，本报告期内未出现相关违
规事项。
4.募集资金使用管控机制
公司募集资金使用上应当遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，
注重实用效益。
公司选择商业银行并且开设募集资金专项账户，专项账户由董事会集中管理，
不得存放非募集资金或作其他用途。募集资金专户数量不得超过募集资金投资项
目的总数。公司应当在募集资金到位后与保荐机构、存放募集资金的商业银行签
订三方监管协议。募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金
融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价
证券为主要业务的公司。公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募
集资金被关联人占用或者用于牟取不正当利益。公司应当定期检查募集资金计划，
并且论证项目是否继续实施。变更募集资金用途须经过股东大会和董事会审议通
过，并且及时进行披露。公司会计部门对募集资金使用情况设立台账，详细记录
募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。独立董事应当关注募集资金实
际使用状况，有必要时可以聘请会计师进行鉴证。
在本报告期内，公司以筹备非公开发行 A 股股票事项为契机，在原有制度和
机构的基础上，全面强化了募集资金管理工作，改进健全了专门的募集资金使用
管理制度。本报告期内公司没有发生募集资金项目违规事项。
5.重大投资管控机制
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风
险，提高投资效益。
公司按照《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事规则》规定的权限
和程序，履行对重大投资的审批。公司委托理财事项必须由董事会或者股东大会
审批，不得将此类事项委托给董事个人或者经营管理层行使。公司指定专门机构
对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，
监督重大投资项目执行进展，如发现投资项目异常情况，应及时向董事会报告。
董事会应当指派专人对投资项目的进展和安全进行追踪，若出现异常，董事会应
当立即采取有效措施回收资金，尽最大努力减少损失。公司投资项目若出现未按
计划、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，董事会应当查明原因，追
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究责任。
公司严格按照制度控制理财投资项目的审批，董事会和股东大会严格把关，
谨慎审议。公司报告期内未发生任何投资有关的违规事项。
6.信息披露管控机制
公司对于信息披露工作非常重视，建立了《信息披露事务管理制度》《涉及二
级市场敏感信息保密制度》《内幕信息知情人管理制度》《外部信息报送和使用管
理制度》《接待和推广工作制度》等专门用于规制公司信息披露工作的制度。
公司信息披露秉承公开、公平、公正对待所有股东的工作方针，保证所有投
资者在获取公司信息上保有同等权利。公司的一系列制度再次强调了信息披露真
实、准确、完整、及时的原则，不得有虚假记载、误误导性陈述或者重大遗漏。
公司相关知情人在信息披露之前，应当将信息知情范围控制在最小范围，并且不
利用信息进行内幕交易，或者协助他人谋取非法利益。公司各部门、控股子公司
主要负责人是信息披露的第一负责人，由第一责任人指定专人负责报告信息的收
集整理，并且在第一责任人确认后上报董事会秘书、董事会办公室。公司董事长
是公司对外披露的责任人，董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务。除监
事会公告外，公司信息披露应当以董事会公告形式发布，其它人员非经董事会秘
书授权，不得对外发布上市公司未披露信息。
公司对信息披露一向高度重视，并且在内控制度建设进程内，将会进一步加
强信息披露工作管理力度，切实保障投资者的知情权。
四、内部控制缺陷风险点及改进措施
1.对战略保障体系的认知
公司战略既定、方向明确，但是如何将战略目标有效落地，落地过程中需要
怎样的保障体系支持，尚未形成系统认知。
改进方式：公司主要通过内、外部环境分析，了解公司所处的宏观环境（包
括政治、经济、社会、技术），研究矿业行业的发展趋势、行业竞争情况。在综合
分析外部行业环境、企业内部环境的基础上，梳理公司的资源优势与核心能力。
并在业内选取典型标杆企业进行专题研究，针对其组织管控、人力资源、流程制
度等方面的相关经验，结合西藏矿业的具体特色，有选择性地予以借鉴。
2.组织管控模式
母子公司角色定位、管控权限划分尚不够明确，当前管控模式与企业战略目
标需求之间存在缝隙，缺乏明确的控制环境。
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改进方式：基于明晰战略，对公司“组织管控模式”进行深入诊断和评估，
根据公司的经营环境、企业规模、发展阶段和企业特点，明确总部与分子公司的
功能定位、选择管控模式，划分关键管控权限，并通过管控手段的设计，确保其
有效落地。进而，针对公司的关键职能进行更进一步的优化工作，如采购、营销、
财务、人力资源等。
3.组织架构及部门职责
当前组织架构与部门职责，存在一定程度的缺位、交叉现象，各部门间工作
界面体现出不同程度的模糊，部分关键职能未能得到有效落实。
改进方式：对企业活动再次进行价值链分解（例如规划计划、采购、生产、
营销、物流等），设计符合公司发展的组织结构，并编制公司总部各职能部门职责
说明书，通过明确各部门职责，解决职能交叉、空白与缺位的风险。
4.岗位管理体系
股份公司各部门与分子公司的岗位设置，受到部门/分子公司负责人的意志影
响，缺乏统一规划；岗位职责、工作关系的界定存在一定漏洞，可能造成职责分
散，互相推诿。
改进措施：首先，通过工作分析进行岗位梳理，明确岗位职责、并形成清晰
的岗位说明书；其次，设计相应的岗位序列（比如管理序列、技术序列、销售序
列等），明晰不同岗位序列之间的晋升通道；运用岗位价值评估工具进行岗位价值
评估，构建完善的岗位管理体系，降低因人设岗、相互推诿等风险。
5.薪酬绩效体系
员工薪酬体系仍然带有较强的传统体制色彩，亟待建立一套更为科学化的可
观系统，提高内部公平性；股份公司对本部各部门、各分子公司的考核指标量化
程度不高，考核结果客观性有待强化。
改进措施：（1）薪酬体系：根据“一导向，二结合，三公平”为整体设计思
路（以业绩为导向；内外部薪酬水平相结合；体现个人公平、内部公平、外部公
平），通过对岗位价值的评估与外部薪酬调研，优化公司的薪酬绩效体系（包括薪
酬策略、薪酬等级设计、薪酬结构与薪酬分配方案等）。
（2）绩效体系：将从四个维度（绩效计划、绩效辅导、绩效考核和绩效反馈
与应用）来为公司制定绩效管理体系；通过价值树、战略地图等工具对关键成功
要素进行分解，制定公司的绩效指标体系，然后将公司级关键绩效指标分解到公
司各部门及各个分子公司。
6.流程制度体系
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现有流程制度体系，体现出自下而上的构建特点，缺乏自上而下的系统规划，
存在空白、局部冲突等问题，需要根据企业内部的价值传递过程重新梳理。同时
为了改善现有流程制度执行欠佳、局部环节风险把握缺位等问题，需要在梳理后
的框架下逐步优化。
改进措施：将从目录体系、内容体系、评估体系三个方面系统梳理优化西藏
矿业流程制度体系，形成以制度为主、流程为辅的流程制度体系。首先，构建流
程制度目录体系，以合理划分流程制度的构成和边界，保证流程制度体系的系统
性和完备性，避免流程制度的冲突、缺失和交叉；其次，对流程制度的内容体系
进行优化，规范企业组织和管理行为；最后，对流程和制度的风险点和关键点进
行识别，评估其是否受控，保证流程制度的有效控制和执行。
公司按照《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》
等法律法规的要求，以及监管机构的指导建议，不断完善公司法人治理结构，建
立健全内部控制管理制度，力争建立一套全面、审慎、有效和独立的内部控制体
系，并在公司的日常经营活动中得到了较好的贯彻和执行。但是内部控制建设是
一个长期、持续的过程，公司在先前的内控建设中，吸取了经验，总结了教训，
意识到光凭现有的制度，仍然无法完全满足公司作为一家现代化上市公司的需要。
公司将在接下来的时间中，结合业务实际，开拓进取，勇于创新，继续完善内部
控制制度建设。
五、受处罚情况
公司 2010 年度未受到证监会任何处罚，也未受到深圳证券交易所公开谴责。
六、总体评价
报告期内，对照相关法律法规和证监局、深交所的规定，公司内部控制在内
部环境、事项识别、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、
有效，对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披
露等重点事项实现了较为有效的管理控制，总体上符合中国证监会、深交所的相
关要求，为公司经营活动的有序开展、发展战略和经营目标的全面落实提供了保
障。公司今后将会继续进一步增强内控管理的风险意识，定期或不定期地进行自
查，不断完善内控机制，改正内部控制在制度和实践上的缺陷，促进内控各项工
作的开展，确保公司的持续健康发展，保障全体股东的利益。
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公司独立董事认为：公司根据财政部、中国证监会、深交所关于内部控制建
设的相关要求，对相关内部控制制度进行及时有效的梳理，公司内部控制自我评
价的形式、内容符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及有关法律、法
规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部控制的现状，没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项
制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等
内部控制严格、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性
和有效性。公司内部控制自我评价报告真实、完整地反映了公司内部控制制度建
立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；对内部控制的总体评价是客观、
准确的。
公司监事会认为：公司内部控制自我评价的形式、内容符合《深圳证券交易
所上市公司内部控制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确
的反映了目前公司内部控制的现状，能够保证公司经营的合法、合规及公司内部
规章制度的贯彻执行，有效地保障公司资产的安全、完整，保证公司业务记录、
财务信息和其他信息的可靠、完整。对目前公司内部控制存在的问题，公司已经
如实表述并拟定了改进措施。公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评
价是客观的、真实的、准确的。
西藏矿业发展股份有限公司董事会
二〇一一年四月二十四日
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