西藏矿业发展股份有限公司
二○○六年半年度报告
中国 .西藏
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
公司董事长肖永恩先生、财务总监肖朝晖先生及财务机构负责人唐兰阳女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第一节、重要提示、释义及目录 1-2
第二节、公司基本情况 3-4
第三节、股本变动和主要股东持股情况 4-7
第四节、董事、监事、高级管理人员情况 7-8
第五节、管理层讨论与分析 8-10
第六节、重要事项 10-12
第七节、财务会计报告（未经审计） 13-53
第八节、备查文件 53
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况：
（一）公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司
公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD
公司英文名称缩写：TMD
（二）股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称：G藏矿业
股票代码：000762
（三）公司注册地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号
邮政编码：850000
公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net
（四）公司法定代表人：肖永恩
（五）公司董事会秘书：刘晓江
电话：（0891）6872095 （028）84465750
传真：（0891）6873132 (028) 84446041
公司证券事务代表：王迎春
电话：（028）84430886 传真：（028）84444883
联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室
电子邮箱：000762dsh@xzky-cd.com
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
二、主要会计数据和指标
（单位：元）
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本报告期末 上年度期末
流动资产 324,105,114.12 299,683,193.07
流动负债 240,000,831.23 233,545,285.84
总资产 944,732,467.63 921,468,507.94
股东权益（不含少数 482,056,214.78 474,525,514.72
股东权益）
每股净资产 1.9233 2.3666
调整后的每股净资产 1.632 1.989
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 13,402,022.73 13,927,315.17
扣除非经常性损益后 7,216,219.38 13,803,431.22
的净利润
每股收益 0.0535 0.0695
净资产收益率% 2.78 3.06
经营活动产生的现金 15,004,947.39 13,747,076.05
流量净额
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注：1、扣除非经常性损益的内容及金额
项目 金额(元)
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补贴收入 157,250.00
加：扣除公司日常根据企业会计制度规 2,095.49
定计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入
加:减值准备转回 2,258,901.43
加：所得税返还 4,204,000.00
加：其他业务利润 62,515.05
减：扣除公司日常根据企业会计制度规 498,958.62
定计提的资产减值准备后的其他各项营
业外支出
非经常性损益合计： 6,185,803.35
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利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.89 9.96 0.19 0.19
营业利润 3.04 3.06 0.06 0.06
净利润 2.78 2.80 0.05 0.05
扣除非经常性 1.50 1.51 0.03 0.03
损益后净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
报告期内股份变化情况。
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积金 其他 小计 数量 比
行 股 转股 例
新
股
一、有限售条 123, 61.6 30,912 -30,8 90,3 123,7 49.
件股份 648, 7% ,193 21,83 60 39,13 37%
771 3 1
1、国家持股
2、国有法人持 70,9 35.3 17,736 -17,7 19 70,94 28.
股 45,2 8% ,300 36,28 5,219 31%
00 1
3、其他内资持 52,7 26.2 13,175 -13,0 90,3 52,79 21.
股 03,5 9% ,893 85,55 41 3,912 06%
71 2
其中：境内法 52,5 26.2 13,141 -13,1 0 52,56 20.
人持股 64,8 2% ,200 41,20 4,800 97%
00 0
境内自然人持 138 0.07 34,693 55,64 90,3 229,1 0.0
股 ，77 % 8 41 12 9%
1
４、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条 76,8 38.3 19,215 30,82 50,0 126,8 50.
件股份 61,2 3% ,307 1,833 37,1 98,36 63%
29 40 9
1、人民币普通 76,8 38.3 19,215 30,82 50,0 126,8 50.
股 61,2 3% ,307 1,833 37,1 98,36 63%
29 40 9
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 200, 100. 50,127 0 50,1 250,6 100
510, 00% ,500 27,5 37,50 .00
000 00 0 %
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注：有限售条件股份中境内自然人持股为本公司高管股份。
有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件：
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序号 股东名称 所持限售股份数 可上市流通时 承诺的限售条件
量（万股） 间
1 西藏自治 0 G＋12个月内 见注2
区矿业发 1,253.19 G＋24个月内
展总公司 1,253.19 G＋36个月内
1,928.14 G＋36个月后
2 杭州华泰 0 G＋12个月内 见注2、注3
信投资管 626.60 G＋24个月内
理有限公 676.74 G＋36个月内
司 1,102.78 G＋36个月后
3 四川都江 0 G＋12个月内 见注2
堰海棠铁 1,253.19 G＋24个月内
合金冶炼 394.11 G＋24个月后
有限公司
4 西藏藏华 0 G＋12个月内 见注2
工贸有限 1,253.19 G＋24个月内
公司 14.11 G＋24个月后
5 广州中大 0 G＋12个月内 见注2、注3
新元生命 626.60 G＋24个月内
科技（集 576.46 G＋24个月后
团）有限
公司
6 西藏山南 0 G＋12个月内 见注2
江南矿业 760.00 G＋12个月后
有限责任
公司
7 西藏自治 0 G＋12个月内 见注2
区电力公 632.70 G＋12个月后
司
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注1： G指公司股改方案实施后首个交易日-（2006年2月10日）。
注2：非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
注3：广州中大新元生命科技（集团）有限公司和杭州华泰信投资管理有限公司承诺按照上述上市流通预计时间表所示的时间和数量安排股份流通，以保证该次股权转让不与《上市公司股权分置改革管理办法》第二十七条的规定相抵触（或存在规避的可能）。
（二）、报告期期末股东数量和主要股东持股情况
单位：股
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股东总数 19270户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限 质押或冻
售条件股 结的股份
份数量 数量
1、西藏自 国有股东 17.69 44,345,219 44,345,21 40,218,5
治区矿业发 9 00
展总公司
2、杭州华 其他 9.60 24,061,200 24,061,20 无
泰信投资管 0
理有限公司
3、四川都 其他 6.57 16,473,000 16473000 无
江堰海棠铁
合金冶炼有
限公司
4、西藏藏 国有股东 5.06 12,673,000 12673000 无
华工贸有限
公司
5、广州中 其他 4.80 12,030,600 12030600 无
大新元生命
科技（集团
）有限公司
6、西藏山 国有股东 3.03 7,600,000 7600000 无
南江南矿业
有限责任公
司
7、西藏自 国有股东 2.52 6,327,000 6327000 无
治区电力公
司
8、中国工 其他 1.50 3,762,013 0 未知
商银行－南
方稳健成长
证券投资基
金
9、万向财 其他 1.26 3,150,858 0 未知
务有限公司
10、杭州和 其他 0.90 2,248,474 未知
美房地产开
发有限公司
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
1、中国工商银行－南方 3,762,013 人民币普通股
稳健成长证券投资基金
2、万向财务有限公司 3,150,858 人民币普通股
3、杭州和美房地产开发 2,248,474 人民币普通股
有限公司
4、林星兰 1,871,312 人民币普通股
5、顺发恒业有限公司 1,839,453 人民币普通股
6、杭州千岛湖万向旅游 1,667,854 人民币普通股
投资股份有限公司
7、万向租赁有限公司 1,532,232 人民币普通股
8、锡山市轻工业供销公 1,160,000 人民币普通股
司
9、纳德酒店股份有限公 1,076,482 人民币普通股
司
10、濮文 986,474 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限
行动的说明 公司的控股股东，占股比例60%。其他法人股东
之间不存在关联关系和一致行动人关系，流通股
股东之间未知是否存在关联关系和一致行动人关
系
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注：①持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。
公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于2003年5月14日为其子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司办理贷款，将持有本公司国有法人股4021.85万股质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行，有关公告刊登在2003年5月15日的《中国证券报》和《证券时报》上。
②公司原第五、六大股东西藏山南地区铬铁矿、西藏山南地区泽当供电局于2006年1月24日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司分别变更名称为西藏山南江南矿业有限责任公司、西藏自治区电力公司。该两股东此次变更事项仅为名称发生变更，其实际控制人未发生变化，持有本公司的股份数量不变，股份性质也未发生变化。
③2006年2月6日，本公司原第二大股东广州中大新元生命科技（集团）有限公司将持有本公司的2406.12万股境内法人股股权转让给杭州华泰信投资管理有限公司的股权过户手续已经全部完成。本次股权转让的相关公告本公司已于2005年12月24日、2006年2月7日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。在本次股权过户及本公司股权分置改革完成后，杭州华泰信投资管理有限公司持有本公司2406.12万股（占总股本的9.60%）为本公司的第二大股东，广州中大新元生命科技（集团）有限公司持有本公司1203.06万股（占总股本的4.80%）为本公司的第五大股东。
（三）、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，由于公司股权分置改革，持有公司股票董事、监事、高级管理人员所持公司股票发生了变动。
单位：股
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姓名 现任职务 原持有股数 变动量 现持有股数
肖永恩 董事长 39600 25780 65380
拉巴次仁 副董事长、总经理 35200 22915 58115
索朗多吉 董事、常务副总经 26400 17187 43587
理
段林珍 董事 26400 17187 43587
陈荣发 董事、副总经理 15200 9895 25095
扎西央宗 监事 771 502 1273
刘晓江 副总经理、董事会 17600 11458 29058
秘书
阳正勤 副总经理 4000 2604 6604
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（二）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
报告期内，公司第三届董事会、监事会任期届满。2006年6月30日召开的公司2005年度股东大会审议通过了新一届董事会、监事会组成人选，同日召开的公司第四届董事会第一次会议选举肖永恩先生为董事长、选举拉巴次仁先生为副董事长、总经理；公司第四届监事会第一次会议选举江文福为公司监事会主席。公司第四届董事会、监事会成员及高级管理人员如下：
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姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期
肖永恩 男 59 董事长 2006.7-2009.7
拉巴次仁 男 52 副董事长、总经理 2006.7-2009.7
索朗多吉 男 57 董事、副总经理 2006.7-2009.7
刘光芒 男 37 董事 2006.7-2009.7
段林珍 女 54 董事 2006.7-2009.7
陈荣发 男 50 董事、副总经理 2006.7-2009.7
冯康 男 36 董事 2006.7-2009.7
廖锡铭 男 69 独立董事 2006.7-2009.7
范红东 女 37 独立董事 2006.7-2009.7
沈明宏 男 38 独立董事 2006.7-2009.7
牟文 女 41 独立董事 2006.7-2009.7
江文福 男 45 监事会主席 2006.7-2009.7
马芳 女 32 监事 2006.7-2009.7
白玛次仁 男 56 监事 2006.7-2009.7
饶琼 女 43 监事 2006.7-2009.7
扎西央宗 女 57 监事 2006.7-2009.7
张金庆 男 44 副总经理 2006.7-2009.7
真玛 男 55 副总经理 2006.7-2009.7
刘晓江 男 52 副总、董事会秘书 2006.7-2009.7
拉巴江村 男 41 副总经理 2006.7-2009.7
仁增 男 50 副总经理 2006.7-2009.7
次仁 男 44 副总经理 2006.7-2009.7
肖朝晖 男 37 财务总监 2006.7-2009.7
阳正勤 男 43 副总经理 2006.7-2009.7
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第五节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
（一）、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿的开采。本公司是所属黑色金属矿采选业。2006年上半年，加强内部管理，开源节流，积极开拓市场。本报告期，实现主营业务收入13,392.40万元,同比降低8.77%；主营业务利润4,765.90万元，同比增长0.18 %，净利润 1,340.02 万元，同比降低3.77%。
体现公司2006年上半年经营成果、财务状况的主要指标如下：
表一：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期数（元） 上年同期数（元 变动比率%
）
主营业务收入 133,924,008.56 146,795,441.21 -8.77
主营业务利润 47,658,955.59 47,573,316.22 0.18
净利润 13,402,022.73 13,927,315.17 -3.77
现金及现金等 11,651,551.40 -20,075,296.62 -158.04
价物净增加额
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其中: (1)报告期内，虽然公司锂盐投放市场增加收入，但公司主导产品铬矿石、铁合金销量同比分别下降65.70%、17.63%，导致本期主营业务收入减少8.77%。
(2)西藏扎布耶锂业高科技有限公司锂盐项目基建完工，正式投入生产，贷款利息计入当期损益导致财务费用增加，但由于本期计提的坏账准备同比减少以及所得税返还增加，使本期净利润同比变化较小。
表二：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数（元） 期初数（元） 变动比率%
总资产 944,732,467.63 921,468,507.94 2.52%
股东权益 482,056,214.78 474,525,514.72 1.58%
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（1）报告期末，总资产较期初增加2.52%，是货币资金、应收票据、存货增加所致。
（2）报告期末，股东权益较期初增加是由于净利润增加所致。
其中对占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况如下： 单位：（人民币）元
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主营业务收 主营业务成 毛利 主营业 主营业 毛利率
入 本 率(% 务收入 务成本 比上年
) 比上年 比上年 同期增
同期增 同期增 减(%)
减（％ 减（％
） ）
分行业
黑色金属 133,924,008 84,103,080 37.2 -8.77% -13.79 10.91
矿采选业 .56 .03 0
分产品
铬铁矿 8,890,463.9 1,656,455. 81.3 -63.72 -74.55 10.79
3 14 7
铬铁合金 54,562,250. 38,018,462 30.3 -35.68 -39.46 16.75
39 .59 2
铬盐产品 36,039,037. 24,959,798 30.7 __ __ __
44 .11 4
锂盐产品 25,561,314. 11,698,141 54.2 __ __ __
37 .10 3
其他 8,870,942.4 7,770,223. 12.4 88.09 57.25 50.31
3 09 1
其中:关 0
联交易
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主营业务分地区情况 (人民币)元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
西南地区 53,481,284.01 -15.47
西北地区 29,146,135.00 -7.83
华北地区 3,670,509.60 -90.90
华东地区 27,361,274.60 137.08
华南地区 14,001,651.12 100
东北地区 3,509,303.67 100
华中地区 2,753,850.56 100
133,924,008.56 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）、报告期内主营业务结构发生变化。
由于西藏扎布耶锂业高科技有限公司的锂盐项目投入生产，本报告期内增加公司毛利额1,386.32万元。
（三）、报告期内无利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%。
（五）、经营中的问题与困难
本公司主要依托西藏铬铁矿矿产资源的开发和生产加工，主业较为单一，因此受市场的影响较大，而且，生产地与内地加工、销售地相距较远，交通不便，运输成本较高。
公司针对上述问题积极开发其它矿产品，加快回报率较高的西藏扎布耶锂矿、尼木铜矿等项目的开发建设，以降低经营风险，同时利用青藏铁路全线通车的有利时机，协调有关部门，努力降低运输成本。
二、报告期内投资情况：
（一）报告期前募集资金延续到报告期内的情况 （1）、项目的投资情况及进度
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项目 承诺投入 报告期内 累计投入金 收益情况
金额（万 投入金额 额（万元）
元） （万元）
浪卡子金矿 4600 - 1,633.99 未产生效益
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（2）、实际与承诺投入进度之间差异的原因：
浪卡子金矿项目因地质情况复杂，地勘工作有相当难度，公司已决定暂停建设。待寻求新的勘探部门进行工作后，再决定建设工作。
2006年6月30日剩余募集资金3,615.23万元存于银行。
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理工作的实际情况与中国证监会发布的有关文件的要求基本一致。
二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。
公司2006年中期不进行利润分配、也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及合并事项
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、公司与关联方存在的债权、债务往来，担保等事项。
1、与关联方存在的债权、债务往来 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 与公司关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提
系 供资金
发生额 余额 发生额 余额
青海青藏铁合金 本公司控 - 19,723,6
有限责任公司 股股东之 26.89
子公司
四川都江堰海棠 股东单位 - 7,111,57
铁合金冶炼有限 2.61
公司
西藏自治区矿产 本公司控 (1,386,2 0
品经销公司 股股东之 20.70)
子公司
西藏永兴工程建 本公司控 - (3,034， 4,368,363
设有限公司 股股东之 462.51) .64
子公司
西藏自治区矿业 本公司控 - (23，123 1,265,337
发展总公司 股股东 .45) .95
西藏永兴工程建 本公司控 - (4,204,2 8,760,429
设有限公司 股股东之 21.97) .55
子公司
合计 (1,386,2 26,835,1 (7,261,8 14,394,13
20.70) 99.50 07.93) 1.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司与关联方之间无担保事项。
3、报告期内非经营性资金占用及清欠进展情况。
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大股东及其附属企业非 本期清欠 清欠方式 清欠金额 清欠时间
经营性占用上市公司资 总额
金余额
期初 期末
138.62万 0 138.62万 现金 138.62万 2006年6月28
元 元 元 日
大股东及其附属企业非 2006年6月28日西藏自治区矿产品经销公司以现金
经营性占用上市公司资 方式全部偿还了占用本公司资金138.62万元。有关
金及清欠情况的具体说 公告刊登在2006年6月30日的《中国证券报》和《
明 证券时报》上。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、（一）公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）公司在报告期以前期间发生但延续到报告期的担保事项。
公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限6年半），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；
2002年10月15日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子公司甘藏银晨铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目3,728万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全额连带责任担保事项，担保期限6年（2002年9月—2008年9月）。有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；
（三）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
（四）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（五）公司本期财务报告未经审计。
（六）报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（七）报告期内发生的其它重大事项。
2006年1月20日，公司相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》，并于2006年2月7日发布了《公司股权分置改革方案实施公告》；2006年2月10日，公司实施股权分置改革股份变更登记日登记在册的全体西藏矿业流通股股东每10股流通股获得非流通股东支付的3.20805股的对价股份。
股改承诺事项
1、承诺事项内容
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①、控股股东西藏自治区矿业发展总公司承诺在偿还占用本公司资金后，进
行公司的股权分置改革。②、公司所有非流通股股东承诺严格遵守中国证监
会《上市公司股权分置改革管理办法》等法律、法规和规章的规定，履行法
定承诺义务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、承诺履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①、2005年12月13日，西藏自治区矿业发展总公司已经全部偿还了占用本公
司的资金，有关公告刊登在2005年12月16日的《中国证券报》、《证券时报
》及《证券日报》上。②、公司所有非流通股股东均严格履行承诺事项。
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第七节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类 附注 2006-6-30 2005-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 75,007,369. 63,355,818.
71 31
短期投资 五.2 — 10,000.00
应收票据 五.3 53,443,123. 40,206,712.
30 81
应收股利 — —
应收利息 — —
应收账款 二.9五.4七. 84,386,284. 92,171,906.
6 81 66
其他应收款 二.9五.5七. 27,642,916. 24,634,882.
6 00 28
预付账款 五.6 13,887,408. 18,582,484.
69 11
应收补贴款 — —
存货 二.10五.7 68,096,211. 60,573,291.
34 08
待摊费用 五.8 1,641,800.2 148,097.82
7
一年内到期的长 — —
期债权投资
其他流动资产 — —
流动资产合计 324,105,114 299,683,193
.12 .07
长期投资:
长期股权投资 二.11五.9 61,299,103. 60,998,747.
77 74
长期债权投资 — —
长期投资合计 61,299,103. 60,998,747.
77 74
其中:股权投资差 (31,737.40) (31,737.40)
额
固定资产:
固定资产原值 二.12五.10 588,511,857 585,088,183
.34 .33
减:累计折旧 二.12五.10 138,783,670 118,275,459
.44 .56
固定资产净值 二.12五.10 449,728,186 466,812,723
.90 .77
减:固定资产减值 二.12五.10 5,922,885.2 5,928,755.2
准备 5 6
固定资产净额 二.12五.10 443,805,301 460,883,968
.65 .51
工程物资 五.11 2,016,585.9 1,584,345.6
3 7
在建工程 二.13五.12 67,868,425. 52,964,745.
53 74
固定资产合计 513,690,313 515,433,059
.11 .92
无形资产及其他
资产：
无形资产 二.15五.13 15,872,500. 16,037,210.
54 34
长期待摊费用 二.16五.14 29,765,436. 29,316,296.
09 87
其他长期资产 — —
无形资产及其他 45，637，93 45,353,507.
资产合计 6.63 21
递延税项:
递延税款借项 —
资产总计 944,732,467 921,468,507
.63 .94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表（续）
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权 附注 2006-6-30 2005-12-31
益类
流动负债:
短期借款 二.14五.15 136,000,000. 129,000,000.
00 00
应付票据 五.16 — 2,000,000.00
应付账款 五.17七.6 41,197,694.2 35,327,995.9
3 3
预收账款 五.18 4,065,475.84 4,976,664.59
应付工资 五.19 9,038,448.92 9,977,292.14
应付福利费 五.20 7,590,446.40 6,820,554.12
应付股利 — —
应交税金 三.1三.2五. 5,077,984.84 8,426,679.99
21
其他应交款 三.1三.2五. 147,302.74 173,143.11
22
其他应付款 五.23七.6 34,301,319.7 36,071,995.2
6 9
预提费用 五.24 2,571,021.50 770,960.67
预计负债 — —
一年内到期的 — —
长期负债
其他流动负债 11,137.00 —
流动负债合计 240,000,831. 233,545,285.
23 84
长期负债:
长期借款 二.14五.25 160,340,000. 153,340,000.
00 00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 五.26 40,150,000.0 40,150,000.0
0 0
其他长期负债 —
长期负债合计 200,490,000. 193,490,000.
00 00
递延税项：
递延税款贷项 — —
负债合计 440,490,831. 427,035,285.
23 84
少数股东权益 22,185,421.6 19,907,707.3
2 8
股东权益:
股本 五.27 250,637,500. 200,510,000.
00 00
减：已归还投 — —
资
股本净额 250,637,500. 200,510,000.
00 00
资本公积 五.28 210,729,366. 266,728,189.
74 41
盈余公积 五.29 17,558,771.6 17,558,771.6
2 2
其中:法定公益 8,779,385.81 8,779,385.81
金
未确认的投资 二.21 — —
损失
未分配利润 五.30 3,130,576.42 (10,271,446.
31)
股东权益合计 482,056,214. 474,525,514.
78 72
负债及股东权 944,732,467. 921,468,507.
益总计 63 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并利润及利润分配表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年1至6月 2005年1至6月
一．主营业务收 二.18五.3 133,924,008. 146,795,441.
入 1 56 21
减：主营业务成 五.32 84,103,080.0 97,561,294.0
本 3 8
主营业务税金及 五.33 2,161,972.94 1,660,830.91
附加
二．主营业务利 47,658,955.5 47,573,316.2
润 9 2
加:其他业务利润 五.34 145,909.34 38,055.04
减:营业费用 7,936,421.24 8,433,075.24
管理费用 19,245,698.9 18,270,705.3
7 0
财务费用 五.35 5,974,985.66 2,903,896.54
三．营业利润 14,647,759.0 18,003,694.1
6 8
加：投资收益 五.36 300，356.03 (217,337.61)
补贴收入 五.37 185,000.00 52,000.00
营业外收入 五.38 2,840.00 551,286.89
减：营业外支出 五.39 423,232.14 511,549.58
四．利润总额 14,712,722.9 17,878,093.8
5 8
减：所得税 二.19五.4 (1,163,014.0 3,845,676.41
0 2)
少数股东损益 2,473,714.24 246,264.33
未确认的投资损 二.21五.4 (141,162.03)
失 1
五．净利润 13,402,022.7 13,927,315.1
3 7
加：年初未分配 (10,271,446. (38,097,684.
利润 31) 38)
其他转入 —
六．可供分配利 3,130,576.42 (24,170,369.
润 21)
减：提取法定盈 — —
余公积
提取法定公益金 — —
七．可供股东分 3,130,576.42 (24,170,369.
配的利润 21)
减：应付优先股 — —
股利
提取任意盈余公 — —
积
应付普通股股利 — —
转作股本的普通 — —
股股利
八.未分配利润 3,130,576.42 (24,170,369.
21)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1至6月 2005年1至6月
1. 出售、处置部门或被投资单位 — —
所得收益
2. 自然灾害发生的损失 — —
3. 会计政策变更增加（或减少） — —
利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少） — 1,085,305.50
利润总额
5. 债务重组损失 299,234.97 226,920.74
6. 其他 — —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
主营业务收入、利润按行业地区分布会计报表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 五.30
西南地区 53,481,284. 63,271,912.
01 02
西北地区 29,146,135. 31,621,998.
00 16
华北地区 3,670,509.6 40,360,455.
0 54
华东地区 27,361,274. 11,541,075.
60 49
华南地区 14,001,651. —
12
东北地区 3,509,303.6 —
7
华中地区 2,753,850.5 —
6
小计 133,924,008 146,795,441
.56 .21
公司各地区分布间相互抵消 109,558,786 102,090,580
.47 .99
合计 243,482,795 248,886,022
.03 .20
净利润
西南地区 3,686,020.9 5,058,013.9
6 7
西北地区 1,208,956.2 4,466,759.2
0 5
华北地区 543,960.76 3,496,268.7
5
华东地区 4,367,485.6 906,273.20
5
华南地区 3,179,435.5 —
6
东北地区 401,825.17 —
华中地区 14,338.43 —
小计 13,402,022. 13,927,315.
73 17
公司各地区分布间相互抵消 3,376,142.7 5,191,791.2
8 5
合计 16,778,165. 19,119,106.
51 42
产品
铬铁矿石收入 8,890,463.9 24,504,082.
3 72
铬铁合金收入 54,562,250. 84,825,252.
39 83
铬盐收入 36,039,037.
44
锂盐收入 25,561,314.
37
其他产品收入 8,870,942.4 37,466,105.
3 66
小计 133,924,008 146,795,441
.56 .21
公司各业务分布间相互抵消 109,558,786 102,090,580
.47 .99
合计 243,482,795 248,886,022
.03 .20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并利润表附表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平 全面摊 加权平
均 薄 均
主营业务利润 9.89 9.96 0.19 0.19
营业利润 3.04 3.06 0.06 0.06
净利润 2.78 2.80 0.05 0.05
扣除非经营性 1.50 1.51 0.03 0.03
损益后的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补贴收入 157,250.00
加：扣除公司日常根据企业会计制度规定 2,095.49
计提的资产减值准备后的其他各项营业外
收入
加:减值准备转回 2,258,901.43
加：所得税返还 4,204,000.00
加：其他业务利润 62,515.05
减：扣除公司日常根据企业会计制度规定 498,958.62
计提的资产减值准备后的其他各项营业外
支出
非经常性损益合计： 6,185,803.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除补贴收入、营业外收入、营业外支出外、所得税返还、其他业务利润，本公司无其他非经常性损益项目。
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并现金流量表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 2006年1至6月
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 129,288,273.
84
收到的税费返还 4,389,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 五．42 7,257,580.30
现金流入小计 140,934,854.
14
购买商品、接受劳务支付的现金 40,377,131.2
0
支付给职工以及为职工支付的现金 16,731,840.4
3
支付的各项税费 25,253,541.2
9
支付的其他与经营活动有关的现金 五．43 43,567,393.8
3
现金流出小计 125,929,906.
75
经营活动产生的现金流量净额 15,004,947.3
9
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 —
取得投资收益收到的现金 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 —
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 324,812.62
现金流入小计 324,812.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 11,581,780.3
所支付的现金 4
投资所支付的现金 —
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 11,581,780.3
4
投资活动产生的现金流量净额 (11,256,967.
72)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 71,000,000.0
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 71,000,000.0
0
偿还债务所支付的现金 57,000,000.0
0
发生筹资费用所支付的现金 —
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,096,428.27
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 63,096,428.2
7
筹资活动产生的现金流量净额 7,903,571.73
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 11,651,551.4
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
合并现金流量表（补充资料）
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1至6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 13,402,022.73
加:少数股东本期损益 2,473,714.24
加：未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备 (2,097,517.02)
固定资产折旧 20,706,905.60
无形资产摊销 182,580.19
长期待摊费用摊销 176,280.19
待摊费用的减少 (1,493,702.45)
预提费用的增加 1,800,060.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益 (29,763.16)
)
固定资产报废损失
财务费用 6,096,428.27
投资损失(减收益) (300,356.03)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (7,522,920.26)
经营性应收项目的减少(减增加) (11,601,697.30)
经营性应付项目的增加(减减少) (6,787,088.44)
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,004,947.39
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换债券
在建工程转入固定资产
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 75,007,369.71
减:货币资金的期初余额 63,355,818.31
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,651,551.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司资产负债表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类 附注 2006-6-30 2005-12-31
流动资产:
货币资金 41,527,288.9 48,706,283.21
4
短期投资 — —
应收票据 48,456,848.3 38,612,512.81
0
应收股利 — —
应收利息 — —
应收账款 六.1 128,506,291. 120,411,173.3
73 6
其他应收款 六.2 81,316,694.7 74,134,515.67
0
预付账款 4,092,492.10 11,573,947.73
应收补贴款 — —
存货 40,419,054.3 39,592,080.38
8
待摊费用 1,618,902.60 119,439.06
一年内到期的长 — —
期债权投资
其他流动资产 — —
流动资产合计 345,937,572. 333,149,952.2
75 2
长期投资:
长期股权投资 六.3 111,479,736. 109,246,248.4
66 7
长期债权投资 — —
长期投资合计 111,479,736. 109,246,248.4
66 7
其中:股权投资差 (31,737.40) (31,737.40)
额
固定资产:
固定资产原值 227,024,431. 226,227,146.8
89 9
减:累计折旧 101,378,395. 93,746,057.59
66
固定资产净值 125,646,036. 132,481,089.3
23 0
减:固定资产减值 5,922,885.25 5,928,755.26
准备
固定资产净额 119,723,150. 126,552,334.0
98 4
工程物资 — —
在建工程 47,693,851.8 45,941,642.99
4
固定资产合计 167,417,002. 172,493,977.0
82 3
无形资产及其他
资产：
无形资产 237,946.55 240,768.05
长期待摊费用 1,130,709.26 1,050,625.54
其他长期资产 — —
无形资产及其他 1,368,655.81 1,291,393.59
资产合计
递延税项：
递延税款借项 — —
资产总计 626,202,968. 616,181,571.3
04 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司资产负债表（续）
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 2006-6-30 2005-12-31
类
流动负债:
短期借款 101,000,000.00 91,000,000.00
应付票据 — 2,000,000.00
应付账款 20,554,265.74 15,692,869.41
预收账款 2,337,897.49 546,516.09
应付工资 4,287,529.43 6,351,848.05
应付福利费 4,227,460.06 4,097,398.10
应付股利 — —
应交税金 1,293,931.28 5,624,483.33
其他应交款 45,662.38 63,563.02
其他应付款 14,560,253.44 21,024,521.47
预提费用 2,139,744.76 755,434.46
预计负债 — —
一年内到期的长 — —
期负债
其他流动负债 11,137.00 —
流动负债合计 150,457,881.58 147,156,633.93
长期负债:
长期借款 — —
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 — —
其他长期负债 — —
长期负债合计 — —
递延税项：
递延税款贷项 — —
负债合计 150,457,881.58 147,156,633.93
股东权益:
股本 250,637,500.00 200,510,000.00
减：已归还投资 — —
股本净额 250,637,500.00 200,510,000.00
资本公积 210,729,366.74 266,728,189.41
盈余公积 17,558,771.62 17,558,771.62
其中:法定公益 8,779,385.81 8,779,385.81
金
未分配利润 (3,180,551.90) (15,772,023.65)
股东权益合计 475,745,086.46 469,024,937.38
负债及股东权益 626,202,968.04 616,181,571.31
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司利润及利润分配表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 2006年1至6月 2005年1至6月
一.主营业务收入 六.4 104,667,427.27 136,020,768.0
4
减：主营业务成 六.5 77,533,760.05 89,595,118.58
本
主营业务税金及 1,103,712.79 1,344,051.08
附加
二.主营业务利润 26,029,954.43 45,081,598.38
加:其他业务利润 (32,328.57) (9,992.69)
减:营业费用 5,408,637.30 8,532,979.91
管理费用 11,106,021.35 15,990,219.51
财务费用 1,657,557.11 1,819,375.12
三.营业利润 7,825,410.10 18,729,031.15
加：投资收益 六.6 2,437,488.19 (613,204.88)
补贴收入 185,000.00 52,000.00
营业外收入 2,050.00 550,115.23
减：营业外支出 299,055.14 488,549.58
四.利润总额 10,150,893.15 18,229,391.92
减：所得税 (2,440,578.60) 3,845,676.41
五.净利润 12,591,471.75 14,383,715.51
加：年初未分配 (15,772,023.65 (38,792,415.6
利润 ) 0)
其他转入 — —
六.可供分配利润 (3,180,551.90) (24,408,700.0
9)
减：提取法定盈 — —
余公积
提取法定公益金 — —
七.可供股东分配 (3,180,551.90) (24,408,700.0
的利润 9)
减：应付优先股 — —
股利
提取任意盈余公 — —
积
应付普通股股利 — —
转作股本的普通 — —
股股利
八.未分配利润 (3,180,551.90) (24,408,700.0
9)
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利润表补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1至6月 2005年1至6月
1. 出售、处置部门或被投资 —
单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失 — —
3. 会计政策变更增加（或减 — —
少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减 — 1,085,305.50
少）利润总额
5. 债务重组损失 299,234.97 226,920.74
6. 其他 —
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(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司现金流量表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 2006年1至6月
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 71,710,524.2
7
收到的税费返还 4,389,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 2,882,470.54
现金流入小计 78,981,994.8
1
购买商品、接受劳务支付的现金 39,800,064.1
1
支付给职工以及为职工支付的现金 6,400,572.37
支付的各项税费 14,618,205.3
9
支付的其他与经营活动有关的现金 31,185,518.0
5
现金流出小计 92,004,359.9
2
经营活动产生的现金流量净额 (13,022,365.
11)
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 —
取得投资收益收到的现金 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 —
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 —
现金流入小计 —
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 2,504,901.66
所支付的现金
投资所支付的现金 —
支付的其他与投资活动有关的现金 —
现金流出小计 2,504,901.66
投资活动产生的现金流量净额 (2,504,901.6
6)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 —
借款所收到的现金 46,000,000.0
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流入小计 46,000,000.0
0
偿还债务所支付的现金 36,000,000.0
0
发生筹资费用所支付的现金 —
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,651,727.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 —
现金流出小计 37,651,727.5
0
筹资活动产生的现金流量净额 8,348,272.50
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 (7,178,994.2
7)
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(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
母公司现金流量表(补充资料)
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
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项目 2006年1至6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 12,591,471.75
加:计提的资产减值准备 (312,353.85)
固定资产折旧 7,625,020.35
无形资产摊销 14,684.62
长期待摊费用摊销 6,524.04
待摊费用的减少 (1,499,463.54)
预提费用的增加 1,384,310.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( (29,763.16)
减收益)
固定资产报废损失 —
财务费用 1,651,727.50
投资损失(减收益) (2,437,488.19)
递延税款贷项(减借项) —
存货的减少(减增加) (826,974.00)
经营性应收项目的减少(减增加) (16,670,977.16)
经营性应付项目的增加(减减少) (14,519,083.77)
其他 —
经营活动产生的现金流量净额 (13,022,365.11)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 —
一年内到期的可转换债券 —
在建工程转入固定资产 —
融资租入固定资产 —
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 41,527,288.94
减:货币资金的期初余额 48,706,283.21
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (7,178,994.27)
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法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
资产减值准备明细表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
目 数 数
合 母 合 母 合 母 合
并 公 并 公 并 公 并
司 司 司
一 50, 56 --- 13, 2, 32 48,
、 866 ,5 - 291 09 5, 774
坏 ,36 79 .60 1, 64 ,71
账 2.3 ,3 64 5. 5.3
准 5 25 7. 45 4
备 .5 01
合 0
计
其 37, 39 --- --- 93 32 37,
中 989 ,9 - - 6, 5, 053
： ,87 45 62 64 ,25
应 5.8 ,5 3. 5. 2.2
收 4 19 63 45 1
账 .1
款 3
其 12, 16 --- 13, 1, - 11,
他 876 ,6 - 291 15 721
应 ,48 33 .60 5. ,46
收 6.5 ,8 02 3.1
款 1 06 3. 3
.3 38
7
二 -- -- --- --- -- -- ---
、 - - -- -- -
短
期
投
资
跌
价
准
备
合
计
其 -- -- --- --- -- -- ---
中 - - -- -- -
：
股
票
投
资
债 -- -- --- --- -- -- ---
券 - - -- -- -
投
资
三 4,6 4, -- -- -- -- 4,6
、 14, 61 14,
存 694 4, 694
货 .94 69 .94
跌 4.
价 94
准
备
合
计
其 1,2 1, --- --- -- -- 1,2
中 49, 24 - - -- -- 49,
： 950 9, 950
原 .52 95 .52
材 0.
料 52
库 3,3 3, -- --- -- -- 3,3
存 64, 36 - -- -- 64,
商 744 4, 744
品 .42 74 .42
4.
42
在 --- -- --- --- -- -- ---
产 - -- - - -- -- -
品
四 306 30 --- --- -- -- 306
、 ,00 6, - - -- -- ,00
长 0.0 00 0.0
期 0 0. 0
投 00
资
减
值
准
备
合
计
其 306 30 --- --- -- -- 306
中 ,00 6, - - -- -- ,00
： 0.0 00 0.0
长 0 0. 0
期 00
股
权
投
资
长 --- -- --- --- -- -- ---
期 - -- - - -- -- -
债
权
投
资
五 5,9 5, --- --- 5, 5, 5,9
、 28, 92 - - 87 87 22,
固 755 8, 0. 0. 885
定 .26 75 ,0 ,0 .25
资 5. 1 1
产 26
减
值
准
备
合
计
其 3,3 3, --- --- -- -- 3,3
中 86, 38 - - -- -- 86,
： 081 6, 081
房 .01 08 .01
屋 1.
建 01
筑
物
机 288 28 --- --- -- -- 288
器 ,59 8, - - -- -- ,59
设 0.2 59 0.2
备 0 0. 0
20
专 587 58 --- --- -- -- 587
用 ,52 7, - - -- -- ,52
设 7.9 52 7.9
备 6 7. 6
96
运 1,2 1, --- --- -- -- 1,2
输 14, 21 - - -- -- 14,
设 093 4, 093
备 .20 09 .20
3.
20
电 42, 42 --- --- -- -- 42,
子 215 ,2 - - -- -- 215
设 .36 15 .36
备 .3
6
仪 9,3 9, --- --- -- -- 9,3
器 41. 34 - - -- -- 41.
仪 36 1. 36
表 36
其 400 40 --- --- -- -- 400
他 ,90 0, - - -- -- ,90
设 6.1 90 6.1
备 7 6. 7
17
六 --- -- --- --- -- -- ---
、 - -- - - -- -- -
无
形
资
产
减
值
准
备
其 --- -- --- --- -- -- ---
中 - -- - - -- -- -
：
专
利
权
商 --- -- --- --- -- -- ---
标 - -- - - -- -- -
权
七 647 64 --- --- -- -- 647
、 ,33 7, - - -- -- ,33
在 6.2 33 6.2
建 2 6. 2
工 22
程
减
值
准
备
八 --- -- --- --- -- -- ---
、 - -- - - -- -- -
委
托
贷
款
减
值
准
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
股东权益增减变动表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30
一、股本：
年初余额 200,510,000.00
本期增加数 50,127,500.00
本期减少数
期末余额 250,637,500.00
二、资本公积：
年初余额 266,728,189.41
本期增加数
本期减少数 55,998,822.67
期末余额 210,729,366.74
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 8,779,385.81
本期增加数 __
其中：从净利润中提取数 __
其中：法定盈余公积 __
任意盈余公积 __
法定公益金转入数 __
本期减少数 __
期末余额 8,779,385.81
其中：法定盈余公积
四、法定公益： 8,779,385.81
年初余额 __
本期增加数 __
其中：从净利润中提取数 __
本期减少数 __
期末余额 8,779,385.81
五、未分配利润：
年初未分配利润 (10,271,446.31)
本期净利润（净亏损以“－”号填列） 13,402,022.73
其他转入 __
本期利润分配 __
期末未分配利润（未弥补亏损以“－” 3,130,576.42
号填列）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 财务负责人: 会计主管:
西藏矿业发展股份有限公司
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
本公司是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股3500万股（含内部职工股350万股），每股面值1元，并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，实收股本为9,905.00万元，企业法人营业执照注册号为5400001000707。
根据本公司1999年2月3日董事会决议及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意，以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比例派送股票股利，本公司注册资本和实收股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司实收股本为人民币20,051.00万元。
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证券会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006年2月10日本公司股改完成，注册资本和实收股本变更为人民币25,063.75万元。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本公司经营范围：铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜矿、金矿、锂矿开采及销售、铬矿深加工及销售、自营产品进出口贸易、仓储及运输；自营出口；系列铬铁合金产品，铬盐产品，铜精矿电解铜、硼矿、铅锌矿、锑矿、高岭土、钼矿、钾盐、冶金产品、化工产品；自营进口；铬矿、矿山开采、选矿、冶炼、运输设备、冶金产品、机电产品、建筑材料；运输设备（载重车、面包车）的销售（不含小轿车）；住宿、餐饮、茶坊、旅游用品、工艺品、土特产品、美容美发、商务代理、日用百货、烟酒副食品。
（四）主要产品和生产经营概况
本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、黄金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，其中铬铁矿石年生产量为5至7万吨，铬铁合金年生产量为1.5至2万吨，铜年生产量为500至700吨，铬盐产品年生产量为8000至10000吨，锂盐产品年生产量为3000至5000吨。
（五）公司基本组织架构
本公司是由公司本部和全资所属的分公司组成，其中下设的分公司详情列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分公司名称 营业场所 主营业务
西藏矿业发展股份有限公 西藏山南泽 铬铁矿的采矿及短途运
司山南分公司 当镇 输
西藏矿业发展股份有限公 青海格尔木 仓储、货物运输
司格尔木分公司 市
西藏矿业发展股份有限公 西藏尼木县 铜矿
司尼木分公司
西藏矿业发展股份有限公 内蒙古五原 铬矿深加工及销售
司五原分公司 县
西藏矿业发展股份有限公 四川成都市 矿产品的加工、销售；
司成都分公司 销售：运输设备、冶金
产品、机电产品、化工
产品等
西藏矿业发展股份有限公 重庆市 加工销售矿产品；销售
司重庆分公司 汽车、普通机械及配件
、火车车厢、工程机械
、化工产品、钢材、建
筑材料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司控股子公司及联营公司详情见附注四。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。
2．会计年度
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。
5．外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。期末，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
6．外币会计报表的折算
子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本会计期间不存在上述子公司外币报表折算事项。
7．现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．短期投资计价及其收益确认方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类账项。
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。
9．坏账核算方法
①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄在一年以内的提取比例为5%，账龄在一年以上不满二年的提取比例为8%，账龄在二年以上不满三年的提取比例为10%，账龄在三年以上的提取比例为20%；如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异，导致该项应收款项若按其他应收款项同样的方法计提坏账准备而无法真实地反映其可收回金额的，则采用个别认定法计提坏账准备。
10．存货核算方法
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品等五类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价, 发出按先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次性摊销。
本公司存货跌价准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
11．长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。
(3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期限平均摊销；对贷方股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。
(4)收益确认方法：本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。
12．固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：指同时具有以下特征的有形资产，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。
（2）固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
（3）固定资产资产减值准备：
本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
(4)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计使用年限( 年折旧率(%)
年)
房屋建筑物 10-35 9.50-2.71
机器设备 12 7.92
专用设备 10-20 9.50-4.75
运输设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
仪器仪表 10 9.50
其他设备 10 9.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13．在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益：
(1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
(3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。
14．借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。
15．无形资产计价和摊销方法
本公司对购入或按法律程序取得的无形资产按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确定的价值入账。
各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销。
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
(一)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(二)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(三)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(四)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(一)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(二)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(三)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
16．长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并于受益期内按直线法摊销。如不能使以后会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。
本公司的长期待摊费用是指:(1)矿山基建山体剥离费，自1996年1月起分10年摊销；（2）其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
17．应付债券
(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。
18．收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
19．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20．会计政策、会计估计变更和会计差错更正
本会计期间无需披露的会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项。
21．合并会计报表编制方法
合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
根据财政部财会函字[1999]10号文“关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函”要求，自2002年1月1日起，本公司对净资产为负数之子公司的长期股权投资核算至零为限，合并时将本公司对各该等子公司未确认的亏损分担额计入“未确认的投资损失”。
三、税 项
1．本公司主要适用的税种和税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税* 矿产品销售收入 13%
增值税 其他产品销售收入 17%
资源税** 矿产品销售量 30、200元/吨
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税*** 应交增值税、营业 1%、5%、7%
税额
企业所得税 应纳税所得税额 15%、33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据财政部国家税务总局（1994）财税字第022号文，本公司金属矿采选产品执行13%的增值税税率。
**根据西藏自治区税务局藏税字（1994）第99号文，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨30元的税额计征资源税。
根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36号），西藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76号）文件规定，日喀则地区国家税务局于2005年10月6日下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限公司日喀则分公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依200元/吨标准征收资源税。
***本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、甘肃白银市、重庆市、西藏拉萨市、广东深圳市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应交增值税、营业税额的1%，西藏山南地区及内蒙古五原县为应交增值税、营业税额的5%，西藏拉萨市、甘肃白银市、重庆市和青海格尔木市为应交增值税、营业税额的7%。
2．优惠税率及批文
根据西藏自治区人民政府以藏政函（1997）21号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发（1997）40号文批复，本公司自设立日（1997年6月30日）起按15%的所得税率计征所得税。惟本公司五原分公司之所得税在注册地内蒙古五原县缴纳，税率为33%。
根据甘肃省白银市经济技发[2005]89号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字[2005]178号文批复，白银扎布耶业有限公司自2005年1月至2010年12月减按15%税率征收企业所得税。
根据深圳市国家税务局以深国税福减免[2006]0081号文批复，深圳市扎布耶锂业贸易有限公司自生产经营之日起，第1年至第1年的经营所得免征所得税。
四、控股子公司及联营公司
1．本公司的子公司概况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 注册资本 经
册 营
地 范
点 围
西藏山发工贸有 山 1,000,000.00 锑
限责任公司 南 、
泽 黄
当 金
的
开
采
销
售
内蒙古蒙藏铁合 五 15,640,000.00 铬
金股份有限公司 原 铁
县 及
其
合
金
的
生
产
与
销
售
西藏贡觉县矿业 贡 650,000.00 黄
综合开发有限公 觉 金
司 县 、
铜
、
铅
、
锑
、
药
材
、
畜
产
品
、
运
输
、
销
售
成都易华信息科 成 800,000.00 计
技开发有限公司 都 算
市 机
硬
件
销
售
，
软
件
开
发
及
相
关
服
务
，
系
统
集
成
西藏阿里聂尔错 拉 2,000,000.00 硼
硼业开发有限责 萨 镁
任公司 市 、
硼
、
沙
金
、
铅
锌
、
镁
矿
、
深
加
工
和
综
合
利
用
西藏新鼎矿业大 拉 10,000,000.00 住
酒店有限公司 萨 宿
市 、
餐
饮
、
茶
坊
、
旅
游
用
品
、
工
艺
品
、
土
特
产
品
、
美
容
美
发
、
商
务
代
理
、
日
用
百
货
、
烟
酒
副
食
品
西藏扎布耶锂业 拉 10,000,000.00 锂
高科技有限公司 萨 矿
市 、
硼
矿
、
钾
矿
、
黄
金
矿
的
开
发
及
锂
、
硼
、
钾
系
列
产
品
，
无
机
盐
，
盐
湖
生
物
资
源
及
产
品
的
开
发
、
生
产
、
销
售
白银甘藏银晨铬 白 41,945,834.33 重
盐化工有限责任 银 铬
公司 市 酸
钠
、
铬
酸
酐
、
铬
绿
、
芒
硝
、
硫
化
碱
等
铬
盐
化
工
系
列
产
品
的
生
产
销
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科技开发有限公司已停业，根据财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》，已关停并转的子公司可以不包括在合并会计报表的合并范围之内。
*2 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司2006年6月30日的资产总额的合计额、2006年1-6月销售收入的合计额、2006年1-6月该公司净利润中本公司所拥有的数额，占2006年6月30日本公司资产总额与所有子公司资产总额的合计额、2006年1-6月本公司销售收入与所有子公司销售收入的合计额、2006年1-6月本公司净利润额的比例分别为0.02%、0.02%、0.04%，根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，本公司对该公司会计报表未予合并。
2．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的子公司概况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 注册 经
点 资本 营
范
围
白银扎布耶锂 甘肃白 20,00 锂
业有限公司 银 0,000 、
.00 硼
、
钾
、
铬
、
溴
系
列
产
品
的
制
造
深圳市扎布耶 深圳市 5,000 锂
锂业贸易有限 ,000. 及
公司 00 其
他
矿
产
品
的
销
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
西藏扎布耶锂业高科技有限公司与白银扎布耶锂业有限公司、福州扎布耶锂业有限公司、深圳市宝利泰投资有限公司，共同投资设立深圳市扎布耶锂业贸易有限公司，注册资本为人民币5,000,000.00元，上述各方出资比例分别为35%、25%、25%、15%，业经深圳中法会计师事务所于2005年6月16日以深中法验字[2005]第A083号验资报告验证在案。
西藏扎布耶锂业高科技有限公司通过其子公司和联营公司，直接和间接方式拥有深圳市扎布耶锂业贸易有限公司65.50%的权益性资本。
3．本公司的联营公司概况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地点 注册资本 投资 拥有
成本 权益
西藏兴旺矿 拉萨市 680,000. 306,0 45%
业有限责任 00 00.00
公司
西藏吉庆实 拉萨市 100,000, 37,87 30%
业开发有限 000.00 6,320
公司 .00
西藏永兴工 拉萨市 30,000,0 16,06 50%
程建设有限 00.00 9,051
公司 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的联营公司概况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 注册资 投资成本 拥
点 本 有
权
益
福州扎布 福建福 25,000, 8,000,000 32
耶锂业有 州 000.00 .00 %
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、会计报表主要项目注释（合并报表）
1．货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币种 2006-6-30 2005-12-31
现金 人民币 709,058.43 644,368.27
银行存款 人民币 74,298,311.28 60,649,515.75
其他货币资金 人民币 — 2,061,934.29
*
75,007,369.71 63,355,818.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 是指本公司的银行承兑汇票保证金。
2．短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006-6-30 2005-12-31
建信恒久基金 — 10,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票 53,443,123.30 40,206,712.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006-6-30 2005-12-31
龄 金额 比 坏账准 净额 金额
例 备*
%
1年 45,6 37 2,283, 43,386 51,5
以 69,5 .6 479.97 ,119.4 87,9
内 99.4 1 8 07.7
5 8
1至 1,68 1. 338,59 1,351, 993,
2年 9,73 39 0.95 145.96 798.
6.91 54
2至 4,66 3. 760,64 3,904, 4,70
3年 5,07 84 6.02 424.40 0,98
0.42 8.60
3年 69,4 57 33,670 35,744 72,8
以 15,1 .1 ,535.2 ,594.9 79,0
上 30.2 6 7 7 87.5
4 8
121, 10 37,053 84,386 130,
439, 0 ,252.2 ,284.8 161,
537. 1 1 782.
02 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 应收账款余额中应收青海青藏铁合金有限责任公司等单位共计人民币36,635,538.03元的款项，采用个别认定法计提坏账准备人民币27,474,953.70元；
应收账款期末余额中，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款余额为人民币7,111,572.61元，关联往来详情见附注七.6。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 欠款时 欠款性质或
间 内容
重庆海棠新材料有限 22,502,302. 三年以 货款
公司 79 上
青海青藏铁合金有限 19,723,626. 三年以 货款及往来
责任公司 89 上 款
西宁特殊钢股份有限 19,710,041. 一年以 货款
公司 74 内
重庆特殊钢股份有限 8,309,273.4 三年以 货款
公司 7 上
四川都江堰海棠铁合 7,111,572.6 三年以 货款
金冶炼有限公司 1 上
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名累计欠款人民币77,356,817.50元，占公司应收账款期末余额的63.70%。
5．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 20
龄 06
-6
-3
0
金 比 坏 净 金 比 坏
额 例% 账 额 额 例% 账
准 准
备* 备
1年 8, 21. 1,3 7,2 5, 15. 1,2
以 57 77 55, 15, 65 08 09,
内 0, 117 176 5, 363
29 .21 .93 21 .46
4. 9.
14 10
1至 14 36. 3,7 10, 12 32. 3,5
2年 ,5 88 81, 735 ,0 07 82,
17 669 ,47 31 787
,1 .55 5.1 ,1 .19
44 6 15
.7 .1
1 3
2至 4, 11. 669 3,8 5, 15. 1,6
3年 51 48 ,92 48, 67 13 91,
8, 7.1 741 4, 218
66 4 .70 92 .18
8. 0.
84 79
3年 11 29. 5,9 5,8 14 37. 6,3
以 ,7 87 14, 43, ,1 72 93,
上 58 749 522 50 117
,2 .23 .21 ,1 .68
71 13
.4 .7
4 7
39 100 11, 27, 37 100 12,
,3 721 642 ,5 .00 876
64 ,46 ,91 11 ,48
,3 3.1 6.0 ,3 6.5
79 3 0 68 1
.1 .7
3 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 其他应收款余额中应收格尔木矿业大酒店等单位共计人民币10,909,521.41元的款项，采用个别认定法计提坏账准备人民币9,802,683.69元；
其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，关联往来详情见附注七.6。
欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或
内容
白银市白银区国有 6,538,380 一至两年 往来款
资产经营中心 .14
西藏贡觉县矿业综 5,798,670 一年以内、一 往来款
合开发有限公司 .87 年以上
格尔木矿业大酒店 2,465,547 一至三年 往来款
.64
重庆华鼎现代农业 2,000,000 三年以上 往来款
景观园 .00
成都易华信息科技 1,568,868 三年以上 往来款
开发有限公司 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名累计欠款人民币18,371,466.93元，占公司其他应收款期末余额的46.67%。
6．预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,862,4 99.82 18,250,64 98.21
08.69 7.49
1至2年 25,000.0 0.18 331,836.6 1.79
0 2
2至3年 — — — —
3年以上 — — — —
13,887,4 100.00 18,582,48 100.00
08.69 4.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述预付账款中，账龄一年以上的为人民币25,000.00元，是预付给地勘局的勘探款。
预付账款期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
金额前五名的单位欠款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 欠款时 欠款性质或
间 内容
惠安县市政建筑工程公 3,499,650. 一年以 货款
司西藏分公司 42 内
四川阿尔特建设有限公 1,210,000. 一年以 工程款
司 00 内
甘肃兰化宏达公司 1,199,230. 一年以 货款
00 内
敬兴良 1,060,503. 一年以 工程款
59 内
深圳特艺达装饰设计工 651,000.00 一年以 货款
程有限公司 内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名累计欠款人民币7,620,384.01元，占公司预付账款期末余额的54.87%。
7．存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30
金 跌价准 净 金
额 备 额 额
原材料 24 1,249, 23 27
,5 950.52 ,3 ,3
83 33 02
,5 ,6 ,7
81 30 94
.4 .9 .1
8 6 1
库存商 32 3,364, 28 26
品 ,2 744.42 ,9 ,7
83 18 15
,5 ,7 ,5
07 62 94
.1 .7 .8
6 4 8
低值易 53 53 31
耗品 8, 8, 4,
37 37 30
7. 7. 8.
69 69 22
在产品 14 14 95
,2 ,2 7,
88 88 91
,2 ,2 6.
80 80 87
.5 .5
4 4
产成品 1, 1, 9,
01 01 89
7, 7, 7,
15 15 37
9. 9. 1.
41 41 94
72 4,614, 68 65
,7 694.94 ,0 ,1
10 96 87
,9 ,2 ,9
06 11 86
.2 .3 .0
8 4 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述存货中，属于本公司山南分公司之11000吨铬铁矿石已为短期借款人民币11,000,000.00 元设作抵押。
2006年6月30日，本公司向前五名供应商购货总额为人民币19,214,467.24元。
存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
8．待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006-6-30 2005-12-31 结存原因
租赁费 502,000.00 14,600.04 应由以后会
计期间负担
的费用
保险费 48,560.27 68,372.45 应由以后会
计期间负担
的费用
其他 1,091,240. 65,125.33 应由以后会
00 计期间负担
的费用
1,641,800. 148,097.82
27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9．长期投资
长期股权投资:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12-31 本期增加 本期减
少
其他股权投 61,336,485 300,356.0 —
资 .14 3
减：长期股 306,000.00 — —
权投资减值
准备
股权投资差 (31,737.40 — —
额*1 )
60,998,747 300,356.0 —
.74 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1股权投资差额明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 差额初始金 本期摊销额 摊销余额
额
内蒙古蒙藏铁合 (16,499.48 __ (6,187.30
金股份有限公司* ) )
西藏吉庆实业开 (30,026.98 __ (12,010.7
发有限公司** ) 9)
西藏永兴工程建 (67,696.57 __ (13,539.3
设有限公司*** ) 1)
(114,223.0 __ (31,737.4
3) 0)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中:
*是指本公司1999年度购买内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司其他股东股权时，本公司长期股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。
**是指本公司2000年度投资西藏吉庆实业开发有限公司时，本公司长期股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。
***是指本公司2002年对西藏永兴工程有限公司追加投资时，本公司长期股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。
按权益法核算的其他股权投资列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 2006-6-30
称 资 投 本 累 合
期 资 期 计 计
限 成 损 权
本 益 益
调 调
整 整
西藏兴旺矿业 6 306
有限责任公司 年 ,00
* 0.0
0
西藏永兴工程 6 16, 14 (2
建设有限公司 年 069 ,6 ,5
,05 85 23
1.2 .0 ,0
8 9 03
.3
7)
西藏吉庆实业 70 37, -- --
开发有限公司 年 876
** ,32
0.0
0
西藏阿里聂尔 20 1,0 28 90
错硼业开发有 年 00, 5, 8,
限责任公司 000 67 47
.00 0. 3.
94 26
西藏贡觉县矿 4 422 -- (4
业综合开发有 年 ,50 22
限公司 0.0 ,5
0 00
.0
0)
成都易华信息 20 408 -- (4
科技开发有限 年 ,00 08
公司 0.0 ,0
0 00
.0
0)
福州扎布耶锂 20 8,0 -- --
业有限公司** 年 00,
* 000
.00
64, 30 (2
081 0, ,4
,87 35 45
1.2 6. ,0
8 03 30
.1
1)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 西藏兴旺矿业有限责任公司已停业，本公司尚未分得利润，已对该投资全额计提减值准备。
**西藏吉庆实业开发有限公司目前处于基本建设期，房产尚未销售。
***福州扎布耶锂业有限公司的细节详见附注四.4。
10．固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产 2005-12 本期增加 本期减少 2006-6-30
类别 -31
固定资产
原值：
房屋及建 269,142 102,854. 194,653. 269,051,00
筑物 ,803.50 02 39 4.13
机器设备 107,792 898,128. __ 108,690,27
,144.44 42 2.86
专用设备 134,441 68,900.0 __ 134,510,69
,791.58 0 1.58
运输工具 50,429, 2,364,17 688,929. 52,105,116
873.11 2.51 05 .57
电子设备 15,847, 628,962. 51,492.0 16,424,970
499.72 33 0 .05
仪器仪表 471,490 __ __ 471,490.42
.42
其他设备 6,962,5 416,707. 120,976. 7,258,311.
80.56 76 59 73
585,088 4,479,72 1,056,05 588,511,85
,183.33 5.04 1.03 7.34
累计折旧
：
房屋及建 52,348, 5,553,89 102,947. 57,799,064
筑物 120.82 1.03 07 .78
机器设备 15,718, 4,722,23 __ 20,440,640
408.00 2.70 .70
专用设备 20,729, 3,935,87 __ 24,665,726
847.68 9.06 .74
运输工具 20,857, 3,746,90 41,024.3 24,563,130
250.09 4.26 1 .03
电子设备 5,099,2 1,735,45 51,492.0 6,783,208.
50.75 0.02 0 77
仪器仪表 209,533 15,493.5 __ 225,026.65
.08 7
其他设备 3,313,0 997,054. 3,231.34 4,306,872.
49.14 96 76
118,275 20,706,9 198,694. 138,783,67
,459.56 05.60 72 0.44
净值 466,812 449,728,18
,723.77 6.90
固定资产 5,928,7 5,870.01 5,922,885.
减值准备 55.26 25
固定资产 460,883 443,805,30
净额 ,968.51 1.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日止，上述固定资产中的部分评估值计人民币24,140,500.00元的房屋建筑物、机器设备,业已同净值为1,986,463.62的土地使用权一并设作短期借款人民币15,000,000.00元的抵押。
固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
11．工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
物资类别 2006-6-30 2005-12-31
工程用材料及预付大型 2,016,585.93 1,584,345.67
设备款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 浪 矿 班戈金 扎布耶盐
名称 卡 业 铜矿 湖建设开
子 大 发及生产
金 厦 基地
矿
预算数 46 44 3840万 22991万元
00 58 元
万 万
元 元
2005-12- 8, 39 647,33 3,784,332
31 35 ,5 6.22 .75
9, 54
25 ,4
7. 70
08 .4
3
(其中:利 -- -- -- --
息资本化
金额)
本期增加 -- 4, -- 9,799,783
38 .94
5,
82
3.
88
(其中:利 -- -- -- --
息资本化
金额)
本期转入 -- -- -- --
固定资产
数
(其中:利 -- -- -- --
息资本化
金额)
其他减少 -- -- -- --
*
(其中:利 -- -- -- --
息资本化
金额)
2006-6-3 8, 43 647,33 13,584,11
0 35 ,9 6.22 6.69
9, 40
25 ,2
7. 94
08 .3
1
(其中:利 -- — -- —
息资本化
金额)
在建工程 -- — 647,33 —
减值准备 6.22
在建工程 8, 43 -- 13,584,11
净值 35 ,9 6.69
9, 40
25 ,2
7. 94
08 .3
1
资金来源 募 自 募股资 自筹
股 筹 金
资
金
项目进度 前 99 前期施 主体工程
期 .3 工 已完工
开 2%
发
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*在建工程本期增加，主要系工业性盐田在建支出及酒店建设支出增加所致。
13．无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 土地使 专有技术 采矿权 其他
用权
取得方 购入 投资者投 购入 购入
式 入
原始金 8,352,8 240,000.0 8,732,0 250,000
额: 80.00 0 46.96 .00
2005-1 7,288,9 56,000.00 8,477,7 214,583
2-31 11.51 15.50 .33
本期增
加
本期转
出
本期摊 66,573. 11,850.00 73,788. 12,498.
销额 20 60 00
累计摊 1,130,5 195,850.0 328,120 47,914.
销额 41.69 0 .06 67
2006-6 7,222,3 44,150.00 8,403,9 202,085
-30 38.31 26.90 .33
剩余摊 7-48年 2年8个月 16年2个 8年8个
销期限 月 月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14．长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 勘探成本 工业性 其他 合计
盐田试
验支出
原始发生 1,048,43 28,811 431,593 30,291,82
额: 2.00 ,801.3 .63 7.01
8
2005-12- 1,048,43 27,972 295,242 29,316,29
31 2.00 ,622.7 .17 6.87
0
本期增加 — 631,719 631,719.4
额 .41 1
本期转出 — — — —
额
本期摊销 — 173,75 8,825.0 182,580.1
额 5.15 4 9
累计摊销 — 1,012, 145,176 1,158,110
额 933.83 .50 .33
2006-6-3 1,048,43 27,798 918,136 29,765,43
0 2.00 ,867.5 .54 6.09
5
剩余摊销 16年2 5年
期限 个月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15．短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-6-30 2005-12-31
抵押借款 116,000,000.00 *1 106,000,000.00
信用借款 __ 3,000,000.00
担保借款 20,000,000.00 *2 20,000,000.00
136,000,000.00 129,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1 资产抵押明细详见附注九。
*2 西藏矿业发展股份有限公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币20,000,000.00元借款提供担保。
16．应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006-6-30 2005-12-31
银行承兑汇票 __ 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17．应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 18,254,3 44.31 17,627,996 49.90
38.71 .59
1至2年 18,058,8 43.83 12,370,864 35.02
14.07 .01
2至3年 248,204. 0.60 67,596.99 0.19
07
3年以上 4,636,33 11.26 5,261,538. 14.89
7.38 34
41,197,6 100.00 35,327,995 100.00
94.23 .93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，关联往来详情见附注七.6。
应付金额前五名的单位应付情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 欠款时 欠款性质或内
间 容
西藏永兴工程建设有 4,368,363.6 两年以 工程款
限公司 4 内
江苏省常熟三恒建材 1,797,584.5 一至两 工程款
公司 3 年
江苏天地钢结构公司 1,588,208.1 一至两 工程款
5 年
白银市白银区第二建 1,187,111.8 一至两 工程款
筑工程公司 2 年
甘肃靖远县二建直属 1,180,596.0 一至两 工程款
三队 7 年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名累计应付人民币10,121,864.21元，占公司应付账款期末余额的24.57%。
18．预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,980,61 97.91 4,885,571 98.17
6.58 .73
1至2年 626.10 0.02 90,572.71 1.82
2至3年 — — 520.15 0.01
3年以上 84,233.1 2.07 — —
6
4,065,47 100.00 4,976,664 100.00
5.84 .59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
预收账款余额前五名的单位应付情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或
内容
四川金广炉料公司 2,000,000.0 一年以内 货款
0
广州诚慊贸易公司 600,000.00 一年以内 货款
湖南长沙远大空调 388,000.00 一年以内 货款
有限公司
河南安阳滑县远航 340,000.00 一年以内 货款
化工公司
冯永伟 190,000.00 一年以内 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名累计预收人民币3,518,000.00元，占公司预收账款期末余额的86.53%。
19．应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
9,977,292.14 8,520,992.46 9,459,835.68 9,038,448.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20．应付福利费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
6,820,554.12 1,987,814.16 1,217,921.88 7,590,446.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21．应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-6-30 2005-12-31
增值税 1,784,352.91 1,073,958.56
资源税 416,105.10 448,327.60
城市维护建设税 175,587.75 246,752.56
营业税 599.25 23,378.25
企业所得税 2,610,100.24 6,409,745.40
个人所得税 59,453.55 191,537.62
其他 31,786.04 32,980.00
5,077,984.84 8,426,679.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22．其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
教育费附加 101,517.03 126,155.71
矿产资源补偿费 45,562.47 45,562.47
其他 223.24 1,424.93
147,302.74 173,143.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司教育费附加的计缴标准详见附注三。
23．其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,899,1 14.28 10,870,90 30.14
96.13 0.90
1至2年 22,079, 64.37 11,712,06 32.46
341.08 0.14
2至3年 1,515,6 4.42 312,992.6 0.87
72.97 9
3年以上 5,807,1 16.93 13,176,04 36.53
09.58 1.56
34,301, 100.00 36,071,99 100.00
319.76 5.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款人民币1,265,337.95元，关联往来详情见附注七.6。
24．预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别及项 预提原因 2006-6-30 2005-12-31
目
审计费 应付未付 __ 500,000.00
运费、租 应由本期承担 2,571,021.50 270,960.67
金等 而未支付
2,571,021.50 770,960.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-6-30 2005-12-31
质押借款 91,350,000.00 *1 81,350,000.00
担保借款 68,990,000.00 *2 71,990,000.00
160,340,000.00 153,340,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1 西藏自治区矿业发展总公司以持有的西藏矿业发展股份有限公司股权，计40,218,500股，为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币81,350,000.00元借款提供质押担保。本公司以土地账面价值4,181,748.96元,为西藏新鼎矿业大酒店人民币10,000,000.00元借款设作抵押。
*2 本公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币40,650,000.00元借款提供担保，为白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司人民币28,340,000.00元借款提供担保。
26．专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006-6-30 2005-12-31
基建支出预算拨款 40,150,000.00 40,150,000.00
*
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 根据财政部财建（2001）911号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到2001年度西部国债专项资金基建支出预算拨款计30,000,000.00元；根据藏财建字（2001）392号文关于下达基建支出预算（拨款）的通知，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到西藏自治区财政厅预算拨款10,000,000.00元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发；白银扎布耶锂业有限公司收到甘肃省科技厅预算拨款150,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
27．股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股份数量 占比
一.有限售条件的流通 123,739,131 49.37%
股
(一)股权分置改革变更 123,510,019 49.28%
的有限售条件的流通股
1.国家及国有法人持股 70,945,219 28.31%
2.境内一般法人持股 52,564,800 20.97%
33.境内自然人持股
4.境外法人、自然人持
股
5.其他
(二)内部职工股
(三)机构投资者配售股
份
(四)高管股份 229,112 0.09%
(五)其他
二.无限售条件的流通 126,898,369 50.63%
股
(一)人民币普通股 126,898,369 50.63%
(二)境内上市外资股
(三)境外上市外资股
(四)其他
三.股份总数 250,637,500 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2006年1月20日召开相关股东会议审议通过的《公司股权分置改革方案》，以现有总股本20,051万股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增2.5股。2006年2月9日，公司总股本由20,051万股变更为25,063.75万股。此次公积金转增股本已经中天华正会计师事务所有限公司以中天华正（京）验字[2006]第004号验资报告验证在案。
28．资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-30
1
股本溢 255,887,4 __ 55,998,8 199,888,6
价 87.82 22.67 65.15
股权投 7,046,470 __ __ 7,046,470
资准备 .80 .80
其他资 3,794,230 __ __ 3,794,230
本公积 .79 .79
266,728,1 __ 55,998,8 210,729,3
89.41 22.67 66.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期资本公积减少55,998,822.67元，其中，资本公积转增股本减少50,127,500.00元，股权分置费减少5,871,322.67元。
29．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-30
1
法定盈 8,779,385 — — 8,779,385
余公积 .81 .81
法定公 8,779,385 — — 8,779,385
益金 .81 .81
17,558,77 — — 17,558,77
1.62 1.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30
本期净利润 13,402,022.73
加:年初未分配利润 (10,271,446.31
)
其他转入 __
本期可供分配利润 3,130,576.42
减：提取法定盈余公积 __
提取法定公益金 __
提取任意盈余公积 __
应付普通股股利 __
期末未分配利润 3,130,576.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
铬铁矿石 8,890,463.93 24,504,082.72
铬铁合金 54,562,250.39 84,825,252.83
铬盐产品 36,039,037.44 __
锂盐产品 25,561,314.37 __
其他收入 8,870,942.43 37,466,105.66
133,924,008.56 146,795,441.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月，本公司向前五名销售商销售总额为人民币63,308,168.88 元，占收入总额的47.27%。
主营业务收入按销售分布地区列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分布地区 2006年1-6月 2005年1-6月
西南地区 53,481,284.01 63,271,912.02
西北地区 29,146,135.00 31,621,998.16
华北地区 3,670,509.60 40,360,455.54
华东地区 27,361,274.60 11,541,075.49
华南地区 14,001,651.12 __
东北地区 3,509,303.67 __
华中地区 2,753,850.56 __
133,924,008.56 146,795,441.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32．主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
产品(商品)销售成本 84,103,080.03 97,561,294.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成本按销售分布地区列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分布地区 2006年1-6月 2005年1-6月
西南地区 27,194,392.74 22,926,128.90
西北地区 25,471,533.54 25,424,432.91
华北地区 2,928,137.05 38,505,137.91
华东地区 11,839,810.52 10,705,594.36
华南地区 10,822,215.56 __
东北地区 3,107,478.50 __
华中地区 2,739,512.12 __
84,103,080.03 97,561,294.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
资源税 1,008,600.30 781,864.65
营业税 13,853.49 11,212.58
城市维护建设 734,452.25 558,617.17
税
教育费附加 405,066.90 293,891.05
其他税项 __ 15,245.46
2,161,972.94 1,660,830.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34．其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务项目 2006年1-6月 2005年1-6月
租金收入 185,934.00 —
材料销售 — 74,324.10
其他 (40,024.66) (36,269.06)
145,909.34 38,055.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 6,096,428.27 3,023,013.81
减：利息收入 169,610.95 131,561.79
手续费 48,218.34 12,444.52
其他 (50).00 —
5,974,985.66 2,903,896.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资收益：
债券投资收益
被投资单位清算收益
股权投资转让收益
期末按投资公司所有者权益 300,356.03 （317,337.61）
净增减的金额
长期股权投资差额摊销 100,000.00
计提的长期股权投资减值准
备
300,356.03 (217,337.61)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37．补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
增值税返还 185,000.00 52,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据西藏自治区拉萨市财政局拉财预指字[2006] 36号等文件精神，本期实际收到增值税扶持款计人民币185,000.00元。
38．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产收益 __ 6,075.51
罚款收入 2,340.00 20.00
赔偿金 __ __
其他 500.00 545,191.38
2,840.00 551,286.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支出项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产处理净损失 (29,763.16) 131,979.01
罚款支出 1,000.00 101.05
捐赠支出 37,017.40 148,800.00
计提的固定资产减值准备 __ __
债务重组损失 299,234.97 226,920.74
其他 115,742.93 3,748.78
423,232.14 511,549.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40．所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
所得税费用 3,040,985.98 3,845,676.41
减：收到的所得税返还 4,204,000.00 —
(1,163,014.02) 3,845,676.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据西藏自治区人民政府办公厅《关于转发我区扶持企业发展培植骨干财源的若干暂行规定的通知》（藏政办发[1997]24号）精神，予本公司2005年所得税专项补助支出预算指标4,204,000.00元。
41．收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
往来款 7,047,046.54
利息收入 169,610.95
其他 40,922.81
7,257,580.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42．支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
营业费用 2,875,167.66
管理费用 10,012,557.33
往来款 27,223,568.52
其他 3,456,100.32
43,567,393.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、会计报表主要项目注释（母公司报表）
1．应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金 占 坏账准备 金额
额 该
账
项
金
额
比
例
(%
)
1年以 83 49 4,194,15 66,828,9
内 ,8 .8 4.30 97.25
83 9
,0
85
.9
6
1至2 10 6. 1,049,72 16,083,4
年 ,5 29 2.58 60.46
78
,8
82
.1
9
2至3 4, 2. 732,629. 4,565,14
年 38 61 82 7.20
4,
90
8.
42
3年以 69 41 33,643,3 72,879,0
上 ,2 .2 66.98 87.58
79 1
,2
88
.8
4
16 10 39,619,8 160,356,
8, 0. 73.68 692.49
12 00
6,
16
5.
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 占该账 坏账准 金额
项金额 备
比例(%
)
1年以 29,914,5 30.54 2,422,3 20,856,
内 14.22 28.21 750.80
1至2 44,455,6 45.38 6,176,7 43,746,
年 01.82 46.12 448.74
2至3 13,575,3 13.86 2,481,2 13,754,
年 27.31 58.84 930.85
3年以 10,018,3 10.22 5,566,7 12,410,
上 49.32 64.80 191.65
97,963,7 100.00 16,647, 90,768,
92.67 097.97 322.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-3 本期增加 本期减少
1
项目 金 减 金 减值 金 减值
额 值 额 准备 额 准备
准
备
长期
股权
投资
其中 — — -- -- -- --
:股
票投
资
其他 109 30 2, 20 —
股权 ,55 6, 43 4,
投资 2,2 00 7, 00
* 48. 0. 48 0.
47 00 8. 00
19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*其他股权投资的明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投 投 股 累 投
单位名 资 资 权 计 资
称 期 成 投 权 比
限 本 资 益 例
差 法
额 调
整
西藏兴 6 30 -- — 45
旺矿业 年 6, %
有限责 00
任公司 0.
00
西藏吉 70 37 (1 -- 30
庆实业 年 ,8 2, %
开发有 76 01
限公司 ,3 0.
20 79
.0 )
0
西藏阿 20 1, -- 90 50
里聂尔 年 00 8, %
错硼业 0, 47
开发有 00 3.
限责任 0. 27
公司 00
西藏永 6 16 (1 (2 50
兴工程 年 ,0 3, ,5 %
建设有 69 53 23
限公司 ,0 9. ,0
51 31 03
.2 ) .3
8 7)
西藏山 6 51 -- 1, 51
发工贸 年 0, 89 %
有限责 00 7,
任公司 0. 11
00 0.
49
西藏新 10 9, -- -- 90
鼎矿业 年 00 %
大酒店 0,
有限公 00
司 0.
00
内蒙古 50 10 (6 (4 66
蒙藏铁 年 ,4 ,1 ,4 .6
合金股 45 87 14 9%
份有限 ,4 .3 ,0
公司 49 0) 08
.4 .8
8 8)
白银甘 20 36 -- (2 88
藏银晨 年 ,9 ,2 .0
铬盐化 42 31 7%
工有限 ,4 ,6
责任公 34 93
司 .3 .9
3 1)
西藏贡 4 42 -- (4 65
觉县矿 年 2, 22 %
业综合 50 ,5
开发有 0. 00
限公司 00 .0
0)
成都易 20 40 -- (4 51
华信息 年 8, 08 %
科技开 00 ,0
发有限 0. 00
公司 00 .0
0)
西藏扎 70 10 -- (4 51
布耶锂 年 ,2 ,1 %
业高科 00 68
技有限 ,0 ,6
公司 00 58
.0 .6
0 3)
12 (3 (1
3, 1, 1,
17 73 36
9, 7. 2,
75 40 28
5. ) 2.
09 03
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
销售铬铁矿石收入 44,701,378.22 44,936,460.76
销售铬铁合金收入 51,095,106.62 83,785,447.70
其他收入 8,870,942.43 7,298,859.58
合计 104,667,427.27 136,020,768.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
产品(商品)销售成本 77,533,760.05 89,595,118.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资: — —
债券投资收益 — —
被投资单位清算收益 — —
股权投资转让收益 — —
期末按投资公司所有者权益净增 2,437,488.19 (713,204.88)
减的金额
股权投资差额摊销 — 100,000.00
计提的长期股权投资跌价准备 — —
2,437,488.19 (613,204.88)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主 与 经
地址 营 本 济
业 企 性
务 业 质
关 或
系 类
型
西藏自治 西藏 铬 母 国
区矿业发 拉萨 矿 公 有
展总公司 生 司
产
成都易华 四川 计 子 有
信息科技 成都 算 公 限
开发有限 机 司 责
公司 软 任
件 公
、 司
硬
件
销
售
、
开
发
及
服
务
西藏阿里 西藏 硼 子 有
聂尔错硼 拉萨 镁 公 限
业开发有 、 司 责
限责任公 沙 任
司 金 公
、 司
铅
锌
深
加
工
和
综
合
利
用
西藏贡觉 西藏 黄 子 有
县矿业综 贡觉 金 公 限
合开发有 、 司 责
限公司 铜 任
、 公
铅 司
、
锑
、
药
材
、
畜
产
品
、
运
输
、
销
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-3 本年增 本年 2006-6-30
1 加 减少
西藏自治区矿 33,230,00 — — 33,230,00
业发展总公司 0.00 0.00
成都易华信息 800,000.0 — — 800,000.0
科技开发有限 0 0
公司
西藏阿里聂尔 2,000,000 — — 2,000,000
错硼业开发有 .00 .00
限责任公司
西藏贡觉县矿 650,000.0 — — 650,000.0
业综合开发有 0 0
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 20 本年增加
05
-1
2-
31
金 % 金 % 金
额 额 额
西藏自治区 44 22 — — —
矿业发展总 ,3 .1
公司 45 2
,2
00
.0
0
成都易华信 40 51 — — —
息科技开发 8, .0
有限公司 00 0
0.
00
西藏阿里聂 1, 50 — — —
尔错硼业开 00 .0
发有限责任 0, 0
公司 00
0.
00
西藏贡觉县 42 65 — — —
矿业综合开 2, .0
发有限公司 50 0
0.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限 本公司发起人股东
公司
西藏自治区电力公司 本公司发起人股东
西藏山南江南矿业有限责任公司 本公司发起人股东
广州中大新元生命科技（集团） 本公司股东
有限公司
西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司
西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司
西藏永兴工程建设有限公司 本公司之联营公司
青海青藏铁合金有限责任公司 本公司母公司之子公
司
西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公
司
福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．关联公司交易事项
A． 担保：
担保的细节见附注五.24。
B. 租赁：
2006年6月30日，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设施，实际结算价款为人民币370,000.00元。
6．关联方应收、应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
企业名称 金额 金
额
应收账款：
青海青藏铁合金有限责任公 19,723,62 19
司 6.89 ,7
23
,6
26
.8
9
四川都江堰海棠铁合金冶炼 7,111,572 7,
有限公司 .61 11
1,
57
2.
61
西藏贡觉县矿业综合开发有 3,858,905 3,
限公司 .98 85
8,
90
5.
98
其他应收款：
西藏西华建筑工程有限公司 1,290,353 1,
.48 29
0,
35
3.
48
西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.4 46
6 2,
02
7.
46
西藏自治区矿产品经销公司 __ 1,
38
6,
22
0.
70
成都易华信息科技开发有限 1,568,868 1,
公司 .28 56
8,
86
8.
28
西藏阿里聂尔错硼业开发有 566,688.7 54
限责任公司 8 1,
16
3.
83
西藏吉庆实业开发有限公司 1,216,204 1,
.50 21
6,
20
4.
50
西藏贡觉县矿业综合开发有 5,798,670 5,
限公司 .87 79
8,
67
0.
87
福州扎布耶锂业有限公司 1,000,000 50
.00 0,
00
0.
00
应付账款：
西藏永兴工程建设有限公司 4,368,363 7,
.64 40
2,
82
6.
15
其他应付款：
西藏自治区矿业发展总公司 1,265,337 1,
.95 28
8,
46
1.
40
西藏永兴工程建设有限公司 8,760,429 12
.55 ,9
64
,6
51
.5
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截至2006年6月30日止，本公司无需披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止2006年8月17日止，本公司偿还短期借款人民币20,000,000.00元。
十、资产抵押及质押情况
截至2006年6月30日止，本公司资产质押情况如下：
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被质押资产 质押金额（数量）
采矿权（资格） 176,461,200.00元
土地使用权 1,986,463.62元
在建工程 4,181,748.96元
存货（铬铁矿石） 11,000吨
固定资产：房屋建筑物、 24,140,500.00元
机器设备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日止，以上资产已被设作短期借款人民币116,000,000.00元的抵押。
十一、债务重组事项
2006年6月30日,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面价值为人民币1,847,423.50元，债务重组损失为人民币299,234.97元。
十二、非货币性交易事项
截至2006年6月30日止，本公司无非货币性交易事项。
十三、其他重要事项
截至2006年6月30日止，本公司无其他需要说明的重要事项。
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人，财务总监，会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：
西藏矿业发展股份有限公司
董 事 会
二○○六年八月十五日