西藏矿业发展股份有限公司
2014 年年度报告
2015 年 03 月
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人戴扬、主管会计工作负责人蒋红伍及会计机构负责人(会计主管
人员)张丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1
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目录
第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................. 1
第二节 公司简介......................................................................................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................................................................................... 6
第四节 董事会报告..................................................................................................................................................................................8
第五节 重要事项....................................................................................................................................................................................29
第六节 股份变动及股东情况................................................................................................................................................................39
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................................................................43
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................................................................................... 44
第九节 公司治理....................................................................................................................................................................................50
第十节 内部控制....................................................................................................................................................................................56
第十一节 财务报告................................................................................................................................................................................58
第十二节 备查文件目录......................................................................................................................................................................144
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团 指 西藏矿业发展股份有限公司
国资委 指 西藏自治区国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
西藏证监局 指 中国证监会西藏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司章程》 指 《西藏矿业发展股份有限公司章程》
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
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重大风险提示
《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 巨 潮
资 讯 网 www.cninfo.com.cn 为公司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以
在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 西藏矿业 股票代码 000762
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西藏矿业发展股份有限公司
公司的中文简称 西藏矿业
公司的外文名称（如有） Tibet Mineral Development Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） TMD
公司的法定代表人 曾泰
注册地址 西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号
注册地址的邮政编码 850000
办公地址 西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号
办公地址的邮政编码 850000
公司网址 ----
电子信箱 adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王迎春
联系地址 西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室
电话 （0891）6872095 (028) 85355661
传真 （0891）6872095 (028) 85351955
电子信箱 xzkydsh@sina.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
首次注册 1997 年 06 月 30 日 西藏拉萨 5400001000707 540100219672637 21967263-7
报告期末注册 2014 年 12 月 31 日 西藏拉萨 540000100002220 540100219672637 21967263-7
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
签字会计师姓名 郭东超、李建府
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 5 号新 2011 年 5 月至公司该次非公开
安信证券股份有限公司 周宏科、沈晶玮
盛大厦 B 座 18 层 发行股票募集资金使用完毕。
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
2013 年 本年比上年增减 2012 年
2014 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 514,683,849.74 718,815,705.67 718,815,705.67 -28.40% 510,509,900.07 510,509,900.07
归属于上市公司股东的净利润（元） -88,333,504.14 20,130,329.81 14,540,107.29 -707.52% -127,454,248.19 -129,068,866.99
归属于上市公司股东的扣除非经常
-89,503,827.97 18,652,405.11 13,064,620.09 -785.09% -146,009,709.13 -147,624,327.93
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -105,007,193.01 -106,531,595.43 -106,531,595.43 -1.43% 47,627,592.94 47,638,000.01
基本每股收益（元/股） -0.1856 0.0423 0.0305 -708.52% -0.2678 -0.2712
稀释每股收益（元/股） -0.1856 0.0423 0.0305 -708.52% -0.2678 -0.2712
加权平均净资产收益率 -5.29% 1.17% 0.85% -6.14% -7.14% -7.23%
本年末比上年末
2013 年末 2012 年末
2014 年末 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 2,663,535,030.96 2,590,986,215.12 2,610,038,025.08 2.05% 2,516,514,682.42 2,540,480,037.00
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,619,801,763.89 1,726,506,727.63 1,721,330,673.95 -5.90% 1,705,212,183.96 1,705,626,352.80
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
-40,617.28 3,125,800.41 22,537,140.49
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 2,546,185.72 1,140,960.10 6,179,480.29
补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,042,185.24 -3,727,820.87 -6,820,136.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,862,435.31 2,495,342.47
减：所得税影响额 253,500.00 1,061.40 3,350,637.48
少数股东权益影响额（税后） -98,005.32 1,557,733.51 -9,614.21
合计 1,170,323.83 1,475,487.20 18,555,460.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年,宏观经济形势不容乐观，公司主导产品价格受有色市场的影响，持续低迷。公司围绕生产经营总目标，紧密结合
公司实际,在促发展、强内控等方面取得了一定的成绩，为公司持续健康发展奠定了较好的基础。报告期内，公司围绕年初
制定的工作计划，开展扎实有效的工作，尽管公司采取一系列有效措施，但受公司主导产品价格下滑、矿石运输道路施工等
因素影响，公司经营目标没得到很好地实现，出现了经营亏损。2014年度公司生产铬矿石43,542.66吨；生产电解铜375.64
吨；生产锂精矿6,200.00吨；生产电池级碳酸锂48.73吨；生产氢氧化锂1,709.93吨；生产硼砂40,087.74吨。实现营业收入
514,683,849.74元，实现归属于上市公司股东的净利润-88,333,504.14 元。
二、主营业务分析
1、概述
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
报告期末，公司资产总额266,353.50万元，较年初增加2.05%；报告期内，实现营业收入51,468.38万元，较上年同期
下降28.40%，营业成本47,001.21万元，较上年同期下降16.91%；实现利润总额-10,186.82万元；实现归属于上市公司股东
的净利润-8,833.35万元。
公司归属于上市公司股东的净利润下降，主要原因为：
1、公司主营产品铬铁矿因矿区所在地修建乡村公路，导致6月至11月封路，2014年11月9日经西藏自治区人民政府批准
同意，为了保证贡嘎机场至泽当专用公路嘎拉山隧道、雅江特大桥扩建工程的顺利开工，从2014年11月9日0:00点至2015年3
月31日封闭嘎拉山隧道，禁止一切车辆通行等因素，严重影响了我公司铬铁矿生产及外销的运输，加之铬铁矿市场价格下滑，
导致铬铁矿产销量均大幅下降。由于受上述道路施工及市场因素影响，公司生产的大部分铬铁矿未能实现销售。
2、公司尼木铜业现有堆场的技改设备调试未在规定时间完成，影响了2014年电解铜产量，加之有色金属产品价格持续
低迷，公司主营产品电解铜的产销量较去年同期大幅度下降。
3、白银扎布耶生产的工业级碳酸锂因市场原因，销路不畅，为了顺应市场需求，2014 年公司主要将部分库存工业级
碳酸锂产品转型升级，转化为氢氧化锂。另外电池级碳酸锂生产线尚在调试期，导致成本较高，利润下降。
4、西藏扎布耶矿区生产正常，但由于加工环节的白银扎布耶2014 年主要致力于库存工业级碳酸锂的转化，未进行大规
模的生产，原材料消耗减少，形成大量的锂精矿库存。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2014年度公司生产铬矿石43,542.66吨,较上年度减少15,259.38吨，降幅25.95%；生产电解铜375.64吨，较上年度减少
481.14吨，降幅56.16%；生产锂精矿6,200.00吨，较上年度增加173.98吨，增幅2.89%；生产电池级碳酸锂48.73吨，较上年
度减少11.40吨，降幅18.96%；生产氢氧化锂1,709.93吨，较上年度增加940.65吨，增幅122.28%；生产硼砂40,087.74吨，
较上年度减少6,578.26吨，降幅14.10%。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
主要经营模式的变化情况
□ 适用 √ 不适用
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2、收入
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减
销售量 吨 88,050.94 108,085.66 -18.54%
生产量 吨 58,462.53 102,321.05 -42.86%
矿山采选业
库存量 吨 106,859.04 78,862.41 35.50%
市场占有率 --
注：公司如披露市场占有率，须注明数据来源。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
产量降低的原因主要系铜矿石品位降低，以及堆浸场限高，导致的产量降低。
库存量增加主要受道路施工及市场因素影响，公司生产的大部分铬铁矿未能实现销售。
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 394,626,098.56
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 76.67%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 85,936,721.70 16.70%
2 客户 2 63,652,600.28 12.37%
3 客户 3 156,447,573.24 30.40%
4 客户 4 21,195,888.27 4.12%
5 客户 5 67,393,293.07 13.09%
合计 -- 394,626,098.56 76.67%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、成本
（1）主营业务—按行业分类
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本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采选冶 113,692,932.23 91,096,320.23 245,041,208.95 118,839,980.53
贸易 387,652,018.52 374,918,024.15 458,015,050.97 443,244,047.80
其他 8,462,370.93 1,655,676.91 12,480,056.65 2,168,468.24
合计 509,807,321.68 467,670,021.29 715,536,316.57 564,252,496.57
（2）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铬类产品 264,183,889.23 242,390,979.23 357,190,750.36 251,073,662.69
铜类产品 16,797,755.98 18,215,328.95 57,852,307.79 49,477,469.62
锂类产品 40,771,849.41 38,885,700.15 34,909,869.55 22,169,000.55
硼类产品 30,002,112.15 21,004,745.78 23,880,899.61 18,375,099.33
其他产品 158,051,714.91 147,173,267.18 241,702,489.26 223,157,264.38
合计 509,807,321.68 467,670,021.29 715,536,316.57 564,252,496.57
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 294,859,262.37
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 78.46%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 83,890,881.05 22.32%
2 供应商 2 71,059,571.75 18.91%
3 供应商 3 61,626,709.40 16.40%
4 供应商 4 53,030,324.60 14.11%
5 供应商 5 25,251,775.57 6.72%
合计 -- 294,859,262.37 78.46%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
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4、费用
项目 本期金额 上期金额 变动幅度（%）
财务费用 -8,322,778.24 -19,400,039.03 -57.10
所得税费用 -3,008,312.53 6,253,440.68 -148.11
财务费用本期金额为 -8,322,778.24 元，较上年同期增长57.10%，主要系利息支出增加所致。
所得税费用本期金额为-3,008,312.53元，较上年同期减少148.11%，主要系本期留底进项税额增加所致。
5、研发支出
报告期内，研发支出总额为1,902,422.58元，占公司最近一期经审计净资产的0.12%，占公司最近一期经审计营业收入的
0.37%。
6、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
经营活动现金流入小计 600,290,632.34 665,245,145.94 -9.76%
经营活动现金流出小计 705,297,825.35 771,776,741.37 -8.61%
经营活动产生的现金流量净额 -105,007,193.01 -106,531,595.43 -1.43%
投资活动现金流入小计 154,673,975.31 39,410,564.93 292.47%
投资活动现金流出小计 138,144,883.79 194,270,468.34 -28.89%
投资活动产生的现金流量净额 16,529,091.52 -154,859,903.41 -110.67%
筹资活动现金流入小计 1,433,883,019.57 290,100,000.00 394.27%
筹资活动现金流出小计 1,436,322,754.95 276,655,009.65 419.17%
筹资活动产生的现金流量净额 -2,439,735.38 13,444,990.35 -118.15%
现金及现金等价物净增加额 -90,920,894.47 -247,946,508.49 -63.33%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2014年投资活动产生的现金流量净额较2013年增加171,388,994.93元，主要系本期收回委托理财投资所致。
2014年筹资活动产生的现金流量净额较2013年减少15,884,725.73 元，主要系本期取得的银行借款增加，偿还的银行借款利
息及支付现金股利增加所致。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
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单位：元
营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
期增减 期增减 同期增减
分行业
采选业 113,692,932.23 91,096,320.23 19.88% -131,348,276.72 -27,743,660.30 -31.63%
贸易 387,652,018.52 374,918,024.15 3.28% -70,363,032.45 -68,326,023.65 0.06%
其他 8,462,370.93 1,655,676.91 80.43% -4,017,685.72 -512,791.33 -2.19%
合计 509,807,321.68 467,670,021.29 8.27% -205,728,994.89 -96,582,475.28 -12.88%
分产品
铬类产品 264,183,889.23 242,390,979.23 8.25% -93,006,861.13 -8,682,683.46 -21.46%
铜类产品 16,797,755.98 18,215,328.95 -8.44% -41,054,551.81 -31,262,140.67 -22.92%
锂类产品 40,771,849.41 38,885,700.15 4.63% 5,861,979.86 16,716,699.60 -31.87%
硼类产品 30,002,112.15 21,004,745.78 29.99% 6,121,212.54 2,629,646.45 6.93%
其他产品 158,051,714.91 147,173,267.18 6.88% -83,650,774.35 -75,983,997.20 -0.79%
合计 509,807,321.68 467,670,021.29 8.27% -205,728,994.89 -96,582,475.28 -12.88%
分地区
西南地区 322,240,222.28 284,704,159.25 11.65% -123,401,726.32 -23,262,200.49 -19.25%
西北地区 149,589,343.98 145,517,590.27 2.72% 132,174,842.25 130,477,698.97 -10.91%
其他地区 37,977,755.42 37,448,271.77 1.39% -214,502,110.82 -203,797,973.76 -3.06%
合计 509,807,321.68 467,670,021.29 8.27% -205,728,994.89 -96,582,475.28 -12.88%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2014 年末 2013 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,106,291,242.30 41.53% 1,046,911,719.55 40.11% 1.42%
应收账款 219,406,112.43 8.24% 210,038,647.75 8.05% 0.19%
存货 196,704,313.08 7.39% 221,969,368.89 8.50% -1.11%
投资性房地产 22,296,496.27 0.84% 23,201,885.33 0.89% -0.05%
长期股权投资 19,768,711.39 0.74% 19,023,049.96 0.73% 0.01%
12
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
2014 年末 2013 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
固定资产 428,362,387.97 16.08% 431,858,433.31 16.55% -0.47%
在建工程 91,116,707.06 3.42% 65,066,742.24 2.49% 0.93%
应收票据 39,278,100.00 1.47% 59,222,538.17 2.27% -0.80% 主要系本期票据到期承兑
预付款项 103,750,504.26 3.90% 61,364,938.44 2.35% 1.55% 预付购货款增加
应收利息 5,376,083.33 0.20% 3,450,796.60 0.13% 0.07% 应收银行存款利息增加
主要系重庆昌元化工有限公司支付
其他应收款 21,886,453.84 0.82% 32,909,836.66 1.26% -0.44% 了欠付的白银甘藏银晨铬盐化工有
限公司的股权转让款
主要系收回委托西藏信托有限公司
其他流动资产 421,284.53 0.02% 55,255,402.71 2.12% -2.10%
理财产品本金
工程物资 0.00% 1,757,706.88 0.07% -0.07% 主要系本年领用的工程物资
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2014 年 2013 年
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
短期借款 492,700,000.00 18.50% 265,000,000.00 10.15% 8.35% 主要系本年持续加大财务杠杆
主要系本年支付了钻探工程款及扎
应付账款 46,304,821.53 1.74% 68,156,397.64 2.61% -0.87%
布耶一期技改工程款
预收款项 2,989,644.64 0.11% 5,716,137.68 0.22% -0.11% 主要系预收货款本期结算完成
一年内到期的非
0.00% 45,000,000.00 1.72% -1.72% 主要系偿还银行长期借款
流动负债
主要系本期收到拉萨市财政局拨付
的尼木厅宫铜矿采扩建工程及 5000
递延收益 52,506,452.28 1.97% 35,060,000.00 1.34% 0.63%
吨电解铜技术改造项目建设资金及
矿产资源节约与综合利用奖励金
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
13
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
五、核心竞争力分析
公司拥有较丰富的矿产资源，主要产品铬、锂、铜作为西藏的优势矿产，开发潜力大；
针对不同资源的生产及开采情况，公司采取与之适应的独特技术。公司凭借多年丰富的开发技术和管理经验，在铬铁矿
和锂资源开采方面，有独到方法和专有技术；
公司是西藏自治区一级企业，区内唯一一家国有为第一大股东的矿业综合开发类上市公司，在地区类矿产品资源的开发
和储备具有一定的优势。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
14
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 关联 是否关 委托理财 报酬确定
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 关系 联交易 金额 方式
金额 （如有） 额
民生加银资管
民生加银 2014 年 2014 年
贸金安驰 A13
资产管理 否 5,000 06 月 26 12 月 24 5,000 140 140.78
号专项资产管
有限公司 日 日
理计划
合计 5,000 -- -- -- 5,000 140 140.78
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 03 月 28 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 117,415.64
报告期投入募集资金总额 7,950.24
已累计投入募集资金总额 46,784.62
报告期内变更用途的募集资金总额 0
15
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
参见募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末 项目达到 项目可行
承诺投资项目 是否已变 募集资金 截至期末 本报告期
调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
和超募资金投 更项目(含 承诺投资 累计投入 实现的效
总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
向 部分变更) 总额 金额(2) 益
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
扎布耶一期技
否 8,587.95 8,587.95 8,587.95 100.00% 12 月 31 否
改工程
日
2017 年
扎布耶盐湖二
否 33,910.45 33,910.45 653.33 3,220.02 9.50% 05 月 31 否
期工程
日
2017 年
白银扎布耶二
否 27,165.19 27,165.19 0.21 44.2 0.16% 11 月 30 否
期工程
日
2017 年
尼木铜矿项目 否 47,752.05 47,752.05 1,296.7 8,932.45 18.71% 03 月 31 否
日
募集资金补充
6,000 26,000
流动资金
承诺投资项目
-- 117,415.64 117,415.64 7,950.24 46,784.62 -- -- -- --
小计
超募资金投向
归还银行贷款
-- -- -- -- --
（如有）
补充流动资金
-- -- -- -- --
（如有）
超募资金投向 -- -- -- -- --
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
小计
合计 -- 117,415.64 117,415.64 7,950.24 46,784.62 -- -- -- --
1、扎布耶一期技改工程：报告期内，工程主体及附属全部设施完成，项目的竣工资料、安评、水保、消
防、质检、初验工作于 2014 年 1 月份完成，环评工作于 2014 年 12 月份完成，财务决算于 2014 年 12 月
31 日已编制完成，目前准备上报上级单位审核并开展项目终验工作。
2、扎布耶盐湖二期工程：扎布耶二期附属配套职工周转房（B）户型工程于 2014 年 11 月全部建设完成，
竣工资料、专项验收工作于 2014 年 12 月底完成。施工方竣工结算书于 2015 年 1 月份报审，后续将开展
工程结算第三方审计招投标工作。
项目完工程度为 9.5%。实际投资额度较小的原因如下： 募投项目资金到位后，鉴于扎布耶一期技改
工程项目延期、项目工艺尚需完善，本着谨慎投资的原则，本公司延缓了扎布耶盐湖二期工程投资进度，
对现有工艺进行进一步优化。本公司组建了扎布耶研发中心，加强研发力量，从而更好地指导扎布耶盐湖
二期工程建设。
3、白银扎布耶二期工程：白银扎布耶二期工程与西藏扎布耶盐湖二期工程项目配套，公司拟使用扎布耶
盐湖二期工程建成达产后产出的锂精矿为原材料，为避免基建产生大量的固定资产折旧，公司决定与扎布
未达到计划进 耶盐湖二期主体工程同步建设，目前正在积极开展项目的工艺优化和相关参数稳定性试验工作。
度或预计收益 项目完工程度为 0.16%。实际投资额度较小的主要原因如下： 白银扎布耶二期工程与西藏扎布耶盐
的情况和原因 湖二期工程相配套，使用扎布耶盐湖二期工程建成达产后产出的锂精矿为原材料，为避免基建产生大量的
（分具体项目） 固定资产折旧，本公司决定与扎布耶盐湖二期主体工程同步建设，暂缓该募投项目建设。
4、尼木铜业项目：尼木铜业项目附属配套设施工程 1、对外联络公路一、二标段于 2014 年 10 月建设
完成，预计 2015 年 4 月开展工程专项验收。2、“民爆物品库建设专项”于 2013 年完成建设。3、“工程指
挥部活动板房建设专项”于 2013 年完成建设。
项目完工程度为 18.71%。实际投资额度较小的主要原因如下： 厅宫铜矿区采矿许可证范围内原资源
储量为：铜金属量 59.13 万吨，其中氧化铜金属量 8.14 万吨，其余均为硫化铜。本公司自 2010 年开始对
厅宫铜矿开展地质详查工作，至 2011 年末探明铜金属量 137.35 万吨，其中氧化铜金属量 11.02 万吨，其
余主要为硫化铜。2012 年 11 月，获得国土资源部对《西藏自治区尼木厅宫矿区铜矿资源储量核实报告》
矿产资源储量的评审备案证明。由于厅宫铜矿的铜储量大幅增加，为有效统筹尼木厅宫铜矿资源的开发，
考虑未来对硫化矿部分的铜资源开发的影响，以往的工艺路线、施工设计要做适当调整。因此，本公司暂
缓了该项目的投资建设，积极与国内专业机构合作对现有工艺进行优化论证。本公司委托昆明霖海微生物
工程有限公司进行了“尼木厅宫铜矿超高温古细菌连续搅拌浸出工业试验”，同时适用于氧化矿、硫化矿的
选矿，其浸出率在原有基础上有一定的提高。
项目可行性发
生重大变化的 本年度项目可行性未发生重大变化。
情况说明
超募资金的金
不适用
额、用途及使用
进展情况
不适用
募集资金投资
项目实施地点
变更情况
募集资金投资 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目实施方式
调整情况
适用
募集资金投资
各募集资金项目开始至 2011 年 6 月 20 日，共计投入 14480.90 万元，其中不需要置换 4775.12 万元。其余
项目先期投入
9705.78 万元用募集资金置换前期投入资金（至 2012 年 12 月 31 日实际用募集资金置换前期投入资金为
及置换情况
9705.78 万元）。
适用
用闲置募集资 经 2014 年 3 月 17 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公司在不影响募集资金使用项目正常
金暂时补充流 进行的前提下，将部分闲置募集资金用于补充公司生产经营所需的流动资金，使用额度不超过 26,000 万元。
动资金情况 详见 2014 年 2 月 21 日、3 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的公告。
项目实施出现 不适用
募集资金结余
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及 公司各募投项目尚未使用的募集资金现存放在募集资金专户。
去向
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业 服务
西藏日喀
则扎布耶 锂、硼矿产
锂业高科 子公司 采掘 品的开发、 930,000,000.00 760,688,712.13 725,465,080.50 31,707,870.78 -17,850,908.73 -18,047,587.54
技有限公 生产、销售
司
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司类 所处行 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业 服务
西藏新鼎
矿业大酒 旅游服 住宿、餐饮
子公司 67,180,000.00 66,597,931.41 45,560,639.86 9,930,235.93 -8,022,388.44 -7,965,629.67
店有限公 务 等
司
西藏山发
铬铁矿产品
工贸有限 子公司 采掘 3,000,000.00 18,556,478.91 18,422,971.40 189,400.00 -2,991,257.62 -3,208,376.76
开采销售
责任公司
尼木县铜
业开发有 采掘、冶 铜矿开采加
子公司 700,000,000.00 655,246,016.04 608,523,428.33 17,080,281.50 -27,818,843.78 -27,890,843.78
限责任公 金 工及销售
司
矿产品购
销、自营进
西藏润恒
出口贸易；
矿产品销
子公司 销售 营销分包业 5,000,000.00 357,673,683.55 17,559,060.40 614,972,662.93 3,435,156.03 4,443,385.12
售有限公
务、管理咨
司
询、投资咨
询管理
白银扎布 锂、硼、钾、
生产企
耶锂业有 子公司 溴系列产品 320,000,000.00 347,917,628.01 237,980,430.54 23,225,867.93 -20,123,429.81 -19,943,901.30
业
限公司 的制造
农副产品开
西藏吉庆
发、化工原
实业开发 子公司 其他 32,000,000.00 61,375,357.51 16,606,402.80 -1,395,812.05 -1,397,812.05
料及产品、
有限公司
矿产品销售
主要子公司、参股公司情况说明
主要控股子公司的经营情况及业绩
1、西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司主要情况
（1）基本情况
公司名称：西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称西藏扎布耶公司）
成立时间：1999年6月30日
注册地址：日喀则市仲巴县宝钢大道
法定代表人：戴扬
注册资本：93,000万元
（2）西藏扎布耶公司目前的股权结构如下：
19
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
股东名称 注册资本（元） 出资金额（元） 比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司 471,700,000.00 471,700,000.00 50.72
四川天齐锂业股份有限公司 186,000,000.00 186,000,000.00 20
比亚迪股份有限公司 167,400,000.00 167,400,000.00 18
西藏金浩投资有限公司 36,800,000.00 36,800,000.00 3.957
中节能新材料投资有限公司 30,040,000.00 30,040,000.00 3.23
中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心 25,760,000.00 25,760,000.00 2.77
西藏自治区矿业发展总公司 11,250,000.00 11,250,000.00 1.21
西藏自治区投资有限公司 650,000.00 650,000.00 0.07
东莞市永淦节能科技有限公司 200,000.00 200,000.00 0.0215
万银国际股权投资基金（上海）有限公司 200,000.00 200,000.00 0.0215
合计 930,000,000.00 930,000,000.00 100.00
（3）西藏扎布耶公司主要从事锂矿开采，主要产品为锂精矿。
（4）截止2014年12月31日，公司资产总额76,068.87万元，负债总额3,522.36万元，所有者权益72,546.51万元；2014年
度实现营业总收入3,170.79万元，净利润-1,804.76万元。
2、白银扎布耶锂业有限公司主要情况
（1）基本情况
公司名称：白银扎布耶锂业有限公司（以下简称白银扎布耶公司）
成立时间：2004年8月24日
注册地址：白银中科院高科技产业园
法定代表人：戴扬
注册资本：32,000万元
（2）白银扎布耶公司目前的股权结构如下：
股东名称 注册资本（元） 出资金额（元） 比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司 202,000,000.00 202,000,000.00 63.125
西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00 36.875
合计 320,000,000.00 320,000,000.00 100.00
（3）白银扎布耶公司是西藏矿业的子公司，主要从事碳酸锂和单水氢氧化锂的生产和销售。
（4）截止 2014 年 12 月 31 日，白银扎布耶公司资产总额 34,791.76 万元，负债总额 10,993.72 万元，所有者权益
23,798.04 万元；2014 年度实现营业总收入 2,322.59 万元，该公司仍处于持续亏损状态，本年亏损 1,994.39 万元。
3、尼木县铜业开发有限责任公司主要情况
（1）基本情况
20
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司名称：尼木县铜业开发有限责任公司（以下简称尼木铜业公司）
成立时间：2007年6月6日
注册地址：尼木县尚日路
法定代表人：拉巴江村
注册资本：70,000万元
（2）尼木铜业公司目前的股权结构如下
股东名称 注册资本（元） 出资金额（元） 比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00
合计 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00
（3）尼木铜业公司业务概况
尼木铜业公司主要从事电解铜生产。
（4）截止2014年12月31日，资产总额65,524.60万元，负债总额4,672.26万元，所有者权益60,852.34万元；2014年度实现
营业总收入1,708.03万元，亏损2,789.08万元。
4、西藏润恒矿产品销售有限公司主要情况
（1）基本情况
名称：西藏润恒矿产品销售有限公司（以下简称润恒公司）
成立日期：2010年1月26日
法定代表人：侯亚斌
经营场所：拉萨市金珠西路189号中凯大厦一楼
注册资本：500万元
经营范围：矿产品购销、自营产品进出口贸易；营销分包业务、管理咨询、投资咨询管理。
（2）润恒公司是西藏矿业的全资子公司，主要从事公司矿产品的销售。
（3）截止2014年12月31日，资产总额35,767.37万元，负债总额34,011.46万元，所有者权益1,755.91万元；2014年度实现
营业总收入61,497.27万元，净利润444.34万元
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
21
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
受宏观经济形势低迷的影响，公司主要产品铬铁矿的价格仍处于低位，行业竞争增大，企业生产、经营压力较大，盈
利空间受到挤压。2015年根据宏观经济调控的相关政策，公司将抓住机会，深化改革，从整体提高抗风险能力，预计有色金
属工业运行的环境会逐步有所改善。
（二）公司发展战略
公司将积极进行有色金属资源开发，积极开拓市场，寻求新的经济增长点，大力扶持新项目开发,继续拓展业务范围，
扩大市场份额，增加销售收入，提高经营利润水平；抓好现有铬、锂、铜业务板块工作，积极做好硼、钾等资源科学开发、
综合利用工作。同时，积极推进探矿、增储进度，增加公司资源储备。
科学合理的加快募投项目工程的建设，根据进展情况，加快扎布耶盐湖二期投资进度，力争早日完成建设并投产，释
放扎布耶产量；抓紧白银扎布耶二期工程项目的工艺优化和相关参数稳定性试验工作，加快新工艺的中试放大专项项目；促
进尼木铜矿项目的工艺路线、施工设计的调整，积极与国内专业机构合作对现有工艺进行优化论证。
为实现2015年经营目标，公司将努力抓好生产及销售工作，降低各项管理成本，加强内控管理，建立健全公司机制建
设。稳步促进合作，加快公司市场化的进程，在“稳中求进”，提升公司运营效率，全力推进公司的长久稳定发展。
（三）2015年生产计划
根据公司实际情况和主要产品现有的市场情况，公司计划2015年力争生产铬铁矿石30000吨、生产阴极铜500吨、生产60%
以上碳酸锂5000吨、生产26%硼砂矿35000吨、锂盐产量根据市场行情，以销定产。
（四）发展战略的资金需求
2015年，公司日常经营业务运转所需资金主要通过实现销售收入的回收资金以及短期银行借款。
根据公司的发展战略和2015年经营计划，公司在保证日常经营管理有序进行的情况下，努力降低成本，提高资金使用
效率，科学合理地加快募投项目建设，拓宽筹资渠道，保证公司未来发展建设资金的需求。
（五）可能面对的风险及应对措施
1、有色金属行业处于低迷期，市场竞争加大，公司盈利状况也出现下降，面对较大的行业压力，公司通过科学考核，
市场调研、精细化管理、对外合作等多种方式，认真分析行业形势，提出应对措施，进一步加强公司管理，提升治理水平，
改善盈利能力。
2、根据市场及行业形势、公司发展所需，资源储备有待进一步提高。公司在现有的矿产资源上，加大对现有矿山周边
的探矿增储工作，合理进行矿产资源整合；不断加强地质勘探工作，在充分利用现有的矿山团队的基础上，发掘专业人才对
矿产资源进行指导管理，实现规模价值，转资源优势为经济优势。
3、不断深化改革，紧密结合公司实际，提高制度建设的科学性，建立行之有效的内控制度。进一步加强对公司的管理，
适时开展战略转型，从根本上提高公司的治理水平和风险防范能力，促进公司高效运作。
4、本着对投资者负责的态度，认真做好募投项目建设管理工作，加快各项工作进程，确保募投项目科学合理地推进。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更及影响
(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2014年，财政部新修订了《企业会计准则第2号—长期 相关会计政策变更已经本公司第六届董事会第三十次
说明1
股权投资》。 会议批准。
2014年，财政部新修订了《企业会计准则第33号—合并 相关会计政策变更已经本公司第六届董事会第三十次
说明2
财务报表》 会议批准。
2014年，财政部新修订了《企业会计准则第 30 号—财 相关会计政策变更已经本公司第六届董事会第三十次
说明3
务报表列报（2014 年修订）》 会议批准。
说明1：在2014年以前，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，
对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法，
2014年比较报表已重新表述，该影响导致2013年12月31日资产负债表调减长期股权投资100,142,000.00元，调增可供出售金
融资产100,142,000.00元；2013年1月1日调减长期股权投资100,142,000.00元，调增可供出售金融资产100,142,000.00元。
说明2：本集团根据修订的《企业会计准则第33号—合并财务报表》第五十三条规定，“首次采用本准则的企业应当根据
本准则的规定对被投资方进行重新评估，确定其是否应纳入合并财务报表范围。因首次采用本准则导致合并范围发生变化的，
应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外。比较期间已丧失控制权的原子公司，不再追溯调整。”本集团重新梳理了
合并范围，将吉庆公司及其子公司华鼎公司纳入了合并财务报表，本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较
报表已重新表述。
说明3：2014 年之前，本集团对收到的与资产相关的政府补助或者尚未发生支出的与收益相关的政府补助按企业会计准
则在其他非流动负债中列报，本集团根据修订后的会计准则采用追溯调整法在递延收益列报，该影响导致2013年12月31日资
产 负 债表 调 减 其他 非 流 动 负债 35,060,000.00 元 ， 调增 递 延 收益 35,060,000.00 元 ；2013 年 1月 1日 调 减其 他 非 流动 负 债
23,988,000.00元，调增递延收益23,988,000.00元。
以上影响具体见下表：
2013年12月31日
受影响的项目 （2013年1-12月）
调整前 调整金额 调整后
资产合计 1,932,406,764.32 19,051,809.96 1,951,458,574.28
其中：货币资金 1,046,898,452.59 13,266.96 1,046,911,719.55
其他应收款 32,700,246.13 209,590.53 32,909,836.66
存货 218,575,130.26 3,394,238.63 221,969,368.89
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
长期股权投资 141,895,213.12 -122,872,163.16 19,023,049.96
固定资产 431,853,186.31 5,247.00 431,858,433.31
无形资产 60,484,535.91 38,159,630.00 98,644,165.91
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
2013年12月31日
受影响的项目 （2013年1-12月）
调整前 调整金额 调整后
负债合计 102,035,510.06 23,777,758.27 125,813,268.33
其中：应交税费 2,844,222.96 43,234,723.27 46,078,946.23
应付职工薪酬 16,645,493.70 16,645,493.70
其他应付款 47,485,793.40 -19,456,965.00 28,028,828.40
递延收益 35,060,000.00 35,060,000.00
其他非流动负债 35,060,000.00 -35,060,000.00
所有者权益合计 2,104,878,169.74 -4,725,948.31 2,100,152,221.43
其中：归属于母公司所有者权益 1,726,506,727.63 -5,176,053.68 1,721,330,673.95
少数股东权益 378,371,442.11 450,105.37 378,821,547.48
净利润 27,075,904.10 -5,733,561.56 21,342,342.54
综合收益税后净额 27,075,904.10 -5,733,561.56 21,342,342.54
（续）
2013年1月1日
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计 2,000,091,581.70 23,965,354.58 2,024,056,936.28
其中：货币资金 1,294,843,247.26 14,980.78 1,294,858,228.04
其他应收款 59,456,442.33 263,301.66 59,719,743.99
存货 141,806,950.38 3,394,238.63 145,201,189.01
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
长期股权投资 148,162,610.24 -122,872,163.16 25,290,447.08
固定资产 318,968,575.32 6,330.00 318,974,905.32
无形资产 36,853,756.17 43,016,666.67 79,870,422.84
负债合计 96,958,735.72 22,957,741.33 119,916,477.05
其中：应交税费 527,463.34 43,234,723.27 43,762,186.61
应付职工薪酬 16,238,089.19 2,151.76 16,240,240.95
其他应付款 56,205,183.19 -20,279,133.70 35,926,049.49
递延收益 23,988,000.00 23,988,000.00
其他非流动负债 23,988,000.00 -23,988,000.00
所有者权益合计 2,080,458,051.78 1,007,613.25 2,081,465,665.03
其中：归属于母公司所有者权益 1,705,212,183.96 414,168.84 1,705,626,352.80
少数股东权益 375,245,867.82 593,444.41 375,839,312.23
净利润 -160,056,024.03 -1,656,019.28 -161,712,043.31
综合收益税后净额 -160,056,024.03 -1,656,019.28 -161,712,043.31
2、会计估计变更及影响：本集团本年度无会计估计变更。
3、核算方法变更及影响： 本集团本年度无核算方法变更。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司、西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司等11家公司。
与上年相比，本年因执行国家财政部于2014年初新修订后的企业会计准则增加西藏吉庆实业开发有限公司（以下简称吉庆公
司）、重庆市华鼎现代农业景观园开发有限责任公司（以下简称华鼎公司）2家公司，因发展需要新设立尼木县隆达铜制手
工艺品有限责任公司1家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及《上市公司监管指引第3号——上市公司现
金分红》的最新规定，按照《公司章程》制定的利润分配现金分红政策，并结合公司经营发展阶段需要和年度计划重大资金
支出安排的实际情况，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司的利润分配预案提交到股
东大会进行审议，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，维护了投资者的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
2012年利润分配预案：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2012年度合并报表归属于母公司股东的净利润为-127,454,248.19
元，截止2012年12月31日累计可供股东分配的利润为-5,070,162.13元。由于公司可供股东分配的利润为负值，故公司拟不进
行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2013年利润分配预案：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2013年合并报表归属于上市公司股东的净利润20,130,329.81元，
截止2013年12月31日,累计可供股东分配利润为15,060,167.68元;2013年母公司实现净利润-4,182,961.82元，截止2013年12月31
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
日,母公司可供股东分配利润为234,912,992.04元。为回报股东，同时鉴于公司资金周转情况，为保证生产经营的正常开展，
本年度利润分配预案为：以2013年12月31日总股本475,974,877股为基数，向全体股东每10股派送0.20元现金（含税），共派
9,519,497.54元。2013年度不进行资本公积金转增股本。
2014年利润分配预案：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年度合并报表归属于母公司股东的净利润为-88,333,504.14
元，截止2014年12月31日累计可供股东分配的利润为-87,968,887.68元，由于公司可供股东分配的利润为负值，故公司拟不
进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中 占合并报表中归属于 以现金方式要约回 以现金方式要约回
分红年度 现金分红金额（含税）归属于上市公司股东 上市公司股东的净利 购股份资金计入现 购股份资金计入现
的净利润 润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2014 年 0.00 -88,333,504.14 0.00% 0.00 0.00%
2013 年 9,519,497.54 14,540,107.29 65.47% 0.00 0.00%
2012 年 0.00 -129,068,866.99 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十六、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
公司在《2014年度社会责任报告》详细描述了公司履行社会责任的工作情况。
披露日期：2015年4月2日
披露索引：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 □ 否 √ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 □ 否 √ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 □ 否 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象类
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
型
公司发展情况及重大资产重组事宜。未
2014 年 07 月 08 日 成都 电话沟通 个人 张先生
提供书面材料。
关于控股股东受让扎布耶 20%股权事
2014 年 07 月 24 日 拉萨 电话沟通 个人 翁先生
宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 26 日 拉萨 电话沟通 个人 孙先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 26 日 拉萨 电话沟通 个人 曹先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 26 日 拉萨 电话沟通 个人 徐先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 26 日 拉萨 电话沟通 个人 韩先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 26 日 拉萨 电话沟通 个人 伏女士 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 26 日 拉萨 电话沟通 个人 杜先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 27 日 拉萨 电话沟通 个人 张先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 27 日 拉萨 电话沟通 个人 杨先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 27 日 拉萨 电话沟通 个人 华先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
2014 年 07 月 28 日 拉萨 实地调研 个人 旦先生 关注公司复牌事宜，未提供书面材料。
咨询公司主营业务相关情况，未提供书
2014 年 07 月 28 日 拉萨 电话沟通 个人 刘先生
面材料。
咨询控股股东受让扎布耶 20%股权事
2014 年 07 月 30 日 拉萨 电话沟通 个人 张先生
宜，未提供书面材料。
关注大股东注入铬铁矿相关情况，未提
2014 年 07 月 30 日 拉萨 电话沟通 机构 信息早报
供书面材料。
股市动态分 关注新增铬铁矿开采、成本情况及非开
2014 年 07 月 30 日 拉萨 电话沟通 机构
析周刊 发行情况，未提供书面材料。
咨询公司募投项目情况，未提供书面材
2014 年 08 月 05 日 拉萨 电话沟通 个人 高先生
料。
西藏扎布耶未来发展等情况，未提供书
2014 年 08 月 19 日 拉萨 实地调研 机构 大成基金
面材料。
西藏扎布耶未来采用技术及公司铬铁矿
2014 年 08 月 19 日 拉萨 实地调研 机构 银河证券
等情况，未提供书面材料。
公司目前对铜、铬铁矿未来规划等情况，
2014 年 08 月 19 日 拉萨 实地调研 机构 华泰证券
未提供书面材料。
2014 年 09 月 12 日 成都 电话沟通 个人 杨先生 咨询公司募投项目情况，未提供书面材
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
接待对象类
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
型
料。
关注公司基本情况及扎布耶公司的相关
2014 年 10 月 13 日 拉萨 电话沟通 个人 魏先生
情况，未提供书面材料。
咨询募投项目情况及公司经营情况未提
2014 年 10 月 16 日 拉萨 电话沟通 个人 谢先生
供书面材料。
2014 年 11 月 06 日 成都 电话沟通 个人 刘先生 关注公司经营情况，未提供书面材料。
关注公司经营情况及募集资金相关情
2014 年 12 月 03 日 拉萨 电话沟通 个人 李先生
况，未提供书面材料。
关注扎布耶公司的情况，未提供书面材
2014 年 12 月 08 日 成都 电话沟通 个人 张先生
料。
2014 年 12 月 19 日 成都 电话沟通 个人 王先生 关注公司业绩情况，未提供书面材料。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
与交易
交易 该资产为上
对公司 对公司 是否 对方的
对方 交易价 市公司贡献
被收购或 经营的 损益的 为关 关联关 披露日期
或最 格（万 进展情况（注 2） 的净利润占 披露索引
置入资产 影响 影响（注 联交 系（适用 （注 5）
终控 元） 净利润总额
（注 3） 4） 易 关联交
制方 的比率
易情形
公司第六届董事
西藏 会第二十八次会 详细内容见 2014
山发 议审议审议通过 年 12 月 30 日刊登
山发公司
工贸 了《关于整合控 2014 年 12 在《上海证券报》、
采矿权和 3,614.22 否 无
有限 股子公司采矿权 月 30 日 《证券时报》、《中
附属资产
责任 并清算该子公司 国证券报》和巨潮
公司 的议案》，2014 资讯网上的公告。
年 12 月 30 日与
29
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
与交易
交易 该资产为上
对公司 对公司 是否 对方的
对方 交易价 市公司贡献
被收购或 经营的 损益的 为关 关联关 披露日期
或最 格（万 进展情况（注 2） 的净利润占 披露索引
置入资产 影响 影响（注 联交 系（适用 （注 5）
终控 元） 净利润总额
（注 3） 4） 易 关联交
制方 的比率
易情形
山发公司签署
《矿产资源整合
协议》。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
30
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务类 是否存在非经 期初余额 本期发生 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
型 营性资金占用 （万元） 额（万元）（万元）
西藏贡觉县矿业综合 清算整顿子 应收关联方 代付油料款，维修费及业务
是 385.89 385.89
开发有限公司 公司 债权 招待费
西藏贡觉县矿业综合 清算整顿子 应收关联方 代付油料款，维修费及业务
是 412.65 412.65
开发有限公司 公司 债权 招待费
成都易华信息科技开 清算整顿子 应收关联方
借款及代付各项零星费用 是 156.89 156.89
发有限公司 公司 债权
西藏兴旺矿业有限责 应收关联方
联营企业 代垫开办费 是 46.2 46.2
任公司 债权
西藏永兴建筑工程公 应收关联方
合营企业 预付工程款 否 819.65 -819.65
司 债务
关联债权债务对公司经营成果及 交易金额占公司总销售额及净利润的比重很小，对公司经营成果及财务状况的影响极
财务状况的影响 小。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、报告期，公司通过非公开发行向控股股东西藏自治区矿业发展总公司支付募集资金1亿元并向其发行20,447,594股股份的
方式取得罗布莎 I、II 矿群南部铬铁矿区正在办理的0.702平方公里采矿权；西藏自治区投资有限公司以现金1亿元认购本次
非公开发行9,569,377股，关于本次事项的进展情况请参见巨潮资讯网的相关公告。
2、报告期内，为了支持公司对旗下锂资源开采及加工业务战略整合的重要举措，提升公司业绩，保护投资者利益。因此，
选择合适的锂产业战略投资者关系到公司的可持续发展，为确保公司锂资源的战略安全，提请股东大会授权董事会在交易价
格不超过5.56亿元人民币的范围内就西藏自治区矿业发展总公司转让西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司20%股权择机
行使优先购买权，关于本次事项的详细情况参见巨潮资讯网的相关公告。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年度非公开发行 A
股股票预案、西藏矿业发展股份有限公司关于非公开 2014 年 07 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
发行股票涉及重大关联交易的公告
西藏矿业发展股份有限公司关于非公开发行股票获得
西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会批复的 2014 年 08 月 12 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公告
西藏矿业发展股份有限公司关于非公开发行股票进展
2015 年 03 月 11 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
31
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于西藏矿业发展股份有限公司提请股东大会授权董
事会就西藏自治区矿业发展总公司转让西藏日喀则扎
2014 年 07 月 24 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
布耶锂业高科技有限公司 20%股权择机行使优先购买
权涉及的关联交易事项的公告
关于西藏自治区矿业发展总公司转让西藏日喀则扎布
2014 年 08 月 12 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
耶锂业高科技有限公司 20%股权的进展公告
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、由于本集团将一部分办公楼出租给中国农业发展银行西藏分行，本集团部分管理部门迁至西藏自治区矿业发展总公司所
在地办公，因此向其租用办公楼、宿舍。
2、由于西藏山发工贸公司租用西藏自治区矿业发展总公司所在地山南地区泽当镇贡布路45号院内的办公楼办公，因此向其
支付租赁费。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
32
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
西藏润恒矿产品 2014 年 03 月 28 2014 年 05 月 20
20,000 9,819 质押 6 个月 是 否
销售有限公司 日 日
西藏润恒矿产品 2014 年 03 月 28 2014 年 06 月 27
5,891 质押 6 个月 是 否
销售有限公司 日 日
西藏润恒矿产品 2014 年 03 月 28 2014 年 12 月 02
4,910 质押 6 个月 否 否
销售有限公司 日 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实际
20,000 20,620
合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担保
20,000 4,910
额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 20,620
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
20,000 4,910
（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.03%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
20,620
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,620
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
截止本报告日，公司及公司控
西藏自治区 公开作出避免同业竞
2011 年 05 月 11 股股东西藏自治区矿业发展总
矿业发展总 争的承诺、进一步规
日 公司会严格按照承诺，履行承
公司 范关联交易的承诺。
诺义务，尚无违反承诺之行为。
西藏自治区矿业发展
总公司、西藏矿业签
署《<合作风险勘查协
议书>之终止协议》约
定：对于西藏自治区
曲松县罗布莎Ⅰ、Ⅱ
矿群南部铬铁矿区
首次公开发行或再融资时所作 20.098 平方公里
截止本报告日，公司 2014 年非
承诺 （20.80 平方公里减
西藏自治区 公开发行尚未完成。公司控股
去 0.702 平方公里， 2014 年 07 月 24
矿业发展总 股东西藏自治区矿业发展总公
包括西藏自治区曲松 日
公司 司会严格按照承诺，履行承诺
县罗布莎Ⅰ、Ⅱ矿群
义务，尚无违反承诺之行为。
南部铬铁矿区尚未勘
查完成的 1.534 平方
公里）探矿权的权益
由矿业总公司继续享
有。但为避免双方产
生同业竞争，若未来
西藏自治区曲松县罗
布莎Ⅰ、Ⅱ矿群南部
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
铬铁矿区 20.098 平方
公里的勘查区域探明
可开采的铬铁矿矿石
资源，矿业总公司承
诺将应西藏矿业要求
将相应的矿业权优先
转让给西藏矿业。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 6年
境内会计师事务所注册会计师姓名 郭东超、李建府
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）报告期内其他重大事项的说明：
1、公司第六届董事会第十五次会议和2014年3月17日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金补充流动资金的议案》，公司拟将部分闲置募集资金用于补充公司生产经营所需的流动资金，使用额度不超过26,000
万元，使用期限为公司股东大会审议批准之日起不超过12个月，2015年2月9日，公司将上述用于补充流动资金的闲置募集资
金26,000万元全部归还至募集资金专用账户。详细内容见2014年2月10日、2014年2月21日、2014年3月18日刊登在《上海证
券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
2、为进一步规范公司运作,提升公司资产使用效率，并有效的收回对吉庆公司的投资，公司第六届董事会第十六次会议
审议通过了《关于转让控股子公司西藏吉庆实业开发有限公司股权的议案》。
3、为保证尼木铜业日常经营的资金需求，促进公司持续稳定发展，公司拟以自有资金对尼木铜业进行增资，增资资金
为1亿元人民币，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《公司关于以自有资金对全资子公司增资的议案》。2014年7
月7日完成上述增资后的工商变更。详细内容见2014年4月25日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨
潮资讯网上的公告。
4、公司第六届董事会第二十次会议及2014年8月8日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于股东大会授权
董事会就西藏自治区矿业发展总公司转让西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司 20%股权择机行使优先购买权的议案》，
为确保公司锂资源的战略安全，提请股东大会授权董事会在交易价格不超过5.56亿元人民币的范围内就西藏自治区矿业发展
总公司转让西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司20%股权择机行使优先购买权，详细内容见2014年7月24日、2014年8月9
日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
5、2014年4月，公司因筹划重大资产重组事项，为了维护投资者利益，避免对公司股价造成重大影响，根据深圳证券交
易所的相关规定，经公司申请，公司股票自 2014年4月29日起开始停牌，停牌期间，公司于2014年5月8日、5月14日、5月21
日发布了《关于重大资产重组进展公告》；2014年5月28日，公司发布了《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告》；2014
年6月5日、6月12日、6月19日、6月25日发布了《关于重大资产重组进展公告》；后经公司提出延期复牌申请，公司股票于
2014年6月28日起继续停牌，并于2014年6月28日发布了《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告》；2014年7月5日、7月
12日、7月19日发布了《关于重大资产重组进展公告》。公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《公司2014年非公开
发行A股股票预案》，并披露了《关于重大资产重组变更为实施非公开发行股票及公司股票复牌的公告》等相关公告，公司
股票于2014年7月28日复牌。2014年8月19日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条
件的议案》、《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行A股股票预案的议案》、《关于本
次募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于前次募集资金使用情况专项报告的议案》、《关于<西藏山南曲松县罗布
莎I、II矿群南部铬铁矿详查探矿权评估报告>的议案》、《关于公司与西藏自治区矿业发展总公司签订<附条件生效的股份
认购协议>、<附条件生效的资产转让协议>并涉及关联交易的议案》、《关于公司与西藏自治区矿业发展总公司签署<合作
风险勘查协议书>之终止协议的议案》、《关于公司与成都天齐实业（集团）有限公司签署<附条件生效的股份认购协议>的
议案》、《关于公司与西藏自治区投资有限公司签署<附条件生效的股份认购协议>的议案》、《关于修订<西藏矿业发展股
份有限公司现金分红管理制度>的议案》、《关于制定<未来三年（2014-2016）股东回报规划>的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会全权办理本次非公开发行A股股票事宜的议案》，详细内容见2014年7月28日、2014年8月20日刊登在《上海证
券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司于2015年1月8日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发出的《中国证监会行政许可申请受理通
知书》（141936号），中国证监会对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为申请材料
齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
6、公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司聘任高级管理人员的议案》，经公司总经理戴扬先生提名，
聘任布琼次仁同志为本公司副总经理。详细内容见2014年7月28日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网上的公告。
7、公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于同意公司就西藏自治区矿业发展总公司转让西藏日喀则扎布耶
锂业高科技有限公司20%股权放弃行使优先购买权的议案》；《关于西藏自治区矿业发展总公司转让西藏日喀则扎布耶锂业
高科技有限公司20%股权的进展公告》中披露矿业总公司与四川天齐锂业股份有限公司（以下简称“天齐锂业”）于2014年8
月20日签署了《产权交易合同》，矿业总公司最终将标的股权以31,100万元人民币的交易价格转让给天齐锂业，并于2015年
3月11日完成上述股权的工商变更。详细内容见2014年8月20日、2014年8月21日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中
国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
8、公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于西藏矿业发展股份有限公司拟与四川天齐锂业股份有限公司签
署战略合作框架协议书的公告》、《关于公司拟与中国华冶科工集团有限公司签署矿业合作开发框架协议书的议案》，并于
2014年9月27日，在西藏自治区拉萨市,公司与中国华冶科工集团有限公司、四川天齐锂业股份有限公司分别签署了《矿业合
作开发框架协议书》、《战略合作框架协议书》。详细内容见2014年9月26日、2014年9月29日刊登在《上海证券报》、《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
9、公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于前次募集资金使用情况专项报告的议案》，详细内容见2014年
12月11日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
10、公司第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于清算西藏吉庆实业开发有限公司的议案》，为进一步公司规范
运作,提升公司资产使用效率，并有效的收回对吉庆公司的投资，根据公司对市场的考察情况，同时为了最大限度保证股东
的利益，公司决定终止转让持有吉庆公司股权事项，并对吉庆公司进行清算；审议通过了《关于整合控股子公司采矿权并清
算该子公司的议案》，本公司拟以3,614.22万元收购山发公司采矿权和附属资产，曲松县方圆投资公司(山发公司另一股东，
持股比例49%)以783.58万元收购山发公司位于山南泽当镇康珠特色街东侧、建设局南侧房地资产,并于2014年12月30日与山
发公司签署《矿产资源整合协议》。详细内容见2014年12月30日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网上的公告。
（二）报告期后其他重大事项的说明：
1、公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、
《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》等议案。曾泰先生因工作调整，申
请辞去其在公司担任的董事长职务；为保证董事会工作的顺利开展，按照《公司法》和《公司章程》的相关规定，同意选举
戴扬先生为公司第六届董事会董事长；经公司董事长戴扬先生提名，公司董事会聘任饶琼女士为本公司总经理；经公司总经
理饶琼女士提名，拟聘任徐金水先生为本公司常务副总经理，金国林先生为本公司副总经理。
2、公司第六届监事会第十次会议审议通过了《关于监事会选举监事候选人的议案》、《关于使用部分闲置募集资金补
充流动资金的议案》，公司现任监事会主席丛强义先生因工作调动，申请辞去其在公司担任的监事会主席、监事职务；为保
证监事会工作的顺利开展，按照《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司监事会需增补一名监事，经监事会提名，同意
选举拉巴江村先生为公司第六届监事会监事候选人。公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于监事会选举监事候选
人的议案,本次会议选举拉巴江村先生为本公司第六届监事会监事的议案》、《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的
议案》。公司第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于选举公司第六届监事会主席的议案》，全体监事一致选举拉巴江
村先生为公司第六届监事会主席（公司副总经理拉巴江村先生因工作调整，2015年1月申请辞去其在公司担任的副总经理职
务）。
3、公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司(以下简称“矿业总公司”)2013年12月23日将持有本公司42,100,000股无限
售流通股质押给中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行。2015年3月9日，矿业总公司在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理了上述所质押股份的解除质押登记手续，上述股份已全部解除质押。详细内容见2015年3月11日刊登在《上
海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
十五、公司子公司重要事项
□ 适用 √ 不适用
十六、公司发行公司债券的情况
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 11,141,943 2.34% -11,121,540 -11,121,540 20,403 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 11,042,629 2.32% -11,042,629 -11,042,629
3、其他内资持股 99,314 0.02% -78,911 -78,911 20,403 0.00%
境内自然人持股 99,314 0.02% -78,911 -78,911 20,403 0.00%
二、无限售条件股份 464,832,934 97.66% 11,121,540 11,121,540 475,954,474 100.00%
1、人民币普通股 464,832,934 97.66% 11,121,540 11,121,540 475,954,474 100.00%
三、股份总数 475,974,877 100.00% 475,974,877 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
根据中国证监会的有关规定，西 西藏自治区矿业发展总
西藏自治区 藏自治区矿业发展总公司认购 公 司 持 有 的 限 售 股 份
矿业发展总 11,042,629 11,042,629 的股份自 2010 年度非公开发行 11,042,629 股，已于 2014
公司 股票发行结束之日起，36 个月内 年 6 月 6 日解除限售。
不得转让。
合计 11,042,629 11,042,629 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复
报告期末普通股股 年度报告披露日前第 5 个交易
54,138 47,473 的优先股股东总数
东总数 日末普通股股东总数
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
西藏自治区矿业发
国有法人 17.69% 84,212,240 质押 42,100,000
展总公司
杭州华泰信投资管
境内非国有法人 3.78% 17,980,932 质押 10,000,000
理有限公司
40
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
西藏藏华工贸有限
国有法人 3.05% 14,497,855
公司
王建芳 境内自然人 1.18% 5,600,106
江西新拓投资股份
境内非国有法人 1.18% 5,600,000
有限公司
中国工商银行－汇
添富均衡增长股票 境内非国有法人 0.84% 4,000,026
型证券投资基金
上海科祥股权投资
境内非国有法人 0.80% 3,830,373
中心（有限合伙）
中海信托股份有限
公司-浦江之星 13 号 境内非国有法人 0.58% 2,743,800
集合资金信托
易丽丽 境内自然人 0.56% 2,659,242
中海信托股份有限
公司-浦江之星 8 号
境内非国有法人 0.55% 2,630,259
集合资金信托计划
二期
2011 年 3 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]381 号文核准，公司以
非公开发行股票的方式向江西新拓投资股份有限公司发行 630 万股、上海科祥股权投
战略投资者或一般法人因配售新股成
资中心（有限合伙）发行 450 万股。2012 年 4 月 16 日，公司实施 2011 年度资本公
为前 10 名股东的情况（如有）（参见
积金转增股本方案之后，江西新拓投资股份有限公司持有的股份变更为 945 万股和上
注 3）
海科祥股权投资中心（有限合伙）持有的股份均变更为 675 万股，为公司前 10 名股
东。
西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股比例 60%。公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司未知上述其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
西藏自治区矿业发展总公司 84,212,240 人民币普通股 84,212,240
杭州华泰信投资管理有限公司 17,980,932 人民币普通股 17,980,932
西藏藏华工贸有限公司 14,497,855 人民币普通股 14,497,855
王建芳 5,600,106 人民币普通股 5,600,106
江西新拓投资股份有限公司 5,600,000 人民币普通股 5,600,000
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 4,000,026 人民币普通股 4,000,026
上海科祥股权投资中心（有限合伙） 3,830,373 人民币普通股 3,830,373
中海信托股份有限公司-浦江之星 13 号集合资金信托 2,743,800 人民币普通股 2,743,800
易丽丽 2,659,242 人民币普通股 2,659,242
41
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
中海信托股份有限公司-浦江之星 8 号集合资金信托计划
2,630,259 人民币普通股 2,630,259
二期
西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通
东，占股比例 60%。公司未知上述其他股东是否存在关联关系和
股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
一致行动人的情况。
杭州华泰信投资管理有限公司截止 2014 年 12 月 31 日持有本公司
股份为 17,980,932 股，持股比例为 3.78%，其中托管在中信（浙
江）有限责任公司客户信用交易担保证券账户的股数为 7,980,000
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如
股。王建芳截止 2014 年 12 月 31 日通过客户信用交易担保证券账
有）（参见注 4）
户持有本公司股份为 5,600,106 股，持股比例为 1.18%。易丽丽截
止 2014 年 12 月 31 日通过客户信用交易担保证券账户持有本公司
股份为 2,659,242 股，持股比例为 0.56%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
西藏自治区矿业发展 铬矿、铜矿、矿产品、铅锌矿、
曾泰 1994 年 03 月 01 日 21966694-X 1 亿元
总公司 建辅建材的销售；房屋租赁。
1、公司将借助自治区矿产资源整合的有利时机，积极做好矿产资源储备，同时逐步提升自身盈利能
力。2、按照《公司法》、《证券法》及证监会规定的相关要求，严格遵守上市规则、控股股东与实际
未来发展战略 控制人行为规范指引等有关规定，依法行使控股股东权利，履行应尽义务，不滥用控股股东权利损
害上市公司或者其他股东的利益。3、根据自治区国资委股权管理工作指南的精神，积极规范地做好
股权管理工作。
截止 2014 年 12 月 31 日，西藏自治区矿业发展总公司（母公司）的总资产：535,324,713.04 元，净
经营成果、财务状况
资产：132,825,014.04 元，净利润 79,537,384.83 元。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
西藏自治区国有资产监
余和平 2004 年 03 月 01 日 不适用 不适用 不适用
督管理委员会
42
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
未来发展战略 不适用
经营成果、财务状况、现
不适用
金流等
实际控制人报告期内控
制的其他境内外上市公 不适用
司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
2015 年 02 2015 年 08
戴 扬 董事长 现任 男 46
月 12 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
饶 琼 董事 现任 女 53
月 22 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
曾 泰 董事 现任 男 47
月 29 日 月 29 日
2013 年 03 2015 年 08
蒋红伍 董事 现任 女 43
月 15 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
刘光芒 董事 现任 男 46
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
甘启义 独立董事 现任 男 52
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
查 松 独立董事 现任 男 43
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
张春霞 独立董事 现任 女 44
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
李双海 独立董事 现任 男 44
月 29 日 月 29 日
监事会主 2012 年 08 2015 年 01
丛强义 离任 男 47
席 月 29 日 月 30 日
监事会主 2015 年 03 2015 年 08
拉巴江村 现任 男 50
席 月 03 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
吴伟萍 监事 现任 女 39
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
仁真曲珍 职工监事 现任 女 39
月 29 日 月 29 日
2015 年 02 2015 年 08
饶 琼 总经理 现任 女 53
月 12 日 月 30 日
2012 年 08 2015 年 08
次 仁 副总经理 现任 男 53
月 30 日 月 30 日
44
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
2012 年 08 2015 年 01
拉巴江村 副总经理 离任 男 50
月 30 日 月 13 日
2012 年 08 2015 年 08
张亦男 副总经理 现任 女 41
月 30 日 月 30 日
董事会秘 2012 年 08 2015 年 08
王迎春 现任 男 42
书 月 30 日 月 30 日
2012 年 10 2015 年 08
尼 拉 副总经理 现任 女 41
月 21 日 月 30 日
2013 年 02 2015 年 08
蒋红伍 财务总监 现任 女 43
月 26 日 月 30 日
2014 年 07 2015 年 08
布琼次仁 副总经理 现任 男 49 27,204 27,204
月 25 日 月 30 日
常务副总 2015 年 02 2015 年 08
徐金水 现任 男 42
经理 月 12 日 月 30 日
2015 年 02 2015 年 08
金国林 副总经理 现任 男 52
月 12 日 月 30 日
合计 -- -- -- -- -- -- 27,204 0 0 27,204
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
董事：
戴扬：男，46岁，汉族，大学学历，中共党员。毕业于西南师范大学中文系，曾任西藏山南地区城乡建设局办公室副主
任，西藏证监局副主任科员、主任科员、副处长、党委办公室副主任、主任、上市公司监管处处长。2009年起至2015年2月
任本公司副董事长、总经理。2015年2月12日起至今任本公司董事长。
饶琼：女，53岁，汉族，研究生学历。曾在西藏交通厅公路局工作，曾任西藏矿业开发总公司副总经理、西藏自治区矿
业发展总公司副总经理、本公司监事，2009年起至2015年2月任本公司董事、副总经理。2015年2月12日起至今任本公司董事、
总经理。
曾泰：男，47岁，汉族，中共党员。1992年7月，毕业于西南财经大学经济系经济学专业,后毕业于四川大学工商管理学
院MBA学位班。曾任西藏自治区经济体制改革经济贸易委员会证券处、企业处副处长，西藏自治区人民政府国有资产监督
管理委员会企业改革处副处长、处长。2009年起任西藏自治区矿业发展总公司党委书记、总经理，2009年至2015年2月任本
公司董事长，现任本公司董事。
蒋红伍：女，汉族，43岁，会计师、中国注册会计师、中国注册税务师，毕业于西南财经大学会计专业，本科。曾先后
在内江市西林开发区管理委员会工作，任会计；北海东泰房地产开发公司工作，任财务负责人；四川君和会计师事务所工作，
任高级经理；在信永中和会计师事务所工作，任高级经理。现任本公司董事、财务总监。
刘光芒：男，46岁，汉族，研究生学历。曾任广东省清远市纺织工业总公司车间负责人、企管部部长，广东锦龙发展股
45
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
份有限公司证券投资部部长、总经理助理，清远市染织厂厂长，广东锦龙发展股份有限公司副总经理、董事会秘书、杭州华
泰信投资管理有限公司副总经理。2006年至今任本公司董事，现任广东豪美铝业有限公司副总经理。
甘启义：男，52岁，汉族，博士学位，高级工程师，中共党员。曾任四川煤矿机械厂项目负责人、成都高新技术创业服
务中心支部委员，后在成都高科技发展股份有限公司担任董事、常务副总，并在成都顺康电子有限公司担任董事。现在成都
菲斯特科技有限公司担任董事，常务副总裁,同时担任成都市科技评估中心专家。2009年至今任本公司独立董事。
查松：男，43岁，汉族，法学博士，中共党员。曾任中国银行总行风险管理部主任科员、国泰君安证券股份有限公司董
事会办公室副主任、收购兼并部副总经理、企业融资部董事总经理、西藏证券有限公司总经理等职务。现任西藏信托有限公
司总经理。
张春霞：女，44岁，汉族，法学博士，副研究员，中共党员。2005年6月毕业于四川大学，获法学博士学位，四川发现
律师事务所律师。1993年起在原成都科技大学工作，先后担任年级辅导员、团总支书记职务，2005年起任四川大学法律顾问。
1997年开始律师执业，承办多起疑难诉讼案件，兼任多家企、事业单位法律顾问，系财政部政府采购评审专家库成员。
李双海：男，44岁，汉族，河北平山人。管理学博士（财务管理方向)，副教授，四川大学工商管理学院会计与公司金
融系副主任，中国注册会计师。1989年至1993年就读于河北农业大学农经系，本科；2000年至2003年就读于河北农业大学商
学院，硕士研究生；2004年至2007年就读于西南财经大学会计学院，博士研究生；1993至2003年在河北农业大学商学院工作；
2007年至今，在四川大学工商管理学院会计与公司金融系工作，河北勤越会计师事务所注册会计师。
监事：
丛强义：男，47岁，汉族，大专学历，中共党员。曾任西藏矿产品经销公司劳服公司副经理、西藏矿业格尔木分公司副
经理、西藏矿业重庆分公司经理、西藏矿业结算中心副主任、西藏矿业经营部经理、西藏矿业发展总公司副总经理。报告期
内任西藏矿业发展总公司常务副总经理、西藏矿产品经销公司经理、西藏藏华工贸有限公司总经理，2009年至2015年1月任
本公司监事会主席。
拉巴江村：男，50岁，藏族，地质高级工程师，中共党员。曾任西藏地矿局物探大队测量助理工程师，西藏罗布莎铬铁
矿生技科科长，本公司山南分公司副经理，本公司生产技术开发部副经理、经理，本公司总经理助理。2003年7月至2015年1
月任本公司副总经理。2015年3月至今任本公司监事会主席。
吴伟萍：女，39岁，汉族，研究生学历，中国注册会计师。1998年南开大学会计系本科毕业，2008年浙江大学工商管理
硕士毕业，曾就职于浙江省审计事务所。现任杭州华泰信投资管理有限公司财务经理，本公司监事。
仁真曲珍：女，39岁，藏族，本科学历，中共党员。1997年7月毕业于上海行政管理学院；2008年至2009年西藏大学法
学系读法律专业（函授）；2010年至2012年四川大学西藏分校读会计学专业（函授）；自2001年6月至2009年6月任本公司董
事会办公室副主任，2009年7月至2012年10月任本公司办公室副主任。2012年10月起任本公司董事会办公室主任，2014年8
月起任本公司纪委副书记，现任本公司职工监事。
高级管理人员：
饶琼：（简历同上）
蒋红伍：（简历同上）
次仁：男，53岁，藏族，中专学历，曾任曲松县邱多江乡副乡长、曲松县民采矿副矿长、罗布莎矿副矿长、本公司山南
分公司经理、本公司总经理助理。2003 年7月至今任本公司副总经理。
张亦男：女，41岁，汉族，研究生学历。曾在本公司工作，曾任西藏扎布耶锂业高科技有限公司办公室主任、董事会秘
书、副总经理、常务副总经理。2009年至今任本公司副总经理。
王迎春：男，42岁，汉族，大专学历。1997年7月至2002年8月在本公司证券部、董事会办公室工作，2002年8月起历任
46
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
本公司第二届、第三届、第四届董事会证券事务代表。2009年至今任本公司董事会秘书。
尼拉：女，41岁，藏族，研究生，中共党员，高级工程师。1994年7月至1999年7月先后任西藏山南罗布莎铬铁矿生产技
术科及西藏矿业生产技术开发部技术员，1999年7月至2004年1月任西藏自治区矿业发展总公司生产技术开发部副经理，2002
年至今任西藏山发工贸有限公司监事，2004年至今任西藏自治区矿业发展总公司生产技术开发部经理，2009年7月至今任西
藏自治区矿业发展总公司党委委员、机关党支部书记、总经理助理。现任本公司副总经理。
布琼次仁：男，49 岁，藏族，中共党员，大专学历，助理会计师。1982年11月至1985 年6月在西藏东风矿机修车间工
作，1985年7月至1989年9月在西藏罗布萨矿机修车间工作，1989年10月至1997年6月在西藏罗布萨矿财务科工作，1997年7
月至1998年10月任西藏罗布萨矿财务科科长，1998年11月至2005年7月任本公司财务部副经理，2005年8 月至2009年7月任本
公司财务总监助理，2009年8月至2014年7月任本公司山南分公司总经理,期间：即2013年7月至2014年7月在中国黄金集团内
蒙古矿业有限公司挂职锻炼。
徐金水：男，1973年2月出生，中共党员。1994年7月毕业于东北大学采矿工程专业（专科），2008年1月毕业于西安建
筑科技大学土木工程专业（本科），路桥高级工程师，矿业工程一级建造师。
金国林：男，1963年1月出生，中共党员。1989年7月毕业于武汉测绘科技大学工程测量专业（专科），测量高级工程师，
矿业工程一级建造师。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担 任期起始日 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期终止日期
任的职务 期 领取报酬津贴
2008 年 11 月
曾 泰 西藏自治区矿业发展总公司 总经理 否
27 日
2010 年 10 月
曾 泰 西藏藏华工贸有限公司 董事长 否
13 日
2001 年 01 月
吴 伟 萍 杭州华泰信投资管理有限公司 财务经理 是
01 日
2009 年 09 月
丛 强 义 西藏自治区矿业发展总公司 常务副总经理 2014 年 01 月 20 日 是
22 日
2010 年 10 月
丛 强 义 西藏藏华工贸有限公司 总经理 2014 年 01 月 13 日 否
13 日
在股东单位任职情
无
况的说明
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
按照自治区国资委文件规定，企业法定代表人的基薪以自治区国资委审核确认的企业上年度财务决算数据为依据计算，
企业其他负责人的基薪有企业根据其任职方位、职责、风险确定，采取民主测评、董事会讨论决定等多种方式，合理拉开差
距。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
独立董事薪酬：根据公司股东大会审议结果确定；高管薪酬：参照《自治区国资委所属企业负责人薪酬管理暂行办法》
的通知（藏国资发[2008]64号），由公司薪酬委员会审议确定。
公司现有董事、监事及高级管理人员年度薪酬数额按照相关规定按月进行支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
的报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
戴扬 董事长 男 46 现任 30.35 30.35
饶琼 董事、总经理 女 53 现任 23.65 23.65
曾泰 董事 男 47 现任 30.35 30.35
蒋红伍 董事、财务总监 女 43 现任 74.09 74.09
刘光芒 董事 男 46 现任 0 0
甘启义 独立董事 男 52 现任 7 7
查松 独立董事 男 43 现任 7 7
张春霞 独立董事 女 44 现任 7 7
李双海 独立董事 男 44 现任 7 7
丛强义 监事会主席 男 47 现任 0 1.3 1.3
吴伟萍 监事 女 39 现任 0 0
仁真曲珍 职工监事 女 39 现任 11.08 11.08
次仁 副总经理 男 53 现任 23.88 23.88
拉巴江村 副总经理 男 50 现任 33.61 33.61
张亦男 副总经理 女 41 现任 23.11 23.11
王迎春 董事会秘书 男 42 现任 25.58 25.58
尼拉 副总经理 女 41 现任 27.62 27.62
布琼次仁 副总经理 男 49 现任 7.68 7.68
合计 -- -- -- -- 339.00 1.30 340.30
注：徐金水先生、金国林先生为本公司 2015 聘任的高管人员，2014 年未在本公司领取薪酬。
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
戴扬 董事长 被选举 2015 年 02 月 12 日 工作需要
饶琼 总经理 聘任 2015 年 02 月 12 日 工作需要
48
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
拉巴江村 副总经理 离任 2015 年 01 月 13 日 工作需要
拉巴江村 监事会主席 被选举 2015 年 03 月 03 日 工作需要
布琼次仁 副总经理 聘任 2014 年 07 月 25 日 工作需要
丛强义 监事会主席 离任 2015 年 01 月 30 日 工作需要
徐金水 常务副总经理 聘任 2015 年 02 月 12 日 工作需要
金国林 副总经理 聘任 2015 年 02 月 12 日 工作需要
五、公司员工情况
公司现拥有职工1147人。按专业构成分类：生产人员561人，占48.91%；销售人员44人，占3.84%；技术人员91人，占
7.93%；财务人员47人，占4.10%；行政人员247人，占21.53%，其他人员157人，占13.69%。
按教育程度分类：博士1人;研究生7人；本科生63人；大专 155人；中专及高中289人；初中及以下632人；公司无需承
担离退休职工工资。
49
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定及中国证监会的监管要求，不
断完善公司治理结构，规范公司运作，制定或修订了各类公司内控管理制度，制度均已在《巨潮资讯网》公开披露。目前,
公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。报告期内，公司未发生重大
会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
为规范公司的内幕信息管理,加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间公司外部信息报送和使用管理时的
内幕信息保密工作,维护信息披露公平性,保护广大投资者的合法权益,根据相关法律法规,结合公司实际情况，经 2010 年 10
月 28 日公司第四届董事会第三次会议审议通过了《内幕信息知情人登记制度》,并披露于 2010 年 10 月 30 日的巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn），为更好规范公司的内幕信息管理，经 2014 年 2 月 20 日公司第六届董事会第十五次会议审议修
订通过了《内幕信息知情人管理制度》，并披露于 2014 年 2 月 21 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。报告期内，
公司根据中国证监会和深圳证券交易所的要求，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范性文件的要求，继续
加强对董事、监事和高管人员的法律、证券知识培训，提升法律意识，强化日常管理，加强规范治理意识，促使其忠诚、勤
勉履行职责，保障了公司健康平稳发展。公司严格控制内部信息的传递，严格按照《内幕信息及知情人管理制度》的有关规
定，认真做好内幕信息知情人的登记、备案、变更等工作；组织公司内董事、监事、高级管理人员以及可接触内幕信息的相
关岗位员工学习相关法律法规和文件，提高相关人员的合规、保密意识。公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大
敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的行为。
报告期内中国证监会西藏监管局对公司进行了现场检查工作，公司在收到证监局的《限期整改通知》后，积极按照西藏
证监局的整改要求制定了整改方案。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
公司董事会二〇一三年度工作
报告》 ；《公司监事会二〇一三
公司刊登于 2014 年 4
年度工作报告》；《公司二〇一三
月 19 日《上海证券报》、
年度财务决算报告》；《公司二〇
《证券时报》、《中国证
2013 年年度 一三年度利润分配预案》；《公司
2014 年 04 月 18 日 审议通过 2014 年 04 月 19 日 券报》和巨潮资讯网编
股东大会 二〇一三年度报告及摘要》 ；
号为 2014-019 的公司
《关于聘任公司二〇一四年度
2013 年年度股东大会
审计机构的议案》；审议《关于
决议公告。
调整公司独立董事薪酬的议
案》；审议《关于对全资子公司
50
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
向银行贷款提供担保的议案》；
审议《关于向银行申请流动资金
借款的议案》。
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
公司刊登于 2014 年 3
月 18 日《上海证券报》、
审议《关于使用部分闲置募集资
2014 年第一 《证券时报》、《中国证
金补充流动资金的议案》；审议
次临时股东 2014 年 03 月 17 日 审议通过 2014 年 03 月 18 日 券报》和巨潮资讯网编
关于修改《公司章程》部分条款
大会 号 2014-007 的公司
的议案。
2014 年第一次临时股
东大会决议公告
公司刊登于 2014 年 8
审议《关于股东大会授权董事会 月 9 日《上海证券报》、
2014 年第二 就西藏自治区矿业发展总公司 《证券时报》、《中国证
次临时股东 2014 年 08 月 08 日 转让西藏日喀则扎布耶锂业高 审议通过 2014 年 08 月 09 日 券报》和巨潮资讯网编
大会 科技有限公 20%股权择机行使 号 2014-036 的公司
优先购买权的议案》。 2014 年第二次临时股
东大会决议公告
审议《关于公司符合非公开发行
股票条件的议案》；审议《关于
公司非公开发行 A 股股票方案
的议案》；审议《关于公司本次
非公开发行 A 股股票预案的议
案》；审议《关于本次募集资金
使用可行性分析报告的议案》；
公司刊登于 2014 年 8
审议《关于前次募集资金使用情
月 20 日《上海证券报》、
况专项报告的议案》；审议《关
2014 年第三 《证券时报》、《中国证
于<西藏山南曲松县罗布莎 I、II
次临时股东 2014 年 08 月 19 日 审议通过 2014 年 08 月 20 日 券报》和巨潮资讯网编
矿群南部铬铁矿详查探矿权评
大会 号 2014-039 的公司
估报告>的议案》；审议《关于公
2014 年第三次临时股
司与西藏自治区矿业发展总公
东大会决议公告
司签订<附条件生效的股份认购
协议>、<附条件生效的资产转让
协议>并涉及关联交易的议案》；
审议《关于公司与西藏自治区矿
业发展总公司签署<合作风险勘
查协议书>之终止协议的议案》；
审议《关于公司与成都天齐实业
51
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
（集团）有限公司签署<附条件
生效的股份认购协议>的议案》；
审议《关于公司与西藏自治区投
资有限公司签署<附条件生效的
股份认购协议>并涉及关联交易
的议案》；审议《关于修订<西藏
矿业发展股份有限公司现金分
红管理制度>的议案；审议《关
于制定<未来三年（2014-2016）
股东回报规划>的议案》；13、审
议《关于提请股东大会授权董事
会全权办理本次非公开发行 A
股股票事宜的议案》。
3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
甘启义 15 2 13 0 0 否
查 松 15 2 13 0 0 否
张春霞 15 2 13 0 0 否
李双海 15 2 13 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照相关法律法规的规定和要求，谨慎、认真、勤勉、忠实地履行独立董事职责。会前主
动了解并获取作出决策所需要的资料，会上认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议。独立董事分别担任董事会
下设的各专门委员会的主任委员或委员，根据其专业知识和能力，对报告期内公司的日常运作情况、高级管理人员的聘任及
关联交易等事项发表了独立、客观、公正的意见，为董事会科学、客观地决策及公司的良性发展起到了积极的作用，切实维
护了公司的整体利益，保障了广大中、小股东的合法权益不受侵害。
报告期内，公司独立董事对公司有关建议均被采纳，独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项均无异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会履职情况
（1）董事会审计委员会工作情况
公司董事会审计委员会委员由2名独立董事及1名董事组成，其中主任委员由独立董事李双海先生担任。
报告期内，根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责
的原则，认真履行职责，主要履行了以下工作职责：
①审计委员会认真审阅了公司2014年度会计报表审计计划，确定2014年度财务报告审计时间安排；
②在年审会计师进场前，审计委员会与执行本公司年度财务报告审计的会计师进行了沟通，2015年1月5日与会计师事务
所确定2014年度财务报告审计工作的相关安排；
③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的
时间进行了沟通和交流；
④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2014年度财务会计报表，并形成书面
审议意见。
在信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具2014年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报告以及关于下年度聘请会计师事
务所的议案进行表决并形成决议提交董事会。
(2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议
①审计委员会就年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见：
公司董事会：
我们审阅了公司财务部2015年1月25日提交的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、股东
权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。
我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对公司2014年度会计资料的真实性、完整性及财务报表是否严格按照
新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。
通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关公司重要会议纪要、公司相关账册及凭证、
以及对重大财务数据实施分析程序，同意以此财务报表提交给年审注册会计师，以便其顺利开展2014年度的审计工作。基于
本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计
准则处理好资产负债表日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。
审计委员会
二〇一五年一月二十五日
②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见：
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司董事会：
我们审阅了公司财务部2015年3月20日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表，包括2014
年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们审阅了公司2014
年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报
表编制流程合理规范，公允地反映了截止2014年12月31日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、完整。经信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）初步审定的2014年度财务会计报表可提交董事会进行表决。
审计委员会
二〇一五年三月二十日
③审计委员会关于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度审计工作的总结报告：
公司董事会：
经西藏矿业发展股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014
年年度财务会计报表进行审计。
2015年1月5日，审计委员会与信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）经协商确定公司2014年度财务报告审计工作时间
安排。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员共13人（含项目负责人）按照上述审计工作计划于2014年11月20日陆
续进场预审。
审计人员在2014年11月20日至2015年3月30日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、
会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，
以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面
充分关注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。
在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会关注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制
工作，确保年度报告真实、准确、完整。年审注册会计师于2015年3月31日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认
为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、
执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量，出具的
审计结论符合公司的实际情况。
审计委员会
二〇一五年三月三十一日
④审计委员会关于2015年度聘请会计师事务所的决议
西藏矿业发展股份有限公司第六届董事会审计委员会于2015年3月31日召开会议。会议应到3人，实到3人。审计委员会
全体委员举手表决方式一致同意通过了以下议案：
1、公司2014年度财务会计报告；
2、关于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度审计工作的总结报告；
3、同意聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2015年审计机构，聘期一年，审计费为80万元。
上述议案须提交公司董事会审议。
审计委员会
二〇一五年三月三十一日
2、薪酬与考核委员会履职情况
公司董事会薪酬与考核委员会委员由2名独立董事及1名董事组成，其中主任委员由董事刘光芒先生担任。
薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要负责制定公司董事及经理人员的
考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。
报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员的报酬由基本薪酬和绩效薪酬组成，确定依据根据西藏自
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
治区国资委下发的《自治区国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行办法》和《自治区国资委监管企业负责人薪酬管理暂行
办法》，并由董事会讨论通过。
3、战略委员会履职情况
公司董事会战略委员会委员由2名董事及1名独立董事组成，其中主任委员由董事曾泰先生担任。
报告期内，战略委员会召开了相关会议，战略委员会按照中国证监会、深圳证券交易所等有关规定认真勤勉地履行职责，
对公司发展战略规划及可能影响公司未来发展的重大事项进行研究并提出建议，并全面负责公司战略宏观管理、战略制定、
方案审定和监督实施，以及研究公司年度战略发展需要、公司发展规划、加强决策科学性，提高重大投资的决策效益和决策
质量，完善公司治理结构。
4、提名委员会履职情况
公司董事会提名委员会委员由2名独立董事及1名董事组成，其中主任委员由董事曾泰先生担任。
报告期内，提名委员会按照中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，认真勤勉地履行职责，对于公司董事会、监事会、
高级管理人员的任职资格和胜任能力进行了审核：新任人员具备相关专业知识和相关决策、监督、协调能力，能够胜任相关
职责的要求，其任职资格符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
报告期内，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会
直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到“五分开”。具体情况如下：1、
业务方面：公司主要业务独立于控股股东，拥有独立的销售系统，与控股股东和关联企业不存在依赖关系。2、人员方面：
公司与控股股东在劳动、人事及薪酬方面相互独立。3、资产方面：公司资产完整，与控股股东产权关系明确，不存在资产、
资金被控股股东占用情况。4、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管
理制度，并开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。5、机构方面：公司拥有独立
于控股股东的组织机构、控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间无上下级关系，不存在与控股股东混合经营、合
并办公的情况。
七、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
公司非公开发行股票时，控股股东作出关于避免未来同行业竞争的承诺，公司控股股东西藏矿业发展总公司为避免未来
可能出现的潜在同行业竞争，确保公司发展战略有效实现，西藏矿业发展总公司在公司非公开发行股票时作出避免未来可能
出现的同行业竞争的承诺，目前，此承诺正在履行过程中。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司高级管理人员的考评是依据西藏自治区国资委下发的《自治区国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行
办法》。报告期内，公司尚未制定和实施高级管理人员激励措施。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十节 内部控制
一、内部控制建设情况
公司依据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《信息披露业务备忘录第21号-业绩预告及定期报告披露》等相关要求，公司
结合自身特点和实际情况制定并完善了相应的内控制度，以保证公司正常生产经营和资产安全完整，提高风险防范管理水平，
保护投资者和相关利益者的合法权益。董事会遵循客观、独立、公正的原则，对公司内部控制及运行情况进行了全面检查，
并形成《内部控制自我评价报告》。公司内控规范建设工作能够按照内控规范建设工作计划要求积极推进、认真落实。公司
并聘请了专业机构北京正略钧策管理顾问有限公司提供内部控制咨询服务。同时，公司已聘请信永中和会计师事务所（特殊
普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。
二、董事会关于内部控制责任的声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上
述目标提供合理保证。
三、建立财务报告内部控制的依据
公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 02 日
内部控制评价报告全文披露索引 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，西藏矿业公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 02 日
内部控制审计报告全文披露索引 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
报告期内，公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》的要求执行，定期报告中未出现重大会计差错、重大
遗漏、不符合会计法、企业会计准则的情况，未发现财务报告内部控制存在重大缺陷的情形。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 03 月 31 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2014CDA5030-1
注册会计师姓名 郭东超 李建府
审计报告正文
审计报告
XYZH/2014CDA5030-1
西藏矿业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母
公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西藏矿业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西藏矿业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏矿业公司2014年12
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郭东超
中国注册会计师： 李建府
中国 北京 二〇一五年三月三十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,106,291,242.30 1,046,911,719.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 39,278,100.00 59,222,538.17
应收账款 219,406,112.43 210,038,647.75
预付款项 103,750,504.26 61,364,938.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,376,083.33 3,450,796.60
应收股利
其他应收款 21,886,453.84 32,909,836.66
买入返售金融资产
存货 196,704,313.08 221,969,368.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产 421,284.53 55,255,402.71
流动资产合计 1.693,114,093.77 1,691,123,248.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,768,711.39 19,023,049.96
投资性房地产 22,296,496.27 23,201,885.33
固定资产 428,362,387.97 431,858,433.31
在建工程 91,116,707.06 65,066,742.24
工程物资 1,757,706.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,393,231.39 98,644,165.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 158,369,343.96 138,628,229.78
递延所得税资产 44,972,059.15 40,592,562.90
其他非流动资产
非流动资产合计 970,420,937.19 918,914,776.31
资产总计 2,663,535,030.96 2,610,038,025.08
流动负债：
短期借款 492,700,000.00 265,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,304,821.53 68,156,397.64
预收款项 2,989,644.64 5,716,137.68
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,006,682.57 16,645,493.70
应交税费 36,637,701.61 46,078,946.23
应付利息 2,674,717.55
应付股利
其他应付款 27,032,509.15 28,028,828.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 624,346,077.05 474,625,803.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 200,000.00 200,000.00
预计负债
递延收益 52,506,452.28 35,060,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,706,452.28 35,260,000.00
负债合计 677,052,529.33 509,885,803.65
所有者权益：
股本 475,974,877.00 475,974,877.00
其他权益工具
其中：优先股
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
永续债
资本公积 1,175,427,366.67 1,179,799,874.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,918,407.88 3,221,807.96
盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02
一般风险准备
未分配利润 -87,968,887.68 9,884,114.00
归属于母公司所有者权益合计 1,619,801,763.89 1,721,330,673.95
少数股东权益 366,680,737.74 378,821,547.48
所有者权益合计 1,986,482,501.63 2,100,152,221.43
负债和所有者权益总计 2,663,535,030.96 2,610,038,025.08
法定代表人：戴扬 主管会计工作负责人：蒋红伍 会计机构负责人：张丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 262,409,622.54 100,477,700.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,730,000.00 500,000.00
应收账款 32,242,906.70 40,186,497.06
预付款项 277,064.51 1,937,293.21
应收利息 3,428,194.44
应收股利
其他应收款 332,041,997.21 442,310,121.78
存货 19,336,141.61 23,834,835.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,000,000.00
流动资产合计 666,465,927.01 664,246,448.27
62
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
非流动资产：
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,492,238,258.51 1,385,352,597.08
投资性房地产 9,453,398.13 9,852,215.95
固定资产 46,339,992.39 49,144,661.15
在建工程 6,984,944.62 4,513,450.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,842,863.05 82,889,881.24
递延所得税资产 24,565,123.39 25,603,146.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,781,566,580.09 1,657,497,952.36
资产总计 2,448,032,507.10 2,321,744,400.63
流动负债：
短期借款 443,600,000.00 265,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,965,245.02 28,430,508.84
预收款项 76,289.10 172,043.36
应付职工薪酬 6,352,922.26 6,617,996.71
应交税费 10,864,575.39 7,996,384.28
应付利息 2,526,599.22
应付股利
其他应付款 53,215,405.77 38,057,842.36
划分为持有待售的负债
63
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 527,601,036.76 391,274,775.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,148,429.00 1,160,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,148,429.00 1,160,000.00
负债合计 530,749,465.76 392,434,775.55
所有者权益：
股本 475,974,877.00 475,974,877.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,164,411,835.25 1,164,408,815.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,796,513.48 1,562,940.34
盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02
未分配利润 222,649,815.59 234,912,992.04
所有者权益合计 1,917,283,041.34 1,929,309,625.08
负债和所有者权益总计 2,448,032,507.10 2,321,744,400.63
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 514,683,849.74 718,815,705.67
其中：营业收入 514,683,849.74 718,815,705.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 619,267,485.06 693,671,697.00
其中：营业成本 470,012,091.69 565,690,997.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,023,105.45 10,218,354.53
销售费用 14,200,769.43 17,964,645.16
管理费用 98,785,574.34 108,732,444.11
财务费用 -8,322,778.24 -19,400,039.03
资产减值损失 37,568,722.39 10,465,294.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,252,096.74 5,924,070.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 745,661.43 -749,321.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -99,331,538.58 31,068,079.48
加：营业外收入 2,635,385.00 2,381,869.27
其中：非流动资产处置利得 4,500.00 438,953.17
减：营业外支出 5,172,001.80 5,854,165.53
其中：非流动资产处置损失 45,117.28 1,324,388.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -101,868,155.38 27,595,783.22
65
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
减：所得税费用 -3,008,312.53 6,253,440.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -98,859,842.85 21,342,342.54
归属于母公司所有者的净利润 -88,333,504.14 14,540,107.29
少数股东损益 -10,526,338.71 6,802,235.25
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -98,859,842.85 21,342,342.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 -88,333,504.14 14,540,107.29
归属于少数股东的综合收益总额 -10,526,338.71 6,802,235.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1856 0.0305
（二）稀释每股收益 -0.1856 0.0305
法定代表人：戴扬 主管会计工作负责人：蒋红伍 会计机构负责人：张丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 207,070,956.50 127,726,681.84
减：营业成本 157,895,816.00 73,318,165.36
营业税金及附加 4,233,304.71 3,647,363.87
66
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 1,367,521.98 1,270,785.48
管理费用 41,886,396.09 42,248,270.17
财务费用 7,227,505.01 8,303,229.84
资产减值损失 -2,850,560.26 6,523,178.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,252,096.74 5,992,834.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 745,661.43 -749,321.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,563,069.71 -1,591,476.61
加：营业外收入 355,571.00 660,769.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,624,296.27 3,960,305.02
其中：非流动资产处置损失 29,222.80 585,726.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,705,655.56 -4,891,012.61
减：所得税费用 1,038,023.35 -708,050.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,743,678.91 -4,182,961.82
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,743,678.91 -4,182,961.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0058 -0.0088
（二）稀释每股收益 -0.0058 -0.0088
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 552,861,137.40 635,098,264.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 849,625.40
收到其他与经营活动有关的现金 47,429,494.94 29,297,256.46
经营活动现金流入小计 600,290,632.34 665,245,145.94
购买商品、接受劳务支付的现金 525,373,179.53 566,083,079.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 96,064,856.00 98,030,793.69
支付的各项税费 42,089,343.38 44,610,697.57
支付其他与经营活动有关的现金 41,770,446.44 63,052,170.50
经营活动现金流出小计 705,297,825.35 771,776,741.37
经营活动产生的现金流量净额 -105,007,193.01 -106,531,595.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,000,000.00 9,529,311.50
取得投资收益收到的现金 4,506,435.31 2,662,156.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,540.00 688,364.00
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期金额发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,690,000.00 15,000,733.00
收到其他与投资活动有关的现金 17,470,000.00 11,530,000.00
投资活动现金流入小计 154,673,975.31 39,410,564.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,004,883.79 139,270,468.34
投资支付的现金 56,140,000.00 55,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,144,883.79 194,270,468.34
投资活动产生的现金流量净额 16,529,091.52 -154,859,903.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00 100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 150,000.00 100,000.00
取得借款收到的现金 1,433,730,000.00 290,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,019.57
筹资活动现金流入小计 1,433,883,019.57 290,100,000.00
偿还债务支付的现金 1,251,030,000.00 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,992,337.73 16,655,009.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 150,300,417.22
筹资活动现金流出小计 1,436,322,754.95 276,655,009.65
筹资活动产生的现金流量净额 -2,439,735.38 13,444,990.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,057.60
五、现金及现金等价物净增加额 -90,920,894.47 -247,946,508.49
加：期初现金及现金等价物余额 1,046,911,719.55 1,294,858,228.04
六、期末现金及现金等价物余额 955,990,825.08 1,046,911,719.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,159,206.98 114,484,237.75
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 150,647,666.66 4,853,419.53
经营活动现金流入小计 338,806,873.64 119,337,657.28
购买商品、接受劳务支付的现金 125,492,508.59 67,786,633.42
支付给职工以及为职工支付的现金 34,553,932.90 33,037,643.60
支付的各项税费 16,208,653.68 8,752,292.94
支付其他与经营活动有关的现金 26,288,273.95 224,685,797.54
经营活动现金流出小计 202,543,369.12 334,262,367.50
经营活动产生的现金流量净额 136,263,504.52 -214,924,710.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,000,000.00 15,000,733.00
取得投资收益收到的现金 4,506,435.31 6,742,156.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,500.00 535,138.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 111,508,935.31 22,278,027.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,425,186.48 37,628,615.75
投资支付的现金 156,140,000.00 55,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 187,565,186.48 92,628,615.75
投资活动产生的现金流量净额 -76,056,251.17 -70,350,588.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,188,260,000.00 290,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,019.57
筹资活动现金流入小计 1,188,263,019.57 290,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,054,660,000.00 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,878,351.32 12,735,009.65
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,236,538,351.32 272,735,009.65
筹资活动产生的现金流量净额 -48,275,331.75 17,264,990.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 11,931,921.60 -268,010,308.19
加：期初现金及现金等价物余额 100,477,700.94 368,488,009.13
六、期末现金及现金等价物余额 112,409,622.54 100,477,700.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
475,97 1,179,7
3,221,8 52,450, 9,884,1 378,821 2,100,15
一、上年期末余额 4,877. 99,874.
07.96 000.02 14.00 ,547.48 2,221.43
00 97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
475,97 1,179,7
3,221,8 52,450, 9,884,1 378,821 2,100,15
二、本年期初余额 4,877. 99,874.
07.96 000.02 14.00 ,547.48 2,221.43
00 97
三、本期增减变动
-4,372,5 696,599 -97,853, -12,140, -113,669
金额（减少以“－”
08.30 .92 001.68 809.74 ,719.80
号填列）
（一）综合收益总 -88,333, -10,526, -98,859,
额 504.14 338.71 842.85
（二）所有者投入 -4,372,5
-1,614,4 -5,986,9
和减少资本 08.30
71.03 79.33
1．股东投入的普 -1,850,0 -1,850,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
71
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,372,5
4．其他 235,528 -4,136,9
08.30
.97 79.33
-9,519,4 -9,519,4
（三）利润分配
97.54 97.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,519,4 -9,519,4
股东）的分配 97.54 97.54
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
696,599 696,599.
（五）专项储备
.92 92
2,090,4 2,090,40
1．本期提取
03.79 3.79
1,393,8 1,393,80
2．本期使用
03.87 3.87
（六）其他
475,97 1,175,4
3,918,4 52,450, -87,968, 366,680 1,986,48
四、本期期末余额 4,877. 27,366.
07.88 000.02 887.68 ,737.74 2,501,63
00 67
72
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
475,97 1,179,7
2,057,5 52,450, -4,655,9 375,839 2,081,46
一、上年期末余额 4,877. 99,874.
94.10 000.02 93.29 ,312.23 5,665.03
00 97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
475,97 1,179,7
2,057,5 52,450, -4,655,9 375,839 2,081,46
二、本年期初余额 4,877. 99,874.
94.10 000.02 93.29 ,312.23 5,665.03
00 97
三、本期增减变动
1,164,2 14,540, 2,982,2 18,686,5
金额（减少以“－”
13.86 107.29 35.25 56.40
号填列）
（一）综合收益总 14,540, 6,802,2 21,342,3
额 107.29 35.25 42.54
（二）所有者投入 100,000 100,000.
和减少资本 .00 00
1．股东投入的普 100,000 100,000.
通股 .00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,920, -3,920,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,920, -3,920,0
股东）的分配 000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,164,2 1,164,21
（五）专项储备
13.86 3.86
2,909,9 2,909,92
1．本期提取
21.74 1.74
1,745,7 1,745,70
2．本期使用
07.88 7.88
（六）其他
475,97 1,179,7
3,221,8 52,450, 9,884,1 378,821 2,100,15
四、本期期末余额 4,877. 99,874.
07.96 000.02 14.00 ,547.48 2,221.43
00 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
475,974, 1,164,408 1,562,940 52,450,00 234,912 1,929,309
一、上年期末余额
877.00 ,815.68 .34 0.02 ,992.04 ,625.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 475,974, 1,164,408 1,562,940 52,450,00 234,912 1,929,309
74
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
877.00 ,815.68 股 收益 .34 利润
0.02 ,992.04 益合计
,625.08
三、本期增减变动
233,573.1 -12,263, -12,026,5
金额（减少以“－” 3,019.57
4 176.45 83.74
号填列）
（一）综合收益总 -2,743,6 -2,743,67
额 78.91 8.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,519,4 -9,519,49
（三）利润分配
97.54 7.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -9,519,4 -9,519,49
股东）的分配 97.54 7.54
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
233,573.1 233,573.1
（五）专项储备
4 4
413,189.7 413,189.7
1．本期提取
0 0
2．本期使用 179,616.5 179,616.5
75
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
股 收益 6 利润 益合计6
（六）其他 3,019.57 3,019.57
475,974, 1,164,411 1,796,513 52,450,00 222,649 1,917,283
四、本期期末余额
877.00 ,835.25 .48 0.02 ,815.59 ,041.34
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 所有者
项目 减：库存 其他综合 未分配
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益合
优先股 永续债 其他 股 收益 利润
计
475,974, 1,164,408 1,160,608 52,450,00 239,095 1,933,09
一、上年期末余额
877.00 ,815.68 .04 0.02 ,953.86 0,254.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
475,974, 1,164,408 1,160,608 52,450,00 239,095 1,933,09
二、本年期初余额
877.00 ,815.68 .04 0.02 ,953.86 0,254.60
三、本期增减变动
402,332.3 -4,182,9 -3,780,6
金额（减少以“－”
0 61.82 29.52
号填列）
（一）综合收益总 -4,182,9 -4,182,9
额 61.82 61.82
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
76
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
402,332.3 402,332.
（五）专项储备
0 30
446,780.7 446,780.
1．本期提取
0 70
44,448.4
2．本期使用 44,448.40
0
（六）其他
475,974, 1,164,408 1,562,940 52,450,00 234,912 1,929,30
四、本期期末余额
877.00 ,815.68 .34 0.02 ,992.04 9,625.08
三、公司基本情况
（一）历史沿革
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”包括子公司时简称本集团）是经西藏自治区人民政府于1997年4月10
日以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（以下简称西藏矿业总公司）为主要发起人，联合西藏藏华
工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区
泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业总
公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会以证
监发字[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股3,500.00万股（含内部职工股350.00万股），每股面值1.00元，并
于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码000762。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，股本为
9,905.00万元。
根据本公司1999年2月3日董事会决议及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同
意，以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：
5的比例派送股票股利，本公司股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公
司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司股本为人民币20,051.00万元。
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、
77
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的
精神，2006年2月10日本公司股权分置改革完成，注册资本和股本变更为人民币25,063.75万元。
根据本公司2008年2月27日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008年3月27日召开的2007年度股东大会
审议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本25,063.75万元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公
积转增股本2,506.375万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币27,570.125
万元。
根据本公司2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2011]381号）核准，本公司2011年4月非公开发行人民币普通股41,615,335股（每股面值
1元），增资完成后本公司的股本变更为人民币31,731.6585万元。
根据本公司2012年2月27召开的第五届董事会第二十四次会议决议，并经本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大
会审议通过，以截至2011年12月31日止本公司总股本31,731.6585万元为基础，以每10股转增5股比例，向全体股东实施资
本公积转增股本15,865.8292万股。2012年6月此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币
47,597.4877万元。
本公司企业法人营业执照注册号为540000100002220，注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8号，法定代表人：曾泰。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本公司经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、贸易、深加工。
（四）主要产品
本公司主要产品为铬铁矿石、铜以及锂盐产品，主要应用于特种钢材、铜制品和金属锂的加工。
（五）本公司的母公司为西藏自治区矿业发展总公司。
本财务报告于2015年3月31日由本公司董事会批准报出。
合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司、西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司等11家公
司。与上年相比，本年因执行国家财政部于 2014 年初新修订后的企业会计准则增加西藏吉庆实业开发有限公司（以下简
称吉庆公司）、重庆市华鼎现代农业景观园开发有限责任公司（以下简称华鼎公司）2家公司，因发展需要新设立尼木县
隆达铜制手工艺品有限责任公司1家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
78
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费
用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续
评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合
应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可
变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成
本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实
际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变
化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计
算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对商誉增加计提减值准备。
79
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集
团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以
及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产
历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来
期间的折旧费用和摊销费用。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
80
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
（2）非同一控制下的企业合并
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公
司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本
之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的
所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收
益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产
和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经
营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折
算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
1)金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
82
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
2)金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项
以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的
利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值
变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融
资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
本公司通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌,公允价值低于成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌，原直
接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4)金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
(2)金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
83
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价
值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资
产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行
要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大
变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，
参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产
或金融负债的公允价值。
2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项，超过 50 万元的其他应收款视为
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
确定组合的依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 8.00% 8.00%
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 20.00% 20.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
本公司存货包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、自制半成品、产成品等；存货盘存制度采
用永续盘存法。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊
销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与
被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企
业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终
形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用
权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权
益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费
用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资
的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产
核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规
定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的
有形资产。 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、电子设备、仪器仪表和其他设备，按其取得
时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公
允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并
根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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（2）折旧方法
类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-50 5％ 9.50％-1.90％
机器设备 12 5％ 7.92％
专用设备 10-20 5％ 9.50％-4.75％
运输工具 10 5％ 9.50％
电子设备 5 5％ 19.00％
仪器仪表 10 5％ 9.50％
其他设备 10 5％ 9.50％
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付
的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工
程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月
起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实
际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发
阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企
业产生不利影响；
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的勘探费用、房屋
装修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占总储量的比例摊销，其他费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、辞退福利。
短期职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费
等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本
公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
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按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百
分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占
估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能
够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发
生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体政策：
1）商品销售：
①自提销售：公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给客户，在收到客户的提货回函时确认收入；
②送货销售：公司根据签订的销售合同的约定由第三方物流发运，在客户过磅签字确认后并返还收货确认单时确认收
入。
2）酒店服务业
提供服务后，在离店打印结算单时确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公
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司按照上述原则进行判断。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资
产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应
当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租
赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
28、其他重要的会计政策和会计估计
1. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费
用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续
评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合
应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
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（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可
变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成
本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实
际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变
化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计
算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司
需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司
需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集
团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以
及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产
历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来
期间的折旧费用和摊销费用。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
93
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2014 年，财政部新修订了《企业会计准则第 2 号-长 相关会计政策变更已经本公司第 30 次董事会会议批
说明 1
期股权投资》。 准。
2014 年，财政部新修订了《企业会计准则第 33 号- 相关会计政策变更已经本公司第 30 次董事会会议批
说明 2
合并财务报表》 准。
2014 年，财政部新修订了《企业会计准则第 30 号- 相关会计政策变更已经本公司第 30 次董事会会议批
说明 3
财务报表列报（2014 年修订）》 准。
说明1：在2014年以前，本公司对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》
规定，对上述权益性投资应适用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。本公司对该项会计政策变更采用追溯
调整法，2014年比较报表已重新表述，该影响导致2013年12月31日资产负债表调减长期股权投资100,142,000.00元，调增可
供出售金融资产100,142,000.00元；2013年1月1日调减长期股权投资100,142,000.00元，调增可供出售金融资产100,142,000.00
元。
说明2：本公司根据修订的《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定，“第五十三条首次采用本准则的企业应当根
据本准则的规定对被投资方进行重新评估，确定其是否应纳入合并财务报表范围。因首次采用本准则导致合并范围发生变
化的，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外。比较期间已丧失控制权的原子公司，不再追溯调整。”本公司重
新梳理了合并范围，将吉庆公司及其子公司华鼎公司纳入了合并财务报表，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，
2014年比较报表已重新表述。
说明3：2014 年之前，本公司对收到的与资产相关的政府补助或者尚未发生支出的与收益相关的政府补助按企业会计
准则在其他非流动负债中列报，本公司根据修订后的会计准则采用追溯调整法在递延收益列报，该影响导致2013年12月31
日资产负债表调减其他非流动负债35,060,000.00元，调增递延收益35,060,000.00元；2013年1月1日调减其他非流动负债
23,988,000.00元，调增递延收益23,988,000.00元。
以上影响具体见下表：
2013年12月31日
受影响的项目 （2013年1-12月）
调整前 调整金额 调整后
资产合计 1,932,406,764.32 19,051,809.96 1,951,458,574.28
其中：货币资金 1,046,898,452.59 13,266.96 1,046,911,719.55
其他应收款 32,700,246.13 209,590.53 32,909,836.66
存货 218,575,130.26 3,394,238.63 221,969,368.89
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
长期股权投资 141,895,213.12 -122,872,163.16 19,023,049.96
固定资产 431,853,186.31 5,247.00 431,858,433.31
无形资产 60,484,535.91 38,159,630.00 98,644,165.91
负债合计 102,035,510.06 23,777,758.27 125,813,268.33
其中：应交税费 2,844,222.96 43,234,723.27 46,078,946.23
应付职工薪酬 16,645,493.70 16,645,493.70
其他应付款 47,485,793.40 -19,456,965.00 28,028,828.40
递延收益 35,060,000.00 35,060,000.00
94
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
其他非流动负债 35,060,000.00 -35,060,000.00
所有者权益合计 2,104,878,169.74 -4,725,948.31 2,100,152,221.43
其中：归属于母公司所有者权益 1,726,506,727.63 -5,176,053.68 1,721,330,673.95
少数股东权益 378,371,442.11 450,105.37 378,821,547.48
净利润 27,075,904.10 -5,733,561.56 21,342,342.54
综合收益税后净额 27,075,904.10 -5,733,561.56 21,342,342.54
（续）
受影响的项目 2013年1月1日
调整前 调整金额 调整后
资产合计 2,000,091,581.70 23,965,354.58 2,024,056,936.28
其中：货币资金 1,294,843,247.26 14,980.78 1,294,858,228.04
其他应收款 59,456,442.33 263,301.66 59,719,743.99
存货 141,806,950.38 3,394,238.63 145,201,189.01
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
长期股权投资 148,162,610.24 -122,872,163.16 25,290,447.08
固定资产 318,968,575.32 6,330.00 318,974,905.32
无形资产 36,853,756.17 43,016,666.67 79,870,422.84
负债合计 96,958,735.72 22,957,741.33 119,916,477.05
其中：应交税费 527,463.34 43,234,723.27 43,762,186.61
应付职工薪酬 16,238,089.19 2,151.76 16,240,240.95
其他应付款 56,205,183.19 -20,279,133.70 35,926,049.49
递延收益 23,988,000.00 23,988,000.00
其他非流动负债 23,988,000.00 -23,988,000.00
所有者权益合计 2,080,458,051.78 1,007,613.25 2,081,465,665.03
其中：归属于母公司所有者权益 1,705,212,183.96 414,168.84 1,705,626,352.80
少数股东权益 375,245,867.82 593,444.41 375,839,312.23
净利润 -160,056,024.03 -1,656,019.28 -161,712,043.31
综合收益税后净额 -160,056,024.03 -1,656,019.28 -161,712,043.31
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
税种 计税依据 税率
增值税 产品，原材料等的销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 按应缴增值税、营业税金计缴 7%
教育费附加 按应缴增值税、营业税金计缴 3%
地方教育附加 按应缴增值税、营业税金计缴 2%
资源税（注 1） 按应税产品销售或自用数量计缴 3%
企业所得税（注 2） 应纳税所得额 15%、25%
其他 按国家有关税法规定计缴
注1：根据《西藏自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏政发[2013]118号）及《西藏自治区国家税务
局关于贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏国税发[2014] 8号）文件规定，自2014年1月1日起金属
矿原矿的资源税均实行从价定率征收，税率为3%。
注2：本集团企业所得税税率情况详见下文之税收优惠所述。
2、税收优惠
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文件规定，对设在西藏自治区的各类企业，在2011年至2020年期间，
继续按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 458,370.14 523,119.70
银行存款 1,105,832,872.16 1,046,388,599.85
合计 1,106,291,242.30 1,046,911,719.55
其他说明
注1：使用受到限制货币资金包括：本公司用于本公司及西藏润恒矿产品销售有限公司质押借款的定期存款
150,000,000.00元，质押合同编号为【公担质字第DB1400000089468号】及【公担质字第DB1400000173678号】；西藏日喀
则扎布耶锂业高科技有限公司根据《西藏自治区企业安全生产风险抵押金管理实施办法》而存入农行专项账户的安全生产
风险抵押金存款300,417.22元，该存款由自治区相关部门定期检查，公司不能随意存取。
注2：年末不存在存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。
96
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 39,278,100.00 59,222,538.17
合计 39,278,100.00 59,222,538.17
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
237,305, 17,899,5 219,406,1 223,272 13,403,79 209,868,23
合计提坏账准备的 94.69% 7.54% 93.94% 6.00%
682.20 69.77 12.43 ,030.97 1.28 9.69
应收账款
单项金额不重大但
13,296,7 13,296,7 14,396, 14,226,36
单独计提坏账准备 5.31% 100.00% 6.06% 98.82% 170,408.06
36.29 36.29 771.29 3.23
的应收账款
250,602, 31,196,3 219,406,1 237,668 27,630,15 210,038,64
合计
418.49 06.06 12.43 ,802.26 4.51 7.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 196,662,301.61 9,833,115.08 5.00%
97
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
1至2年 274,783.59 21,982.69 8.00%
2至3年 292,473.99 29,247.40 10.00%
3 年以上 40,076,123.01 8,015,224.60 20.00%
合计 237,305,682.20 17,899,569.77
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,795,743.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 229,591.94 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额239,413,970.79元，占应收账款年末余额合计数的比例95.54%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额21,610,818.92元
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 88,410,668.86 85.21% 43,122,930.97 70.27%
1至2年 15,173,161.00 14.62% 5,867,930.00 9.56%
2至3年 536.00 0.01% 12,202,971.07 19.89%
3 年以上 166,138.40 0.16% 171,106.40 0.28%
合计 103,750,504.26 -- 61,364,938.44 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：本年预付款项增加主要系预付货款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额80,249,158.00元，占预付款项年末余额合计数的比例为
77.35%。
98
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,376,083.33 3,450,796.60
合计 5,376,083.33 3,450,796.60
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
21,856,4 21,856,4 21,856, 21,292,82
独计提坏账准备的 42.92% 100.00% 35.27% 97.42% 563,606.82
26.87 26.87 426.87 0.05
其他应收款
按信用风险特征组
26,543,7 4,657,25 21,886,45 37,938, 5,592,599 32,346,229.
合计提坏账准备的 52.13% 17.55% 61.22% 14.74%
10.05 6.21 3.84 828.84 .00 84
其他应收款
单项金额不重大但
2,520,87 2,520,87 2,172,9 2,172,941
单独计提坏账准备 4.95% 100.00% 0.00 3.51% 100.00%
5.92 5.92 41.92 .92
的其他应收款
50,921,0 29,034,5 21,886,45 61,968, 29,058,36 32,909,836.
合计
12.84 59.00 3.84 197.63 0.97 66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
多次催收无果，是否能全
惠安建筑公司 5,636,068.23 5,636,068.23 100.00%
额收回具不确定性
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 4,126,468.06 100.00% 账龄较长，收回困难
重庆市鱼凫实业发展有限公司 3,279,132.55 3,279,132.55 100.00% 账龄较长，收回困难
格尔木西藏矿业大酒店 2,465,547.64 2,465,547.64 100.00% 账龄较长，收回困难
马峰云 1,271,195.64 1,271,195.64 100.00% 账龄较长，收回困难
成都易华信息科技公司 1,568,868.28 1,568,868.28 100.00% 账龄较长，收回困难
西华公路有限公司 1,026,562.47 1,026,562.47 100.00% 账龄较长，收回困难
日喀则矿业开发公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长，收回困难
武警黄金三总队 763,184.00 763,184.00 100.00% 账龄较长，收回困难
那曲地区班戈县财政局 719,400.00 719,400.00 100.00% 账龄较长，收回困难
合计 21,856,426.87 21,856,426.87 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,082,197.32 104,109.87 5.00%
1 年以内小计 2,082,197.32 104,109.87 5.00%
1至2年 66,435.21 5,314.82 8.00%
2至3年 3,311,839.70 331,183.97 10.00%
3 年以上 21,083,237.82 4,216,647.55 20.00%
合计 26,543,710.05 4,657,256.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本年度实际核销的其他应收款原值为87,257.71元，核销的坏账准备为87,257.71元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
100
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
押金、保证金 23,034,700.00 21,768,401.00
往来款 11,146,359.71 21,408,338.49
预付款转入[注] 14,374,374.62 14,512,674.62
其他 2,365,578.51 4,278,783.52
合计 50,921,012.84 61,968,197.63
注：以前年度账龄较长的预付款项转入项目。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西藏自治区国土资源 矿山环境治理与生
21,046,200.00 2-3 年、3 年以上 41.33% 3,905,190.00
厅 态恢复保证金
惠安建筑公司 前期工程款 5,636,068.23 3 年以上 11.07% 5,636,068.23
西藏贡觉县矿业综合
代垫款 4,126,468.06 3 年以上 8.10% 4,126,468.06
开发有限公司
福州扎布耶锂业公司 往来款 2,300,000.00 3 年以上 4.52% 460,000.00
格尔木西藏矿业大酒
往来款 2,465,547.64 3 年以上 4.84% 2,465,547.64
店
合计 -- 35,574,283.93 -- 69.86% 16,593,273.93
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,701,393.51 63,890,141.85 34,811,251.66 107,365,969.27 44,817,088.20 62,548,881.07
在产品 12,003,581.51 12,003,581.51
库存商品 170,947,859.56 10,566,516.60 160,381,342.96 147,752,624.10 3,043,800.20 144,708,823.90
周转材料 1,515,336.11 3,617.65 1,511,718.46 2,711,700.06 3,617.65 2,708,082.41
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
101
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
合计 271,164,589.18 74,460,276.10 196,704,313.08 269,833,874.94 47,864,506.05 221,969,368.89
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 44,817,088.20 23,683,939.98 4,610,886.33 63,890,141.85
库存商品 3,043,800.20 8,401,978.24 879,261.84 10,566,516.60
周转材料 3,617.65 3,617.65
合计 47,864,506.05 32,085,918.22 5,490,148.17 74,460,276.10
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 421,284.53 255,402.71
委托理财 55,000,000.00
合计 421,284.53 55,255,402.71
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
按成本计量的 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
合计 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 红利
比例
102
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
增加 减少 增加 减少
金川集团股份有限公司 100,142,000.00 100,142,000.00 0.14% 644,000.00
合计 100,142,000.00 100,142,000.00 -- 644,000.00
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
西藏永兴
9,495,824 381,922.6 9,877,747
工程建设
.83 8 .51
有限公司
9,495,824 381,922.6 9,877,747
小计
.83 8 .51
二、联营企业
西藏兴旺
306,000.0 306,000.0 306,000.0 306,000.0
矿业有限
0 0 0 0
责任公司
天府商品
9,527,225 363,738.7 9,890,963
交易所有
.13 5 .88
限公司
9,833,225 363,738.7 306,000.0 10,196,96 306,000.0
小计
.13 5 0 3.88 0
19,329,04 745,661.4 306,000.0 20,074,71 306,000.0
合计
9.96 3 0 1.39 0
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1.期初余额 32,275,522.77 32,275,522.77
4.期末余额 32,275,522.77 32,275,522.77
1.期初余额 9,073,637.44 9,073,637.44
103
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 905,389.06 905,389.06
（1）计提或摊销 905,389.06 905,389.06
4.期末余额 9,979,026.50 9,979,026.50
1.期末账面价值 22,296,496.27 22,296,496.27
2.期初账面价值 23,201,885.33 23,201,885.33
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 462,356,508.44 53,101,620.23 12,133,073.15 31,893,637.94 213,966,473.97 773,451,313.73
2.本期增加金额 2,500,188.67 6,172,033.94 1,844,300.83 2,812,204.00 131,985,363.24 145,314,090.68
（1）购置 893,344.62 2,218,703.15 1,844,300.83 2,812,204.00 1,936,042.92 9,704,595.52
（2）在建工程转入 1,606,844.05 3,953,330.79 21,459,117.44 27,019,292.28
（3）企业合并增加
（4）重分类转入 108,590,202.88
3.本期减少金额 108,590,202.88 184,040.00 478,181.93 594,546.00 109,846,970.81
（1）处置或报废 184,040.00 478,181.93 594,546.00 1,256,767.93
（2）重分类转出 108,590,202.88 108,590,202.88
4.期末余额 356,266,494.23 59,089,614.17 13,499,192.05 34,111,295.94 345,951,837.21 808,918,433.60
二、累计折旧
1.期初余额 140,918,359.35 25,791,294.79 9,539,420.68 17,238,946.25 78,617,695.48 272,105,716.55
2.本期增加金额 15,883,737.24 5,482,633.00 877,948.68 2,593,004.08 13,464,245.64 38,301,568.64
（1）计提 15,883,737.24 5,482,633.00 877,948.68 2,593,004.08 13,464,245.64 38,301,568.64
3.本期减少金额 140,657.30 444,737.11 552,164.53 1,137,558.94
（1）处置或报废 140,657.30 444,737.11 552,164.53 1,137,558.94
104
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
4.期末余额 156,802,096.59 31,133,270.49 9,972,632.25 19,279,785.80 92,081,941.12 309,269,726.25
三、减值准备
1.期初余额 31,878,869.69 5,407,958.38 7,555.32 702,446.56 31,490,333.92 69,487,163.87
2.本期增加金额 233,591.90 1,535,180.82 2,320.72 36,779.30 45,324.14 1,853,196.88
（1）计提 233,591.90 1,535,180.82 2,320.72 36,779.30 45,324.14 1,853,196.88
3.本期减少金额 41,387.20 12,654.17 54,041.37
（1）处置或报废 41,387.20 12,654.17 54,041.37
4.期末余额 32,112,461.59 6,901,752.00 9,876.04 726,571.69 31,535,658.06 71,286,319.38
四、账面价值
1.期末账面价值 167,351,936.05 21,054,591.68 3,516,683.76 14,104,938.45 222,334,238.03 428,362,387.97
2.期初账面价值 289,559,279.40 21,978,226.56 2,586,097.15 13,952,245.13 103,782,585.07 431,858,433.31
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浪卡子金矿 8,359,257.08 8,359,257.08 8,359,257.08 8,359,257.08
扎布耶盐湖一期技改 2,244,174.70 2,244,174.70
扎布耶盐湖二期技改 26,328,183.05 26,328,183.05 21,167,661.43 21,167,661.43
5000 吨电解铜项目 42,820,751.97 42,820,751.97 25,292,460.33 25,292,460.33
白银扎布耶二期工程 4,941,674.33 4,941,674.33 4,820,053.61 4,820,053.61
其他零星项目 17,026,097.71 17,026,097.71 11,542,392.17 11,542,392.17
合计 99,475,964.14 8,359,257.08 91,116,707.06 73,425,999.32 8,359,257.08 65,066,742.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
105
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
浪卡子
8,359,25 8,359,25 前期开 募股资
金矿项 4,600.00 18.17%
7.08 7.08 发 金
目
扎布耶
盐湖一 11,820.6 2,244,17 9,224,43 11,468,6 募股资
0.00 147.94% 完工
期技改 5 4.70 1.53 06.23 金
工程
扎布耶
48,910.4 21,167,6 14,894,3 9,733,79 26,328,1 工程前 募股资
盐湖二 9.50%
5 61.43 20.59 8.97 83.05 期 金
期工程
5000 吨
49,751.2 25,292,4 17,528,2 42,820,7 前期施 募股资
电解铜 0.00 18.71%
9 60.33 91.64 51.97 工 金
项目
白银扎
33,982.6 4,820,05 121,620. 4,941,67 工程前 募股资
布耶二 0.00 0.16%
0 3.61 72 4.33 期 金
期工程
零星工 11,542,3 11,300,5 5,816,88 17,026,0
其他
程 92.17 92.62 7.08 97.71
149,064. 73,425,9 53,069,2 27,019,2 99,475,9
合计 -- -- --
99 99.32 57.10 92.28 64.14
15、油气资产
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
1.期初余额 109,484,038.56 22,300,000.00 209,401.71 9,537,323.00 141,530,763.27
2.本期增加金额 12,181,594.07 12,181,594.07
（1）购置 12,181,594.07 12,181,594.07
4.期末余额 121,665,632.63 22,300,000.00 209,401.71 9,537,323.00 153,712,357.34
1.期初余额 18,739,430.91 9,333,186.45 53,988.62 4,750,923.12 32,877,529.10
106
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
2.本期增加金额 2,542,068.77 2,477,777.76 41,880.36 370,801.70 5,432,528.59
（1）计提 2,542,068.77 2,477,777.76 41,880.36 370,801.70 5,432,528.59
4.期末余额 21,281,499.68 11,810,964.21 95,868.98 5,121,724.82 38,310,057.69
1.期初余额 10,009,068.26 10,009,068.26
4.期末余额 10,009,068.26 10,009,068.26
1.期末账面价值 90,375,064.69 10,489,035.79 113,532.73 4,415,598.18 105,393,231.39
2.期初账面价值 80,735,539.39 12,966,813.55 155,413.09 4,786,399.88 98,644,165.91
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
西藏吉庆实业开发
26,940,981.95 26,940,981.95
有限公司
合计 26,940,981.95 26,940,981.95
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 其他 处置 其他
西藏吉庆实业开发有限公司 26,940,981.95 26,940,981.95
合计 26,940,981.95 26,940,981.95
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
注：由于吉庆公司已进入清算状态，商誉已无价值，因此计提了26,940,981.95元减值准备，吉庆公司情况详见附注八。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
勘探成本 135,932,204.35 23,768,569.35 4,839,892.20 154,860,881.50
其他 2,696,025.43 1,822,817.96 1,010,380.93 3,508,462.46
合计 138,628,229.78 25,591,387.31 5,850,273.13 158,369,343.96
107
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19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 153,892,651.31 23,083,897.70 149,830,889.12 22,474,633.37
内部交易未实现利润 62,824,227.87 9,423,634.18 34,511,669.00 5,176,750.35
可抵扣亏损 59,248,698.47 8,887,304.77 62,518,631.93 9,377,794.79
加速折旧 9,219,720.98 1,382,958.15 11,115,895.91 1,667,384.39
政府补助 14,628,429.00 2,194,264.35 12,640,000.00 1,896,000.00
合计 299,813,727.63 44,972,059.15 270,617,085.96 40,592,562.90
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 44,972,059.15 40,592,562.90
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,112,474.15 6,430,140.65
可抵扣亏损 68,206,133.43 38,186,838.01
合计 77,318,607.58 44,616,978.66
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 2,762,826.22 2,762,826.22
2016 年 15,101,592.14 15,101,592.14
2017 年 15,752,748.64 15,752,748.64
2018 年 4,569,671.01 4,569,671.01
2019 年 30,019,295.42
108
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 68,206,133.43 38,186,838.01 --
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 145,030,000.00
抵押借款 200,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 147,670,000.00 75,000,000.00
合计 492,700,000.00 265,000,000.00
21、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买设备款及工程款 23,079,812.86 41,195,617.63
劳务费 7,718,343.58 5,271,171.70
货款 4,967,282.30 9,859,125.21
设备、土地租赁费 5,899,577.04 5,749,448.14
运费 4,639,805.75 6,081,034.96
合计 46,304,821.53 68,156,397.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
志强工程机械修理厂 6,398,690.58
程道星 733,398.85
合计 7,132,089.43 --
109
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,666,701.68 5,410,496.72
房餐费 322,942.96 305,640.96
合计 2,989,644.64 5,716,137.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏山南瑞航工贸有限责任公司 65,000.00
通信管理局 45,116.00
合计 110,116.00 --
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,645,493.70 89,226,637.86 89,911,593.99 15,960,537.57
二、离职后福利-设定提存计划 8,964,496.83 8,918,351.83 46,145.00
合计 16,645,493.70 98,191,134.69 98,829,945.82 16,006,682.57
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,238,333.56 67,784,153.88 68,747,240.04 10,275,247.40
2、职工福利费 15,856.64 10,857,459.42 10,787,186.06 86,130.00
3、社会保险费 3,900.00 3,854,859.53 3,840,618.78 18,140.75
其中：医疗保险费 3,900.00 2,891,497.99 2,878,617.99 16,780.00
工伤保险费 796,061.34 795,012.59 1,048.75
生育保险费 167,300.20 166,988.20 312.00
110
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
4、住房公积金 5,423,484.82 5,423,484.82
5、工会经费和职工教育经费 5,387,403.50 1,256,758.21 1,063,142.29 5,581,019.42
7、短期利润分享计划 49,922.00 49,922.00
合计 16,645,493.70 89,226,637.86 89,911,593.99 15,960,537.57
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,252,431.10 8,210,481.10 41,950.00
2、失业保险费 712,065.73 707,870.73 4,195.00
合计 8,964,496.83 8,918,351.83 46,145.00
其他说明：
注：上年12月提取未发放的工资、补贴等3,960,158.65元已于期后发放。其中无拖欠性质的未发放职工薪酬。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -12,611,768.70 -9,058,469.47
营业税 276,418.31 370,399.92
企业所得税 5,827,125.39 9,552,736.46
个人所得税 149,827.78 127,691.64
城市维护建设税 398,101.80 579,919.45
资源税 2,097,238.11 1,698,255.39
土地增值税 37,440,000.00 37,440,000.00
房产税 288.00 0.00
车船使用税 265,176.94 172,973.55
教育费附加 28,564.50 161,732.88
矿产资源补偿费 2,604,445.53 4,782,896.22
印花税 28,482.45 21,244.04
地方教育费附加 -4,442.99 83,712.96
其他 138,244.49 145,853.19
合计 36,637,701.61 46,078,946.23
其他说明：
注：吉庆公司计提的5,246,290.66元企业所得税和37,440,000.00元土地增值税税金系2006年9月28日西藏高院对本公司
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
位于棕树村8组的土地使用权进行拍卖所产生的流转税和所得税。由于本公司对成都市武侯区地税局《武地税函[2006]59
号》中计算的税款有异议，故部分税款尚未解缴入库。
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,674,717.55
合计 2,674,717.55
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
草场补偿费 10,402,159.92 8,759,990.96
工程保证金及押金 5,511,947.85 5,719,159.94
中介机构费用 3,256,000.00 1,945,000.00
股权转让款 2,000,000.00 2,000,000.00
往来款 4,420,306.71 5,615,772.02
其他 1,442,094.67 3,988,905.48
合计 27,032,509.15 28,028,828.40
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市宝利泰投资有限公司 2,000,000.00 对方未催收
成都嘉和绿洲环境技术有限公司 960,000.00 对方未催收
昆明霖海微生物工程有限公司 350,000.00 实验尚未完成
湖南长重机器股份有限公司 306,000.00 设备仍在调试
合计 3,616,000.00 --
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
基建支出预算拨款 200,000.00 200,000.00 注
合计 200,000.00 200,000.00 --
其他说明：
注：白银扎布耶收到甘肃省科技厅预算拨款200,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 35,060,000.00 17,470,000.00 23,547.72 52,506,452.28 收到政府补助
合计 35,060,000.00 17,470,000.00 23,547.72 52,506,452.28 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
白银扎布耶产业技术项
20,420,000.00 20,420,000.00
目拨款[注 1]
技术改造补贴款[注 2] 12,640,000.00 11,470,000.00 11,571.00 24,098,429.00
矿产资源节约与综合利
6,000,000.00 6,000,000.00
用奖励金[注 4]
碳酸锂废液回收利用专
100,000.00 100,000.00
项资金
锅炉环保治理资金 100,000.00 11,976.72 88,023.28
甘肃省园区循环化改造
项目国家补助资金投资 1,800,000.00 1,800,000.00
[注 3]
合计 35,060,000.00 17,470,000.00 23,547.72 52,506,452.28 --
其他说明：
注1：依据白银市财政局 “市财经建发[2008]206号”《关于提前下达2009年产业技术进步项目建设扩大内需国债投资预
算的通知》，白银扎布耶2009年收到的白银市财政局拨款2,042万元。该项拨款要求本公司用于白银二期项目，截止2014
年12月31日，该项目仍在建设中。
注2：根据2011年西藏自治区财政厅 “藏财建指（专）字[2011]51号”《关于下达西藏矿业发展股份有限公司革吉县聂
耳错硼镁矿技术改造项目投资计划（第一批）的通知》，“藏发改投资[2010]357号”2011年收到西藏自治区财政厅拨款116
万元。根据2013年拉萨市财政局文件“拉财建指字【2013】17号”《关于下达尼木县铜业开发有限责任公司尼木厅宫铜矿采
扩建工程及5000吨电解铜技术改造项目建设资金预算（拨款）的通知，2013年收到拉萨市财政局拨款1148万元，2014年收
到拉萨市财政局拨款1147万元。
注3：根据《2012年园区循环化改造示范试点补助(启动)资金的通知》（财建〔2012〕533号），收到白银高新技术产
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
业园委员会拨入国家补助资金投资计划款180万元。
注4：根据《财政部关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（财建[2013]77号）以及《矿产资源节约
与综合利用奖励资金预算明细表》，山南分公司、尼木铜业、西藏扎布耶于2014年各收到矿产资源节约与综合利用奖励金
200万元，本集团共计收到600万元该项奖励金，该文件要求“矿山企业获得的奖励资金应专项用于进一步提高矿产资源开
采回采率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发，不得挪作他用。”
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 475,974,877.00 475,974,877.00
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,124,955,643.51 3,019.57 4,375,527.87 1,120,583,135.21
其他资本公积 54,844,231.46 54,844,231.46
合计 1,179,799,874.97 3,019.57 4,375,527.87 1,175,427,366.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积减少主要系本公司购买尼木铜业少数股东股权，其投资成本与新增持股比例计算应享有子公司自购
买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，由此冲减调整股本溢价。
32、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,221,807.96 2,090,403.79 1,393,803.87 3,918,407.88
合计 3,221,807.96 2,090,403.79 1,393,803.87 3,918,407.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：根据2012年2月14日，财政部、安全监管总局文件，“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通
知（财企[2012]16号）”第八条之规定，本集团按以下标准提取安全生产费：
（1）露天矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨5元；
（2）井下矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨10元；
（3）危险品以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：
（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02
合计 52,450,000.02 52,450,000.02
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后期初未分配利润 9,884,114.00 -4,655,993.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -88,333,504.14 14,540,107.29
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,519,497.54
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -87,968,887.68 9,884,114.00
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 509,807,321.68 467,670,021.29 715,536,316.57 564,252,496.57
其他业务 4,876,528.06 2,342,070.40 3,279,389.10 1,438,501.12
合计 514,683,849.74 470,012,091.69 718,815,705.67 565,690,997.69
注：本年比上年毛利率大幅下降的主要原因为本年收入系以贸易矿为主，毛利率较高的自产铬矿产品大部分没有实现
销售。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 666,764.48 920,256.12
城市维护建设税 1,541,774.79 2,657,017.90
教育费附加 660,779.35 1,138,703.15
资源税 3,712,980.95 4,743,256.14
地方教育费附加 440,805.88 759,121.22
合计 7,023,105.45 10,218,354.53
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 8,382,491.25 7,695,994.62
差旅费 160,714.00 266,456.90
业务招待费 151,465.20 129,329.81
车辆费 985,019.34 1,082,266.57
水电费 790,155.19 789,864.66
运输装卸费 1,446,223.87 5,309,394.21
其他 2,284,700.58 2,691,338.39
合计 14,200,769.43 17,964,645.16
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 40,803,330.05 46,103,053.91
停产损失 7,435,153.31 1,462,909.47
折旧费 8,978,629.62 9,249,467.06
业务招待费 1,921,036.45 2,820,016.60
咨询及中介机构费用 6,081,317.19 4,176,337.62
税金 1,949,961.09 2,271,114.06
无形资产摊销费 4,992,677.20 4,886,795.27
租赁费 3,025,111.18 3,322,368.00
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
矿产资源补偿费 2,336,241.56 3,805,570.48
草场补偿费 6,240,000.00 3,840,000.00
修理费 274,562.98 1,863,138.89
差旅费 2,159,186.99 2,928,775.20
车辆费 2,284,936.27 1,672,119.75
研究开发费 1,902,422.58 11,231,771.18
其他费用 8,401,007.87 9,099,006.62
合计 98,785,574.34 108,732,444.11
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,147,557.74 12,735,009.65
减：利息收入 36,734,805.79 32,268,465.86
加：汇兑损失 3,057.60 2,046.38
加：其他支出 261,412.21 131,370.80
合计 -8,322,778.24 -19,400,039.03
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,629,607.29 3,236,514.01
二、存货跌价损失 32,085,918.22 3,352,523.67
七、固定资产减值损失 1,853,196.88 179,220.19
十二、无形资产减值损失 3,697,036.67
合计 37,568,722.39 10,465,294.54
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 745,661.43 -749,321.52
处置长期股权投资产生的投资收益 4,011,235.90
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 644,000.00 166,813.96
投资理财收益[注] 3,862,435.31 2,495,342.47
合计 5,252,096.74 5,924,070.81
其他说明：
注：本年投资理财收益为本公司出售购买的西藏信托公司委托理财产品获得的收益及收到的安驰理财利息收益。
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 4,500.00 438,953.17 4,500.00
其中：固定资产处置利得 4,500.00 438,953.17 4,500.00
政府补助 2,546,185.72 1,140,960.10 2,546,185.72
盘盈利得
其他 84,699.28 801,956.00 84,699.28
合计 2,635,385.00 2,381,869.27 2,635,385.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
税收返还款 849,625.40
企业发展金 1,770,000.00
国资委培训经费 222,000.00
先进企业奖 118,000.00
荣获自治区著名商标的表彰 200,000.00
中小企业国际市场开拓资金 12,638.00
中小企业发展奖励资金 200,000.00
综合企业考评优秀奖 0.00 291,334.70
技术改造补贴款 11,571.00
锅炉环保治理资金 11,976.72
合计 2,546,185.72 1,140,960.10 --
43、营业外支出
单位： 元
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 45,117.28 1,324,388.66 45,117.28
其中：固定资产处置损失 45,117.28 1,324,388.66 45,117.28
对外捐赠 2,932,583.16 1,975,702.00 2,932,583.16
盘亏损失 219,815.46 6,845.42 219,815.46
其他[注] 1,974,485.90 2,547,229.45 1,974,485.90
合计 5,172,001.80 5,854,165.53 5,172,001.80
44、所得税费用
（1）所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,371,183.72 4,581,377.47
递延所得税费用 -4,379,496.25 1,672,063.21
合计 -3,008,312.53 6,253,440.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -101,868,155.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 -15,280,223.31
子公司适用不同税率的影响 -1,994,390.13
调整以前期间所得税的影响 695,084.40
非应税收入的影响 -208,449.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 997,289.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,610,408.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,392,784.42
所得税费用 -3,008,312.53
其他说明
注：本公司对联营企业能够控制其暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来不会转回，因此本公司
没有确认因联营企业形成应纳税暂时性差异的递延所得税负债，本项目非应税收入是分红所得及权益法确认的投资收益。
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 34,809,519.06 28,817,669.26
收白银昌元化工有限公司往来款 10,000,000.00
政府补助 2,522,638.00 291,334.70
罚款收入 15,345.00
其他 97,337.88 172,907.50
合计 47,429,494.94 29,297,256.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 1,117,581.04 10,532,234.88
水电气费 1,282,791.88 1,332,086.57
差旅费 2,319,900.99 3,195,232.10
运杂费 2,382,578.51 6,214,651.10
业务招待费 2,007,541.45 2,793,701.41
车辆使用费 2,556,299.47 2,731,612.92
租赁费 3,551,273.18 4,244,151.77
咨询及中介机构费用 5,159,786.09 4,026,337.62
草场补偿费 3,438,245.98 6,000,000.00
停工损失费 1,832,603.41 1,462,909.47
赞助绒扎公路建设费 2,375,000.00
驻村工作组费用 1,385,432.09 2,068,034.96
办公费 999,077.51 2,492,438.30
设计勘探费 998,500.00 1,697,886.00
燃料费 626,193.10
对外捐赠 575,594.00 1,171,842.73
通讯费 724,685.87
排污费、环境保护费 598,331.94 989,910.18
往来款、保证金及其他 7,839,029.93 5,039,609.74
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项目 本期发生额 上期发生额
支付西藏藏华公司往来款 7,059,530.75
合计 41,770,446.44 63,052,170.50
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 17,470,000.00 11,530,000.00
合计 17,470,000.00 11,530,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以前年度转增股本形成的零碎股出售所得 3,019.57
合计 3,019.57
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金质押借款 150,000,000.00
专用存款账户风险抵押金 300,417.22
合计 150,300,417.22
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -98,859,842.85 21,342,342.54
加：资产减值准备 37,568,722.39 10,465,294.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,206,957.70 28,878,289.37
无形资产摊销 5,432,528.59 4,886,795.27
长期待摊费用摊销 5,850,273.13 5,159,298.70
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 40,617.28 893,363.91
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,147,557.74 12,735,009.65
投资损失（收益以“－”号填列） -5,252,096.74 -5,924,070.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,379,496.25 1,672,063.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,374,397.65 -79,858,866.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,162,480.13 -98,670,132.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,225,536.22 -8,110,983.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -105,007,193.01 -106,531,595.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 955,990,825.08 1,046,911,719.55
减：现金的期初余额 1,046,911,719.55 1,294,858,228.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,920,894.47 -247,946,508.49
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 27,690,000.00
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 27,690,000.00
其他说明：
注：本年度处置子公司及其他营业单位收到的现金净额系2012年处置子公司白银银晨铬盐化工有限责任公司收回的股
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
权转让款（应收票据到期解付）。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 955,990,825.08 1,046,911,719.55
其中：库存现金 458,370.14 523,119.70
可随时用于支付的银行存款 955,532,454.94 1,046,388,599.85
三、期末现金及现金等价物余额 955,990,825.08 1,046,911,719.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 150,300,417.22
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 150,300,417.22 用于质押借款及按政府规定存入的风险保证金
固定资产 54,172,378.39 用于抵押借款
合计 204,472,795.61 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 186,857.91 6.18 1,154,781.88
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：本年未发生非同一控制下的企业合并。
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2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：本年未发生同一控制下的企业合并。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西藏日喀则扎布耶锂
西藏日喀则 西藏日喀则 采掘 50.72% 非同一控制下企业合并
业高科技有限公司
西藏阿里聂尔错硼业
西藏阿里 西藏阿里 采掘 50.00% 非同一控制下企业合并
开发有限公司
西藏新鼎矿业大酒店
西藏拉萨市 西藏拉萨市 旅游服务 95.82% 4.18% 非同一控制下企业合并
有限公司
西藏山发工贸有限责
西藏山南泽当 西藏山南泽当 采掘 51.00% 非同一控制下企业合并
任公司
尼木县铜业开发有限 西藏拉萨市尼 西藏拉萨市尼
采掘冶金 100.00% 非同一控制下企业合并
责任公司 木县 木县
白银扎布耶锂业有限
甘肃白银市 甘肃白银市 生产企业 63.13% 36.88% 非同一控制下企业合并
公司
西藏润恒矿产品销售
西藏拉萨市 西藏拉萨市 销售 100.00% 非同一控制下企业合并
有限公司
西藏吉庆实业开发有 示范园区景
西藏拉萨市 西藏拉萨市 97.50% 非同一控制下企业合并
限公司[注 2] 点开发
二级子公司
西藏扎布耶新能源电
西藏拉萨市 西藏拉萨市 咨询服务 50.00% 非同一控制下企业合并
站管理有限公司
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
尼木县隆达铜制手工 西藏拉萨市尼 西藏拉萨市尼
生产企业 100.00% 非同一控制下企业合并
艺品有限责任公司 木县 木县
重庆市华鼎现代农业
重庆市巴南区 重庆市巴南区 示范园区景
景观园开发有限责任 100.00% 非同一控制下企业合并
鱼洞大中村 鱼洞大中村 点开发
公司[注 1]
其他说明：
注1：重庆市华鼎现代农业景观园开发有限责任公司（以下简称华鼎公司）为吉庆公司全资子公司。
注2：2012年之前本公司持有吉庆公司3000万股（持股比例30%），2012年4月经过股权转让、其他股东减资，吉庆公
司注册资本由10,000万元变更为3,200万元，变更后的股权结构为：
投资者名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏自治区矿业发展总公司 600,000.00 600,000.00 1.875
西藏工业电力厅招待所 200,000.00 200,000.00 0.625
西藏矿业发展股份有限公司 31,200,000.00 31,200,000.00 97.50
合计 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00
2012 年11月29日，西藏自治区人民政府国有资产监督委员会《关于同意股东变更的批复》 （藏国资发（2012）264
号文）批复，将西藏工业电力厅招待所所持有的吉庆公司 0.625%的股权变更为由西藏自治区矿业发展总公司持有，吉庆
公司依照相关规定到工商管理部门办理相关手续，变更后的股权结构如下：
投资者名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏自治区矿业发展总公司 800,000.00 800,000.00 2.50
西藏矿业发展股份有限公司 31,200,000.00 31,200,000.00 97.50
合计 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00
由于2012、2013年度吉庆公司及子公司华鼎公司处于清算状态，并且无法取得财务资料，因此未纳入合并报表范围。
本年度，本公司根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定重新梳理了合并范围将吉庆公司本年度纳入合并报表范
围，并进行了追溯调整，详见附注四、33。
1. 不纳入合并范围子公司情况如下：
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 有限责任公司 贡觉县 采掘
成都易华信息科技开发有限公司 有限责任公司 成都市 信息服务
注：由于上述公司已经停业清算多年，已无人员从事相关活动，且本公司无法获取到其财务及经营资料，本公司对其长期
股权投资及其他债权账面价值已经减记为零。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》相关规定，本公司已经无法
影响其相关活动，并由此取得可变回报，故未将上述公司纳入合并报表范围。
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 派的股利
西藏日喀则扎布耶锂业高科技
49.28% -8,899,170.32 357,455,790.26
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动
名称 负债合计
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债
西藏日
喀则扎
布耶锂 355,223, 405,464, 760,688, 33,223,6 2,000,00 35,223,6 394,759, 393,614, 788,373, 45,295,8
45,295,830.29
业高科 830.96 881.17 712.13 31.63 0.00 31.63 507.45 246.88 754.33 30.29
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
流量 额 金流量
西藏日喀
则扎布耶
锂业高科 31,707,870.78 -18,047,587.54 -18,047,587.54 -52,788,592.34 96,669,719.58 677,336.02 677,336.02 41,425,217.93
技有限公
司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本年本公司以现金 100,000,000.00 元对尼木县铜业开发有限责任公司（以下简称尼木铜业）增资，以及用 6,140,000.00
元现金收购向尼木县旅游开发公司收购其持有的尼木铜业 0.33%共计 200 万股的股权，获得尼木铜业 100%股权。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 尼木铜业
现金 6,140,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 6,140,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,764,472.13
差额 4,375,527.87
其中：调整资本公积 4,375,527.87
调整盈余公积
调整未分配利润
（3）在合营企业或联营企业中的权益：
1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
合营企业：天府商品交易所有限公司
投资账面价值合计 9,890,963.88 9,527,225.13
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 363,738.75 10,607.14
--其他综合收益
--综合收益总额 363,738.75 10,607.14
联营企业：西藏永兴工程建设有限公司
投资账面价值合计 9,877,747.51 9,495,824.83
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 381,922.68 -759,928.66
--其他综合收益
--综合收益总额 381,922.68 -759,928.66
十、与金融工具相关的风险
1. 各类风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具包括货币资金、其他流动资产、应收款项、可供出售金融资产、短期借款、应付款项等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
127
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本集团经营活动的改变。本集团持有金融工具所面临的主要风险是信用风险及流动性风险。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团主要业务活动以人民币计价结算，本集团2014年12月31日美元余额仅有186,857.91美元，汇率风险基本不会对
本集团的经营业绩产生影响。
2）利率风险
本集团的融资活动需要经过严格的审批，本集团2014年12月31日长期借款余额为0。本集团所处区域银行对当地企业
利率政策较为宽松。本集团短期借款合同均为固定利率，且借款利率一直比央行同期利率低33%-35%。利率风险基本不会
对本集团的经营业绩产生影响。
(2)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管
理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团年末不存在存放在境外或有潜在
回收风险的货币资金。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本集团基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前
市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本集团定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本集团采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范
围内。本集团信用政策执行得力，本集团期末的应收账款大部分均有信用证或物权担保。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保本集团不致面临重大坏账风险，对于无法回收的
款项也及时计提充分的坏账准备。本集团投资前，重点关注投资项目的收益、风险以及资金的来源和规模。本集团日常也
重视对大额投资价值状况的关注，资产负债表日对于减值的投资也及时计提充分的减值准备。因此，本集团管理层认为本
集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团无因提供财务担保而面临的信用风险，本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面
金额。
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(3) 流动风险
流动资产: 2014 年 12 月 31 日 流动负债: 2014 年 12 月 31 日
货币资金 1,106,291,242.30 短期借款 492,700,000.00
应收票据 39,278,100.00 应付账款 46,304,821.53
应收账款 219,406,112.43 预收款项 2,989,644.64
预付款项 103,750,504.26 应付职工薪酬 16,006,682.57
应收利息 5,376,083.33 应交税费 36,637,701.61
其他应收款 21,886,453.84 应付利息 2,674,717.55
存货 196,704,313.08 其他应付款 27,032,509.15
其他流动资产 421,284.53
流动资产合计 1,693,114,093.77 流动负债合计 624,346,077.05
本集团的流动比率为：2.71；流动资产中，扣除本集团总的募投资金总额784,026,139.48元后，流动比率为1.46；本集
团的速动比率为：2.40；流动资产中，扣除本集团总的募投资金总额784,026,139.48元后，速动比率为1.14。本集团风险偏
好中立，流动性风险较低。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西藏自治区矿业发展 矿产品销售、房屋租
拉萨 100,000,000.00 17.69% 17.69%
总公司 赁、股权管理等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是西藏自治区国有资产监督管理委员会。
控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
西藏自治区矿业发展总公司 33,230,000.00 100,000,000.00
控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
西藏自治区矿业发展总公司 84,212,240.00 84,212,240.00 17.69 17.69
注：母公司的所持股份或权益不包含西藏自治区矿业发展总公司同时通过其控股子公司西藏藏华工贸有限公司所持有
的本公司14,497,855股，占本公司年末股权比例的3.05%。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
西藏永兴工程建设有限公司 合营企业
西藏兴旺矿业有限责任公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏藏华工贸有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏永兴工程建设有限公司 工程施工 10,227,990.06
合计 10,227,990.06
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏自治区矿业发展总公司 酒店服务 54,357.00 17,732.00
西藏永兴工程建设有限公司 酒店服务 251,976.00 164,664.00
西藏藏华工贸有限公司 酒店服务 3,436.00
合计 309,769.00 182,396.00
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
西藏自治区矿业发展总公司[注 1] 办公楼/宿舍 80,000.00 80,000.00
西藏自治区矿业发展总公司[注 2] 办公楼/宿舍 75,600.00
西藏自治区矿业发展总公司 货场 104,167.00 150,000.00
关联租赁情况说明
注1：由于本集团将一部分办公楼出租给中国农业发展银行西藏分行，本集团部分管理部门迁至西藏自治区矿业发展总公
司所在地办公，因此向其租用办公楼、宿舍。
注2：由于西藏山发工贸公司租用西藏自治区矿业发展总公司所在地山南地区泽当镇贡布路45号院内的办公楼办公，因此
向其支付租赁费。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,403,000.00 3,027,200.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏贡觉县矿业综合开
应收账款 3,858,905.98 3,858,905.98 3,858,905.98 3,858,905.98
发有限公司
西藏贡觉县矿业综合开
其他应收款 4,126,468.06 4,126,468.06 4,126,468.06 4,126,468.06
发有限公司
成都易华信息科技开发
其他应收款 1,568,868.28 1,568,868.28 1,568,868.28 1,568,868.28
有限公司
西藏兴旺矿业有限责任
其他应收款 462,027.46 462,027.46 462,027.46 462,027.46
公司
预付款项 西藏永兴建筑工程公司 8,196,478.10
（2）应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 西藏永兴建筑工程公司 203,925.00
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十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2014年12月31日，本公司本年无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至财务报表批准报出日，本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1）本集团根据管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
2）本公司本部为独立投融资管理中心；本公司下属山南分公司及阿里分公司、西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公
司、西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司、西藏山发工贸有限责任公司、尼木县铜业开发有限责任公司、白银扎布耶锂业有
限公司为矿产品生产经营分部；西藏润恒矿产品销售有限公司为对外销售经营分部；西藏新鼎矿业大酒店有限公司、西藏
吉庆实业开发有限公司、本公司下属勘探分公司为其他经营分部。
（2）报告分部的财务信息
项目 营业收入 营业成本 净利润
投融资管理中心 124,088,222.32 121,217,979.52 -27,357,183.63
矿产品生产分部 155,186,154.39 104,016,461.07 -43,575,416.08
销售分部 614,972,662.93 602,355,083.19 4,443,385.12
其他分部 15,414,500.06 8,540,905.41 -11,558,661.05
内部交易抵销 394,977,689.96 366,118,337.50 20,811,967.21
合计 514,683,849.74 470,012,091.69 -98,859,842.85
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
40,271,3 8,028,42 32,242,90 44,456, 4,440,489 40,016,089.
合计提坏账准备的 75.42% 19.94% 75.69% 9.99%
33.00 6.30 6.70 578.82 .82 00
应收账款
单项金额不重大但
13,127,7 13,127,7 14,278, 14,108,31
单独计提坏账准备 24.58% 100.00% 0.00 24.31% 98.81% 170,408.06
25.29 25.29 725.29 7.23
的应收账款
53,399,0 21,156,1 32,242,90 58,735, 18,548,80 40,186,497.
合计
58.29 51.59 6.70 304.11 7.05 06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5.00%
1至2年 8.00%
2至3年 258,402.99 25,840.30 10.00%
3 年以上 40,012,930.01 8,002,586.00 20.00%
合计 40,271,333.00 8,028,426.30
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,836,936.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 229,591.94 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额47,452,978.50元，占应收账款年末余额合计数的比例88.86%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额15,427,138.20元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,101,1 10,101,1 10,101, 10,101,16
独计提坏账准备的 2.79% 100.00% 2.11% 100.00%
62.17 62.17 162.17 2.17
其他应收款
按信用风险特征组
351,094, 19,052,0 332,041,9 467,232 24,922,05 442,310,12
合计提坏账准备的 96.81% 5.43% 97.58% 5.33%
045.79 48.58 97.21 ,178.58 6.80 1.78
其他应收款
单项金额不重大但
1,474,12 1,474,12 1,474,1 1,474,127
单独计提坏账准备 0.41% 100.00% 0.31% 100.00%
7.98 7.98 27.98 .98
的其他应收款
362,669, 30,627,3 332,041,9 478,807 36,497,34 442,310,12
合计
335.94 38.73 97.21 ,468.73 6.95 1.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 4,126,468.06 100.00% 账龄较长，收回困难
格尔木西藏矿业大酒店 2,465,547.64 2,465,547.64 100.00% 账龄较长，收回困难
西华公路有限公司 1,026,562.47 1,026,562.47 100.00% 账龄较长，收回困难
日喀则矿业开发公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长，收回困难
武警黄金三总队 763,184.00 763,184.00 100.00% 账龄较长，收回困难
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期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
那曲地区班戈县财政局 719,400.00 719,400.00 100.00% 账龄较长，收回困难
合计 10,101,162.17 10,101,162.17 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 341,052,124.12 17,052,606.20 5.00%
1至2年 30,000.00 2,400.00 8.00%
2至3年 53,419.55 5,341.96 10.00%
3 年以上 9,958,502.12 1,991,700.42 20.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 351,094,045.79 19,052,048.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转
回比例较大的其他应收款。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明： 本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 350,120,382.56 467,521,473.21
预付款项转入 2,550,314.93 2,550,314.93
保证金 8,451,800.00 7,151,800.00
其他 1,546,838.45 1,583,880.59
合计 362,669,335.94 478,807,468.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
西藏润恒矿产品销售有限公司 往来款 298,001,317.46 1 年以内 82.17% 14,900,065.87
白银扎布耶锂业有限公司 往来款 24,819,902.14 1 年以内 6.84% 1,240,995.11
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 往来款 19,169,210.52 3 年以内 5.29% 1,324,927.54
西藏自治区国土资源厅 矿山恢复保证金 7,121,800.00 3 年以上 1.96% 1,424,360.00
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 往来款 4,126,468.06 3 年以上 1.14% 4,126,468.06
合计 -- 353,238,698.18 -- 97.40% 23,016,816.58
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,499,824,697.91 27,355,150.79 1,472,469,547.12 1,393,684,697.91 27,355,150.79 1,366,329,547.12
对联营、合营企
20,074,711.39 306,000.00 19,768,711.39 19,329,049.96 306,000.00 19,023,049.96
业投资
合计 1,519,899,409.30 27,661,150.79 1,492,238,258.51 1,413,013,747.87 27,661,150.79 1,385,352,597.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
西藏日喀则扎布耶锂业
471,700,000.00 471,700,000.00
高科技有限公司
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本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
西藏阿里聂尔错硼业开
1,000,000.00 1,000,000.00
发有限公司
西藏新鼎矿业大酒店有
64,369,383.96 64,369,383.96
限公司
西藏山发工贸有限责任
1,530,000.00 1,530,000.00
公司
尼木县铜业开发有限责
598,000,000.00 106,140,000.00 704,140,000.00
任公司
西藏吉庆实业开发有限
50,085,313.95 50,085,313.95 27,355,150.79
公司
西藏润恒矿产品销售有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
白银扎布耶锂业有限公
202,000,000.00 202,000,000.00
司
合计 1,393,684,697.91 106,140,000.00 1,499,824,697.91 27,355,150.79
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
其他
权益法下确 其他 宣告发放 计提 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 综合 其 期末余额
认的投资损 权益 现金股利 减值 期末余额
投资 投资 收益 他
益 变动 或利润 准备
调整
一、合营企业
西藏永兴工程
9,495,824.83 381,922.68 9,877,747.51
建设有限公司
小计 9,495,824.83 381,922.68 9,877,747.51
二、联营企业
天府商品交易
9,527,225.13 363,738.75 9,890,963.88
所有限公司
西藏兴旺矿业
306,000.00 306,000.00 306,000.00
有限责任公司
小计 9,833,225.13 10,196,963.88 306,000.00
合计 19,329,049.96 745,661.43 20,074,711.39 306,000.00
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 205,436,420.26 157,296,147.78 126,401,894.84 72,919,310.18
其他业务 1,634,536.24 599,668.22 1,324,787.00 398,855.18
合计 207,070,956.50 157,895,816.00 127,726,681.84 73,318,165.36
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,080,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 745,661.43 -749,321.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 644,000.00 166,813.96
投资理财收益 3,862,435.31 2,495,342.47
合计 5,252,096.74 5,992,834.91
6、其他
母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,743,678.91 -4,182,961.82
加：资产减值准备 -2,850,560.26 6,523,178.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,628,210.44 7,431,765.53
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 5,266,465.10 2,205,623.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 29,222.80 190,497.26
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 24,885,453.00 12,735,009.65
投资损失（收益以“-”填列） -5,252,096.74 -5,992,834.91
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,038,023.35 -216,296.41
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 4,100,366.69 -3,475,109.36
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 90,563,281.93 -153,571,546.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 13,598,817.12 -76,572,035.40
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项目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,263,504.52 -214,924,710.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,409,622.54 100,477,700.94
减：现金的期初余额 100,477,700.94 368,488,009.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,931,921.60 -268,010,308.19
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -40,617.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
2,546,185.72
定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,042,185.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,862,435.31
小计
减：所得税影响额 253,500.00
少数股东权益影响额 -98,005.32
合计 1,170,323.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2014 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -5.29 -0.1856 -0.1856
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -5.36 -0.1880 -0.1880
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4、会计政策变更相关补充资料
√ 适用 □ 不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较
财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
单位：元
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,294,858,228.04 1,046,911,719.55 1,106,291,242.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,898,000.00 59,222,538.17 39,278,100.00
应收账款 168,589,993.60 210,038,647.75 219,406,112.43
预付款项 21,914,344.69 61,364,938.44 103,750,504.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,450,796.60 5,376,083.33
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收股利
其他应收款 59,719,743.99 32,909,836.66 21,886,453.84
买入返售金融资产
存货 145,201,189.01 221,969,368.89 196,704,313.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,650,324.74 55,255,402.71 421,284.53
流动资产合计 1,721,831,824.07 1,691,123,248.77 1,693,114,093.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,290,447.08 19,023,049.96 19,768,711.39
投资性房地产 24,107,365.75 23,201,885.33 22,296,496.27
固定资产 318,974,905.32 431,858,433.31 428,362,387.97
在建工程 149,828,631.94 65,066,742.24 91,116,707.06
工程物资 2,275,417.68 1,757,706.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,870,422.84 98,644,165.91 105,393,231.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 75,894,396.21 138,628,229.78 158,369,343.96
递延所得税资产 42,264,626.11 40,592,562.90 44,972,059.15
其他非流动资产
非流动资产合计 818,648,212.93 918,914,776.31 970,420,937.19
资产总计 2,540,480,037.00 2,610,038,025.08 2,663,535,030.96
流动负债：
短期借款 492,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
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项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,140,997.37 68,156,397.64 46,304,821.53
预收款项 3,806,897.55 5,716,137.68 2,989,644.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,240,240.95 16,645,493.70 16,006,682.57
应交税费 43,762,186.61 46,078,946.23 36,637,701.61
应付利息 2,674,717.55
应付股利
其他应付款 35,926,049.49 28,028,828.40 27,032,509.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 389,876,371.97 474,625,803.65 624,346,077.05
非流动负债：
长期借款 45,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 150,000.00 200,000.00 200,000.00
预计负债
递延收益 23,988,000.00 52,506,452.28
递延所得税负债
其他非流动负债
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
非流动负债合计 69,138,000.00 35,260,000.00 52,706,452.28
负债合计 459,014,371.97 509,885,803.65 677,052,529.33
所有者权益：
股本 475,974,877.00 475,974,877.00 475,974,877.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,179,799,874.97 1,179,799,874.97 1,175,427,366.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,057,594.10 3,221,807.96 3,918,407.88
盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02 52,450,000.02
一般风险准备
未分配利润 -4,655,993.29 9,884,114.00 -87,968,887.68
归属于母公司所有者权益合计 1,705,626,352.80 1,721,330,673.95 1,619,801,763.89
少数股东权益 375,839,312.23 378,821,547.48 366,680,737.74
所有者权益合计 2,081,465,665.03 2,100,152,221.43 1,986,482,501.63
负债和所有者权益总计 2,540,480,037.00 2,610,038,025.08 2,663,535,030.96
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西藏矿业发展股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十二节备查文件目录
一、载有法定代表人签名的年度报告文本。
二、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：戴 扬
西藏矿业发展股份有限公司
二〇一五年三月三十一日
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