西藏矿业发展股份有限公司

                   2016 年 12 月 31 日
                    内部控制审计报告




索引
内部控制审计报告
                           内部控制审计报告

                                                             XYZH/2017CDA50096




西藏矿业发展股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业公司）2016 年 12 月 31 日财务报告内部
控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西藏矿业公司董事会的
责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，西藏矿业公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：郭东超




                                               中国注册会计师：徐洪荣



                中国    北京                   二○一七年三月二十七日