西藏矿业发展股份有限公司一九九七年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏，虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
公司法定名称:西藏矿业发展股份有限公司
公司英文名称:Tibet Mineral Development C0.Ltd.
公司英文名称缩写:TMD
公司办公及通讯地址:西藏自治区拉萨市扎基路14号
邮政编码:850000
公司法定代表人:肖永恩
公司信息披露事务人员:董事会秘书 刘晓江
电话:(0891)6324952
传真:(0891)6336738
公司上市交易所:深圳证券交易所
公司股票名称:西藏矿业
公司股票代码:0762
二、会计数据和业务数据摘要
1.公司年度实现利润总额4536.93万元,其中主营业务利润4475.15 万元,其它业务利润37.90万元, 营业外收支净额23.88万元。
2.主要会计数据和业务数据
项 目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 12,474.98 8,276.72 6,125.76
净利润(万元) 3,662.60 3,479.48 1,511.26
总资产(万元) 42,847.36 17,716.47 12,418.83
股东权益(万元) 36,368.04 9,608.84 4,185.79
每股收益(摊薄) 0.37 0.84 0.36
(元) (加权) 0.449 0.84 0.36
每股净资产(摊薄) 3.67 1.50 1.45
(元) (加权) 4.46 1.50 1.45
净资产收益率(摊薄) 10.07 36.21 36.10
(％) (加权) 15.93 50.45 37.97
调整后每股净资产(摊薄) 3.59 2.14 0.71
(元) (加权) 4.36 2.14 0.71
注1:95、96年度总股本按主要发起人西藏自治区矿业发展总公司投入的4138万股计算。
附注：冻结资金利息说明：公司发行股票时，有关部门下发文件，已无冻结资金利息， 故发行时公司未计算冻结资金利息收入。
注2:(1)全面摊薄的财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上应收帐款—待摊费用—待处理财产净损失—递延资产 )/年度末普通股股份总数
(2)加权平均的财务指标公式如下:
每股收益=净利润[(发行前总股本×6 ＋发行后总股本×6)/12]
每股净资产=年度末股东权益/[(发行前总股本×6＋发行后总股本 ×6)/12]
净资产收益率=净利润/[( 年初股东权益＋年末股东权益)/2]
调整后的每股净资产=(年末股东权益—三年以上应收款项—待摊费用—待处理财产净损失—递延资产)/(发行前总股×6＋发行后总股本×6)/12
3.报告期内股东权益变动情况 单位:万元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合 计
期初数 6405 3203.84 9608.84
本期增加 3500 19596.61 732.52 366.26 2930.08 26759.21
本期减少
期末数 9905 22800.45 732.52 366.26 2930.08 36368.05
注1.盈余公积金年初为零,本期增加366.26万元,系根据1997年度净 利润提取10％法公积金。
注2.公益金年初为零,本期增加366.26万元,系根据1997年度净利润提取10％法定公益金。
注3.未分配利润年初为零,本期增加2930.08万元,系1997年度提取 公积金公益金后,可供股东分配利润额。
注4.股东权益比年初增加26759.1万元,系本期股本,资本公积、盈 余公积和未分配利润增加所致。
注5.公积金年初为零，本期增加366.26万元，系根据1997年度净利润提取10％法定公积金。
三、股本变动及股东情况
1.股本结构情况
一九九七年度公司股份变动情况表
(数量单位:万股)
期初数 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 6405 6405
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 6405 6405
其他
2.募集法人股
3.内部职工股 0.00 350
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 6405 6755
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 0.00 3150
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 3150
三、股份总数 6405 9905
2.报告期内股东情况
(1)截止一九九七年十二月三十一日,公司股东总数为25334人。其中:内部职工股股东为821人。
(2)主要股东持股情况(单位:股)
股东名称 年初数 年末持股数 持股比例
1.西藏矿业发展总公司 — 41380000 41.78％
2.四川都江堰海棠电冶厂 — 8670000 8.75％
3.西藏藏华工贸有限公司 — 6670000 6.73％
4.西藏山南地区铬铁矿 — 4000000 4.40％
5.西藏山南泽当供电局 — 3330000 3.36％
6.费步青 — 308950 0.31％
7.陈达 — 200078 0.20％
8.易爱姣 — 168362 0.17％
9.杨扬 — 110000 0.11％
10.方锡林 — 104000 0.10％
3.董事、监事、高级管理人员持股情况
董事、监事、高级管理人员持股情况表
姓 名 职 务 年初持股 年末持股
肖永恩 董事长 0 18000
拉巴次仁 副董事长、总经理 0 16000
段林珍 副董事长 0 12000
索朗多吉 董事、副总经理 0 12000
才旺赤列 董事、副总经理 0 12000
多吉次仁 董事、经理 0 12000
覃发律 董事、副总经理 0 12000
王道刚 董事、局长 0 12000
王国新 董事、矿长 0 12000
张友勤 董事、书记 0 3000
黎高 董事、厂长 0 12000
泽丹顿珠 监事会主席 0 12000
陈荣发 监事 0 8000
侯 监事 0 8000
何国久 监事 0 8000
白玛次仁 监事 0 0
柳胜春 副总经理 0 12000
张金庆 副总经理 0 0
刘晓江 董事会秘书 0 8000
四、募集资金使用情况
(一)募集资金投入项目情况
1.本公司1997年公开发行股票募集资金23,096.61万元,承诺投资项目与实际投资项目相同。1997年末已经投入9,054元,占募集资金的39.20％。实际投入情况见明细表:
承诺投资项目与实际投资项目明细表
承若投资项目 实际投资项目 实际投资额(万元)
罗布萨矿坑内开采 相同 1448
尼木铜矿 相同 895
青藏铁合金厂改扩建 相同 2111
浪卡子金矿 相同 575
扎布耶盐湖前期开发 相同 4025
2.剩余资金14,042.61万元,明细表如下:
(1)农行西藏自治区分行营业部存款: 3708万元
(2)西藏藏华工贸有限公司借款: 1500万元
(3)预付给西藏矿业发展总公司工程建设款: 7815万元
(4)本公司流动资金占用: 1019.61万元
(二)项目进度及预计收益
1.罗布萨矿坑内开采项目:九七年八月份开始前期工作,截止年底, 施工前的准备工作基本就绪,预计九八年十一月底产生效益300万元。
2.尼木铜矿项目:完成选厂部分土建工程,购置部分生产设备,矿山 购置部分生产设备和土建工程,矿区地形测和地勘工作基本结束。预计 九八年保本经营。
3.青藏铁合金厂改扩建工程:第一期5000KVA高碳系统扩建项目基本完成。 预计青藏合金厂改扩建项目九八年产生效益800万元。
4.浪卡子金矿项目：九七年因着手工作较晚,影响工程进度,只完成部分前期工作。九八年预计完成部分生产基建和生产勘探工作。预计生产黄金80公斤,产生效益300万元。
5.扎布耶盐湖前期开发项目:九七年度完成基地前期工作和科研中 试部分工作,九八年度内继续进行基地建设工作和科研中试工作。
说明:本公司募集资金投资项目按一年期计划投入,但募集资金到位后至年底使用期只有半年,因此只完成计划的39.20％。
五、重大事项
（一）重大事件
1.报告期内公司股东大会、董事会会议、 监事会会议情况简介
[1]股东大会情况
一九九七年六月二十九日,在西藏拉萨市轻纺大厦召开了公司创立 大会暨第一届股东大会。出席本次大会的股东及股东委托人共计28人, 代表股份6756.2万股,占公司股份总数的68.21％,符合《中华人民共和 国公司法》的有关规定。
本次大会审议通过了以下决议:
(1)通过公司筹办情况的报告的决议;
(2)通过公司《章程》的决议;
(3)关于公司筹备费用情况的报告的决议;
(4)通过关于选举第一届董事会成员的决议;
(5)通过关于选举第一届监事会成员的决议;
(6)通过西藏矿业发展股份有限公司创立决议;
(7)通过西藏矿业发展股份有限公司社会公众股在深圳证券交易所 上市的决议。
第一届股东大会选举产生了第一届董事会成员,由11名董事组成;选举产生了第一届监事会,由5名监事组成。
[2]董事会会议情况:
一九九七年六月二十九日,第一届第一次董事会议选举产生了董事 长、副董事长,经董事长提名,全体董事一致通过,聘任拉巴次仁先生为 公司总经理;经总经理提名,董事会通过,聘任索朗多吉、才旺赤列、多 吉次仁、覃发律、柳胜春、张金庆先生为公司副总经理； 经董事会同
意,聘任刘晓江先生为公司董事会秘书。
一九九七年七月十六日召开了第一届董事会第二次董事会议,会议就公司九七年生产、经营、销售计划;项目开发和投资计划实施方案;公司内部管理总则;西宁铬盐厂收购方案四项议题进行了讨论,会议分别对四项议题进行决议,通过各方案、计划、公司管理总则进行实施。
一九九七年八月十三日,召开第一届董事会第三次董事会议,会议审议通过了公司九七年中期报告以及九七年中期不分红的决议，并在8月24日《证券时报》上公告。
一九九八年元月五日召开第一届董事会第四次董事会议,会议审议并通过了公司内部职工股(350万股)上市的申请报告,形成公司内部职工股(350万股)上市的决议。
[3]监事会会议情况
一九九七年六月二十九日,在召开的第一届股东大会上选举产生了 由5名监事组成的第一届监事会,第一届董事会第一次会议上选举产生了监事会主席。（告期内列席参加了董事会两次会议,并认真履行监事会 的职责,及时检查董事、总经理和公司高级管理人员在执行公司职务时 有无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为,未发现违反现 象。
2.重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
3.本年度公司无收购兼并或资产重组事项。
4.重大关联交易事项
(1)与本公司存在控股关系的关联方为西藏自治区矿业发展总公司,该公司为主发起人,持有公司总股本41.78％的股份。根据与本公司发起人股东西藏自治区矿业发展总公司签订的《委托代建施工合同》,由该 公司为本公司代建罗布萨坑内开采基建工程,尼本铜矿项目,青藏铁合金厂改扩建工程,浪卡子金矿,扎布耶盐湖前期开发项目的部分建设内容 , 上述约定项目预计总投资为人民币12500万元,并按工程完工情况进行结算。1997年度本公司已预付该公司前期工程垫付款和部分工程款共计7814.99万元。因该公司在工程建设施工方面富有经验,且前期已有较大投入,缓解了股份公司人力、物力的不足,保证了股份公司主营业务的正常进行。
(2)与本公司存在股东关系的关联方为四川都江堰海棠电冶厂。该 厂为主要发起人,持有公司总股本8.75％的股份,与该厂的关联交易主要为购货和销货, 按市场价格进行交易。
1997年,与该厂关联交易发生情况为:(1)销货:铬矿石14012.3吨,价格1151元/吨;(2)购货:微碳铬铁合金:1941.47吨,价格8885元/吨。上述交易价格均根据市场价格确定,使公司由单一的铬矿生产和销售转换为 铬矿深加工及销售,增加了矿产品附加值,提高经济效益。
5.本年度公司无重大合同担保、抵押等事项。
(二)利润分配预案及转增股本预案
(1)利润分配预案:公司董事会议第五次董事议作出决议,1997年度 公司共实现净利润3662.6万元,按10％提取法定公积金366.26万元,按10％提取法定公益金366.26万元,可供股东分配利润为2930.08万元。97年度利润在98年度中期前不分配。
(2)转增股本预案:公司董事会第五次董事会议作出决议:97年度资 本公积金转增股本，在98年度中期前也不进行股本转增。
上述两预案,提交公司股东年会审议通过。
说明：由于98年募集资金投资项目的投资额和配套流动资金较大，为了尽早完成项目建设工作，产生应有的经济效益。为此，97年度利润在98年中期前不分配，资本公积金也不转增股本。
六、财务报告
(一)审计意见:公司财务报告经深圳中诚会计师事务所刘继忠、周 荣铭二位注册会计师审计,并出具了“无保留意见”的审计报告。审计 报告:深诚证审[1998]第 009号。
(二)财务报告
西藏矿业发展股份有限公司资产负债表
单位：人民币元
附注 1997－12－31 1996－12－31
资产:
流动资产:
货币资金 四.1 37,087,327.04 3,768,934.40
应收帐款 四.2 71,049,956.21 43,254,396.60
减：坏帐准备 353,324.12 －－
应收帐款净额 70,696,632.09 43,254,396.60
预付货款 四.3 93,085,802.32 1,509,498.15
其他应收款 四.4 22,809,624.21 37,716,006.48
存 货 三.5;四.5 34,302,334.09 6,451,532.55
待摊费用 四.6 43,040.00 －－
流动资产合计 258,024,759.75 92,700,368.18
长期投资:
长期投资 三.6;四.7 1,010,000.00 －－
固定资产:
固定资产原价 三.7;四.8 103,851,850.07 95,557,095.18
减:累计折旧 三.7;四.8 24,053,460.94 18,466,138.68
固定资产净值 三.7;四.8 79,798,389.13 77,090,956.50
在建工程 三.8;四.9 76,453,685.03 －－
固定资产合计 156,252,074.16 77,090,956.50
无形资产及递延资产:
无形资产 三.9;四.10 4,680,000.00 －－
递延资产 三.10;四.11 8,506,797.59 7,373,382.07
无形资产及递延资产合计 13,186,797.59 7,373,382.07
资产总计 428,473,631.50 177,164,706.75
西藏矿业发展股份有限公司资产负债表(续) 单位 ：人民币元
附注 1997－12－31 1996－12－31
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 四.12 13,000,000.00 5,000,000.00
应付帐款 四.13 24,383,810.68 16,874,733.06
应付工资 236,454.60 303,954.60
应付福利费 614,471.06 985,555.61
未交税金 三.12;四.14 21,296,004.67 8,311,889.96
预收帐款 四.15 1,805,655.15 －－
其他应付款 四.16 3,326,802.53 3,046,490.90
预提费用 四.17 130,000.00 －－
流动负债合计 64,793,198.69 34,522,624.13
长期负债:
长期应付款 －－ 46,528,133.98
其他长期负债 －－ 25,591.21
长期负债合计 －－ 46,553,725.19
负债合计 64,793,198.69 81,076,349.32
股东权益:
股本 四.18 99,050,000.00 64,050,000.00
资本公积 四.19 228,004,482.64 32,038,357.43
盈余公积 四.20 7,325,190.04 －－
其中:公益金 3,662,595.02 －－
未分配利润 三.13; 四.21 29,300,760.13 －－
股东权益合计 363,680,432.81 96,088,357.43
负债及股东权益总计 428,473,631.50 177,164,706.75
西藏矿业发展股份有限公司
利润及利润分配表 单位：人民币元
附注 1997 1996
主营业务收入 三.11;四.22 124,749,761.27 82,767,233.19
减:营业成本 四.23 50,493,643.58 14,960,915.26
销售费用 15,891,407.41 15,758,772.59
管理费用 11,360,973.60 11,980,676.80
财务费用 四.24 (234,709.91) 594,178.52
营业税金及附加 2,486,978.02 2,597,441.56
主营业务利润 44,751,468.57 36,875,248.46
加:其他业务利润 四.25 378,990.16 516,458.55
营业利润 45,130,458.73 37,391,707.01
加:投资收益 －－ 86,900.00
营业外收入 四.26 321,160.84 121,532.26
减:营业外支出 四.27 82,366.00 295,762.54
利润总额 45,369,253.57 37,304,376.73
减:所得税 8,743,303.40 2,509,580.63
净利润 36,625,950.17 34,794,796.10
加:年初未分配利润 －－ 4,046,762.44
可分配利润 36,625,950.17 38,841,558.54
减:提取法定公积金 3,662,595.02 690,185.93
提取法定公益金 3,662,595.02 690,185.93
可供股东分配的利润 29,300,760.13 37,461,186.68
减:已分配利润 －－ 37,461,186.68
未分配利润 29,300,760.13 －－
西藏矿业发展股份有限公司
财务状况变动表 单位:人民币元
1997
流动资金来源和运用
一、流动资金来源
1.本年净利润 36,625,950.17
加:不减少流动资金的费用和损失
⑴固定资产折旧 5,492,374.55
⑵无形资产及递延资产及其他
资产摊销(减其他负债转销) 819,264.67
⑶清理固定资产损失(减收益 (27,071.55)
小 计 42,910,517.84
2.其他来源：
⑴固定资产清理收入(减:清理费用) 211,431.09
⑵增加长期负债 －－
⑶收回长期投资 －－
⑷资本净增加额 238,291,315.25
小 计 238,502,746.34
流动资金来源合计 281,413,264.18
二、流动资金运用
1.利润分配：
⑴提取法定公积金 7,325,190.04
⑵已分配股利 －－
小 计 7,325,190.04
2.其他运用:
⑴固定资产和在建工程净增加额 84,837,851.75
⑵增加无形资产、递延资产及其他资产 6,632,680.19
⑶增加长期投资 1,010,000.00
⑷偿还长期负债 46,553,725.19
小 计 139,034,257.13
流动资金运用合计 146,359,447.17
流动资金增加净额 135,053,817.01
西藏矿业发展股份有限公司财务状况变动表(续) 单位：人民币元
1997
流动资金各项目的变动
一、流动资产本年增加数
⑴货币资金 33,318,392.64
⑵应收帐款净额 27,442,235.49
⑶预付货款 91,576,304.17
⑷其他应收款 (14,906,382.27)
⑸存货 27,850,801.54
⑹待处理流动资产净损失(减收益) －－
⑺待摊费用 43,040.00
流动资产增加(减少)净额 165,324,391.57
二、流动负债本年增加数
⑴短期借款 8,000,000.00
⑵应付帐款 7,509,077.62
⑶预收货款 1,805,655.15
⑷应付工资 (67,500.00)
⑸应付福利费 (371,084.55)
⑹未交税金 12,984,114.71
⑺其他未交款 －－
⑻其他应付款 280,311.63
⑼预提费用 130,000.00
⑽其他流动负债 －－
流动负债增加净额 30,270,574.56
流动资金增加(减少)净额 135,053,817.01
西藏矿业发展股份有限公司会计报表附注
单位:人民币元
一、公司概况
本公司是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准,由西藏矿业发展总公司为主要发起人,联合西藏藏华工贸有 限公司,西藏山南地区铬铁矿,山南地区泽当供电局和四川都江堰海棠电 冶厂五家共同发起,以西藏矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁 矿为改组主体, 以募集方式设立的股份有限公司。
本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批 复公开向社会发行人民币普通股3,500万股(含公司职工股350万股),每 股面值一元;并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易。
本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立。
本公司经营范围:铬矿,硼矿,铅锌矿,锡矿,高岭土,铜金矿,锂矿开 采及销售,铬矿深加工及销售,自营产品进出口贸易,仓储及运输。
本公司下设的分公司列示如下：
分公司名称 营业场所 主营业务
西藏矿业发展股 西藏.山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输
份有限公司山南分公司
西藏矿业发展股 青海.格尔木市 仓储,货物运输
份有限公司格尔木分公司
西藏矿业发展股 西藏.尼木县 铜矿
份有限公司尼木分公司
二、资产评估结果及调帐说明:
按照股票发行并上市交易的有关规定，本公司委托资产评估机构对改组范围内截至1996年12月31日止的主要发起人西藏矿业发展总公司所属罗布萨铬铁矿资产进行了评估。经国家国有资产管理局国资评(1997) 375号文确认的评估结果:资产总计人民币143,159,706.75元,负债合计 人民币81,076,349.32元,净资产计人民币62,083,357.43元。在编制1996年度会计报表时为反映各发起人净资产折股情况,已将上述评估结果做报表调整处理,反映在有关资产负债、所有者权益项目中。
上述评估结果在1997年6月30日本公司领取企业法人营业执照后已 按有关财务制度的规定调整入帐。
三、重要会计政策
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企 业会计制度》及其补充规定。本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度予以拟定的。截至一九九七年十二月三十一日止两年的会计期间已一致地采用该等会计政策。
2.记帐原则和计价基础
记帐原则为权责发生制；计价基础为历史成本法。
3.会计期间
会计期间采用自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个 会计年度。
4.坏帐准备
决算日,按应收帐款(不含关联公司往来款项)余额的5‰计提坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。 坏帐核算采用备抵法。
5.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、低值易耗品、产成品三类,各类存货的 取得以实际成本计价，发出存货的成本以先进先出法计算确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货的细节在四(5)中表述。
6.长期投资核算方法
⑴债券投资:债券投资按实际成本计价,其存续期内的应计利息计入当年度损益。
⑵股票投资及其他投资
本公司对外长期投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司 资本总额不足20％时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控 制权者,采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
7.固定资产及其折旧
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它主要的生产经营设备;以及虽不属于主要生产经营设备 但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价;惟罗布萨铬铁矿1996年12月31日的固定资产原值及累计折旧,按国家国有资产管理局国资评(1997)375号文确认的评估结果,以评估后的价值计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算，并分别各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折 旧率。各类折旧率如下:
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20－35 4.75－2.71
机器设备 12 7.91
专用设备 10－20 9.50－4.75
运输设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
仪器仪表 10 9.50
其他设备 10 9.50
固定资产及其折旧的细节在四(8)中表述
8.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定目的及设定用途并交付使用时, 确认为固定资产。
在建工程的细节在四(9)中表述。
9.无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。
无形资产的细节在四(10)中表述
10.递延资产核算方法
递延资产按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。本公司 的递延资产是指矿山基建山体表层剥离费,从1996年1月起分十年摊销。
递延资产的细节在四(11)中表述。
11.收入实现的确认
以产品已经交付,所有权已经转移或劳务已经提供,并收到价款或取得索取价款的凭据为销售实现的依据。
12.税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税＊ 矿产品销售收入 13％
增值税 其他产品销售收入 17％
资源税＊＊ 矿产品销售量 30元/吨
营业税 营业收入 5％
城市维护建设税＊＊＊ 应交增值税、营业税额 5％,7％
企业所得税 应纳税所得额 30％
＊根据财政部国家税务总局(1994)财税字第022号文,本公司金属矿采选产品执行13％的增值税税率。
＊＊根据西藏自治区税务局藏税字(1994)第99号文,本公司开采并 销售的铬矿石均按每吨30 元的税额计征资源税。
＊＊＊本公司流转税(包括增值税、营业税)分别在西藏拉萨市和西藏山南地区缴纳,两地执行城市维护建设税标准不同,分别为应交增值税、营业税额的7％、5％。
(2)优惠税率及批文
根据西藏自治区人民政府以藏政函(1997)21号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发(1997)40号文批复,本公司自设立日(1997年6月30日)起按15％的税率计征所得税。故本年度上半年按30％税率计缴企业所得税， 下半年按15％税率计缴所得税。
税项的细节在四(14)中表述
13.利润分配方法
本公司的利润分配由本公司董事会依据《中华人民共和国公司法 》及本公司章程(在弥补以前年度未弥补亏损后)按以下比例分配:
提取法定盈余公积金 10％
提取公益金 5－10％
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公 司实际情况确定利润分配的细节在四(21)中表述。
三、会计报表主要项目注释:
1.货币资金
1997.12.31 1996.12.31
现金 68,715.87 118,013.45
银行存款 37,018,611.17 3,650,920.95
37,087,327.04 3,768,934.40
1997年末余额比年初余额增加33,318,392.64元,增长884.03％,主 要是募股资金到位后, 银行存款周转金增加。
2.应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1997－12－31 金 额 占该帐项金额的百分比
1年以内 71,026,086.88 99.97％
2年至3年 23,869.33 0.03％
71,049,956.21 100％
持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
应收帐款净额1997年末余额比年初余额增加27,442,235.49元,增长63.44％,系本年销量增加,赊销款项尚未收回。
3.预付帐款
预付帐款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1997－12－31
金 额 占该帐项金额的百分比
1年以内 93,085,802.32 100％
本帐户余额中持本公司5％以上股份的股东欠款余额78,149,913.83元,具体细节在附注五中揭示。
1997年末余额比年初余额增加91,576,304.17元,增长6,066.67％, 主要是根据一九九七年六月十二日本公司与西藏矿业发展总公司签订的《委托代建工程施工合同》,预付给总公司代建工程款增加,年末尚未结算引起。
4.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1997－12－31 金 额 占该帐项金额的百分比
1年以内 22,809,624.21 100％
本帐户余额中持本公司5 ％以上股份的股东欠款余额16,087,791.70元,具体细节在附注五中揭示。
5.存货
1997－12－31 1996－12－31
原材料 4,516,645.65 3,588,179.82
低值易耗品 224,438.09 281,578.27
产成品 29,561,250.35 2,581,774.46
34,302,334.09 6,451,532.55
1997年末余额比年初余额增加27,850,801.54元,增长431.69％,系 本年增加的外购存货“高碳铬铁”影响。
6.待摊费用
1997－12－31
办公用品(BP机) 43,040.00
7.长期投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备 注
注册资本比例 西藏西华建设发
展有限公司 6年 510,000.00 51％ 尚在办理工商登记 西藏昂阳黄金开
发有限公司 6年 500,000.00 50％ 尚在办理工商登记
1,010,000.00
＊本公司的子公司及联营公司一九九七年度正在办理工商登记手续,尚未有正常经营业务,亦未编制任何业经审计的帐项。
8.固定资产及折旧
1997－1－1 本年增加 本年减少 1997－12－31
固定资产原值:
房屋及建筑物 55427673.00 4027438.69 －－ 59455111.69
机器设备 2498390.00 723581.20 193270.00 3028701.20
专用设备 19494510.00 －－ －－ 19494510.00
运输工具 15280630.00 3850814.00 174760.00 18956684.00
电子设备 197380.00 60951.00 －－ 258331.00
仪器仪表 41972.18 －－ －－ 41972.18
其他设备 2616540.00 －－ －－ 2616540.00
合计 95557095.18 8662784.89 368030.00 103851850.07
累计折旧:
房屋及建筑物 3206241.00 2120471.17 －－ 5326712.17
机器设备 511882.00 188062.48 74126.04 625818.44
专用设备 8573694.00 1423540.19 －－ 9997234.19
运输工具 5771452.50 1754856.35 109544.42 7416764.43
电子设备 96365.00 41697.10 －－ 138062.10
仪器仪表 2053.18 3983.38 －－ 6036.56
其他设备 304451.00 238382.05 －－ 542833.05
合计 18466138.68 5770992.72 183670.46 24053460.94
固定资产净值 77090956.50 79798389.13
9.在建工程
工程名称 预 算 数 期初余额 本期增加 期末余额 资金来源 工程进度
罗布萨矿坑
内开采基本 4960万 11463052.90 11463052.90 募股资金
完成30%
Ⅰ期28＃坑内
尼木铜矿 4800万 5882016.77 5882016.77 募股资金 土建
青藏铁合金
厂改扩建 4300万 13111914.96 13111914.96 募股资金 Ⅰ期5000KVA
高碳系统改扩
建完成95％
浪卡子金矿 4600万 5747277.18 5747277.18 募股资金 前期开发
扎布耶盐湖
基地工程 4900万 40249423.22 40249423.22 募股资金 购置基地用地
76453685.03 76453685.03
年末余额比年初余额增加76453685.03元,系募集到股款按照招股说明书规定,投入募集资金运用项目形成。
10.无形资产
期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
＊土地使用权 4680000.00 4680000.00
＊土地使用权是指本公司有偿取得土地使用权而支付的土地使用费、配套费等,本年度尚未作摊销。
11.递延资产
1997－12－31
＊开 办 费 矿山基建山体表层 合 计
剥 离 费
年初数 －－ 7,373,382.07 7,373,382.07
本年增加 1,952,680.19 －－ 1,952,680.19
本年摊销 －－ 819,264.67 819,264.67
年末余额 1,952,680.19 6,554,117.40 8,506,797.59
＊开办费是指尚处于筹建期的本公司之分公司－－尼木分公司发生 的费用,本年度尚未作摊销。
12.短期借款
借款类别
银行借款 期初数 期末数 借款期限 月利率
备注
农行西藏分行
营业部 －－ 8000000.00 97.12.26－98.12.26 7.2‰
信用
农行西藏
山南地区支行 5000000.00 －－ 96.10.21－97.10.20 6.75‰
农行西藏山南
地区支行 3000000.00 97.04.01－98.03.31 8.4‰
担保
农行西藏山
南地区支行 2000000.00 97.11.19－98.05.18 6.375‰
抵押
5000000.00 13000000.00
其中:抵押 2000000.00
担保 3000000.00
信用 8000000.00
本公司截至1997年12月31日止无逾期贷款。
13.应付帐款
应付帐款一九九七年十二月三十一日的余额为人民币24,383,810.68元,其中:欠持本公司5％以上股份的股东单位款项为人民币3,764,782.50元,具体细节在附注五中揭示。
年末余额比年初余额增加7,509,077.62元,增长44.49％,主要是本 年应付运费增加引起。
14.未交税金
1997.12.31 1996.12.31
增值税 7,411,196.59 4,293,434.51
资源税 2,355,196.59 1,588,677.60
城建税 601,138.52 332,737.13
营业税 130.00 12,001.15
所得税 10,928,342.97 2,085,039.57
21,296,004.67 8,311,889.96
15.预收货款
期末余额1,805,655.15元,截至1997年12月31日止尚无预收持本公 司5％以上股份的股东款项。
16.其他应付款
期末余额3,326,802.53元,截至1997年12月31日止尚无应付持本公 司5％以上股份的股东款项。
17.预提费用
预提原因 1997.12.31 1996.12.31
电 费 12月电费尚未支付 130,000.00 －－
18.股本
本年变动增减
期初数 配股 送股 公积金转股 其它 小 计
期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份
境内法人
持有股份 64050000.00 －－ －－ －－ －－ －－
64,050,000.00
2.内部职工股 －－ －－ －－ －－ 3500000.00 3500000.00
3500000.00
尚未流通股
份合计 64050000.00 －－ －－ －－ 3500000.00 3500000.00
67550000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币
普通股 －－ －－ －－ －－ 31500000.00 31500000.00
31500000.00
已流通股份合计－－ －－ －－ －－ 31500000.00 31500000.00
31500000.00
三、股份总数 64050000.00 －－ －－ －－35000000.00 35000000.00
99050000.00
截至1997年6月26日止,本公司实收股本为99,050,000.00元,业经深圳中诚会计师事务所以深诚证字[1997]第038号验资报告验证在案。
股本1997年末余额比年初余额增加35,000,000.00元,增长54.64％,系本年发行增加社会公众股股份。
19.资本公积
1997年 1996年
期初余额 32,038,357.43 2,430,074.54
本期增加数: 195,966,125.21 29,608,282.89
其中:股票溢价 195,966,125.21 －－
折余净资产 －－ 29,608,282.89
本期减少数: －－ －－
期末余额 228,004,482.64 32,038,357.43
＊1997年末余额比年初余额增加195,966,125.21元,增长611.66％;系本公司于1997年度获准向社会公开发行人民币普通股3,500,000股,每股面值人民币1.00元,以每股人民币6.9元溢价发售，并将股票溢价净收入计206,500,000.00元,扣除发行费用10,533,874.79元后的余额计195,966,125.21元，转入资本公积。
20.盈余公积
1997年
期初余额 －－
本期增加数: 7,325,190.04
其中:利润分配
a.法定盈余公积 3,662,595.02
b.法定公益金 3,662,595.02
本期减少数 －－
期末余额 7,325,190.04
21.未分配利润
1997.12.31
期初余额 －－
本期净利润 36,625,950.17
利润分配
1.提取法定盈余公积 3,662,595.02
2.提取法定公益金 3,662,595.02
预分股利 －－
期末余额 29,300,760.13
＊.根据一九九八年三月十四日董事会决议,本年度净利润在计提法定盈余公积金、法定公益金后不分配。
＊.＊年末余额比年初余额增加29,300,760.13元,系本年实现利润 在提取盈余公积金后尚未分配的利润。
22.主营业务收入
1997年 1996年
销售铬铁合金收入 47,498,036.27 －－
销售铬矿收入 77,251,725.00 82,767,233.19
124,749,761.27 82,767,233.19
1997年度比1996年度增加41,982,528.08元，增长50.72％,系本公 司由单一的铬矿生产和销售转换到铬矿深加工及销售,销售收入大幅度 提高。
23.主营业务成本
1997年 1996年
销售铬矿成本 16,562,457.46 14,960,915.26
销售铬铁合金成本 33,931,186.12 －－
50,493,643.58 14,960,915.26
1997年度比1996年度增加35,532,728.32元，增长237.50％,系本年度增加铁合金销售,相应销售成本增大。
24.财务费用
1997年 1996年
利息净支出 (237,369.80) 590,023.73
其他 2,659.89 4,154.79
(234,709.91) 594,178.52
25.其他业务利润
1997年 1996年
运费收入 366,835.20 －－
房租收入 2,600.00 －－
材料销售 9,554.96 516,458.55
378,990.16 516,458.55
26.营业外收入
1997年 1996年
固定资产清理净收益 69,030.79 60,000.00
罚款收入 4,234.00 －－
不用支付款收入 247,896.05 －－
废旧材料处理收入 －－ 61,532.26
321,160.84 121,532.26
27.营业外支出
1997年 1996年
固定资产清理损失 41,959.24 11,932.54
捐赠支出 31,000.00 279,000.00
罚款支出 9,406.76 －－
其他 －－ 4,830.00
82,366.00 295,762.54
五、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
西藏矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 母公司 国有 肖永恩
西藏西华建设发展 西藏拉萨 工程建设施工 子公司
有限公司
有限责任公司 拉巴次仁
西藏昂阳黄金开发公司 西藏拉萨 黄金开采销售 子公司 有限责任公司 拉巴次仁
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
西藏矿业发 33,230,000.00 －－ 33,230,000.00
展总公司
西藏西华建设发展 －－ 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
西藏昂阳黄金开 －－ 1,000,000.00 1,000,000.00
发有限公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
西藏矿业发展总公司
41380000.00 41.78 －－ －－ 41380000.00 41.78
西藏西华建设发展
有限公司
－－ －－ 510000.00 51 510000.00 51
西藏昂阳黄金开发公司
－－ －－ 500000.00 50 500000.00 50
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东
四川都江堰海棠电冶厂 本公司发起人股东
西藏山南地区泽当供电局 本公司发起人股东
西藏山南地区铬铁矿 本公司发起人股东
(5)关联公司交易事项
A.购货
1997年 1996年
企业名称 定价政策
占购货 占购货
金 额 总额％ 金 额 总额％
四川都江堰 16128154.07 11.60 －－ －－ 市场价格
海棠电冶厂
B.销货
1997年 1996年
企业名称 定价政策
占销货 占销货
金 额 总额％ 金 额 总额％
四川都江堰 17250000.00 13.83 －－ －－ 市场价格
海棠电冶厂
(6)关联方应收应付款项余额
项 目 1997.12.31
金 额
应收帐款:
四川都江堰海棠电冶厂 19081459.66
预付帐款
西藏矿业发展总公司 78149913.83
其他应收款:
西藏藏华工贸有限公司 16087791.70
应付帐款:
西藏矿业发展总公司 3764782.50
(7)其他应披露的事项
a.根据与西藏矿业发展总公司签订的《委托代建工程施工合同》，由该公司为本公司代建罗布莎坑内开采，尼木铜矿、青藏铁合金厂改扩建，浪卡子金矿，扎布耶盐湖前期开发项目的部分建设内容，上述约定项目预计总投资为人民币125000000.00元，并按工程完工情况进行结算。1997年度本公司已预付该公司前期工程垫付款和部分工程款共计78149913.83元。
b.根据与西藏矿业发展总公司签订的《综合服务合同》，由该公司统一为本公司提供资产租赁，产品销售等综合服务。1997年度本公司按规定计算并支付此项费用1825999.64元。1996年度本公司支付该项费用1612470.37元。
c.根据与西藏藏华工贸有限公司签订的《借款协议书》，本公司1997年11月20日借给该公司资金15000000.00元,借款期限为半年,年利率 为6％,还款时间为1998年5月30日。
d.根据与西藏矿业发展总公司签订的《采矿劳务协议书》,1997年 度本公司支付该公司人员劳务费 3,764,782.50元。
六、财务承诺
截至一九九七年十二月三十一日止，本公司无任何财务承诺及或有事项。
七、结算日后的帐项
自一九九七年十二月三十一日后任何期间,本公司概无编制任何业 经审计之帐项。
七、备查文件:
1.载有董事长亲笔签署的九七年度报告正本;
2.载有股份公司总经理、财务负责人、编制人员亲笔签字盖章的财务报表;
3.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4.97年度内发行证券时的《招股说明书》、 《上市公告书》;
5.97年6月29日第一次股东大会通过的公司章程;
6.本公司第一届董事会第五次董事会议决议原件。
西藏矿业发展股份有限公司
1998年3月19日
