西藏矿业发展股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告正本, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司的法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称:西藏矿业发展股份有限公司
公司法定英文名称:Tibet Mineral Development Co. Ltd
公司英文名称缩写:TMD
2、公司法定代表人:肖永恩
3、公司董事会秘书的姓名、联系地址、电话、传真
公司董事会秘书:刘晓江
联系地址:西藏拉萨市扎基路14号
电 话:(0891)6324952
传 真:(0891)6336738
4、公司注册地址、办公地址、邮政编码,公司电子信箱。
公司注册地址:西藏自治区拉萨市扎基路14号
公司办公地址:西藏自治区拉萨市扎基路14号
邮政编码:850000
公司电子信箱:xzkyxx@mail.sc.cninfo.net
5、公司年度报告备置地点:西藏自治区拉萨市扎基路14号
6、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:西藏矿业
股票代码:0762
二、会计数据和业务数据摘要
(一) 一九九八年度实现利润总额 5079.56 万元,其中主营业务利润7478.56万元,其它业务利润4.90万元,补贴收入55万元, 营业外收支净额-13.59万元,净利润4136.02万元。
(二)主要会计数据和财务指标
项 目 1998.1.1-12.31 1997.1.1-12.31 1996.1.1-12.31
主营业务收入(万元) 19512.60 12,474.98 8276.72
净利润(万元) 4136.02 3662.60 3479.48
总资产(万元) 54724.93 42847.36 17716.47
股东权益(万元) 40504.07 36368.04 9608.84
每股收益 0.42 0.37 0.84
(元)(加权) 0.42 0.449 0.84
净资产收益率 10.21 10.07 36.27
(％) (加权) 10.76 15.93 50.45
每股净资产(元) 4.09 3.67 1.50
调整后的每股净资产(元) 4.00 3.59 2.14
注1、1996年度总股本按主发起人西藏自治区矿业发展总公司投入的4138万股计算,1997年、1998 年按总股本9905万股计算。
注2、(1)全面摊薄的财务指标计算公式如下:
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产 = (年度末股东权益 - 三年以上的应收款项 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定) 资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用)/ 年度末普通股份总数
(2)加权平均的财务指标计算公式如下:
加权平均净资产收益率 = 当期净利润÷[期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自交款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均每股收益 = 当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
(三)报告期内股东权益变动情况(万元):
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期 初 数 9905 22800.45 732.52 366.26 2930.08 36368.05
本期增加 0 0 827.20 413.60 3308.82 4136.02
本期减少 0 0 0 0 0 0
期 末 数 9905 22800.45 1559.72 779.86 6238.90 40504.07
注: 1.股本、资本公积,本年度没变化。
2.盈余公积:从净利润提取增加。
法定公益金: 从净利润提取增加。
3. 未分配利润的增加额是: 本年度净利润提取盈余公积和公益金后的净额。
三、 股本变动及股东情况
1、股本变动情况
1998年度公司股份变动情况表 数量单位:万股
期 本次变动增减(+、-) 期
初 末
数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 6405 6405
其中:国家拥有股份
6405 6405
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 350 -350.00 -350.00 -350.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
6755 -350.00 -350.00 6405.00
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 3150 +350.00 +350.00 3500.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 +350.00 +350.00 3500.00
三、股份总数 9905 9905
注: 公司职工股350万股于一九九八年一月十三日获准上市,获准上市的数量为331.1万股。公司董事、 监事和高级管理人员持有股份18.9万股继续冻结。
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为7420人,其中:内部职工股股东17人。 (2)主要股东持股情况(单位:股)
股东名称 期初数 期末数 持股比例(％)
西藏矿业发展总公司 41380000 41380000 41.78
四川都江堰海棠电冶厂 8670000 8670000 8.75
西藏藏华工贸有限公司 6670000 6670000 6.73
西藏山南地区铬铁矿 4000000 4000000 4.40
西藏山南泽当供电局 3330000 3330000 3.36
苗得兴 0 405900 0.41
张丽峡 0 331300 0.33
苗京成 0 295000 0.297
罗仕超 0 290900 0.293
罗永芬 0 288691 0.291
注1、西藏自治区矿业发展总公司为本公司关联企业,是公司的控股公司,有关联交易; 四川都江堰海棠电冶厂与本公司有关联交易;
注2、上述6-10名持股人持股情况是根据深圳证券交易所98年12月31日登记的公司持股报表名单所致。
注3、法人股东的情况(持股10％以上)
西藏自治区矿业发展总公司:是西藏矿业发展股份有限公司最大的股东,持有占总股本的41.78％股份,所持股份属国有法人股,注册资本报告期内无变更。
单位法定代表人:肖永恩
经营范围:铬铁矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。
持有股份的质押情况:没有质押
以上法人股东之间没有存在关联关系。
四、股东大会简介
1、 股东大会情况
一九九八年三月十九日,本公司通过《中国证券报》、《证券时报》发布召开九八年度股东年会通知。
一九九八年四月二十日在拉萨西藏宾馆召开了九七年度股东年会。 出席本次年会的股东及股东委托人共计43人,代表股份6425万股,占公司股份总数的64.78％,符合《中华人民共和国公司法》、 本公司《章程》的有关规定。
本次股东年会, 经参会股董及股董委托人一致审议通过了以下决议:
(1)审议通过一九九七年度公司董事会工作报告;
(2)审议通过了一九九七年度公司监事会工作报告;
(3)审议通过九七年度公司财务决算方案;
(4)通过一九九七年度公司利润分配预案;
(5)审议通过根据《上市公司章程指引》修改后的《公司章程》。
2、现任董事、监事及高级管理人员基本情况介绍
年初持股 年末持股 年度报酬
姓 名 性别 年龄 职 务 (股) (股) (元)
------------------------------------
肖 永 恩 男 52 董事长 18000 18000 38000
拉巴次仁 男 46 副董事长、总经理
16000 16000 36000
段 林 珍 女 46 副董事长 12000 12000 未在公司领取报酬
索朗多吉 男 50 董事、副总经理12000 12000 35000
才旺赤列 男 52 董事、副总经理12000 12000 35000
多吉次仁 男 54 董事、副总经理12000 12000 35000
覃 发 律 男 54 董事、副总经理12000 12000 35000
王 道 刚 男 42 董事 12000 12000 未在公司领取报酬
王 国 新 男 41 董事 12000 12000 未在公司领取报酬
张 有 勤 男 45 董事 3000 3000 未在公司领取报酬
黎 高 男 44 董事 12000 12000 未在公司领取报酬
泽丹顿珠 男 54 监事会主席 12000 12000 35000
陈 荣 发 男 44 监事 8000 8000 26000
侯 强 男 32 监事 8000 8000 未在公司领取报酬
何 国 久 男 40 监事 8000 8000 未在公司领取报酬
白玛次仁 男 49 监事 0 0 未在公司领取报酬
柳 胜 春 12000 12000
张 金 庆 男 36 副总经理 0 0 30000
刘 晓 江 男 44 董事会秘书 8000 8000 30000
注:柳胜春先生因正常工作调动已不任本公司副总经理,待离职手续办完后,所持12000股按深圳证券交易所有关规定办理持股解冻手续。
报告期内公司董事、监事无变动事项。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)一九九八年一月五日在成都召开第一届董事会第四次董事会议, 会议对“公司内部职工股上市申请报告”、“九七年度公司财务预算(草案)报告”、 “九七年度公司工作报告”、“九七年度董事会、 监事会工作报告”、“九八年工作计划报告”进行了审议, 通过了公司内部职工股上市申请报告的决议。
(2)三月十四日在拉萨召开第五次董事会议。会议对“公司九七年年度报告和报告摘要”、 “公司九七年度财务决算报告”、 “公司九七年度利润分配方案”、“召开九七年度股东年会事项”进行了审议。 上述四项议题审议通过, 并形成决议如下:公司九七年年度报告和报告摘要在指定报刊刊登; 九七年度公司利润分配方案为九八年中期前不分配,公积金转增股本不进行; 九七年度股东年会于九八年四月二十日在拉萨召开。 九八年八月九日在重庆召开第六次董事会议, 审议公司九八年度中期报告; 审议公司九八年度中期利润分配方案;审议公司高管人员变动事项。 形成如下决议:公司九八年度中期报告在指定报刊刊登;九八年中期利润不分配,公积金转增股本不进行; 公司副总经理柳胜春先生因工作正常调动,免去副总经理职务。 经总经理提名董事会研究聘任真玛先生为公司副总经理。 十一月二十八日在成都召开第七次董事会议,认真学习了新《上市协议书》内容,公司董事、监事、 高管人员在新《上市协议书》上签字。审议“公司九八年工作报告”、 “公司九八年财务预决算方案”、“公司九九年工作计划草案”、 “公司后续建设项目可行性报告”。 形成决议如下:经过全体职工努力基本完成九八年各项经济指标, 将今后工作重点转移,形成以成都、重庆为中心的经营、 管理、信息网络,抓紧后续建设项目立项等工作。
(3)董事会对九七年度股东年会决议事项全部执行。对聘任的公司总经理、董事会秘书的工作表示满意。 深圳中诚会计师事务所对公司九七年年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
2、九八年度利润分配预案和转增股本预案
(1)九八年利润分配预案
公司董事会第八次董事会议作出决议,1998 年度分配方案为:1998年度公司共实现净利润4136.02万元,分别按10％提取法定公积金413.6万元,按10％提取法定公益金413.6万元,未分配利润为3308.82万元,1997 年末未分配利润2930.08 万元, 实际可供股东分配的利润为6238.90万元。分红以送股方式进行。以总股本9905万股为基数,每10股送红股6股,计5943万元,尚余259.90万元,转入以后年度分配。
(2)转增股本预案
公司董事会第八次董事会议作出决议。98 年资本公积金转增股本方案为: 98年12月31 日本公司资本公积金余额22800万元,以总股本9905万股为基数,每10股转增股本4股,尚余18838万元,转入下一年度。
3、99年配股预案以9905万股为基数,10:3 比例配售,配股价6-9元/股。有效期为股东大会通过之日起一年,配股预案经股东大会审议通过, 报西藏证管办出具意见,并报中国证监会审核批准后实施。
4、报告期内未进行利润分配,也未进行公积金转增股本。
5、公司选定《中国证券报》、《证券时报》为指定信息披露报刊。
六、监事会报告
九八年十一月二十八日在成都召开公司第一届监事会第二次监事会议, 主要议题为总结监事会一年工作,安排九九年工作任务。 报告期内列席参加董事会议和九七年股东年会共4次会议,并按深交所要求全体监事签署了新的《上市协议书》。 深圳中诚会计师事务所对公司九七年度财务报告出具了无保留意见审计报告。
七、业务报告摘要
西藏矿业发展股份有限公司是所属重工业矿山采掘行业。在西藏地区的同行业中的生产规模、 销售额排名属第一位。
1、公司经营情况
(1)公司主营业务情况
九八年度公司主营业务范围为:铬铁矿开采和销售,铬铁合金的加工与销售,铜矿、金矿的开采。 九八年是公司经历严峻考验的一年, 虽然经过全体职工的努力,矿山生产较往年提前开工, 但遇到东南亚金融危机对国内市场的冲击, 以及全国大范围洪水(西藏地区也受到百年不遇的洪水,尤其是矿区的洪水)的危害,给生产、销售、运输等工作带来很多困难。 公司领导面对问题,及时研究对策、调整计划、采取措施, 各分公司职工挖掘内部潜力,实行目标管理责任制, 结合改革制定合理的人事工资制度,调动职工积极性, 克服矿山环境不利因素,狠抓生产和销售环节,扩大销售网点, 做好销售服务工作,加大铬铁合金生产规模和销售工作。 九八年共生产铬铁矿81858.23吨,销售矿石40698.44吨, 生产铬铁合金20579.22吨,销售20503.98吨。 主营业务收入19512.60万元,利润总额 5079.56 万元,净利润 4136.02万元,比九七年分别增长56.41％、12％和13％。
(2) 公司财务状况及经营情况
财务状况比较表
项 目 1998/12/31 1997/12/31 (+、-)比例(％)
总资产(万元) 54724.93 42847.36 27.72
长期负债(万元) 6.85 ── 100
股东权益(万元) 40504.07 36368.04 11.37
主营业务利润(万元) 7479.00 7176.91 4.2
净利润(万元) 4136.02 3662.60 12.93
注: 财务变动情况说明
1. 总资产增加因合并会计报表, 固定资产和应收帐款增加所致;
2. 长期负债增加因合并报表所致;
3. 股东权益增加因净利润增加所致;
4. 主营业务利润增加主要因主营业务收入增加所致。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案
*矿山地处海拔4400米左右,受环境和气候的影响,生产期相应缩短。
*西藏(包括矿区)地区受洪水危害, 造成生产和运输中断,不能及时将矿产品及时运出西藏。
*受东南亚金融危机的冲击,国内外铁合金市场受到很大影响,矿产品价格下降,销售工作困难较大。
为了消除上述不利因素,公司一方面抗洪救灾, 一方面组织职工加强生产,及时调整工作进度和采掘顺序,确保今年矿石生产顺利完成。 组织车辆及时运输矿产品到格尔木分公司转运站,发往国内用户地。 销售部门广开门路,扩大销售网点,做好销售服务, 在市场较困难的情况下,基本完成下达的任务。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
公司严格按照《招股说明书》中募集资金的投向要求,按投资计划投入使用。具体见下表:
1)承诺投资项目
承诺投资项目 计划投资额(万元) 实际投资额(万元)
98年度 97年度 累计
罗布萨矿坑内开采 4960 1918.26 1488 3366.26
尼木铜矿 4800 1303.27 895 2198.27
青藏铁合金改扩建 4300 2233.17 2111 4344.17
浪卡子金矿 4600 625.17 575 1200.17
扎布耶盐湖前期开发 4900 663.99 4025 4688.99
合 计 23560 6743.86 9054 15797.86
截止1998年底,本公司募集资金对项目投资已实际完成15797.86万元,尚余7298.75万元,主要用途如下:
银行存款: 2566.11万元
本公司占用流动资金:4732.64万元
2)项目的资金投入,进度及收益情况:
罗布萨矿坑内开采项目:九八年建设项目由于受洪水影响, 施工进度受一定影响, 开拓巷道基建掘进 859.85米/4203.46立方米,180米/879.70立方米,购置部分设备,修筑矿区联络公路1.5km,总计投入建设资金1918.26万元, 该项目累计投入3366.62万元, 完成投资总额的68％, 九八年无效益。 预计九九年建设项目基本完工,产生效益500万元。
尼木铜矿项目:完成29项工程(厂房、沉淀池、 尾矿排放站等),购置选厂和矿山部分生产设备, 修筑矿山公路1.3km,因受洪水造成施工停工, 九八年投入建设资金1307.27万元(包括生产流动资金500万元), 累计投资2198.27万元, 完成总投资的46％, 九八年无效益,预计九九年建设项目基本完工,保本经营。
青藏铁合金厂改扩建工程:建设项目于九八年中期完工,实际投入2233.17万元(包括注入流动资金800 万元),生产铁合金9414.95吨,产生效益914.72万元。
浪卡子金矿项目:九八年主要在重点地段展开地勘工作,并进行小规模试生产工作,投入资金625.17万元(包括流动资金260万元),累计投资1200.17万元, 未产生效益,其原因为:工作重点放在地勘作业, 办理有关手续上,试生产遇到一些困难。 预计九九年地勘工作完成大部分任务,试生产步入正常轨道,产生效益200万元。
扎布耶盐湖前期开发项目:九八年继续基地建设和中试工作,共投入资金663.99万元(包括流动资金437.51万元和固定资产投入226.48万元),未产生效益。预计九九年基地建设和中试工作继续进行,待中试报告结束后,再做进一步发展。
(2)非募集资金投入项目进度及收益情况
拉萨城市汇达信用社:投资300万元,占股份总额的8.95％,作为公司新融资渠道。
4、九九年度的业务发展计划
(1)生产经营计划
九九年公司以改革发展、自律规范、 稳定提高为指导思想,努力开拓经营渠道,加快多元化发展。 九九年度业务发展目标为:生产铬铁矿8万吨、铬铁合金2万吨、生产硼矿2000吨、生产黄金40公斤、生产电解铜500吨;销售铬铁矿6万吨、铁合金2万吨, 以及其它矿产品销售任务。加强管理,有序生产,降低成本,促进销售, 建立信息网络,统一指挥,提高产品质量, 搞好内部审计和监管,发挥两会的职能作用。
(2)在建项目的预期进度
九九年度公司开发和在建项目为:罗布萨坑内开采工程、尼木铜矿项目、浪卡子金矿项目、 扎布耶盐湖前期开发项目。四个项目的预计进度如下:
罗布萨矿坑内开采项目预计开拓及采准基建工程完成,坑口配套设施完工; 尼木铜矿项目预计选厂基建完成,于中期进行试生产工作, 矿山完成开拓工程和部分土建工程,购置部分生产设备;浪卡子金矿项目, 预计完成地勘工作和矿山部分基建工作, 购置部分主要生产设备;扎布耶盐湖前期开发项目继续进行科研中试, 完成基地建设工作。
八、重大事项
1、 重大诉讼、仲裁事项:
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司无收购兼并或资产重组事项。
3、 重大关联交易事项
(1)与本公司存在控股关系的关联方为西藏自治区矿业发展总公司(以下简称总公司), 总公司为主要发起人,持有本公司总股本41.28％的股份。根据与本公司发起人股东西藏矿业发展总公司签订的《委托代建合同》,由总公司为本公司代建罗布萨矿坑内开采基建工程、 尼木铜矿项目、青藏铁合金厂改扩建工程、 浪卡子金矿、扎布耶盐湖前期开发项目的部分建设内容。截止1997 年12月31日本公司预付总公司代建工程款余额为7814.99万元, 1998年度总公司已为本公司完成上述代建工程项目,并于本年度移交本公司。
(2)本公司关联方四川都江堰海棠电冶厂为公司主要发起人,持有本公司总股本8.75％的股份, 与该厂的关联交易主要为购货和销货,按市场价格进行交易。
1998年与该厂关联交易发生情况为:
销货:铬矿石5311.89吨,价格1150.44元/吨( 不含税);
购货:铬铁合金3100吨(微碳铬铁),价格7948.72元/吨(不含税)。
上述交易价格均根据市场价格确定, 使公司生产的矿石快速转化为高附加值产品, 大大提高了公司的经济效益。
4、公司董事、监事和高级管理人员在本年度内未受到刑事起诉,市场禁入或被司法机关以刑事处罚的情况。
5、本年度公司无重大合同的担保、抵押等事项。
6、本公司与西藏藏华工贸有限公司借款1500万元,按合同要求年末已还清。
7、本年度公司继续聘任深圳同人会计师事务所(原深圳中诚会计师事务所)。
8、公司本年度内无更改公司名称和股票简称的情况。
9、作为重工业的矿山生产和深加工企业,对计算机2000年问题存在一些影响, 主要表现在信息网络管理和财务网络管理。 公司可以购买已编好的软件装入公司计算机程序中解决此方面的问题。
九、财务报告
1.本公司1998 年度会计报表经深圳同人会计师事务所注册会计师朱厚佳、周荣铭审计, 并出具了深同证审字(1999)第003号无保留意见审计报告。
2.会计报表(附后)
3.会计报表附注
西藏矿业发展股份有限公司
合并会计报表附注
一九九八年度
单位:人民币元
(一) 公司概况
本公司是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997〗23号文批准,由西藏矿业发展总公司为主要发起人,联合西藏藏华工贸有限公司、 西藏山南地区铬铁矿、 山南地区泽当供电局和四川都江堰海棠电冶厂五家共同发起, 以西藏矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改组主体, 以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997〗332号文批复公开向社会发行人民币普通股3,500万股(含职工股350万股),每股面值1元;并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易。
本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立,企业法人营业执照注册号为21966707-X。本公司经营范围:铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜金矿、 锂矿开采及销售,铬矿深加工及销售,自营产品进出口, 仓储及运输。
本公司下设的分公司列示如下:
分公司名称 营业场所 主营业务
西藏矿业发展股份
有限公司山南分公司 西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输
西藏矿业发展股份
有限公司格尔木分公司 青海格尔木市 仓储、货物运输
西藏矿业发展股份
有限公司尼木分公司 西藏尼木县 铜矿
西藏矿业发展股份
有限公司五原分公司 内蒙五原县 铬矿深加工及销售
(二) 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2. 会计年度
会计年度采用日历年度制, 即自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3. 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4. 记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制, 计价原则为历史成本法。
5. 合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字〖1995〗 11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司列入合并会计报表的范围的子公司(详情列示于附注四)所执行的行业会计制度已在会计报表合并时予以必要的调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
6. 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 坏帐核算方法
(1)本公司坏帐确认的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回,或因债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回; 或因债务人逾期未能履行偿债义务, 经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
(2)坏帐损失的核算方法:本公司对坏帐损失的核算采用备抵法, 坏帐准备按决算日应收帐款(不含关联公司往来款项)余额的5‰计提坏帐准备,并计入当年度损益。
8. 存货核算方法
本公司的存货分为原材料、库存商品、 低值易耗品和产成品四类,各类存货的取得以实际成本计价, 发出存货的成本以先进先出法计算确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
本公司不计提存货跌价损失准备。
存货的细节在五(5)中表述。
9. 长期股权投资核算方法
本公司其他长期投资按投出现金及固定资产、 无形资产的帐面净值计价入帐。
本公司对被投资单位的长期投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20％时, 以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50 ％以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％, 但本公司对其实质上拥有控制权者, 采用权益法核算并对其会计报表予以合并。本公司不计提长期投资减值准备。
长期投资的细节在四及五(8)中表述。
10. 固定资产及其折旧
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工具及其他主要的生产经营设备;以及虽不属于主要生产经营设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,惟1)罗布萨铬铁矿1996年12月31 日的固定资产原值及累计折旧,按国家国有资产管理局国资评(1997)375号文确认的评估结果,以评估后的价值计价;2)青海青藏铁合金股份有限公司1997年12月31 日的固定资产和累计折旧,按青海省国有资产管理局青国资字(1998)33 号文确认的评估结果,以评估后的价值计价;3)内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司1998年6月30日的固定资产和累计折旧,按五原县国有资产管理局五国资评发(1998)第1号文确认的评估结果,以评估后的价值计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并分别按各类固定资产的原值、 估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类别 预计使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-35 4.75-2.71
机器设备 12 7.92
专用设备 10-20 9.50-4.75
运输设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
仪器仪表 10 9.50
其他设备 10 9.50
固定资产及其折旧的细节在五(9)中表述。
11. 在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在五(11)中表述。
12. 无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价, 并按直线法摊销。
无形资产的细节在五(12)中表述。
13. 开办费核算方法
本公司的开办费按形成时发生的实际成本计价, 并按直线法摊销。
开办费是指西藏永兴工程建设有限公司、 青海青藏铁合金股份有限公司以及尚处于筹建期的本公司之分公司——尼木分公司发生的费用,其中, 尼木分公司开办费本年度尚未作摊销; 西藏永兴工程建设有限公司开办费自1998年9月起分五年摊销;青海青藏铁合金股份有限公司开办费自1998年9月起分五年摊销。
开办费的细节在五(13)中表述。
14. 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按资产形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。
本公司的长期待摊费用是指:(1)矿山基建山体表层剥离费,自1996年1月起分十年摊销;(2 )装修费,自1999年1月起分五年摊销;(3 )其他长期待摊费用,自1998年7月起分五年摊销。
长期待摊费用的细节在五(14)中表述。
15. 收入实现的确认
商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据, 与收入相关的商品(产品)的成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供, 相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
16. 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17. 主要会计政策、 会计估计和合并会计报表编制方法的变更事项说明
本年度本公司合并会计报表范围发生了变更。 1997年度的会计报表仅包括本公司的会计报表,1998 年度合并会计报表范围含:
单位名称
资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表
西藏矿业发展股份有限公司
1998.12.31 1998年度 1998年度
西藏永兴工程建设有限公司*
1998.12.31 1998年度 1998年度
青海青藏铁合金股份有限公司*
1998.12.31 1998.5.14-12.31 1998.5.14-12.31
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司*
1998.12.31 1998.8.21-12.31 1998.8.21-12.31
*上述三家投资单位情况详见附注八。
由于该等变更,本公司资产总额增加45,219,728.95元,利润总额减少486,045.82元。
(三)税项
1. 本公司主要适用的税种和税率
税 种 计 税 依 据 税率
增值税* 矿产品销售收入 13％
增值税 其他产品销售收入 17％
资源税** 矿产品销售量 30元/吨
营业税 营业收入 5％
城市维护建设税*** 应交增值税、营业税额 5％,7％
企业所得税 应纳税所得税额 15％,33％
*根据财政部国家税务总局(1994)财税字第022号文,本公司金属矿采选产品执行13％的增值税税率。
**根据西藏自治区税务局藏税字(1994)第99 号文,本公司开采并销售的铬矿石均按每吨30 元的税额计征资源税。
***本公司流转税(包括增值税、 营业税)分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、 西藏拉萨市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同, 其中西藏山南地区及内蒙古五原县为应交增值税、 营业税额的5％,西藏拉萨市和青海格尔木市为应交增值税、营业税额的7％。
2. 优惠税率及批文
根据西藏自治区人民政府以藏政函(1997)21 号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发(1997)40 号文批复,本公司自设立日(1997年6月30日)起按15％的所得税率计征所得税。 惟五原分公司之所得税在注册地内蒙古五原县交纳,税率为33％, 根据五原县人民政府五政通〖1998〗 36号文的决定,对五原分公司及内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司发生的所得税, 采取先征后退的办法,返还期限至2000年底; 对五原分公司及内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司发生的增值税实行足额征收, 然后由地方财政退还地方留成的50％。
税项的细节在五(18)中表述。
(四)控股子公司及合营公司
1. 本公司的子公司概况列示如下:
会计报表
公司名称 注册资本 主营业务 投资额 拥有权益 是否合并
------------ ------- ------- ------ ----- -----
西藏西华建筑工程有限公司 1,000,000.00 工程建设施工 510,000.00 51％ 否*
西藏昂阳黄金开发有限公司 1,000,000.00 黄金开采销售 500,000.00 50％ 否*
西藏永兴工程建设有限公司 10,000,000.00 工程建设施工 5,122,959.79 51％ 是
西藏山发工贸有限公司 1,000,000.00 锑、黄金的开 510,000.00 51％ 否*
采销售
青海青藏铁合金股份 19,000,000.00 铬铁及其合金 14,321,324.13 78.59％ 是
有限公司 的生产与销售
内蒙古蒙藏铁合金 15,640,000.00 铬铁及其合金 9,101,770.26 57.54％ 是
股份有限公司 的生产与销售
西藏班戈矿业开发总公司 880,000.00 黄金、铜的开 792,000.00 90％ 否*
采销售及运输
2. 本公司的联营公司概况列示如下:
会计报表
公司名称 注册资本 主营业务 投资额 拥有权益 是否合并
拉萨市汇达城市信用社
33,504,000.00 3,000,000.00 8.95％ 否
西藏金萨矿业有限责任公司
1,600,000.00 600,000.00 3 7.5％ 否
西藏兴旺矿业有限责任公司
680,000.00 306,000.00 45％ 否
* 西藏西华建筑工程有限公司1998年12月31 日的资产总额、1998年度销售收入及净利润额占本公司 1998年合并资产总额、1998年度合并净利润额的比例分别为1.45％、3.32％和0.20％,根据财政部财会二字〖1996〗 2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》, 本公司对其会计报表未予合并; 西藏昂阳黄金开发有限公司、西藏山发工贸有限公司、 西藏班戈矿业开发总公司尚未正式生产经营,对这些单位的会计报表未予合并。
(五)合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
期初数 期末数
现金 68,715.87 657,412.11
银行存款 37,018,611.17 25,543,668.64
37,087,327.04 26,201,080.75
2. 应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 71,026,086.88 99.97 141,169,598.95 77.90
1-2年 -- -- 37,555,190.14 20.72
2-3年 23,869.33 0.03 2,499,922.99 1.38
71,049,956.21 100 181,224,712.08 100
持本公司5％以上股份的股东欠款余额2,044,814.10元,具体细节在附注六中揭示。
应收帐款净额1998年末余额比年初余额增加109,622,535.82元,增长155.06％,系1998年度销量增加, 赊销款项尚未收回所致。
3. 预付帐款
预付帐款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 93,085,802.32 100 21,122,958.44 88.75
1-2年 -- -- 2,450,842.56 10.30
2-3年 -- -- 228,054.52 0.95
93,085,802.32 100 23,801,855.52 100
持本公司5％以上股份的股东欠款余额10,000, 000.00元,具体细节在附注六中揭示。
预付帐款1998年末余额比年初余额减少69,283,946.80元,减少74.43％, 主要系西藏矿业发展总公司代建工程在1998年度完工移交冲减预付款项所致。
4. 其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 22,809,624.21 100 21,428,590.34 91.65
1-2年 -- -- 1,524,387.49 6.52
2-3年 -- -- 429,126.99 1.83
合计 22,809,624.21 100 23,382.104.82 100
持本公司5％以上股份的股东欠款余额9,807,010.74元,具体细节在附注六中揭示。
5. 存货
期初数 期末数
原材料 4,516,645.65 20,856,127.40
库存商品 -- 22,456,132.65
低值易耗品 224,438.09 593,912.67
产成品 29,561,250.35 18,218,180.63
34,302,334.09 62,124,353.35
1998年末存货余额比年初余额增加27,822,019.26元,增长81.11％,主要是会计报表合并范围变化所致。
6. 待处理财产损溢
类 别 期初数 期末数
待处理固定资产净损失 -- (304,394.27)
7. 长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资* 1,010,000.00 34,040,754.18 -- 35,050,754.18
*(1) 本公司按成本法核算的其他股权投资:
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例 备注
西藏西华建筑工程有限公司 6年 510,000.00 51％
西藏昂阳黄金开发有限公司 6年 500,000.00 50％ 尚未正式生产经营
西藏金萨矿业有限责任公司 6年 600,000.00 37.5％ 尚在筹办中
拉萨市汇达城市信用社 20年 3,000,000.00 8.96％
西藏双湖商旭金矿有限责任公司 6年 286,700.00 16％
西藏山发工贸有限责任公司 6年 510,000.00 51％ 尚未正式生产经营
西藏兴旺矿业有限责任公司 6年 306,000.00 45％ 尚在筹办中
西藏班戈矿业开发总公司 6年 792,000.00 90％ 尚未正式生产经营
6,504,700.00
*(2) 本公司按权益法核算的其他股权投资:
被投资单位 期末数
名 称 投资期限 投资金额 占被投资单位 期末按权益法调整所有者权益
注册资本比例 本期增减额 累计增减额
西藏永兴工程建
设有限责任公司
6年 5,100,000.00 51％ 22,959.79 22,959.79
青海青藏铁合金
股份有限公司
10年 14,932,100.00 78.59％ (610,775.87) (610,775.87)
内蒙古蒙藏铁合
金股份有限公司
50年 9,000,000.00 57.54％ 101,770.26 101,770.26
29,032,100.00 (486,045.82) (486,045.82)
8. 固定资产及折旧
期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 59,455,111.69 30,773,120.63 4,000.00 90,224,232.32
机器设备 3,028,701.20 30,302,009.34 723,581.20 32,607,129.34
专用设备 19,494,510.00 -- 163,638.80 19,330,871.20
运输设备 18,956,684.00 8,641,094.17 1,392,800.00 26,204,978.17
电子设备 258,331.00 1,827,706.42 -- 2,086,037.42
仪器仪表 41,972.18 142,948.67 -- 184,920.85
其 他 2,616,540.00 1,516,320.23 -- 4,132,860.23
103,851,850.07 73,203,199.46 2,284,020.00 174,771,029.53
累计折旧
房屋及建筑物 5,326,712.17 4,312,481.84 -- 9,639,194.01
机器设备 625,818.44 3,002,686.23 -- 3,628,504.67
专用设备 9,997,234.19 1,585,851.10 340,390.39 11,242,694.90
运输设备 7,416,764.43 2,103,384.66 478,317.33 9,041,831.76
电子设备 138,062.10 260,072.21 -- 398,134.31
仪器仪表 6,036.56 4,493.20 -- 10,529.76
其 他 542,833.05 305,200.52 -- 848,033.57
24,053,460.94 11,574,169.76 818,707.72 34,808,922.98
固定资产净值 79,798,389.13 139,962,106.55
固定资产净值1998年末余额比年初余额增加60,163,717.42元,增长75.39％,主要是本期在建工程完工转入及会计报表合并范围变化所致。 其中在建工程转入21,280,794.97元，主要是青藏铁合金厂改扩建工程完工转入及尼木铜矿部分工程完工转入。
9. 在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 完工进度
罗布萨矿
坑内开采 4960万 11463052.90 3664046.97 －－ －－ 15127099.87 募股资金 二期28＃坑内基建完成56％
尼木铜矿 4800万 5882016.77 5733855.68 4385297.57 1776719.44 5453855.44 募股资金 土建完工85％部分设备已安装
青藏铁合金
厂改扩建 4300万 13111914.96 18278576.71 16710178.75 14680312.92 －－ 募股资金 已完工
浪卡子金矿 4600万 5747277.18 123340.90 －－ －－ 5870618.08 募股资金 前期开发
扎布耶盐湖
基地工程 4900万 40249423.22 2795060.19 －－ －－ 43044483.41 募股资金 科研中试阶段
其他 －－ 660544.08 185318.65 －－ 475225.43
76453685.03 31255424.53 21280794.97 16457032.36 69971282.23
10. 长期待摊费用
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
矿山基建山体
表层剥离费 6,554,117.40 －－ 819,264.66 5,734,852.74
装修费 －－ 727,631.56 183,197.21 544,434.35
其他 －－ 158,055.77 3,745.00 154,310.77
6,554,117.40 885,687.33 1,006,206.87 6,433,597.86
11. 短期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限 月利率(‰)
银行借款
13000000.00 49502000.00
其中：抵押
2000000.00 21250000.00 1989.9.5-1999.12.27 5.775-8.4
担保 3000000.00 18252000.00 1995.5.3-1999.8.20 5.775-8.4
信用 8000000.00 10000000.00 1998.9.18-1999.9.18 5.775
其他单位借款 - 3300000.00
其中：信用 - 3300000.00 1998.1.3-1998.12.20 6-6.2
13000000.00 52802000.00
本公司截至1998年12月31日止逾期借款为 12,952,000.00元，全部为青海青藏铁合金股份有限公司借款，未作展期，未计罚息。
短期借款1998年末余额比年初余额增加39,702,000.00元，增长305.40％，主要是98年度流动资金借款增加23,000,000.00元及会计报表合并范围变化所致。
12. 应付帐款
应付帐款1998年12月31日的余额为人民币 41,693,120.46元，其中：欠持本公司5 ％以上股份的股东单位款项为人民币1,634,791.66元，具体细节在附注六中揭示。
应付帐款1998年末余额比年初余额增加17,309,309.78元，增长70.99％，系本年购货款部分未付及会计报表合并范围变化所致。
13. 其他应付款
其他应付款1998年12月31日的余额为人民币5,173,828.23元，其中:欠持本公司5％以上股份的股东单位款项为人民币100,000.00元，具体细节在附注六中揭示。
14. 一年内到期的长期借款
期末数
贷款单位 借款日 还款日 利率 借款金额 借款条件
1.银行借款
青海省格尔木建行
1995.7.27 1998.7.26 11.25‰ 1,500,000.00 担保
2.其他单位借款
格尔木市财政局
1997.6.25 1999.6.25 1％ 1,000,000.00 担保
2,500,000.00
本公司截至1998年12月31 日止一年内到期的长期借款中，逾期借款为1,500,000.00元。
15. 其他业务利润
本年发生数 上年发生数
运费收入 －－ 378,990.16
材料销售 49,024.36 －－
49,024.36 378,990.16
16. 补贴收入
本年发生数 上年发生数
增值税返还 550,000.00 －－
根据西藏自治区人民政府藏政办发〖1997〗 24号文精神,山南地区财政局、山南地区国税局以山财企字（98）48号文下发《关于办理企业扶持的暂行办法》，本公司之山南分公司98年度实际收到增值税扶持款550,000元。
17. 营业外收入
本年发生数 上年发生数
固定资产清理净收益 8,952.18 69,030.79
罚款收入 2,200.00 4,234.00
毋需支付款项 －－ 247,896.05
其他 1,613.20 －－
12,765.38 321,160.84
18. 营业外支出
本年发生数 上年发生数
固定资产清理净损失 －－ 41,959.24
捐赠支出 5,000.00 31,000.00
罚款支出 108,455.48 9,406.76
其他 35,255.00 －－
148,710.48 82,366.00
（六）关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方：
企 业 名 称 注册地址
主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
西藏矿业发展总公司 西藏拉萨
铬矿生产 母公司 国有 肖永恩
西藏班戈矿业开发总公司 西藏班戈
黄金、铜、玉石、
水晶石开采销售运输 联营公司 集体 赤列群培
西藏昂阳黄金开发有限公司 西藏拉萨
黄金开采、加工 子公司 有限责任公司 白永录
西藏西华建筑工程有限公司 西藏拉萨
工程建设施工 子公司 有限责任公司 拉巴次仁
西藏山发工贸有限责任公司 山南泽当
开采及销售有色
金属及贵金属 联营公司 有限责任公司 肖永恩
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企 业 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
西藏矿业发展总公司
33,230,000.00 －－ －－ 33,230,000.00
西藏西华建筑工程有限公司
1,000,000.00 －－ －－ 1,000,000.00
西藏昂阳黄金开发有限公司
1,000,000.00 －－ －－ 1,000,000.00
西藏班戈矿业开发总公司
－－ 880,000.00 －－ 880,000.00
西藏山发工贸有限责任公司
－－ 1,000,000.00 －－ 1,000,000.00
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
西藏矿业发展总公司
41380000.00 41.78 － －－ －－ －－ 41380000.00 41.78
西藏西华建筑工程有限公司
510000.00 51 －－ －－ －－ －－ 510000.00 51
西藏昂阳黄金开发有限公司
500000.00 50 －－ －－ －－ －－ 500000.00 50
西藏班戈矿业开发总公司
－－ －－ 792000.00 90 －－ －－ 792000.00 90
西藏山发工贸有限责任公司
－－ －－ 510000.00 51 －－ －－ 510000.00 51
4. 不存在控制关系的关联方关系的性质：
企业名称 与本企业的关系
西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东
四川都江堰海棠电冶厂 本公司发起人股东
西藏山南地区泽当供电局 本公司发起人股东
西藏山南地区铬铁矿 本公司发起人股东
西藏金萨矿业有限责任公司 本公司之联营公司
西藏双湖商旭黄金开发公司 本公司之联营公司
西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司
5. 关联公司交易事项
A. 购货
企业名称 本年发生数 上年发生数
金额 占购货总额％ 金额 占购货总额％ 定价政策
四川都江堰海棠电冶厂
24,641,025.54 34.05 16,128,154.07 11.60 市场价格
西藏藏华工贸有限公司
16,220,424.00 22.41 －－ －－ 市场价格
40,861,449.54 56.46 16,128,154.07 11.60
B.销货
企业名称 本年发生数 上年发生数 定价政策
金额 占销货总额％ 金额 占销货总额％
四川都江堰海棠电冶厂
6,111,026.22 3.13 17,250,000.00 13.83 市场价格
西藏矿业发展总公司
815,400.00 0.42 －－ －－ 市场价格
6,926,426.22 3.55 17,250,000.00 13.83
6. 关联方应收应付款项余额
金额 占全部应收(付)
款项余额的比重(％)
企业名称 期初数 期末数 期初数 期末数
应收帐款
其中：西藏矿业发展总公司 －－ 909,494.82 －－ 0.50
四川都江堰海棠电冶厂
19,081,459.66 1,135,319.28 26.86 0.63
预付帐款
其中：西藏矿业发展总公司
78,149,913.83 －－ 83.95 －－
四川都江堰海棠电冶厂 －－ 10,000,000.00 －－ 42.01
西藏西华建筑工程有限公司 －－ 3,550,000.00 －－ 14.91
其他应收款
其中：西藏矿业发展总公司 －－ 8,821,705.59 －－ 37.73
四川都江堰海棠电冶厂 －－ 580,944.80 －－ 2.48
西藏藏华工贸有限公司 16,087,791.70 404,360.35 70.53 1.73
西藏西华建筑工程有限公司 －－ 877,301.20 －－ 3.75
西藏昂阳黄金开发有限公司 －－ 2,313,156.41 －－ 9.89
西藏班戈矿业开发总公司 －－ 849,622.60 －－ 3.63
西藏金萨矿业有限责任公司 －－ 2,000,000.00 －－ 8.55
西藏山发工贸有限责任公司 －－ 12,363.57 －－ 0.05
西藏兴旺矿业有限责任公司 －－ 209,527.46 －－ 0.90
应付帐款
其中：西藏矿业发展总公司
3,764,782.50 1,634,791.66 15.44 3.92
其他应付款
其中：西藏矿业发展总公司 －－ 100,000.00 －－ 2.54
7. 其他应披露的事项
A. 根据与西藏矿业发展总公司签订的《委托代建工程施工合同》，由该公司为本公司代建罗布萨坑内开采、尼木铜矿、青藏铁合金厂改扩建、浪卡子金矿、 扎布耶盐湖前期开发项目的部分建设内容， 上述约定项目预计总投资为人民币125,000,000.00元， 并按工程完工情况进行结算。1998年1月1日， 预付该公司代建工程款余额为78,149,913.83元，1998年度，该公司代建工程完工移交项目含：青藏铁合金厂改扩建工程18,278,576.71元、扎布耶盐湖基地工程2,795,060. 19元、代购固定资产3,591,225.99元，另移交成都办事处资产13,324,813.74元，退还资金37,600,000.00元。截止1998年12月31日本公司无预付西藏矿业发展总公司帐款。
B. 根据与西藏矿业发展总公司签订的《综合服务合同》，由该公司统一为本公司提供资产租赁，产品销售等综合服务。1998 年度本公司按规定计算并支付此项费用957,230.47元。
C. 根据与西藏藏华工贸有限公司签订的《借款协议书》，本公司1997年11月20日借给该公司资金 15, 000,000.00元，借款期限为半年，年利率为6％，延期后还款时间为1998年12月31日。截止1998年12月31 日该公司尚欠本公司款404,360.35元。
（七）或有事项、承诺事项、资产负债表日后事项
截止1998年12月31日，本公司无任何或有事项、承诺事项及重大资产负债表日后事项。
（八）其他重要事项
1. 1998年度，本公司出资5,100,000.00元，与西藏矿业总公司共同投资兴办西藏永兴工程建设有限公司。该公司正式成立于1998年6月25日，注册资本为人民币10,000,000.00元，主营业务为公路、桥梁工程施工，98年度已正式经营。
2. 1998年度，以本公司为主要发起人，投资设立青海青藏铁合金股份有限公司，其中本公司出资 14,932,100.00元，占股比例为78.59％。 青海青藏铁合金股份有限公司正式成立于1998年5月14日，注册资本为人民币19,000,000.00元，经营范围为生产和销售高、中、低（微）碳铬铁合金。
3. 1998年度，以本公司为主要发起人，投资设立内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司，其中本公司出资9, 000,000.00元，占股比例为57.54％。 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司正式成立于1998年8月21日，注册资本为人民币15,640,000.00元，经营范围为生产、销售碳素铬铁、硅铁、硅铁合金。
（九）结算日后帐项
自1998年12月31日后任何期间， 本公司及子公司概无编制任何业经审计之帐项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点
1）注册登记日：1997年6月30日
2）地点：西藏自治区工商管理局
2、企业法人营业执照注册号：21966707－X
3、税务登记号码：54100219672637
4、公司未流通股票的托管机构名称：西藏自治区信托投资公司
5、 公司聘请的会计师事务所名称、办公地点：
名称：深圳同人会计师事务所（原中诚会计师事务所）
办公地点：深圳市华富路5号南光大厦三楼
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的九八年度报告正本；
2、载有股份公司总经理、财务负责人、编制人员亲笔签字盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4、98年度内在《证券时报》、《中国证券报》刊登的公司97年度报告正本、董事会决议公告原件；97 年度股东年会决议公告原件；经97 年股东年会审议通过修改后的公司《章程》。
5、97年度公司董事会召开会议的有关资料。
西藏矿业发展股份有限公司
1999年2月10日
--------------------------------------------------------------
西藏矿业发展股份有限公司利润及利润分配表
单位:人民币元
1998年度 1997年度
母公司 合并 母公司
项 目 203020301.44 195125953.04 124749761.27
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务收入净额 203020301.44 195125953.04 124749761.27
减：主营业务成本 127098436.32 118393297.93 50493643.58
营业税金及附加 1935009.26 1947028.57 2486978.02
二、主营业务利润 73986855.86 74785626.54 71769139.67
加：其他业务利润 --- 49024.36 378990.16
减：存货跌价损失
营业费用 11401076.74 11629406.34 15891407.41
管理费用 10929273.60 11704359.89 11360973.60
财务费用 844843.70 1119293.94 -234709.91
三、营业利润 50811661.82 50381590.73 45130458.73
加：投资收益 -486045.82 --- ---
补贴收入 550000.00 550000.00 ---
营业外收入 11565.38 12765.38 321160.84
减：营业外支出 128710.48 148710.48 82366.00
四、利润总额 50758470.90 50795645.63 45369253.57
减：所得税 9398251.26 9504659.66 8743303.40
少数股东损益 --- -69233.67 ---
五、净利润 41360219.64 41360219.64 36625950.17
加：年初未分配利润 29300760.13 29300760.13 ---
盈余公积转入
六、可供分配利润 70660979.77 70660979.77 36625950.17
减：提取法定盈余公积 4136021.96 4136021.96 3662595.02
提取公益金 4136021.96 4136021.96 3662595.02
七、可供股东分配的利润 62388935.85 62388935.85 29300760.13
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 62388935.85 62388935.85 29300760.13
西藏矿业发展股份有限公司资产负债表
单位:人民币元
1998.12.31 1997.12.31
资产 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 24891811.44 26201080.75 37087327.04
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 187438310.73 181224712.08 71049956.21
减：坏帐准备 820135.13 905544.17 353324.12
应收帐款净额 186618175.60 180319167.91 70696632.09
预付货款 20214696.62 23801855.52 93085802.32
应收补贴款
其他应收款 21038249.17 23382104.82 22809624.21
存货 35161244.89 62124353.35 34302334.09
减：存货跌价准备
存货净额 35161244.89 62124353.35 34302334.09
待摊费用 89794.22 89794.22 43040.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 288013971.94 315918356.57 258024759.75
长期投资：
长期股权投资 35050754.18 6504700.00 1010000.00
长期债权投资
长期投资合计 35050754.18 6504700.00 1010000.00
减：减值准备
长期投资净额 35050754.18 6504700.00 1010000.00
固定资产：
固定资产原价 125723605.09 174771029.53 103851850.07
减：累计折旧 29818223.59 34808922.98 24053460.94
固定资产净值 95905381.50 139962106.55 79798389.13
工程物资 242536.27 242536.27 ---
在建工程 69545435.10 69971282.23 76453685.03
固定资产清理
待处理固定资产损失 -304394.27 -304394.27
固定资产合计 165388958.60 209871530.78 156252074.16
无形及其他资产
无形资产 4680000.00 5254000.00 4680000.00
开办费 3021855.10 3267103.30 1952680.19
长期待摊费用 5874019.74 6433597.86 6554117.40
其他长期资产
无形及其他资产合计 13575874.84 14954701.16 13186797.59
递延税项：
递延税款借项
资产总计 502029559.56 547249288.51 428473631.50
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 36000000.00 52802000.00 13000000.00
应付票据
应付帐款 39775437.70 41693120.46 24383810.68
预收帐款 --- 239395.66 1805655.15
代销商品款
应付工资 246896.71 1240760.57 236454.60
应付福利费 879232.56 1002962.68 614471.06
应付股利
应交税金 15765642.95 15798968.92 21296004.67
其他应交款 -39146.86 -23635.68 ---
其他应付款 3655967.39 5173828.23 3326802.53
预提费用 636412.32 6174104.85 130000.00
一年内到期的长期负债 --- 2500000.00 ---
其他流动负债 96920443.07 126601505.69 64793198.69
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 68464.04 68464.04 ---
其他长期负债
长期负债合计 68464.04 68464.04
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 96988907.11 126669969.73 64793198.69
少数股东权益 15538666.33
股东权益：
股本 99050000.00 99050000.00 99050000.00
资本公积金 228004482.64 228004482.64 228004482.64
盈余公积金 15597233.96 15597233.96 7325190.04
其中：公益金 7798616.98 7798616.98 3662595.02
未分配利润 62388935.85 62388935.85 29300760.13
股东权益合计 405071652.45 405040652.45 363680432.81
负债及股东权益合计 502029559.56 547249288.51 428473631.50
西藏矿业发展股份有限公司合并现金流量表
1998年度 单位:人民币元
项目 1998年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73771940.47
收取的租金
收到的税费返还 550000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 54179249.60
现金流入小计 128501190.07
购买商品、接受劳务支付的现金 82174468.90
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9066690.17
实际支付的增值税款 17659403.23
支付的所得税款 10928342.97
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4862247.09
支付的其他与经营活动有关的现金 18629988.73
现金流出小计 143321141.09
经营活动产生的现金流量净额 -14819951.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 699892.48
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 699892.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13302151.93
权益性投资所支付的现金 11107691.61
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 4600000.00
现金流出小计 29009843.54
投资活动产生的现金流量净额 -28309951.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 5094252.23
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 5094252.23
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 41800000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 309431.79
现金流入小计 47203684.02
偿还债务所支付的现金 13000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 1949936.40
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 10091.83
现金流出小计 14960028.23
筹资活动产生的现金流量净额 32243655.79
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10886246.29
附注： 1998年度
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 118923.84
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 41360219.64
加:少数股东损益 -69233.67
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 466811.01
固定资产折旧 6688165.68
无形资产及其他资产摊销 18212.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -2561629.41
固定资产报废损失
财务费用 3524431.52
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -7530290.27
经营性应收项目的减少（减增加） -113191084.04
经营性应付项目的增加（减减少） 56644068.37
其他 -169622.09
经营活动产生的现金流量净额 -14819951.02
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 26201080.75
减：货币资金的期初余额 37087327.04
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10886246.29
西藏矿业发展股份有限公司母公司现金流量表
1998年度 单位:人民币元
项目 1998年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 58100000.00
收取的租金
收到的税费返还 550000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 53899151.25
现金流入小计 112549151.25
购买商品、接受劳务支付的现金 64449181.17
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6331634.27
实际支付的增值税款 16779702.81
支付的所得税款 10928342.97
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4805071.52
支付的其他与经营活动有关的现金 11184987.11
现金流出小计 114478919.85
经营活动产生的现金流量净额 -1929768.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 13916.66
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 13916.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 12338944.23
权益性投资所支付的现金 16207691.61
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 4600000.00
现金流出小计 33146635.84
投资活动产生的现金流量净额 -33132719.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 37200000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 248414.01
现金流入小计 37448414.01
偿还债务所支付的现金 13000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 1571350.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 10091.83
现金流出小计 14581441.83
筹资活动产生的现金流量净额 22866972.18
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12195515.60
附注： 1998年度
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 18186625.04
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 41360219.64
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 466811.01
固定资产折旧 6277500.49
无形资产及其他资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
固定资产报废损失
财务费用 1782043.70
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 2879766.28
经营性应收项目的减少（减增加） -92601948.22
经营性应付项目的增加（减减少） 38075460.59
其他 -169622.09
经营活动产生的现金流量净额 -1929768.60
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 24891811.44
减：货币资金的期初余额 37087327.04
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12195515.60
