西藏矿业发展股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
(一) 公司的法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称:西藏矿业发展股份有限公司
公司法定英文名称:Tibet Mineral Development Co.,LTD
公司英文名称缩写:TMD
(二) 公司法定代表人:肖永恩
(三) 公司董事会秘书的姓名、联系地址、电话、传真
公司董事会秘书:刘晓江
联系地址:西藏拉萨市扎基路14号
电话:(0891)6324952 传真:(0891)6336738
(四) 公司注册地址、办公地址、邮政编码,公司电子信箱。
公司注册地址:西藏自治区拉萨市扎基路14号
公司办公地址:西藏自治区拉萨市扎基路14号
邮政编码:850000
公司电子信箱:XZKYXX@mail.sc.cninfo.net
(五)公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
(六) 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:西藏矿业
股票代码:0762
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度主要会计数据(单位:元)
利润总额 30,784,982.86
净利润 26,350,125.45
扣除非经常性损益后的净利润 17,650,720.71
主营业务利润 53,838,939.65
其他业务利润 223,765.54
营业利润 22,049,975.65
投资收益 35,602.46
补贴收入 8,564,144.97
营业外收支净额 135,259.77
经营活动产生的现金流量净额 -3,884,958.70
现金及现金等价物净增加额 2,481,245.54
注:扣减非经常性损益内容及金额
(1) 补贴收入 8,564,144.97
(2) 营业外收支净额 135,259.77
(二)主要会计数据和财务指标(单位:元)
项目 1999年 1998年 1998年 1997年
(调整前) (调整后) (调整前) (调整后)
1997年
主营业务收入
142075243.13 195125953.04 195125953.04 124749761.27 124749761.27
净利润
26350125.45 41360219.64 34838358.93 36625950.17
31033191.92
总资产
654295151.86 547249288.51 534572118.59 428473631.50 422880873.25
股东权益
409992905.85 405040652.45 392926033.49 363680432.81 358087674.56
每股收益(元/股)
0.1400 0.4176 0.3517 0.3698
0.3133
扣除非经常性损益
后的每股收益
0.0938 0.4134 0.3475 0.3674
0.3109
每股净资产
2.1786 4.0893 3.9669 3.6717
3.6152
调整后的每股净资产
2.1786 3.9935 3.9669 3.5854
3.6152
每股经营活动产生的
现金流量净额
-0.0206 -0.1496
净资产收益率(％)
6.43 10.21 8.87 10.07
8.67
注:主要财务指标计算公式如下:
每股收益 = 净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产 =(年度末股东权益 - 三年以上的应收款项净额 - 待摊费用 -待处理(流动、固定)资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用 -住房周转金负数余额)/年度末普通股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100％
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:股/元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
99050000.00 228004482.64 13174310.14 6587155.07 52697240.71 392926033.49
本期增加
89145000.00 3061946.90 5270025.10 2635012.55 26350125.45 123827097.45
本期减少 -- 39620000.00 -- --
67140225.10 106760225.10
期末数
188195000.00 191446429.54 18444335.24 9222167.62 11907141.06 409992905.84
变动原因:
1、股本增加是由于根据公司1998年度股东大会决议,以1998年末总股本为基数,按10:4的比例向全体股东以资本公积转增股本,按10:5的比例派送股票股利。
2、资本公积金增加是提本公司1999年度以实物作为出资,实物资产公允价值超出帐面价值的部分; 减少是由于以1998年末总股本为基数,按10:4的比例转增股本所致。
3、盈余公积的增加是由于按规定提取法定盈余公积金。
4、法定公益金的增加是由于按规定提取法定公益金。
5、未分配利润的增加主要由于公司经营活动过程中的利润增加。
6、股东权益的增加主要由于经营过程中正常增加的未分配利润和按规定提取的法定盈余公积和法定公益金。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月30日,公司股东总数为27166户。
2、报告期末公司前十名股东持股情况(截止1999年12月30日)
序号 股东名称 持股数(股) 所占比例(％)
1 西藏矿业发展总公司 78622000 41.78
2 四川都江堰海棠电冶厂 16473000 8.75
3 西藏藏华工贸有限公司 12673000 6.73
4 西藏山南地区铬铁矿 7600000 4.04
5 西藏山南泽当供电局 6327000 3.36
6 王 君 471933 0.25
7 林昌坤 366100 0.19
8 熊小兰 350450 0.186
9 颜建平 346723 0.184
10 王小明 336530 0.179
3、西藏自治区矿业发展总公司为本公司关联企业,是公司的控股公司,有关联交易; 四川都江堰海棠电冶厂与本公司有关联交易;
4、持有本公司10％以上法人股股东情况介绍:
西藏自治区矿业发展总公司:是西藏矿业发展股份有限公司第一大股东,持有股份占本公司总股本的41.78％。
单位法定代表人:肖永恩
经营范围:铬铁矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。
持有股份的质押情况:没有质押
5、报告期内公司控股股东无变化。
四、股东大会简介
1、一九九九年三月十六日在拉萨西藏宾馆召开了九八年度股东大会。决议刊登在1999年3月18日《中国证券报》、《证券时报》上。
2、1999年5月10日上午10:30 分在拉萨西藏宾馆召开临时股东大会,大会审议通过了如下决议:
(1)公司配股预案(逐项审议通过)
(2)临时股东大会授权公司董事会办理配股有关事项。
(3)临时股东大会授权公司董事会处理3000万元以下(含3000万元)投资事项。决议刊登在1999年5月11日《中国证券报》、《证券时报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业及公司在本行业的地位:
公司主营业务是:铬铁矿开采和销售, 铬铁合金的加工与销售,铜矿的开采与加工,金矿的开采;本公司是所属重工业矿山采掘及加工行业, 在西藏地区的同行业中的生产规模、销售额排名居第一位。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
(1)主营业务收入及利润的构成:
公司1999年度主营业务收入共计14,207.52 万元,主营业务利润5,383.89万元,其中铬铁矿经营收入3,513.49万元,实现利润2,575.95万元,铁合金经营收入8,149.93万元,实现利润万3,133.12元。
公司根据制定的全年生产经营计划, 着重抓好生产管理,以降低生产成本为目标,以节约开支、节能降耗、加强内部管理为手段, 每吨矿石生产成本比上年度降低20％,铁合金生产成本比上年度降低8％,提高了市场的竞争能力。建立自己的营销队伍,加大力度, 采取多种方式占领市场,形成了生产、加工、销售、 资金回笼的销售网络。
公司依托西藏矿产资源优势, 开发藏东和藏北的金矿资源,完成了矿山各项前期准备工作, 并且加大扎布耶盐湖的开发和科研、地勘、测量、 盐田建设等工作,为尽早出效益作好准备, 为公司形成新的利润增长点打好基础。
(2)经营中出现的问题与困难及解决方案:
A.出现的问题与困难
a.公司主业较单一,且为传统产业,员工素质较低,公司产业结构调整有难度;
b.市场竞争激烈,项目投资回收期长, 投资风险较大;
c.地处高原,生产期相应较短,公路运输战线过长,生产费用相应加大。
B.解决方案:
a.公司通过层层落实目标责任制, 调动职工的积极性,增强责任感,以成本倒算法控制生产成本, 加强监管力度和审计考核制度。
b.建立健全营销网络,以产品的质量占领市场, 采用多种形式加快资金的回笼,降低投资风险。
c.搞好主营业务的同时, 依托西藏矿产资源优势,以基础产业带动其他矿产业的开发, 加快延伸产品的开发与合作,进行产业化调整, 以多元化形式加快经济发展。
(二)公司财务状况
1999年公司有关财务指标与1998年相比(万元):
指 标 1999年度 1998年度 比上年增减(％)
1、 总资产 65,429.52 53,457.21 22.40
2、 长期负债 510.86 6.85 7357.81
3、 股东权益 40,999.29 39,292.60 4.34
4、 主营业务利润 5,383.89 7,478.56 -28.01
5、 净利润 2,635.01 3,483.84 -24.36
总资产比上年增加22.40％,主要是因为股东权益增加及合并会计报表范围变化所致;
股东权益比上年增加4.34％, 主要是由于报告期内净利润增加所致;
主营业务利润比上年减少28.01％,主要是报告期主营业务销售比上期减少;
净利润减少24.36％,是由于产成品销量减少所致;
长期负债增加7357.81％,是由于生产流动资金短期借款500万元转为长期借款所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司严格按照《招股说明书》中募集资金的投向要求,按投资计划投入使用。具体见下表:
1)承诺投资项目
承诺投资项目 实际投资项目 实际投资额(万元)
罗布萨矿坑内开采 相同 793.89
尼木铜矿 相同 279.18
浪卡子金矿 相同 325.97
扎布耶盐湖前期开发 相同 642.94
合 计 2041.98
募集资金1999年对项目投资实际完成2041.98万元,尚余6983.93万元,主要用途如下:
银行存款:2583.49万元
本公司占用流动资金:4400.44万元
2)项目的资金投入,进度及收益情况:
罗布萨矿坑内开采项目: 开拓巷道基建掘进 1703.12米/9366.5立方米,购置部分设备,投入建设资金793.89万元。累计投入资金2964.54万元。此项目基本建成,九九年产生效益800万元。
尼木铜矿项目:冶炼厂已建成并试生产成功, 投入建设资金279.18万元,累计投入资金1851.54万元,1999年产电解铜60多吨,产生效益100多万元,矿山建设正在分阶段进行。
浪卡子金矿项目:九九年主要在重点地段展开地勘工作,并进行小规模试生产工作,投入资金325.97万元(包括流动资金260万元), 累计投资1526.14万元,生产黄金12Kg,其原因为:工作重点放在地勘作业。 根据地勘工作完成情况,公司再决定此项目开发速度。
2、非募集资金投入项目进度及收益情况
1998年公司对拉萨城市汇达信用社投资300万元,占股份总额的8.96％,作为公司新融资渠道。1999 年度未有收益。
(四)加入WTO对公司的影响
我国加入WTO后,因我国铬铁矿限制出口,所以对公司的影响不大。
(五)新年度的业务发展计划
2000年公司将改革发展、自律规范,以市场为导向,努力开拓经营渠道,加快多元化发展。2000 年度业务发展目标为:生产铬铁矿6万吨、铬铁合金2.2万吨、 生产红矾钠2000吨、生产黄金100公斤、生产电解铜600 吨;销售铬铁矿6-8万吨、铁合金1.7万吨、红矾钠2000吨,以及其它矿产品销售任务。加强管理,有序生产, 降低成本,促进销售,建立信息网络,统一指挥, 提高产品质量,搞好内部审计和监管,发挥两会的职能作用。
(六)董事会日常工作情况:
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容:
1)1999年1月28 日在成都召开第一届董事会第八次董事会议,会议审议通过了如下决议:
a.审议通过1998年度董事会工作报告;
b.审议通过1998年度总经理工作报告;
c.审议通过公司1998 年年度报告和年报摘要的编制内容,并同意公告;
d.审议通过1998年度财务决算报告;
e.审议通过1999年配股预案:以公司1998年12月31日总股本9905万股为基数,向全体股东每10股配售3股,配股价格每股6-9元人民币;
f.审议通过公司1998年度利润分配预案;
g.审议召开1998年度股东大会事项。
董事会决议公告刊登在1999年2月4日《中国证券报》、《证券时报》上。
2) 1999年4月7日在拉萨召开第一届董事会第九次董事会议,会议通过如下决议:
a.审议通过公司99年度配股预案:以公司1998年 12月31日总股本9905万股为基数,向全体股东每10股配售3股,配股价格5-9.5元/股。
b. 审议通过临时股东大会授权董事会办理配股有关事项。
c.审议通过临时股东大会授权董事会处理3000 万元以下(含3000万元)投资事项。
d.审议召开临时股东大会事项。
董事会决议公告刊登在1999年4月8日《中国证券报》、《证券时报》上。
3) 1999年8月4日在拉萨召开第一届董事会第十次董事会议,会议通过如下决议:
a.审议通过了《公司1999年度中期报告》, 财务报告经深圳同人会计师事务所审计。
b.决定公司1999年度中期不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本。
董事会决议公告刊登在1999年8月6日《中国证券报》、《证券时报》上。
2、报告期内公司利润分配、公积金转增股本、配股方案执行情况:
报告期内公司实施了1998 年度的利润分配方案及资本公积金转增股本方案,即以1998年年末总股本9905 万股为基数,向全体股东按10:5派送红股股利、派现金1.24元(含税),按10:4比例实施股本转增。 本次送红股及转增股本的股权登记日为1999年3月31日,除权日为1999年4月1日,派送红股与转增股上市交易日为1999年4月5日.
公司1999年增资配股工作已于2000年3月20日基本完成。
(七)公司董事、监事、高级管理人员情况:
姓名 性别 职务 任期 年初 年末
起止日期 持股数 持股数
变动 年度报酬
原因
肖 永 恩 男 董事长 97.7-2000.7 18000 34200 送股
拉巴次仁 男 副董事长、总经理 97.7-2000.7 16000 30400 送股
段 林 珍 女 副董事长 97.7-2000.7 12000 22800 送股 不在本公司受领年薪
索朗多吉 男 董事、副总经理 97.7-2000.7 12000 22800 送股
次旺赤来 男 董事、副总经理 97.7-2000.7 12000 22800 送股
多吉次仁 男 董事、副总经理 97.7-2000.7 12000 22800 送股
覃 发 律 男 董事、副总经理 97.7-2000.7 12000 22800 送股
王 道 刚 男 董事 97.7-2000.7 12000 22800 送股 不在本公司受领年薪
王 国 新 男 董事 97.7-2000.7 12000 22800 送股 不在本公司受领年薪
张 有 勤 男 董事 97.7-2000.7 3000 5700 送股 不在本公司受领年薪
黎 高 男 董事 97.7-2000.7 12000 22800 送股 不在本公司受领年薪
泽旦顿珠 男 监事会主席 97.7-2000.7 12000 22800 送股
陈 荣 发 男 监事 97.7-2000.7 8000 15200 送股 不在本公司受领年薪
马 芳 女 监事 99.7-2000.7 0 0 不在本公司受领年薪
何 国 久 男 监事 97.7-2000.7 8000 15200 送股 不在本公司受领年薪
白玛次仁 男 监事 97.7-2000.7 0 0 不在本公司受领年薪
张 金 庆 男 副总经理 97.7-2000.7 0 0
真 玛 男 副总经理 98.7-2000.7 0 0
刘 晓 江 男 董事会秘书 97.7-2000.7 8000 15200 送股
1、年度报酬情况:3.5万-4万的2人,3万的8人。
2、董事、监事更换情况:
报告期内董事无变动。侯强先生因工作变动, 辞去公司监事职务,公司监事会于1999年7月22日开会审议了此事项, 同意四川都江堰电冶厂马芳女士增补为公司监事,已于7月23日在指定报刊上公告,此事项将在1999年度股东大会会议上审议。
3、报告期内公司总经理、董事会秘书未发生解聘事项。
(八)本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案:
公司1999年度,共实现净利润2,635.01万元, 根据公司章程规定,按10％提取法定公积263.50万元,按 10％提取公益金263.50万元,加上年末未分配利润5, 269.72万元,减去报告期内送红股4,952.5万元,派送红利1,234.52万元,剩余可供股东分配的利润为1,190.71万元;截止本年度末,公司资本公积金余额为19,144.64万元。由于生产经营活动和建设项目需要资金,公司决定 1999年度利润不进行分配,也不进行公积金转增股本, 以便更好地开展公司经营活动和建设项目工作。 上述利润分配预案尚需1999年度股东大会审议。
(九)其他报告事项:
报告期内公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》。报告期内无选定报纸的变更情况。
六、监事会报告
(一)监事会会议情况
本报告期内公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的原则, 认真履行有关法律、法规赋予的职责,积极开展工作。 共召开二次监事会议,列席公司召开的各项股东大会及董事会议。
1、1999年1月28 日在成都召开一届监事会第三次监事会议,5名监事全部出席会议。会议审议通过了《1998年度监事会工作报告》、《公司1998年年度报告》。
2、1999年7月22日在西藏山南召开临时监事会议,3名监事出席会议,符合有关规定, 会议审议通过了监事侯强先生因工作变动辞去公司监事的辞职报告, 聘请四川都江堰海棠电冶厂马芳女士为本公司监事, 此事项已于1999年7月23日在指定报刊上公告。
七、重要事项
(一)本年度公司无重大诉讼及仲裁事项。
(二)公司董事及高管人员未有受监管部门处罚的情况。
(三)公司未有收购及出售资产情况。
(四)关联交易事项
与本公司存在股东关系的关联方为四川都江堰海棠电冶厂。该厂为主要发起人,持有本公司总股本8.75 ％的股份,与该厂的关联交易主要为购货和销货, 按市场价格进行交易。
1999年与该厂关联交易发生情况为:
销货:铬矿石5000吨,价格1150.44元/吨(不含锐);
购货:铬铁合金3289.27 吨,价格4968.42元/吨(不含税)。
上述交易价格均根据市场价格确定, 使公司生产的矿石快速转化为高附加值产品, 大大提高了公司的经济效益。
(五)本公司与控股股东在人员独立、 资产完整、财务独立上已做到“三分开”。
(六)公司继续聘任深圳同人会计师事务所。
(七)本年度公司无重大担保等事项。
(八)本年度公司未改变名称或股票简称。
(九)执行财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》对公司的影响:
根据财政部财会字[1999〗35号文,本公司计提了四项准备,作为会计政策变更并进行了追溯调整。 调整后1997、1998年度净利润分别较调整前减少559.28 万元、652.19万元。
八、 财务会计报告
(一)审计报告:
本公司财务报告经深圳同人会计师事务所注册会计师周荣铭、胡三忠审计并出具深同证审字[2000〗第 037号无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后):
(三)会计报表附注:
1.外币会计报表的核算方法
子公司的非本位币会计报表,均按照财政部财会字[1995〗11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法,折算为本位币报表。 因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额, 以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。
2.坏帐核算方法
1本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准, 该等应收款项列为坏帐损失。
2坏帐损失的核算方法: 本公司坏帐损失核算采用备抵法,并根据债务单位的实际财务、经营状况采用帐龄分析法估计坏帐准备。计提的比例为:
帐 龄 计提比例
逾期1年(含,下同)以内 5％
逾期1年-2年 8％
逾期2年-3年 10％
逾期3年以上 20％
3.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品等五类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以先进先出法计算确定。决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计算提取存货跌价准备, 存货跌价损失已计入当年度损益。
可变现净值按照有关存货的预计变现收入减去必要的加工或者整理费用确定。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
4.短期投资核算方法
本公司的短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利/债券利息计价。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额作为短期投资收益。决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价, 其市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备,并计入当年度损益。
5.长期投资核算方法
(1)长期债权投资: 本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入帐, 债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价, 采用实际利率法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐, 其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值/经评估确认的净值加应交纳的增值税等计价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。
本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法:对被投资公司无控制、 无共同控制且无重大影响的以成本法核算, 投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认, 而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额,冲减投资成本;对被投资公司具有控制、 共同控制或重大影响的以权益法核算, 投资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定。 被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整投资成本。
决算日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值, 且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 其差额作为长期投资减值准备,在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分,计入当年度损益。
6.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准: 指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,惟1)罗布萨铬铁矿1996年12月31 日的固定资产原值及累计折旧,按国家国有资产管理局国资评(1997)375号文确认的评估结果,以评估后的价值计价;2)青海青藏铁合金股份有限公司1997年12月31 日的固定资产和累计折旧,按青海省国有资产管理局青国资字(1998)33 号文确认的评估结果,以评估后的价值计价;3)内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司1998年6月30日的固定资产和累计折旧,按五原县国有资产管理局五国资评发(1998)第1号文确认的评估结果,以评估后的价值计价;4)白银甘藏铬盐化工有限责任公司1999年4月30日的固定资产和累计折旧,按经白银市白银区国有资产管理局以第01 号资产评估结果确认通知书确认的评估价值计价。
(3)固定资产折旧方法: 固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5 ％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-35 4.75-2.71
机器设备 12 7.92
专用设备 10-20 9.50-4.75
运输设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
仪器仪表 10 9.50
其他设备 10 9.50
7.收入确认原则
商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方, 对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据, 与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供, 相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
8.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法
9.合并会计报表的编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995〗11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围,其所执行的行业会计制度, 业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本合并报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据, 合并各项目数据编制合并时,将各公司相互之间的投资、往来、 资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后,计算少数股东权益和少数股东损益。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益; 少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
10.主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法的变更事项说明:
(1)本公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
1.坏帐准备原按应收账款余额的5‰计提, 现改按账龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况,规定的计提比例为:逾期1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的5％计提;逾期1-2年的,按其余额的8％计提;逾期2-3年的,按其余额的10％计提;逾期2年以上的,按其余额的20％计提。
2.期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
3.期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
4.期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为(12,114,618.96)元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为(10,313,696.61)元、存货计价方法变更的累积影响数为(1,800,922.35)元; 由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润6,521,860.71元,调减了1999年年初留存收益12,114,618.96元,其中,未分配利润调减了9,691,695.14元,盈余公积调减了2,422,923.82元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了4,474,206.59元。
(2)本年度因本公司新设子公司而使合并会计报表范围发生了变更。1999年度新增合并会计报表范围含:
单位名称 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表
西藏山发工贸有限公司 1999.12.31 1999年 1999年
西藏班戈矿业开发总公司 1999.12.31 1999年 1999年
白银甘藏铬盐化工有限责任公司 * 1999.12.31 1999.5.19-12.31 1999.5.19-12.31
*本公司与甘肃省白银市铬盐化工厂签定协议, 共同出资设立白银甘藏铬盐化工有限责任公司。 白银甘藏铬盐化工有限责任公司于1999年5月19日正式成立,注册资本为人民币3,430万元,主营铬盐系列产品的生产和销售,本公司持股比例为51％。
由于该等变更,本公司资产总额增加36,921,473.84元,利润总额减少1,989,681.74元。
11、控股子公司及合营企业
A.本公司纳入合并报表范围的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本
经营范围 投资金额 拥有权益％
会计报表是否合并
西藏西华建筑工程有限公司 山南泽当 1,000,000.00 工程建设施工 545,602.46 51％
否*
西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 10,000,000.00 工程建设施工 5,229,149.32 51％
是
西藏山发工贸有限公司 山南泽当 1,000,000.00 锑、黄金的开采销售 510,000.00 51％
是
青海青藏铁合金股份有限公司 格尔木市 19,000,000.00 铬铁及其合金的生产与销售 11,984,994.36 78.59％
是
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 五原县 15,640,000.00 铬铁及其合金的生产与销售 9,352,394.50 57.54％
是
西藏班戈矿业开发总公司 班戈县 880,000.00 黄金、铜的开采销售及运输 792,000.00 90％
是
白银甘藏铬盐化工有限责任公司 甘肃白银市 34,030,000.00 铬盐系列产品的生产销售 16,485,262.31 75％
是
B.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本
经营范围 投资金额 拥有权益％ 会计报表是否合并
拉萨市汇达城市信用社 拉萨市 33,504,000.00
3,000,000.00 8.95％ 否
西藏金萨矿业有限责任公司 拉萨市 1,600,000.00
600,000.00 37.5％ 否
西藏兴旺矿业有限责任公司 拉萨市 680,000.00
306,000.00 45％ 否
西藏锂业高科技开发有限公司 拉萨市 10,000,000.00
4,000,000.00 40％ 否
*西藏西华建筑工程有限公司1999年12月31 日的资产总额、1999年度销售收入及净利润额占本公司1999 年12月31日合并资产总额、1999 年度合并销售收入及合并净利润额的比例分别为1.89％、4.03％、0.11％, 根据财政部财会二字[1996〗 2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,本公司对其会计报表未予合并。
12.公司承诺事项
截止1999年12月31日止, 本公司已批准并签约资本性支出为:
金额
白银甘藏铬盐化工有限责任公司 32,500,000.00
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点
1)注册登记日:1997年6月30日
2)地点:西藏自治区工商管理局
2、企业法人营业执照注册号:21966707-X
3、税务登记号码:54100219672637
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券交易所证券登记有限责任公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地点:
名称:深圳同人会计师事务所
办公地点:深圳市华富路5号南光大厦三楼
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的1999年度报告正本;
2、载有股份公司总经理、财务负责人、编制人员亲笔签字盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、 在《证券时报》、 《中国证券报》刊登的公司1999年度内董事会决议公告原件,1998 年度股东大会决议公告原件,以及修改后的公司《章程》。
5、1999年度公司董事会召开会议的有关资料。
西藏矿业发展股份有限公司
2000年4月13日
西藏矿业发展股份有限公司
合并资产负债表
单位:人民币元
资产: 1999-12-31 1998-12-31
流动资产:
货币资金 28682326.29 26201080.75
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 225215497.78 181224712.08
其他应收款 40959108.09 23382104.82
减:坏帐准备 15958882.01 11549180.68
应收款项净额 250215723.86 193057636.22
预付帐款 24003653.29 23801855.52
应收补贴款
存货 94042671.13 62124353.35
减:存货跌价准备 3648590.48 2033533.41
存货净额 90394080.65 60090819.94
待摊费用 75666.63 89794.22
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 393371450.72 303241186.65
长期投资:
长期股权投资 8397495.48 6504700.00
长期债权投资
长期投资合计 8397495.48 6504700.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 8397495.48 6504700.00
其中:股权投资差额 (340806.98)
固定资产:
固定资产原价 204167176.62 174771029.53
减:累计折旧 46745131.29 34808922.98
固定资产净值 157422045.33 139962106.55
工程物资 160570.64 242536.27
在建工程 74358404.34 69971282.23
固定资产清理
待处理固定资产净损失 -- (304394.27)
固定资产合计 231941020.31 209.871530.78
无形资产及其他资产:
无形资产 7133637.97 5254000.00
开办费 5590075.43 3267103.30
长期待摊费用 7861471.95 6433597.86
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 20585185.35 14954701.16
递延税项: 递延税款借项
资产总计 654295151.86 534572118.59
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 81302000.00 52802000.00
应付票据 1289925.00
应付帐款 38942177.12 41693120.46
预收帐款 2040395.37 239395.66
代销商品款
应付工资 1580047.65 1240760.57
应付福利费 1754925.45 1002962.68
应付股利 908920.00
应交税金 14632993.36 15798968.92
其他应交款 192475.47 (23635.68)
其他应付款 56369029.15 5173828.23
预提费用 8529505.79 6174104.85
一年内到期的长期负债 2600000.00 2500000.00
其他流动负债
流动负债合计 210142394.36 126601505.69
长期负债:
长期借款 5000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 108599.44 68464.04
其他长期负债
长期负债合计 5108599.44 68464.04
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 215250993.80 126669969.73
少数股东权益 29051252.22 14976115.37
股东权益:
股本 188195000.00 99050000.00
资本公积 191446429.54 228004482.64
盈余公积 18444335.24 13174310.14
其中:公益金 9222167.62 6587155.07
未分配利润 11907141.06 52697240.71
股东权益合计 409992905.84 392926033.49
负债和股东权益总计 654295151.86 534572118.59
西藏矿业发展股份有限公司
合并利润及利润分配表
单位:人民币元
1999年度 1998 年度
一、主营业务收入 142075243.13 195125953.04
减:折扣与转让
主营业务收入净额 142075243.13 195125953.04
减:主营业务成本 85613604.84 118393297.93
主营业务税金及附加 2622698.64 1947028.57
二、主营业务利润 53838939.65 74785626.54
加:其他业务利润 223765.54 49024.36
减:存货跌价损失 1615057.07 781623.53
营业费用 11752051.93 11629406.34
管理费用 14098801.13 18007148.03
财务费用 4546819.41 1119293.94
三、营业利润 22049975.65 43297179.06
加:投资收益 35602.46
补贴收入 8564144.97 550000.00
营业外收入 391520.78 12765.38
减:营业外支出 256261.00 148710.48
四、利润总额 30784982.86 43711233.96
减:所得税 5970772.38 9504659.66
少数股东损益 (1535914.97) (631784.63)
五、净利润 26350125.45 34838358.93
加:年初未分配利润 52697240.71 24826553.54
盈余公积转入
六、可供分配的利润 79047366.16 59664912.47
减:提取法定盈余公积 2635012.55 3483835.88
提取法定公益金 2635012.55 3483835.88
七、可供股东分配的利润 73777341.06 52697240.71
减;应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12345200.00
转作股本的普通股股利 49525000.00
八、未分配利润 11907141.06 52697240.71
西藏矿业发展股份有限公司
合并现金流量表
单位:人民币元
1999年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 58561058.38
收到的租金
收到的税费返还 9813214.15
收到的其他与经营活动有关的现金 45390176.82
现金流入小计 113764449.35
购买商品、接受劳务支付的现金 38345894.34
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9048358.05
实际交纳的增值税款 8990696.61
支付的所得税款 6855905.53
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3670682.42
支付的其他与经营活动有关的现金 50737871.10
现金流出小计 117649408.05
经营活动产生的现金流量净额 (3884958.70)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处理固定资产、无形资产和其
他长期资产而收到的现金净额 12000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 12000.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 9562994.32
权益性投资所支付的现金 4000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 932027.46
现金流出小计 14495021.78
投资活动产生的现金流量净额 (14483021.78)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 62783200.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 15943.09
现金流入小计 62799143.09
偿还债务所支付的现金 38116371.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿还利息所支付的现金 3833546.07
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 41949917.07
筹资活动产生的现金流量净额 20849226.02
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 2481245.54
补充资料(附注): 1999年度
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 26350125.45
加:少数股东损益 (1535914.97)
计提的坏帐准备或已转销的坏帐 4538862.88
固定资产折旧 13019994.02
无形资产摊销 262512.03
长期待摊费用摊销 1049545.37
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) 111820.00
固定资产报废损失
财务费用 4546819.41
投资损失(减:收益) (35602.46)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) (31918317.78)
经营性应收项目的减少(减:增加) (61407351.33)
经营性应付项目的增加(减:减少) 39725996.97
增值税增加净额 1891816.89
其他 (485265.18)
经营活动产生的现金流量净额 (3884958.70)
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 28682326.29
减:货币资金的期初余额 26201080.75
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2481245.54
西藏矿产业发展股份有限公司
资产负债表(母公司)
单位:人民币元
资产: 1999-12-31 1998-12-31
流动资产:
货币资金 25253562.59 24891811.44
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 209662595.97 187438310.73
其他应收款 38659404.56 21038249.17
减:坏帐准备 14206705.25 10139089.96
应收款项净额 234115295.28 198337469.94
预付帐款 16116793.24 20214696.62
应收补贴款
存货 70310434.12 35161244.89
减:存货跌价准备 1251909.88 1251909.88
存货净额 69058524.24 33909335.01
待摊费用 75666.63 89794.22
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 344619841.98 277443107.23
长期投资:
长期股权投资 53092102.96 33506999.93
长期债权投资
长期投资合计 53092102.96 33506999.93
减:长期投资减值准备
长期投资净额 53092102.96 33506999.93
固定资产:
固定资产原价 135055913.75 125723605.09
减:累计折旧 36521815.93 29818223.59
固定资产净值 98534097.82 95905381.50
工程物资 135727.64 242536.27
在建工程 72702048.61 69545435.10
固定资产清理
待处理固定资产净损失 (304394.27)
固定资产合计 171371874.07 165388958.60
无形资产及其他资产:
无形资产 5430971.30 4680000.00
开办费 4739064.49 3021855.10
长期待摊费用 4946180.08 5874019.74
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
15116215.87 13575874.84
递延税项:
递延税款借项
资产总计 584200034.88 489914940.60
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 63700000.00 36000000.00
应付票据 1289925.00
应付帐款 32589196.77 39775437.70
预收帐款
代销商品款
应付工资 506451.84 246896.71
应付福利费 1327549.21 879232.56
应付股利 908920.00
应交税金 15279177.01 15765642.95
其他应交款 125492.32 (39146.86)
其他应付款 52373158.70 3655967.69
预提费用 399277.62 636412.32
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 168499148.47 96920443.07
长期负债:
长期借款 5000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 108599.44 68464.04
其他长期负债
长期负债合计 5108599.44 68464.04
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 173607747.91 96988907.11
股东权益:
股本 188195000.00 99050000.00
资本公积 191446.429.54 228004482.64
盈余公积 18444335.24 13174310.14
其中:公益金 9222167.62 6587155.07
未分配利润 12506522.19 52697240.71
股东权益合计 410592286.97 392926033.49
负债和股东权益总计 584200034.88 489914940.60
西藏矿业发展股份有限公司
母公司利润及利润分配表
单位:人民币元
1999年度 1998年度
一、主营业务收入 137978932.08 203020301.44
减:折扣与转让
主营业务收入净额 137978932.08 203020301.44
减:主营业务成本 83986765.86 127098436.32
主营业务税金及附加 2104647.29 1935009.26
二、主营业务利润 51887518.93 73986855.86
加:其他业务利润 257179.86
减:存货跌价损失
营业费用 1116696369 11401076.74
管理费用 10653074.29 15907380.07
财务费用 3213933.29 844843.70
三、营业利润 27110727.52 45833555.35
加:投资收益 (2844896.98) (2029800.07)
补贴收入 8343486.74 550000.00
营业外收入 387104.28 11565.39
减:营业外支出 256261.00 128710.48
四、利润总额 32740160.56 44236610.19
减:所得税 5790653.98 9398251.26
五、净利润 26949506.58 34838358.93
加:年初未分配利润 52697240.71 24826553.54
盈余公积转入
六、可供分配的利润 79646747.29 59664912.47
减:提取法定盈余公积 2635012.55 3483835.88
提取法定公益金 2635012.55 3483835.88
七、可供股东分配的利润 74376722.19 52697240.71
减;应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12345200.00
转作股本的普通股股利
49525000.00
八、未分配利润 12506522.19 52697240.71
西藏矿业发展股份限公司
母公司现金流量表
单位:人民币元
1999年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 61384184.00
收到的租金
收到的税费返还 8343486.74
收到的其他与经营活动有关的现金 35947004.40
现金流入小计 105674675.14
购买商品、接受劳务支付的现金 41645173.79
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5998121.38
实际交纳的增值税款 8336584.43
支付的所得税款 6835546.43
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3382983.11
支付的其他与经营活动有关的现金 41058949.45
现金流出小计 107257358.59
经营活动产生的现金流量净额 (1582683.45)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处理固定资产、无形资产和其
他长期资产而收到的现金净额 12000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 12000.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 7940794.82
权益性投资所支付的现金 9000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 442027.46
现金流出小计 17382822.28
投资活动产生的现金流量净额 (17370822.28)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 60140000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 11652.16
现金流入小计 60151652.16
偿还债务所支付的现金 37440000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息所支付的现金 3396395.28
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 40836395.28
筹资活动产生的现金流量净额 19315256.88
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 361751.15
补充资料(附注): 1999年度
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 26949506.58
加:计提的坏帐准备或已转销的坏帐 4067615.29
固定资产折旧 7393310.76
无形资产摊销 151126.70
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (减:收益) 111820.00
固定资产报废损失
财务费用 3213933.29
投资损失(减:收益) 2844896.98
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) (35149189.23)
经营性应收项目的减少(减:增加) (33756593.46)
经营性应付项目的增加(减:减少) 21409054.84
增值税增加净额 1181834.80
经营活动产生的现金流量净额 (1582683.45)
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 25253562.59
减:货币资金的期初余额 24891811.44
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 361751.15
