西藏矿业发展股份有限公司2007年半年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 董事陈荣发先生因公出差委托董事拉巴次仁先生出席本次审议半年报的董事会并代为行使表决权。 公司董事长肖永恩先生、财务总监肖朝晖先生及财务经理唐兰阳女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 目 录 第一节 重要提示以及目录……………………………1 第二节 公司基本情况…………………………………3 第三节 股本变动及股东情况…………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………8 第五节 董事会报告……………………………………9 第六节 重要事项………………………………………10 第七节 财务报告（经审计）…………………………12 第八节 备查文件目录…………………………………64 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况： （一）公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司 公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD 公司英文名称缩写：TMD （二）股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称：西藏矿业 股票代码：000762 （三）公司注册地址：西藏自治区拉萨市扎基路14号 公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号 邮政编码：850000 公司电子信箱：adsl （四）公司法定代表人：肖永恩 （五）公司董事会秘书：刘晓江 电话：（0891）6872095 （028）84465750 传真：（0891）6873132 (028) 84446041 公司证券事务代表：王迎春 电话：（028）84430886 传真：（028）84444883 联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室 电子邮箱： （六）公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》、《证券时报》 信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室 (七)、其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 变更注册登记日期：2000年6月8日 变更注册登记地点：拉萨市 企业法人营业执照注册号：5400001000707 税务登记号码：540100219672637 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司 地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A 座12层 二、主要会计数据和指标 （单位：人民币元） 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 1,019,463,909.77 1,003,624,719.45 1,015,409,893.09 1.58% 0.40% 所有者权益（或股东权益） 549,330,380.36 519,002,666.55 530,694,420.91 5.84% 3.51% 每股净资产 2.1917 2.0707 2.1174 5.84% 3.51% 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 调整前 调整后 调整前 调整后 营业利润 11,621,253.97 14,647,759.06 15,248,620.40 -20.66% -23.79% 利润总额 17,589,668.41 14,712,722.95 19,217,228.26 19.55% -8.47% 净利润 18,751,959.46 13,402,022.73 14,119,123.94 39.92% 32.81% 扣除非经常性损益后的净利润 12,862,540.02 7,216,219.38 10,149,218.52 78.24% 26.73% 基本每股收益 0.075 0.0535 0.056 40.19% 33.93% 稀释每股收益 0.075 0.0535 0.056 40.19% 33.93% 净资产收益率 3.41% 2.78% 2.93% 0.63% 0.48% 经营活动产生的现金流量净额 32,377,897.95 15,004,947.39 115.78% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.06 116.67% 注：扣除非经常性损益项目和金额 项目 金额(元) 序号 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 1 非流动资产处置损益 117,432.09 29,413.16 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,480,800.00 4,389,000.00 3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 — — 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 — — 5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 — — 6 非货币性资产交换损益 — — 7 委托投资损益 — — 8 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 — — 9 债务重组损益 233,760.63 (299,768.94) 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — — 13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 — — 14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 148,721.25 (164,095.26) 15 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 — — 合计 5,980,713.97 3,954,548.96 上述项目企业所得税影响数 91,294.53 (190,085.92) 扣除所得税影响数后的非经常性损益额 5,889,419.44 4,144,634.88 按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄及加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下： 2007年1-6月 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 3.41 3.47 0.075 0.075 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 2.34 2.38 0.051 0.051 2006年1-6月 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2.86 2.89 0.056 0.056 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 2.02 2.04 0.040 0.040 第三节 股本变动和主要股东持股情况 （一） 股份变动情况及原因 报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划或其他原因引起股份总数及结构变动,报告期末公司总股本为250,637,500股。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 123,782,718 49.39% -53,482,182 -53,482,182 70,300,536 28.05% 1、国家持股 2、国有法人持股 70,945,219 28.31% -30,585,594 -30,585,594 40,359,625 16.10% 3、其他内资持股 52,837,499 21.08% -22,896,588 -22,896,588 29,940,911 11.95% 其中：境内法人持股 52,564,800 20.97% -22,828,413 -22,828,413 29,736,387 11.86% 境内自然人持股 272,699 0.11% -68,175 -68,175 204,524 0.08% ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 126,854,782 50.61% +53,482,182 +53,482,182 180,336,964 71.95% 1、人民币普通股 126,854,782 50.61% +53,482,182 +53,482,182 180,336,964 71.95% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 250,637,500 100.00% 0 0 250,637,500 100% 注： 因公司有限售条件股2007年2月16日开始部分解禁上市流通，此次上市流通的限售股份总数为53,414,007股，占公司限售股份总数的43.17%，占公司股份总数的21.31%，从而使公司限售股份和非限售股份数量和比例发生变化，限售股份比例减至28.06%，非限售股份增至71.94%。公司股本总数未发生变化。 其他有限售条件的内资持股中境内自然人持股减少原因是，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按25%持股比例解禁的高管股份,共计68175股。（报告期内，董事索朗多吉先生出售10897股、董事陈荣发先生出售5274股，共出售公司股份16,171 股。） 报告期内公司有限售股份持有人中，四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司出售所持公司股份7,221,875股，西藏藏华工贸有限公司出售所持公司股份1,931,875股，西藏山南江南矿业有限责任公司出售所持公司股份1,593,774股。 2、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明 2007年2月10日 64,054,501 59,455,499 190,952,870 2007年2月16日，公司有限售条件股份股中53,414,007股解除限售上市流通。相关公告刊登在2007年2月15日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 2008年2月10日 29,146,187 30,309,331 220,099,057 2009年2月10日 30,309,331 0 250,637,500 3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 西藏自治区矿业发展总公司 44,345,219 2007年2月10日 12,531,875 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 2008年2月10日 12,531,875 2009年2月10日 19,281,469 2 杭州华泰信投资管理有限公司 24,061,200 2007年2月10日 6,265,938 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 2008年2月10日 6,767,400 2009年2月10日 11,027,862 3 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 16,473,000 2007年2月10日 12,531,875 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 2008年2月10日 3,941,125 4 西藏藏华工贸有限公司 12,673,000 2007年2月10日 12,531,875 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 2008年2月10日 141,125 5 广州中大新元生命科技（集团）有限公司 12,030,600 2007年2月10日 6,265,938 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 2008年2月10日 5,764,662 6 西藏山南江南矿业有限责任公司 7,600,000 2007年2月10日 7,600,000 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 7 西藏自治区电力公司 6,327,000 2007年2月10日 6,327,000 承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 （二）、报告期期末股东数量和主要股东持股情况（截止2007年6月30日） 单位：股 股东总数 29258户 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 1、西藏自治区矿业发展总公司 国有股东 17.69 44,345,219 40,218,500 40,218,500 2、杭州华泰信投资管理有限公司 其他 9.60 24,061,200 17,795,262 无 3、西藏藏华工贸有限公司 国有股东 4.29 10,741,125 141,125 无 4、广州中大新元生命科技（集团）有限公司 其他 3.99 10,000,000 8,000,000 5,000,000 5、四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 其他 3.69 9,251,125 3,941,125 无 6、西藏自治区电力公司 国有股东 2.52 6,327,000 0 无 7、西藏山南江南矿业有限责任公司 国有股东 2.40 6,006,226 0 无 8、中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 其他 0.99 2,488,650 0 未知 9、全国社保基金一零七组合 其他 0.71 1,781,714 0 未知 10、万向租赁有限公司 其他 0.56 1,414,001 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1、西藏藏华工贸有限公司 10,600,000 人民币普通股 2、西藏自治区电力公司 6,327,000 人民币普通股 3、杭州华泰信投资管理有限公司 6,265,938 人民币普通股 4、西藏山南江南矿业有限责任公司 6,006,226 人民币普通股 5、四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 5,310,000 人民币普通股 6、西藏自治区矿业发展总公司 4,126,719 人民币普通股 7、中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 2,488,650 人民币普通股 8、广州中大新元生命科技（集团）有限公司 2,000,000 人民币普通股 9、全国社保基金一零七组合 1,781,714 人民币普通股 10、万向租赁有限公司 1,414,001 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股比例60%。其他法人股东之间不存在关联关系和一致行动人关系，流通股股东之间未知是否存在关联关系和一致行动人关系. 注：①持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。 公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于2003年5月14日为其子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司办理贷款，将持有本公司国有法人股4021.85万股质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行，有关公告刊登在2003年5月15日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （三）、报告期内，公司控股股东未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，由于公司股权分置改革，持有公司股票董事、监事、高级管理人员所持公司股票发生了变动。 单位：股 姓名 现任职务 原持有股数 变动量 现持有股数 肖永恩 董事长 65380 0 65380 拉巴次仁 副董事长、总经理 58115 0 58115 索朗多吉 董事、常务副总经理 43587 -10897 32690 段林珍 董事 43587 0 43587 陈荣发 董事、副总经理 25095 -5274 19821 扎西央宗 监事 1273 0 1273 刘晓江 副总经理、董事会秘书 29058 0 29058 阳正勤 副总经理 6604 0 6604 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。 第五节 董事会报告 一、主要经营情况 （一）、主营业务的范围及经营状况 公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿的开采。本公司是所属黑色金属矿采选业。2007年上半年，抓住铬系列产品稳中有涨的时机，加强内部管理，开源节流，积极开拓市场。本报告期，实现主营业务收入14,433.66万元,同比增加7.78%；主营业务利润5,671.65万元，同比19.00 %，归属于母公司股东的净利润 1,875.20 万元，同比增长32.81%。 体现公司2007年上半年经营成果、财务状况的主要指标如下： 表一： 报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率% 主营业务收入 144,336,608.88 133,924,008.56 7.78 主营业务利润 56,716,538.33 47,658,955.59 19.00 归属于母公司股东的净利润 18,751,959.46 14,119,123.94 32.81 现金及现金等价物净增加额 7,130,349.73 11,651,551.40 -38.80 （1）报告期内，公司主导产品销售价格有一定幅度上涨，导致主营业务利润、归属于母公司股东的净利润较去年有所增加。 表二： 期末数（元） 期初数（元） 变动比率% 总资产 1,019,463,909.77 1,015,409,893.09 0.40 股东权益 569,875,043.59 557,581,749.89 2.21 其中对占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况如下： 单位：（人民币）元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减(%) 分行业 黑色金属矿采选业 144,336,608.88 85,478,823.84 40.78 7.78 1.64 3.58 分产品 铬铁矿 21,558,387.01 10,314,286.92 52.16 142.49 522.66 -29.21 铬铁合金 46,467,854.53 30,998,581.94 33.29 -14.84 -18.46 2.97 铬盐产品 54,381,584.20 32,402,932.34 40.42 50.90 29.82 9.68 锂盐产品 5,994,786.30 3,298,743.11 44.97 -76.55 -71.80 -9.26 电解铜 8,972,520.83 3,950,218.8 55.97 152.64 174.00 -3.44 其他 6,961,476.01 4,514,060.73 35.16 30.87 -28.67 54.13 其中:关联交易 主营业务分地区情况 (人民币)元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 西南地区 82,700,797.93 31.19 西北地区 55,641,024.65 30.71 华南地区 5,994,786.30 -76.54 144,336,608.88 7.78 （二）、报告期内主营业务结构未发生变化。 （三）、报告期内无利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （四）、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%。 （五）、经营中的问题与困难 本公司主要是铬系列产品的开发和生产加工，产品较为单一，受市场的影响较大，而且，生产地与内地加工、销售地相距较远，交通不便，运输成本较高。 公司针对上述问题积极开发其它矿产品，加快回报率较高的西藏扎布耶锂矿、尼木铜矿等项目的开发建设，以降低经营风险，同时利用青藏铁路全线通车的有利时机，协调有关部门，努力降低运输成本。 二、报告期内投资情况： （一）报告期前募集资金延续到报告期内的情况 （1）、项目的投资情况及进度 项 目 承诺投入金额（万元） 报告期内投入金额（万元） 累计投入金额（万元） 收益情况 浪卡子金矿 4600 - 1,633.99 未产生效益 （2）、实际与承诺投入进度之间差异的原因： 浪卡子金矿项目因地质情况复杂，地勘工作有相当难度，公司已决定暂停建设。 2007年6月30日剩余募集资金3038.01万元存于银行。 （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求，于六月份由董事长牵头，组织相关人员，比照自查事项对公司进行了认真自查，并将自查报告递交董事会审核，对不合规情况进行认真整改，不断完善法人治理结构，规范公司运作，公司治理日趋规范。 二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。 公司2007年中期无利润分配、公积金转增股本的预案。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及合并事项 五、报告期内，公司无重大关联交易事项。 公司与关联方不存在的非经营性债权、债务往来以及担保等情况. 六、（一）公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）公司在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项。 公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限6年半），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上； 2002年10月15日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子公司甘藏银晨铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目3,728万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全额连带责任担保事项，担保期限6年（2002年9月—2008年9月）。有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；截止2007年6月30日，白银甘藏银晨铬盐化工有限公司已归还银行借款1838万元，公司仍为其剩余借款1890万元提供担保。 2007年5月16日，公司召开的2006年度股东大会审议通过了对白银扎布耶锂业有限公司2000万元贷款提供担保的事项，担保期限一年（从2007年6月3日至2008年6月3日），同时承担第三方连带责任。有关公告刊登在《证券日报》和《证券时报》上。 （三）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。 七、持有公司股份5%以上股东均根据公司公告的《公司股权分置改革说明书（修订稿）》承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 截止本报告日，公司上述股东尚无违反承诺之行为。 八、聘任会计师事务所情况 公司委托天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司对本期财务报告进行审计，注册会计师：章为纲、刘志永。审计费用 30 万元。 九、 报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了信息披露内部控制制度及程序，制定了接待和推广制度、信息披露备查登记制度等。报告期内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。 十一、报告期内已披露其他重大事项索引： 日期 公告内容摘要 报刊网站 2007-02-15 有限售条件的流通股上市流通的公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2007-04-17 关于四川都江堰海棠铁合金有限公司减持股份的公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2007-04-20 2006年年度报告 巨潮资讯网 2006年年度报告摘要 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2006年度会计报表的审计报告 巨潮资讯网 第四届董事会第四次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 关于召开2006年度股东大会的通知 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 第四届监事会第三次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 为白银扎布耶锂业有限公司提供贷款担保的公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 与关联方资金往来及对外担保专项审核说明 巨潮资讯网 2007-04-28 第四届董事会第五次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2007年第一季度报告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2007-05-17 2006年年度股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2007-05-31 关于股票交易异常波动公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 关于四川都江堰海棠铁合金有限公司减持股份的公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 2007-06-27 内部控制制度 巨潮资讯网 独立董事制度 巨潮资讯网 信息披露管理制度（2007年6月修订） 巨潮资讯网 接待和推广工作制度 巨潮资讯网 第四届董事会第六次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网 第七节 财务报告 审 计 报 告 天健华证中洲审（2007）GF字第030012号 西藏矿业发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司财务报表，包括的资产负债表和合并资产负债表、2007年1至6月的利润表和合并利润表、2007年1至 6月的现金流量表和合并现金流量表、2007年1至6月股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西藏矿业发展股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西藏矿业发展股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西藏矿业发展股份有限公司的财务状况以及2007年1至6月的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司中国 北京 中国注册会计师：章为纲 中国注册会计师：刘志永2007年8月16日 合并资产负债表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 资 产 类 附 注 2007-6-30 2006-12-31 流动资产: 货币资金 七.1 71,982,208.49 64,851,858.76 交易性金融资产 七.2 — 100,000.00 应收票据 七.3 10,400,309.72 41,289,880.89 应收账款 四.7 七.4 九.6 87,173,744.36 81,370,429.65 预付款项 七.5 25,071,752.50 25,203,705.02 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 四.7 七.6 九.6 19,621,159.75 22,335,994.96 存货 四.8 七.7 85,377,374.44 65,126,937.29 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 299,626,549.26 300,278,806.57 非流动资产: 可供出售金融资产 — — 持有至到期投资 — — 长期应收款 — — 长期股权投资 四.9 七.8 74,893,484.08 75,352,002.76 投资性房地产 四.10 七.9 9,574,214.43 9,250,834.92 固定资产 四.11 七.10 539,951,107.77 504,307,434.35 在建工程 四.12 七.11 34,876,514.99 66,531,904.27 工程物资 七.12 2,270,422.16 1,758,874.85 固定资产清理 — — 无形资产 四.13 七.13 14,514,968.44 14,872,538.42 开发支出 — — 商誉 — — 长期待摊费用 四.15 七.14 30,894,660.20 31,294,894.95 递延所得税资产 四.18 七.15 12,861,988.44 11,762,602.00 其他非流动资产 — — 非流动资产合计 719,837,360.51 715,131,086.52 资产总计 1,019,463,909.77 1,015,409,893.09 合并资产负债表（续） 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 附注 2007-6-30 2006-12-31 流动负债: 短期借款 七.17 115,000,000.00 116,000,000.00 交易性金融负债 — — 应付票据 — — 应付账款 七.18 九.6 68,991,297.35 76,215,489.50 预收款项 七.19 1,058,564.37 1,816,848.55 应付职工薪酬 七.20 23,302,267.82 25,952,268.80 应交税费 五.1 五.2 七.21 6,954,414.07 16,715,739.82 应付利息 — — 应付股利 — — 其他应付款 七.22九.6 30,232,322.57 23,637,446.19 一年内到期的非流动负债 七.23 19,440,000.00 12,880,000.00 其他流动负债 — — 流动负债合计 264,978,866.18 273,217,792.86 非流动负债: 长期借款 七.24 144,460,000.00 144,460,000.00 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 七.25 40,150,000.00 40,150,000.00 预计负债 — — 递延所得税负债 七.26 — 350.34 其他非流动负债 — — 非流动负债合计 184,610,000.00 184,610,350.34 负债合计 449,588,866.18 457,828,143.20 股东权益: 股本 七.27 250,637,500.00 250,637,500.00 资本公积 七.28 220,175,675.09 220,291,675.09 减：库存股 — — 盈余公积 七.29 21,779,419.04 21,779,419.04 未分配利润 七.30 56,737,786.23 37,985,826.78 外币报表折算差额 — — 归属于母公司所有者权益合计 549,330,380.36 530,694,420.91 少数股东权益合计 20,544,663.23 26,887,328.98 股东权益合计 569,875,043.59 557,581,749.89 负债和股东权益总计 1,019,463,909.77 1,015,409,893.09 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合并利润表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元 项 目 附注 2007年1至6月 2006年1至6月 一、营业总收入 144,761,660.57 134,306,478.59 其中：营业收入 四.19七.31 144,761,660.57 134,306,478.59 二、营业总成本 132,688,316.96 119,072,543.28 其中：营业成本 七.32 85,481,925.89 84,339,640.72 营业税金及附加 七.33 2,141,246.71 2,161,972.94 销售费用 6,733,123.75 7,936,421.24 管理费用 29,915,926.80 19,548,176.47 财务费用 七.34 6,836,672.13 5,974,985.66 资产减值损失 七.35 1,579,421.68 (888,653.75) 加：公允价值变动收益 — — 投资收益 七.36 (452,089.64) 14,685.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七.36 (458,518.68) 14,685.09 三、营业利润 11,621,253.97 15,248,620.40 加：营业外收入 七.37 6,371,222.64 4,421,603.16 减：营业外支出 七.38 402,808.20 452,995.30 其中：非流动资产处置损失 七.38 101,664.51 350.00 四、利润总额 17,589,668.41 19,217,228.26 减：所得税费用 四.22 七.39 5,180,374.70 2,639,746.54 五、净利润 12,409,293.71 16,577,481.72 归属于母公司所有者的净利润 18,751,959.46 14,119,123.94 少数股东损益 (6,342,665.75) 2,458,357.78 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.075 0.056 （二）稀释每股收益 0.075 0.056 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元 项 目 附注 2007年1至6月 2006年1至6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,476,754.53 129,288,273.84 收到的税费返还 5,480,800.00 4,389,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 七.40 19,322,517.47 7,257,580.30 经营活动现金流入小计 191,280,072.00 140,934,854.14 购买商品、接受劳务支付的现金 81,345,540.37 40,377,131.20 支付给职工以及为职工支付的现金 21,579,910.69 16,731,840.43 支付的各项税费 32,261,228.64 25,253,541.29 支付的其他与经营活动有关的现金 七.41 23,715,494.35 43,567,393.83 经营活动现金流出小计 158,902,174.05 125,929,906.75 经营活动产生的现金流量净额 32,377,897.95 15,004,947.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 — — 取得投资收益收到的现金 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 11,610.00 — 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — 收到的其他与投资活动有关的现金 106,429.04 324,812.62 投资活动现金流入小计 118,039.04 324,812.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,716,529.16 11,581,780.34 投资所支付的现金 — — 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — 支付的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流出小计 24,716,529.16 11,581,780.34 投资活动产生的现金流量净额 (24,598,490.12) (11,256,967.72) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — — 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 — － 取得借款所收到的现金 70,000,000.00 71,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 71,000,000.00 偿还债务所支付的现金 64,440,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,209,058.10 6,096,428.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 — — 支付的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流出小计 70,649,058.10 63,096,428.27 筹资活动产生的现金流量净额 (649,058.10) 7,903,571.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — 五、现金及现金等价物净增加额 7,130,349.73 11,651,551.40 加：期初现金及现金等价物余额 64,851,858.76 63,355,818.31 六、期末现金及现金等价物余额 71,982,208.49 75,007,369.71 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合并股东权益变动表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元 项 目 2007年1至6月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 20,610,243.60 27,463,247.86 - 26,794,260.04 545,796,926.59 加：会计政策变更 - - - 1,169,175.44 10,522,578.91 - 93,068.94 11,784,823.29 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 21,779,419.04 - 37,985,826.77 - 26,887,328.98 557,581,749.88 三、本期增减变动金额 - (116,000.00) - - - 18,751,959.46 - (6,342,665.75) 12,293,293.71 （一）净利润 - - - - - 18,751,959.46 - (6,342,665.75) 12,409,293.71 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - (116,000.00) - - - - - - (116,000.00) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4．其他 - (116,000.00) - - - - (116,000.00) 上述（一）和（二）小计 - (116,000.00) - - - 18,751,959.46 - (6,342,665.75) 12,293,293.71 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本期期末余额 250,637,500.00 220,175,675.09 - 21,779,419.04 - 56,737,786.23 - 20,544,663.23 569,875,043.59 合并股东权益变动表（续） 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元 项 目 2006年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 200,510,000.00 266,728,189.41 - 17,558,771.62 (10,271,446.31) - 19,907,707.38 494,433,222.10 加：会计政策变更 - - - 1,058,522.86 9,526,705.70 - 2,152,926.00 12,738,154.56 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 200,510,000.00 266,728,189.41 - 18,617,294.48 - (744,740.61) - 22,060,633.38 507,171,376.66 三、本期增减变动金额 50,127,500.00 (46,436,514.32) - 3,162,124.56 - 38,730,567.39 - 4,826,695.60 50,410,373.23 （一）净利润 - - - - - 41,892,691.95 - 4,826,695.60 46,719,387.55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 3,690,985.68 - - - - - - 3,690,985.68 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 9,562,308.35 - - - - - - 9,562,308.35 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4．其他 - (5,871,322.67) - - - - (5,871,322.67) 上述（一）和（二）小计 - 3,690,985.68 - - - 41,892,691.95 - 4,826,695.60 50,410,373.23 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 3,162,124.56 - (3,162,124.56) - - - 1．提取盈余公积 - - - 3,162,124.56 - (3,162,124.56) - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 50,127,500.00 (50,127,500.00) - - - - - - - 1．资本公积转增股本 50,127,500.00 (50,127,500.00) - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本期期末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 21,779,419.04 - 37,985,826.78 - 26,887,328.98 557,581,749.89 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元 资 产 类 附 注 2007-6-30 2006-12-31 流动资产: 货币资金 39,238,969.46 32,985,688.91 交易性金融资产 — — 应收票据 9,122,800.00 38,817,772.89 应收账款 八.1 128,024,049.04 114,931,573.21 预付款项 8,595,561.43 1,092,919.81 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 八.2 122,238,250.24 110,430,945.75 存货 47,571,165.92 43,130,568.28 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 354,790,796.09 341,389,468.85 非流动资产: 可供出售金融资产 — — 持有至到期投资 — — 长期应收款 — — 长期股权投资 八.3 189,202,330.59 189,660,849.27 投资性房地产 9,142,327.84 9,250,834.92 固定资产 102,738,844.68 102,773,780.85 在建工程 8,475,473.71 8,449,671.71 工程物资 — — 固定资产清理 — — 无形资产 — — 开发支出 — — 商誉 — — 长期待摊费用 5,439,032.88 5,507,686.88 递延所得税资产 12,277,061.88 11,421,047.93 其他非流动资产 — — 非流动资产合计 327,275,071.58 327,063,871.56 资产总计 682,065,867.67 668,453,340.41 母公司资产负债表（续） 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 附注 2007-6-30 2006-12-31 流动负债: 短期借款 95,000,000.00 101,000,000.00 交易性金融负债 — — 应付票据 — — 应付账款 17,193,220.99 16,451,823.38 预收款项 89,658.16 91,371.49 应付职工薪酬 13,789,765.42 16,859,540.17 应交税费 5,154,020.60 9,123,715.94 应付利息 — — 应付股利 — — 其他应付款 6,455,777.52 5,209,631.01 一年内到期的非流动负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 137,682,442.69 148,736,081.99 非流动负债: 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 预计负债 — — 递延所得税负债 687,883.00 687,883.00 其他非流动负债 — — 非流动负债合计 687,883.00 687,883.00 负债合计 138,370,325.69 149,423,964.99 股东权益: 股本 250,637,500.00 250,637,500.00 资本公积 219,487,792.09 219,603,792.09 减：库存股 — — 盈余公积 21,779,419.04 21,779,419.04 未分配利润 51,790,830.85 27,008,664.29 股东权益合计 543,695,541.98 519,029,375.42 负债和股东权益总计 682,065,867.67 668,453,340.41 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元 项 目 附注 2007年1至6月 2006年1至6月 一、营业收入 八.4 109,069,326.43 104,842,810.27 减：营业成本 八.5 65,110,253.87 77,741,471.62 营业税金及附加 1,423,960.67 1,103,712.79 销售费用 3,505,213.38 5,408,637.30 管理费用 11,797,200.13 11,220,839.88 财务费用 2,487,006.55 1,657,557.11 资产减值损失 1,433,204.79 6,254,913.30 加：公允价值变动收益 — — 投资收益 八.6 (458,518.68) 2,437,488.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (458,518.68) 14,685.09 二、营业利润 22,853,968.36 3,893,166.46 加：营业外收入 6,116,104.10 4,420,813.16 减：营业外支出 329,723.09 328,818.30 其中：非流动资产处置损失 101,619.51 — 三、利润总额 28,640,349.37 7,985,161.32 减：所得税费用 3,858,182.81 1,192,024.10 四、净利润 24,782,166.56 6,793,137.22 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.099 0.027 （二）稀释每股收益 0.099 0.027 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司现金流量表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司单位:人民币元 项 目 附注 2007年1至6月 2006年1至6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,617,324.51 71,710,524.27 收到的税费返还 5,480,800.00 4,389,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1,417,071.84 2,882,470.54 经营活动现金流入小计 124,515,196.35 78,981,994.81 购买商品、接受劳务支付的现金 54,014,838.73 39,800,064.11 支付给职工以及为职工支付的现金 8,052,031.40 6,400,572.37 支付的各项税费 17,589,646.88 14,618,205.39 支付的其他与经营活动有关的现金 28,493,499.79 31,185,518.05 经营活动现金流出小计 108,150,016.80 92,004,359.92 经营活动产生的现金流量净额 16,365,179.55 (13,022,365.11) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 — — 取得投资收益收到的现金 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 11,610.00 — 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — 收到的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流入小计 11,610.00 — 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,325,209.00 2,504,901.66 投资所支付的现金 — — 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — 支付的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流出小计 2,325,209.00 2,504,901.66 投资活动产生的现金流量净额 (2,313,599.00) (2,504,901.66) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — — 取得借款所收到的现金 40,000,000.00 46,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 46,000,000.00 偿还债务所支付的现金 46,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,798,300.00 1,651,727.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流出小计 47,798,300.00 37,651,727.50 筹资活动产生的现金流量净额 (7,798,300.00) 8,348,272.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — 五、现金及现金等价物净增加额 6,253,280.55 (7,178,994.27) 加：期初现金及现金等价物余额 32,985,688.91 48,706,283.21 六、期末现金及现金等价物余额 39,238,969.46 41,527,288.94 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元 项 目 2007年1至6月 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 20,610,243.60 16,734,220.16 508,273,638.85 加：会计政策变更 - (687,883.00) - 1,169,175.44 10,274,444.13 10,755,736.57 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 250,637,500.00 219,603,792.09 - 21,779,419.04 - 27,008,664.29 519,029,375.42 三、本年增减变动金额 - (116,000.00) - - - 24,782,166.56 24,666,166.56 （一）净利润 - - - - - 24,782,166.56 24,782,166.56 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - (116,000.00) - - - - (116,000.00) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4．其他 - (116,000.00) - - - - (116,000.00) 上述（一）和（二）小计 - (116,000.00) - - - 24,782,166.56 24,666,166.56 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 250,637,500.00 219,487,792.09 - 21,779,419.04 - 51,790,830.85 543,695,541.98 母公司股东权益变动表（续） 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元 项 目 2006年度 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 200,510,000.00 266,728,189.41 - 17,558,771.62 (15,772,023.65) 469,024,937.38 加：会计政策变更 - - - 1,058,522.86 9,149,262.43 10,207,785.29 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 200,510,000.00 266,728,189.41 - 18,617,294.48 - (6,622,761.22) 479,232,722.67 三、本期增减变动金额 50,127,500.00 (47,124,397.32) - 3,162,124.56 - 33,631,425.51 39,796,652.75 （一）净利润 - - - - - 36,793,550.07 36,793,550.07 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 3,003,102.68 - - - - 3,003,102.68 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 9,562,308.35 - - - - 9,562,308.35 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - (687,883.00) - - - - (687,883.00) 4．其他 - (5,871,322.67) - - - - (5,871,322.67) 上述（一）和（二）小计 - 3,003,102.68 - - - 36,793,550.07 39,796,652.75 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - 3,162,124.56 - (3,162,124.56) - 1．提取盈余公积 - - - 3,162,124.56 - (3,162,124.56) - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 50,127,500.00 (50,127,500.00) - - - - - 1．资本公积转增股本 50,127,500.00 (50,127,500.00) - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本期期末余额 250,637,500.00 219,603,792.09 - 21,779,419.04 - 27,008,664.29 519,029,375.42 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 西藏矿业发展股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革 本公司是经西藏自治区人民政府于以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股3500万股（含内部职工股350万股），每股面值1元，并于在深圳证券交易所上市交易。本公司于在西藏拉萨市注册设立，实收股本为9,905.00万元，企业法人营业执照注册号为5400001000707。 根据本公司董事会决议及临时董事会决议，并经本公司股东大会决议同意，以截至止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比例派送股票股利，本公司注册资本和实收股本变更为人民币18,819.50万元。 根据本公司临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司实收股本为人民币20,051.00万元。 根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006年2月10日本公司股改完成，注册资本和实收股本变更为人民币25,063.75万元。 （二）行业性质 本公司属矿山采掘业。 （三）经营范围 本公司经营范围：铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜矿、锂矿开采及销售、铬矿深加工及销售；自营产品进口贸易、仓储及运输；自营出口：系列铬铁合金产品、铬盐产品、铜精矿、电解铜、硼矿、铅锌矿、锑矿、高岭土、钼矿、锂矿、钾盐、锡矿、冶金产品、化工产品、民族工艺用品。进口业务：铬矿、矿山开采、选矿、冶炼、运输设备、冶金产品、机电产品、化工产品、建筑材料以及民族用品；锰矿、矾矿、铝矿、镁矿、钼矿、钾矿、钨矿开采及销售、纺织产品、土蓄产品、中药材（不含贵重药材）、糖、酒、副食；运输设备（载重车、面包车）的销售（不含小轿车）。 （四）主要产品和生产经营概况 本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、黄金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，其中铬铁矿石年生产量为5至7万吨，铬铁合金年生产量为1.5至2万吨，铜年生产量为500至700吨，铬盐产品年生产量为8000至10000吨，锂盐产品年生产量为3000至5000吨。 （五）公司基本组织架构 本公司是由公司本部、所属分公司以及子公司组成，其中下设的分公司详情列示如下： 分公司名称 营业场所 主营业务 西藏矿业发展股份有限公司山南分公司 西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输 西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司 青海格尔木市 仓储、货物运输 西藏矿业发展股份有限公司尼木分公司 西藏尼木县 铜矿 西藏矿业发展股份有限公司五原分公司 内蒙古五原县 铬矿深加工及销售 西藏矿业发展股份有限公司成都分公司 四川成都市 矿产品的加工、销售；销售：运输设备、冶金产品、机电产品、化工产品等 西藏矿业发展股份有限公司重庆分公司 重庆市 加工销售矿产品；销售汽车、普通机械及配件、火车车厢、工程机械、化工产品、钢材、建筑材料 西藏矿业发展股份有限公司阿里分公司 西藏阿里 硼矿 本公司子公司详情见附注六。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定，进行确认和计量，在此基础上按照中国证监会证监会计字[2007]10号《关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通知》的要求编制财务报表。 三、遵守企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至止。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4．外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 5．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6．金融资产和金融负债的确认和计量 本公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 7．坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按风险特征在资产负债表日按账龄分析法估计坏账准备。 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，管理层认为的按账龄提取的坏账准备比例如下： 账 龄 计提比例 1年以内（含1年） 5% 1至2年（含2年） 8% 2至3年（含3年） 10% 3年以上 20% 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 8．存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。 存货的取得按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本，发出按先进先出法计价；低值易耗品的摊销采用五五摊销法。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。 9．长期股权投资核算方法 （1）确认及初始计量 A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 （3）资产减值的确认 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。 本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。 10．投资性房地产核算方法 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11．固定资产核算方法 (1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司固定资产按年限平均法计提折旧。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 净残值率(%) 房屋建筑物 10-50 9.50-1.90 5.00 机器设备 12 7.92 5.00 专用设备 10-20 9.50-4.75 5.00 运输设备 10 9.50 5.00 电子设备 5 19.00 5.00 仪器仪表 10 9.50 5.00 其他设备 10 9.50 5.00 (4) 固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计入当期损益。将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，应当终止确认被替换部分的账面价值。 12．在建工程核算方法 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 13．无形资产计价和摊销方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 14．借款费用核算方法 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常为一年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15．长期待摊费用核算方法 长期待摊费用在受益期内按直线法摊销；无受益期的，分5年平均摊销。如不能使以后会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。 16．预计负债核算方法 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17．资产减值准备 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 18．递延所得税资产确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 19．收入确认原则 （1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务：本公司以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20．政府补助核算方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21．成本费用核算方法 本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和无形资产负担的计入有关资产，由生产产品和劳务负担的计入产品成本和劳务成本外，其他计入当期损益。 22．所得税费用的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 23．会计政策、会计估计变更和会计差错更正 本公司原执行《企业会计制度》，自起执行财政部颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），《根据企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》对所得税等事项进行了追溯调整，执行新会计准则对本公司2006年度期初留存收益和2006年度归属于母公司所有者的净利润影响如下： 项目 2006年度期初留存收益 2006年度归属于母公司所有者的净利润 其中：2006年1至6月归属于母公司所有者的净利润 2007年度期初留存收益 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 31,737.40 (9,165.76) — 22,571.64 所得税费用 10,553,491.16 1,115,691.55 1,165,182.06 11,669,182.71 本会计期间无需披露的会计估计变更和会计差错更正事项。 24．合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。 25．利润分配方法 利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配： 按净利润的10%提取法定盈余公积金； 提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定； 向投资人分配利润。 五、税 项 1．本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税* 矿产品销售收入 13% 增值税 其他产品销售收入 17% 资源税** 矿产品销售量 15、50、200元/吨 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税*** 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得税额 15%、33% *根据财政部国家税务总局（1994）财税字第022号文，本公司金属矿采选产品执行13%的增值税税率。 **根据西藏自治区税务局人民政府藏政发[2006]58号文，本公司开采并销售的铜矿石均按每吨15元的税额计征资源税。 根据西藏自治区人民政府藏政发[2006]58号文，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨50元的税额计征资源税。 根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36号），西藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76号）文件规定，日喀则地区国家税务局于下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限公司日喀则分公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依200元/吨标准征收资源税。 ***本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、甘肃白银市、重庆市、西藏拉萨市、广东深圳市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应交增值税、营业税额的1%，西藏山南地区及内蒙古五原县为应交增值税、营业税额的5%，西藏拉萨市、甘肃白银市、重庆市和青海格尔木市为应交增值税、营业税额的7%。 2．优惠税率及批文 根据西藏自治区人民政府以藏政函（1997）21号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发（1997）40号文批复，本公司自设立日（）起按15%的所得税率计征所得税。惟本公司五原分公司之所得税在注册地内蒙古五原县缴纳，税率为33%。 根据甘肃省白银市经济技发[2005]89号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字[2005]178号文批复，白银扎布耶锂业有限公司自2005年1月至2010年12月减按15%税率征收企业所得税。 六、子公司及财务报表范围 1．本公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地点 注册资本 经营范围 投资金额 拥有权益 财务报表是否合并 西藏山发工贸有限责任公司 山南泽当 1,000,000.00 锑、黄金的开采销售 510,000.00 51% 是 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 五原县 15,640,000.00 铬铁及其合金的生产与销售 10,445,449.48 66.69% 是 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 贡觉县 650,000.00 黄金、铜、铅、锑、药材、畜产品、运输、销售 422,500.00 65% 否*1 成都易华信息科技开发有限公司 成都市 800,000.00 计算机硬件销售，软件开发及相关服务，系统集成 408,000.00 51% 否*1 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 拉萨市 2,000,000.00 硼镁、硼、沙金、铅锌、镁矿、深加工和综合利用 1,000,000.00 50% 是*2 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 拉萨市 67,180,000.00 住宿、餐饮、茶坊、旅游用品、工艺品、土特产品、美容美发、商务代理、日用百货、烟酒副食品 64,369,383.96 95.82% 是 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 拉萨市 20,000,000.00 锂矿、硼矿、钾矿、黄金矿的开发及锂、硼、钾系列产品，无机盐，盐湖生物资源及产品的开发、生产、销售 11,200,000.00 51% 是*3 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 白银市 41,945,834.33 重铬酸钠、铬酸酐、铬绿、芒硝、硫化碱等铬盐化工系列产品的生产销售 36,942,434.33 88.07% 是 *1西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科技开发有限公司业已清算整顿，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，已宣告被清算整顿的原子公司不纳入合并财务报表的合并范围。 *2本公司对西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司拥有实际控制权，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，对母公司能够控制的被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 *3 根据西藏扎布耶锂业高科技有限公司扎董字2006第002号董事会决议，西藏扎布耶锂业高科技有限公司将资本公积人民币10,000,000.00元转为注册资本，该公司注册资本增加至人民币20,000,000.00元。新增注册资本业经西藏方天会计师事务所以藏方会验字（2006）第430号验资报告验证在案。 2．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地点 注册资本 经营范围 投资金额 拥有权益 财务报表是否合并 白银扎布耶锂业有限公司 甘肃白银 20,000,000.00 锂、硼、钾、铬、溴系列产品的制造 18,000,000.00 90% 是 深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 深圳市 5,000,000.00 锂及其他矿产品的销售 1,750,000.00 35% 是 西藏扎布耶锂业高科技有限公司通过其子公司和联营公司，直接和间接方式拥有深圳市扎布耶锂业贸易有限公司65.50%的权益性资本。 七、合并财务报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位为人民币元（下同）。 1．货币资金 项 目 币 种 2007-6-30 2006-12-31 现 金 人民币 1,579,300.65 573,296.83 银行存款 人民币 70,401,963.33 64,277,612.50 其他货币资金* 人民币 944.51 949.43 71,982,208.49 64,851,858.76 * 是指本公司的银行承兑汇票保证金。 2．交易性金融资产 项 目 2007-6-30 2006-12-31 交易性债券投资 — — 交易性权益工具 — 100,000.00 指定为以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产 — — 衍生金融工具 — — 其他 — — — 100,000.00 3．应收票据 种 类 2007-6-30 2006-12-31 银行承兑汇票 10,400,309.72 41,289,880.89 4．应收账款 账 龄 2007-6-30 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备* 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 53,715,350.02 41.66 2,685,767.50 51,029,582.52 47,497,093.56 38.70 2,374,854.68 45,122,238.88 1至2年 1,051,555.63 0.82 84,124.44 967,431.19 1,820,077.92 1.48 145,606.22 1,674,471.70 2至3年 864,495.57 0.67 438,669.14 425,826.43 546,188.04 0.44 406,838.39 139,349.65 3年以上 73,319,751.76 56.85 38,568,847.54 34,750,904.22 72,878,241.86 59.38 38,443,872.44 34,434,369.42 128,951,152.98 100.00 41,777,408.62 87,173,744.36 122,741,601.38 100.00 41,371,171.73 81,370,429.65 * 应收账款中应收青海青藏铁合金有限责任公司等单位共计人民币35,051,451.24元的款项，采用个别认定法计提坏账准备人民币31,191,598.39元； 应收账款期末余额中，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款余额为人民币247,881.00元，关联往来详情见附注九.6。 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 重庆海棠新材料有限公司 22,502,302.79 3年以上 货款及往来款 民和永兴金属冶炼有限公司 22,300,197.40 1年以内 货款 西宁特殊钢股份有限公司 21,089,841.29 1年以内 货款 青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 3年以上 货款 重庆特殊钢股份有限公司 7,489,273.47 3年以上 货款 前五名累计欠款人民币93,105,241.84元，占公司应收账款期末余额的72.20%。 5．预付款项 账 龄 2007-6-30 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 21,041,282.82 83.92 24,888,900.53 98.75 1至2年 3,955,469.68 15.78 279,580.88 1.11 2至3年 75,000.00 0.30 35,223.61 0.14 3年以上 — — — — 25,071,752.50 100.00 25,203,705.02 100.00 上述预付账款中，账龄1年以上的为人民币4,030,469.68元，主要是未及时结算的购货尾款。 预付账款期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 惠安建筑公司 5,456,650.42 1年以内 工程款 四川省射洪县梓江建筑工程有限公司 3,062,461.64 1年以内 工程款 兰化宏达公司 1,199,230.00 1年以内 工程款 马峰云 481,343.42 1年以内 工程款 甘肃省煤业有限责任公司长征煤矿 399,036.41 1年以内 货款 前五名累计欠款人民币10,598,721.89元，占公司预付账款期末余额的42.27%。 6．其他应收款 账龄 2007-6-30 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备* 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 2,898,313.55 8.62 278,585.68 2,619,727.87 4,576,572.63 13.01 365,961.21 4,210,611.42 1至2年 2,413,796.79 7.18 1,090,445.12 1,323,351.67 2,404,818.91 6.84 1,116,051.13 1,288,767.78 2至3年 13,965,968.82 41.52 3,990,081.86 9,975,886.96 14,021,424.48 39.86 3,995,627.42 10,025,797.06 3年以上 14,359,453.17 42.68 8,657,259.92 5,702,193.25 14,176,366.73 40.29 7,365,548.03 6,810,818.70 33,637,532.33 100.00 14,016,372.58 19,621,159.75 35,179,182.75 100.00 12,843,187.79 22,335,994.96 * 其他应收款中应收西藏贡觉县矿业综合开发有限公司等单位共计人民币11,865,914.56元的款项，采用个别认定法计提坏账准备人民币11,356,733.26元； 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，关联往来详情见附注九.6。 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 白银市国有资产经营中心 6,538,380.14 2至3年 往来款 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 1年以上 往来款 格尔木矿业大酒店 2,465,547.64 2至3年 往来款 重庆华鼎现代农业景观园 2,000,000.00 3年以上 往来款 成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 3年以上 往来款 前五名累计欠款人民币16,699,264.12元，占公司其他应收款期末余额的49.64%。 7．存货及存货跌价准备 项 目 2007-6-30 2006-12-31 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 37,057,126.47 1,249,950.52 35,807,175.95 26,198,251.27 1,249,950.52 24,948,300.75 库存商品 19,714,411.26 3,364,744.42 16,349,666.84 20,878,539.12 3,364,744.42 17,513,794.70 低值易耗品 4,577,859.01 — 4,577,859.01 1,031,388.32 — 1,031,388.32 在产品 17,167,019.38 — 17,167,019.38 7,082,696.61 — 7,082,696.61 产成品 11,475,653.26 — 11,475,653.26 14,550,756.91 — 14,550,756.91 89,992,069.38 4,614,694.94 85,377,374.44 69,741,632.23 4,614,694.94 65,126,937.29 上述存货中，属于本公司山南分公司之5000吨铬铁矿石已为短期借款人民币5,000,000.00 元设作抵押。 2007年1至6月，本公司向前五名供应商购货总额为人民币31,521,954.06元。 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 8．长期股权投资 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 其他股权投资 75,658,002.76 — 458,518.68 75,199,484.08 减：长期股权投资减值准备 306,000.00 — — 306,000.00 75,352,002.76 — 458,518.68 74,893,484.08 按权益法核算的长期股权投资列示如下: 被投资单位名称 投资期限 2007-6-30 投资比例 投资成本 本期损益调整 累计权益调整 合计 减值准备 西藏兴旺矿业有限责任公司 * 6年 306,000.00 -- — 306,000.00 306,000.00 45% 西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,069,051.28 (490,142.25) (1,724,099.57) 14,344,951.71 — 50% 西藏吉庆实业开发有限公司 70年 37,876,320.00 31,623.57 14,672,212.37 52,548,532.37 — 30% 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 422,500.00 -- (422,500.00) — — 65% 成都易华信息科技开发有限公司 20年 408,000.00 -- (408,000.00) — — 51% 福州扎布耶锂业有限公司 20年 8,000,000.00 -- — 8,000,000.00 — 16.32% 63,081,871.28 (458,518.68) 12,117,612.80 75,199,484.08 306,000.00 * 西藏兴旺矿业有限责任公司已停业，本公司尚未分得利润，已对该投资全额计提减值准备。 9．投资性房地产 资产类别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 资产原值： 房屋及建筑物 11,814,741.21 437,427.34 — 12,252,168.55 土地使用权 — — — — 11,814,741.21 437,427.34 — 12,252,168.55 累计摊销： 房屋及建筑物 2,563,906.29 114,047.83 — 2,677,954.12 土地使用权 — — — — 2,563,906.29 114,047.83 — 2,677,954.12 净 值 9,250,834.92 9,574,214.43 减值准备： 房屋及建筑物 — — — — 土地使用权 — — — — — — — — 投资性房地产资产净额 9,250,834.92 9,574,214.43 10．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 固定资产原值： 房屋及建筑物 432,693,223.28 50,006,720.76 2,993,055.04 479,706,889.00 机器设备 123,444,666.39 2,323,318.01 — 125,767,984.40 专用设备 40,607,332.23 2,121,297.71 — 42,728,629.94 运输工具 45,446,513.14 1,743,734.45 463,912.86 46,726,334.73 电子设备 16,877,981.36 1,423,345.29 370,064.00 17,931,262.65 仪器仪表 507,040.46 28,122.00 — 535,162.46 其他设备 5,426,393.57 3,390,595.04 44,829.00 8,772,159.61 665,003,150.43 61,037,133.26 3,871,860.90 722,168,422.79 累计折旧： 房屋及建筑物 71,521,908.90 13,510,838.91 60,700.97 84,972,046.84 机器设备 26,511,767.92 4,798,814.18 — 31,310,582.10 专用设备 20,696,025.77 815,181.81 — 21,511,207.58 运输工具 24,124,214.12 1,688,266.74 416,427.56 25,396,053.30 电子设备 8,695,783.93 1,300,955.59 350,252.11 9,646,487.41 仪器仪表 243,343.85 19,005.38 — 262,349.23 其他设备 3,122,254.93 303,764.71 37,958.15 3,388,061.49 154,915,299.42 22,436,827.32 865,338.79 176,486,787.95 净 值 510,087,851.01 545,681,634.84 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 2,968,064.89 — — 2,968,064.89 机器设备 196,152.22 — — 196,152.22 专用设备 587,527.96 — — 587,527.96 运输工具 1,643,122.98 — 45,995.54 1,597,127.44 电子设备 17,026.92 — 3,894.05 13,132.87 仪器仪表 4,854.37 — — 4,854.37 其他设备 363,667.32 — — 363,667.32 5,780,416.66 — 49,889.59 5,730,527.07 固定资产净额 504,307,434.35 539,951,107.77 截至止，上述固定资产中部分评估值计人民币40,117,674.00元的房屋建筑物、机器设备, 业已同固定资产拉萨中和国际城金珠二路的土地使用权一并设作短期借款人民币20,000,000.00元和一年内到期的非流动负债人民币10,000,000.00元的抵押。 固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 固定资产本期增加主要系在建工程矿业大厦综合楼酒店完工转固。 11．在建工程 工程项目名称 浪卡子金矿 矿业大厦 班戈金铜矿 扎布耶盐湖建设开发及生产基地 其他工程 合 计 预算数 4600万元 4379万元 3840万元 2007-1-1 8,359,257.08 40,781,261.95 647,336.22 17,300,970.61 90,414.63 67,179,240.49 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 本期增加 — 3,012,890.80 — 4,454,862.27 6,352,577.50 13,820,330.57 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 本期转入固定资产数 — 43,794,152.75 — 784,279.27 897,287.83 45,475,719.85 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 其他减少 — — — — — — (其中:利息资本化金额) — — — — — — 2007-6-30 8,359,257.08 — 647,336.22 20,971,553.61 5,545,704.30 35,523,851.21 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 在建工程减值准备 — — 647,336.22 — — 647,336.22 在建工程净值 8,359,257.08 — — 20,971,553.61 5,545,704.30 34,876,514.99 资金来源 募股资金 自筹 募股资金 自筹 自筹 项目进度 前期开发 100.00% 前期施工 12．工程物资 物资类别 2007-6-30 2006-12-31 工程用材料及预付大型设备款 2,270,422.16 1,758,874.85 13．无形资产 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 原价 土地使用权 7,353,400.00 — — 7,353,400.00 专有技术 240,000.00 — — 240,000.00 采矿权 8,503,700.00 — — 8,503,700.00 其他 250,000.00 — — 250,000.00 16,347,100.00 — — 16,347,100.00 累计摊销 土地使用权 465,190.16 85,469.34 — 550,659.50 专有技术 208,000.00 12,000.00 — 220,000.00 采矿权 743,041.75 247,600.65 — 990,642.40 其他 58,329.67 12,499.99 — 70,829.66 1,474,561.58 357,569.98 — 1,832,131.56 无形资产减值准备累计金额 土地使用权 — — — — 专有技术 — — — — 采矿权 — — — — 其他 — — — — — — — — 无形资产账面价值 土地使用权 6,888,209.84 — 85,469.34 6,802,740.50 专有技术 32,000.00 — 12,000.00 20,000.00 采矿权 7,760,658.25 — 247,600.65 7,513,057.60 其他 191,670.33 — 12,499.99 179,170.34 14,872,538.42 — 357,569.98 14,514,968.44 14．长期待摊费用 类 别 勘探成本 工业性盐田试验支出 其他 合计 原始发生额: 6,107,188.84 28,811,801.38 431,593.63 35,350,583.85 2007-1-1 5,434,070.62 25,494,159.44 366,664.89 31,294,894.95 本期增加额 673,118.22 — 56,000.00 729,118.22 本期转出额 — — — — 本期摊销额 — 813,643.36 315,709.61 1,129,352.97 累计摊销额 — 4,131,285.30 324,638.35 4,455,923.65 2007-6-30 6,107,188.84 24,680,516.08 106,955.28 30,894,660.20 剩余摊销期限 15年2个月 4年6个月 15．递延所得税资产 项 目 2007-6-30 2006-12-31 应收账款 6,568,802.22 6,013,792.87 其他应收款 3,561,087.06 3,160,735.43 存货 692,204.24 692,204.24 固定资产 1,939,361.66 1,786,329.62 开办费 54,633.26 63,639.84 长期股权投资 45,900.00 45,900.00 12,861,988.44 11,762,602.00 16.资产减值准备 本期减少 项 目 2007-1-1 本期计提 转回 转销 2007-6-30 坏账准备 54,214,359.52 1,579,421.68 — — 55,793,781.20 存货跌价准备 4,614,694.94 — — — 4,614,694.94 可供出售金融资产减值准备 — — — — — 持有至到期投资减值准备 — — — — — 长期股权投资减值准备 306,000.00 — — — 306,000.00 投资性房地产减值准备 — — — — — 固定资产减值准备 5,780,416.66 — — 49,889.59 5,730,527.07 工程物资减值准备 — — — — — 在建工程减值准备 647,336.22 — — — 647,336.22 无形资产减值准备 — — — — — 商誉减值准备 — — — — — 其他 — — — — — 65,562,807.34 1,579,421.68 — 49,889.59 67,092,339.43 17．短期借款 借款类别 2007-6-30 2006-12-31 信用借款 — — 抵押借款 115,000,000.00 *1 116,000,000.00 质押借款 — — 保证借款 — — 115,000,000.00 116,000,000.00 *1 资产抵押明细详见附注十一。 本公司为白银扎布耶锂业有限公司人民币20,000,000.00元抵押借款提供担保。 18．应付账款 账 龄 2007-6-30 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比 例(%) 1年以内 36,839,416.96 53.40 57,538,437.72 75.50 1至2年 26,154,518.25 37.91 9,362,571.63 12.28 2至3年 1,558,945.44 2.26 4,732,293.80 6.21 3年以上 4,438,416.70 6.43 4,582,186.35 6.01 68,991,297.35 100.00 76,215,489.50 100.00 应付账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项，关联往来详情见附注九.6。 应付金额前五名的单位应付情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 赵玉满 24,438,248.15 1年以内 工程款 西藏永兴工程建设有限公司 20,088,972.39 1年以内、1年以上 工程款 常熟市三恒建材公司 3,116,592.05 1年以内 货款 天赐重型液压机修理厂 1,899,762.79 1年以内 货款 西昌市铁合金厂 920,439.88 1年以内 货款 徐州装载机股份有限公司 896,000.00 1至2年 货款 前五名累计应付人民币51,360,015.26元，占公司应付账款期末余额的74.44%。 19．预收款项 账 龄 2007-6-30 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比 例(%) 1年以内 974,687.21 92.08 1,725,755.69 94.99 1至2年 — — 6,859.70 0.38 2至3年 78,997.16 7.96 83,997.16 4.62 3年以上 4,880.00 0.46 236.00 0.01 1,058,564.37 100.00 1,816,848.55 100.00 预收账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 预收账款余额前五名的单位应付情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏山南兴凯矿业有限公司 800,000.00 1年以内 承包押金 广州市诚谦贸易有限公司 133,393.46 1年以内 货款 西安市金海铬铁有限公司 83,706.01 1年以内 货款 滑县远航化工原料有限公司 25,448.00 1年以内 货款 青海恒通铁合金有限公司 5,661.00 1年以内 货款 前五名累计预收人民币1,048,208.47元，占公司预收账款期末余额的99.02%。 20．应付职工薪酬 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 工资、奖金、津贴和补贴 13,597,447.49 19,867,981.21 22,885,905.82 10,579,522.88 职工福利费 9,851,126.13 1,049,091.17 1,143,269.42 9,756,947.88 社会保险费 33,277.20 792,321.12 766,121.12 59,477.20 住房公积金 — 95,214.00 95,214.00 — 工会经费和职工教育经费 1,898,591.98 481,286.68 166,796.80 2,213,081.86 非货币性福利 — 189,339.11 189,339.11 — 因解除劳动关系给予的补偿 — — — — 其他 571,826.00 344,695.00 223,283.00 693,238.00 其中：以现金结算的股份支付 — — — — 25,952,268.80 22,819,928.29 25,469,929.27 23,302,267.82 21．应交税费 税 种 2007-6-30 2006-12-31 增值税 1,282,156.89 4,586,541.89 资源税 306,825.76 490,917.05 城市维护建设税 142,312.46 386,140.67 营业税 797,424.39 183,695.15 房产税 — 193,475.12 土地使用税 — 43,856.76 印花税 332.39 31,620.06 企业所得税 3,780,741.75 8,922,048.75 个人所得税 176,634.75 344,506.63 教育费附加 101,779.36 269,983.18 资源补偿费 366,206.32 1,262,455.96 其他 — 498.60 6,954,414.07 16,715,739.82 22．其他应付款 账 龄 2007-6-30 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 24,212,792.37 80.09 18,962,824.47 80.22 1至2年 4,432,906.35 14.66 2,502,865.22 10.59 2至3年 440,150.28 1.46 576,789.21 2.44 3年以上 1,146,473.57 3.79 1,594,967.29 6.75 30,232,322.57 100.00 23,637,446.19 100.00 其他应付款期末余额中欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款人民币1,216,960.77元，关联往来详情见附注九.6。 23.一年内到期非流动负债 类别 2007-6-30 2006-12-31 一年到期抵押借款 10,000,000.00 — 一年到期保证借款 9,440,000.00 * 12,880,000.00 19,440,000.00 12,880,000.00 *本公司为白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司人民币9,440,000.00元借款提供担保。 24．长期借款 借款类别 2007-6-30 2006-12-31 信用借款 — — 抵押借款 10,000,000.00 *1 10,000,000.00 质押借款 — — 保证借款 134,460,000.00 *2 134,460,000.00 144,460,000.00 144,460,000.00 *1资产抵押明细详见附注十一。 *2 西藏自治区矿业发展总公司以其持有的本公司股权，计40,218,500股，为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币81,350,000.00元借款提供质押担保。 本公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币43,650,000.00元借款提供担保，为白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司人民币9,460,000.00元借款提供担保。 25．专项应付款 类别 2007-6-30 2006-12-31 基建支出预算拨款* 40,150,000.00 40,150,000.00 * 根据财政部财建（2001）911号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到2001年度西部国债专项资金基建支出预算拨款计30,000,000.00元；根据藏财建字（2001）392号文关于下达基建支出预算（拨款）的通知，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到西藏自治区财政厅预算拨款10,000,000.00元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发；白银扎布耶锂业有限公司收到甘肃省科技厅预算拨款150,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。 26．递延所得税负债 项目 2007-6-30 2006-12-31 应收账款 — 350.34 27．股本 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 股权性质 股数 比例% 股数 比例% 一、有限售条件的流通股 123,782,718 49.39 — 53,482,182 70,300,536 28.05 1、国家持股 — — — — — — 2、国有法人持股 70,945,219 28.31 — 30,585,594 40,359,625 16.10 3、其他内资持股 52,837,499 21.08 — 22,896,588 29,940,911 11.95 其中：境内法人持股 52,564,800 20.97 — 22,828,413 29,736,387 11.86 境内自然人持股 272,699 0.11 — 68,175 204,524 0.08 4、外资持股 — — — — — — 其中：境外法人持股 — — — — — — 境外自然人持股 — — — — — — 二、无限售条件的流通股 126,854,782 50.61 53,482,182 — 180,336,964 71.95 1、人民币普通股 126,854,782 50.61 53,482,182 — 180,336,964 71.95 2、上市外资股 — — — — — — 3、境外上市外资股 — — — — — — 4、其他 — — — — — — 三、股份总数 250,637,500 100.00 53,482,182 53,482,182 250,637,500 100.00 ，本公司53,414,007股有限售条件的流通股上市流通。 境内自然人持股减少原因是，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按25%持股比例解禁的高管股份,共计68175股。 28．资本公积 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 股本溢价 199,888,665.15 — — 199,888,665.15 其他资本公积 20,403,009.94 — 116,000.00 20,287,009.94 220,291,675.09 — 116,000.00 220,175,675.09 29．盈余公积 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 法定盈余公积 21,779,419.04 — — 21,779,419.04 30．未分配利润 项 目 2007-6-30 2006-12-31 上年年末余额 27,463,247.86 (10,271,446.31) 加：会计政策变更 10,522,578.91 9,526,705.70 前期差错更正 — — 本期期初余额 37,985,826.77 (744,740.61) 加：归属于母公司所有者净利润 18,751,959.46 41,892,691.95 其他 — — 减：提取盈余公积 — 3,162,124.56 对股东的分配 — — 其他 — — 本期期末余额 56,737,786.23 37,985,826.78 31．营业收入 （1）营业收入类别列示 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 主营收入 144,336,608.88 133,924,008.56 其他收入 425,051.69 382,470.03 144,761,660.57 134,306,478.59 （2）主营收入分产品列示 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 铬铁矿石 21,558,387.01 8,890,463.93 铬铁合金 46,467,854.53 54,562,250.39 铬盐产品 54,381,584.20 36,039,037.44 锂盐产品 5,994,786.30 25,561,314.37 电解铜 8,972,520.83 3,551,475.21 其他产品收入 6,961,476.01 5,319,467.22 144,336,608.88 133,924,008.56 2007年1至6月，本公司向前五名销售商销售总额为人民币84,472,303.49元，占主营收入总额的58.52%。 （3）主营收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 2007年1至6月 2006年1至6月 西南地区 82,700,797.93 63,040,996.43 西北地区 55,641,024.65 42,567,847.20 华北地区 — — 华东地区 — 2,753,850.56 华南地区 5,994,786.30 25,561,314.37 东北地区 — — 华中地区 — — 144,336,608.88 133,924,008.56 32．营业成本 （1）营业成本类别列示 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 主营成本 85,478,823.84 84,103,080.03 其他成本 3,102.05 236,560.69 85,481,925.89 84,339,640.72 （2）主营成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 2007年1至6月 2006年1至6月 西南地区 56,872,520.56 46,827,934.06 西北地区 25,307,560.17 22,837,492.75 华北地区 — — 华东地区 — 2,739,512.12 华南地区 3,298,743.11 11,698,141.10 东北地区 — — 华中地区 — — 85,478,823.84 84,103,080.03 33．营业税金及附加 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 资源税 895,630.85 1,008,600.30 营业税 242,353.03 13,853.49 城市维护建设税 636,708.21 734,452.25 教育费附加 366,554.62 405,066.90 其他税项 — — 2,141,246.71 2,161,972.94 34．财务费用 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 利息支出 6,940,584.90 6,096,428.27 减：利息收入 162,445.16 169,610.95 手续费 58,532.39 48,168.34 其他 — — 6,836,672.13 5,974,985.66 35．资产减值损失 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 坏账损失 1,579,421.68 (888,653.75) 存货跌价损失 — — 可供出售金融资产减值损失 — — 持有至到期投资减值损失 — — 长期股权投资减值损失 — — 投资性房地产减值损失 — — 固定资产减值损失 — — 工程物资减值损失 — — 在建工程减值损失 — — 无形资产减值损失 — — 商誉减值损失 — — 其他 — — 1,579,421.68 (888,653.75) 36．投资收益 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 权益法核算 (458,518.68) 14,685.09 分回的现金股利 — — 被投资单位清算损益 — — 股权投资转让收益 — — 交易性金融资产转让损益 6,429.04 — (452,089.64) 14,685.09 37．营业外收入 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 非流动资产处置利得 222,609.33 29,763.16 其中：固定资产处置利得 222,609.33 29,763.16 无形资产处置利得 — — 非货币性资产交换利得 — — 债务重组利得 410,168.00 — 政府补助* 5,480,800.00 4,389,000.00 盘盈利得 — — 捐赠利得 28,596.27 — 其他 229,049.04 2,840.00 6,371,222.64 4,421,603.16 *根据西藏自治区人民政府藏政办发[1997] 24号等文件精神，本期实际收到增值税扶持款计人民币341,800.00元。 *根据藏政办发[1997]24号及藏财预指[2007]67号文件，本期实际收到的所得税返还计人民币5,139,000.00元。 38．营业外支出 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 非流动资产处置损失 101,664.51 350.00 其中：固定资产处置损失 101,664.51 350.00 无形资产处置损失 — — 非货币性资产交换损失 — — 债务重组损失 176,407.37 299,234.97 公益性捐赠支出 47,000.00 37,017.40 非常损失 — — 盘亏损失 — — 其他 77,736.32 116,392.93 402,808.20 452,995.30 39．所得税费用 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 当期所得税费用 6,280,111.48 3,804,928.60 递延所得税费用 (1,099,736.78) (1,165,182.06) 5,180,374.70 2,639,746.54 40．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 往来款 18,310,977.05 7,047,046.54 利息收入 162,445.16 169,610.95 其他 849,095.26 40,922.81 19,322,517.47 7,257,580.30 41．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 营业费用 3,756,006.85 2,875,167.66 管理费用 10,292,736.64 10,012,557.33 往来款 6,142,085.19 27,223,568.52 其他 3,524,665.67 3,456,100.32 23,715,494.35 43,567,393.83 42.合并现金流量表补充资料 补充资料 2007年1至6月 2006年1至6月 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 12,409,293.71 16,577,481.72 加: 资产减值准备 1,579,421.68 (888,653.75) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,545,334.40 20,706,905.60 无形资产摊销 357,569.98 164,709.80 长期待摊费用摊销 1,129,352.97 182,580.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 90,549.04 (29,413.16) 固定资产报废损失（收益以“-”号填列) — — 公允价值变动损失（收益以“-”号填列) — — 财务费用 6,178,835.67 6,096,428.27 投资损失（收益以“-”号填列) 452,089.64 (14,685.09) 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) (1,099,386.44) (1,165,182.06) 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) (350.34) — 存货的减少（增加以“-”号填列) (20,250,437.15) (7,522,920.26) 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 26,553,622.51 (2,860,681.03) 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) (17,567,997.72) (16,241,622.84) 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 32,377,897.95 15,004,947.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 71,982,208.49 75,007,369.71 减: 现金的期初余额 64,851,858.76 63,355,818.31 现金等价物的期末余额 — — 减: 现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 7,130,349.73 11,651,551.40 43.现金和现金等价物 项 目 2007-6-30 2006-12-31 一、现金 71,982,208.49 64,851,858.76 其中：库存现金 1,579,300.65 573,296.83 可随时用于支付的银行存款 70,401,963.33 64,277,612.50 可随时用于支付的其他货币资金 944.51 949.43 二、现金等价物 — — 其中：三个月到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 71,982,208.49 64,851,858.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 — — 44.2006 年 1至6 月净利润差异调节表 项目 金额 2006年1至6月的净利润（原会计准则） 12,938,585.42 加：追溯调整项目合计数 1,165,182.06 其中：营业成本 — 销售费用 — 管理费用 — 公允价值变动收益 — 投资收益 — 所得税 1,165,182.06 其他 — 减：追溯调整项目影响少数股东损益 (15,356.46) 2006年1至6月归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 14,119,123.94 假定全面执行新会计准则的备考信息 加：其他项目影响合计数 — 其中：开发费用 — 债务重组损益 — 非货币性资产交换损益 — 投资收益 — 所得税 — 其他 — 加：追溯调整项目影响少数股东损益 (15,356.46) 加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2,473,714.24 2006年1至6月模拟净利润 16,577,481.72 45．2006 年 1至6 月利润表项目调节表 项目 调整前 调整后 所得税费用 3,804,928.60 2,639,746.54 净利润 15,412,299.66 16,577,481.72 八、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 账 龄 2007-6-30 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 88,333,766.68 51.26 4,416,688.33 83,917,078.35 74,506,794.43 47.00 3,725,339.72 70,781,454.71 1至2年 1,051,555.63 0.61 84,124.45 967,431.18 1,620,077.92 1.02 129,606.23 1,490,471.69 2至3年 9,985,020.97 5.79 1,350,721.68 8,634,299.29 9,664,633.44 6.10 1,318,682.93 8,345,950.51 3年以上 72,966,830.36 42.34 38,461,590.14 34,505,240.22 72,727,400.46 45.88 38,413,704.16 34,313,696.30 172,337,173.64 100.00 44,313,124.60 128,024,049.04 158,518,906.25 100.00 43,587,333.04 114,931,573.21 2．其他应收款 账龄 2007-6-30 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1年以内 60,167,428.24 41.95 3,142,041.42 57,025,386.82 47,297,621.13 36.12 2,498,551.06 44,799,070.07 1至2年 19,605,503.89 13.67 2,465,781.69 17,139,722.20 19,936,353.07 15.23 2,492,249.62 17,444,103.45 2至3年 43,575,201.77 30.38 6,951,005.15 36,624,196.62 43,620,631.77 33.32 6,955,548.15 36,665,083.62 3年以上 20,087,393.91 14.00 8,638,449.31 11,448,944.60 20,066,204.12 15.33 8,543,515.51 11,522,688.61 143,435,527.81 100.00 21,197,277.57 122,238,250.24 130,920,810.09 100.00 20,489,864.34 110,430,945.75 3．长期股权投资 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 项 目 金 额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 189,966,849.27 306,000.00 — — 458,518.68 — 189,508,330.59 306,000.00 长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资成本 股权投资准备 累计权益法调整 投资比例 减值准备 西藏兴旺矿业有限责任公司 6年 306,000.00 — — 45% 306,000.00 西藏吉庆实业开发有限公司 70年 37,876,320.00 — 14,672,212.37 30% — 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 20年 1,000,000.00 — 699,679.15 50% — 西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,069,051.28 — (1,724,099.57) 50% — 西藏山发工贸有限责任公司 6年 510,000.00 — 1,424,948.46 51% — 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 10年 64,369,383.96 — — 95.82% 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 50年 10,445,449.48 — (3,044,979.93) 66.69% — 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 20年 36,942,434.33 4,585,886.66 3,064,569.78 88.07% — 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 422,500.00 — (422,500.00) 65% — 成都易华信息科技开发有限公司 20年 408,000.00 — (408,000.00) 51% — 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 70年 10,200,000.00 — (7,888,525.38) 51% — 178,549,139.05 4,585,886.66 6,373,304.88 306,000.00 4．营业收入 （1）营业收入类别列示 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 主营收入 108,842,126.43 104,667,427.27 其他收入 227,200.00 175,383.00 109,069,326.43 104,842,810.27 （2）主营收入分产品列示 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 铬铁矿石 51,855,536.52 44,701,378.22 铬铁合金 45,453,897.27 51,095,106.62 电解铜 8,972,520.83 3,551,475.21 其他收入 2,560,171.81 5,319,467.22 108,842,126.43 104,667,427.27 5．营业成本 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 主营成本 65,110,253.87 77,533,760.05 其他成本 — 207,711.57 65,110,253.87 77,741,471.62 6．投资收益 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 权益法核算 (458,518.68) 2,437,488.19 分回的现金股利 — — 被投资单位清算损益 — — 股权投资转让收益 — — 交易性金融资产转让损益 — — (458,518.68) 2,437,488.19 九、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 西藏自治区矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 母公司 国有 肖永恩 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 西藏自治区矿业发展总公司 33,230,000.00 — — 33,230,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 公司名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 西藏自治区矿业发展总公司 44,345,200.00 17.69 — — — — 44,345,200.00 17.69 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区电力公司 本公司发起人股东 西藏山南江南矿业有限责任公司 本公司发起人股东 广州中大新元生命科技（集团）有限公司 本公司股东 西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司 西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司 西藏永兴工程建设有限公司 本公司之联营公司 青海青藏铁合金有限责任公司 本公司母公司之子公司 西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司 福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司 成都易华信息科技开发有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司 5．关联公司交易事项 A. 担保 担保的细节见附注七.24。 B. 租赁 2007年1至6月，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设施，实际结算价款为人民币500,000.00元。 C．销售 2007年1至6月，本公司之子公司西藏新鼎矿业大酒店有限公司向西藏自治区矿业发展总公司转让新鼎大酒店南楼三层，建筑面积计934.58平方米，转让价款计人民币2,704,375.45元。 6．关联方应收、应付款项余额 金 额 占全部应收（付）款项余额的比重（%） 企业名称 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31 应收账款： 青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 19,723,626.89 15.30 16.07 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 7,111,572.61 7,111,572.61 5.51 5.79 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 3,858,905.98 3,858,905.98 2.99 3.14 西藏自治区矿业发展总公司 247,881.00 — 0.19 — 其他应收款： 西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 462,027.46 1.37 1.31 成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 1,568,868.28 4.66 4.46 西藏吉庆实业开发有限公司 1,216,204.50 1,216,204.50 3.62 3.46 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 4,126,468.06 12.27 11.73 福州扎布耶锂业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2.97 2.84 应付账款： 西藏永兴工程建设有限公司 20,088,972.39 22,349,399.45 29.12 29.32 其他应付款： 西藏自治区矿业发展总公司 1,216,960.77 1,244,674.71 4.03 5.27 西藏永兴工程建设有限公司 4,796,752.00 7,794,555.97 15.87 32.98 西藏藏华工贸有限公司 15,000,000.00 — 49.62 — 十、或有事项 截至止，本公司无需披露的重大或有事项。 十一、资产抵押及质押情况 截至止，本公司资产质押情况如下： 被质押资产 抵（质）押金额（数量） 采矿权（资格） 176,461,200.00元 存货（铬铁矿石） 5,000吨 固定资产：房屋建筑物、机器设备 40,117,674.00元 固定资产：土地使用权 12,000平方米 截至止，以上资产已被设作借款人民币135,000,000.00元的抵押。 十二、资产负债表日后事项 截止止，本公司偿还短期借款人民币20,000,000.00元。 根据本公司第四届董事会第7次会议决议，本公司2007年1至6月不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 十三、债务重组事项 2007年1至6月,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面原值为人民币976,407.37元，债务重组损失为人民币176,407.37元；债务重组事项涉及的其他应付款账面原值为人民币1,086,968.00，债务重组利得为人民币410,168.00元。 十四、非货币性交易事项 截至止，本公司无非货币性交易事项。 十五、其他重要事项 截至止，本公司无其他需要说明的重要事项。 十六、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会“会计字[2006]4号”文的有关规定，本公司非经常性损益列示如下： 序号 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 1 非流动资产处置损益 117,432.09 29,413.16 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,480,800.00 4,389,000.00 3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 — — 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 — — 5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 — — 6 非货币性资产交换损益 — — 7 委托投资损益 — — 8 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 — — 9 债务重组损益 233,760.63 (299,768.94) 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — — 13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 — — 14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 148,721.25 (164,095.26) 15 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 — — 合计 5,980,713.97 3,954,548.96 上述项目企业所得税影响数 91,294.53 (190,085.92) 扣除所得税影响数后的非经常性损益额 5,889,419.44 4,144,634.88 （二）净资产收益率和每股收益 2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 3.41 3.47 0.075 0.075 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 2.34 2.38 0.051 0.051 2006年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2.86 2.89 0.056 0.056 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 2.02 2.04 0.040 0.040 十七、合并财务报表对比项目 项目 调整前 调整后 2006年期初所有者权益 474,525,514.72 507,171,376.66 2006年年末所有者权益 519,002,666.55 557,581,749.89 2006年净利润 40,786,166.15 46,719,387.55 2006年中期所有者权益 503,778,199.09 569,875,043.59 2006年中期净利润 15,412,299.66 16,577,481.72 第八节 备查文件 一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。 二、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 西藏矿业发展股份有限公司 董 事 会 二○○七年八月十六日 全文完
