西藏矿业发展股份有限公司

                   2018 年 12 月 31 日
                    内部控制审计报告




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内部控制审计报告                         1-2
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                                                                                                                   +86(010)6554 2288

                                                  8号 富 华 大 厦 A座 9层
                                                  9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
                   ShineWing                      N o. 8, Chao yang men Bei daj ie ,
                                                  D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:        +86(010)6554 7190
                   certified public accountants   100027, P.R.C hina                                  facsimile:   +86(010)6554 7190




                             内部控制审计报告

                                                                                    XYZH/2019CDA50077




西藏矿业发展股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业公司）2018 年 12 月 31 日财务报告内部
控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西藏矿业公司董事会的
责任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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   四、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，西藏矿业公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


   五、强调事项


    我们提醒内部控制审计报告使用者关注，西藏矿业公司第六届董事会届满未换届，原
董事长戴扬、原副董事长（总经理）饶琼、原董事蒋红伍分别于 2016 年、2017 年先后辞
职，截至 2018 年 12 月 31 日西藏矿业公司董事会现有成员 6 名，而根据西藏矿业公司章
程的规定董事会成员应有 9 名董事；同时由于原总经理饶琼 2016 年 4 月辞职后，由常务
副总金国林代行总经理职责，西藏矿业公司总经理岗位长期空缺。因上述董事会成员不足
及关键管理人员缺失，或对西藏矿业公司重大生产经营造成一定影响。西藏矿业公司部分
子公司采购业务履行“三重一大”决策程序存在不够规范和审批不够到位情况，此事项不
会对公司财务报告造成影响。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。




 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：何勇




                                            中国注册会计师：徐洪荣



             中国    北京                   二○一九年四月二十四日




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