西藏矿业发展股份有限公司2008年半年度报告
中国 .西藏
目 录
第一节 重要提示以及目录-----------------------1
第二节 公司基本情况---------------------------3
第三节 股本变动和主要股东持股情况-------------5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况----------10
第五节 董事会报告----------------------------10
第六节 重要事项------------------------------13
第七节 财务报告（未经审计）------------------18
第八节 备查文件目录--------------------------74
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
董事肖永恩先生、陈荣发先生因公出差，分别委托董事拉巴次仁先生、索朗多吉先生出席本次审议半年报的董事会并代为行使表决权。
公司董事长肖永恩先生、财务总监肖朝晖先生及财务经理唐兰阳女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况：
（一）公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司
公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD
公司英文名称缩写：TMD
（二）公司法定代表人：肖永恩
（三）公司董事会秘书：刘晓江
电话：（0891）6872095 （028）84465750
传真：（0891）6873132 (028) 84446041
公司证券事务代表：王迎春
电话：（028）84430886 传真：（028）84444883
联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室
电子邮箱：000762dsh@xzky-cd.com
（四）公司注册地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号
邮政编码：850000
公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》、《证券时报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
（六）股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称：西藏矿业
股票代码：000762
(七)、其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期、地点：
变更注册登记日期：2007年9月13日
变更注册登记地点：拉萨市
企业法人营业执照注册号：5400001000707
税务登记号码：540100219672637
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司
地址：北京市朝阳区朝外大街26号朝外门财贸中心A座7层
二、主要会计数据和指标
（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 1,069,534,369.58 1,072,779,308.67 -0.30%
归属于母公司股东的所有者权益 613,330,916.52 587,899,845.86 4.33%
每股净资产 2.225 2.346 -5.16%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期末比上年度期末增减（%）
营业利润 65,157,166.53 11,621,253.97 460.67%
利润总额 65,510,641.73 17,589,668.41 272.44%
归属于母公司股东的净利润 50,494,820.66 18,751,959.46 169.28%
扣除非经常性损益后的净利润 50,378,532.12 12,862,540.02 291.67%
基本每股收益 0.18 0.075 140.00%
稀释每股收益 0.18 0.075 140.00%
净资产收益率% 8.23% 3.41% 4.82%
经营活动产生的现金流量净额 67,824,891.20 32,377,897.95 109.48%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.25 0.13 92.31%
注：扣除非经常性损益项目和金额
项目 （单位：人民币元）
项 目 本期数 上期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 - 222,609.33
2、债务重组收益 - 410,168.00
3、营业外收入中的其他项目 3,713,573.25 5,672,814.49
小计 3,713,573.25 6,305,591.82
非经常性支出项目： -
1、非流动资产处置损失 20,719.49 101,664.51
2、债务重组损失 1,068,114.20 176,407.37
3、营业外支出中的其他项目 2,271,264.36 46,445.00
小计 3,360,098.05 324,516.88
影响利润总额 353,475.20 5,981,074.94
减：所得税 48,320.43 91,294.53
影响净利润 305,154.77 5,889,780.41
影响少数股东损益 188,866.23 360.97
影响归属于母公司普通股股东净利润 116,288.54 5,889,419.44
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 50,378,532.12 12,862,540.02
按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄及加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下：
2008年1-6月
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 8.23 8.41 0.18 0.18
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 8.21 8.39 0.18 0.18
2007年1-6月
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.41 3.47 0.075 0.075
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 2.34 2.38 0.051 0.051
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股份变动情况及原因
1、本公司2007年度资本公积转增股本方案为：以2007年末总股本250,637,500 股为基数，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本25,063,750股，转增后公司总股本增加到275,701,250 股。
2008年4月17日，公司2007年度资本公积转增股方案实施完毕。股份结构变动情况见下表：
（单位：股）
本次变动前 转增股本数量 本次变动后
数量 比例 数量 比例
一、有限售条件股份 68,048,922 27.15% 6,804,892 74,853,814 27.15%
1、国家持股
2、国有法人持股 40,359,625 16.10% 4,035,962 44,395,587 16.10%
3、其他内资持股 27,689,297 11.05% 2,768,930 30,458,227 11.05%
其中：境内法人持股 27,501,049 10.97% 2,750,105 30,251,154 10.97%
境内自然人持股（高管锁定股份） 188,248注 0.08% 18,825 207,073 0.08%
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 182,588,578 72.85% 18,258,858 200,847,436 72.85%
1、人民币普通股 182,588,578 72.85% 18,258,858 200,847,436 72.85%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 250,637,500 100.00% 25,063,750 275,701,250 100%
注：本报告期初，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按25%持股比例解禁的高管股份,共计16,276股，有限售条件的其他内资持股中境内自然人持股(高管锁定股份)由2007年末的204,524股减少到本报告期初的188,248股，有限售条件股份由2007末的68,065,198股减少到本报告期初的68,048,922股。
本报告期，除上表中部分高管股解禁外，无其他有限售条件股份解禁上市流通的情况。
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2007年2月10日 64,054,501 59,455,499 190,952,870 2007年2月16日公司有限售条件股份股中53,414,007股解除限售上市流通。2007年9月4日,公司公司有限售条件股份股中2,235,338股解除限售上市流通。
2008年2月10日 32,060,806 33,340,264 242,108,963
2009年2月10日 33,340,264 0 275,701,250
3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 西藏自治区矿业发展总公司 44,240,350 2007年2月10日 9,245,672注① 法定限售条件。
2008年2月10日 13,785,063
2009年2月10日 21,209,615
2 杭州华泰信投资管理有限公司 19,574,788 2008年2月10日 7,443,935 法定限售条件。
2009年2月10日 12,130,853
3、 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 4,335,238 2008年2月10日 4,335,238 法定限售条件。
5 广州中大新元生命科技（集团）有限公司 4,141,128 2008年2月10日 4,141,128 法定限售条件。
6 珠海市九重天石油化工有限公司 2,200,000 2008年2月10日 2,200,000 注②
7 西藏藏华工贸有限公司 155,237 2008年2月10日 155,237 法定限售条件。
注①2007年2月16日，西藏自治区矿业发展总公司可解除限售流通股份总数原为12,531,875股，但因其股份总数44,345,200股中的40,218,500股用于质押，故次此只有4,126,719股解除限售可以上市流通,剩余部分待解除质押后，方可申请解除限售。
②珠海市九重天石油化工有限公司持有的200万股（含转增数共计220股），是根据2007年6月27日浙江省杭州市中级人民法院出具的民事调解书（2007）杭民二初字第64号的调解协议约定，自广州中大新元生命科技（集团）有限公司直接过户取得，根据约定该限售流通股份在距西藏矿业股权分置改革方案实施之日满二十四个月即2008年2月10日可以上市流通。
（二）、报告期期末股东数量和主要股东持股情况（截止2008年6月30日）
（ 单位：股）
股东总数 69153
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
1、西藏自治区矿业发展总公司 国有法人 17.69 48779741 44,240,350 45,802,350
2、杭州华泰信投资管理有限公司 境内非国有法人 7.98 22000714 19,574,788 11,700,000
3、西藏藏华工贸有限公司 国有法人 4.05 11155237 155,237 0
4、西藏自治区电力公司 国有法人 2.52 6959700 0 0
5、西藏山南江南矿业有限责任公司 国有法人 2.40 6606749 0 0
6、四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 境内非国有法人 1.57 4340138 4,335,238 2,880,955
7、广州中大新元生命科技（集团）有限公司 境内非国有法人 1.50 4141128 4,141,128 4,141,128
8、中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.82 2267166 0 未知
9、珠海市九重天石油化工有限公司 境内非国有法人 0.80 2200000 2,200,000 2,200,000
10、徐秀芳 境内自然人 0.34 946000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
1、西藏藏华工贸有限公司 11,000,000 人民币普通股
2、西藏自治区电力公司 6,959,700 人民币普通股
3、西藏山南江南矿业有限责任公司 6,606,749 人民币普通股
4、西藏自治区矿业发展总公司 4,539,391 人民币普通股
5、杭州华泰信投资管理有限公司 2,425,926 人民币普通股
6、中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 2,267,166 人民币普通股
7、徐秀芳 946,000 人民币普通股
8、鲁庆丰 801,654 人民币普通股
9、王民山 608,947 人民币普通股
10、雷利君 466,642 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股比例60%。其他股东之间不存在关联关系和一致行动人关系；无限售条件股东之间未知是否存在关联关系和一致行动人关系。
注：①持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。
公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于2003年5月14日为本公司子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司办理贷款，将持有本公司国有法人股40,218,500股质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行，有关公告刊登在2003年5月15日的《中国证券报》和《证券时报》上。2008年4月17日，由于本公司实施了2007年度资本公积转增股方案，被质押的40,218,500股相应变更为44,240,350股。
2008年5月12日、7月14日杭州华泰信投资管理有限公司分别将持有本公司股份中的770万股、400万股分别质押给东方通讯股份有限公司和杭州中财实业发展有限公司作为借款担保。
②持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份变动情况。
报告期内，杭州华泰信投资管理有限公司累计减持公司股票4,213,458股，截止2008年6月30日，杭州华泰信投资管理有限公司持有公司股票22,000,714股，占总股本的7.98%。
（三）、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，由于公司实施了资本公积转增股方案，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票发生了相应变动。
（ 单位：股）
姓名 现任职务 年初持有股数 变动量 年末持有股数
肖永恩 董事长 65380 6538 71918
拉巴次仁 副董事长、总经理 53586 5359 58945
索朗多吉 董事、常务副总经理 32690 3269 35959
段林珍 董事 43587 4359 47946
陈荣发 董事、副总经理 18821 1882 20703
扎西央宗 监事 1273 127 1400
刘晓江 副总经理、董事会秘书 29058 2906 31964
阳正勤 副总经理 6604 660 7264
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、主要经营情况
（一）、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿的开采。
2008年上半年，公司生产铬矿石 18,818.67吨、铬盐4,596.6吨、锂盐352.92吨、电解铜226.49 吨，委托加工生产铬铁合金10,015.34 吨；销售铬矿石15,247.69 吨、铬铁合金10,926.63吨，铬盐4,380.8吨,锂盐424吨，电解铜161.12吨；实现营业收入 283,580,828.65 元,同比增加95.89%，营业利润65,157,166.53元，同比增长460.67%，归属于母公司股东的净利润50,494,820.66元，同比增长169.28%。
体现公司2008年上半年经营成果、财务状况的主要指标如下：
表一：
报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率%
营业收入 283,580,828.65 144,761,660.57 95.89
营业利润 65,157,166.53 11,621,253.97 460.67
归属于母公司股东的净利润 50,494,820.66 18,751,959.46 169.28
现金及现金等价物净增加额 19,900,186.80 7,130,349.73 179.09
（1）报告期内，公司主要产品较去年同期平均销售价大幅上涨，销量有较大幅度上升，导致营业收入、营业利润和归属于母公司股东的净利润较去年同期有较大幅度的增加.
（2）现金及现金等价物净增加额比去年增幅较大的原因主要是销售回款增加所致。
表二：
期末数（元） 期初数（元） 变动比率%
总资产 1,069,534,369.58 1,072,779,308.67 -0.30
股东权益 613,330,916.52 587,899,845.86 4.33
报告期公司主要资产采用的计量属性：
根据新企业会计准则的规定，报告期内，公司主要资产采用的计量属性为：存货采用成本与可变现净值孰低计量；长期股权投资、固定资产、无形资产采用资产的账面价值与可回收金额孰低计量；可供出售金融资产采用公允价值计量模式；应收款项一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量；投资性房地产采用成本模式计量。金融资产和金融负债的公允价值确定方法：a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
其中对占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况如下：
（单位：人民币万元）
营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）
分行业
黑色金属矿采选业 28,323.38 15,123.54 46.60 96.23 76.93 5.82
分产品
铬铁矿 4,823.86 1,031.76 78.61 123.76 0.03 26.45
铬铁合金 14,554.28 8,866.07 39.08 213.21 186.02 5.79
铬盐产品 5,374.95 2,767.91 48.50 -1.16 -14.58 8.09
锂盐产品 1,501.49 1,252.37 16.59 150.46 279.66 -28.38
电解铜 857.01 389.66 54.53 -4.48 -1.36 -1.44
其他 1,211.79 815.77 32.68 74.07 80.72 -1.51
其中:关联交易 0
报告期内,铬矿石的毛利率较上年同期增长幅度较大，主要是产品销价同比涨幅较大所致。
锂盐产品毛利率较上年同期降低的原因是锂盐产品的生产成本增加,平均销售价格下降。
主营业务分地区情况
（单位：人民币万元）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
西南地区 20,774.68 151.20%
西北地区 6,047.21 8.68%
华南地区 1,501.49 150.47%
合 计 28,323.38 96.23%
本期西南、华南两地区营业收入较上年有较大幅度增长的主要原因是：铬矿石、铬铁合金、铬盐的销售量较上年有较大幅度的增加，产品销价上涨所致。
（二）、报告期内主营业务结构未发生变化。
（三）、报告期内无利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）、对公司净利润影响达到10%以上的单个子公司的净利润或单个参股公司：
西藏扎布耶锂业高科技有限公司：
西藏扎布耶锂业高科技有限公司于1999年6月成立，主要负责扎布耶盐湖开发工作。本公司占该公司总股本的51%。西藏扎布耶锂业高科技有限公司注册资金2000万元，经营范围：锂矿、硼矿、钾矿、黄金矿的开发及锂、硼、钾系列产品，无机盐，盐湖生物资源及产品的开发、生产、销售。
2008年上半年，西藏扎布耶锂业高科技有限公司实现营业收入15,014,866.60元，营业利润-15,437,418.06元，归属于母公司的净利润-15,194,426.16元；截止2008年6月30日，西藏扎布耶锂业高科技有限公司总资产366,835,183.77元，归属于母公司股东权益-37,599,178.57元。
（五）、经营中的问题与困难：
本公司主要是铬系列产品的开发和生产加工，产品较为单一，受市场的影响较大，而且，生产地与内地加工、销售地相距较远，交通不便，运输成本较高；生产所需的主要原材料价格上涨；由于设计技术参数偏高，生产条件等因数影响扎布耶盐湖项目未能达产，对公司业绩有较大影响。
应对措施：
公司针对上述问题积极开发其它矿产品，加快回报率较高的西藏扎布耶锂矿、尼木铜矿等项目的开发建设，以降低经营风险，同时利用青藏铁路全线通车的有利时机，协调有关部门，努力降低运输成本； 狠抓节能降耗，强化目标成本管理，努力降低成本；积极想办法筹集资金，努力扩大扎布耶盐湖项目生产能力，力争早日达到设计生产能力。
二、报告期内投资情况：
（一）报告期前募集资金延续到报告期内的情况
（1）、募集资金变更情况
2008年2月27日召开的公司第四届董事会第九次会议审议通过了将浪卡子金矿项目的剩余资金（3038.01万元）转为生产流动资金，2008年4月29日召开的公司2008年度第一次临时股东大会审议通过了该议案。详细内容分别公告于2008年2月29日、2008年4月30日的《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
（2）、截止2008年6月30日，公司无剩余募集资金。
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件的相关要求，报告期内，公
司对2007 年《西藏矿业发展股份有限公司公司治理整改报告》和落实情况及整改效果，重新进行了自查，2008年7月11日公司董事会审议通过了《公司专项治理整改情况报告》，7月12日予以公告。
二、报告期内，公司以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。
（1）本公司2007年度分红派息方案为：以公司现有总股本250,637,500 股为基数，每10股派1元人民币现金（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.9元）。
本公司2007年度资本公积转增股本方案为：以2007年末总股本250,637,500 股为基数，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本25,063,750股，转增后公司总股本增加到275,701,250 股。
2008年4月17日，公司2007年度分红派息方案和资本公积转增股方案实施完毕。
（2）公司2008年中期无利润分配、公积金转增股本的预案。
三、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（1）、诉讼事项说明
1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司（以下简称"重庆海棠"）向中国银行重庆分行（以下简称"重庆中行"）申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保（以下简称"担保事项"）。担保书中载明，本担保自签发之日有效，最迟有效期为2000年12月30日。由于当时银行方未要求公司提供对此项担保的董事会决议，仅需公司法人在不可撤销担保书上签字盖章即可，因此，此次担保未经本公司董事会审议，未能依据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定履行信息披露义务。
1997年10月17日，重庆中行依据重庆海棠申请，为其开立了编号为597BB1212的信用证，由于信用证到期时，重庆海棠未对外支付该信用证项下款项,致使重庆中行对外垫款393万美元。
2004年重庆中行将上述393万美元及利息和本公司对该信用证项下借款的提供的保证担保权益转让给中国信达资产管理公司重庆办事处（以下简称信达公司），2006年12月15日信达公司又将上述债权及担保权益转让给瑞华投资控股公司。
2008年2月1日，瑞华投资控股公司向重庆市高级人民法院起诉，要求重庆海棠新材料有限公司归还393万美元及利息。同年2月20日瑞华投资控股公司以本公司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，依法向本公司主张了保证权利，要求我公司为重庆海棠归还欠款在5000万元人民币范围内承担连带责任为由，向重庆市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司为被告，同年5月19日我公司收到重庆市高级人民法院的《传票》、《举证通知书》等法律文书。
（2）、案件进展情况
2008年5月19日重庆市高级人民法院于向我司送达(2008)渝高法民初字第3号案传票及举证通知书，已将本公司追加为本案被告。
本案中本公司涉诉金额为人民币5000万元，本公司目前已积极应诉，本公司是否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还5000万元人民币欠款范围内承担法律责任，尚待法院判决。
（3）、由于本案开庭审理及判决尚需一段时间，本次公告的诉讼案件对公司本期利润无重大影响。
四、报告期内无重大资产收购、出售及合并事项
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、（一）公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）公司的担保事项。
1、1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保。担保书中载明，本担保自签发之日有效，最迟有效期为2000年12月30日。该担保引起的诉讼情况见本节三报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
公司在报告期以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
2、公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限： 2003年8月26日-2010年1月26日），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；
3、2002年10月15日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子公司甘藏银晨铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目3,728万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全额连带责任担保事项，担保期限6年（2002年9月-2008年9月）。有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；截止2008年6月30日，白银甘藏银晨铬盐化工有限公司已归还银行借款2,782万元，公司仍为其剩余借款946万元提供担保。
4、2007年5月16日，公司召开的2006年度股东大会审议通过了对白银扎布耶锂业有限公司（本公司控股子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司之控股子公司）2000万元贷款提供担保的事项，担保期限一年（从2007年6月3日至2008年6月3日），同时承担第三方连带责任。有关公告刊登在《证券日报》和《证券时报》上。从2008年6月3日起2008年12月3日该担保展期半年。
(三)、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为西藏矿业发展股份有限公司的独立董事，我们本着对公司及投资者负责的态度，按实事求是的原则就公司对外担保情况及关联方占用资金情况发表专项说明及独立意见如下：
一、公司对外担保的情况
1、关于1998年8月11日公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行申请开立信用证项下的借款人民币伍仟万元提供担保的事项，公司已于2008年7月11日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公告。
2、公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限： 2003年8月26日-2010年1月26日），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；
3、2002年10月15日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子公司甘藏银晨铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目3,728万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全额连带责任担保事项，担保期限6年（2002年9月-2008年9月）。有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；截止2008年6月30日，白银甘藏银晨铬盐化工有限公司已归还银行借款2,782万元，公司仍为其剩余借款946万元提供担保。
4、2007年5月16日，公司召开的2006年度股东大会审议通过了对白银扎布耶锂业有限公司（本公司控股子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司之控股子公司）2000万元贷款提供担保的事项，担保期限一年（从2007年6月3日至2008年6月3日），同时承担第三方连带责任。有关公告刊登在《证券日报》和《证券时报》上。从2008年6月3日起2008年12月3日该担保展期半年。
鉴于本公司对外担保事项较多，从重庆海棠的担保事项中反映出本公司在对外担保控制中存在一定漏洞，我们已敦促公司在今后的工作中严格执行中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》[证监发(2005)120 号]的要求，规范对外担保行为，严格防范对外担保风险。
二、关联方占用资金的情况
报告期末，经核查未发现公司控股股东及其他关联方有非经营性占用上市公司资金情况。
西藏矿业独立董事：沈明宏 牟文 范红东 廖锡铭
二00八年八月四日
（四）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
七、持有公司股份5%以上股东均根据公司2005年12月29日公告的《公司股权分置改革说明书（修订稿）》承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
截止本报告日，公司上述股东尚无违反承诺之行为。
八、 报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
九、报告期内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。
十、报告期内已披露其他重大事项索引：
日 期 公告内容摘要 报刊网站
2008-02-29 第四届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2007年年度报告摘要 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
关于召开2007年度股东大会的通知 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第四届监事会第五次会议决议公告 巨潮资讯网
2007年年度报告 巨潮资讯网
关于变更剩余募集资金用途的公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2008-03-28 2007年年度股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2007年度股东大会召开的法律意见书 巨潮资讯网
独立董事述职报告 巨潮资讯网
2008-04-11 2007年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2008-04-17 关于杭州华泰信投资管理有限公司减持股份的公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2008-04-25 关于召开2008年第一次临时股东大会的提示性通知 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2008-04-30 2008年第一次临时股东大会的法律意见书 巨潮资讯网
2008年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第四届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
2008年第一季度报告 《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
第七节 财务报告
资 产 类 附 注 2008-6-30 2007-12-31
流动资产:
货币资金 九(一).1 84,724,391.03 64,824,204.23
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 九(一).2 44,683,165.53 53,660,042.31
应收账款 四.7 九(一).3 十(三) 82,498,853.06 89,943,621.67
预付款项 九(一).4 十(三) 22,908,847.61 23,391,860.45
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 四.7 九(一).5十(三) 23,230,478.00 16,240,337.19
买入返售金融资产 - -
存货 四.8 九(一).6 92,403,251.81 91,970,798.57
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 350,448,987.04 340,030,864.42
非流动资产:
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 四.9 九(一).7 73,737,981.80 80,085,210.36
投资性房地产 四.10 九(一).8 9,185,409.40 9,352,269.64
固定资产 四.11 九(一).9 522,671,657.20 519,564,470.15
在建工程 四.12 九(一).10 40,821,856.15 52,076,393.67
工程物资 九(一).11 1,977,868.15 2,150,885.13
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 四.13 九(一).12 20,518,578.95 20,911,484.87
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 四.15 九(一).13 33,432,820.16 32,180,245.82
递延所得税资产 四.22 九(一).14 16,739,210.73 16,427,484.61
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 719,085,382.54 732,748,444.25
资产总计 1,069,534,369.58 1,072,779,308.67
合并资产负债表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
合并资产负债表（续）
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
负债及股东权益类 附注 2008-6-30 2007-12-31
流动负债:
短期借款 九(一).16 102,300,000.00 106,000,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 九(一).17 13,150,200.00 1,820,000.00
应付账款 九(一).18十(三) 67,902,949.00 69,128,436.96
预收款项 九(一).19 12,814,728.92 24,891,064.48
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 四.17 九(一).20 19,524,474.71 16,504,547.17
应交税费 六.1 六.2 九(一).21 16,689,075.40 18,471,711.87
应付利息 38,972.22 100,433.41
应付股利 200,000.00 -
其他应付款 九(一).22十(三) 27,811,030.44 41,669,046.82
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 九(一).23 9,460,000.00 19,460,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 269,891,430.69 298,045,240.71
非流动负债:
长期借款 九(一).24 135,000,000.00 135,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 九(一).25 40,150,000.00 40,150,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 175,150,000.00 175,150,000.00
负债合计 445,041,430.69 473,195,240.71
股东权益:
股本 九(一).26 275,701,250.00 250,637,500.00
资本公积 九(一).27 195,111,925.09 220,175,675.09
减：库存股 - -
盈余公积 九(一).28 27,441,441.35 27,441,441.35
一般风险准备 - -
未分配利润 九(一).29 115,076,300.08 89,645,229.42
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 613,330,916.52 587,899,845.86
少数股东权益合计 九(一).30 11,162,022.37 11,684,222.10
股东权益合计 624,492,938.89 599,584,067.96
负债和股东权益总计 1,069,534,369.58 1,072,779,308.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位：人民币元
项 目 附注 2008年1至6月 2007年1至6月
一、营业总收入 283,580,828.65 144,761,660.57
其中：营业收入 四.20 (一).31 283,580,828.65 144,761,660.57
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 215,144,118.21 132,688,316.96
其中：营业成本 九(一).31 151,349,154.75 85,481,925.89
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保费 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 九(一).32 3,843,164.59 2,141,246.71
销售费用 9,142,309.13 6,733,123.75
管理费用 38,650,554.34 29,915,926.80
财务费用 九(一).33 10,528,011.61 6,836,672.13
资产减值损失 九(一).34 1,630,923.79 1,579,421.68
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 九(一).35 (3,279,543.91) (452,089.64)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 九(一).35 (3,279,543.91) (458,518.68)
三、营业利润 65,157,166.53 11,621,253.97
加：营业外收入 九(一).36 3,713,573.25 6,371,222.64
减：营业外支出 九(一).37 3,360,098.05 402,808.20
其中：非流动资产处置损失 九(一).37 20,719.49 101,664.51
四、利润总额 65,510,641.73 17,589,668.41
减：所得税费用 四.22 九(一).38 15,538,020.80 5,180,374.70
五、净利润 49,972,620.93 12,409,293.71
归属于母公司所有者的净利润 50,494,820.66 18,751,959.46
少数股东损益 九(一).39 (522,199.72) (6,342,665.75)
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.18 0.075
（二）稀释每股收益 0.18 0.075
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1至6月 2007年1至6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 319,659,948.55 166,476,754.53
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 4,527,300.00 5,480,800.00
收到的其他与经营活动有关的现金 九(一).42 28,808,132.18 19,322,517.47
经营活动现金流入小计 352,995,380.73 191,280,072.00
购买商品、接受劳务支付的现金 163,286,254.27 81,345,540.37
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 21,029,236.78 21,579,910.69
支付的各项税费 51,870,109.49 32,261,228.64
支付的其他与经营活动有关的现金 九(一).42 48,984,888.99 23,715,494.35
经营活动现金流出小计 285,170,489.53 158,902,174.05
经营活动产生的现金流量净额 67,824,891.20 32,377,897.95
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,190.00 11,610.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - 106,429.04
投资活动现金流入小计 5,190.00 118,039.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,531,322.84 24,716,529.16
投资所支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,531,322.84 24,716,529.16
投资活动产生的现金流量净额 (3,526,132.84) (24,598,490.12)
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 66,300,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 66,300,000.00 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 80,000,000.00 64,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,568,571.56 6,209,058.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 130,000.00 -
筹资活动现金流出小计 110,698,571.56 70,649,058.10
筹资活动产生的现金流量净额 (44,398,571.56) (649,058.10)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 19,900,186.80 7,130,349.73
加：期初现金及现金等价物余额 64,824,204.23 64,851,858.76
六、期末现金及现金等价物余额 84,724,391.03 71,982,208.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位：人民币元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 250,637,500.00 220,175,675.09 - 27,441,441.35 - 89,645,229.42 - 11,684,222.10 599,584,067.96
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 250,637,500.00 220,175,675.09 - 27,441,441.35 - 89,645,229.42 - 11,684,222.10 599,584,067.96
三、本期增减变动金额 25,063,750.00 (25,063,750.00) - - - 25,431,070.66 - (522,199.72) 24,908,870.93
（一）净利润 - - - - - 50,494,820.66 - (522,199.72) 49,972,620.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 50,494,820.66 - (522,199.72) 49,972,620.93
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - (25,063,750.00) - - (25,063,750.00)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - (25,063,750.00) - - (25,063,750.00)
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 25,063,750.00 (25,063,750.00) - - - - - - -
1．资本公积转增股本 25,063,750.00 (25,063,750.00) - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 275,701,250.00 195,111,925.09 - 27,441,441.35 - 115,076,300.08 - 11,162,022.37 624,492,938.89
合并股东权益变动表（续）
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位：人民币元
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 20,610,243.60 - 27,463,247.86 - 26,794,260.04 545,796,926.59
加：会计政策变更 - - - 1,263,216.03 - 11,368,944.27 - 93,068.94 12,725,229.24
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 21,873,459.63 - 38,832,192.13 - 26,887,328.98 558,522,155.83
三、本期增减变动金额 - (116,000.00) - 5,567,981.72 - 50,813,037.29 - (15,203,106.88) 41,061,912.13
（一）净利润 - - - - - 56,381,019.01 - (13,463,985.65) 42,917,033.36
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - (116,000.00) - - - - - (3,739,121.23) (3,855,121.23)
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4．其他 - (116,000.00) - - - - (3,739,121.23) (3,855,121.23)
上述（一）和（二）小计 - (116,000.00) - - - 56,381,019.01 - (17,203,106.88) 39,061,912.13
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 2,000,000.00 2,000,000.00
1．所有者投入资本 - - - - - - - 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 5,567,981.72 - (5,567,981.72) - - -
1．提取盈余公积 - - - 5,567,981.72 - (5,567,981.72) - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 250,637,500.00 220,175,675.09 - 27,441,441.35 - 89,645,229.42 - 11,684,222.10 599,584,067.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
资 产 类 附 注 2008-6-30 2007-12-31
流动资产:
货币资金 56,981,535.71 41,282,125.51
交易性金融资产 - -
应收票据 37,302,076.53 43,558,368.42
应收账款 九(二).1 152,169,602.65 149,606,697.90
预付款项 1,342,236.09 1,029,600.66
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 九(二).2 196,614,360.70 140,510,648.13
存货 24,943,099.42 40,835,051.18
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 469,352,911.09 416,822,491.80
非流动资产: -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 九(二).3 196,759,800.10 203,107,028.65
投资性房地产 8,762,470.56 8,925,231.18
固定资产 72,711,204.68 76,793,594.50
在建工程 8,359,257.08 8,359,257.08
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 7,535,230.27 5,596,760.56
递延所得税资产 15,665,428.38 15,665,428.38
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 309,793,391.07 318,447,300.35
资产总计 779,146,302.17 735,269,792.15
母公司资产负债表（续）
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
负债及股东权益类 附注 2008-6-30 2007-12-31
流动负债:
短期借款 82,300,000.00 86,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 13,150,200.00 1,820,000.00
应付账款 20,276,913.53 15,568,046.27
预收款项 6,297,396.46 18,323,318.66
应付职工薪酬 14,368,126.82 12,099,362.71
应交税费 16,352,537.87 17,393,651.72
应付利息 - -
应付股利 200,000.00 -
其他应付款 9,117,627.37 9,892,893.65
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 162,062,802.05 161,097,273.01
非流动负债:
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 162,062,802.05 161,097,273.01
股东权益:
股本 275,701,250.00 250,637,500.00
资本公积 190,526,038.43 215,589,788.43
减：库存股 - -
盈余公积 27,441,441.35 27,441,441.35
未分配利润 123,414,770.34 80,503,789.36
股东权益合计 617,083,500.12 574,172,519.14
负债和股东权益总计 779,146,302.17 735,269,792.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1至6月 2007年1至6月
一、营业收入 九(二).4 229,452,120.15 109,069,326.43
减：营业成本 九(二).4 109,813,896.23 65,110,253.87
营业税金及附加 3,139,647.80 1,423,960.67
销售费用 3,946,720.19 3,505,213.38
管理费用 16,569,634.72 11,797,200.13
财务费用 5,369,545.29 2,487,006.55
资产减值损失 6,172,884.50 1,433,204.79
加：公允价值变动收益 -
投资收益 九(二).5 (3,279,543.91) (458,518.68)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - (458,518.68)
二、营业利润 81,160,247.51 22,853,968.36
加：营业外收入 3,699,495.25 6,116,104.10
减：营业外支出 2,204,741.89 329,723.09
其中：非流动资产处置损失 - 101,619.51
三、利润总额 82,655,000.87 28,640,349.37
减：所得税费用 14,680,269.89 3,858,182.81
四、净利润 67,974,730.98 24,782,166.56
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.25 0.099
（二）稀释每股收益 0.25 0.099
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1至6月 2007年1至6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,804,154.18 117,617,324.51
收到的税费返还 3,698,400.00 5,480,800.00
收到的其他与经营活动有关的现金 14,108,340.69 1,417,071.84
经营活动现金流入小计 272,610,894.87 124,515,196.35
购买商品、接受劳务支付的现金 129,893,687.82 54,014,838.73
支付给职工以及为职工支付的现金 8,222,317.50 8,052,031.40
支付的各项税费 42,450,235.90 17,589,646.88
支付的其他与经营活动有关的现金 45,653,442.07 28,493,499.79
经营活动现金流出小计 226,219,683.29 108,150,016.80
经营活动产生的现金流量净额 46,391,211.58 16,365,179.55
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 11,610.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 11,610.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,495,874.60 2,325,209.00
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,495,874.60 2,325,209.00
投资活动产生的现金流量净额 (1,495,874.60) (2,313,599.00)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 46,300,000.00 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 46,300,000.00 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金 50,000,000.00 46,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,495,926.78 1,798,300.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 75,495,926.78 47,798,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 (29,195,926.78) (7,798,300.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 15,699,410.20 6,253,280.55
加：期初现金及现金等价物余额 41,282,125.51 32,985,688.91
六、期末现金及现金等价物余额 56,981,535.71 39,238,969.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位：人民币元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 250,637,500.00 215,589,788.43 - 27,441,441.35 - 80,503,789.36 574,172,519.14
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 250,637,500.00 215,589,788.43 - 27,441,441.35 - 80,503,789.36 574,172,519.14
三、本年增减变动金额 25,063,750.00 (25,063,750.00) - - - 42,910,980.98 42,910,980.98
（一）净利润 - - - - - 67,974,730.98 67,974,730.98
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 67,974,730.98 67,974,730.98
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - (25,063,750.00) (25,063,750.00)
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - (25,063,750.00) (25,063,750.00)
4．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 25,063,750.00 (25,063,750.00) - - - - -
1．资本公积转增股本 25,063,750.00 (25,063,750.00) - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 275,701,250.00 190,526,038.43 - 27,441,441.35 - 123,414,770.34 617,083,500.12
母公司股东权益变动表（续）
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年1至6月 单位：人民币元
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 - 20,610,243.60 16,734,220.16 508,273,638.85
加：会计政策变更 - (4,585,886.66) - 1,263,216.03 13,657,733.72 10,335,063.09
前期差错更正 - - - - -
二、本年年初余额 250,637,500.00 215,705,788.43 - 21,873,459.63 - 30,391,953.88 518,608,701.94
三、本年增减变动金额 - (116,000.00) - 5,567,981.72 - 50,111,835.48 55,563,817.20
（一）净利润 - - - - - 56,679,817.20 55,563,817.20
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - (116,000.00) - - - - (116,000.00)
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - (116,000.00) - - - - (116,000.00)
上述（一）和（二）小计 - (116,000.00) - - - 56,679,817.20 55,563,817.20
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 5,567,981.72 - (5,567,981.72) -
1．提取盈余公积 - - - 5,567,981.72 - (5,567,981.72) -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 250,637,500.00 215,589,788.43 - 27,441,441.35 - 80,503,789.36 574,172,519.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
西藏矿业发展股份有限公司
财务报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
本公司是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股3500万股（含内部职工股350万股），每股面值1元，并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，实收股本为9,905.00万元，企业法人营业执照注册号为5400001000707。
根据本公司1999年2月3日董事会决议及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意，以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比例派送股票股利，本公司注册资本和实收股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司实收股本为人民币20,051.00万元。
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006年2月10日本公司股改完成，注册资本和实收股本变更为人民币25,063.75万元。
根据本公司2008年2月27日召开的公司第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008年3月27日召开的公司2007年度股东大会审议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本250,637,500元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本25,063,750股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和实收股本变更为人民币275,701,250元。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本公司经营范围：铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜矿、锂矿开采及销售、铬矿深加工及销售；自营产品进口贸易、仓储及运输；自营出口：系列铬铁合金产品、铬盐产品、铜精矿、电解铜、硼矿、铅锌矿、锑矿、高岭土、钼矿、锂矿、钾盐、锡矿、冶金产品、化工产品、民族工艺用品。进口业务：铬矿、矿山开采、选矿、冶炼、运输设备、冶金产品、机电产品、化工产品、建筑材料以及民族用品；锰矿、钒矿、铝矿、镁矿、钼矿、钾矿、钨矿开采及销售、纺织产品、土蓄产品、中药材（不含贵重药材）、糖、酒、副食；运输设备（载重车、面包车）的销售（不含小轿车）。
（四）主要产品和生产经营概况
本公司主要产品为铬铁矿石、黄金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，其中铬铁矿石年生产量为5至7万吨，铜年生产量为500至700吨，铬盐产品年生产量为8000至10000吨，锂盐产品年生产量为3000至5000吨。
（五）公司基本组织架构
本公司是由公司本部、所属分公司以及子公司组成，其中下设的分公司详情列示如下：
分公司名称 营业场所 主营业务
西藏矿业发展股份有限公司山南分公司 西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输
西藏矿业发展股份有限公司成都分公司 四川成都市 矿产品的加工、销售；销售：运输设备、冶金产品、机电产品、化工产品等
西藏矿业发展股份有限公司重庆分公司 重庆市 加工销售矿产品；销售汽车、普通机械及配件、火车车厢、工程机械、化工产品、钢材、建筑材料
西藏矿业发展股份有限公司阿里分公司 西藏阿里 硼矿
本公司子公司详情见附注七。
二、财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（"财会[2006]3号"）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1．会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
4．计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。
5．现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
7．金融资产
金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：
类 别 计提比例
（1）单项金额重大 单独测试
（2）其他不重大应收款项
其中：1年以内 5%
1-2年 8%
2-3年 10%
3年以上 20%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
8．存货
本公司的存货主要分为原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
存货的取得按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本，发出按先进先出法计价；低值易耗品的摊销采用五五摊销法。
本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
9．长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之23企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10．投资性房地产
本公司的投资性房地产系已出租的房屋建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 35、50 5% 2.71%、1.90%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11．固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 净残值率(%)
房屋建筑物 10-50 9.50-1.90 5.00
机器设备 12 7.92 5.00
专用设备 10-20 9.50-4.75 5.00
运输设备 10 9.50 5.00
电子设备 5 19.00 5.00
仪器仪表 10 9.50 5.00
其他设备 10 9.50 5.00
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12．在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14．商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
15．长期待摊费用
长期待摊费用在合同规定受益期内按直线法摊销；无合同规定的，分5年平均摊销。如不能使以后会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用主要是工业性盐田试验支出，自2005年7月始分17年2个月按直线法摊销。
16．借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17．职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
18．预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
19．递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四21政府补助。
20．收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
本公司为客户提供餐饮、客房等服务，在有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时予以确认。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21．政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22．所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
23．企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
24．合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．会计政策变更
本公司未发生会计政策变更。
2．会计估计变更
本公司未发生会计估计变更。
3．重大前期差错更正
本公司报告期无发生重大前期差错更正。
六、税 项
1．本公司主要适用的税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税* 矿产品销售收入增值额 13%
增值税 其他产品销售收入增值额 17%
资源税** 矿产品销售量 15、50、200元/吨
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税*** 应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得税额 15%、33%
*根据财政部国家税务总局（1994）财税字第022号文，本公司金属矿采选产品执行13%的增值税税率。
**根据西藏自治区税务局人民政府藏政发[2006]58号文，本公司开采并销售的铜矿石均按每吨15元的税额计征资源税。
根据西藏自治区人民政府藏政发[2006]58号文，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨50元的税额计征资源税。
根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36号），西藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76号）文件规定，日喀则地区国家税务局于2005年10月6日下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限公司日喀则分公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依200元/吨标准征收资源税。
***本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、甘肃白银市、重庆市、西藏拉萨市、广东深圳市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应交增值税、营业税额的1%，西藏山南地区为应交增值税、营业税额的5%，西藏拉萨市、甘肃白银市、重庆市和青海格尔木市为应交增值税、营业税额的7%。
2．优惠税率及批文
根据西藏自治区人民政府以藏政函（1997）21号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发（1997）40号文批复，本公司自设立日（1997年6月30日）起按15%的所得税率计征所得税。
根据甘肃省白银市经济技发[2005]89号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字[2005]178号文批复，白银扎布耶锂业有限公司自2005年1月至2010年12月减按15%税率征收企业所得税。
根据藏政办发[2002]81号文及西藏自治区国家税务局藏国税区直属税务分局征管二科减免字[2007]000008号减免税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司2005年1月1日至2011年12月31日免征企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 年末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 财务报表是否合并
直接 间接
西藏山发工贸有限责任公司 山南泽当 采掘 1,000,000.00 矿产品开采、销售 51% 510,000.00 -- 是
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 五原县 冶金 15,640,000.00 铬铁及其合金的生产与销售 66.69% 7,486,100.14 -- 否*1
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 贡觉县 采掘 650,000.00 黄金、铜、铅、锑、药材、畜产品、运输、销售 65% 422,500.00 -- 否*1
成都易华信息科技开发有限公司 成都市 信息服务 800,000.00 计算机硬件销售，软件开发及相关服务，系统集成 51% 408,000.00 -- 否*1
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 拉萨市 采掘 2,000,000.00 硼镁、硼、沙金、铅锌、镁矿、深加工和综合利用 50% 1,000,000.00 -- 是
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 拉萨市 旅游服务 67,180,000.00 住宿、餐饮、茶坊、旅游用品、工艺品、土特产品、美容美发、商务代理、日用百货、烟酒副食品 95.82% 64,369,383.96 -- 是
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 拉萨市 采掘 20,000,000.00 锂矿、硼矿、钾矿、黄金矿的开发及锂、硼、钾系列产品，无机盐，盐湖生物资源及产品的开发、生产、销售 51% 10,200,000.00 160,136,287.78 是
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 白银市 化工 41,945,834.33 重铬酸钠、铬酸酐、铬绿、芒硝、硫化碱等铬盐化工系列产品的生产销售 88.07% 36,942,434.33 -- 是
尼木县铜业开发有限责任公司 尼木县 冶金 20,000,000.00 铜矿、金矿、银矿等有色金属及其他矿种的开采加工及销售 90% 18,000,000.00 -- 是
*1内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司、西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科技开发有限公司业已清算整顿，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，已宣告被清算整顿的原子公司不纳入合并财务报表的合并范围。
（二）子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，参见本附注九（一）.39少数股东权益。
八、合营企业和联营企业
1、本公司之合营企业
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 建筑 50% 50% 33,386,661.68 - (1,045,673.44)
西藏兴旺矿业有限责任公司 拉萨市 采掘 45% 45% - - -
九、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位为人民币元（下同）。
1．货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 1,710,497.16 669,722.28
银行存款 78,448,876.59 64,153,533.81
其他货币资金* 4,565,017.28 948.14
合 计 84,724,391.03 64,824,204.23
截至2008年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
* 是指本公司的银行承兑汇票保证金。
其中：外币列示如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
银行存款 - - - USD118,833.95 7.3046 868,034.47
2．应收票据
应收票据明细项目列示如下：
种 类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 44,683,165.53 53,660,042.31
截至2008年6月30日止，应收票据余额中无关联单位欠款。
3．应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 100,305,670.01 79.81 39,828,790.54 60,476,879.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 25,379,800.44 20.19 3,357,826.85 22,021,973.59
合 计 125,685,470.45 100.00 43,186,617.39 82,498,853.06
类别 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 105,405,853.79 76.82 44,488,846.55 60,917,007.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 31,804,422.47 23.18 2,777,808.04 29,026,614.43
合 计 137,210,276.26 100.00 47,266,654.59 89,943,621.67
本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额500万以上的应收款项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 84,019,839.14 66.85 4,200,991.96 79,818,847.18
1－2年（含） 407,132.00 0.32 32,570.56 374,561.44
2－3年（含） 960,055.63 0.76 96,005.56 864,050.07
3年以上 40,298,443.68 32.07 38,857,049.31 1,441,394.37
合 计 125,685,470.45 100.00 43,186,617.39 82,498,853.06
账龄结构 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 63,170,314.70 46.04 3,158,515.74 60,011,798.96
1－2年（含） 142,548.44 0.10 11,403.88 131,144.56
2－3年（含） 1,053,733.63 0.77 105,373.36 948,360.27
3年以上 72,843,679.49 53.09 43,991,361.61 28,852,317.88
合 计 137,210,276.26 100.00 47,266,654.59 89,943,621.67
（3）应收账款按客户类别前五名列示如下：
客户类别 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例%
西宁特殊钢股份有限公司 36,764,806.55 1年以内 29.25 15,194,184.23
青海青藏铁合金股份有限公司 19,723,626.89 3年以上 15.69 19,723,626.89
民和永兴金属冶炼有限公司 13,101,485.95 1年以内 10.42 29,013,131.59
重庆特殊钢股份有限公司 7,489,273.47 3年以上 5.96 7,489,273.47
大冶特殊钢股份有限公司 7,282,517.00 1年以内 5.79 1,474,684.48
截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计84,361,709.86元，占应收账款总额的比例为67.12%。
（4）截至2008年6月30日止，应收账款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 125,316.00元，明细详见本附注十（三）；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十（三）所述。
4．预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 19,443,564.69 84.87 - 20,786,421.28 88.86 -
1－2年（含） 2,496,880.64 10.90 - 2,520,939.17 10.78 -
2－3年（含） 943,402.28 4.12 - 59,500.00 0.25 -
3年以上 25,000.00 0.11 - 25,000.00 0.11 -
合 计 22,908,847.61 100.00 - 23,391,860.45 100.00 -
上述预付账款中，账龄1年以上的为人民币3,465,282.92元未及时结算的购货尾款及工程款。
（2）预付款项主要明细列示如下：
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 性质或内容
敬兴良 4,002,461.64 工程款 3,612,461.64
连云港中瑞国际贸易有限公司 3,851,610.75 货款 -
西藏山南中天房地产有限责任公司 3,000,000.00 购房款 -
惠安建筑工程公司 2,758,229.10 工程款 2,388,229.10
兰化宏达公司 1,199,230.00 材料款 1,199,230.00
(3) 截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十（三）所述。
5．其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 27,098,456.24 64.44 14,367,933.15 12,730,523.09
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - -
其他不重大其他应收款 14,953,725.67 35.56 4,453,770.76 10,499,954.91
合 计 42,052,181.91 100.0 18,821,703.91 23,230,478.00
类别 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 21,671,554.70 62.83 16,133,149.63 5,538,405.07
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - -
其他不重大其他应收款 12,820,972.47 37.17 2,119,040.35 10,701,932.12
合 计 34,492,527.17 100.00 18,252,189.98 16,240,337.19
本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500万以上的应收款项以及其他需要通过单独测试计提坏账准备的款项
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 11,135,555.00 26.48 556,777.75 10,578,777.25
1－2年（含） 1,760,951.55 4.19 270,324.97 1,490,626.58
2－3年（含） 1,342,133.51 3.19 1,147,047.31 195,086.20
3年以上 27,813,541.85 66.14 16,847,553.88 10,965,987.97
合 计 42,052,181.91 100.0 18,821,703.91 23,230,478.00
账龄结构 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 4,354,222.28 12.62 217,711.11 4,136,511.17
1－2年（含） 596,296.57 1.73 178,775.92 417,520.65
2－3年（含） 1,358,925.46 3.94 1,148,726.50 210,198.96
3年以上 28,183,082.86 81.71 16,706,976.45 11,476,106.41
合 计 34,492,527.17 100.00 18,252,189.98 16,240,337.19
（3）其他应收款前五名列示如下：
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例%
西藏国土资源厅 6,882,400.00 往来款 1年以内 16.37 -
白银市国有资产经营中心 6,538,380.14 往来款 3年以上 15.55 6,538,380.14
西藏贡觉矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 往来款 3年以上 9.82 4,126,468.06
格尔木矿业大酒店 2,465,547.64 往来款 3年以上 5.87 2,465,547.64
重庆华鼎现代农业景观园 2,000,000.00 往来款 3年以上 4.76 2,000,000.00
截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计22,012,795.84元，占其他应收款总额的比例为52.35%。
（4）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方其他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注十（三）所述。
6．存货及存货跌价准备
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 43,540,558.16 39,962,153.79
库存商品 38,360,132.66 44,253,925.35
低值易耗品 2,478,145.47 2,220,317.59
在产品 14,692,786.76 10,149,096.78
减：存货跌价准备 6,668,371.24 4,614,694.94
合 计 92,403,251.81 91,970,798.57
上述存货中，属于本公司山南分公司之4000吨（账面价值为10,000,000.00元）铬铁矿石已为短期借款人民币6,000,000.00 元设作抵押。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类 年初账面余额 本年计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,249,950.52 - - - 1,249,950.52
库存商品 3,364,744.42 2,053,676.30 - - 5,418,420.72
合 计 4,614,694.94 2,053,676.30 - - 6,668,371.24
存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
7．长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对合营企业投资 14,592,173.74 - 3,279,543.91 11,312,629.83
对联营企业投资 60,130,441.97 - - 60,130,441.97
对其他企业投资 7,486,100.14 - - 7,486,100.14
合 计 82,208,715.85 - 3,279,543.91 78,929,171.94
减：长期股权投资减值准备 2,123,505.49 3,067,684.65 - 5,191,190.14
净 额 80,085,210.36 - - 73,737,981.80
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例% 持有的表决权比例% 初始投资额 追加投资额（减：股权出让额） 权益累计增减额 累计现金红利
西藏兴旺矿业有限责任公司 45.00 45.00 306,000.00 - - -
西藏吉庆实业开发有限公司 30.00 30.00 37,876,320.00 - 11,497,414.78 -
西藏永兴工程建设有限公司 50.00 50.00 16,069,051.28 - (2,305,714.26) -
成都易华信息科技开发有限公司 51.00 51.00 408,000.00 - (408,000.00) -
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 66.69 66.69 10,445,449.48 - (2,959,349.34) -
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 65.00 65.00 422,500.00 - (422,500.00) -
福州扎布耶锂业有限公司 16.32 16.32 8,000,000.00 - - -
合 计 73,527,320.76 - 5,401,851.18 -
被投资单位名称 期初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
成本法转权益法 权益
西藏兴旺矿业有限责任公司 306,000.00 - - - 306,000.00
西藏吉庆实业开发有限公司 52,130,441.97 - (2,756,707.19) - 49,373,734.78
西藏永兴工程建设有限公司 14,286,173.74 - (522,836.72) - 13,763,337.02
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 7,486,100.14 - - - 7,486,100.14
福州扎布耶锂业有限公司 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00
合 计 82,208,715.85 - (3,279,543.91) - 78,929,171.94
（3）长期股权投资减值情况
被投资单位名称 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
西藏兴旺矿业有限责任公司 306,000.00 - - - 306,000.00
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 1,817,505.49 3,067,684.65 - - 4,885,190.14
合 计 2,123,505.49 3,067,684.65 - - 5,191,190.14
本公司子公司内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司，因生产设施不符合国家产业政策，于2007年9月25日进行清算，本公司对内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司的长期股权投资计提减值准备计4,885,190.14元。
8．投资性房地产
投资性房地产本年增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 12,252,168.55 - - 12,252,168.55
1、房屋及建筑物 12,252,168.55 - - 12,252,168.55
2、土地使用权 - - - -
二、投资性房地产累计摊销合计 2,899,898.91 166,860.24 - 3066759.15
1、房屋及建筑物 2,899,898.91 166,860.24 - 3066759.15
2、土地使用权 - - - -
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1、房屋及建筑物 - - - -
2、土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 9,352,269.64 -166,860.24 - 9185409.40
1、房屋及建筑物 9,352,269.64 -166,860.24 - 9185409.40
2、土地使用权 - - - -
9．固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 703,626,489.88 24,810,246.02 664,460.50 727,772,275.40
1、房屋及建筑物 477,870,622.48 3,994,989.54 108,000.00 481,757,612.02
2、机器设备 109,889,245.42 18,200,337.41 - 128,089,582.83
3、专用设备 42,952,954.61 784,780.50 - 43,737,735.11
4、运输工具 44,648,831.11 1,058,557.58 508,000.00 45,199,388.69
5、电子设备 19,064,589.31 351,269.99 45,480.50 19,370,378.80
6、仪器仪表 373,503.12 112,050.00 - 485,553.12
7、其他设备 8,826,743.83 308,261.00 2,980.00 9,132,024.83
二、累计折旧合计 178,562,185.63 21,153,659.22 115,060.75 199,600,784.10
1、房屋及建筑物 94,657,957.32 11,572,353.82 4,099.62 106,226,211.52
2、机器设备 25,059,869.97 4,661,900.99 - 29,721,770.96
3、专用设备 22,342,325.99 1,015,623.49 - 23,357,949.48
4、运输工具 23,892,765.75 1,558,670.02 88,476.74 25,362,959.03
5、电子设备 9,617,254.75 1,441,631.91 22,484.39 11,036,402.27
6、仪器仪表 126,482.68 24,247.59 - 150,730.27
7、其他设备 2,865,529.17 879,231.40 - 3,744,760.57
三、固定资产减值准备合计 5,499,834.10 - - 5,499,834.10
1、房屋及建筑物 3,380,211.00 - - 3,380,211.00
2、机器设备 196,223.99 - - 196,223.99
3、专用设备 587,527.96 - - 587,527.96
4、运输工具 954,216.59 - - 954,216.59
5、电子设备 13,132.87 - - 13,132.87
6、仪器仪表 4,854.37 - - 4,854.37
7、其他设备 363,667.32 - - 363,667.32
四、固定资产账面价值合计 519,564,470.15 - - 522,671,657.20
1、房屋及建筑物 379,832,454.16 - - 372,,151,189.50
2、机器设备 84,633,151.46 - - 98,171,587.88
3、专用设备 20,023,100.66 - - 19,792,257.67
4、运输工具 19,801,848.77 - - 18,882,213.07
5、电子设备 9,434,201.69 - - 8,320,843.66
6、仪器仪表 242,166.07 - - 329,968.48
7、其他设备 5,597,547.34 - - 5,023,596.94
（2）本年在建工程完工转入固定资产情况详见本附注10。
截至2008年6月30日止，上述固定资产中部分评估值计人民币40,117,674.00 元的房屋建筑物、机器设备以及账面原值计人民币88,269,316.21元的房屋建筑物,设作长期借款人民币10,000,000.00元的抵押。
固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
固定资产本年增加主要系在建工程硫化缄工程完工转入。
10．在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
工程名称 浪卡子金矿 班戈金铜矿 扎布耶盐湖建设开发及生产基地 硫化碱工程 其他工程 合 计
预算数 4600万元 3840万元 1800万
年初账面余额 8,359,257.08 647,336.22 25,833,725.63 17,055,087.61 828,323.35 52,723,729.89
(其中:利息资本化金额) - - - - - -
本年增加 - - 7,227,687.81 - 225,257.06 7,452,944.87
(其中:利息资本化金额) - - - - - -
本年转入固定资产数 - - 155,408.70 17,055,087.61 - 17,210,496.31
(其中:利息资本化金额) - - - - - -
其他减少 - - 1,086,576.08 - 410,410.00 1,496,986.08
(其中:利息资本化金额) - - - - - -
年末账面余额 8,359,257.08 647,336.22 31,819,428.66 - 643,170.41 41,469,192.37
(其中:利息资本化金额) - - - - - -
在建工程减值准备 - 647,336.22 - - - 647,336.22
在建工程净值 8,359,257.08 - 31,819,428.66 - 643,170.41 40,821,856.15
资金来源 募股资金 募股资金 自筹 自筹 自筹
项目进度 前期开发 前期施工
11．工程物资
物资类别 期末账面余额 期初账面余额
工程用材料 1,977,868.15 2,150,885.13
12．无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 22,757,100.00 - - 22,757,100.00
1、土地使用权 14,003,400.00 - - 14,003,400.00
2、专有技术 - - - -
3、采矿权 8,503,700.00 - - 8,503,700.00
4、其他 250,000.00 - - 250,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 1,845,615.13 392,905.92 - 2,238,521.05
1、土地使用权 517,691.50 135,170.32 - 652,861.82
2、专有技术 - - -
3、采矿权 1,244,594.98 247,320.60 - 1,491,915.58
4、其他 83,328.65 10,415.00 - 93,743.65
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
1、土地使用权 - - - -
2、专有技术 - - - -
3、采矿权 - - - -
4、其他 - - - -
四、无形资产账面价值合计 20,911,484.87 - 392,905.92 20,518,578.95
1、土地使用权 13,485,708.50 - 135,170.32 13,350,538.18
2、专有技术 - - - -
3、采矿权 7,259,105.02 - 247,320.60 7,011,784.42
4、其他 166,671.35 - 10,415.00 156,256.35
13．长期待摊费用
项目 初始金额 期初账面余额 期末账面余额
勘探成本 7,883,878.81 7,883,878.81 9,949,098.04
工业性盐田试验支出 27,935,089.60 23,896,872.69 23,070,429.33
其他 801,264.89 399,494.32 413,292.79
合 计 36,620,233.30 32,180,245.82 33,432,820.16
14．递延所得税资产
明细列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
应收账款 46,855,712.58 7,040,084.82 50,918,391.65 7,649,486.68
其他应收款 32,638,675.03 5,048,685.24 32,069,161.10 5,001,056.42
存货 9,802,244.97 1,470,336.75 7,748,568.67 1,162,285.30
固定资产 15,702,789.59 2,355,418.44 15,000,822.89 2,250,123.43
开办费 306,713.07 46,006.96 306,713.07 46,006.96
长期股权投资 5,191,190.14 778,678.52 2,123,505.49 318,525.82
合 计 110,497,325.38 16,739,210.73 108,167,162.86 16,427,484.61
15.资产减值准备
项 目 期初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 65,518,844.57 - 3,490,437.16 20,086.11 62,008,321.30
存货跌价准备 4,614,694.94 2,053,676.30 - - 6,668,371.24
可供出售金融资产减值准备 - - - - -
持有至到期投资减值准备 - - - - -
长期股权投资减值准备 2,123,505.49 3,067,684.65 - - 5,191,190.14
投资性房地产减值准备 - - - - -
固定资产减值准备 5,499,834.10 - - 5,499,834.10
工程物资减值准备 - - - - -
在建工程减值准备 647,336.22 - - - 647,336.22
无形资产减值准备 - - - - -
商誉减值准备 - - - - -
其他 - - - - -
合 计 78,404,215.32 5,121,360.95 3,490,437.16 20,086.11 80,015,053.00
16．短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 *1 76,000,000.00 106,000,000.00
信用借款 6,300,000.00 -
保证借款 20,000,000.00 -
合计 102,300,000.00 106,000,000.00
*1 资产抵押明细详见附注十二。
17．应付票据
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 13,150,200.00 1,820,000.00
18．应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
金 额 比例% 金 额 比 例%
1年以内 56,347,649.87 82.98 28,544,551.60 41.29
1至2年 5,916,370.28 8.71 35,511,728.26 51.37
2至3年 710,178.24 1.05 1,020,720.22 1.48
3年以上 4,928,750.61 7.26 4,051,436.88 5.86
合 计 67,902,949.00 100.00 69,128,436.96 100.00
（2）截至2008年6月30日止，应付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十（三）所述。
19．预收款项
（1）截至2008年6月30日止，预收账款余额12,814,728.92元中无账龄超过一年的大额预收账款。
（2）截至2008年6月30日止，预收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20．应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 13,310,540.99 17,994,091.19 13,588,300.50 17,716,331.68
职工福利费 - - - -
社会保险费 59,613.79 407,289.38 465,638.36 1,264.81
住房公积金 - 208,744.00 208,744.00 -
工会经费和职工教育经费 3,134,392.39 291,408.14 1,618,922.31 1,806,878.22
合 计 16,504,547.17 18,901,532.71 15,881,605.17 19,524,474.71
21．应交税费
类别 期末账面余额 期初账面余额
增值税 (21,868.45) 455,353.76
资源税 745,925.70 1,755,275.05
城市维护建设税 140,510.14 367,644.31
营业税 183,360.65 260,105.33
房产税 - 14,215.48
土地使用税 - -
印花税 - 53,846.93
企业所得税 14,456,253.54 12,450,083.37
个人所得税 98,054.91 589,490.54
教育费附加 - 208,098.31
资源补偿费 952,663.69 2,317,598.79
其他 134,175.22 -
合 计 16,689,075.40 18,471,711.87
22．其他应付款
（1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
西藏永兴工程建设有限公司 2,925,208.43 2007年 往来款 -
（2）截至2008年6月30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计1,215,760.77 元，明细详见本附注十（三）；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注十（三）所述。
23.一年内到期非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年到期抵押借款 - 10,000,000.00
一年到期保证借款 9,460,000.00 9,460,000.00
合 计 9,460,000.00 19,460,000.00
24．长期借款
长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款*1 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 125,000,000.00 125,000,000.00
合 计 135,000,000.00 135,000,000.00
*1资产抵押明细详见附注十二。
25．专项应付款
专项应付款明细项目如下：
类别 期末账面余额 期初账面余额
基建支出预算拨款* 40,150,000.00 40,150,000.00
* 根据财政部财建（2001）911号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到2001年度西部国债专项资金基建支出预算拨款计30,000,000.00元；根据藏财建字（2001）392号文关于下达基建支出预算（拨款）的通知，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到西藏自治区财政厅预算拨款10,000,000.00元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发；白银扎布耶锂业有限公司收到甘肃省科技厅预算拨款150,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
26．股本
股本类别 期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股数 比例% 发新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例%
一、有限售条件的流通股 68,065,198 27.16 - - 6,804,892 (16,276) 6,788,616 74,853,814 27.15
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 40,359,625 16.10 - - 4,035,962 - 4,035,962 44,395,587 16.10
3、其他内资持股 27,705,573 11.06 - - 2,768,930 (16,276) 2,752,654 30,458,227 11.05
其中：境内法人持股 27,501,049 10.98 - - 2,750,105 - 2,750,105 30,251,154 10.97
境内自然人持股 204,524 0.08 - - 18,825 (16,276) 2,549 207,073 0.08
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件的流通股 182,572,302 72.84 - - 18,258,858 16,276 18,275,134 200,847,436 72.85
1、人民币普通股 182,572,302 72.84 - - 18,258.858 16,276 18,275,134 200,847,436 72.85
2、上市外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 250,637,500 100.00 - - 25,063,750 - 25,063,750 275,701,250 100
境内自然人持股减少原因是，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按25%持股比例解禁的高管股份,共计16,276股。
27．资本公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 199,888,665.15 - 25,063,750.00 174,824,915.15
其他资本公积 20,287,009.94 - - 20,287,009.94
合 计 220,175,675.09 - 25,063,750.00 195,111,925.09
28．盈余公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 27,441,441.35 - - 27,441,441.35
29．未分配利润
项 目 本期 上年
上年年末余额 64,581,479.42 27,463,247.86
加：会计政策变更* - 11,368,944.27
前期差错更正 - -
本期年初未分配利润 64,581,479.42 38,832,192.13
加：归属于母公司所有者净利润 50,494,820.66 56,381,019.01
其他 - -
可供分配利润 115,076,300.08 95,213,211.14
减：提取法定盈余公积 - 5,567,981.72
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
可供股东分配利润 - 89,645,229.42
减：提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 115,076,300.08 89,645,229.42
*会计政策变更形成具体原因详见附注五1。
30．少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称 期末账面余额
金额 其中：冲减少数股东损益金额
西藏山发工贸有限公司 曲松县人民政府 3,245,737.35 -
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 白银市白银区国有资产经营中心 5,737,568.43 -
西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司 中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心、北京凌越峰科技有限公司 1,196,381.43 -
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 西藏自治区矿业发展总公司、西藏日喀则地区矿业开发公司、中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心、西藏自治区信托投资公司 (10,822,661.37) -
尼木县铜业开发有限责任公司 尼木县旅游开发公司 2,066,236.32 -
白银扎布耶锂业有限公司 深圳市宝利泰投资有限公司 117,768.51 -
深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 福州扎布耶锂业有限公司、深圳宝利泰投资有限公司 9,620,991.70 -
合 计 11,162,022.37 -
被投资单位名称 少数股东名称 期初账面余额
金额 其中：冲减少数股东损益金额
西藏山发工贸有限公司 曲松县人民政府 2,563,167.32 -
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 白银市白银区国有资产经营中心 6,283,555.85 -
西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司 中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心、北京凌越峰科技有限公司 1,323,523.40 -
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 西藏自治区矿业发展总公司、西藏日喀则地区矿业开发公司、中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心、西藏自治区信托投资公司 (10,822,661.37) (10,822,661.37)
尼木县铜业开发有限责任公司 尼木县旅游开发公司 2,171,522.21 -
白银扎布耶锂业有限公司 深圳市宝利泰投资有限公司 681,505.83 -
深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 福州扎布耶锂业有限公司、深圳宝利泰投资有限公司 9,483,608.86 -
合 计 11,684,222.10 (10,822,661.37)
31．营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
营业收入 283,580,828.65 144,761,660.57
其中：主营业务收入 283,233,800.55 144,336,608.88
其他业务收入 347,028.10 425,051.69
营业成本 151,349,154.75 85,481,925.89
其中：主营业务成本 151,235,414.18 85,478,823.84
其他业务成本 113,740.57 3,102.05
营业收入本年度比上年度增加95.89%，主要是铬铁矿石销量较上年度增加且铬铁（盐）产品价格上涨所致。
（2）主营业务收入按产品品种列示如下：
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
铬铁矿石 48,238,559.55 21,558,387.01
铬铁合金 145,542,830.79 46,467,854.53
铬盐产品 53,749,529.97 54,381,584.20
锂盐产品 15,014,866.60 5,994,786.30
电解铜 8,570,075.98 8,972,520.83
餐饮 4,457,535.05 -
客房 937,820.00 -
其他产品收入 6,722,582.61 6,961,476.01
合 计 283,233,800.55 144,336,608.88
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
项目 2008年1至6月 2007年1至6月
前五名客户收入总额 158,352,666.09 84,472,303.40
占全部销售收入的比例 55.84% 59.37%
（4）主营业务收入、成本按销售分部地区列示如下：
地 区 2008年1至6月 2007年1至6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西南地区 207,746,821.37 104,494,662.16 82,700,797.93 56,872,520.56
西北地区 60,472,112.58 34,217,029.46 55,641,024.65 25,307,560.17
华南地区 15,014,866.60 12,523,722.56 5,994,786.30 3,298,743.11
合 计 283,233,800.55 151,235,414.18 144,336,608.88 85,478,823.84
32．营业税金及附加
税 种 2008年1至6月 2007年1至6月
资源税 1,712,711.60 895,630.85
营业税 146,435.93 242,353.03
城市维护建设税 1,297,174.41 636,708.21
教育费附加 686,842.65 366,554.62
合 计 3,843,164.59 2,141,246.71
33．财务费用
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
利息支出 10,604,517.55 6,940,584.90
减：利息收入 293,655.70 162,445.16
加：汇兑损失 - -
手续费及其他 217,149.76 58,532.39
合 计 10,528,011.61 6,836,672.13
34．资产减值损失
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
坏账损失 (3,490,437.16 ) 1,579,421.68
长期股权投资减值损失 3,067,684.65 -
存货跌价准备 2,053,676.30 -
合 计 1,630,923.79 1,579,421.68
35．投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
权益法核算 (3,279,543.91) (458,518.68)
交易性金融资产转让损益 - 6,429.04
合 计 (3,279,543.91) (452,089.64)
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 2008年1至6月 2007年1至6月
西藏永兴工程建设有限公司 (522,836.72) (458,518.68)
西藏吉庆实业开发有限公司 (2,756,707.19) -
交易性金融资产转让损益 - 6,429.04
合 计 (3,279,543.91) (452,089.64)
36．营业外收入
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
非流动资产处置利得 - 222,609.33
其中：固定资产处置利得 - 222,609.33
债务重组利得 - 410,168.00
政府补助* 3,698,400.00 5,480,800.00
其他 15,173.25 257,645.31
合 计 3,713,573.25 6,371,222.64
*（1）根据西藏自治区人民政府藏政办发[1997] 24号等文件精神，本期实际收到增值税扶持款计人民币3,698,400.00元。
37．营业外支出
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
非流动资产处置损失 20,719.49 101,664.51
其中：固定资产处置损失 20,719.49 101,664.51
债务重组损失 1,068,114.20 176,407.37
公益性捐赠支出 2,221,293.80 47,000.00
其他 49,970.56 77,736.32
合 计 3,360,098.05 402,808.20
38．所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 2008年1至6月 2007年1至6月
当期所得税费用 15,849,746.92 6,280,111.48
递延所得税费用 (311,726.12) (1,099,736.78)
合 计 15,538,020.80 5,180,374.70
（2）所得税费用与会计利润的关系
项目 2008年1至6月
会计利润总额 97,425,864.41
加：纳税所得调增额 6,271,093.46
减：纳税所得调减额 5,828,491.93
应纳税所得额 97,868,465.95
本年应交所得税 15,849,746.92
加：递延所得税负债增加额 -
减：递延所得税资产增加额 311,726.12
当期所得税费用 15,538,020.80
39．少数股东损益
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例% 2008年1至6月 2007年1至6月
曲松县人民政府 西藏山发工贸有限公司 49.00 682,570.03 (77,427.93)
白银市白银区国有资产经营中心 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 11.93 (545,987.42) 346,114.15
中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心、北京凌越峰科技有限公司 西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司 50.00 (127,141.97) (278,829.61)
西藏自治区矿业发展总公司、西藏日喀则地区矿业开发公司、中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心、西藏自治区信托投资公司 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 49.00 - (6,613,010.13)
西藏自治区矿业发展总公司、五原县财政局 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 33.31 - 280,487.77
尼木县铜业开发有限责任公司 尼木县旅游开发公司 10.00 (105,285.89) -
深圳市宝利泰投资有限公司 白银扎布耶锂业有限公司 10.00 (563,737.32) -
福州扎布耶锂业有限公司、深圳市宝利泰投资有限公司 深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 34.50 137,382.85 -
(522,199.72) (6,342,665.75)
40．现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2008年1至6月 2007年1至6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 49,972,620.93 12,409,293.71
加: 资产减值准备 1,630,923.79 1,579,421.68
固定资产折旧 21,153,659.22 22,436,827.32
无形资产摊销 392,905.92 357,489.98
长期待摊费用摊销 840,443.34 1,129,352.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 1,196.23 90,549.04
固定资产报废损失（收益以"-"号填列) - -
公允价值变动损失（收益以"-"号填列) - -
财务费用 10,528,011.61 6,178,835.67
投资损失（收益以"-"号填列) 3,279,543.91 452,089.64
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列) 456,478.03 （1,099,386.44）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列) - （350.34）
存货的减少（增加以"-"号填列) (432,453.24) (20,250,437.15)
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列) (6,802,166.91) 26,553,622.50
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列) （13,196,271.62） (17,459,410.63)
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 67,824,891.20 32,377,897.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况: - -
现金的期末余额 84,724,391.03 71,982,208.49
减: 现金的期初余额 64,824,204.23 64,851,858.76
现金等价物的期末余额 - -
减: 现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 19,900,,186.80 7,130,349.73
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2008年1至6月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -
1．取得子公司及其他营业单位的价格 -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
4．取得子公司的净资产 -
流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -
1．处置子公司及其他营业单位的价格 -
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
4．处置子公司的净资产 -
流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 -
（3）现金和现金等价物
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
一、现金 84,724,391.03 71,982,208.49
其中：库存现金 1,710,497.16 1,579,300.65
可随时用于支付的银行存款 78,448,876.59 70,401,963.33
可随时用于支付的其他货币资金 4,565,017.28 944.51
二、现金等价物 - -
其中：三个月到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 84,724,391.03 71,982,208.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
（4）现金流量表其他项目
A、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
往来款 23,615,583.91 18,310,977.05
利息收入 206,910.93 162,445.16
其他 4,985,637.34 849,095.26
合 计 28,808,132.18 19,322,517.47
B、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
销售费用 1,388,010.74 3,756,006.85
管理费用 10,028,557.09 10,292,736.64
往来款 35,337,906.76 6,142,085.19
其他 2,230,414.40 3,524,665.67
合 计 48,984,888.99 23,715,494.35
（二）、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 86,857,021.51 43.34 39,289,693.01 47,567,328.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 113,559,611.20 56.66 8,957,337.05 104,602,274.15
合 计 200,416,632.71 100.00 48,247,030.06 152,169,602.65
类别 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 105,405,853.79 52.33 44,488,763.70 60,917,090.09
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 96,009,030.88 47.67 7,319,423.07 88,689,607.81
合 计 201,414,884.67 100.00 51,808,186.77 149,606,697.90
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 150,251,010.00 74.97 7,512,550.50 142,738,459.50
1－2年（含） - - - -
2－3年（含） 960,055.63 0.48 96,005.56 864,050.07
3年以上 49,205,567.08 24.55 40,638,474.00 8,567,093.08
合 计 200,416,632.71 100.00 48,247,030.06 152,169,602.65
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 118,561,477.71 58.86 5,928,073.89 112,633,403.82
1－2年（含） 142,548.44 0.07 11,403.88 131,144.56
2－3年（含） 960,055.63 0.48 96,005.56 864,050.07
3年以上 81,750,802.89 40.59 45,772,703.44 35,978,099.45
合 计 201,414,884.67 100.00 51,808,186.77 149,606,697.90
2．其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 20,560,076.10 8.86 13,714,095.13 6,845,980.97
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 211,605,191.49 91.14 25,180,798.83 186,424,392.66
合 计 232,165,267.59 100.00 38,894,893.96 193,270,373.63
类别 期初账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 13,677,676.10 7.98 13,369,975.14 307,700.96
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - -
其他不重大应收账款 157,791,284.77 92.02 17,588,337.60 140,202,947.17
合 计 171,468,960.87 100.00 30,958,312.74 140,510,648.13
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例% 坏账准备 净额
1年以内 109,359,281.28 47.10 5,467,964.06 103,891,317.22
1－2年（含） 41,238,506.19 17.76 3,428,529.34 37,809,976.85
2－3年（含） 19,567,620.06 8.43 2,969,595.96 16,598,024.10
3年以上 61,999,860.06 26.71 23,684,817.53 38,315,042.53
合 计 232,165,267.59 100.00 35,550,906.89 196,614,360.70
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 47,944,128.94 27.96 2,397,206.45 45,546,922.49
1－2年（含） 41,239,506.19 24.05 3,428,609.34 37,810,896.85
2－3年（含） 19,589,810.06 11.42 2,971,814.96 16,617,995.10
3年以上 62,695,515.68 36.57 22,160,681.99 40,534,833.69
合 计 171,468,960.87 100.00 30,958,312.74 140,510,648.13
3．长期股权投资
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金 额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 205,230,534.14 2,123,505.49 - 3,067,684.65 3,279,543.90 - 201,950,990.24 5,191,190.14
长期股权投资明细列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资成本 股权投资准备 累计权益法调整 投资比例 减值准备
西藏兴旺矿业有限责任公司 6年 306,000.00 - - 45% 306,000.00
西藏吉庆实业开发有限公司 70年 37,876,320.00 - 11,497,414.79 30% -
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 20年 1,000,000.00 - - 50% -
西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,069,051.28 - (2,305,714.26) 50% -
西藏山发工贸有限责任公司 6年 510,000.00 - - 51% -
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 10年 64,369,383.96 - - 95.82% -
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 50年 10,445,449.48 - (2,959,349.34) 66.69% 4,885,190.14
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 20年 36,942,434.33 - - 88.07% -
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 422,500.00 - (422,500.00) 65% -
成都易华信息科技开发有限公司 20年 408,000.00 - (408,000.00) 51% -
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 70年 10,200,000.00 - - 51% -
尼木县铜业开发有限责任公司 50年 18,000,000.00 - - 90% -
合 计 196,549,139.05 - 5,401,851.19 5,191,190.14
被投资单位名称 期初账面余额 本期增减额 本期现金红利 期末账面余额
投资成本 权益
西藏兴旺矿业有限责任公司 306,000.00 - - - 306,000.00
西藏吉庆实业开发有限公司 52,130,441.97 - (2,756,707.18) - 49,373,734.79
西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
西藏永兴工程建设有限公司 14,286,173.74 - (522,836.72) - 13,763,337.02
西藏山发工贸有限责任公司 510,000.00 - - - 510,000.00
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 64,369,383.96 - - - 64,369,383.96
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 7,486,100.14 - - - 7,486,100.14
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 36,942,434.33 - - - 36,942,434.33
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 10,200,000.00 - - - 10,200,000.00
尼木县铜业开发有限责任公司 18,000,000.00 - - - 18,000,000.00
合 计 205,230,534.14 - (3,279,543.90) - 201,950,990.24
4．营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
营业收入 229,452,120.15 109,069,326.43
其中：主营业务收入 229,343,268.55 108,842,126.43
其他业务收入 108,851.60 227,200.00
营业成本 109,813,896.23 65,110,253.87
其中：主营业务成本 109,732,515.92 65,110,253.87
其他业务成本 81,380.31 -
（2）主营业务收入按产品品种列示如下：
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
铬铁矿石 75,230,361.78 51,855,536.52
铬铁合金 145,542,830.79 45,453,897.27
电解铜 8,570,075.98 8,972,520.83
其他收入 - 2,560,171.81
合 计 229,343,268.55 108,842,126.43
5．投资收益
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月
权益法核算 (3,279,543.91) (458,518.68)
分回的现金股利 - -
合 计 (3,279,543.91) (458,518.68)
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
母公司名称 注册地 主营业务 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例
西藏自治区矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 33,230,000.00 21966694-x 16.10% 16.10%
2．子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。
3．合营企业和联营企业
合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 本公司发起人股东
西藏自治区电力公司 本公司发起人股东
西藏山南江南矿业有限责任公司 本公司发起人股东
广州中大新元生命科技（集团）有限公司 本公司股东
西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之合营公司
西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司
西藏永兴工程建设有限公司 本公司之合营公司
青海青藏铁合金有限责任公司 本公司母公司之子公司
西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司
福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司
成都易华信息科技开发有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司
（二）．关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
本年度公司销售商品中无关联交易事项。
2. 购买商品以外的其他资产
本年度公司购买商品以外的其他资产中无关联交易事项。
3.接受担保
母公司西藏自治区矿业发展总公司以其持有的本公司股权计40,218,500股，为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币81,350,000.00元借款提供质押担保。
4. 提供担保
本公司为白银扎布耶锂业有限公司、西藏扎布耶锂业高科技有限公司、白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司银行借款计73,110,000.00元提供担保。
5. 提供资金（贷款或股权投资）
本年度公司无提供资金（贷款或股权投资）的事项。
6. 租赁
截止2008年6月30日，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设施，实际结算价款为人民币500,000.00元。
（三）关联方往来款项余额
关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
应收账款：
青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 15.65 19,723,626.89 14.37
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 - - 7,111,572.61 5.18
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 3,858,905.98 3.06 3,858,905.98 2.81
西藏自治区矿业发展总公司 125,316.00 0.10 - -
西藏永兴工程建设有限公司 33,003.00 0.03 56,379.00 0.04
预付账款：
西藏永兴工程建设有限公司 - - 6,682,225.41 28.57
其他应收款：
西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 1.10 462,027.46 1.34
成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 3.73 1,568,868.28 4.55
西藏吉庆实业开发有限公司 1,216,204.50 2.89 1,216,204.50 3.53
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 9.81 4,126,468.06 11.96
福州扎布耶锂业有限公司 1,500,000.00 3.57 1,500,000.00 4.35
应付账款：
西藏永兴工程建设有限公司 29,722,475.52 43.77 14,166,310.94 20.49
内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 475,047.37 0.70 449,174.72 0.65
其他应付款：
西藏自治区矿业发展总公司 1,215,760.77 4.98 1,216,960.77 2.92
西藏永兴工程建设有限公司 2,925,208.43 11.99 3,199,945.00 7.68
西藏藏华工贸有限公司 14,706,752.84 60.26 37,000,000.00 64.80
（四）未结清关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
青海青藏铁合金有限责任公司 应收账款 19,723,626.89 100.00 19,723,626.89 100.00
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 应收账款 - - 1,422,314.52 20.00
西藏自治区矿业发展总公司 应收账款 7,957.17 6.35 2,818.95 5.00
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 应收账款 3,858,905.98 100.00 3,858,905.98 100.00
西藏永兴工程建设有限公司 应收账款 1,940.82 5.88 - -
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 其他应收款 4,126,468.06 100.00 4,126,468.06 100.00
西藏兴旺矿业有限责任公司 其他应收款 462,027.46 100.00 462,027.46 100.00
成都易华信息科技开发有限公司 其他应收款 1,568,868.28 100.00 1,568,868.28 100.00
西藏吉庆实业开发有限公司 其他应收款 243,240.90 100.00 243,240.90 20.00
福州扎布耶锂业有限公司 其他应收款 105,000.00 7.00 115,050.00 7.67
十一、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司为下列子（孙）公司贷款提供担保：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
白银扎布耶锂业有限公司 借款 20,000,000.00 2008.6.13-2008.12.12
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 借款 43,650,000.00 2003.4.8-2010.9.8
白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 借款 9,460,000.00 2002.9.16-2008.9.16
合 计 73,110,000.00
其它担保事项：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
重庆海棠新材料有限公司 * 50,000,000.00 1998.8.11-2000.12.30
*1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司（简称重庆海棠）向中国银行重庆分行申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保（担保书中载明，本担保自签发之日有效，最迟有效期为2000年12月30日）。2008年2月20日瑞华投资控股公司以本公司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，依法向本公司主张了保证权利，要求我公司为重庆海棠归还欠款在5000万元人民币范围内承担连带责任为由，向重庆市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司为被告，同年5月19日我公司收到重庆市高级人民法院的《传票》、《举证通知书》等法律文书。本公司目前已积极应诉，本公司是否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还5000万元人民币欠款范围内承担法律责任，尚待法院判决。
十二、资产抵押及质押情况
截至2008年6月30日止，本公司资产抵（质）押情况如下：
被抵（质）押资产 抵（质）押金额（数量）
采矿权（资格） 236,397,800.00元
存货（铬铁矿石） 4,000吨
固定资产：房屋建筑物、机器设备 （评估值）40,117,674.00元
固定资产：房屋建筑物 （账面原值）88,269,316.21元
截至2008年6月30日止，以上资产已被设作借款人民币86,000,000.00元的抵押。
十三、债务重组事项
2008年6月30日,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面原值为人民币2,810,814.20元，债务重组损失为人民币1,068,114.20元。
十四、非货币性交易事项
截至2008年6月30日止，本公司无非货币性交易事项。
十五、其他重要事项
本公司无其他重要事项。
十六、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（"会计字[2007]9号"），本公司非经常性损益如下：
项目 本期数 上期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 - 222,609.33
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 - -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 - -
6、投资性房地产公允价值变动收益 - -
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） - -
9、委托投资收益 - -
10、债务重组收益 - 410,168.00
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 - -
13、营业外收入中的其他项目 3,713,573.25 5,672,814.49
14、其他 -
小计 3,713,573.25 6,305,591.82
非经常性支出项目： -
1、非流动资产处置损失 20,719.49 101,664.51
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 - -
3、投资性房地产公允价值变动损失 - -
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） - -
5、委托投资损失 - -
6、债务重组损失 1,068,114.20 176,407.37
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - -
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 - -
9、企业重组费用 - -
10、营业外支出中的其他项目 2,271,264.36 46,445.00
11、其他 - -
小计 3,360,098.05 324,516.88
影响利润总额 353,475.20 5,981,074.94
减：所得税 48,320.43 91,294.53
影响净利润 305,154.77 5,889,780.41
影响少数股东损益 188,866.23 360.97
影响归属于母公司普通股股东净利润 116,288.54 5,889,419.44
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 50,378,532.12 12,862,540.02
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
报告期利润 本期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.23 8.41 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 8.21 8.39 0.18 0.18
报告期利润 上期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.41 3.47 0.075 0.075
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 2.34 2.38 0.051 0.051
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 50,494,820.66 18，751，959.46
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 116,288.54 5,889,419.44
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 50,378,532.12 12,862,540.02
年初股份总数 4 250,637,500.00 250,637,500.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 25,063,750.00 -
发行新股或债转股等增加股份数 6 - -
6 - -
6 - -
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 2 -
7 2 -
7 - -
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 - -
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 275,701,250.00 250,637,500.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.18 0.075
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.18 0.051
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - -
所得税率 15 15 15
转换费用 16 - -
认股权证、期权行权增加股份数 17 - -
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.18 0.075
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.18 0.051
3、本公司本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
4、在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司无发行在外普通股或潜在普通股股数发生重大变化的情况。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
西藏矿业发展股份有限公司
2008年8月4日
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：
西藏矿业发展股份有限公司
董 事 会
2008年八月四日
