股票代码：000762              股票简称：西藏矿业              编号：2022-015



             西藏矿业发展股份有限公司
          2021 年度内部控制自我评价报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。

西藏矿业发展股份有限公司全体股东：
       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定
和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体
系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了自我评价。
      一、重要声明
      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。对一般性内控缺陷事项已按要求进行整改落实。自
内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围包括公司本
部及纳入公司合并报表范围的分（子）公司。纳入评价范围
涵盖公司及其各职能部门的主要业务和事项，对涉及矿产品
生产的主要分（子）公司进行重点关注，纳入评价范围行业
占公司合并资产总额的 100%，营业收入合计占合并营业收入
总额的 100%；纳入评价范围的业务和事项包括内控体系建设
阶段所梳理的控制环境、风险评估、信息与沟通、内部监督
和控制活动五个方面，重点关注的高风险领域包括采购销售
管理、工程项目管理、募集资金管理、重大投资管理、资产
收购和转让等领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作情况
    1、控制环境
    （1）公司治理结构和组织架构
    根据《公司法》、《公司章程》和其它相关规定，公司
建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的“三会一层”
的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，依法决定
公司的发展战略方针，审议公司重大交易事项，选举和更换
公司董事和监事，审议和批准董事会、监事会报告和《公司
章程》规定的其他事项；董事会是公司常设的决策机构，董
事由股东大会选举产生，董事会对股东大会负责并报告工
作。公司董事会下设了审计委员会、战略委员会、薪酬与考
核委员会和提名委员会等四个专门委员会，各委员会对公司
各项工作进行监督和管理，为公司的正常运行发挥了重要的
作用；监事会是公司的监督机构，严格按照《公司法》和《证
券法》的规定，对公司董事、高级管理人员的行为及公司财
务状况进行监督检查，对股东大会负责并报告工作；公司经
理层为执行机构，负责主持、管理公司日常生产经营活动，
对董事会负责并报告工作，制定了完备的工作制度，形成了
一套健全、有效、可操作性强的内控管理体系。
    （2）公司发展战略
    公司战略委员会是公司董事会下设机构，是负责战略发
展的专门机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大融资
方案、重大资本经营项目决策进行研究并提出建议。为增强
公司主业核心竞争力，提高公司抗风险能力和整体综合实
力，结合公司实际和发展需要，制定了公司极致的专业化聚
焦，做大做强矿产主业，通过聚焦、剥离、整合，打造具有
影响力的专业化上市公司的“十四五”发展战略规划，明确
各业务板块发展战略目标、举措及保障措施。
    （3）社会责任
    公司在为股东创造价值的同时，积极履行社会责任，一
是加大安全环保的投资力度，秉承“以人为本”、“绿水青
山就是金山银山”理念，通过质量管理体系、环境管理体系、
职业健康安全管理体系、全国绿色矿山的认证，狠抓安全生
产、环境保护、职业健康等工作，保障人民群众生命和财产
安全，保护和改善环境，防治污染，推进生态文明建设；二
是广泛深入开展安全生产与环境保护法治教育，突出宣传教
育重点，创新宣传教育形式和手段，不断培育公司干部职工
安全生产和环境保护观念和法治意识；三是继续深化劳动用
工管理，履行企业社会责任，积极接收和吸纳高校毕业生和
矿区周边农牧民到公司工作；四是深入贯彻 落实中央重大
决策部署和党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、
六中全会，习近平总书记重要指示批示和系列重要讲话精
神，牢固树立“四个意识”，增强“四个自信”，做到“两
个维护”，构建结对认亲、送温暖献爱心、脱贫攻坚，社会
治安综合治理的长效机制。巩固党史学习教育，根据党史学
习教育开展了我为群众办实事 10 余项活动，解决了职工群
众实际困难，扎实开展“我为群众办实事”实践活动。
    2、风险评估
    公司建立了风险评估机制，公司董事会和经理层根据风
险因素发生的可能性和影响，评估风险的重要程度（重大、
重要、一般），并针对不同的风险制定不同的风险应对措施。
    3、信息与沟通
    公司已经制定和完善了包括《信息披露事务管理制度》
等在内的各项相关制度，规范公司内部经营信息传递秩序。
在与合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司除通过法定信
息披露渠道发布公司信息外，还通过投资者互动平台、设置
联系电话、信箱等方式方法进行沟通互动，建立了较完整透
明的沟通渠道。
    4、内部监督
    公司监督活动由持续监督、个别评价所组成，确保公司
内部控制能持续有效的运作。持续监督活动贯穿整个生产经
营过程，包括例行管理和监督活动，以及全体员工为履行其
职务所采取的行动。公司已经建立起涵盖全公司的监督检查
体系，公司各归口管理部门对各业务领域的控制执行情况进
行定期与不定期的专项检查及评估，保证控制活动的存在并
有效运行。审计法务部根据内部审计工作的安排对各分子公
司或业务板块的运营进行审计，以保证具体业务环节严格执
行公司的相关内控制度。
    5、控制活动
    （1）关联交易控制
    公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所
股票上市交易规则》和《公司章程》等法律、法规、规范性
文件及相关规定，制定和完善了《关联交易管理制度》，内
容涉及对关联交易的认定、决策和内部控制程序、信息披露、
责任人责任等方面。
    （2）对外担保控制
    公司按照中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对
外担保的有关规定，在《公司章程》、《股东大会议事规则》
和《董事会议规则》中明确了公司股东大会、董事会关于对
外担保的审批权限、基本原则、对外担保对象的审查、审批
和管理程序等。
    （3）募集资金使用控制
    公司根据《证券法》、《上市公司监管指引 2 号—上市
公司募集资金管理和使用的监管》等法律法规的规定，结合
公司实际，制定和完善了《募集资金使用管理制度》，保荐
机构、银行、公司签订募集资金三方监管协议，对募集资金
专户的募集资金存储、使用、用途变更、管理监督等进行管
理，同时，公司财务部和审计法务部分别对募集募集资金的
使用与存放情况设置台账和进行专项检查，保荐机构和会计
师事务所定期对募集资金的存放与使用情况出具鉴证报告，
并按要求进行提交和披露。
    （4）重大投资控制
    公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，
在《公司章程》及公司《对外投资管理制度》和《委托理财
内控管理制度》中明确了对外投资的职责分工、投资原则、
审批权限、决策管理、转让与收回和对外投资的财务管理与
审计等方面。在执行过程中请专业机构负责对公司投资项目
的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行研究和论证，注
重投资风险和投资效益。
    （5）信息披露控制
    为规范公司信息披露行为，维护公司股东特别是社会公
众股东的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市
公司信息披露管理办法》等有关法律、法规及《公司章程》
的有关规定，制定和修订了《信息披露事务管理制度》和《内
幕信息知情人管理制度》，明确了信息披露义务人的职责、
信息披露的范围、程序、责任及信息披露的保密和处罚，保
障了投资者平等获取信息的权利。
    （6）不相容职务分离
    控制公司在经营管理中，为有效防范舞弊行为和错误的
发生，按照不相容职务分离要求进行职责划分形成了各司其
职、相互制约的工作机制体制。
    （7）授权审批控制
    公司建立授权管理体系和制定授权管理办法，通过“协
同管理平台”，对涉及财务管理、审计法务、信息发布、公
文流转、人力资源、行政办公等相关业务进行流程优化与设
计，并严格按照授权进行逐级审批。
    （8）会计系统控制
    公司使用专业财务管理软件，制定了财务部工作职责和
岗位说明书，明确了各岗位的职责、权限、任职要求、工作
关系、工作特征及晋升岗位等内容。通过制定《会计基础工
作规范》等制度文件，完善整个会计流程，确保公司所有经
济业务会计系统控制的有效性。
    （9）财产保护控制
    公司制定《资金管理制度》等内控制度。相关职能部门
对公司资产管理全流程进行控制，通过定期盘点、账实核对、
监督检查等方式方法进行核查，提高了资产的使用效率，防
止资产流失。
    （10）运营分析控制
     通过定期召开经济运行分析会等会议，对公司生产经
营、项目投资、资产状况、财务指标完成情况、安全环保、
党建开展等进行分析。针对分析中发现的问题，查找问题根
源，提出解决办法和思路，责成相关部门跟踪检查，保障公
司各项生产经营和管理指标的顺利完成。
    （11）合同控制
    公司制定了《合同管理制度》和《法律工作及法务纠纷
处理制度》等内控文件，通过推行统一归口管理制，明确合
同评审、拟定、签订、履约、结算、变更、违约等关键环节
的程序和要求，做到了分工明确、职责清晰。公司所有合同
采取逐级会签制，并聘请了常年法律顾问对拟签订合同进行
审核。合同主办部门通过编制合同台账、合同履行情况统计
表等加强对公司合同管理。2021 年公司按照分级授权原则，
制定了对外经济业务审批和合同签订授权，进一步规范了对
外经济业务审批和合同签订授权范围。
    （12）采购销售控制
    为规范采购销售行为，防范风险发生，2021 年制定了采
购风险管理、物资采购管理等管理制度，严格履行相应采购、
销售决策程序，及时对合同履约情况进行跟踪检查，保证公
司采购、销售任务顺利实施和业务风险可控，以采购部集中
采购为主。
    （13）工程项目控制
    公司制定了《项目投资规划制度》、《工程建设项目制
度》等系列工程管理制度，对工程立项、设计、招标、项目
建设管理、初验、预决算、试运营、竣工验收、财务决算等
方面进行规范，严格控制工程项目关键环节，有效防范工程
项目风险，保证工程质量及施工安全。
    （14）资产收购和转让控制
    公司资产收购和转让的立项、尽调和估值、项目方案的
制定和审批、实施、归档及项目后续管理等程序均制定有相
应的管理制度和业务流程，按照公司章程和“三重一大”决
策管理程序等规定进行决策和实施，合理配置了公司资产，
提高资产使用效率，防止国有资产流失。
    （15）全面预算
     持续推进全面预算管理体系，公司从夯实会计基础工
作、加强资金集约管理，制定了《全面预算管理办法》，并
成立预算管理办公室，对预算的编制及审批、指标分解、预
算执行与分析、预算调整和预算考核都进行了规范。为加强
预算工作的准确性、及时性、严肃性及权威性，打造“合理、
创新、可量化”的管理理念，实现预算常态化，公司建立并
执行了预算日常考核管理制度和预算年度考核管理制度，有
效保障了预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积
极作用。
    （三）内部控制评价工作的程序和方法
    公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规
范》及配套指引和公司相关内部控制评价办法规定的程序，
按照全面性、重要性和客观性原则要求，组成内部控制评价
工作小组，制定内部控制评价工作计划和实施方案，在公司
系统内进行基本情况的了解和重点行业、重点领域的检查与
测试，将评价结果与被测试单位、部门进行了沟通与反馈，
对需要完善的事项也提出了整改意见和建议。在内控自我评
价过程中，采用了个别访谈、现场检查、抽样比对、穿行测
试等各种方法，大量收集内部控制设计与实际运行的相关证
据，识别内控是否存在缺陷事项，在一定程度上保证了测试
结论的可靠性。
    （四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评
价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业
特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
     1、财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
        重大缺陷                 重要缺陷               一般缺陷
                         公司年度合并营业收
                                             年度错 漏报 营 业收入 ＜
年度错漏报营业收入≥公司 入 2%≤年度错漏报营
                                             公司年 度合并 营业收 入
年度合并营业收入 5%      业收入＜公司年度合
                                             2%
                         并营业收入 5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       重大缺陷                 重要缺陷                一般缺陷
公司高 级管理 人员的 舞   未依照 企业会 计准则 选
弊行为                    择和应用会计政策
公司年 度已公 布的财 务
                          未对年 度财务 报告流 程
报告导 致投资 者对公 司
                          中涉及 的信息 系统进 行
产生重 大误判 而重新 更
                          有效控制
正年度财务报告
                          对于非 常规或 特殊交 易
注册会 计师发 现的却 未   的账务 处理没 有建立 相 指除重大缺陷、重要缺陷
被公司 内控识 别的年 度   应的控 制机制 或没有 实 以外的其他控制缺陷
财务报告中重大错报        施且没 有相应 的补偿 性
                          控制
                          对于年 度财务 报告过 程
公司审 计委员 会和审 计
                          的控制 存在一 项或多 项
法务部 对公司 的对外 年
                          缺陷且 不能合 理保证 编
度财务 报告和 年度财 务
                          制的财 务报告 的真实 性
报告内控监督无效
                          和准确性

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
      重大缺陷                  重要缺陷                  一般缺陷
由于公 司制度 缺陷造 成   公司年 度合并 资产总 额   由于公 司制度 缺陷造 成
公司年 度累计 直接财 产   3% ≥由于公司制度缺陷     公司年 度累计 直接财 产
损失或 潜在负 面影响 ＞   造成公 司年度 累计直 接   损失或 潜在负 面影响 ＜
公司年 度合并 资产总 额   财产损 失或潜 在负面 影   公司年 度合并 资产总 额
3%                        响≥公 司年度 合并资 产   1%
                          总额 1%

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
      重大缺陷                  重要缺陷                  一般缺陷
违反国 家法律 法规或 规   违反国 家法律 法规或 规   违反国 家法律 法规或 规
范性文件，导致受到相关    范性文件，导致受到相关    范性文件，导致受到相关
政府部 门和监 管机构 的   政府部 门和监 管机构 的   政府部 门和监 管机构 的
调查， 并被吊 销营业 执   调查，并被责令停业整顿    调查，并被处以罚款、罚
照、强制关闭、勒令行业    等                        金或通报等
退出等
战略与 运营目 标或关 键   战略与 运营目 标或关 键   战略与 运营目 标或关 键
业绩指标的执行不合理，    业绩指标的执行不合理，    业绩指 标存在 较小范 围
严重偏 离且存 在方向 性   严重偏离，对战略与运营    的不合理，对战略与运营
错误，对战略与运营目标    目标的 实现产 生消极 作   目标的实现影响轻微
的实现 产生严 重负面 影   用
响

     （五）内部控制缺陷认定及整改情况
     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
     四、其他内部控制相关重大事项说明
     公司第六届董事会已于2015年8月29日届满一直未换届
且董事会人数不符合章程规定人数，同时自2016年4月21日
起公司副董事长、总经理长期处于空缺等问题，公司已按照
《公司法》、《公司章程》的规定，于2021年3月9日召开2021
年第一次临时股东大会完成了董事会、监事会换届选举工
作，于2021年3月26日召开第七届董事会第一次会议，完成
了关键管理人员聘任工作。




                授权人（已经董事会授权）： 曾泰
                  西藏矿业发展股份有限公司董事会
                       二〇二二年四月二十七日