延边公路 2009 年度中期报告
延边公路建设股份有限公司
2009年度中期报告全文
延边公路建设股份有限公司董事会
签署日期：2009年8月7日延边公路 2009 年度中期报告
2009年度中期报告全文目录
第一节 重要提示--------------------------------------------------------- 3
第二节 公司基本情况----------------------------------------------------3
第三节 股本变动及主要股东持股情况------------------------------ 5
第四节 董事、监事、高级管理人员--------------------------------- 8
第五节 管理层讨论与分析----------------------------------------------9
第六节 重要事项-------------------------------------------------------- 11
第七节 财务报告-------------------------------------------------------- 16
第八节 备查文件-------------------------------------------------------- 16
2延边公路 2009 年度中期报告
第一节 重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经本公司第六届董事会第三次会议审议通过。董事会应参加表决董事7人，实际参加表决董事7人。参会董事全票通过本中期报告。
本公司董事长、总经理郭仁堂先生、总会计师冯波女士、会计机构负责人朴正一声明：保证本中期报告中财务会计报告真实、完整。
本公司2009年度中期报告财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 延边公路建设股份有限公司
A股简称： S延边路
A股代码： 000776
公司法定英文名称： YAN BIAN ROAD CONSTRUCTION CO.,LTD
英文名称缩写： YANBIAN HIGHWAY
（二） 公司注册地址： 吉林省延吉市长白山东路1388号
公司办公地址： 吉林省延吉市长白山东路1388号
邮政编码： 133001
（三） 法定代表人姓名： 郭仁堂
（四） 公司董事会秘书： 王振宇
证券事务代表：
联系电话： 0433-2810612
传真： 0433-2810612
电子信箱： ybgl000776@vip.163.com
联系地址： 吉林省延吉市长白山东路1388号
（五）公司中报备置地点： 公司董事会办公室
3延边公路 2009 年度中期报告
（六） 公司股票上市地： 深圳证券交易所
（七） 信息披露媒体：
定期报告刊登网站： HTTP://WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊： 《中国证券报》
（八） 其他有关资料：
公司首次注册登记日期： 1994年1月21日
公司注册地址： 吉林省延吉市长白山东路1388号
企业法人营业执照注册号： 2200000001337
税务登记号码： 2224011236335439
公司聘任的会计师事务所： 北京中证天通会计师事务有限公司
办公地址： 北京市西城区金融街23号平安大厦1215-1218号
二、主要会计数据和财务指标
1、报告期内主要会计数据和财务指标
单位：元
项 目
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（% ）
流动资产
102,595,396.60
91,567,295.25
12.04
流动负债
59,251,547.60
64,912,538.16
-8.72
总资产
349,837,733.97
350,704,960.46
-0.25
股东权益(不包含少数股东权益)
271,546,186.37
266,752,422.30
1.80
每股净资产（元/每股）
1.47
1.45
1.38
调整后的每股净资产（元/每股）
1.47
1.45
1.38
报告期（1-6月）
上年同期数
本期比上年同期增减（% ）
营业利润
5,993,664.91
8,633,320.87
-30.58
利润总额
5,993,664.91
8,632,320.87
-30.57
净利润
4,793,764.07
7,122,601.11
-32.70
扣除非经常性损益后的净利润
4,793,764.07
7,123,451.11
-32.70
每股收益（元/每股）
0.03
0.04
-25.00
扣除非经常性损益后的每股收益
0.03
0.04
-25.00
4延边公路 2009 年度中期报告
净资产收益率（％）
1.77
2.73
-0.96个百分点
经营活动产生的现金流量净额
10,979,227.10
20,294,651.08
-45.90
每股经营活动产生的现金流量净额
0.05
0.11
-54.55
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目
金 额
非经常性损益合计
0.00
2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制的利润表附表
净资产收益率(%)
每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
营业利润
2.21
2.23
0.03
0.03
净利润
1.76
1.78
0.03
0.03
扣除非经营性损益后的净利润
1.76
1.78
0.03
0.03
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司报告期股份总数、股本结构情况
公司本报告期股份总数、股本结构未发生变化。
公司股份变动情况表 数量单位:股
本次变动增减（＋，－）
本次变动前
本次变动后
股份类别
数 量
比 例％
发行新股
送股
公积金转增股
其他
小计
数 量
比 例
一、未上市流通股份
1.发起人股份
6,791,674
3.69
6,791,674
3.69
其中:
国家持有股份
2,687,997
1.46
2,687,997
1.46
境内法人持有股份
4,103,677
2.23
4,103,677
2.23
境外法人持有股份
其他
5延边公路 2009 年度中期报告
2.募集法人股份
84,134,353
45.70
84,134,353
45.70
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
90,926,027
49.39
90,926,027
49.39
二、已上市流通股份
1.人民币普通股
93,183,960
50.61
93,183,960
50.61
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
93,183,960
50.61
93,183,960
50.61
三、股份总数
184,109,987
100.00
184,109,987
100.00
二、公司股份情况及主要股东持股情况
1.截止2009年6月30日，公司前十名股东持股情况 数量单位：股
报告期末股东总数
27,401
前十名股东持股情况
股东名称（全称）
报告期末持股数量
报告期内
增 减
持 股 比
例（%）
股份类别(已流通或未流通)
质押或冻结股份数量
股东性质
吉林敖东药业集团股份有限公司
86,088,849
46.76
未流通
(含流通股1,111,016)
无
其他
吉林省公路机械有限公司
2,687,997
1.46
未流通
不详
其他
中国工商银行-南方稳健成长贰号证券投资基金
2,457,200
1.33
已流通
不详
其他
吉林省公路勘测设计院
2,329,597
1.27
未流通
不详
其他
深圳市守言投资策划有限公司
1,366,280
0.74
已流通
不详
其他
臧宏峰
1,307,188
0.71
已流通
不详
其他
通联创业投资股份有限公司
1,100,000
0.60
已流通
不详
其他
王素芳
1,071,900
0.58
已流通
不详
其他
苏军福
690,000
0.37
已流通
不详
其他
深圳市旗扬投资有限公司
688,000
0.37
已流通
不详
其他
前10名流通股股东情况
序号
股东名称
报告期末持有流通股数量
所持股份种类
1
中国工商银行-南方稳健成长贰号证券投资基金
2,457,200
人民币普通股
6延边公路 2009 年度中期报告
2
深圳市守言投资策划有限公司
1,366,280
人民币普通股
3
臧宏峰
1,307,188
人民币普通股
4
吉林敖东药业集团股份有限公司
1,111,016
人民币普通股
5
通联创业投资股份有限公司
1,100,000
人民币普通股
6
王素芳
1,071,900
人民币普通股
7
苏军福
690,000
人民币普通股
8
深圳市旗扬投资有限公司
688,000
人民币普通股
9
刘为敏
668,100
人民币普通股
10
李凤祥
503,800
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
截止2009年6月30日，前十名股东中,法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
股东名称
约定持股期限
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
--
--
2. 公司控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
3.公司控股股东情况介绍
控股股东名称：吉林敖东药业集团股份有限公司
法定代表人:李秀林
成立日期：1993年3月20日
注册资本：57,335.80万元
主要业务及产品经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）***
4.报告期内公司与实际控制人之间的产权和控制关系图：
7延边公路 2009 年度中期报告
第四节 董事、 理人
， 刘永林持 00 股外,其他公司董事、监事和
高级管理人员未持有公司股票。
(股) (股)
监事和高级管
员
一、董事、监事和高级管理人员持股情况
报告
期内
除公司监事
有公司股票2,0
董事、监事、高级管理人员持股变动情况表
姓名 性别 职 务 任期起止日期 期初持 股数 期末持 股数 变动原因郭仁堂 男 董事长 2009.6~2012.6 李利平 男 董事 2009.6~2012.6
汤殿贵 男 董事 2009.6~2012.6
冯
波 女 董事 2009.6~2012.6 吕桂霞 女 独立董事 2009.6~2012.6 孙茂成 男 独立董事 2009.8~2012.6
姜昌植 男 独立董事 2009.6~2012.6
王振
宇 男 董事会秘书 2009.6~2012.6 张淑荣 女 监事长 2009.6~2012.6
刘永林 男 监事 2009.6~2012.6 20002000
委托3,382万股 敖东集团1,029名员工
委托3,382万股
吉林敖东 团股份有限公
14,662 57%
3,382 万股，占 32.46%
药业集
司 8,609
吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会
修 刚
.0024万股，占25.
万股占46.76%
敦化市金诚实业有限责任公司
延边公 限公司
路建设股份有
8延边公路 2009 年度中期报告
李佳宁 男 监事 2009.6~2012.6 李忠国 男 副总经理 2009.6~2012.6
郭仁堂 男 总经理 2009.6~2012.6
汤殿
贵 男 副总经理 2009.6~2012.6 冯 波 女 总会计师 2009.6~2012.6 二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
1.在 2009 年 6 月 29 日本公司召开的 2009 年第一次临时股东大会上，审议通过
《关于董事会换届 选举冯波女士、汤殿贵先生、
李利平先生、郭仁堂先生（按姓氏笔画为序）当选为下届（第六届）董事会董事；吕
桂霞女士、姜昌植先生当选为独立董事。
一次会议上，选举郭仁堂先
生为本公司董事长并聘任郭仁堂先生为本公司总经理；经总经理郭仁堂先生提名，聘
任汤 堂
先生 任王振 公司董事会秘书
4. 在 2009 年 8 月 5 日本公司召开的 2009 年第二次临时股东大会上，审议通过
《关于选举孙茂成先生为本公司第六届董事会独立董事的议案》，选举孙茂成先生为
公司独立董事。
第 管理层讨论与分
营情况讨论与
的主营业务是 道的投资 营期内的收 理。
报告期内，公司不断强化管理，确保应收尽收，实现营业总收入 23,924,1 元，
比去年同期减收 19.09%;实现营业利润 5,993,664.91
实现 .07 元,比去年同期减少 32.70%。
单位：元
暨选举第六届董事会董事的议案》，
2.在该次会议上，审议通过《关于监事会换届暨选举第六届监事会监事的议案》，选举张淑荣女士、刘永林先生为下届（第六届）监事会监事。李佳宁先生在公司职工代表大会上当选为职工监事。 3.在2009年6月29日召开的本公司第六届董事会第
殿贵先生、李忠国先生为公司副总经理，冯波女士为总会计师。经董事长郭仁
提名，聘
宇先生为
。
五节
析
一、经
分析
本公司
公路、桥梁、隧
开发建设和经
费管
47.00
元，比去年同期减少
30.58%;
净利润4,793,764
二、主要财务数据及变化分析 9延边公路 2009 年度中期报告
项 目 本期数 上年同期数 本期比上年
期+/-(%)
同
营业总收入
23,924,147.0029,567,150.00-19.09
营业利润 -30.58
5,993,664.918,633,320.87
净利润 4,793,764.07 7,122,601.11 -32.70
现金及现金等
价物
11,053,906.26 8,610,775.38 33.60
净增加额
项 目 本期数 期初数 本期比上年
同期+/-(%)
流动 04
资产 102,595,396.6091,567，295.2512.
流动负债
59,25 2 7
1,547.60
64,91
,538.16
-8.
2
总资产 349,837,733.97 350,704,960.46-0.25
股东权益
271,546,186.37
266,752,422.30
1.80
变化原因分析：
报告期内，公司营业总收入比去年同期下降 19 降
所致
润下降 30.58％，主要是因为营业总收入减少所致。
单位：万元
分行
品 率（％）
营业总收
同期增减
营业总成
同期增减
营业利润率
同期
增减（％）
.09％，主要是由于收费收入下
。
营业利
净利润比去年同期下降32.70%，是因为营业总收入下降所致。
现金及现金等价物净增加额比去年同期增加33.60%，系去年大额还贷所致。
流动资产比年初增加12.04％，系银行存款余额增加所致。
流动负债比年初减少8.72％，系往来款减少所致。 三、公司主营业务业绩及构成情况
1、主营业务分行业或产品情况表
业或分产营业总收入 营业总成本 营业利润入比上年（％） 本比上年（％） 比上年
车辆通行费收
2,392.41 948.74 60.34 -19.09 -44.14 17.78
入
2、主营业务分地区情况 单位：万元
年同期增减%
地区 营业总收入 营业总收入比上
省内 2,392.41 -19.09
省外
10延边公路 2009 年度中期报告
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比未发生重大变化。
生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％（含 10％）
以上的情况。
7、经营中的问题、困难及对策
图们—长春高速公路已经建成并通车，经营区域内高速公路
的建
析，预计本公司第三季度经营情况与
去年
照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关文件的要
求，
符合《上市公司治理准则》和中国证监会的要求。公司已形成
了以
司能够按照法律法规及《公司章程》的规定召集、召开股东大会，会议主要内
容公
4、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。 5、报告期内无对利润产
在公司经营区域内，
成，造成公司收费收入出现较大幅度的下降。 针对这一情况，公司正积极寻找对策，一是寻求新的投资项目，创造新的利润增长点；二是改进收费手段，降低收费成本和管理成本；三是进一步加强管理，压缩开支。 三、公司报告期内的投资情况 报告期内公司无募集资金使用及重大非募集资金投资情况。
四、报告期内实际经营成果与计划比较 公司未在本年度第一季度报告中作盈利预测。五、第三季度盈利预测 经过对第一、第二季度和对未来经营情况分
同期相比将有下降。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 本公司按
不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，完善《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及公司各项管理规定，完善独立董事工作制度。从总体上看，公司的运作和管理基本
股东大会为公司最高权力机构，董事会为决策机构，经理层为执行机构，监事会为监督机构，各司其职，各尽其责，互相协调，互相制衡的法人治理机构。 公
开披露，大会设有股东发言程序，股东可以充分表达自己的意见，公司确保中小股东的话语权。公司通过股东对股东大会议案以书面记名投票方式逐项表决的办法，
11延边公路 2009 年度中期报告
保证股东充分行使对公司重大事项的决策权。 董事会、监事会有明确的议事规则，得到切实的执行。董事、监事的任免符合《公
司法
建设等事项作出决议、
规划 重大事项发表意见和建议，履行了独立董事
职责
实董事会决议，对日常业务经营实施
有效 公司
和全
包括决策管理、业务管理、财务管理、
投资 并得到有效的贯彻执
行。
构、财务等方面做到“五分开”，具有
独立 投资者关系管理，制定了《公司信息披露
管理 ，真实、准确、完整、
及时地进行信息披露，热情接待投资者的来访、来电，提高公司透明度。
情况下，继续在全公司范围内开展
了公
分配情况
公司 2008 年度利润分配方案为不分配、不转增。该方案已经 2008 年度股东大会
审议通过。
利润分配方案
公司 2009 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本方案。
事
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
司重大收购、出售资产及吸收合并事项
六、报告期内，公司重大
七、报告期内，公司重大合同、担保及委托理财事项
》和《公司章程》的规定，董事、监事履行职务勤勉尽职。董事认真负责参与公司的重大经营管理决策，对公司的发展战略、融资、担保、制度
，独立董事以自己的专业知识对公司
。监事会通过出席董事会、参加总经理办公会议、经济运行分析会等，认真履行监督职能。
公司经理层制定有工作实施细则，能严格落
控制，公司高级管理人员能够在职责范围内忠实履行职务，勤勉尽职，维护
体股东的利益。
公司建立并不断健全内部控制制度，制定了
管理、融资管理、行政管理、人力资源管理等一系列制度，
公司与控股股东在业务、人员、资产、机
完整的业务及自主经营能力。公司重视
制度》、《公司投资者关系管理制度》，公平对待所有股东
报告期内，在2008年度加强公司治理工作的
司治理、内控制度完善及执行情况的自查和整改工作。 二、公司2008年度利润
三、公司2009年上半年度
四、
报告期内，公司
重大诉
讼、仲裁
项
五、报告期内，公
报告期内，公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项。
关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项。
12延边公路 2009 年度中期报告
1、报告期内，公
告期内新发生的委托理财累计金额 0 元。委托理财余额 0 元。逾期未收回的本
金和收益累计金额 0 元。
截止本报告期内，公司无重大担保事项。
司无重大合同事项。
2、报告期内，公司无重大委托理财事项。
报
3、截止本报告期内重大担保事项：
报告期内，公司无担保事项。
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
名称
发生日期（协议
签署日）
担 保
金额
担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是
或否）
无
报告期 0
内担保发生额合计 报告期内担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期 0
末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 0
担 0
保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关
联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
提供 0
的债务担保金额 担保总 0
额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 0
八、公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明
1. 公司控股股东吉林敖东药业集团股份有限公司及其子公司没有占用公司资金
的情况。
2.公司无其他关联方占用公司资金情况。
九、报告期内，公司与公司控股股东及其子公司间未发生关联交易事项。
十、公司关联债权债务往来情况
单位：万元
13延边公路 2009 年度中期报告
上市公司向关联方
提供资金
关联方向上市公司
关联方 与上市公司的关系 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
吉林省 3,177.88
交通投资开发公司 公司原股东 合计 3,177.88
其 额为 0 元，余额 0 元。
保情况的专项说明及独立
意见
号文件《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》 孙茂成
对公 保情况进行了认真负责的核
查，
3、公司无其他担保情况；
4、报告期内，公司没有发生新的对外担保事项。
十一、报告期内，公司及持有公司股份 5%以上股东的承诺事项
报告期内，公司及持有公司股份 5%以上的股东未在指定报刊及网站上刊登任何
生影响 诺事
董事会 司董 况
十三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明：
，公司不存在原非流通股东在股权分置改革过
程中
谈论的主要内容及提供的资
中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生
十一、独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担
根据中国证监会证监发（2003）56
，本公司独立董事姜昌植、吕桂霞
司在报告期内发生的与关联方资金往来以及对外担
并作专项说明如下：
1、公司无关联方占用公司资金情况；
2、公司无为股东及其它关联方提供担保情况；
对公司经营成果
、财务状况可能产
的承
项。
十二、报告
期内，公司、公司
及公
事未有受处罚情
1. 公司不存在非经营性资金占用及清欠进展情况
2.因本公司股权分置改革尚未完成
做出的特殊承诺及其履行情况。 十四、公司不存在证券投资情况。 十五、公司不存在持有其他上市公司股权情况。 十六、公司不存在持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。 十七、公司不存在持股5%以上股东2009年追加股份限售承诺的情况。 十八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
料 2009 年 4 月 20 日 办公室董事会办公室 电话 公司股东张先生 公司借壳事项
2009年5月20日 办公室董事会办公室电话 公司股东卢先生 公司借壳事项 14延边公路 2009 年度中期报告
2008年5月26日 办公室董事会办公室电话 公司股东刘先生 公司借壳事项
2008 年 6 月 2 日 办公室董事会办公室 电话 公司股东焦先生 公司借壳事项
十九、公司延续到本报告期内的其他重大事项
本公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并广发
证券相结合，通过注入优质资产，以提高公司盈利能力作为对价安排。同时，公司定
向回购并注销吉林敖东持有的本公司
托投资有限责任公司持有的本公司 34,675,179 股，合计回购本公司 84,977,833 股非
流通股（占本公司总股本的 46.15%）。除此之外的其他非流通股股东按 10：7.1 的比
过用新增股份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如下：
（1）本次换股吸收合并的基准日为 2006 年 6 月 30 日，换股比例的确定以双方
券的换股价格，参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为 1：0.83（即：
0.83 股广发证券股份可换 1 股延边公路股份）。
（2）广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损益除
付给吉林敖东 4,000 万补偿款外，其余的损益由合并完成后本公司全体新老股东共
本公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损益由合并完成
后本
（3）本次换股吸收合并完成后，本公司将向有关部门申请更名为“广发证券股
份有限公司”，并申请将注册地迁往现广发证券注册地。
（4）本次换股吸收合并完成后，广发证券原股东通过换股所持本公司股份将变
更为有限售条件的流通股，流通的时间安排将根据中国证监会的有关规定执行。
根据《公司法》规定，本公司定向回购非流通股、其他非流通股缩股、以新增股
份换股吸收合并广发证券已经公司股东大会以特别决议的形式批准。
尽管本次股权分置改革方案已经本公司临时股东大会暨相关股东会议审议通
过，但须待下列条件同时满足后方可实施：（1）中国证监会批准本公司以 2006 年 6
月 30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有的本公司全部非
流通股（2）中国证监会批准本公司以新增股份换股吸收合并广发证券。本公司已将
本公司股权分置改革尚未完成：
50,302,654股以及吉林敖东受让的深圳国际信
例缩股。在本公司用资产（含负债）定向回购84,977,833股非流通股的同时，拟通
市场化估值为基础。本公司的换股价格，以停牌前20个交易日均价为基准；广发证
支
享。
公司全体新老股东共享。 15延边公路 2009 年度中期报告
相关材料上报中国证监会，等待批准。
二十、公司无期后重大事项
度财务会计报告未经审计。
本公司财务会计报告共分两部分，一是会计报表（附后）；二是会计报表附注。
一、会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、资产减值准备表
5、所有者权益变动表
第八节 备查文件
在本公司董事会办公室备有下列文件供股东查阅：
1、载有公司董事长、财务总监、会计主管人员签章的会计报表原件。
2、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公司的原
稿。
延边公路建设股份有限公司董事会
2009 年 8 月 7 日
第七节 财务报告 本半年
16延边公路 2009 年度中期报告
二、会计报表附注
会计报表附注
一、公司概况
延边公路建设股份有限公司(以下简称公司) 是于1993年经吉林省经济体制改革委员会以吉改股批(1993) 52号文件批准设立的定向募集股份有限公司。
公司于1997年4月29日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）189号文批准向社会公开发行人民币3000万股，1997年6月11日在深圳证券交易所挂牌上市。
1998年12月16日，公司1998年度配股方案获中国证监会批准实施,实施每10股配3股，除放弃外，共获配22,740,000股，公司普通股总数增至102,740,000股；1999年5月4日，公司实施公积金转增股本方案，每10股转增1.946661股，共计转增19,999,992股，公司总股本增至122,739,992股；2000年6月7日，公司实施1999年度利润分配方案,每10股送5股，共计送出61,369,995股，公司总股本相应增至184,109,987股。
2003年2月12日本公司原第一大股东延边国有资产经营总公司将其所持股份48,921,576股转让给吉林敖东药业集团股份有限公司，2003年1月28日吉林省交通投资开发公司、吉林省交通水泥厂、吉林省公路机械厂分别将所持本公司股份31,539,182股、1,164,798股、1,971,199股国有法人股一并转让给深圳国际信托投资有限责任公司。转让后吉林敖东药业集团股份有限公司持有本公司48,921,576股，占总股本的26.57%，深圳国际信托投资有限责任公司持有34,675,179股，占总股本的18.83%,吉林省公路机械厂持有2,687,997股，占总股本的1.46%。
2004年12月28日，延边公路工程处将其持有的本公司股份1,381,078股转让给吉林敖东药业集团股份有限公司，本次转让后吉林敖东药业集团股份有限公司持有本公司27.32%的股权。
2006年10月10日，深圳国际信托投资有限责任公司将其持有的本公司股份34,675,179股（占总股本的18.83%），转让给本公司第一大股东吉林敖东药业集团股份有限公司，转让后深圳国际信托投资有限责任公司不再持有本公司股份，吉林敖东
17延边公路 2009 年度中期报告
药业集团股份有限公司合计持有本公司84,977,833股非流通股，占本公司总股本的46.15％。
吉林敖东药业集团股份有限公司2006年通过证券二级市场增持本公司流通股1,111,016股，增持后吉林敖东药业集团股份有限公司持有本公司股份86,088,849股，占本公司总股本的46.76％。
经营范围：公路建设；金属材料、纺织品、建筑材料、机械设备、林产品、土特产品批发零售。
公司注册资本：人民币184,109,987.00元
公司企业法人营业执照：注册号2200000001337
公司法定代表人：郭仁堂
公司注册地：吉林省延吉市开发区长白山东路1388号
二、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，按照实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则体系编制财务报表。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号－存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]第3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行2006年企业会计准则。本会计报表已按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]第10号）和《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的相关项目进行了追溯调整，并重新列报。
三、遵循会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计价原则
18延边公路 2009 年度中期报告
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法
（1）对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报表日的即期汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表的数额列示。
（3）产生外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（4）现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的即期汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。
6、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 19延边公路 2009 年度中期报告
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额； 20延边公路 2009 年度中期报告
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价
21延边公路 2009 年度中期报告
值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包括应收账款和其他应收款。
坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司对应收款项前5位债务人欠款作为单项金额重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 22延边公路 2009 年度中期报告
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄
坏账准备比例
未逾期
0%
逾期1年(含1年)以内
5%
逾期1-2年(含2年)
10%
逾期2-3年(含3年)
30%
逾期3-4年(含4年)
50%
逾期4-5年(含5年)
80%
逾期5年以上
100%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
10、 存货核算方法
（1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产。
（2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）消耗性生物资产按取得成本核算。
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
23延边公路 2009 年度中期报告
额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
（7）存货盘存采用永续盘存制。
11、 长期股权投资
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定方法如下：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，
24延边公路 2009 年度中期报告
记入当期损益。
（2） 后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、 固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设
25延边公路 2009 年度中期报告
备及其他设备。单位价值在2000元以上、并且使用期限超过两年的非生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）固定资产折旧计提方法。
固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的0%—5%)确定其折旧率。各类固定资产的分类折旧率如下：
类 别
年限
年折旧率
房屋及建筑物
10-30
3.2-9.6%
机械设备
5
20%
电子设备
5
20%
办公设备
5
20%
公路隧道
10-30
3.2-9.6%
运输设备
5-10
9.70-19.40%
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程 26延边公路 2009 年度中期报告
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产计价及其摊销
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17、 借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： 27延边公路 2009 年度中期报告
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可
28延边公路 2009 年度中期报告
对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的硬件部分在保质期间由原供应商负责。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债之金额。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 29延边公路 2009 年度中期报告
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
22、建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确认与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
23、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 30延边公路 2009 年度中期报告
24、 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照
31延边公路 2009 年度中期报告
该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4 ）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
25、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 32延边公路 2009 年度中期报告
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
26、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、 企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，
33延边公路 2009 年度中期报告
因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
28、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
29、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积； 34延边公路 2009 年度中期报告
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
2007 年1 月1 日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南编制。据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益12,303,127.22 元，其中归属于母公司的所有者权益增加12,077,086.82元、归属于少数股东的权益增加226,040.40 元。
（2）少数股东权益
本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为3,236,953.95元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益3,236,953.95元；此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益226,040.40元，新会计准则下少数股东权益为3,462,994.35元。
2、本报告期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税项
税 种
税 率
纳税依据
1）增值税
17%、6%、4％
产品销售收入
2）营业税
5％、3%
公路收费收入、施工收入、其它业务收入
3）城市维护建设税
7%、5%、1％
应纳增值税额、营业税额
4）教育费附加
3%
应纳增值税、营业税额
5）所得税
15%、33%
应纳税所得额
根据财政部财税[2001]128号《财政部关于上市公司企业所得税先征后返政策执行时间的复函》精神，公司终止执行吉政文[1997]4号文件《吉林省人民政府关于减征延边公路建设股份有限公司所得税的函》，公司所得税率进行了调整。根据财税[2001]202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题
35延边公路 2009 年度中期报告
的通知》精神，从2002年起享受西部地区的税收优惠政策，所得税税率为15%。
七、合并会计报表的编制范围
1、合并报表的编制：公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部重大的交易和往来余额全部抵消。
2008年1月8日，原纳入合并范围的子公司延边悦达公路工程有限责任公司召开股东会，决定增资扩股，总股本由1,018.05万元增至1,995.05万元，本公司不再增资，持股比例由28.79％降至14.69%，本公司对悦达公司不再具有控制权，2008年度以后不再纳入合并报表范围。
2、本公司本报告期没有需要合并的子公司。
八、资产负债表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
外币金额
折算率
人民币金额
外币金额
折算率
人民币金额
现金
9,784.01
4,963.45
人民币
9,784.01
4,963.45
银行存款
37,189,790.90
26,140,705.20
人民币
37,189,790.90
26,140,705.20
合 计
37,199,574.91
26,145,668.65
期末货币资金增加11,053,906.26万元，增幅42.28%，主要系上年偿还银行借款，货币资金减少所致。
2、应收账款
（1）按应收账款风险分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
单项金额重大的
10,198,816.25
94.25
10,198,816.25
100.00
10,198,816.25
94.25
10,198,816.25
100.00
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
36延边公路 2009 年度中期报告
2009年6月30日
2008年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
其他不重大的
621,976.00
5.75
621,976.00
100.00
621,976.00
5.75
621,976.00
100.00
合计
10,820,792.25
100
10,820,792.25
100.00
10,820,792.25
100
10,820,792.25
100.00
本公司将应收账款的前5名列为单项金额重大的应收账款。
（2）按账龄分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
10,820,792.25
100
10,820,792.25
10,820,792.25
100
10,820,792.25
合 计
10,820,792.25
100
10,820,792.25
10,820,792.25
100
10,820,792.25
（3）无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
(4)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况：
单位名称
欠款金额
欠款年限
欠款原因
占应收账款总额比例%
长春盛大经贸公司
4,720,000.00
1994年
货款
43.62
中国高科技北京驻长春办
1,900,000.00
1994年
货款
17.56
延吉市富士贸易公司
1,560,000.00
1994年
货款
14.42
朝鲜大盛商社
1,409,916.25
1994年
货款
13.03
北京永兴实业公司
608,900.00
1994年
货款
5.63
合 计
10,198,816.25
94.25
（5）期末全额计提坏账准备的应收账款
单 位 名 称
金 额
欠款时间
欠款原因
长春盛大经贸公司
4,720,000.00
1994年
货款
中国高科技北京驻长春办
1,900,000.00
1994年
货款 37延边公路 2009 年度中期报告
延吉市富士贸易公司
1,560,000.00
1994年
货款
朝鲜大盛商社
1,409,916.25
1994年
货款
北京永兴实业公司
608,900.00
1994年
货款
图们储运公司
446,976.00
1994年
货款
梁寿男
93,000.00
1994年
货款
杨国文
82,000.00
1994年
货款
合 计
10,820,792.25
3、预付款项
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例（%）
金额
比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
（1）无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款；
（2）预付账款中前五名欠款单位情况：
单位名称
欠款金额
欠款年限
欠款原因
4、其他应收款
（1）按其他应收款风险分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
单项金额重大的
33,116,847.28
86.61
15,962,074.02
48.20
30,616,847.28
86.95
13,530,089.60
44.19
38延边公路 2009 年度中期报告
2009年6月30日
2008年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
其他不重大的
5,118,463.82
13.39
3,849,574.50
75.21
4,595,797.02
13.05
3,233,087.21
70.35
合计
38,235,311.10
100.00
19,811,648.52
51.82
35,212,644.30
100.00
16,763,176.81
47.61
本公司将其他应收款的前5名列为单项金额重大的其他应收款
（2）按账龄分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
3,535,644.94
9.25
176,782.25
7,472,850.97
21.22
373,642.53
1-2年
7,089,004.03
18.54
708,900.40
21,395.00
0.06
2,139.50
2-3年
21,395.00
0.06
6,418.50
6,528,302.75
18.54
1,958,490.83
3-4年
15,622,744.75
40.86
7,811,372.38
13,513,510.15
38.38
6,756,755.08
4-5年
4,291,736.95
11.22
3,433,389.56
22,182.82
0.06
17,746.26
5年以上
7,674,785.43
20.07
7,674,785.43
7,654,402.61
21.74
7,654,402.61
合 计
38,235,311.10
100.00
19,811,648.52
35,212,644.30
100.00
16,763,176.81
5）无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
(6)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况：
单位名称
欠款金额
欠款年限
欠款原因
占应收账款总额比例%
延边悦达公路工程公司
14,830,421.98
2－3年
往来款
38.79
延吉敖建建筑安装公司
11,924,211.00
3－4年
往来款
31.19
崔海燕
3,535,949.55
5年以上
往来款
9.25
延边敖通物流有限公司
1,622,744.75
3－4年
往来款
4.24
广州市荔湾中行
1,203,520.00
5年以上
往来款
3.15
合 计
33,116,847.28
86.61
（7）期末全额计提坏账准备的其他应收款
单 位 名 称
金 额
欠款时间
欠款原因 39延边公路 2009 年度中期报告
吉林省基地公司
100,000.00
5年以上
货款
延边州外贸公司
612,946.78
5年以上
货款
延边特产公司
490,000.00
5年以上
货款
广州市荔湾中行
1,203,520.00
5年以上
货款
杨秀伟
118,534.60
5年以上
货款
崔海燕
3,535,949.55
5年以上
往来款
延边亚兴经贸公司
394,440.00
5年以上
往来款
延边民族委员会
50,000.00
5年以上
往来款
陕西省新胜化工厂
633,250.00
5年以上
往来款
北京亚丰工科技
30,000.00
5年以上
往来款
集资房
97,430.41
5年以上
代垫款
兴亚批发商行
67,565.54
5年以上
往来款
延吉市保险公司
2,334.30
5年以上
往来款
李振远
75,923.12
5年以上
往来款
崔龙云
89,200.00
5年以上
往来款
玄勇活
150,000.00
5年以上
往来款
洪永哲
23,691.13
5年以上
往来款
合计
7,674,785.43
5、存货
（1）存货分类
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
周转材料
低值易耗品
消耗性生物资产
46,972,159.11
46,972,159.11
46,972,159.11
46,972,159.11
合 计
46,972,159.11
46,972,159.11
46,972,159.11
46,972,159.11
（2）消耗性生物资产类别 40延边公路 2009 年度中期报告
类别
实物数量（公顷）
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
林木
681.50
30,740,519.26
30,740,519.26
林下参
20.00
16,231,639.85
16,231,639.85
合 计
46,972,159.11
46,972,159.11
6、长期投资
（1）长期投资分类
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
长期股权投资
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
2,930,500.00
2,930,500.00
减：长期投资减值准备
合 计
2,930,500.00
2,930,500.00
（2）长期股权投资明细
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
延边悦达公路工程有限责任公司
2,930,500.00
2,930,500.00
合 计
2,930,500.00
2,930,500.00
延边悦达公路工程有限责任公司成立于2004年4月1日，注册资本5,490,500.00 元，公司出资2,930,500.00元，持股比例53.37％，2007年悦达公司股东会决定增资扩股，将注册资本增加至10,180,500 .00元，本公司持股比例降至28.79%，仍为悦达公司第一大股东，有权决定悦达公司的财务、经营政策，本公司对悦达公司拥有实际控制权，因此期末将悦达公司纳入报表合并范围，合并报表时将对悦达公司的投资抵消；2008年元月，悦达公司将注册资本增加至19,950,500.00元，本公司持股比例降至14.71%，不再具有控制权，因此未合并悦达公司。
7、投资性房地产
(1)投资性房地产明细
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
原价
41延边公路 2009 年度中期报告
房屋、建筑物
6,042,009.82
167,833.36
5,874,176.46
土地使用权
合 计
6,042,009.82
167,833.36
5,874,176.46
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
原价
房屋、建筑物
6,610,064.29
6,610,064.29
土地使用权
合 计
6,610,064.29
6,610,064.29
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物
568,054.47
167,833.36
735,887.83
土地使用权
合 计
568,054.47
167,833.36
735,887.83
减值准备
房屋、建筑物
土地使用权
合 计
账面价值
房屋、建筑物
6,042,009.82
167,833.36
5,874,176.46
土地使用权
合 计
6,042,009.82
167,833.36
5,874,176.46
期末投资性房地产未发生减值情况
截至2009年6月30日消耗性生物资产未发生减值。
8、固定资产
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
(1)原值
房屋建筑物
38,843,910.41
38,843,910.41
机器设备
4,750,897.48
4,750,897.48
运输设备
5,627,759.00
141,421.00
5,769,180.00
电子设备
办公设备
42延边公路 2009 年度中期报告
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
295,365,431.29
295,365,431.29
公路隧道
其他设备
344,587,998.18
344,729,419.18
固定资产原值合计
(2)累计折旧
10,488,217.00
602,000.85
11,090,217.85
房屋建筑物
3,546,792.92
160,306.17
3,707,099.09
机器设备
2,789,387.46
202,940.80
2,992,328.26
运输设备
电子设备
办公设备
131,777,577.89
7,561,676.38
139,339,254.27
公路隧道
其他设备
148,601,975.27
8,526,924.20
157,128,899.47
累计折旧合计
(3)固定资产净值
28,355,693.41
27,753,692.56
房屋建筑物
1,204,104.56
1,043,798.39
机器设备
运输设备
2,838,371.54
2,776,851.74
电子设备
办公设备
公路隧道
163,587,853.40
156,026,177.02
其他设备
固定资产净值合计
195,986,022.91
187,600,519.71
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物
696,458.27
696,458.27
机器设备
96,224.20
96,224.20
运输设备
364,238.59
364,238.59
电子设备
办公设备
公路隧道
其他设备
固定资产减值准备合计
1,156,921.06
1,156,921.06
(5)固定资产净额
房屋建筑物
27,659,235.14
27,057,234.29
43延边公路 2009 年度中期报告
项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 6 月 30 日
机器设备
1,107,880.36
947,574.19
运输设备
2,474,132.95
2,412,613.15
电子设备
办公设备
公路隧道
163,587,853.40
其他设备
156,026,177.02
固定资产净额合计
194,829,101.85
186,443,598.65
9、在建工程
工程名称
期初余额
本期增加
本期转入 固定资产数
其他减少数
期末余额
资金来源
开发区保税仓库
2,100,279.00
9,145.00
2,109,424..00
自筹
合 计
2,100,279.00
9,145.00
2,109,424..00
10、无形资产
(1)原值
类别
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
乌金屯松花江大桥经营权
168,000,000.00
168,000,000.00
安图林地使用权
12,640,000.00
12,640,000.00
开发区土地使用权
18,000,000.00
18,000,000.00
乌金屯土地使用权
750,000.00
750,000.00
保税区仓库土地使用权
1,957,785.05
1,957,785.05
合 计
201,347,785.05
201,347,785.05
（2）累计摊销
类别
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
乌金屯松花江大桥经营权
76,048,219.00
2,602,020.00
78,650,239.00
安图林地使用权
1,014,945.60
128,976.00
1,143,921.60
开发区土地使用权
1,105,573.00
88,296.00
1,193,869.00
乌金屯土地使用权
226,746.00
52,326.00
279,072.00
保税区仓库土地使用权
14,831.70
22,247.52
37,079.22
合 计
78,410,315.30
2,893,865.52
81,304,180.82
44延边公路 2009 年度中期报告
（3）减值准备
类别
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
乌金屯松花江大桥经营权
71,136,000.00
71,136,000.00
开发区土地使用权
9,500,000.00
9,500,000.00
合 计
80,636,000.00
80,636,000.00
（4）无形资产净值
类别
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
剩余摊销期限
乌金屯松花江大桥经营权
20,815,781.00
18,213,761.00
54月
安图林地使用权
11,625,054.40
11,496,078.40
54.3月
开发区土地使用权
7,394,427.00
7,306,131.00
502月
乌金屯土地使用权
523,254.00
470,928.00
54月
保税区仓库土地使用权
1,942,953.35
1,920,705.83
518月
合 计
42,301,469.75
39,407,604.23
8、递延所得税资产
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
资产减值准备形成
10,477,034.03
10,934,304.49
合计
10,477,034.03
10,934,304.49
递延所得税资产包括计提坏账准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递延所得税资产，其中坏账准备产生3,680,324.60元、固定资产减值准备产生173,538.16元，无形资产减值准备产生6,623,171.27元。
9、资产减值准备
本期减少额
项 目
2008年12月31日
本期增加额
转回
转销
合计
2009年6月30日
一、坏账准备
27,583,906.06
3,048,471.71
30,632,440.77
二、固定资产减值准备
1,156,921.06
1,156,921.06
三、无形资产减值准备
80,636,000.00
80,636,000.00
合 计
109,376,890.12
3,048,471.71
112,425,361.83
10、短期借款 45延边公路 2009 年度中期报告
借款类别
2009年6月30日
2008年12月31日
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合 计
11、应付账款
2009年6月30日
2008年12月31日
项 目
金额
比例%
金额
比例%
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上
555,997,.29
100.00
555,997.29
100.00
合 计
555,997,.29
100.00
555,997.29
100.00
（1）无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（2）无关联方欠款情况。
（3）前5位债权人情况
单位名称
金额
比例%
时间
欠款原因
龙井公路养护公司
316,159.05
56.86
5年以上
工程款
州公路处
180,000.00
32.37
5年以上
工程款
长春科龙节能墙体公司
22,889.44
4.11
5年以上
工程款
延边理想电子公司
15,000.00
2.69
5年以上
工程款
延边立邦漆经销处
6,033.30
1.00
5年以上
工程款
合 计
540,081.79
97.03
12、应付职工薪酬
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
工资、津贴等
职工福利费
社会保险费
46延边公路 2009 年度中期报告
住房公积金
-85,044.06
597,880.06
424,356.00
88,480.00
工会经费
55,844.00
55,844.00
职工教育经费
合 计
-85,044.06
653,724.06
424,356.00
144,324.00
13、应交税费
税 项
2009年6月30日
2008年12月31日
应交增值税
10,290.04
10,290.04
应交营业税
184,218.06
145,507.86
应交城建税
-16,924.02
-32,777.71
企业所得税
566,575.56
78,919.38
个人所得税
4,812.00
63,334.00
土地使用税
-5,789.00
房产税
教育费附加
3,937.21
2,775.85
价格调节基金
防洪基金
合 计
747,119.85
268,049.42
期末应交税费较期初增加47.91万元，增幅178.72%，主要是本年未缴企业所得税所致。
14、其他应付款
2009年6月30日
2008年12月31日
账龄
金额
比例%
金额
比例%
1年以内
1,795,807.00
3.11
1,945,807.00
3.03
1-2年
203,792.95
0.35
203,792.95
0.32
2-3年
3,389,812.70
5.86
3,389,812.70
5.28
3年以上
52,409,507.41
90.68
58,628,936.46
91.37
合 计
57,798,920.06
100
64,168,349.11
100.00
（1）无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）前5位债权人情况
单位名称
金额
比例%
时间
欠款原因 47延边公路 2009 年度中期报告
吉林省交通投资公司
31,778,775.00
54.98
3年以上
收购乌金屯大桥经营权
金义公司
17,763,523.00
30.73
3年以上
收购坤泰公司
中国平安证券公司
1,500,000.00
2.60
1－2年
保荐费
延边公路处
1,330,000.00
2.30
1－2年
工程款
延吉东方房地产公司
125,976.27
0.22
1－2年
往来款
合 计
52,498,274.27
90.83
15、长期借款
借款类别
2009年6月30日
2008年12月31日
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合 计
16、长期应付款
单 位
2009年6月30日
2008年12月31日
吉林省交通厅
19,040,000.00
19,040,000.00
合 计
19,040,000.00
19,040,000.00
期末欠款余额为公司1998年建设公路未还款项。
17、股本 (单位：股)
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
项 目
数量
比例(%)
发行
新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例(%)
一、未上市流通股份
90,926,027
49.39
90,926,027
49.39
1、发起人股份
6,791,674
3.69
6,791,674
3.69
其中：国家持有股份
2,687,997
1.46
2,687,997
1.46
境内法人持有股份
4,103,677
2.23
4,103,677
2.23
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
84,134,353
45.70
84,134,353
45.70
48延边公路 2009 年度中期报告
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
项 目
数量
比例(%)
发行
新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例(%)
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
93,183,960
50.61
93,183,960
50.61
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
184,109,987
100.00
184,109,987
100.00
18、资本公积
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
股本溢价
157,385,313.17
157,385,313.17
其 他
13,564,985.80
13,564,985.80
合 计
170,950,298.97
170,950,298.97
19、盈余公积
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
法定盈余公积
23,972,952.22
23,972,952.22
任意盈余公积
25,353,559.02
25,353,559.02
合 计
49,326,511.24
49,326,511.24
20、未分配利润
项 目
2009年6月30日
净利润
4.793.764.07
加：年初未分配利润
-137,634,374.91
会计政策变更调年初
调整后年初未分配利润
减：提取法定盈余公积金
减：应付普通股股利
减：转作股本的普通股股利 49延边公路 2009 年度中期报告
项 目 2009 年 6 月 30 日
其他
年末未分配利润
-132,840,610.84
九、 合并利润表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、营业收入及营业成本
分行业主营业务情况表
营业收入
营业成本
营业毛利
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
2009年1-6月份
2008年1-6月份
2009年1-6月份
2008年1-6月份
公路收费
23,924,147.00
29,567,150.00
9,487,376.11
16,983,095.00
14,436,770.89
12,584,055.00
工程施工
合 计
23,924,147.00
29,567,150.00
9,487,376.11
16,983,095.00
14,436,770.89
12,584,055.00
营业收入较上年同期减少564.30万元，减幅19.9%，主要原因是随着区域内新建公路的开通导致公路收费减少所致。
2、营业税金及附加
项 目
税率％
2009年1-6月份
2008年1-6月份
营业税
3、5
1,387,497.38
1,491,965.79
城市维护建设税
1、5、7
25,875.00
14,919.65
教育费附加
3
41,624.96
45,575.52
合 计
1,454,997.34
1,552,460.96
3、财务费用
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
利息支出
76,650.00
减：利息收入
85,968.16
16,933.58
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费
2,144.00
2,508.28
其它
合 计
-83,824.16
62,224.70
50延边公路 2009 年度中期报告
财务费用较上年同期减少14.60万元，减幅134.71%，主要系同期大量偿还借款，减少利息支出所致。
4、资产减值损失
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
坏账准备
3,048,471.71
-177,359.55
合 计
3,048,471.71
-177,359.55
5、营业外收入
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交易利得
债务重组利得
政府补助利得
盘盈利得
捐赠利得
违约金、滞纳金利得
罚款利得
现金溢余利得
其他利得
合 计
6、营业外支出
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
滞纳金、罚款损失
1,000.00
其他损失
合 计
1,000.00
7、所得税 51延边公路 2009 年度中期报告
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
当期所得税费用
742,630.08
1,970,452.95
递延所得税费用
457,270.76
-460,733.19
合 计
1,199,900.84
1,509,719.76
十、 合并现金流量表主要项目注释（金额单位：人民币元）
支付的其他与经营活动有关的现金3,415,475.13元，其中：
项 目
2009年1-6月份
往来款
2,400,571.40
办公费
328,377.73
差旅费
462,333.00
运输费
167,517.00
业务招待费
56,676.00
其他
合 计
3,415,475.13
4、现金流量表补充资料
补充资料
序号
2009年1-6月份
2008年1-6月份
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
1
4,793,764.07
7,122,601.11
加：资产减值准备
2
3,048,471.71
-177,359.55
固定资产折旧
3
8,526,924.20
2,952,872.97
无形资产摊销
4
2,893,865.52
2,871,618.00
长期待摊费用摊销
5
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)
7
-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)
8
-
财务费用（收益以“-”号填列)
9
-83,824.16
62,224.70
投资损失（收益以“-”号填列)
10
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)
11
457,270.76
581,322.04
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)
12
存货的减少（增加以“-”号填列)
13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列)
14
-2,287,815.95
9,138,589.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列)
15
-6,369,429.05
-2,257,217.84
其 他
16
52延边公路 2009 年度中期报告
补充资料 序号 2009 年 1-6 月份 2008 年 1-6 月份
经营活动产生的现金流量净额
17
10,979,227.10
20,294,651.08
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
18
债务转为资本
19
一年内到期的可转换公司债券
20
以固定资产进行长期投资
21
融资租赁固定资产
22
(3)现金及现金等价物净变动情况：
23
现金的期末余额
24
37,199,574.91
17,300,084.17
减：现金的期初余额
25
26,145,668.65
8,689,308.79
加：现金等价物的期末余额
26
减：现金等价物的期初余额
27
现金及现金等价物净增加额
28
11,053,906.26
8,610,775.38
十一、母公司财务报表主要项目附注（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）按应收账款风险分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
单项金额重大的
10,198,816.25
94.25
10,198,816.25
94.25
10,198,816.25
94.25
10,198,816.25
94.25
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
其他不重大的
621,976.00
5.75
621,976.00
5.75
621,976.00
5.75
621,976.00
5.75
合计
10,820,792.25
100
10,820,792.25
100
10,820,792.25
100
10,820,792.25
100
本公司将应收账款的前5名列为单项金额重大的应收账款。
（2）按账龄分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
53延边公路 2009 年度中期报告
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
10,820,792.25
100.00
10,820,792.25
10,820,792.25
100.00
10,820,792.25
合 计
10,820,792.25
100.00
10,820,792.25
10,820,792.25
100.00
10,820,792.25
（3）无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
（4）应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况：
单位名称
欠款金额
欠款年限
欠款原因
占应收账款总额比例%
长春盛大公司
4,720,000.00
5年以上
货款
43.62
中国高科技北京驻长春办
1,900,000.00
5年以上
货款
17.56
延吉市富士贸易公司
1,560,000.00
5年以上
货款
14.42
朝鲜大盛商社
1,409,916.25
5年以上
货款
13.03
北京永兴实业公司
608,900.00
5年以上
货款
5.63
合 计
10,198,816.25
94.26
（5）期末全额计提坏账准备的应收账款
单 位 名 称
金 额
欠款时间
欠款原因
长春盛大经贸公司
4,720,000.00
1994年
货款
中国高科技北京驻长春办
1,900,000.00
1994年
货款
延吉市富士贸易公司
1,560,000.00
1994年
货款
朝鲜大盛商社
1,409,916.25
1994年
货款
北京永兴实业公司
608,900.00
1994年
货款
图们储运公司
446,976.00
1994年
货款
梁寿男
93,000.00
1994年
货款
杨国文
82,000.00
1994年
货款
合 计
10,820,792.25
2、其他应收款
（1）按其他应收款风险分类 54延边公路 2009 年度中期报告
2009年6月30日
2008年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
种类
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
金额
比例
%
单项金额重大的
33,116,847.28
86.61
15,962,074.02
80.57
30,616,847.28
86.95
13,530,089.60
80.71
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的
其他不重大的
5,118,463.82
13.39
3,849,574.50
19.43
4,595,797.02
13.05
3,233,087.21
19.29
合计
38,235,311.10
100.00
19,811,648.52
100.00
35,212,644.30
100.00
16,763,176.81
100.00
本公司将其他应收款的前5名列为单项金额重大的其他应收款
（2）按账龄分类
2009年6月30日
2008年12月31日
账 龄
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
3,535,644.94
9.25
176.782.25
7,472,850.97
21.22
373,642.53
1-2年
7,089,004.03
18.54
708,900.40
21,395.00
0.06
2,139.50
2-3年
21,395.00
0.06
6,418.50
6,528,302.75
18.54
1,958,490.83
3-4年
15,622,744.75
40.86
7,811,372.38
13,513,510.15
38.38
6,756,755.08
4-5年
4,291,736.95
11.22
3,433,389.56
22,182.82
0.06
17,746.26
5年以上
7,674,785.43
20.07
7,674,785.43
7,654,402.61
21.74
7,654,402.61
合 计
38,235,311.10
100.00
19,811,648.52
35,212,644.30
100.00
16,763,176.81
（4）无持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位欠款。
（5）其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况：
单位名称
欠款金额
欠款年限
欠款原因
占应收账款总额比例%
延边悦达公路工程公司
14,830,421.98
2－3年
往来款
38.78
延吉敖建建筑安装公司
11,924,211.00
3－4年
往来款
31.19
崔海燕
3,535,949.55
5年以上
往来款
9.25
延边敖通物流有限公司
1,622,744.75
3－4年
往来款
4.24
广州市荔湾中行
1,203,520.00
5年以上
往来款
3.15
合 计
33,116,847.28
86.61
（6）期末全额计提坏账准备的其他应收款 55延边公路 2009 年度中期报告
单 位 名 称
金 额
欠款时间
欠款原因
吉林省基地公司
100,000.00
5年以上
货款
延边州外贸公司
612,946.78
5年以上
货款
延边特产公司
490,000.00
5年以上
货款
广州市荔湾中行
1,203,520.00
5年以上
货款
杨秀伟
118,534.60
5年以上
货款
崔海燕
3,535,949.55
5年以上
往来款
延边亚兴经贸公司
394,440.00
5年以上
往来款
延边民族委员会
50,000.00
5年以上
往来款
陕西省新胜化工厂
633,250.00
5年以上
往来款
北京亚丰工科技
30,000.00
5年以上
往来款
集资房
97,430.41
5年以上
代垫款
兴亚批发商行
67,565.54
5年以上
往来款
延吉市保险公司
2,334.30
5年以上
往来款
李振远
75,923.12
5年以上
往来款
崔龙云
89,200.00
5年以上
往来款
玄勇活
150,000.00
5年以上
往来款
洪永哲
23,691.13
5年以上
往来款
合计
7,674,785.43
3、长期投资
（1）长期投资分类
项 目
2008年12月31日
本期增加
本期减少
2009年6月30日
长期股权投资[注]
2,930,500.00
2,930,500.00
减：长期投资减值准备
合 计
2,930,500.00
2,930,500.00
注：2007 年1 月1 日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》和“通知”的有关规定，本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，因此对期初
56延边公路 2009 年度中期报告
长期投资进行了调整，调减长期股权投资774,330.20元，相应调减资本公积474,967.30元、未分配利润299,362.90元。
（2）在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位
在被投资单位持股比例%
在被投资单位表决权比例%
在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
延边悦达公路工程有限责任公司
14．69
14．69
延边悦达公路工程有限责任公司成立于2004年4月1日，注册资本5,490,500.00 元，公司出资2,930,500.00元，持股比例53.37％，2008年，该公司两次实施增资扩股，注册资本增加至19,950,500 .00元，本公司不再增资，持股比例降至14.69%，丧失控股地位，因此本期未将该公司纳入报表合并范围。
4、营业收入及营业成本
（1）分行业主营业务情况表
营业收入
营业成本
营业毛利
项 目
2009年1-6月份
2008年1-6月份
2009年1-6月份
2008年1-6月份
2009年1-6月份
2008年1-6月份
公路收费
23,924,147.00
29,567,150.00
9,487,376.11
16,983,095.00
14,436,770.89
12,584,055.00
合 计
23,924,147.00
29,567,150.00
9,487,376.11
16,983,095.00
14,436,770.89
12,584,055.00
5、现金流量表主要项目注释
(1)支付的其他与经营活动有关的现金3,415,475.13元，其中：
项 目
2009年1-6月份
往来款
2,400,571.40
办公费
328,377.73
差旅费
462,333.00
运输费
167,517.00
业务招待费
56,676.00
其他
合 计
3,415,475.13
（2）、现金流量表补充资料
补充资料
序号
2009年1-6月份
2008年1-6月份
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
1
4,793,764.07
7,122,601.11
加： 资产减值准备
3
3,048,471.71
-177,359.55
57延边公路 2009 年度中期报告
补充资料 序号 2009 年 1-6 月份 2008 年 1-6 月份
固定资产折旧
4
8,526,924.20
2,952,872.97
无形资产摊销
5
2,893,865.52
2,871,618.00
长期待摊费用摊销
6
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)
8
-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列)
9
-
财务费用（收益以“-”号填列)
10
-83,824.16
62,224.70
投资损失（收益以“-”号填列)
11
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列)
12
457,270.76
581,322.04
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列)
13
存货的减少（增加以“-”号填列)
14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列)
15
-2,287,815.95
9,138,589.65
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列)
16
-6,369,429.05
-2,257,217.84
其 他
17
经营活动产生的现金流量净额
18
10,979,227.10
20,294,651.08
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
19
债务转为资本
20
一年内到期的可转换公司债券
21
以固定资产进行长期投资
22
融资租赁固定资产
23
(3)现金及现金等价物净变动情况：
24
现金的期末余额
25
37,199,574.91
17,300,084.17
减：现金的期初余额
26
26,145,668.65
8,689,308.79
加：现金等价物的期末余额
27
减：现金等价物的期初余额
28
现金及现金等价物净增加额
29
11,053,906.26
8,610,775.38
十二、关联方关系及关联交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址
主营业务
与本企
业关系
经济
性质
法定
代表人
58延边公路 2009 年度中期报告
企业名称 注册地址 主营业务 与本企
业关系
经济
性质
法定
代表人
吉林敖东药业集团股份有限公司
吉林省敦化市敖东大街88号
医药工业、种植养殖、商业等
控股母公司
股份公司
李秀林
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）
企业名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
吉林敖东药业集团股份有限公司
57,335.80
57,335.80
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元）
年初数
本年增加
本年减少
2008年1-6月份
企业名称
金额
股权%
金额
股权%
金额
股权%
金额
股权%
吉林敖东药业集团股份有限公司
8608.88
46.76
8608.88
46.76
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称
与本公司的关系
吉林省交通投资开发公司
原股东
（二）关联交易
1、提供劳务
无。
2、接受劳务
无。
3、贷款
无
4、对关联方的应收应付款项余额
科目
名称
2009年6月30日
2008年12月31日
金额
占全部款项比例
金额
占全部款项比例
其他应付款
吉林省交通投资开发公司
31,778,775.00
49.52
31,778,775.76
49.52
十三、承诺事项、或有事项
（1）本报告期内无担保事项。
（2）本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（3）抵押事项 59延边公路 2009 年度中期报告
十四、其他重要事项
1、2008年1月8日，延边悦达公路工程有限责任公司召开股东会，决定增资扩股，总股本由1,018.05万元增至1,995.05万元，本公司不再增资，持股比例由28.79％降至14.69%，本公司对悦达公司不再具有控制权，2008年度将不再纳入合并报表范围。
2、本公司股权分置改革正在进行中。
本公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并广发证券相结合，通过注入优质资产，以提高公司盈利能力作为对价安排。同时，公司定向回购并注销吉林敖东持有的本公司50,302,654股以及吉林敖东受让的深圳国际信托投资有限责任公司持有的本公司34,675,179股，合计回购本公司4,977,833股非流通股（占本公司总股本的46.15%）。除此之外的其他非流通股股东按10：7.1 的比例缩股。在本公司用资产（含负债）定向回购84,977,833股非流通股的同时，拟通过用新增股份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如下：
（1）本次换股吸收合并的基准日为2006年6月30日，换股比例的确定以双方市场化估值为基础。本公司的换股价格，以停牌前20个交易日均价为基准；广发证券的换股价格，参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为1：0.83（即：0.83股广发证券股份可换1股延边公路股份）。
（2）广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损益除支付给吉林敖东4,000万补偿款外，其余的损益由合并完成后本公司全体新老股东共享。本公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损益由合并完成后本公司全体新老股东共享。
（3）本次换股吸收合并完成后，本公司将向有关部门申请更名为“广发证券股份有限公司”，并申请将注册地迁往现广发证券注册地。 60延边公路 2009 年度中期报告
（4）本次换股吸收合并完成后，广发证券原股东通过换股所持本公司股份将变更为有限售条件的流通股，流通的时间安排将根据中国证监会的有关规定执行。
根据《公司法》规定，本公司定向回购非流通股、其他非流通股缩股、以新增股份换股吸收合并广发证券已经公司股东大会以特别决议的形式批准。
尽管本次股权分置改革方案已经本公司临时股东大会暨相关股东会议审议通过，但须待下列条件同时满足后方可实施：（1）中国证监会批准本公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有的本公司全部非流通股（2）中国证监会批准本公司以新增股份换股吸收合并广发证券。本公司已将相关材料上报中国证监会。
延边公路建设股份有限公司
2009年8月7日
61延边公路 2009 年度中期报告
资产负债表
编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
37,199,574.91
37,199,574.91
26,145,668.65
26,145,668.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
18,423,662.58
18,423,662.58
18,449,467.49
18,449,467.49
买入返售金融资产
存货
46,972,159.11
46,972,159.11
46,972,159.11
46,972,159.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
102,595,396.60
102,595,396.60
91,567,295.25
91,567,295.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
2,930,500.00
2,930,500.00
2,930,500.00
2,930,500.00
投资性房地产
5,874,176.46
5,874,176.46
6,042,009.82
6,042,009.82
固定资产
186,443,598.65
186,443,598.65
194,829,101.85
194,829,101.85
在建工程
2,109,424.00
2,109,424.00
2,100,279.00
2,100,279.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
39,407,604.23
39,407,604.23
42,301,469.75
42,301,469.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
10,477,034.03
10,477,034.03
10,934,304.79
10,934,304.79
其他非流动资产
非流动资产合计
247,242,337.37
247,242,337.37
259,137,665.21
259,137,665.21
资产总计
349,837,733.97
349,837,733.97
350,704,960.46
350,704,960.46
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
555,997.29
555,997.29
555,997.29
555,997.29
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
144,324.00
144,324.00
-85,044.06
-85,044.06
62延边公路 2009 年度中期报告
应交税费
747,119.85
747,119.85
268,049.42
268,049.42
应付利息
应付股利
5,186.40
5,186.40
5,186.40
5,186.40
其他应付款
57,798,920.06
57,798,920.06
64,168,349.11
64,168,349.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
59,251,547.60
59,251,547.60
64,912,538.16
64,912,538.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
19,040,000.00
19,040,000.00
19,040,000.00
19,040,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
19,040,000.00
19,040,000.00
19,040,000.00
19,040,000.00
负债合计
78,291,547.60
78,291,547.60
83,952,538.16
83,952,538.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
184,109,987.00
184,109,987.00
184,109,987.00
184,109,987.00
资本公积
170,950,298.97
170,950,298.97
170,950,298.97
170,950,298.97
减：库存股
专项储备
盈余公积
49,326,511.24
49,326,511.24
49,326,511.24
49,326,511.24
一般风险准备
未分配利润
-132,840,610.84
-132,840,610.84
-137,634,374.91
-137,634,374.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
271,546,186.37
271,546,186.37
266,752,422.30
266,752,422.30
少数股东权益
所有者权益合计
271,546,186.37
271,546,186.37
266,752,422.30
266,752,422.30
负债和所有者权益总计
349,837,733.97
349,837,733.97
350,704,960.46
350,704,960.46
利 润 表
编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
23,924,147.00
23,924,147.00
29,567,150.00
29,567,150.00
其中：营业收入
23,924,147.00
23,924,147.00
29,567,150.00
29,567,150.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
17,930,482.09
17,930,482.09
20,933,829.13
20,933,829.13
其中：营业成本
9,487,376.11
9,487,376.11
16,983,095.00
16,983,095.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
1,454,997.34
1,454,997.34
1,552,460.96
1,552,460.96
销售费用
管理费用
4,023,461.09
4,023,461.09
2,513,408.02
2,513,408.02
财务费用
-83,824.16
-83,824.16
62,224.70
62,224.70
63延边公路 2009 年度中期报告
资产减值损失
3,048,471.71
3,048,471.71
-177,359.55
-177,359.55
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
5,993,664.91
5,993,664.91
8,633,320.87
8,633,320.87
加：营业外收入
减：营业外支出
1,000.00
1,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,993,664.91
5,993,664.91
8,632,320.87
8,632,320.87
减：所得税费用
1,199,900.84
1,199,900.84
1,509,719.76
1,509,719.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
4,793,764.07
4,793,764.07
7,122,601.11
7,122,601.11
归属于母公司所有者的净利润
4,793,764.07
4,793,764.07
7,122,601.11
7,122,601.11
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.03
0.03
0.04
0.04
（二）稀释每股收益
0.03
0.03
0.04
0.04
7.2.3 现金流量表
编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
23,924,147.00
23,924,147.00
29,567,150.00
29,567,150.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
15,219,354.00
15,219,354.00
经营活动现金流入小计
23,924,147.00
23,924,147.00
44,786,504.00
44,786,504.00
购买商品、接受劳务支付的现金
3,776,300.22
3,776,300.22
4,624,558.53
4,624,558.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
3,766,607.92
3,766,607.92
3,407,856.64
3,407,856.64
支付的各项税费
1,986,536.63
1,986,536.63
1,725,524.78
1,725,524.78
支付其他与经营活动有关的现金
3,415,475.13
3,415,475.13
14,733,912.97
14,733,912.97
经营活动现金流出小计
12,944,919.90
12,944,919.90
24,491,852.92
24,491,852.92
经营活动产生的现金流量净额
10,979,227.10
10,979,227.10
20,294,651.08
20,294,651.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
200,000.00
200,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
64延边公路 2009 年度中期报告
投资活动现金流入小计
200,000.00
200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
9,145.00
9,145.00
1,821,651.00
1,821,651.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
9,145.00
9,145.00
1,821,651.00
1,821,651.00
投资活动产生的现金流量净额
-9,145.00
-9,145.00
-1,621,651.00
-1,621,651.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
10,000,000.00
10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-83,824.16
-83,824.16
62,224.70
62,224.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
-83,824.16
-83,824.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
-83,824.16
-83,824.16
10,062,224.70
10,062,224.70
筹资活动产生的现金流量净额
83,824.16
83,824.16
-10,062,224.70
-10,062,224.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
11,053,906.26
11,053,906.26
8,610,775.38
8,610,775.38
加：期初现金及现金等价物余额
26,145,668.65
26,145,668.65
8,689,308.79
8,689,308.79
六、期末现金及现金等价物余额
37,199,574.91
37,199,574.91
17,300,084.17
17,300,084.17
资产减值准备明细表
编制单位：延边公路建设股份有限公司 单位：（人民币）元
本期减少数
项目
年初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
一、坏账准备
27,583,969.06
3,048,471.71
30,632,440.77
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
1,156,921.06
1,156,921.06
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
80,636,000.00
80,636,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
109,376,890.12
3,048,471.71
112,425,361.83
65延边公路 2009 年度中期报告
合并所有者权益变动表
编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-137,634,374.91
266,752,422.30
184,109,987.00
171,425,266.27
49,326,511.24
-147,502,026.27
8,077,6
11.50
265,437,349.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-137,634,374.91
266,752,422.30
184,109,987.00
171,425,266.27
49,326,511.24
-147,502,026.27
8,077,611.50
265,437,349.74
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
4,793,764.07
4,793,764.07
-474,967.30
9,867,651.36
-8,077,611.50
1,315,072.56
（一）净利润 98.67
4,793,764.07
4,793,764.07 12,626,9
12,626,998.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-474,967.30
-2,759,347.31
-8,077,611.50
-11,311,926.11
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
-474,967.30
-2,759,347.31
-8,077,611.50
-11,311,926.11
上述（一）和（二）小计
4,793,764.07
4,793,764.07
-474,967.30
9,867,651.36
-8,077,611.50
1,315,072.56
（三）所有者投入和减少资本延边公路 2009 年度中期报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-132,840,610.84
271,546,186.37
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-137,634,374.91
266,752,422.30
母公司所有者权益变动表
编制单位：延边公路建设股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润 所有者权
益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-137,634,374.91
266,752,422.30
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-150,261,373.58
254,125,423.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-137,634,374.91
266,752,422.30
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-150,261,373.58
254,125,423.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
4,793,764.07
4,793,764.07
12,626,998.67
12,626,998.67
2延边公路 2009 年度中期报告
（一）净利润
4,793,764.0
7
4,793,764.07
12,626,998.67
12,626,998.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
4,793,764.07
4,793,764.07
12,626,998.67
12,626,998.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 184,109,98
7.00
49,326,511
.24
170,950,298.97
-132,840,610.84
271,546,186.37
184,109,987.00
170,950,298.97
49,326,511.24
-137,634,374.91
266,752,422.30
3延边公路 2009 年度中期报告
