广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
广发证券股份有限公司
（A 股股票代码：000776 H 股股票代码：1776）
二○二三年度报告
2024 年 03 月
1
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人林传辉先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责
人（会计主管人员）余莉红女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
胡 滨 独立非执行董事 工作原因 范立夫
公司 2023 年度财务报告已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告。除特别说明外，本报告所列数据以
人民币为单位。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司经营过程中面临各类风险，主要包括：合规风险、流动性风险、市场
风险、信用风险、操作风险、信息技术风险、声誉风险等。针对上述风险，公
司建立并持续完善内部控制体系、合规及全面风险管理体系，确保公司在风险
可控、可测、可承受的范围内稳健经营。请投资者认真阅读本报告第四节“管
理层讨论与分析”，并特别注意上述风险因素。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以分红派息股权登记日股
份数扣除存放于公司回购专用证券账户的 15,242,153 股后的股份数为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股
本。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 7
第三节 董事长致辞 ............................................... 25
第四节 管理层讨论与分析 ......................................... 27
第五节 公司治理 ................................................. 62
第六节 环境和社会责任 .......................................... 105
第七节 重要事项 ................................................ 107
第八节 股份变动及股东情况 ...................................... 121
第九节 优先股相关情况 .......................................... 126
第十节 债券相关情况 ............................................ 127
第十一节 财务报告 .............................................. 139
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）在其他证券市场公布的年度报告。
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释义
释义项 释义内容
《公司章程》 指 《广发证券股份有限公司章程》
报告期 指 2023 年度（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）
本公司、公司、母公司、广发证券 指 广发证券股份有限公司
本集团、集团 指 本公司及并表范围内的子公司（附属公司）
吉林敖东 指 吉林敖东药业集团股份有限公司
辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司
中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司
香港结算代理人 指 香港中央结算（代理人）有限公司
广发基金 指 广发基金管理有限公司
广发控股香港 指 广发控股（香港）有限公司
广发经纪（香港） 指 广发证券（香港）经纪有限公司
广发资管（香港） 指 广发资产管理（香港）有限公司
广发投资（香港） 指 广发投资（香港）有限公司
广发融资（香港） 指 广发融资（香港）有限公司
广发全球资本 指 广发全球资本有限公司
广发期货 指 广发期货有限公司
广发期货（香港） 指 广发期货（香港）有限公司
广发金融交易（英国） 指 广发金融交易（英国）有限公司
广发信德 指 广发信德投资管理有限公司
广发乾和 指 广发乾和投资有限公司
广发资管 指 广发证券资产管理（广东）有限公司
广发融资租赁 指 广发融资租赁（广东）有限公司
广东股权中心 指 广东股权交易中心股份有限公司
易方达基金 指 易方达基金管理有限公司
广发公益基金会 指 广东省广发证券社会公益基金会
证通公司 指 证通股份有限公司
证金公司 指 中国证券金融股份有限公司
中国境内、境内 指 中国大陆地区
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国保监会 指 原中国保险监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
上交所 指 上海证券交易所
深交所 指 深圳证券交易所
北交所 指 北京证券交易所
《深交所上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
《香港上市规则》 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港证监会 指 香港证券及期货事务监察委员会
《证券及期货条例》 指 香港法例第 571 章《证券及期货条例》
《标准守则》 指 《香港上市规则》附录C3《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
《企业管治守则》 指 《香港上市规则》附录C1《企业管治守则》
融资融券 指 公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取
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释义项 释义内容
担保物的经营活动。
以股票价格指数为标的物的金融期货合约，即以股票市场的股价指数为交易
股指期货 指 标的物，由交易双方订立的、约定在未来某一特定时间按约定价格进行股价
指数交易的一种标准化合约。
符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金
股票质押式回购 指
融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。
符合条件的客户以约定价格向托管其证券的证券公司卖出标的证券，并约定
在未来某一日期由客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，证券公
约定购回式证券交易 指
司根据与客户签署的协议将待购回期间标的证券产生的相关孳息返还给客户
的交易。
新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
QDII 指 合格境内机构投资者（Qualified Domestic Institutional Investors）
QFII 指 合格境外机构投资者（Qualified Foreign Institutional Investors）
RQFII 指 人民币合格境外投资者（RMB Qualified Foreign Institutional Investors）
Exchange Traded Funds，即交易型开放式指数基金，通常又被称为交易所交
ETF 指
易基金，是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种开放式基金。
FICC 指 固定收益证券、货币及商品期货（Fixed Income ,Currencies & Commodities）
国际掉期与衍生品协会（International Swaps and Derivatives Association）为国
ISDA 协议 指
际场外衍生品交易提供的标准协议文本及其附属文件
GMRA 协议 指 全球回购主协议（Global Master Repurchase Agreement）
VaR 指 风险价值（Value at Risk）
A股 指 每股面值人民币 1.00 元的内资股，于境内交易所上市并以人民币买卖。
H股 指 每股面值人民币 1.00 元的外资股，于香港联交所上市并以港元买卖。
公司聘请的会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）和安永会
年审注册会计师、核数师、安永 指
计师事务所
WIND 指 万得信息技术股份有限公司向客户提供金融数据和分析工具的金融终端
2023 年度报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四
舍五入造成的。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 广发证券 股票代码 000776（深交所）；1776（香港联交所）
股票上市证券交易所 深交所、香港联交所
公司的中文名称 广发证券股份有限公司
公司的中文简称 广发证券
公司的外文名称 GF Securities Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 GF SECURITIES
公司的法定代表人 林传辉
公司的总经理 林传辉
注册地址 广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室
注册地址的邮政编码 510555
2010 年 2 月 9 日，“延边公路”更名为“广发证券”，注册地址变更为广州市天河区天河
公司注册地址历史变更情况 北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房）。2017 年 5 月 15 日，公司注册地址变更
为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室。
办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦
办公地址的邮政编码 510627
香港主要营业地址 香港湾仔骆克道 81 号广发大厦 27 楼
公司网址 www.gf.com.cn
电子信箱 gfzq@gf.com.cn
联系电话 0086-20-66338888
客户服务热线 0086-95575
公司注册资本 人民币 7,621,087,664 元
公司净资本 人民币 93,165,503,102.87 元
二、联系人和联系方式
董事会秘书/证券事务代表
姓名 徐佑军
联系地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 59 楼
电话 0086-20-87550265、0086-20-87550565
传真 0086-20-87554163
电子信箱 xuyj@gf.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的 A 股证券交易所网站 深交所网站 www.szse.cn
公司披露年度报告的 H 股证券交易所网站 香港联交所披露易网站 www.hkexnews.hk
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 51 楼
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四、注册变更情况
统一社会信用代码 91440000126335439C
公司上市以来主营业务的变化情况 公司上市以来主营业务未发生变化
历次控股股东的变更情况 不适用
五、各单项业务资格
序号 许可证类型 批准部门 获取时间
1 经营证券期货业务许可证 中国证监会 1998 年 11 月
全国银行间同业市场准入资格（从事拆借、购买债
2 中国人民银行 1999 年 9 月
券、债券现券交易和债券回购业务）
中国外汇交易中心；全国银行间同业拆借
3 全国银行间同业拆借市场交易成员 1999 年 11 月
中心
4 网上证券委托业务资格 中国证监会 2001 年 2 月
5 受托投资管理业务资格 中国证监会 2002 年 5 月
6 开放式证券投资基金代销业务 中国证监会 2002 年 8 月
7 从事相关创新活动的试点证券公司 中国证券业协会 2004 年 12 月
权证买入合格资格结算参与人资格（中国证券登记结
8 中国证券登记结算有限责任公司 2005 年 8 月
算有限责任公司权证结算业务资格）
9 短期融资券承销业务 中国人民银行 2005 年 9 月
10 报价转让业务资格 中国证券业协会 2006 年 1 月
11 中国证券登记结算有限责任公司结算参与人 中国证券登记结算有限责任公司 2006 年 3 月
12 上交所会员 上交所 2007 年 4 月
13 深交所会员 深交所 2007 年 4 月
14 上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格 上交所 2007 年 7 月
15 中国证券登记结算有限责任公司甲类结算参与人 中国证券登记结算有限责任公司 2007 年 8 月
16 为期货公司提供中间介绍业务资格 中国证监会 2008 年 5 月
17 大宗交易系统合格投资者资格证 上交所 2008 年 6 月
18 融资融券业务资格 中国证监会 2010 年 3 月
19 重庆股份转让中心会员 重庆股份转让中心 2011 年 7 月
20 证券业务经营外汇业务许可证 国家外汇管理局 2011 年 8 月
合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务
21 广东证监局 2011 年 11 月
（QDII）资格
22 债券质押式报价回购交易权限业务资格 上交所 2011 年 11 月
23 另类投资业务（通过广发乾和开展） 广东证监局 2012 年 1 月
24 向保险机构投资者提供交易单元资格 中国保监会 2012 年 1 月
25 中小企业私募债券承销业务试点 中国证券业协会 2012 年 6 月
26 证券自营参与利率互换投资交易资格 广东证监局 2012 年 7 月
27 中国证券金融股份有限公司转融通业务首批试点资格 证金公司 2012 年 8 月
28 约定购回式证券交易权限 上交所 2012 年 9 月
29 受托管理保险资金资格 中国保监会 2012 年 10 月
30 非金融企业债务融资工具主承销业务资质 中国银行间市场交易商协会 2012 年 11 月
31 柜台交易业务资格 中国证券业协会 2012 年 12 月
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32 权益类收益互换交易业务资格 中国证券业协会 2013 年 1 月
33 约定购回式证券交易权限 深交所 2013 年 1 月
34 中金所股指期货业务资格 中国金融期货交易所 2013 年 1 月
35 转融通证券出借交易权限 上交所 2013 年 2 月
36 主办券商业务资格（推荐业务、经纪业务） 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2013 年 3 月
37 广州金融业协会会员 广州金融业协会 2013 年 3 月
38 代销金融产品业务资格 广东证监局 2013 年 5 月
39 中国证券投资基金业协会会员证 中国证券投资基金业协会 2013 年 5 月
40 股票质押式回购业务交易权限 上交所 2013 年 6 月
41 股票质押式回购业务交易权限 深交所 2013 年 6 月
42 浙江股权交易中心会员 中国证券业协会 2013 年 8 月
43 上海期货交易所自营业务资格 上海期货交易所 2013 年 9 月
ETF 流动性服务商业务资格(博时标普 500ETF，易方达
44 上交所 2013 年 9 月
沪深 300ETF，华安上证 180ETF，华安上证黄金 ETF)
45 保险兼业代理许可证 中国保监会广东监管局 2013 年 11 月
46 客户证券资金消费支付服务 中国证监会 2013 年 12 月
47 私募基金综合托管业务试点资格 中国证监会 2014 年 1 月
48 质押式报价回购交易权限业务资格 深交所 2014 年 4 月
49 收益凭证业务试点资格 中国证券业协会 2014 年 5 月
50 证券投资基金托管资格 中国证监会 2014 年 5 月
51 大连股权交易中心资格 中国证券业协会 2014 年 6 月
52 人民币利率互换集中清算业务资格 银行间市场清算所股份有限公司 2014 年 6 月
53 甘肃股权交易中心资格 中国证券业协会 2014 年 7 月
54 全国股份转让系统从事做市业务资格 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2014 年 7 月
55 场外权益类收益互换交易业务资格 中国证券业协会 2014 年 7 月
56 互联网证券业务试点资格 中国证券业协会 2014 年 9 月
57 港股通业务交易权限业务资格 上交所 2014 年 10 月
黄金等贵金属现货合约代理和黄金现货合约自营业务资
58 中国证监会 2015 年 1 月
格
59 股票期权做市业务资格 中国证监会 2015 年 1 月
60 期权结算业务资格 中国证券登记结算有限责任公司 2015 年 1 月
61 股票期权交易参与人资格 上交所 2015 年 1 月
62 上证 50ETF 期权做市业务资格 上交所 2015 年 1 月
63 上市公司股权激励行权融资、限制性股票融资业务资格 深交所 2015 年 1 月
64 上海黄金交易所会员资格 上海黄金交易所 2015 年 4 月
65 中国期货业协会会员（普通会员） 中国期货业协会 2015 年 5 月
66 单向视频开户 中国证券登记结算有限责任公司 2015 年 6 月
67 私募基金业务外包服务机构备案证明 中国证券投资基金业协会 2015 年 6 月
68 全国银行间债券市场做市商资格 中国人民银行 2016 年 1 月
69 银行间市场业务清算会员资格 银行间市场清算所股份有限公司 2016 年 9 月
70 开通深港通下港股业务交易权限业务资格 深交所 2016 年 11 月
71 银行间同业拆借市场外币拆借会员资格 中国外汇交易中心 2017 年 3 月
72 “债券通”报价机构资格 全国银行间同业拆借中心 2017 年 7 月
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
73 信用联结票据创设资格 中国银行间市场交易商协会 2017 年 8 月
74 信用风险缓释凭证创设资格 中国银行间市场交易商协会 2017 年 8 月
75 信用风险缓释工具核心交易商资格 中国银行间市场交易商协会 2017 年 8 月
76 银行间黄金询价业务资格 上海黄金交易所 2017 年 12 月
77 跨境业务试点资格 中国证监会 2018 年 4 月
78 信用违约互换集中清算业务普通清算会员资格 银行间市场清算所股份有限公司 2018 年 6 月
79 结售汇业务资格 中国证监会 2018 年 7 月
80 场外期权业务一级交易商资格 中国证券业协会 2018 年 8 月
81 信用衍生品业务资格 中国证监会 2018 年 12 月
82 商品互换业务交易商资格 大连商品交易所 2018 年 12 月
83 信用保护合约核心交易商资格 上交所 2019 年 2 月
84 上市基金主做市商业务资格 上交所 2019 年 2 月
85 中国银行业协会会员资格 中国银行业协会 2019 年 9 月
86 开通股票期权业务交易权限 深交所 2019 年 12 月
87 沪深 300ETF 期权主做市商业务资格 上交所 2019 年 12 月
88 沪深 300ETF 期权主做市商业务资格 深交所 2019 年 12 月
89 信用保护凭证创设资格 上交所 2019 年 12 月
90 参与创业板转融券业务资格 证金公司 2020 年 8 月
91 中国票据交易系统接入资格 上海票据交易所股份有限公司 2020 年 8 月
92 首批农发债标准债券远期报价商 全国银行间同业拆借中心 2020 年 10 月
93 科创板转融券市场化约定申报业务资格 证金公司 2021 年 7 月
94 北交所会员 北交所 2021 年 11 月
95 虚头寸类 QFII 模式试点资格 深交所 2021 年 12 月
96 上证 e 互动平台信息转载许可证书 上证所信息网络有限公司 2021 年 12 月
97 深圳证券交易所基金通平台做市商资格 深交所 2022 年 2 月
98 公司律师试点工作资格 广东省司法厅 2022 年 5 月
99 中证 500ETF 期权主做市商业务资格 上交所 2022 年 9 月
100 创业板 ETF 期权做市商业务资格 深交所 2022 年 9 月
101 中证 500ETF 期权做市商业务资格 深交所 2022 年 9 月
102 账户管理功能优化试点业务资格 中国证监会 2022 年 11 月
103 国家区块链创新应用试点资格 中央国债登记结算有限责任公司 2022 年 12 月
2023 年公司取得的单项业务资格包括：
1 股指期权做市业务资格 中国证监会 2023 年 1 月
2 流动性外汇管理试点资格 中国证监会 2023 年 4 月
3 华夏科创 50ETF 期权主做市业务资格 上交所 2023 年 6 月
4 易方达科创 50ETF 期权主做市业务资格 上交所 2023 年 6 月
5 中保保险资产登记交易系统有限公司代理开户机构资 中保保险资产登记交易系统有限公司 2023 年 9 月
6 格
独立开展主承销业务资格 中国银行间市场交易商协会 2023 年 11 月
公司控股子公司取得的会员及单项业务资格包括：
序号 许可证类型 批准部门 获取时间
广发基金及其子公司取得的会员及业务资格
1 经营证券期货业务许可证 中国证监会 2003 年 7 月
2 特定客户资产管理 中国证监会 2008 年 2 月
3 合格境内机构投资者（QDII） 中国证监会 2009 年 1 月
4 社保基金境内委托投资管理人 全国社保基金理事会 2010 年 12 月
5 第 4 类：就证券提供意见 香港证监会 2011 年 9 月
6 第 9 类：提供资产管理 香港证监会 2011 年 9 月
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
7 人民币合格境外机构投资者(RQFII) 中国证监会 2012 年 8 月
8 受托管理保险资金投资管理人 中国保监会 2012 年 10 月
9 经营证券期货业务许可证（特定客户资产管理） 中国证监会 2013 年 6 月
10 保险保障基金委托资产管理投资管理人 中国保险保障基金有限责任公司 2013 年 8 月
11 合格境外机构投资者（QFII） 中国证监会 2013 年 9 月
韩 国 金 融 委 员 会-投 资 咨 询 业 务 牌 照 （Foreign
12 韩国金融委员会 2013 年 11 月
Investment Adviser）
13 第 1 类：证券交易 香港证监会 2014 年 3 月
14 投资顾问（US Investment Adviser） 美国证券交易监督委员会（SEC） 2014 年 5 月
15 基本养老保险基金证券投资管理机构 全国社保基金理事会 2016 年 12 月
16 港股投资顾问机构 中国证券投资基金业协会 2018 年 10 月
17 基金投资顾问 中国证监会 2021 年 6 月
18 合格境内有限合伙人境外投资企业试点业务资格 横琴粤澳深度合作区金融发展局 2021 年 12 月
合格境内有限合伙人境外投资试点基金管理企业资格 横琴粤澳深度合作区合格境内有限合伙人
19 2023 年 1 月
（QDLP） 境外投资试点联席会议办公室
广发期货及其子公司取得的会员及业务资格
1 商品期货经纪业务资格 中国证监会 1993 年 3 月
2 豁免会员 美国全国期货协会（NFA） 1993 年 11 月
3 会员 洲际交易所 2005 年 3 月
4 第 2 类：期货合约交易 香港证监会 2007 年 2 月
5 期交所参与者 香港期货交易所有限公司（香港） 2007 年 5 月
6 期货结算所参与者 香港期货结算有限公司（香港） 2007 年 5 月
7 金融期货经纪业务资格 中国证监会 2007 年 8 月
8 会员 中国金融期货交易所 2008 年 2 月
9 会员 上海期货交易所 2008 年 6 月
10 会员 英国洲际欧洲清算所 2008 年 9 月
11 会员 大连商品交易所 2008 年 12 月
12 会员 郑州商品交易所 2009 年 3 月
13 会员 广东省金属材料流通协会 2011 年 7 月
14 期货投资咨询业务资格 中国证监会 2011 年 8 月
15 交易会员 新加坡衍生品交易所 2011 年 8 月
16 资产管理业务资格 中国证监会 2012 年 11 月
17 备案试点业务：仓单服务和基差交易业务 中国期货业协会 2013 年 3 月
18 会员 伦敦糖业协会 2013 年 6 月
19 会员 期货业协会（FIA） 2013 年 8 月
20 圈内一级会员 伦敦金属交易所 2014 年 1 月
21 非交易会员 伦敦证券交易所 2014 年 2 月
22 基金销售业务资格 广东证监局 2015 年 2 月
23 备案试点业务：场外衍生品业务 中国期货业协会 2015 年 4 月
24 会员 中国期货业协会 2015 年 5 月
25 联席会员 中国保险资产管理业协会 2015 年 12 月
26 人民币合格境外机构投资者（RQFII）资格 中国证监会 2016 年 4 月
27 资产管理牌照 英国金融行为监管局(FCA) 2016 年 10 月
28 会员 中国银行间市场交易商协会 2016 年 11 月
29 会员 上海国际能源交易中心 2017 年 5 月
30 备案试点业务：做市业务 中国期货业协会 2017 年 10 月
31 会员 广州市总部经济协会 2018 年 2 月
32 会员 中国证券投资基金业协会 2018 年 7 月
33 会员 上海市期货同业公会 2018 年 8 月
34 上海证券交易所股票期权交易参与人 上交所 2018 年 12 月
35 期权结算业务资格 中国证券登记结算有限责任公司 2018 年 12 月
36 会员 中国橡胶工业协会 2019 年 5 月
37 深圳证券交易所交易参与人 深交所 2020 年 1 月
38 危险化学品经营许可证 上海市浦东新区应急管理局 2020 年 8 月
39 会员 广州期货交易所 2022 年 6 月
40 进口单位名录登记行政许可 国家外汇管理局上海市分局 2022 年 6 月
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
广发控股香港及其子公司取得的会员及业务资格
1 第 1 类：证券交易 香港证监会 2007 年 1 月
2 第 6 类：就机构融资提供意见 香港证监会 2007 年 1 月
3 交易所参与者 香港联交所 2007 年 2 月
4 第 4 类：就证券提供意见 香港证监会 2007 年 11 月
5 第 9 类：提供资产管理 香港证监会 2007 年 11 月
6 证券投资业务许可证 中国证监会 2011 年 12 月
7 人民币合格境外机构投资者（RQFII）资格 中国证监会 2011 年 12 月
8 人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度批复 国家外汇管理局（中国） 2012 年 1 月
9 开户许可证 中国人民银行深圳市中心支行（中国） 2012 年 2 月
10 合格境外机构投资者资格 中国证监会 2015 年 1 月
11 QFII 投资额度及开立相关账户的批复 国家外汇管理局（中国） 2015 年 3 月
12 期权买卖交易所参与者 香港联交所 2015 年 11 月
13 直接结算参与者 香港联合交易所期权结算所有限公司 2015 年 11 月
14 系统账户 北京金融资产交易所 2020 年 10 月
15 会员资格 中国银行间市场交易商协会 2020 年 10 月
保险经纪业务牌照（一般及长期业务（包括相连长期保
16 香港保险业监管局 2021 年 6 月
险））
17 特殊目的收购公司交易所参与者 香港联交所 2022 年 3 月
广发资管取得的会员及业务资格
合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务
1 中国证监会 2013 年 12 月
（QDII）资格
2 经营证券业务许可证（证券资产管理） 中国证监会 2014 年 3 月
3 中国银行间市场交易商协会会员资格 中国银行间市场交易商协会 2015 年 7 月
4 投资管理人受托管理保险资金资格 中国保监会 2016 年 3 月
广发乾和取得的会员及业务资格
1 会员 中国证券业协会 2017 年 5 月
广发融资租赁取得的会员及业务资格
1 会员 广东省融资租赁协会 2016 年 4 月
2 会员 广州市融资租赁产业联盟 2016 年 4 月
3 会员 广州市南沙区金融行业协会 2018 年 11 月
广发信德取得的会员及业务资格
1 会员 中国证券业协会 2017 年 4 月
2 会员 中国证券投资基金业协会 2018 年 3 月
六、公司历史沿革
1991 年 4 月 9 日，经中国人民银行批准，广东发展银行（现称广发银行股份有限公司）设立证券业务
部。公司于 1993 年 5 月 21 日，经广东省工商行政管理局核准广东发展银行证券业务部正式成立。于 1994
年 1 月 25 日，公司改制为广东广发证券公司，由广东发展银行以自有资金出资。
于 1996 年 12 月 26 日，公司改制为有限责任公司并更名为广发证券有限责任公司。根据中国法律对
金融行业分业监管的要求，公司于 1999 年 8 月 26 日起与广东发展银行脱钩。于 2001 年 7 月 25 日，公司
改制为股份有限公司并更名为广发证券股份有限公司（“原广发”）。
于 2010 年 2 月 12 日，完成反向收购延边公路建设股份有限公司（“延边公路”）（一家在深交所上市
的公司，股票代码为 000776）（“反向收购”）后，公司成为在深交所上市的公司。该反向收购主要措施实
施如下：
12
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
延边公路向其当时其中一名股东吉林敖东药业集团股份有限公司购回 84,977,833 股股份；
延边公路向原广发股东发行 2,409,638,554 股股份以换取原广发所有当时现存股份；
由于反向收购，原广发向延边公路转让其所有资产及雇员，并于 2010 年 2 月 10 日完成注销登记。
作为反向收购的一部分，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”。
主要股本增加事件
1993 年 5 月 21 日成立时，公司的注册资本为人民币 10,000,000 元。
1994 年 1 月 25 日，公司将注册资本增至人民币 150,000,000 元。
1995 年 11 月 1 日，公司将注册资本增至人民币 200,000,000 元。
1996 年 12 月 26 日，公司将注册资本增至人民币 800,000,000 元。
1999 年 12 月 14 日，公司将注册资本增至人民币 1,600,000,000 元。
2001 年 7 月 25 日，公司改制为股份有限公司，注册资本为人民币 2,000,000,000 元。
2010 年 2 月 10 日，于反向收购后，公司股本增至人民币 2,507,045,732 元。
2011 年 8 月 17 日，公司以非公开发行方式向十位投资者发行 452,600,000 股 A 股，公司股本增至人
民币 2,959,645,732 元。
2012 年 9 月 17 日，通过将资本公积金 10 股转增 10 股方式，公司股本增至人民币 5,919,291,464 元。
2015 年 4 月 10 日，公司在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。在超额配售权全部行使后，公司共
发行 H 股 1,701,796,200 股，公司股本增至人民币 7,621,087,664 元。
13
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
七、公司组织机构情况
1、公司组织机构
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
2、公司组织机构
15
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
3、境内外重要分公司
分公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
南宁市青秀区凤翔路 19 号信达大厦二层东侧 1、
广发证券股份有限公司广西分公司 2000 年 12 月 香迎盈 0771-5313688
2、5 号办公室
山西综改示范区太原学府园区南中环街 426 号山
广发证券股份有限公司山西分公司 2001 年 10 月 李家莹 0351-4940300
西国际金融中心 3 幢 A 座 12 层 1205-1208 室
广发证券股份有限公司安徽分公司 安徽省合肥市长江中路仁和大厦 15 楼 2007 年 2 月 冉 翔 0551-62636568
江苏省苏州市工业园区苏州大道东 289 号 3 楼
广发证券股份有限公司苏州分公司 2007 年 6 月 陈丽峰 0512-65156868
03、04、05 单元
湖南省长沙市芙蓉区五一大道 158 号和谐潇湘大
广发证券股份有限公司湖南分公司 2008 年 7 月 乔 英 0731-85287218
厦 301
江西省南昌市西湖区北京西路 132 号第一、第二
广发证券股份有限公司江西分公司 2008 年 9 月 李 琳 0791-86303229
层
深圳市罗湖区桂园街道新围社区深南东路 5045 号
广发证券股份有限公司深圳分公司 2009 年 7 月 吴宇东 0755-82083898
深业中心大厦 2001、2002 单元
中国（上海）自由贸易试验区南泉北路 429 号 35
广发证券股份有限公司上海分公司 2009 年 7 月 王新栋 021-68818808
层（名义楼层，实际楼层 32 层）05 号单元
石家庄市桥西区裕华西路 9 号裕园广场 A 座 6 楼
广发证券股份有限公司河北分公司 2009 年 7 月 朱帅奇 0311-85278887
610、611、612、613、615 室
济南市历下区泺源大街 3 号综合楼十层西部、九
广发证券股份有限公司山东分公司 2009 年 7 月 庄 伟 0531-86993666
层 905、908 室
武汉市江岸区三阳路 8 号天悦星晨/栋 A 座写字楼
广发证券股份有限公司湖北分公司 2009 年 7 月 彭 涛 027-82800767
单元 27 层 4、5、6、7 号
广发证券股份有限公司广州分公司 广州市天河区天河路 101 号 201 房自编号 201 2009 年 7 月 韩 昶 020-83863518
广发证券股份有限公司江苏分公司 南京市鼓楼区集庆门大街 272 号 2009 年 8 月 刘正一 025-86899227
中国（四川）自由贸易试验区成都高新区天府大
广发证券股份有限公司成都分公司 2009 年 8 月 梁彦军 028-85972529
道北段 1199 号 3 栋 19 层 1901 号
浙江省杭州市上城区富春路 290 号钱江国际时代
广发证券股份有限公司浙江分公司 2009 年 8 月 陈肖予 0571-86566651
广场 3 幢 3704、3705、3706 室
陕西省西安曲江新区芙蓉南路 3 号中海大厦
广发证券股份有限公司西安分公司 2009 年 8 月 贺小社 029-65655877
1202、1204、1205 室
广发证券股份有限公司北京分公司 北京市西城区月坛北街 2 号月坛大厦 18 层 2009 年 8 月 游海洋 010-59136868
珠海市横琴新区环岛东路 1889 号横琴创意谷 17
广发证券股份有限公司珠海分公司 2011 年 2 月 廖伟峰 0756-8286229
栋西侧横琴智慧金融产业园 302 房间
广东省佛山市南海区桂城街道灯湖东路 1 号友邦
广发证券股份有限公司佛山分公司 金融中心二座实际楼层第 18 层（名义楼层第 20 2011 年 5 月 郑志雄 0757-83789698
层）A,B,C,J,K 单元
长春市南关区解放大路 438 号盛荣大厦 5 层
广发证券股份有限公司长春分公司 2011 年 8 月 李 超 0431-88634077
503、505 室
福建省福州市台江区曙光路 118 号宇洋中央金座
广发证券股份有限公司福建分公司 2012 年 4 月 郑 路 0591-83055872
写字楼第 34 层 05 单元
广发证券股份有限公司粤东分公司 汕头市迎宾路 9 号 2014 年 6 月 黄 斌 0754-88280098
广发证券股份有限公司粤西分公司 广东省江门市蓬江区天长路 45 号 201 之二 2014 年 6 月 刘光晨 0750-3488001
广东省东莞市松山湖园区红棉路 6 号 1 栋 505
广发证券股份有限公司东莞分公司 2014 年 6 月 巨国贤 0769-28331886
室、506 室、507 室、508 室
海南省海口市美兰区和平大道 19 号蓝天大厦三层
广发证券股份有限公司海南分公司 2015 年 9 月 李君华 0898-66288660
A区
广发证券股份有限公司辽宁分公司 辽宁省沈阳市沈河区青年大街 227 号 16 楼 2019 年 11 月 问颖辉 0411-84355166
16
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
4、境内外控股子公司、参股公司
（1）境内主要控股、参股公司
注册资本 持股比例
公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
（万元） （%）
广东省珠海市横琴新区环岛东路 3018 号
广发基金 2003.08 人民币 14,097.80 54.53 孙树明 020-83936666
2608 室
广发期货 广东省广州市黄埔区峻弦街 12 号 1002 房 1993.03 人民币 190,000 100 罗满生 020-88838016
浙江省宁波市大榭开发区信拓路 275 号 1
广发信德 2008.12 人民币 280,000 100 肖雪生 020-66338790
幢 B607 室
广发乾和 北京市怀柔区北房镇幸福西街 3 号 206 室 2012.05 人民币 710,350 100 敖小敏 010-83948182
广发资管 珠海横琴新区荣珠道 191 号写字楼 2005 房 2014.01 人民币 100,000 100 秦 力 020-66338701
广发融资租赁 广州市南沙区金涛西街 36 号 612 房 2015.06 人民币 80,000 100 张 威 020-66335038
易方达基金 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层 2001.04 人民币 13,244.20 22.65 刘晓艳 020-38797888
广东省广州市黄埔区中新广州知识城九佛
广东股权中心 2018.07 人民币 31,098.31 12.02 伍少球 020-82196295
建设路 333 号自编 898 室
中证信用增进股份 深圳市前海深港合作区南山街道金融街 1
2015.05 人民币 458,598 4.36 冯 辞 0755-84362888
有限公司 号弘毅大厦写字楼 8B2 单元
中证机构间报价系 人民币
北京市西城区金融大街 4 号楼 8-10 层 2013.02 2.65 李亚琳 010-83897816
统股份有限公司 755,024.45
中国（上海）自由贸易试验区新金桥路 27
证通公司 2015.01 人民币 251,875 1.99 范 宇 021-20538888
号1幢
广发基金下设瑞元资本管理有限公司。
注册资本 持股比例
子公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
（万元） （%）
瑞元资本管理有 珠海市横琴新区环岛东路 3018
2013.06 人民币 7,500 100 段西军 020-89188990
限公司 号 2607 办公
广发期货下设广发商贸有限公司。
注册资本 持股比例
子公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
（万元） （%）
中国（上海）自由贸易试验区临
广发商贸有限公司 2013.04 人民币 40,000 100 徐艳卫 020-88830888
港新片区业盛路 188 号 A-805 室
（2）境外主要控股公司（截至本报告披露日）
实缴资本 持股比例
子公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
（万元） （%）
香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
广发控股香港 2006.06 港币 560,000 100 刘中元 (852)37191111
27 楼
广发控股香港主要全资拥有广发经纪（香港）、广发融资（香港）、广发资管（香港）、广发全球资本、
广发投资（香港）、广发灯塔资本管理有限公司、广发信息咨询服务（深圳）有限公司、广发财富管理
（香港）有限公司、广发加拿大控股有限公司和广发证券（加拿大）有限公司。
17
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
注册/实缴资本 持股比例
子公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
（万元） （%）
香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
广发经纪（香港） 2006.07 港币 280,000 100 王 玥 (852)37191111
27 楼
香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
广发融资（香港） 27 楼 2006.07 港币 13,000 100 阎 明 (852)37191111
香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
广发资管（香港） 2006.07 港币 37,500 100 孙 博 (852)37191111
27 楼
香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
广发全球资本 2015.11 港币 160,000 100 曾 超 (852)37191111
27 楼
香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
广发投资（香港） 2011.09 港币 500 100 麦小颖 (852)37191111
27 楼
Ritter House, Wickhams Cay II,
广发灯塔资本管理 P.O. Box 3170, Road Town
2014.09 美元 0.01 100 麦小颖 (852)37191111
有限公司 VG1110, Tortola, British Virgin
Islands
广发信息咨询服务 深圳市前海深港合作区前湾一
2014.04 人民币 1,000 100 王 玥 0755-88263107
（深圳）有限公司 路 1 号 A 栋 201 室
广发财富管理（香 香港湾仔骆克道 81 号广发大厦
2014.11 港币 2,500 100 王 玥 (852)37191111
港）有限公司 27 楼
Suite 2270 – 1055 West Georgia
广发加拿大控股有
Street, Vancouver BC V6E 3P3 2018.02 加币 456.03 100 温辉清 (778)2975888
限公司 Canada
Suite 2270 – 1055 West Georgia
广发证券（加拿
Street, Vancouver BC V6E 3P3 2014.03 加币 1,640 100 廖湛华 (778)2975888
大）有限公司 Canada
公司与广发控股香港及下属境外子公司等存在相关交易；公司将严格按照《证券公司和证券投资基
金管理公司境外设立、收购、参股经营机构管理办法》规范落实。
广发基金下设广发国际资产管理有限公司。
实缴资本 持股比例
子公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
（万元） （%）
广发国际资产管 香港中环金融街 8 号国际金融
2010.12 港币 50,000 100 上官鹏 （852）36952868
理有限公司 中心 2 期 35 楼 3503-3505 室
广发期货下设广发期货（香港）；广发期货（香港）下设广发金融交易（英国）。
实缴资本（万 持股比例
子公司名称 注册地址 设立时间 负责人 联系电话
元） （%）
香港皇后大道中 99 号中环中心
广发期货（香港） 2006.05 港币 102,100 100 刘博雅 （852）38937799
28 楼 08 室
广发金融交易 1 Finsbury Square, London, EC2A 英镑
1AE, United Kingdom. 1976.02 100 罗满生 020-88838016
（英国） 5,596.9014
5、证券营业部数量和分布情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司证券营业部 323 家，证券营业部的数量及分布情况如下：
省市或地区 营业部家数 省市或地区 营业部家数 省市或地区 营业部家数
广东省 131 陕西省 7 黑龙江省 2
（其中：深圳） （13） 四川省 6 内蒙古自治区 2
上海市 23 河南省 5 湖南省 2
浙江省 18 海南省 4 甘肃省 1
湖北省 17 重庆市 4 贵州省 1
河北省 15 安徽省 3 宁夏回族自治区 1
18
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
福建省 14 吉林省 3 西藏自治区 1
江苏省 14 江西省 3 山西省 1
辽宁省 14 云南省 3 新疆维吾尔自治区 1
山东省 11 广西壮族自治区 3 青海省 1
北京市 10 天津市 2 - -
八、其他有关资料
（1）公司聘请的会计师事务所
中国境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国境内会计师事务所办公地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
签字会计师姓名 昌华、何明智
国际会计师事务所 安永会计师事务所（执业会计师及注册公众利益实体核数师）
国际会计师事务所办公地址 香港鲗鱼涌英皇道 979 号 太古坊一座 27 楼
（2）法律顾问
中国境内法律顾问 北京市嘉源律师事务所
境外法律顾问 瑞生国际律师事务所有限法律责任合伙
（3）股份登记处
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
A 股股份登记处
中国广东省深圳市福田区深南大道 2012 号深圳证券交易所广场 22-28 楼
香港中央证券登记有限公司
H 股股份登记处
香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 铺
（4）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
不适用。
（5）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
不适用。
九、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
否
主要会计数据（合并报表）
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业总收入（元） 23,299,531,636.28 25,132,014,418.00 -7.29% 34,249,988,400.75
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,977,799,497.16 7,929,282,812.63 -12.00% 10,854,115,527.40
归属于上市公司股东的扣除非经常性
6,507,614,316.81 7,145,707,164.20 -8.93% 10,140,802,504.21
损益的净利润（元）
其他综合收益的税后净额（元） 601,904,132.62 -310,139,728.14 - -53,595,471.80
经营活动产生的现金流量净额（元） -8,918,975,156.38 50,021,766,929.68 - -27,323,417,188.58
基本每股收益（元/股） 0.83 1.02 -18.63% 1.42
稀释每股收益（元/股） 0.83 1.02 -18.63% 1.42
加权平均净资产收益率 5.66% 7.23% 减少 1.57 个百分点 10.67%
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 682,181,679,228.41 617,256,282,027.40 10.52% 535,855,323,975.70
19
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
负债总额（元） 541,505,969,211.81 492,463,441,551.26 9.96% 425,053,981,414.81
归属于上市公司股东的净资产（元） 135,717,647,870.07 120,145,632,761.88 12.96% 106,624,509,660.79
主要会计数据（母公司）
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业总收入（元） 14,595,406,056.61 15,164,938,113.93 -3.76% 19,736,751,364.68
净利润（元） 6,984,842,903.44 7,848,115,922.05 -11.00% 8,691,676,018.41
扣除非经常性损益的净利润（元） 6,706,686,153.06 7,452,047,504.09 -10.00% 8,339,404,677.05
其他综合收益的税后净额（元） 479,276,302.12 -808,393,913.45 - 107,878,230.30
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,412,684,089.83 42,845,689,985.84 - -32,690,668,412.93
基本每股收益（元/股） 0.83 1.00 -17.00% 1.14
稀释每股收益（元/股） 0.83 1.00 -17.00% 1.14
加权平均净资产收益率 6.58% 8.32% 减少 1.74 个百分点 9.87%
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 584,608,271,963.28 528,335,584,846.33 10.65% 464,112,238,945.15
负债总额（元） 464,362,537,468.68 423,538,233,628.44 9.64% 372,237,650,638.25
所有者权益总额（元） 120,245,734,494.60 104,797,351,217.89 14.74% 91,874,588,306.90
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营
能力存在不确定性
否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
否
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 7,621,087,664
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
支付的优先股股利 -
归属于本年的永续债利息（元） 685,881,780.82
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.83
十、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的合并财务报表中所列示的 2023 年及 2022 年净利润
和截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日净资产无差异。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
除按照国际会计准则编制的财务报告外，公司没有按照其他境外会计准则编制的财务报告。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
20
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
十一、分季度主要财务指标
主要财务指标（合并报表）
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业总收入 6,477,062,887.66 6,760,464,134.86 4,776,130,289.37 5,285,874,324.39
归属于上市公司股东的净利润 2,156,742,527.33 2,381,663,149.22 1,271,602,434.56 1,167,791,386.05
归属于上市公司股东的扣除非
2,130,337,906.06 1,904,204,984.73 1,302,271,247.40 1,170,800,178.62
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -4,582,031,552.90 12,457,683,019.53 4,551,355,157.58 -21,345,981,780.59
主要财务指标（母公司）
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业总收入 3,521,730,481.29 5,382,084,718.57 2,893,520,407.28 2,798,070,449.47
净利润 1,401,960,088.77 3,402,064,613.92 1,249,752,185.67 931,066,015.08
扣除非经常性损益的净利润 1,395,666,223.26 3,042,912,068.37 1,290,833,983.48 977,273,877.95
经营活动产生的现金流量净额 -3,385,149,903.03 11,480,511,381.58 8,197,488,725.05 -19,705,534,293.43
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
否
十二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资
1,291,188.94 98,775.77 1,721,442.75
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
923,673,565.53 1,364,716,667.82 1,178,004,776.18 主要为财政奖励款。
定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,960,319.35 7,918,398.74 -10,798,615.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -139,223,474.40 -129,975,665.06 -106,414,226.08
减：所得税影响额 203,829,205.49 311,530,803.57 264,753,058.71
少数股东权益影响额（税后） 119,687,213.58 147,651,725.27 84,447,295.74
合计 470,185,180.35 783,575,648.43 713,313,023.19 --
注：非经常性损益的说明详见财务报告中管理层提供的补充资料之“1、非经常性损益明细表”。
十三、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
项目 2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减
核心净资本 65,515,503,102.87 62,597,245,139.87 4.66%
附属净资本 27,650,000,000.00 17,250,000,000.00 60.29%
净资本 93,165,503,102.87 79,847,245,139.87 16.68%
21
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
净资产 120,245,734,494.60 104,797,351,217.89 14.74%
各项风险资本准备之和 39,923,953,172.20 42,795,474,589.61 -6.71%
表内外资产总额 554,044,315,596.83 487,887,860,986.32 13.56%
风险覆盖率 233.36% 186.58% 增加 46.78 个百分点
资本杠杆率 12.03% 13.04% 减少 1.01 个百分点
流动性覆盖率 222.43% 213.79% 增加 8.64 个百分点
净稳定资金率 129.57% 147.26% 减少 17.69 个百分点
净资本/净资产 77.48% 76.19% 增加 1.29 个百分点
净资本/负债 24.99% 24.29% 增加 0.70 个百分点
净资产/负债 32.25% 31.88% 增加 0.37 个百分点
自营权益类证券及其衍生品/净资本 31.10% 47.87% 减少 16.77 个百分点
自营非权益类证券及其衍生品/净资本 294.25% 311.13% 减少 16.88 个百分点
母公司年末净资本为 931.66 亿元，各项风险资本准备之和为 399.24 亿元，风险覆盖率、净资本与净
资产比率以及净资本与负债比率分别为 233.36%、77.48%和 24.99%，且大于监管标准 100%、20%和 8%。
公司资产质量优良，各项风险控制指标符合《证券公司风险控制指标管理办法》有关规定。
十四、按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）的要求披露的报表主要项目
1、 主要会计数据（合并报表）
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
货币资金 118,815,210,608.15 129,176,482,662.16 -8.02%
结算备付金 34,510,389,022.86 27,680,241,495.68 24.68%
融出资金 91,107,898,364.20 82,822,991,016.21 10.00%
交易性金融资产 216,074,348,976.05 157,800,506,159.32 36.93%
衍生金融资产 5,034,080,928.93 2,642,473,701.65 90.51%
买入返售金融资产 19,720,900,627.78 18,940,289,253.67 4.12%
应收款项 11,148,893,723.83 13,771,756,279.06 -19.05%
存出保证金 21,252,800,724.27 20,342,291,718.71 4.48%
债权投资 129,711,575.06 354,134,713.88 -63.37%
其他债权投资 139,295,121,080.44 143,937,771,560.53 -3.23%
长期股权投资 9,225,272,376.15 8,744,152,015.31 5.50%
其他权益工具投资 5,696,950,862.18 727,782,647.95 682.78%
固定资产 2,847,155,296.28 2,833,054,210.78 0.50%
其他资产 1,767,772,757.81 2,152,079,266.45 -17.86%
短期借款 6,838,049,471.57 4,491,782,298.20 52.23%
应付短期融资款 45,363,288,486.64 37,308,357,450.04 21.59%
拆入资金 22,653,003,311.65 19,071,425,822.36 18.78%
交易性金融负债 17,609,062,491.86 11,985,143,748.15 46.92%
衍生金融负债 4,700,925,321.20 2,098,281,485.49 124.04%
22
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
卖出回购金融资产款 153,748,802,389.89 125,057,825,631.82 22.94%
代理买卖证券款 132,010,529,184.67 137,585,256,054.85 -4.05%
应付款项 37,138,281,731.71 21,808,657,732.85 70.29%
长期借款 - 64,669,507.09 -100.00%
应付债券 103,580,494,298.26 115,887,029,333.79 -10.62%
其他负债 5,829,713,790.43 4,012,117,173.14 45.30%
资本公积 31,296,847,770.85 31,286,181,318.30 0.03%
其他综合收益 1,338,708,059.93 734,935,066.96 82.15%
少数股东权益 4,958,062,146.53 4,647,207,714.26 6.69%
项目 2023 年度 2022 年度 增减变动
手续费及佣金净收入 14,512,342,534.91 16,363,190,476.57 -11.31%
利息净收入 3,136,020,830.17 4,101,110,533.13 -23.53%
投资收益 5,300,847,238.43 4,382,910,475.26 20.94%
公允价值变动收益 -1,011,206,857.32 -2,182,585,237.04 -
税金及附加 165,748,304.54 175,113,593.87 -5.35%
业务及管理费 13,885,243,224.72 13,809,462,262.40 0.55%
其他资产减值损失 3,626,993.38 12,017,002.47 -69.82%
信用减值损失 95,485,380.15 -372,062,221.87 -
营业外收入 1,151,556.27 2,715,445.16 -57.59%
所得税费用 881,519,070.07 1,489,785,051.12 -40.83%
归属于母公司股东的净利润 6,977,799,497.16 7,929,282,812.63 -12.00%
少数股东损益 885,117,386.98 968,721,362.37 -8.63%
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 599,285,087.33 -324,577,179.93 -
归属于母公司股东的综合收益总额 7,577,084,584.49 7,604,705,632.70 -0.36%
2、 主要会计数据（母公司）
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
货币资金 78,406,386,333.90 84,704,243,609.75 -7.44%
结算备付金 38,142,183,985.42 28,735,748,252.23 32.73%
融出资金 89,868,554,957.07 81,909,221,755.53 9.72%
交易性金融资产 170,371,778,869.63 121,791,578,434.34 39.89%
衍生金融资产 5,295,249,256.50 2,812,754,462.25 88.26%
买入返售金融资产 17,287,149,191.34 16,759,420,995.28 3.15%
应收款项 7,487,683,763.57 10,934,221,758.01 -31.52%
存出保证金 2,270,061,362.82 3,678,503,042.34 -38.29%
债权投资 7,918,460.97 70,445,504.67 -88.76%
其他债权投资 137,590,703,213.07 143,705,133,236.81 -4.25%
长期股权投资 25,205,660,548.32 25,400,549,751.34 -0.77%
其他权益工具投资 5,653,299,594.38 687,778,033.81 721.97%
固定资产 2,589,322,335.71 2,620,093,991.55 -1.17%
23
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
其他资产 1,759,823,985.69 1,713,911,555.58 2.68%
应付短期融资款 45,363,288,486.64 37,308,357,450.04 21.59%
拆入资金 17,217,989,084.53 17,381,731,307.39 -0.94%
衍生金融负债 4,885,824,617.88 2,405,009,522.07 103.15%
卖出回购金融资产款 147,908,599,336.82 122,067,533,977.03 21.17%
代理买卖证券款 91,538,463,923.97 94,670,587,697.67 -3.31%
应付款项 36,917,244,098.23 21,925,789,058.94 68.37%
应付债券 101,451,075,311.59 113,797,106,356.68 -10.85%
其他负债 1,099,730,998.78 709,623,617.81 54.97%
资本公积 31,743,092,645.21 31,743,092,645.21 0.00%
其他综合收益 853,413,982.37 369,649,774.61 130.87%
项目 2023 年度 2022 年度 增减变动
手续费及佣金净收入 6,221,355,852.37 6,962,702,438.57 -10.65%
利息净收入 2,902,338,633.99 3,414,979,726.09 -15.01%
投资收益 4,858,944,848.96 4,569,812,687.14 6.33%
公允价值变动收益 23,788,875.04 -501,760,049.64 -
税金及附加 123,447,258.00 124,403,979.65 -0.77%
业务及管理费 7,305,778,621.33 6,934,962,451.97 5.35%
其他资产减值损失 50,000.00 50,000.00 0.00%
信用减值损失 54,681,517.10 -406,888,623.32 -
营业外收入 1,091,238.35 1,225,060.20 -10.92%
所得税费用 87,373,594.12 628,749,890.21 -86.10%
净利润 6,984,842,903.44 7,848,115,922.05 -11.00%
其他综合收益的税后净额 479,276,302.12 -808,393,913.45 -
综合收益总额 7,464,119,205.56 7,039,722,008.60 6.03%
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第三节 董事长致辞
各位股东：
2023 年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。面对错综复杂的内外形势，党中央攻坚克难，多
措并举扩内需、提信心、防风险，经济社会发展目标圆满完成，成绩来之不易，高质量发展扎实推进。
中央金融工作会议总揽全局、举旗定向，首次提出了加快建设金融强国的目标，擘画了金融高质量发展
的路线图。监管部门系统谋划推进中国特色现代资本市场建设，顺利完成全面实行股票发行注册制等重
大改革，证券行业服务实体经济的质效不断提升。
过去的一年，我们接续奋斗，高质量发展取得新成果。公司聚焦主业，保持定力，以服务实体经济
为根本遵循，努力做好金融“五篇大文章”，主要经营指标稳居行业前列，实现营业总收入 233.00 亿元，
归属于上市公司股东的净利润 69.78 亿元。这份成绩，离不开每一位客户、投资者、合作伙伴等社会各界
的广泛支持，离不开全体广发人的辛勤付出。在此，我谨代表董事会和经营管理层，向大家表示衷心的
感谢！
我们谋在新处，主动变革，高质量经营模式持续深化。一是研究驱动发展的经营模式做深做实。研
究赋能核心业务高质量发展成效明显，“研究+投资+投行”模式取得实效。同时，作为国内较早成立产
业研究院的证券公司，聚焦涉及国计民生的宏观政策、区域发展、产业赛道等前瞻性研究，助力重点区
域和重要产业发展。二是三大生态圈建设进一步夯实。整合公司多业务条线专业资源，发挥生态圈的多
触角布局优势，做大客户基础，产生了良好的催化作用，促进了多业务线条的有效协同，践行了“一个
广发”的展业模式。三是重点区域经营进展明显。在巩固大湾区根据地的基础上，其他重点区域战略初
见成效。
我们干在实处，积极作为，高质量金融服务能力不断提升。一是聚焦核心业务发展，竞争优势持续
巩固。财富经纪业务稳中有进，财富管理转型保持向好态势。资产管理业务强化服务理念，着眼长远，
全集团资产管理总规模持续增长。投行业务稳步推进，重点区域重点行业深耕取得进展，项目储备数量
明显增加。研究业务保持领先，再次荣获新财富“最具影响力研究机构”第一名等权威奖项。二是深入
优化业务结构，稳健型业务不断做大做强。机构条线协同展业水平明显提升，资本中介类业务实现快速
增长。投行业务项目质量提升，独家保荐代表性项目的数量不断增加。跨境业务有序推进，广发控股香
港的股权融资和债券融资业务规模在香港中资券商中排名逐步提升。三是不断完善制度机制，平台化组
织体系改革稳步推进。完成零售业务架构调整，实施平台化试点改革，为业务落地拓展提供有力保障。
我们情在真处，不忘初心，切实践行新发展理念。公司深入贯彻落实碳达峰、碳中和国家战略，支
25
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
持生态文明和绿色低碳产业建设，主承销发行绿色债券、科技创新债券、乡村振兴债券等合计 67 期，承
销规模 256.34 亿元，同比增长 226.67%。公司积极承担企业公民的社会责任，发起设立的广东省广发证券
社会公益基金会，累计公益支出超过 2.8 亿元。年内通过开展联合国可持续发展目标示范村项目、爱心操
场公益行动等，做到了公司经济效益与社会效益、自身发展与社会发展协调统一。公司持续优化 ESG 治
理架构，提升 ESG 治理水平，将 ESG 理念融入业务经营实践，公司董事会参与 ESG 重大事项的审议与决
策，ESG 委员会和工作小组负责推进利益相关方沟通等具体工作落实。公司因在 ESG 领域表现卓越，被
纳入恒生可持续发展企业指数系列成份股。
2024 年是中华人民共和国成立 75 周年，是实现“十四五”规划的关键一年，也是加快建设金融强国
的开局之年。公司将深入学习贯彻国家中央经济工作会议、中央金融工作会议以及省部级主要领导干部
推动金融高质量发展专题研讨班精神，落实国务院常务会议部署和监管机构的相关政策，按照“坚守主
责主业，以战略规划为指引，促进公司高质量发展再上新台阶”的工作部署，持续打造“好资产、好产
品、好客户、好平台”的现代金融机构。
新的一年里，我们坚持以人民为中心的价值取向，持续强化使命感、责任心，校正定位偏差，充分
发挥作为直接融资“服务商”、资本市场“看门人”、社会财富“管理者”的功能性。立足专业，坚守本
源，持续推动战略转型，为发展新质生产力贡献广发力量。一是坚持以投资者为本，用高水准的综合金
融服务回报投资者，用良好的公司发展质量回馈投资者。锤炼全业务链、全生命周期的综合金融服务能
力，提升对企业客户、机构客户、个人投资者等多类客户的服务品质，深耕重点区域、重点行业、重点
客群，厚植客户基础，让投资者、客户有实实在在的获得感。二是坚持专业为基，统筹多业务线条促进
新质生产力的形成和发展。通过服务科技创新企业投融资，探索产融结合模式，成立产业基金等，发挥
资源配置的中介作用，做好直接融资“服务商”，促进产业转型升级，支持科技自立自强，切实服务实体
经济发展。三是坚持推动核心业务做优做强。持续推进投顾转型，做强财富经纪。强化项目甄别、估值
定价、保荐承销能力，促进投行业务。做大客需型投资，做好投资业务。把握投资端、融资端、交易端
改革契机，做大机构业务。抓紧推动战略规划落地实施，进一步提升公司经营的稳定性。四是坚持底线
思维，严格落实合规经营。主动学习、深入理解金融监管政策，不断提高履职能力，做好预判和应对，
压实责任，切实做到展业中依法合规、稳健审慎。
九万里风鹏正举，新征程砥砺初心。在百年未有之大变局中推进金融强国建设，是一场充满光荣和
梦想的新征程。广发人将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在党中央、国务院的坚强
领导下，在监管机构的指导下，践行金融报国、金融为民的发展理念，以抓铁有痕、踏石有印的执行力，
主动融入发展新格局，积极服务实体经济及国家战略，在行业高质量发展的大潮中开创新局！
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第四节 管理层讨论与分析
一、本集团所处行业的情况
2023 年证券市场整体平稳运行。一是受内外部环境等多重因素的影响，A 股市场出现一定波动。沪
深 300、创业板指数分别下跌 11.38%、19.41%，北证 50 上涨 14.92%。债券及大宗商品市场保持升势，中
债-新综合财富指数上涨 4.77%，南华商品指数上涨 6.21%。交易活跃度有所降低，万得全 A 年换手率
250.45%，同比下降 7.77%。二是股权融资节奏放缓。全年 IPO 企业 313 家，募资总额 3,565.39 亿元，同
比下降 26.87%、39.25%；再融资家数 477 家，再融资全年募资总额 7,445.75 亿元，同比下降 7.74%、
29.62%。三是公募基金管理总规模延续增长态势，权益类 ETF 显著增长。截至 2023 年 12 月末，公募基
金资产净值合计 27.60 万亿元（数据来源：中国基金业协会，2024 年），权益类 ETF 合计 1.73 万亿元（数
据来源：WIND）。
首次提出加快建设金融强国的目标，资本市场改革持续深化。2023 年 7 月，中共中央政治局会议明
确提出“活跃资本市场，提振投资者信心”。10 月，中央金融工作会议指出“金融是国民经济的血脉，是
国家核心竞争力的重要组成部分”，首次提出加快建设金融强国的目标，强调坚定不移走中国特色金融发
展之路，把金融工作上升到了国家战略的新高度。全面实行股票发行注册制落地实施并持续走深走实，
强化服务实体经济的质效；健全完善投资端、融资端、交易端多方政策，注重投融资动态平衡；大力提
升上市公司质量和投资价值，强化分红导向，增强投资者回报，鼓励通过并购重组等方式做优做强；加
大中长期资金入市力度，增强市场内在稳定性；促进行业差异化高质量发展，适度拓宽优质券商资本空
间；北交所持续扩容创新，落地实施“深改 19 条”，优化挂牌公司申报上市安排，优化投资者适当性管理
制度，支持私募股权基金参与二级市场交易，扩大做市商队伍，大力提升了市场活跃度。
证券行业将持续全面推进高质量发展。2024 年 3 月，中国证监会发布《关于加强证券公司和公募基
金监管加快推进建设一流投资银行和投资机构的意见（试行）》等四份重要政策文件，为证券行业高质量
发展提供了指引。有利于证券行业校正定位，促进证券机构发挥功能性，为证券公司明确了高质量发展
的着力点，将有力提升行业服务实体经济的水准，提高为发展新质生产力服务的能力。
报告期，公司各项主要经营指标位居行业前列。
二、报告期内公司从事的主要业务
本集团是专注于中国优质企业及众多有金融产品与服务需求的投资者，拥有行业领先创新能力的资
本市场综合服务商。本集团利用丰富的金融工具，满足企业、个人及机构投资者、金融机构及政府客户
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
的多样化金融需求，提供综合化的解决方案。本集团的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管
理业务、交易及机构业务和投资管理业务。
四个业务板块具体包括下表所列的各类产品和服务：
投资银行 财富管理 交易及机构 投资管理
股权融资 财富管理及经纪业务 权益投资及交易 资产管理
债务融资 融资融券 固定收益销售及交易 公募基金管理
财务顾问 回购交易 股权衍生品销售及交易 私募基金管理
融资租赁 另类投资
投资研究
资产托管
投资银行业务即本集团通过承销股票及债券和提供保荐及财务顾问服务赚取承销佣金、保荐费及顾
问费；
财富管理业务即本集团通过提供经纪和投资顾问服务赚取手续费、顾问费及佣金，从融资融券、回
购交易、融资租赁及客户交易结算资金管理等赚取利息收入，并代销本集团及其他金融机构开发的金融
产品赚取手续费；
交易及机构业务即本集团通过从权益、固定收益及衍生品的投资交易、另类投资及做市服务赚取投
资收入及利息收入，向机构客户提供交易咨询及执行、投资研究服务和主经纪商服务赚取手续费及佣金；
投资管理业务即本集团通过提供资产管理、公募基金管理和私募基金管理服务赚取管理费、顾问费
以及业绩报酬。
本集团的证券主营业务依赖于中国的经济增长、居民财富积累及中国资本市场的发展及表现，具体
包括股票、债券和理财产品在内的金融产品的发行、投资及交易等重要因素。这些重要因素受经济环境、
投资者情绪以及国际市场等多方面影响，整体趋势呈现出平稳运行态势。报告期内，本集团的主要业务
和经营模式没有发生重大变化，符合行业发展状况。
三、核心竞争力分析
（一）优秀的企业文化
公司始终保持强烈的家国情怀，秉持“以价值创造成就金融报国之梦”的使命感，坚持践行国家战
略，主动融入发展新格局，积极服务实体经济量质双升。传承以“知识图强，求实奉献”为核心的企业
价值观，发扬“博士军团”的优秀文化基因，以知识为保障，以专业为基石，不断开拓公司发展的新局
面。坚持变革创新的图强之路，凭借对行业发展和市场规律的深刻理解，持续创设创新的产品和交易设
计，提供行之有效的金融解决方案。砥砺发展的韧性，以坚定的信心坚守发展定力，促进公司高质量发
展。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
公司坚持专业化发展，在理念上坚定不移，在行动上久久为功。构建多元化和包容性的人才机制，
凝聚共识，打造了一支专业过硬、来自“五湖四海”、高度认同公司企业文化的人才队伍。管理层以身
作则，在业务中潜心经营，员工求真务实，以战略达成和价值创造为导向，成长了一批能干事、想干事
的年轻干部，形成了合理的人才梯队，持续铸造知识之源，图强之基。
截至目前，公司经营管理团队在证券、金融和经济相关领域的经历平均约 27 年，在公司平均任职期
限超过 18 年，具备丰富的业务及管理经验。公司于 1999 年成立全国第一家金融企业博士后工作站，25 年
来持续塑造和输出专业人才。
（二）前瞻的战略引领
公司保持一张蓝图绘到底的战略定力，20 世纪 90 年代初期，公司旗帜鲜明地提出了“股份化、集团
化、国际化、规范化”的“四化”发展战略，为公司未来指明了方向。在行业转型发展期，公司不断对
“四化”战略进行丰富完善与变革创新。
公司发展三十余年来，始终聚焦主责主业，着力提升核心竞争力，发展核心业务，未曾偏移，扎实
深耕。持续拓展业务布局，在业务条线上，先后设立期货子公司、公募基金子公司、私募基金子公司、
另类投资子公司和资产管理子公司等，以广发的价值理念和务实的创业作风，打造了布局完善、实力强
劲的全业务链条。在区域发展上，立足广东，服务全国，联通境内外，以长远的眼光、开放的格局锻造
了全国性的领先券商。全体员工以“功成不必在我”的决心和“钉钉子”的精神，锚定青山，坚决执行
既定战略，战略方向始终如一。
（三）稳定的股权结构
公司具备长期稳定的股权结构，主要股东吉林敖东、辽宁成大和中山公用（均为上市公司）24 年来
一直位列前三大股东（不包括香港结算代理人，香港结算代理人所持股份为 H 股非登记股东所有）。
股东、员工与公司休戚与共、水乳交融，具有高度的凝聚力和战斗力，是公司不断穿越周期、突破
发展瓶颈、奠定行业地位的重要支撑。科学合理的运行机制，持续完善的公司治理体系，为公司稳健经
营提供坚实保障。
（四）科学的业务布局
公司具有完备的业务体系、均衡的业务结构，突出的核心竞争力。拥有投资银行、财富管理、交易
及机构和投资管理四大业务板块，具备全业务牌照。锻造综合金融服务实力，主要经营指标连续多年稳
居中国券商前列，在多项核心业务领域中形成了领先优势，研究、资产管理、财富管理等位居前列。
公司践行研究赋能业务高质量发展的经营模式，研究能力长期保持行业领先，连续多年获得“新财
富本土最佳研究团队”“金牛研究机构”等行业权威奖项。率先提出财富管理转型，拥有优秀的金融产品
研究、销售能力，专业的资产配置能力，超过 4,400 名证券投资顾问行业排名第一（母公司口径），致力
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
于为不同类型的客户提供精准的财富管理服务，成为客户信任的一流财富管理机构。2023 年 12 月末，公
司代销非货币公募基金保有规模行业排名第 3。
统筹旗下资产管理机构优势资源，构建丰富的产品供给体系，向客户提供策略占优、品类多样的产
品，打造业内领先的资产管理品牌。广发基金、易方达基金保持领先的投研能力，2023 年 12 月末，广发
基金、易方达基金剔除货币基金后的公募基金管理规模分别位于行业第 3、第 1。
以客户需求为导向，构建全业务链、全生命周期的投资银行服务体系，强化业务之间协同共进，相
互赋能。坚持以科技创新引领业务发展，不断加大金融科技投入，主动运用先进理念、技术和工具，持
续推进公司金融科技与业务的深度融合，提升数字化水平。
（五）突出的区位优势
粤港澳大湾区是中国开放程度最高、市场经济活力最强，在国家发展大局中具有重要战略地位的全
球四大湾区之一，将肩负起强化国家战略科技力量的使命，是拓展改革开放新局面的重要布局。公司位
于中国改革开放的前沿及粤港澳大湾区的核心区位，全力支持国家重大区域战略实施，厚植客户基础，
助力科技、资本和产业良性循环。
作为大湾区成长起来的资本市场专业机构，公司在产业研究、资本运作等方面具备优势，积极探索
产融结合的新模式，通过加深与地方产业资本融合，共建多种形式的产业基金，支持区域经济产业转型
升级；充分发挥资本市场价值发现与资源配置功能，通过直接融资打造产业集群，对产业实现全生命周
期金融服务。
2023 年 12 月末，公司拥有全国 349 家分公司及营业部，布局全国 31 个省、直辖市、自治区；粤港澳
大湾区珠三角九市营业网点家数及覆盖占比均行业第一，为公司业务开展提供了广泛的市场触角，为客
户积累和服务提供重要支撑。
（六）合规稳健的经营理念
公司是中国证监会选定的首批试点合规管理券商之一，行业内最早推行全面风险管理战略的券商之
一，是 20 世纪 80 年代末至 90 年代初成立的第一批券商中为数不多的未经历过因经营亏损而接受注资和
重组的主要券商之一。
公司秉持稳健经营的经营管理理念，合规经营是公司行稳致远的底线，风险管理能力是服务公司高
质量发展的有力抓手。公司立足于加强风险管控和防范，坚守合规底线，夯实风控生命线，持续完善全
面风险管理体系，为各项业务的稳健发展构筑有力支撑。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
四、主营业务分析
（一）概述
2023 年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，国家坚持稳中求进工作总
基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，加大宏观调控力
度，着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，国民经济回升向好，高质量发展扎实推进，
国内生产总值同比增长 5.2%（数据来源：国家统计局，2024）。
2023 年，是金融行业具有重要意义的变革之年。中央金融工作会议首次提出了“加快建设金融强国”
的目标，擘画了金融高质量发展的路线图。中国证监会系统谋划推进中国特色现代资本市场建设，顺利
完成全面实行股票发行注册制等重大改革，平稳实施机构改革，全力维护市场平稳运行和功能正常发挥，
依法全面加强监管，坚决打击欺诈发行、财务造假等市场乱象，有效防范化解重点领域风险，资本市场
各项工作取得新的积极进展。
2023 年，在董事会指导下，公司经营管理层带领全体员工保持定力，聚焦核心业务发展，深入优化
业务结构，持续推动变革创新，公司经营业绩取得了稳定发展。截至 2023 年 12 月 31 日，本集团总资产
为 6,821.82 亿元，较 2022 年末增加 10.52%；归属于上市公司股东的所有者权益为 1,357.18 亿元，较 2022
年末增加 12.96%；报告期本集团营业总收入为 233.00 亿元，同比减少 7.29%；营业总支出为 145.05 亿元，
同比减少 1.22%；业务及管理费为 138.85 亿元，同比增加 0.55%；营业利润为 87.95 亿元，同比减少
15.82%；归属于上市公司股东的净利润为 69.78 亿元，同比减少 12.00%；归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润为 65.08 亿元，同比减少 8.93%。
（二）主营业务情况分析
本集团的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务和投资管理业务。
1、投资银行业务板块
本集团的投资银行业务板块主要包括股权融资业务、债务融资业务及财务顾问业务。
（1）股权融资业务
2023 年，A 股市场股权融资项目（包括 IPO、增发、配股、优先股、可转债，其中增发含发行股份购
买资产）和融资金额分别为 790 家和 11,011.14 亿元，同比分别下降 16.40%和 33.06%。其中：IPO 家数和
融资规模分别 313 家和 3,565.39 亿元，同比分别下降 26.87%和 39.25%；再融资家数和融资规模分别为 477
家和 7,445.75 亿元，同比分别下降 7.74%和 29.62%（数据来源：WIND，2024）。
报告期内，公司坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，助力实施创新驱动发展、区域协调发展等
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
国家重大战略，持续聚焦重点产业、重点区域和重点产品，加强科技创新、先进制造、医疗健康、绿色
发展等领域业务布局；坚持高质量发展，践行研究驱动模式，发挥集团综合化金融平台的优势，强化业
务协同协作，全面提升客户综合服务能力，股权优质项目储备不断增加，重点项目实现突破；强化投行
业务全过程质量管控，持续提升投行业务执业质量。2023 年，公司完成股权融资主承销家数 17 家，股权
融资主承销金额 163.67 亿元。
详细情况如下表所示：
2023 年 2022 年
项目
主承销金额（亿元） 主承销家数 主承销金额（亿元） 主承销家数
首次公开发行 20.33 3 29.43 6
再融资发行 143.33 14 154.64 11
合计 163.67 17 184.07 17
数据来源：公司统计，2024。
（2）债务融资业务
2023 年债券市场整体保持稳定向好，主要信用债1发行规模 16.76 万亿元，同比上升 7.82%。其中，公
司债券发行规模 38,553.95 亿元，同比上升 24.75%；非金融企业债务融资工具发行规模 85,570.41 亿元，
同比上升 1.48%；非政策性金融债发行规模 41,101.18 亿元，同比上升 13.90%；企业债发行规模 2,007.80
亿元，同比下降 45.46%（数据来源：WIND，2024）。
报告期内，公司发挥集团业务优势及协同效应，持续扩大重点区域客户覆盖，债券承销规模快速增
长，项目储备大幅增加，行业地位持续提升。2023 年，公司主承销发行债券 416 期，同比增长 121.28%；
主承销金额 2,444.42 亿元，同比增长 72.05%。根据 WIND 统计，2023 年公司主要信用债规模排名第 8 位，
较 2022 年提升 6 位。公司积极贯彻落实国家发展战略，2023 年主承销发行绿色债券、科技创新债券、乡
村振兴债券、黄河流域高质量发展债券等合计 67 期，同比增长 346.67%，承销规模 256.34 亿元，同比增
长 226.67%。公司持续夯实专业能力建设，加强质量风险管控，在中国银行间市场交易商协会发布的年度
企业债券主承销商信用评价中获得 A 类评价，荣获中央国债登记结算有限责任公司 2023 年度“企业债承
销杰出机构”。
2023 年 2022 年
项目
主承销金额（亿元） 发行数量（期） 主承销金额（亿元） 发行数量（期）
企业债 35.16 8 129.79 17
公司债 1,462.04 271 545.52 102
非金融企业债务融资工具 232.69 65 93.72 16
金融债 698.53 71 642.73 52
可交换债 16.00 1 9.00 1
1
主要信用债包括公司债、企业债、非金融企业债务融资工具、非政策性金融债和可交债。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
合计 2,444.42 416 1,420.76 188
数据来源：公司统计，2024。
（3）财务顾问业务
公司财务顾问业务主要包括上市公司并购重组、新三板挂牌等。
2023 年，受宏观经济等多重因素影响，并购市场整体活跃度仍处于低位；公告进行重大资产重组的
上市公司 107 家，交易规模 1,079.19 亿元，同比下降 67.23%（数据来源：WIND，2024）。报告期，公司
围绕国家产业政策、金融政策、区域发展政策指导的方向，积极参与优质企业并购重组活动，聚焦新质
生产力，助力企业通过并购重组实现产业整合。报告期，公司参与完成多单具有市场影响力的并购重组
交易。
2023 年，北交所维持优质扩容发展态势，新三板持续深化各项改革工作。截至 2023 年 12 月 31 日，
新三板市场共有 6,241 家挂牌公司，北交所上市企业 239 家。市场流动性方面，2023 年，新三板市场成交
金额 612.74 亿元，成交数量 174.27 亿股（数据来源：股转系统，2024）；北交所成交额 7,272.23 亿元，成
交数量 615.42 亿股（数据来源：北交所网站，2024）。北交所高质量发展新生态为公司投行业务持续带来
机遇。报告期，公司坚持以价值发现为核心，发挥公司研究能力突出的优势，强化业务协同，为优质客
户提供高质量的综合服务。截至 2023 年 12 月末，公司作为主办券商持续督导挂牌公司共计 34 家，其中
“专精特新”企业占比近七成（数据来源：股转系统、公司统计，2024）。
此外，在境外投资银行业务领域，公司主要通过间接全资持股的子公司广发融资（香港）开展相关
业务。报告期，广发融资（香港）完成主承销（含 IPO、GDR、再融资及债券发行）、财务顾问等项目 47
个。
2、财富管理业务板块
本集团的财富管理业务板块主要包括财富管理及经纪业务、融资融券业务、回购交易业务及融资租
赁业务。
（1）财富管理及经纪业务
本集团为客户买卖股票、债券、基金、期货及其他可交易证券提供经纪服务。
2023 年 12 月末，上证综指较上年末下跌 3.70%，深证成指较上年末下跌 13.54%；沪深两市股基成交
额 240.72 万亿元，同比下降 2.88%（数据来源：WIND，2024）。
2023 年，公司践行“以客户为中心”的经营理念，通过调整组织架构等系列改革推进落实平台化转
型，提升服务居民财富管理能力；加强线上获客运营，积极开拓多渠道流量，发布全新 Z 世代 APP，持
续提升易淘金平台用户体验；加快推进财富管理转型，根据客户需求及市场变化，持续完善多资产多策
略布局，提高财富管理综合解决方案供给能力；加快推动机构业务高质量发展，推出“广发智汇”机构
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
综合服务平台，整合公司资源为机构与企业客户提供综合解决方案，提升机构客户服务能力，完善机构
客户服务体系。
截至 2023 年 12 月末，公司代销金融产品保有规模较上年末增长 13.98%；2023 年代销的非货币市场
公募基金保有规模在券商中位列第三（数据来源：中国证券投资基金业协会，2024）。报告期，易淘金电
商平台的金融产品（含现金增利及淘金市场）销售和转让金额达 2,168 亿元。
2023 年 1-12 月，公司沪深股票基金成交金额 18.57 万亿元（双边统计），同比下降 6.71%。
公司沪深代理买卖证券业务的交易额及市场份额情况如下表所示：
2023 年 2022 年
项目
代理交易金额(亿元) 市场份额％ 代理交易金额(亿元) 市场份额％
股票 157,905.56 3.71 169,891.48 3.78
基金 27,764.80 5.00 29,137.37 6.29
债券 498,176.72 4.94 420,530.39 4.76
总成交量 683,847.08 4.59 619,559.24 4.49
注 1：数据来自上交所、深交所、WIND，2024；
注 2：上表数据为母公司数据；
注 3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。
公司 2023 年代理销售金融产品的情况如下表所示：
类别 本期销售总金额（亿元） 本期赎回总金额（亿元）
基金产品 1,410.68 1,186.11
信托产品 429.51 394.72
其他金融产品 4,602.41 4,296.67
合计 6,442.60 5,877.50
注：本表销售、赎回总金额包括场外、场内产品的认购、申购、赎回、定投等，亦包括销售广发资管发行的资产管理产
品。
在期货经纪业务领域，本集团通过全资子公司广发期货开展期货经纪业务，且通过广发期货的全资
子公司广发期货（香港）及其全资子公司广发金融交易（英国）在国际主要商品及衍生品市场为客户提
供交易及清算服务。
在境外，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发经纪（香港）向客户提供经纪服务，涵盖在香
港联交所及海外交易所上市的股票、债券等金融产品，利用自主开发的易淘金国际版交易系统，着力拓
展海外财富管理业务。2023 年，广发经纪（香港）在香港股票市场全年低迷的情况下，净收入增加
22.58%，产品保有量同比增加 28.75%，产品总收入同比增加 68.93%，财富管理收入同比增长 30.86%，财
富管理转型效果明显。
（2）融资融券业务
截至 2023 年末，沪深两市融资融券余额 16,508.96 亿元，较 2022 年末上升 7.17%（数据来源：WIND，
2024）。
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2023 年，公司立足业务本源，坚持客户中心导向，在做好客户服务、合规风控的同时，促进业务健
康有序发展。截至 2023 年末，公司融资融券业务期末余额为 889.89 亿元，较 2022 年末增加 7.18%，市场
占有率 5.39%。
（3）回购交易业务
2023 年，市场股票质押业务规模较上年末呈下降态势。报告期，公司审慎开展股票质押业务，持续
强化股票质押业务的风控准入，优化项目结构，股票质押业务规模有所上升。截至 2023 年末，公司通过
自有资金开展场内股票质押式回购业务余额为 123.26 亿元。
（4）融资租赁
公司通过全资子公司广发融资租赁开展融资租赁业务。
2023 年以来，融资租赁行业发展持续放缓。广发融资租赁持续加强全面风险管理体系的建设与完善。
截至 2023 年末，租赁应收款净额为 0.40 亿元。
3、交易及机构业务板块
本集团的交易及机构业务板块主要包括权益投资及交易业务、固定收益销售及交易业务、股权衍生
品销售及交易业务、另类投资业务、投资研究业务及资产托管业务。
（1）权益投资及交易业务
公司权益投资及交易业务主要从事股票及新三板股票的做市及交易。
2023 年，A 股市场先扬后抑，震荡加大。报告期，公司权益类投资坚持价值投资思路，运用定增等
多策略投资工具，根据市场波动较好地控制了仓位。同时，公司通过做市商服务，维持市场的流动性，
减少市场剧烈波动，提高定价效率，并满足公众投资者的投资需求。截至 2023 年 12 月末，公司为 48 家
新三板企业提供做市服务。
（2）固定收益销售及交易业务
公司固定收益销售及交易主要面向机构客户销售公司承销的债券，亦从事固定收益金融产品及利率
衍生品的做市及交易。公司的机构客户主要包括商业银行、保险公司、基金公司、财务公司、信托公司
及合格境外机构投资者等。
公司在中国银行间债券市场及交易所交易多类固定收益及相关衍生产品，并提供做市服务，如国债、
政策性金融债、中期票据、短期融资券、企业债券、公司债券、国债期货、利率互换及标准债券远期等。
公司通过订立固定收益衍生工具（如利率互换、国债期货）以对冲因交易及做市业务中产生的利率风险。
报告期，公司较好地控制了债券投资组合的久期、杠杆和投资规模，抓住了市场的结构性机会，取
得了较好的投资业绩。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（3）股权衍生品销售及交易业务
公司设计及销售多种柜台市场产品，包括非标准化产品、收益凭证以及场外衍生品等；同时，通过
柜台市场为非标准化产品以及收益凭证产品提供流动性支持，并从事股票挂钩金融产品及股票衍生产品
等品种做市及交易。
报告期，公司作为场外衍生品业务一级交易商，持续加强团队及系统建设，不断提升产品创设、策
略创新及交易销售能力；通过开展收益互换、场外期权等业务，持续为机构客户提供以场外衍生品为载
体的资产配置和风险管理解决方案。截至 2023 年 12 月 31 日，公司柜台市场累计发行产品数量 103,184
只，累计发行产品规模约 24,456.3 亿元，期末产品市值约 1,895.24 亿元。其中，2023 年新发产品数量
38,678 只，新发产品规模约 5,288.26 亿元。
2023 年，随着场内衍生品标的逐渐丰富，场内衍生品市场流动性逐步上升，投资者群体不断扩大。
公司做市及自营投资较好地抓住了市场波动带来的交易机会，取得了较好的收益。公司因做市业务获得
上交所 2023 年度股票期权市场发展贡献奖（优秀期权做市商）、股票期权市场发展贡献奖（期权新品种贡
献）；获得深交所 2023 年度“优秀 ETF 流动性服务商”“优秀期权做市商”奖项；获得中金所 2023 年度
“股指期权优秀做市商”奖项。
（4）另类投资业务
本集团通过全资子公司广发乾和以自有资金积极开展另类投资业务，目前以股权投资业务为主。
2023 年，广发乾和聚焦布局先进制造、医疗健康、新消费、硬科技、软科技、特殊机会投资等几大
领域。报告期，广发乾和共新增 30 个投资项目，投资金额 14.54 亿元。
（5）投资研究业务
本集团的投资研究业务主要为机构客户提供包括宏观经济、策略、固定收益、金融工程、行业与上
市公司等多领域的投资研究服务，获得机构客户的分仓交易佣金收入。具体包括在中国大陆及香港地区
为全国社保基金、公募基金、保险公司、私募基金、财务公司、银行理财子公司、证券公司及其他机构
投资者提供研究报告及定制化的投资研究服务。本集团着力推动研究驱动发展模式，发挥研究对公司核
心业务的赋能推动作用。本集团的股票研究涵盖中国境内 28 个行业和 958 家 A 股上市公司，以及 141 家
香港及海外上市公司。
公司卓越的研究能力在业界享有盛誉，屡获殊荣：2017 年至 2023 年连续多年获得“新财富本土最佳
研究团队”“新财富最具影响力研究机构”；连续多年获得“中国证券业分析师金牛奖”评选“五大金牛
研究机构”奖；同时在“卖方分析师水晶球奖”“上证报最佳分析师”“新浪财经金麒麟最佳分析师”“21
世纪金牌分析师”等评选中位居前列。报告期，公司产业研究院加强研究对公司核心业务的推动和支持，
进一步落地研究驱动的经营模式，赋能各业务板块发展；为政府部门的政策制定与产业规划提供研究支
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
持，探索与重点科研高校建立产业孵化转化合作机制，发挥“科技+金融”的桥梁作用。
（6）资产托管业务
公司立足于为各类资产管理产品提供优质的资产托管和基金服务业务，所提供服务的对象涵盖商业
银行及其理财子公司、证券公司及其子公司、基金公司及其子公司、期货公司及其子公司、信托公司、
私募基金管理人等各类资产管理机构。
2023 年，私募基金行业继续朝规范化、专业化方向发展，市场资源进一步向大中型优质私募基金管
理人聚集；基金公司与证券公司在公募基金托管合作加深，尤其在券结模式公募基金以及 ETF 产品方面
合作紧密，证券公司公募基金托管业务规模稳步上升。
报告期，公司积极拓展市场并坚持协同展业，加强 IT 系统建设，提升综合服务能力，强化风险控制
体系，不断提升业务竞争力和客户满意度。截至 2023 年 12 月末，公司提供资产托管及基金服务的产品规
模为 5,605.64 亿元，较 2022 年末增长 8.29%；其中托管产品规模为 2,783.69 亿元，基金服务产品规模为
2,821.95 亿元。
4、投资管理业务板块
本集团的投资管理业务板块主要包括资产管理业务、公募基金管理业务及私募基金管理业务。
（1）资产管理业务
本集团提供资产管理服务以帮助客户实现金融资产的保值增值。本集团的资产管理客户包括个人及
机构投资者。本集团通过全资子公司广发资管、广发期货及间接全资持股的子公司广发资管（香港）开
展资产管理业务。
2023 年，中国证监会修订了《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》及其配套规范性文件
《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》，进一步巩固资管业务规范整改成效，更好发挥私
募资管业务服务实体经济功能，促进形成专业稳健、规范发展的行业生态。
广发资管管理投资于多种资产类别及各种投资策略的客户资产，包括固定收益类、权益类、量化投
资类及跨境类产品。广发资管的客户主要包括商业银行、信托公司、其他机构投资者和满足监管要求的
客户群体。报告期，广发资管持续夯实主动管理、产品创设、渠道营销、合规风控、金融科技等核心能
力，加强基础设施建设，不断完善运作机制。
截至 2023 年末，广发资管管理的集合资产管理计划和专项资产管理计划的净值规模较 2022 年末分别
下降 43.68%和 10.65%，单一资产管理计划的净值规模较 2022 年末上升 48.57%，合计规模较 2022 年末下
降 24.53%。广发资管资产管理业务规模情况如下表所示：
资产管理净值规模（亿元）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
集合资产管理业务 1,186.55 2,106.69
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
单一资产管理业务 801.24 539.30
专项资产管理业务 58.83 65.84
合计 2,046.62 2,711.83
数据来源：公司统计，2024。
2023 年四季度，广发资管的私募资产管理月均规模排名第七（数据来源：中国证券投资基金业协会，
2024）。
本集团主要通过广发期货开展期货资产管理业务。在境外资产管理业务领域，本集团主要通过间接
全资持股的子公司广发资管（香港）向客户就证券提供意见及提供资产管理服务。广发控股香港是香港
首批获 RQFII 资格的中资金融机构之一。
（2）公募基金管理业务
本集团主要通过控股子公司广发基金和参股公司易方达基金开展公募基金管理业务。
2023 年，在监管部门的引导下，公募基金费率改革分阶段实施，包括降低产品管理费与托管费率，
推出浮动费率产品试点，强化费率披露要求等，推动公募基金及其他行业机构合理调降基金费率，促进
行业健康发展与投资者利益更加协调一致。
截至 2023 年末，公司持有广发基金 54.53%的股权。广发基金是全国社保基金、基本养老保险基金的
投资管理人之一，亦向保险公司、财务公司、其他机构投资者及广大投资者提供资产管理服务。此外，
广发基金可在中国境内募集资金通过合格境内机构投资者计划（QDII）、合格境内有限合伙人计划
（QDLP）投资于境外资本市场，并可通过其全资子公司广发国际资产管理有限公司以 RQFII 方式将在境
外募集资金投资于中国境内资本市场。截至 2023 年末，广发基金管理的公募基金规模合计 12,209.82 亿
元，较 2022 年末下降 2.30%；剔除货币市场型基金后的规模合计 6,702.46 亿元，行业排名第 3（数据来
源：公司统计、WIND，2024）。
截至 2023 年末，公司持有易方达基金 22.65%的股权，是其三个并列第一大股东之一。易方达基金是
全国社保基金、基本养老保险基金的投资管理人之一，亦向保险公司、财务公司、企业年金、其他机构
投资者及广大投资者提供资产管理服务。此外，易方达基金可在中国境内募集资金通过合格境内机构投
资者计划（QDII）投资于境外资本市场，并可将在境外募集资金通过 RQFII 方式投资于中国境内资本市
场。截至 2023 年末，易方达基金的公募基金规模合计 16,773.40 亿元，较 2022 年末增长 6.65%；剔除货
币市场型基金后的规模合计 10,139.37 亿元，行业排名第 1（数据来源：公司统计、WIND，2024）。
（3）私募基金管理业务
本集团主要通过全资子公司广发信德从事私募基金管理业务。
2023 年度，广发信德聚焦布局生物医药、智能制造、新能源、企业服务等行业。根据中国证券投资
基金业协会披露的第四季度月均规模数据，广发信德管理基金实缴规模超过 170 亿元。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
在境外市场，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发投资（香港）及其下属机构开展境外私募
股权基金业务，已完成的投资主要覆盖高端制造、TMT、大消费、生物医疗等领域，部分投资项目已通
过并购退出或在香港、美国等证券交易所上市。
（三）收入与成本
1、营业总收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业总收入 占营业总收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
手续费及佣金净收入 14,512,342,534.91 62.29% 16,363,190,476.57 65.11% -11.31%
利息净收入 3,136,020,830.17 13.46% 4,101,110,533.13 16.32% -23.53%
投资收益 5,300,847,238.43 22.75% 4,382,910,475.26 17.44% 20.94%
公允价值变动收益 -1,011,206,857.32 -4.34% -2,182,585,237.04 -8.68% -
汇兑收益 -10,184,132.74 -0.04% -47,042,725.90 -0.19% -
资产处置收益 1,291,188.94 0.01% 98,775.77 0.00% 1,207.19%
其他收益 981,996,328.72 4.21% 1,432,572,855.79 5.70% -31.45%
其他业务收入 388,424,505.17 1.66% 1,081,759,264.42 4.30% -64.09%
营业总收入合计 23,299,531,636.28 100% 25,132,014,418.00 100% -7.29%
2023 年，本集团实现营业总收入 233.00 亿元，同比减少 7.29%。其中：（1）手续费及佣金净收入同
比减少 18.51 亿元，减幅 11.31%，主要归因于证券经纪业务和资产管理及基金管理业务手续费及佣金净收
入减少；（2）利息净收入同比减少 9.65 亿元，减幅 23.53%，主要归因于卖出回购金融资产款利息支出增
加；（3）投资收益同比增加 9.18 亿元，增幅 20.94%，主要归因于交易性金融工具投资收益增加；（4）公
允价值变动收益同比增加 11.71 亿元，主要归因于交易性金融资产公允价值变动所致；（5）汇兑收益同比
增加 0.37 亿元，主要归因于汇率变动的影响；（6）资产处置收益同比增加 0.01 亿元，增幅 1,207.19%，主
要归因于资产处置收益增加；（7）其他收益同比减少 4.51 亿元，减幅 31.45%，主要归因于政府奖励款减
少；（8）其他业务收入同比减少 6.93 亿元，减幅 64.09%，主要归因于大宗商品销售收入减少。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
详见本报告第四节“七、资产及负债状况分析”中的“4、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上
项目的情况”。
2、公司已签订的重大销售合同、重大采购合同情况
不适用。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
3、营业成本构成
单位：元
2023 年 2022 年
营业成本构成项目 同比增减
金额 占营业总支出比重 金额 占营业总支出比重
税金及附加 165,748,304.54 1.14% 175,113,593.87 1.19% -5.35%
业务及管理费 13,885,243,224.72 95.73% 13,809,462,262.40 94.04% 0.55%
其他资产减值损失 3,626,993.38 0.03% 12,017,002.47 0.08% -69.82%
信用减值损失 95,485,380.15 0.66% -372,062,221.87 -2.53% -
其他业务成本 354,629,335.44 2.44% 1,059,756,765.78 7.22% -66.54%
营业总支出合计 14,504,733,238.23 100.00% 14,684,287,402.65 100.00% -1.22%
说明：详见本报告“第十一节、财务报告”之“七、合并财务报表项目附注”。
4、报告期内合并范围是否发生变动
详见本报告“第十一节、财务报告”之“六、合并范围 3、本年合并范围的变动”。
5、公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
不适用。
（四）费用
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
业务及管理费 13,885,243,224.72 13,809,462,262.40 0.55% 不适用。
所得税费用 881,519,070.07 1,489,785,051.12 -40.83% 本期应税收入减少。
（五）研发投入
不适用。
（六）现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 77,034,967,670.51 113,359,966,924.67 -32.04%
经营活动现金流出小计 85,953,942,826.89 63,338,199,994.99 35.71%
经营活动产生的现金流量净额 -8,918,975,156.38 50,021,766,929.68 -
投资活动现金流入小计 5,425,561,220.45 4,153,734,844.16 30.62%
投资活动现金流出小计 2,082,887,893.36 35,554,267,197.46 -94.14%
投资活动产生的现金流量净额 3,342,673,327.09 -31,400,532,353.30 -
筹资活动现金流入小计 101,875,487,298.36 114,639,007,254.47 -11.13%
筹资活动现金流出小计 100,239,099,260.35 125,806,621,659.42 -20.32%
筹资活动产生的现金流量净额 1,636,388,038.01 -11,167,614,404.95 -
现金及现金等价物净增加额 -3,826,782,345.68 8,062,330,076.74 -
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
详见本报告第四节“七、资产及负债状况分析”中的“4、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上
项目的情况”。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
2023 年本集团实现净利润 78.63 亿元，与本年经营活动产生的现金流量净额有差异，主要是因为后者
受回购业务产生的现金净流入，以及购置交易性金融工具、融出资金业务和经纪客户保证金产生的现金
净流出等因素的影响。
五、主营业务构成情况
1、主营业务分业务情况
单位：元
营业总收入 营业总支出
营业利润 营业利润率比上年同期
业务类别 营业总收入 营业总支出 比上年同期 比上年同期
率 增减
增减 增减
投资银行业务 581,828,019.29 838,682,574.20 -44.15% -3.34% -1.15% -
财富管理业务 10,531,069,541.21 4,143,622,737.77 60.65% -5.14% -5.95% 增加 0.34 个百分点
交易及机构业务 3,709,050,961.97 1,642,922,562.86 55.71% 29.43% 2.54% 增加 11.62 个百分点
投资管理业务 7,891,452,833.86 5,482,105,127.98 30.53% -20.64% -8.23% 减少 9.40 个百分点
其他 586,130,279.95 2,397,400,235.42 -309.02% -5.37% 29.29% -
合计 23,299,531,636.28 14,504,733,238.23 37.75% -7.29% -1.22% 减少 3.82 个百分点
各项业务的具体分析详见第四节“四、主营业务分析”。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业
务数据
不适用。
2、主营业务分地区情况
营业总收入地区分部情况
单位：元
2023 年 2022 年 营业总收入比
地区
营业部数量 营业总收入 营业部数量 营业总收入 上年同期增减
广东 131 2,601,494,712.26 128 2,896,086,680.52 -10.17%
其中：深圳 13 190,403,216.23 13 217,569,793.09 -12.49%
上海 23 429,672,370.31 22 456,925,899.81 -5.96%
河北 15 266,998,842.73 15 290,309,346.21 -8.03%
湖北 17 264,388,950.48 16 288,495,646.94 -8.36%
北京 10 206,251,879.79 10 227,915,105.73 -9.50%
浙江 18 182,484,620.89 15 209,132,489.04 -12.74%
辽宁 14 155,456,934.58 14 170,901,979.28 -9.04%
江苏 14 141,986,542.57 15 152,670,463.95 -7.00%
福建 14 132,333,651.82 14 168,019,397.47 -21.24%
41
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
陕西 7 106,279,441.53 7 117,130,144.68 -9.26%
山东 11 87,900,415.42 9 85,286,162.73 3.07%
重庆 4 62,262,981.99 4 72,895,604.94 -14.59%
四川 6 61,593,408.77 6 66,018,764.83 -6.70%
河南 5 60,185,255.62 5 69,189,978.27 -13.01%
云南 3 43,193,697.11 3 49,309,362.28 -12.40%
海南 4 36,221,931.82 4 42,237,393.80 -14.24%
天津 2 35,377,021.78 2 39,940,591.84 -11.43%
吉林 3 35,165,758.10 3 39,348,630.74 -10.63%
安徽 3 27,790,495.09 2 28,148,420.17 -1.27%
江西 3 27,281,177.37 3 28,426,928.77 -4.03%
新疆 1 26,664,095.29 1 27,974,227.25 -4.68%
黑龙江 2 26,242,049.97 2 26,795,524.24 -2.07%
广西 3 25,927,017.52 3 30,417,436.31 -14.76%
甘肃 1 21,304,107.89 1 23,560,995.24 -9.58%
湖南 2 19,136,413.52 2 22,067,062.25 -13.28%
山西 1 15,770,807.95 1 18,945,289.60 -16.76%
贵州 1 9,607,161.09 1 11,080,747.72 -13.30%
内蒙古 2 7,834,200.47 2 9,162,551.48 -14.50%
宁夏 1 2,256,456.10 1 2,785,404.35 -18.99%
青海 1 1,742,567.37 1 2,381,714.98 -26.84%
西藏 1 353,160.06 1 542,679.46 -34.92%
总部 9,474,247,929.35 9,490,835,489.05 -0.17%
母公司合计 323 14,595,406,056.61 313 15,164,938,113.93 -3.76%
境内子公司 9,660,528,646.93 11,375,713,377.66 -15.08%
境内合计 323 24,255,934,703.54 313 26,540,651,491.59 -8.61%
境外子公司（含港澳） 664,797,158.61 396,079,708.70 67.84%
抵销 -1,621,200,225.87 -1,804,716,782.29 -
合计 323 23,299,531,636.28 313 25,132,014,418.00 -7.29%
营业利润地区分部情况
单位：元
2023 年 2022 年 营业利润比上年
地区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 同期增减
广东 131 1,494,771,020.39 128 1,717,039,009.85 -12.94%
其中：深圳 13 63,153,105.39 13 79,771,144.27 -20.83%
上海 23 198,997,304.86 22 217,549,952.50 -8.53%
湖北 17 133,762,022.88 16 152,055,373.28 -12.03%
河北 15 104,106,853.48 15 103,126,499.32 0.95%
北京 10 92,342,071.11 10 115,158,058.22 -19.81%
浙江 18 49,818,168.09 15 92,156,176.44 -45.94%
江苏 14 49,474,627.08 15 55,064,819.96 -10.15%
辽宁 14 45,305,073.85 14 57,730,999.21 -21.52%
福建 14 43,465,099.02 14 81,533,879.89 -46.69%
陕西 7 33,402,948.75 7 38,275,615.39 -12.73%
河南 5 29,645,644.92 5 35,520,506.84 -16.54%
重庆 4 28,664,421.66 4 34,089,334.81 -15.91%
云南 3 26,863,482.03 3 29,801,876.51 -9.86%
山东 11 23,628,208.08 9 26,057,519.33 -9.32%
四川 6 17,431,857.11 6 17,011,117.78 2.47%
新疆 1 15,360,835.86 1 13,610,893.88 12.86%
天津 2 14,997,956.38 2 19,818,499.54 -24.32%
黑龙江 2 11,895,744.74 2 11,675,291.25 1.89%
甘肃 1 10,056,157.43 1 9,699,242.17 3.68%
广西 3 9,367,008.89 3 14,931,169.21 -37.27%
海南 4 8,945,678.80 4 13,004,039.28 -31.21%
42
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
江西 3 7,547,176.99 3 7,845,730.58 -3.81%
湖南 2 6,772,006.57 2 9,940,966.86 -31.88%
吉林 3 6,489,946.04 3 4,503,614.25 44.11%
安徽 3 6,008,991.12 2 3,915,533.96 53.47%
山西 1 5,984,665.89 1 9,473,372.88 -36.83%
贵州 1 3,291,157.22 1 2,955,491.64 11.36%
宁夏 1 -405,030.38 1 -455,921.14 -
青海 1 -621,015.10 1 -219,521.69 -
西藏 1 -718,387.37 1 -604,663.60 -
内蒙古 2 -1,467,750.24 2 -371,908.30 -
总部 4,627,535,121.72 5,615,747,935.66 -17.60%
母公司合计 323 7,102,719,067.87 313 8,507,640,505.76 -16.51%
境内子公司 3,122,107,430.65 3,535,951,951.12 -11.70%
境内合计 323 10,224,826,498.52 313 12,043,592,456.88 -15.10%
境外子公司（含港澳） 8,103,536.68 -118,137,438.41 -
抵销 -1,438,131,637.15 -1,477,728,003.12 -
合计 323 8,794,798,398.05 313 10,447,727,015.35 -15.82%
注：本公司所设分公司的营业总收入、营业利润已反映在上述分地区数据中。
六、非主要经营业务情况
不适用。
七、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2022 年末
比重增
占总资 占总资 重大变动主要原因说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 118,815,210,608.15 17.42% 129,176,482,662.16 20.93% -3.51% 不适用。
结算备付金 34,510,389,022.86 5.06% 27,680,241,495.68 4.48% 0.58% 不适用。
融出资金 91,107,898,364.20 13.36% 82,822,991,016.21 13.42% -0.06% 不适用。
期末衍生金融工具规模
衍生金融资产 5,034,080,928.93 0.74% 2,642,473,701.65 0.43% 0.31%
增加。
存出保证金 21,252,800,724.27 3.12% 20,342,291,718.71 3.30% -0.18% 不适用。
应收款项 11,148,893,723.83 1.63% 13,771,756,279.06 2.23% -0.60% 不适用。
买入返售金融资产 19,720,900,627.78 2.89% 18,940,289,253.67 3.07% -0.18% 不适用。
期末债券、股票和基金
交易性金融资产 216,074,348,976.05 31.67% 157,800,506,159.32 25.56% 6.11%
等投资规模增加。
债权投资 129,711,575.06 0.02% 354,134,713.88 0.06% -0.04% 期末债券投资规模减少。
其他债权投资 139,295,121,080.44 20.42% 143,937,771,560.53 23.32% -2.90% 不适用。
期末其他权益工具投资
其他权益工具投资 5,696,950,862.18 0.84% 727,782,647.95 0.12% 0.72%
规模增加。
长期股权投资 9,225,272,376.15 1.35% 8,744,152,015.31 1.42% -0.07% 不适用。
投资性房地产 199,156,711.62 0.03% 187,433,357.92 0.03% 0.00% 不适用。
固定资产 2,847,155,296.28 0.42% 2,833,054,210.78 0.46% -0.04% 不适用。
在建工程 246,301,316.80 0.04% 246,301,316.80 0.04% 0.00% 不适用。
使用权资产 947,936,034.02 0.14% 765,471,357.57 0.12% 0.02% 不适用。
43
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
无形资产 1,596,931,341.53 0.23% 1,546,141,680.86 0.25% -0.02% 不适用。
商誉 2,351,605.53 0.00% 2,318,129.79 0.00% 0.00% 不适用。
递延所得税资产 2,562,495,294.92 0.38% 2,582,609,483.10 0.42% -0.04% 不适用。
其他资产 1,767,772,757.81 0.26% 2,152,079,266.45 0.34% -0.08% 不适用。
短期借款 6,838,049,471.57 1.00% 4,491,782,298.20 0.73% 0.27% 期末信用借款增加。
应付短期融资款 45,363,288,486.64 6.65% 37,308,357,450.04 6.04% 0.61% 不适用。
拆入资金 22,653,003,311.65 3.32% 19,071,425,822.36 3.09% 0.23% 不适用。
交易性金融负债 17,609,062,491.86 2.58% 11,985,143,748.15 1.94% 0.64% 期末收益凭证规模增加。
期末衍生金融工具规模
衍生金融负债 4,700,925,321.20 0.69% 2,098,281,485.49 0.34% 0.35%
增加。
卖出回购金融资
153,748,802,389.89 22.54% 125,057,825,631.82 20.26% 2.28% 不适用。
产款
代理买卖证券款 132,010,529,184.67 19.35% 137,585,256,054.85 22.29% -2.94% 不适用。
代理承销证券款 - 0.00% 149,300,000.00 0.02% -0.02% 期末代理承销证券款减少。
应付职工薪酬 9,496,302,672.60 1.39% 10,147,067,252.42 1.64% -0.25% 不适用。
应交税费 555,578,626.21 0.08% 900,119,720.24 0.15% -0.07% 期末应税收入减少。
应付款项 37,138,281,731.71 5.44% 21,808,657,732.85 3.53% 1.91% 期末业务保证金增加。
合同负债 115,858,834.54 0.02% 93,690,885.92 0.02% 0.00% 不适用。
租赁负债 970,183,161.07 0.14% 788,715,500.42 0.13% 0.01% 不适用。
预计负债 446,850,131.35 0.07% 439,510,666.31 0.07% 0.00% 不适用。
长期借款 - 0.00% 64,669,507.09 0.01% -0.01% 期末质押借款减少。
应付债券 103,580,494,298.26 15.18% 115,887,029,333.79 18.77% -3.59% 不适用。
递延所得税负债 449,045,308.16 0.07% 574,491,288.17 0.09% -0.02% 不适用。
其他负债 5,829,713,790.43 0.85% 4,012,117,173.14 0.65% 0.20% 期末应付票据增加。
2023 年 12 月 31 日集团资产总额 6,821.82 亿元，比上年末增加 10.52%，金额占比较大的资产包括货
币资金及结算备付金、融出资金、交易性金融资产和其他债权投资。其中，货币资金和结算备付金比上
年末合计减少 35.31 亿元，减幅 2.25%，主要是客户资金存款减少；融出资金比上年末增加 82.85 亿元，
增幅 10.00%，主要是融资融券业务规模增加；交易性金融资产比上年末增加 582.74 亿元，增幅 36.93%，
主要是债券、股票和基金等投资规模增加；其他债权投资比上年末减少 46.43 亿元，减幅 3.23%，主要是
债券投资规模减少。公司资产质量优良，各项资产变现能力较强，资金流动性充裕。
2023 年 12 月 31 日集团负债总额 5,415.06 亿元，比上年末增加 9.96%，金额占比较大的负债包括应付
短期融资款、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款和应付债券。其中，应付短期融资款比上年末增加
80.55 亿元，增幅 21.59%，主要是发行短期公司债和收益凭证；代理买卖证券款比上年末减少 55.75 亿元，
减幅 4.05%，主要是客户保证金减少；卖出回购金融资产款比上年末增加 286.91 亿元，增幅 22.94%，主
要是质押式卖出回购业务规模增加；应付债券比上年末减少 123.07 亿元，减幅 10.62%，主要是部分债券
到期偿还。股东权益合计 1,406.76 亿元，比上年末增加 158.83 亿元，增幅 12.73%，主要是本年永续次级
债的发行和本年净利润的贡献。扣除代理买卖证券款后，公司的资产负债率为 74.43%。
境外资产占比较高
44
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
不适用。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：万元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初数 本期成本变动金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.交易性金融资产（不
15,780,050.62 3,591.72 - - 5,802,889.49 21,607,434.90
含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 264,247.37 199,303.46 - - 39,857.26 503,408.09
3.其他债权投资 14,393,777.16 - 22,475.36 7,156.07 -513,261.57 13,929,512.11
4.其他权益工具投资 72,778.26 - 52,816.42 - 500,380.01 569,695.09
金融资产小计 30,510,853.41 202,895.18 75,291.78 7,156.07 5,829,865.19 36,610,050.19
金融负债 1,408,342.52 -304,015.87 - - 579,504.90 2,230,998.78
报告期内本集团主要资产计量属性未发生重大变化。因证券自营业务为证券公司的主营业务，交易
频繁，因此，以本期成本变动来反映公司购买、出售金融资产以及因并表范围变化产生的金融资产成本
变动的情况。
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产，具体参见本报告“第十一节、财务报告”之“七、合并财务报表
项目附注 22、所有权或使用权受到限制的资产”的相关内容。
4、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：元
项目 2023 年末 2022 年末 增减 主要变动原因
衍生金融资产 5,034,080,928.93 2,642,473,701.65 90.51% 期末衍生金融工具规模增加。
期末债券、股票和基金等投资规模增
交易性金融资产 216,074,348,976.05 157,800,506,159.32 36.93%
加。
债权投资 129,711,575.06 354,134,713.88 -63.37% 期末债券投资规模减少。
其他权益工具投资 5,696,950,862.18 727,782,647.95 682.78% 期末其他权益工具投资规模增加。
短期借款 6,838,049,471.57 4,491,782,298.20 52.23% 期末信用借款增加。
交易性金融负债 17,609,062,491.86 11,985,143,748.15 46.92% 期末收益凭证规模增加。
衍生金融负债 4,700,925,321.20 2,098,281,485.49 124.04% 期末衍生金融工具规模增加。
代理承销证券款 - 149,300,000.00 -100.00% 期末代理承销证券款减少。
应交税费 555,578,626.21 900,119,720.24 -38.28% 期末应税收入减少。
应付款项 37,138,281,731.71 21,808,657,732.85 70.29% 期末业务保证金增加。
长期借款 - 64,669,507.09 -100.00% 期末质押借款减少。
其他负债 5,829,713,790.43 4,012,117,173.14 45.30% 期末应付票据增加。
其他权益工具 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00 104.54% 期末永续债规模增加。
其他综合收益 1,338,708,059.93 734,935,066.96 82.15% 期末其他债权投资公允价值变动增加。
项目 2023 年 2022 年 增减 主要变动原因
公允价值变动收益 -1,011,206,857.32 -2,182,585,237.04 - 本期交易性金融资产公允价值变动所致。
汇兑收益 -10,184,132.74 -47,042,725.90 - 本期汇率波动所致。
资产处置收益 1,291,188.94 98,775.77 1,207.19% 本期资产处置收益增加。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
其他收益 981,996,328.72 1,432,572,855.79 -31.45% 本期政府奖励款减少。
其他业务收入 388,424,505.17 1,081,759,264.42 -64.09% 本期大宗商品销售收入减少。
其他资产减值损失 3,626,993.38 12,017,002.47 -69.82% 本期长期资产减值损失减少。
信用减值损失 95,485,380.15 -372,062,221.87 - 本期计提减值损失增加。
其他业务成本 354,629,335.44 1,059,756,765.78 -66.54% 本期大宗商品销售成本减少。
营业外收入 1,151,556.27 2,715,445.16 -57.59% 本期其他营业外收入减少。
所得税费用 881,519,070.07 1,489,785,051.12 -40.83% 本期应税收入减少。
其他综合收益的税
601,904,132.62 -310,139,728.14 - 本期其他债权投资公允价值变动增加。
后净额
经营活动产生的现 本期融出资金及回购业务等产生现金净
-8,918,975,156.38 50,021,766,929.68 -
金流量净额 额减少。
投资活动产生的现
3,342,673,327.09 -31,400,532,353.30 - 本期投资支付的现金流出减少。
金流量净额
筹资活动产生的现 本期偿还债券及收益凭证产生的现金流
1,636,388,038.01 -11,167,614,404.95 -
金流量净额 出减少。
5、融资渠道、长短期负债结构分析
（1）公司融资渠道
公司融资工具包括股权融资工具和债务融资工具。债务融资工具可分为短期工具和中长期工具。短
期债务工具包括：银行间市场信用拆借、银行间和交易所市场债券回购、证券金融公司转融资、短期融
资券、短期公司债券、收益凭证等；中长期债务工具包括公开及非公开发行的公司债券、次级债券等。
2023 年，公司综合运用各类融资工具筹措资金，包括但不限于：开展信用拆借，实施债券回购、票
据回购、转融资、收益凭证等，发行 4 期公开公司债券、6 期非公开公司债券、1 期公开次级债券、4 期公
开永续次级债券、6 期公开短期公司债券、7 期短期融资券等。
2023 年 3 月 21 日，国际信用评级机构标普全球评级宣布，授予公司长期发行人评级 BBB，评级展望
为“稳定”，授予公司短期发行人评级 A-2。2023 年 8 月 1 日，国际信用评级机构惠誉评级宣布，授予公
司长期发行人评级 BBB，评级展望为“稳定”。
（2）公司负债结构
报告期末的借款及债务融资总额为人民币 1,557.82 亿元，具体明细表列示如下：
单位：元
2023 年末
短期借款 6,838,049,471.57
应付短期融资款 45,363,288,486.64
应付债券 103,580,494,298.26
合计 155,781,832,256.47
除借款和债务融资工具外，公司还通过银行间拆借、经纪商拆借、场内和场外回购融入资金。报告
期末拆入资金余额为人民币 226.53 亿元，卖出回购金融资产余额为人民币 1,537.49 亿元。
上述债务合计 3,321.84 亿元。其中，融资期限在一年以下（含一年）的债务为人民币 2,286.04 亿元，
融资期限在一年以上的债务为人民币 1,035.80 亿元，分别占上述债务总额的比例为 68.82%和 31.18%。
46
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
公司无到期未偿还的债务，经营情况良好，盈利能力强，现金流充裕，面临的财务风险较低。
（3）流动性管理措施与政策
公司一贯重视流动性安全，以流动性、安全性、收益性为原则实施资金管理，通过前瞻性的灵活融
资安排，实现资金来源与资金运用之结构和期限的合理匹配。公司对各业务条线确定了规模限额和风险
限额，对净资本和风险控制指标实施动态监控，确保包括流动性风险监管指标在内的各项指标持续满足
监管要求。公司各项业务发展良好，资产质量优良，从根本上保障了资产的流动性。公司还建立了流动
性储备，持有充足的高流动性资产以满足公司应急流动性需求。
（4）融资能力分析
公司稳健经营，信用良好，近年来融资渠道和交易对手不断扩充，可用流动性资源充足。与多家金
融机构保持良好的合作关系，融资交易对手授信规模较大，具备较强的融资能力。公司系 A 股、H 股上
市券商，境内外股权、债务融资渠道畅通，具备面向国内和国际市场筹措资金的能力。
（5）或有事项及其影响
报告期，公司继续为全资子公司广发资管提供净资本担保的承诺、为间接全资持有的广发金融交易
（英国）境外贷款提供担保；详情请见本报告第七节之“十五、重大合同及其履行情况-2 重大担保”。
除本报告所披露外，公司没有为关联方或第三方进行资产担保、抵押、质押等或有事项，也没有财务承
诺。
八、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
- 1,000,000,000.00 -100.00%
注：本表投资额为本公司对子公司的新增投资额。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
不适用。
47
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
单位：万元
计入权益的
证券品 会计计 本期公允价 资金
证券代码 证券简称 投资成本 期初账面价值 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 会计核算科目
种 量模式 值变动损益 来源
值变动
公允价
债券 230019.IB 23 附息国债 19 763,475.36 - 6,009.94 - 995,651.41 228,083.83 7,756.17 775,323.75 交易性 自有
值计量
基金 003281.OF 广发活期宝 B 621,315.46 同上 611,198.71 - - 388,840.00 394,220.20 15,727.21 621,545.72 交易性 自有
永安中国机会投资
其他 QF2319 2 号 QFII 专户-外 426,509.97 同上 - 7,919.55 - 427,267.91 713.12 7,919.55 434,474.34 交易性 自有
币
基金 270014.OF 广发货币 B 412,738.49 同上 385,158.10 - - 636,320.00 617,707.52 9,451.77 413,222.35 交易性 自有
交易性/其他
债券 200005.IB 20 附息国债 05 319,542.52 同上 343,875.29 60.38 929.90 - 24,937.72 8,533.45 327,944.96 自有
债权投资
基金 000662.OF 银华活钱宝 F 299,891.76 同上 441,326.77 - - - 150,000.00 8,640.56 299,967.33 交易性 自有
华泰柏瑞沪深
基金 510300.SH 242,281.54 同上 177,265.79 3,998.34 - 2,331,162.35 2,265,198.15 3,051.27 246,281.26 交易性 自有
300ETF
资管 2 号集合资产
其他 87648W 391,079.75 同上 309,764.36 -63,592.32 - - - -63,592.32 246,172.04 交易性 自有
管理计划
债券 2000001.IB 国债 A 236,737.68 同上 239,848.11 - 897.95 - 5,711.70 5,887.99 240,686.94 其他债权投资 自有
基金 000621.OF 易方达现金增利 B 240,121.41 同上 273,193.21 - - 380,000.00 421,000.00 7,970.71 240,163.92 交易性 自有
期末持有的其他证券投资 32,022,223.44 -- 27,764,636.54 -55,516.58 73,463.93 不适用 不适用 715,406.81 32,777,238.73 -- --
合计 35,975,917.38 -- 30,546,266.88 -101,120.69 75,291.78 不适用 不适用 726,753.17 36,623,021.34 -- --
注 1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，列示了公司期末所持前十只证券情况。其他证券投资指除前
十只证券以外的其他证券投资。
注 2：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的利息收入、投资收益及公允价值变动损益。
（2）衍生品投资情况
不适用。
5、募集资金使用情况
公司报告期无 A 股募集资金使用情况。
公司 H 股募集资金使用情况如下：
经中国证监会于 2015 年 3 月 5 日签发的证监许可〔2015〕347 号文《关于核准广发证券股份有限公司
发行境外上市外资股的批复》核准，并经本公司第八届董事会第八次会议审议通过和 2014 年第二次临时
股东大会审议批准，本公司于 2015 年 4 月 10 日发行 H 股并在香港联交所主板挂牌上市。公开发售及国际
配售合计发行 H 股 1,479,822,800 股,每股发行价格 18.85 港元。其后，本公司于 2015 年 4 月 13 日超额配
售发行 H 股 221,973,400 股，每股发行价格 18.85 港元。本公司本次发行 H 股合计 1,701,796,200 股，募集
资金总额 320.79 亿港元，结汇并扣除发行费用后净额约为人民币 250.59 亿元。
根据公司 H 股招股书，本次发行 H 股所募集资金净额约 50%用于发展财富管理业务，约 20%用于发
展投资管理业务、投资银行业务和交易及机构业务，约 30%用于国际业务。在前述募集资金净额暂不需
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
要用于上述用途时，将短期用于补充流动资金，投资于流动性好的资产类别，以保值增值。
截至 2023 年 12 月 31 日，发行 H 股所募集资金中，125.04 亿元人民币用于财富管理业务，主要用于
发展融资融券业务、建设战略性互联网金融平台及财富管理平台等；49.86 亿元人民币用于投资管理业务、
投资银行业务和交易及机构业务，主要用于扩大投资管理的资产规模、加大种子基金投入、创新和发展
投资管理产品、参与各类金融产品市场的做市商并提供流动性支持等；34.43 亿元人民币用于国际业务，
主要用于加大香港地区投资管理、交易及机构等业务的投入。报告期内，其余的 41.26 亿元人民币暂时用
于补充流动资金、开展短期投资业务。在经过相关监管部门同意后，公司将依照 H 股招股书的相关要求，
预计于 2025 年 12 月 31 日前将余下的 H 股募集资金有计划地投入到国际业务中。该等预计是基于公司目
前可得信息的预测，将会根据公司实际发展情况进行调整。
九、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
不适用。
十、主要控股参股公司分析
主要子公司及参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润
类型
商品期货经纪、金融期货经纪、期货 人民币
广发期货 子公司 51,020,068,315.23 3,961,400,529.46 1,420,441,716.66 457,149,077.61 340,886,277.55
投资咨询、资产管理、基金销售。 1,900,000,000
股权投资；为客户提供股权投资的财
人民币
广发信德 子公司 务顾问服务及中国证监会同意的其他 4,589,123,937.50 4,344,125,129.49 258,762,280.05 32,443,270.08 26,379,953.27
2,800,000,000
业务。
投资控股，通过下属专业公司从事投
广发控股香 港币
子公司 行、销售及交易、资产管理、股权投 40,454,728,269.14 4,647,479,708.56 381,386,134.23 -111,539,386.51 -159,207,152.80
港 5,600,000,000
资以及监管规则允许的其他业务。
人民币
广发乾和 子公司 项目投资；投资管理。 11,660,036,414.50 10,693,210,942.98 560,041,723.81 438,849,623.07 343,197,549.50
7,103,500,000
证券资产管理业务（含合格境内机构 人民币
广发资管 子公司 7,674,787,919.38 6,242,917,057.26 39,060,571.77 -271,246,596.19 -196,058,637.15
投资者境外证券投资管理业务）。 1,000,000,000
融资租赁业务；仓储设备租赁服务；
农业机械租赁；机械设备租赁；汽车
租赁；建筑工程机械与设备租赁；计
广发融资租 人民币
子公司 算机及通讯 设备租赁 ；医疗设 备租 672,804,396.37 669,180,779.15 22,809,389.10 15,690,563.71 10,120,416.25
赁 800,000,000
赁；运输设备租赁服务；集装箱租赁
服务；办公设备租赁服务；蓄电池租
赁;光伏发电设备租赁。
基金募集、基金销售、资产管理、中 人民币
广发基金 子公司 17,010,866,673.10 10,864,465,870.22 7,642,823,989.92 2,568,864,415.56 1,949,690,880.46
国证监会许可的其他业务。 140,978,000
参股公 公开募集证券投资基金管理、基金销 人民币
易方达基金 25,363,554,179.64 16,569,993,225.12 12,500,511,216.73 4,554,003,475.27 3,381,923,833.18
司 售、特定客户资产管理。 132,442,000
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
详情请见本报告“第十一节、财务报告”之“六、合并范围 3、本年合并范围的变动”。
主要控股参股公司情况说明
广发乾和净利润同比增加 3.03 亿元，主要由于交易性金融工具收入增加；广发资管净利润同比减少
3.29 亿元，主要由于管理费收入、政府补助及交易性金融工具投资收入减少。
十一、公司控制的结构化主体情况
详情请见本报告“第十一节、财务报告”之“六、合并范围 2、纳入合并范围的结构化主体”。
十二、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
1、加快建设金融强国，促进证券行业高质量发展再上新台阶
当前国际格局和国际体系发生深刻调整，世界百年未有之大变局正在加速演进，金融高质量发展的
重要性更加凸显。中央金融工作会议首次提出加快建设金融强国，坚定不移走中国特色金融发展之路，
推动我国金融高质量发展。为落实“更好发挥资本市场枢纽功能”“培育一流投资银行和投资机构”的
精神，监管部门发布《关于加强证券公司和公募基金监管加快推进建设一流投资银行和投资机构的意见
（试行）》等，为证券行业发展规划了路线图，提供了施工图。聚焦校正行业机构定位、促进其功能发挥、
提升专业服务能力和监管效能，提出力争通过 5 年左右时间，推动形成 10 家左右优质头部机构引领行业
高质量发展的态势；到 2035 年，形成 2 至 3 家具备国际竞争力与市场引领力的投资银行和投资机构，促
进证券行业发展再上新台阶。证券行业将持续向功能型、集约型、专业化、特色化的方向发展。
2、加快发展新质生产力，明确了证券行业发挥功能性的重点
国务院政府工作报告明确 2024 年 GDP 发展目标是“5%左右”，强调工作任务的首位就是要“加快发
展新质生产力”。科技创新是新质生产力的核心驱动力，需要创新要素集成和科技成果转化，需要资本的
有效支持。证券公司作为重要中介机构，将充分发挥作为直接融资“服务商”、资本市场“看门人”、社
会财富“管理者”的功能性。多层次资本市场体系丰富了企业的直接融资渠道，证券公司将充分发挥资
本中介功能和投融资枢纽作用，运用多种金融工具提供全生命周期服务，有效对接多层市场，将“源头
活水”更多地引入到科技创新企业中。证券公司通过积极参与各类产业基金的设立和管理，围绕新一代
信息技术、新能源汽车、生物医药等战略性产业，推动资本要素向科技创新领域聚集，提高资源配置效
率，切实助力发展新质生产力。
3、监管着力“强”与“严”，持续优化证券行业发展生态
2024 年国务院政府工作报告明确提出，增强资本市场内在稳定性。监管部门提出了“强”与“严”
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
的监管新理念，“强”是强本强基，“严”是严监严管，并出台了《关于严把发行上市准入关，从源头上
提高上市公司质量的意见》等四项政策文件，涉及发行上市准入、上市公司监管、行业机构监管等，有
效推进中国特色资本市场建设，为证券行业发展营造良好生态。
良好的行业生态促进证券公司功能的发挥，有利于提高各项业务的服务水准。财富管理业务是证券
公司直接服务投资者特别是中小投资者的主要方式，践行“以投资者为本”理念，将推动证券公司财富
管理业务向买方投顾模式转型,促进证券公司优化金融服务和产品供给，让投资者更充分分享经济发展成
果，切实提升投资者的获得感和满意度。高质量投行业务是证券公司压实资本市场“看门人”职责的重
要体现，投行业务将从注重“可批性”向注重“可投性”转变。兼并收购业务也将更具活力，更好地促
进产业升级转型。投行将不断提高项目甄别、发行定价、承销保荐能力，从源头上为投资者提供真正反
映中国经济增长成就与潜力的投资标的。上市公司质量的提升，分红的增加将助力长期资金的引入，推
动壮大社保基金、基本养老金、年金等各类中长期资金，为资管业务更好服务投资者创造了良好的环境。
证券公司将更注重提高服务中长期资金的能力，尤其是多元资产配置和风险对冲工具的运用能力，持续
做强资本中介业务，提供更多定制化的专业服务。
4、金融科技快速发展与制度型双向开放，推进证券行业创新变革
2023 年 2 月，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，明确了建设数字化中国的目
标。当今世界正处于新一轮科技革命和产业变革加速演化的时期，大数据、云计算、区块链、人工智能
等科技日新月异，数字技术正深刻改变证券行业生态、竞争格局、经营范式和组织模式。证券行业特别
是头部券商不断加大对金融科技的投入并建立数字化转型治理架构，科技手段深度渗透并全面赋能金融
行业已成为大势所趋。
同时，近年来我国资本市场制度型开放持续推进，境内外市场互联互通不断强化。统筹开放和安全，
推动市场、产品和机构全方位开放，证券基金期货行业外资股比限制全面放开。互联互通不断深化，沪
深港通制度持续优化，港股通中增设人民币股票交易柜台、大宗交易（非自动对盘交易）纳入互联互通
等。我国资本市场的国际吸引力和竞争力明显增强。证券公司的保荐能力、研究能力、全球资产配置能
力、风险管理能力等需与时俱进，在制度上接轨，在能力上竞争，不断开拓海外市场和国际业务，持续
增强国际竞争力。
（二）公司发展战略
公司秉承“知识图强，求实奉献”的核心价值观，力争“成为具有国际竞争力、品牌影响力和系统
重要性的现代投资银行”。公司将坚持以“客户中心导向”为贯穿始终的战略纲领，本着协同原则和创新
精神，洞悉客户需求；立足新发展阶段，公司将聚焦主责主业，优化业务结构，强化自我革新，推动发
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
展模式向高质量发展转变，全面推进投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务、投资管理业务等
四大业务的战略转型和升级。
（三）2024 年度经营计划
2024 年，中国经济将坚持稳中求进工作总基调，资本市场全面深化改革持续推进。2024 年，公司将
围绕“坚守主责主业，以战略规划为指引，促进公司高质量发展再上新台阶”的工作方针，以高质量发
展为主线，坚持客户导向、专业引领，提升业务竞争力，锻造综合服务能力，稳健经营，开启行稳致远
新篇章。
该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解
经营计划与业绩承诺之间的差异。
（四）公司发展的资金需求
2023 年，公司各项业务有序开展，融资融券和场外衍生品业务等资本中介型业务需要充足的资金支
持。公司将继续加强资金管理，提升公司资产配置效率，同时根据业务发展需要，择机采取多种方式募
集资金，不断探索新的融资品种、融资方式，优化公司资本结构，保障业务发展的资金需求。
（五）公司面临的风险因素及对策
1、报告期，影响公司业务经营活动的风险主要有：流动性风险、市场风险、信用风险、合规风险、
操作风险、信息技术风险、声誉风险等，主要表现在以下几方面：
（1）流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满
足正常业务开展的资金需求的风险。集团流动性风险因素包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变
现困难、经营损失、交易对手延期支付或违约，以及信用风险、市场风险、声誉风险等类别风险向流动
性风险的转化等。随着公司资本实力的持续增强、业务品种日益丰富，产品呈现多元化、复杂化、国际
化的发展趋势，资产端面临的风险类型与期限结构变得更加复杂，公司需合理安排资产负债期限结构，
并通过积极的流动性储备管理、流动性风险监控、流动性风险应急管理等措施，确保公司流动性安全。
（2）市场风险
市场风险是指因市场价格（权益类证券价格、利率、汇率或商品价格等）的不利变动而使得公司所
持有的金融资产发生损失的风险，并可根据标的资产类型不同，分为权益类价格风险、利率风险、汇率
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
风险和商品价格风险等。集团目前面临的市场风险主要集中在权益类价格风险、利率风险领域，主要体
现于公司及子公司使用自有资金开展权益类证券自营投资、固定收益类证券自营投资、场内外衍生品交
易及新三板做市等境内外业务。随着我国资本市场对外开放的不断深入，以及公司国际化战略的逐步推
进，公司所承受的各类市场风险也因自身业务范围的快速扩展和资本跨境流动而不断增大。同时，受地
缘冲突持续和海外通胀压力变化等因素影响，金融市场波动加大，公司对市场风险管理的难度也相应提
升。
（3）信用风险
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务，或由于信用评级的变动、履约能力的
变化导致债务的市场价值变动，从而对公司造成损失的风险。集团目前面临的信用风险主要集中在债券
投资交易业务、场外衍生品业务、融资融券业务、约定式购回业务、股票质押式回购业务、融资租赁业
务、孖展融资业务、债券质押式正回购经纪业务以及涉及公司或子公司承担或有付款承诺的其他业务。
随着证券公司杠杆的提升、创新业务的不断发展，公司承担的各类信用风险日趋复杂，信用风险暴露日
益增大。此外，信用市场违约率显著提升、特定行业景气度下降导致风险事件频发等，都对集团未来信
用风险管理提出了更大的挑战。
（4）合规风险
合规风险是指因未能遵循法律法规、监管规则、自律性组织制定的有关规则、以及适用于证券公司
自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险。
（5）操作风险
操作风险是指因不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件而导致的直接或间接损失的
风险。证券公司操作风险贯穿于公司各部门及业务条线（包括前台业务部门和中后台支持部门），具有覆
盖面广、种类多样、易发难控的特点，既包括发生频率高但损失较低的日常业务流程处理差错，也包括
发生频率低但引发重大损失的突发事件。同时，随着集团创新业务的不断增加、业务流程的日趋复杂，
如未能及时识别各业务条线和日常经营的操作隐患并有效采取缓释措施，可能会导致公司相关业务流程
设置不合理、风险控制措施设计不完善、执行不到位，进而引发操作风险。
（6）信息技术风险
信息技术大大提升了公司的运营效率与竞争力，公司的投资管理业务、交易及机构业务、财富管理
业务、投资银行业务等以及中后台管理均依赖于信息系统的支撑。信息技术发挥了对公司业务重要的推
动作用，同时也带来了一定的风险。电子设备及系统软件质量、系统运维能力、应用软件业务处理性能、
行业服务商水平、病毒和黑客攻击、数据丢失与泄露、操作权限非正常获取、基础保障、自然灾害等都
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
会对系统建设和运行产生重大影响。
（7）声誉风险
声誉风险是指公司经营行为或外部事件、工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约
等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券公司形成负面评价，
从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。公司涉及声誉风险的
经营及管理行为主要包括：战略规划或调整、股权结构变动、内部组织机构调整或核心人员变动；业务
投资活动及产品、服务的设计、提供或推介；内部控制设计、执行及系统控制的重大缺陷或重大经营损
失事件；司法性事件及监管调查、处罚；新闻媒体的不实报道或网络不实言论；客户投诉及其涉及公司
的不当言论或行为；工作人员出现不当言论或行为，违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等。
2、针对上述风险，公司已（拟）采取的风险防范对策和措施
（1）建立广发证券全面风险管理体系
近年来，公司根据外部监管要求，结合内部风险管理需要，建立并持续完善全面风险管理体系，围
绕“风险管理文化、风险管理治理架构、风险管理机制与实践、风险管理基础设施”等关键要素开展各
项风险管理工作。目前，公司风险管理已覆盖至各风险类型、各业务条线、各部门及各子公司，风险识
别与分析、评估与计量、监控与报告、应对与处置等相关机制及流程有效运行。
（2）对各类风险的具体管理
①流动性风险管理
公司实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性
储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正常及压力状态下
均具备充足的流动性储备及筹资能力，并将子公司流动性风险纳入集团统一管控，以谨慎防范集团流动
性风险。公司流动性风险管理具体措施包括：1）根据公司资产负债结构及业务发展规划，制定实施并持
续完善融资策略，实行融资负债统一归口管理；2）开展日间流动性管理，确保公司具备充足的日间流动
性头寸；3）实施多层次的流动性储备管理，明确流动性储备资产投资范围，并相应设置风险限额且每日
监控；4）基于监管要求及内部流动性风险管理需要，建立流动性风险限额体系，并每日计算、监控相关
监测性指标；5）定期或不定期评估公司在内外部流动性压力情景下现金缺口、流动性风险指标等情况，
并制定有针对性的流动性管理策略；6）督促并指导相关子公司建立包括风险限额、监控与报告、压力测
试、应急处置等在内的流动性风险管理机制，并严格执行；7）定期与不定期开展流动性风险应急演练，
并根据应急演练情况，对公司流动性风险应急处置流程及机制进行优化与完善。
②市场风险管理
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
公司遵循主动管理和量化导向的原则，根据自身风险偏好和市场风险容忍度，以及各业务线的实际
需求，采用自上而下、自下而上相结合的方式，制定并细化集团、母公司及各业务单元市场风险限额，
并通过风险识别、评估、计量、监控、报告及处置等措施，确保公司所承受的市场风险水平在设定的风
险容忍度范围内。随着公司 FICC 业务、衍生品业务和跨境业务的发展，为了应对更加复杂的市场风险，
公司通过如下措施提升风险管理的效力和效率：1）对于重点投资业务及复杂衍生品业务，在传统风险指
标限额的基础上，通过设置 VaR 及敏感性指标限额对正常波动情况下的短期可能损失进行每日监控，建
立压力测试指标限额监控评估极端情况下的可能损失，并依据业务成熟度优化风险限额分级授权机制，
持续提升市场风险限额管理的科学性和有效性；2）积极研究先进成熟的市场风险计量模型，逐步探索 ES、
SVaR 等指标的应用，建立多层次市场风险量化指标体系；3）持续自主研发行业领先的风险管理系统，对
公司各类投资业务、品种、头寸的市场风险实现统一管理，实现风险指标限额的系统化监控、预警，提
升监控效率；4）持续完善定价及风险计量模型风险管理框架，覆盖模型评级、开发、验证、评审、使用、
监测、回顾等多个环节，并通过模型库实现全流程的线上化管理。
③信用风险管理
公司通过有效风险识别、审慎风险评估和决策、动态风险计量和监控、风险及时报告和应对等方式，
对信用风险实施全流程管理，以期能有效防范或避免风险事件的发生、降低风险事件对集团造成的损失
并在信用风险可以接受的范围内实现风险调整后的收益最大化。公司在信用风险管理中坚持以下基本原
则：1）识别和管理所有产品和业务中包含的信用风险，包括新产品与新业务；2）通过制定信用业务的
风险政策（包括客户尽职调查要求、业务准入要求等），在前端控制风险；3）持续优化内部评级体系，
完善交易对手的授信管理；4）建立多层次信用风险限额体系控制信用风险暴露和集中度风险，包括业务
总规模以及单一客户及其可识别的关联方、单一股票担保品、行业等维度的集中度限额；5）通过各类风
险缓释措施，降低集团承担的风险净敞口和预期损失；6）建立一套信息系统和分析工具来衡量信用风险
敞口并对风险资产组合进行划分评估。
④合规风险管理
公司严格遵守外部法律规定和监管要求，不断强化制度建设、合规审核咨询、合规监控检查、员工
执业行为、反洗钱管理和隔离墙管理等各项合规管理工作。公司采取如下措施提升合规管理工作质量：1）
切实落实《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》及《证券公司合规管理实施指引》等规定
的各项要求，持续完善合规管理组织架构，不断优化三道防线各司其职的合规管理体系，满足业务事前、
事中合规风险管控的需要；2）根据外部法律法规变化及内部管理要求，适时组织公司内部规章制度“立、
改、废”的梳理，通过合规审核咨询、检查监控、考核问责等管理措施实现对公司业务全面管理及有效
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
管控，促进业务规范发展；3）逐步完善合规管理信息系统建设，通过智能化、数字化手段提升合规管理
工作成效。
⑤操作风险管理
公司操作风险管理主要通过健全授权机制和岗位职责、制定完善制度流程、完善 IT 系统建设、严明
操作纪律、加强事前事中控制和事后监督检查等手段来实现。公司主要通过如下措施提升操作风险管控
水平与效果：1）完善操作风险管理的制度体系，加强操作风险管理三道防线之间的联动协调，加强对操
作风险相关问题的深入分析与整改追踪；2）持续完善并逐步推广风险与控制自我评估、关键风险指标、
损失数据收集等三大工具，将其常态化嵌入新业务评估、信息系统建设等日常业务运作，在此基础上积
极推动数字化风险监测指标建设和 RPA（机器人流程自动化）等工具的应用，进一步完善公司操作风险
识别、评估、监测、控制与报告等机制；3）通过持续优化操作风险管理系统，逐步实现了操作风险管理
的系统化、规范化；4）依托传统操作风险管理工具及新业务评估、信息系统建设等手段持续加强子公司
操作风险管理；5）结合操作风险管理体系建设要求，不断完善新产品、新业务评估管理制度，优化评审、
验收和回顾流程，持续加强新业务跟踪管理与总结报告；6）持续开展操作风险管理文化的宣导及培训。
⑥信息技术风险管理
2023 年，公司依托“业务连续性保障、安全保障、质量保障”三大防线以及“数据平台、混合云平
台、两地三中心基础平台”三大底座，实现信息技术风险事前、事中、事后闭环有效管控。公司加大信
息技术投入，持续规范操作流程，加强合规风控管理，进一步提高了信息系统建设与运维的安全管理水
平，保障了公司信息系统安全可靠稳定运行，有效支撑了公司业务的规范发展。
⑦声誉风险管理
公司根据中国证券业协会发布的《证券公司声誉风险管理指引》以及《广发证券声誉风险管理办法》
等制度要求，持续建立健全公司声誉风险管理制度，建立包括识别、评估、控制、监测、应对、报告等
在内的全流程管控机制；通过有效的舆情监测手段，对声誉风险进行及时识别和动态监测；定期对公司
整体声誉风险进行评估，维护和管理媒体关系；协调公司各单位及时处理声誉风险事件；推进官方平台
建设，运用多种媒介形式推动公司正面、客观信息的主动传播；组织落实声誉风险培训，培育全员声誉
风险防范意识，要求全体员工主动维护、巩固和提升公司声誉，通过有效管理声誉风险，促进各项业务
稳健发展，实现公司长期可持续发展。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
公司高度重视投资者关系管理和信息披露工作，注重信息披露工作的真实性、准确性、完整性、及
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
时性和公平性，积极维护中小投资者利益，在日常工作中认真听取和回复中小投资者的建议和咨询。公
司通过电话、邮件、公司网站或深交所“互动易”平台、定期或不定期的推介会或路演、采访、调研等
方式和机构投资者、个人投资者保持通畅的互动沟通。2023 年，除公众投资者日常电话沟通外，公司接
待调研和参加业绩路演共 26 次，合计接待投资者约 200 名。详细情况如下：
接待对象类 谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
型 料
2023 年 1 月 1 日-
- 电话沟通 个人 公众投资者 公司经营发展情况
2023 年 12 月 31 日
高盛亚洲金融企业日所邀请的
2023 年 1 月 17 日 - 电话沟通 机构 公司战略及业务发展情况
投资者
广发证券 2022 年度业绩发布会
2023 年 3 月 31 日 - 业绩路演 机构 公司战略及业务发展情况
所邀请的分析师和投资者
参与广发证券 2022 年度业绩说
2023 年 4 月 3 日 - 业绩路演 机构、个人 公司战略及业务发展情况
明会的投资者
2023 年 4 月 6 日 - 电话沟通 机构 Wellington Asset Management 公司经营发展情况
2023 年 4 月 11 日 - 电话沟通 机构 国泰基金、申万宏源 公司经营发展情况
公司 39 楼
2023 年 4 月 12 日 现场会议 机构 南方基金、长信基金、申万宏源 公司经营发展情况
3922 会议室
2023 年 4 月 13 日 - 电话沟通 机构 Fullerton Fund Management 公司经营发展情况
2023 年 4 月 13 日 - 电话沟通 机构 M&G 公司经营发展情况
2023 年 4 月 14 日 - 电话沟通 机构 千禧资本、高盛 公司经营发展情况
花旗集团 A 股投资策略会所邀
2023 年 5 月 11 日 深圳 现场会议 机构 公司战略及业务发展情况
请的投资者
2023 年 5 月 18 日 - 电话沟通 机构 高盛分析师及其所邀请的投资者 公司战略及业务发展情况
公司 39 楼
2023 年 6 月 30 日 现场会议 机构 广州天宝投资 公司经营发展情况
3922 会议室
2023 年 7 月 6 日 4002 会议室 现场会议 机构 华夏久盈资产管理有限责任公司 公司经营发展情况
广发证券 2023 年半年度业绩发
2023 年 8 月 31 日 - 业绩路演 机构 公司战略及业务发展情况
布会所邀请的投资者
香港中环 IFC 瑞 UBS 亚太区金融及金融科技投
2023 年 9 月 5 日 现场会议 机构 公司战略及业务发展情况
信办公室 52F 资者会议所邀请的投资者
美国银行证券分析师及其所邀
2023 年 9 月 8 日 - 电话沟通 机构 公司战略及业务发展情况
请的投资者
2023 年 9 月 11 日 - 电话沟通 机构 M&G 公司经营发展情况
香港 JW 万豪 高盛 2023“中国+”投资论坛所
2023 年 9 月 13 日 现场会议 机构 公司战略及业务发展情况
酒店 邀请的分析师和投资者
2023 广东辖区上市公司投资者
2023 年 9 月 19 日 - 网上答题 机构、个人 公司战略及业务发展情况
网上集体接待日活动
海尔集团、青岛海创汇创业投
2023 年 9 月 27 日 - 电话沟通 机构 公司经营发展情况
资公司
2023 年 11 月 1 日 长沙君悦酒店 现场会议 机构 方正证券策略会所邀请的投资者 公司战略及业务发展情况
花旗集团中国投资峰会所邀请
2023 年 11 月 7 日 深圳君悦酒店 现场会议 机构 公司战略及业务发展情况
的投资者
2023 年 11 月 8 日 - 电话沟通 机构 Pzena Investment Management 公司经营发展情况
东吴证券、博时基金、华创证券、
2023 年 11 月 9 日 4003 会议室 现场会议 机构 公司经营发展情况
渤海证券、金鹰基金
广州香格里 中信证券 2024 年资本市场年会
2023 年 11 月 22 日 现场会议 机构 公司战略及业务发展情况
拉酒店 所邀请的投资者
2023 年 12 月 8 日 - 电话沟通 机构 M&G 公司经营发展情况
注：公司接待投资者的投资者关系活动记录表在深交所网站（www.szse.cn）及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司于 2024 年 2 月 29 日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，结合公司发展战略和
经营实际，为切实提高上市公司的可投性，增强投资者信心，促进公司稳健可持续发展，制定“质量回
报双提升”行动方案。根据该行动方案，公司将聚焦主责主业，服务实体经济，规范公司治理，强化核
心竞争力，推动公司高质量发展再上新台阶。坚持以投资者为本，持续提升信息披露质量，加强与投资
者的沟通交流，提高投资者的获得感，切实履行上市公司的责任和义务，为稳市场、稳信心贡献力量。
详情请见公司于 2024 年 2 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站
（www.hkexnews.hk）披露的公告。
十五、其他披露事项
（一）董事、监事服务合同
公司与现任第十届董事会 11 位董事、第十届监事会 5 位监事均签署了《董事服务合同》和《监事服
务合同》。董事、监事的任期自股东大会或职工代表大会决议通过起至第十届董事会、监事会任期届满
日止。《董事服务合同》和《监事服务合同》对董事、监事在任期内的职责、任期等进行了约定。
此外，公司的董事、监事未与公司或公司的子公司订立任何在一年内不可以不做赔偿（法定赔偿除
外）方式终止的服务合约。
（二）董事或监事收购股份之权利
除本报告披露外，公司或其任何附属公司概无于年内任何时间参与任何安排，以致本公司之董事及
监事可藉购入本公司或任何其它团体之股份或债券而获益。
（三）获准许弥偿条文
公司已就其董事及高级管理人员可能面对因企业活动产生的对第三方的法律责任，为董事及高级管
理人员之职责作适当之投保安排。
（四）董事、监事在重要合约中的权益
除服务合同外，本集团均未订立任何令公司董事或监事于报告期直接或间接享有重大权益的重要合
约。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（五）董事与公司构成竞争的业务中所占的权益
公司董事在与公司构成竞争的业务中不持有权益。
（六）管理合约
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，概无就本集团整体或任何业务重大部分的管理及行政工作订立任何
合约。
（七）主要客戶
公司利用丰富的金融工具以满足企业、个人及机构投资者、金融机构及政府客户的多样化金融需求，
提供综合化解决方案。主要客户位于中国。随着公司国际业务的开展，也同时为海外客户提供服务。
2023 年，公司前五大客户产生的收入占公司营业总收入的比例少于 5%。
公司持股 5%以上股束、董事、监事及其各自联系人未在公司前五大客户中拥有任何权益。鉴于公司
业务性质，公司无主要供货商。
（八）优先认股权安排
根据中国法律及《公司章程》的规定，本公司股东并无优先认股权。
（九）履行社会责任情况
请见本报告“第六节、环境和社会责任”。
（十）税项减免
1.A 股股东
根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关
问题的通知》（财税〔2012〕85 号）、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》
（财税〔2015〕101 号），对于个人投资者从上市公司取得的股息红利，自个人投资者取得公司股票之日
起至股权登记日止，持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税；持股期限未超过 1 年（含 1 年）的，上
市公司暂不代扣代缴个人所得税，在个人投资者转让股票时根据其持股期限计算应纳税额。
对于居民企业股东，现金红利所得税由其自行缴纳。
对于合格境外机构投资者（QFII），根据《国家税务总局关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函 2009〔47〕号）的规定，上市公司按 10%的税率代扣
代缴企业所得税。如 QFII 股东取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的，可自行或委托代
扣代缴义务人，向上市公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请。
根据《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》
（财税〔2016〕127 号），对香港市场投资者（包括企业和个人）投资深交所上市 A 股取得的股息红利所
得，在香港中央结算有限公司不具备向中国证券登记结算公司提供投资者的身份及持股时间等明细数据
的条件之前，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照 10%的税率代扣所得税，并向
其主管税务机关办理扣缴申报。对于香港投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签订的税收
协定规定股息红利所得税率低于 10%的，企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人，向上市公司主管
税务机关提出享受税收协定待遇的申请。
2.H 股股东
根据《国家税务总局关于国税发〔1993〕045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的通知》（国税
函〔2011〕348 号）的规定，境外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所
得，应按照“利息、股息、红利所得”项目，由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税。境内非外商投资
企业在香港发行股票，其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定及内地和香
港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。根据相关税收协定及税收安排规定的相关股息税率
一般为 10%，为简化税收征管，在香港发行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时，一般可按 10%
税率扣缴个人所得税，无需办理申请事宜。对股息税率不属 10%的情况，按以下规定办理：（1）低于 10%
税率的协定国家居民，扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请，经主管税务机关审核批准后，对
多扣缴税款予以退还；（2）高于 10%低于 20%税率的协定国家居民，扣缴义务人派发股息红利时应按协
定实际税率扣缴个人所得税，无需办理申请审批事宜；（3）没有税收协定国家居民及其他情况，扣缴义
务人派发股息红利时应按 20%扣缴个人所得税。
根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有
关问题的通知》（国税函〔2008〕897 号）的规定，中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发 2008 年
及以后年度股息时，统一按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
根据《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》
（财税〔2016〕127 号）的规定，对内地个人投资者通过深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，
H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。对内地证券投资基金通过深港通投资香港联交所上市股票取得
的股息红利所得，按照上述规定计征个人所得税。对内地企业投资者通过深港通投资香港联交所上市股
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
票取得的股息红利所得，H 股公司不代扣股息红利所得税款，由企业自行申报缴纳。其中，内地居民企业
连续持有 H 股满 12 个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。
根据现行香港税务局惯例，在香港无须就本公司派付的股息缴税。
本公司股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第五节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司致力成为具有国际竞争力、品牌影响力和系统重要性的现代投资银行。作为在中国大陆和中国
香港两地上市的公众公司，公司严格按照境内外上市地的法律、行政法规及规范性文件的要求规范运作，
不断提高社会认同度和公众美誉度。
公司按照《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《深交所上市公司自
律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《香港上市规则》等有关法律、法规的规定，持续提升
公司治理水平、不断完善内控管理体系，使内部控制的完整性、合理性和有效性逐步增强；公司进一步
建立健全公司的规章制度，股东大会、董事会、监事会、管理层等各司其职、各尽其责，形成良好的公
司治理结构，公司通过此治理结构确保了公司根据《企业管治守则》规范运作。公司治理的实际状况与
法律、行政法规和中国证监会和香港联交所发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
为同时满足公司作为 A+H 上市公司的公司治理和规范运作要求，公司在 2015 年 3 月 19 日的董事会
上，批准采纳《标准守则》作为规范董事与监事进行本公司上市证券交易的规则，及采纳《企业管治守
则》作为规范本公司管治的指引。于本报告期末，根据对本公司董事及监事的专门查询后，各董事及监
事在本报告期内均已严格遵守《标准守则》所订之标准。于报告期内，除下述情况外，公司严格遵照
《企业管治守则》中的守则条文，并达到了《企业管治守则》中列明的大多数建议最佳常规条文的要求。
根据《企业管治守则》守则条文第 C.2.1 条，主席与行政总裁的角色应有区分，并不应由同一人同时兼任。
报告期内，林传辉先生同时担任公司董事长及总经理职务，提高了公司发展战略的执行，并促进董事会
和高级管理层之间的沟通。同时，由于公司董事会所有决策均需经过董事会审议批准，公司董事会 11 名
组成成员中有 7 名非执行董事，其中包括符合两地上市规则的 4 名独立非执行董事，足以确保董事会运作
之权力及权责平衡。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司无控股股东、实际控制人。公司与第一大股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分
开，董事会、监事会及各职能部门均能独立运作，具有独立完整的业务和自主经营能力。具体情况如下：
1、资产独立情况
公司具有开展证券业务所必备的独立完整的资产，不存在第一大股东及其关联方占用公司资产以及
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
损害公司、公司其他股东、公司客户合法权益的情形。公司依法独立经营管理公司资产，拥有业务经营
所需的特许经营权、房产、经营设备以及商标等。公司合法拥有该资产的所有权和使用权，不存在资产、
资金被第一大股东占用而损害公司利益的情形。
2、人员独立情况
公司设有人力资源管理部和培训中心，建立了完善的人力资源管理体系和制度，独立开展劳动关系、
招聘调配、绩效考核、薪酬管理、培训发展等人力资源管理相关工作，与第一大股东完全分离。公司董
事、监事和高级管理人员的选聘符合《公司法》《证券法》等有关规定，公司现任董事、监事和高级管理
人员均符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深交所上市规则》及交易所其他相关规定等
要求的任职条件。公司高级管理人员不存在在第一大股东单位任职的情形，也未在其他营利性机构兼职
或者从事其他经营性活动。
3、财务独立情况
公司按照《企业会计准则》《企业会计准则-应用指南》《金融企业财务规则》等规定建立了独立的财
务会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务部门，配备了独立的财务会计人员，不存在财务会计
人员在第一大股东单位兼职的情形。公司独立进行财务决策，不存在第一大股东及其关联方干预公司资
金使用的情形。公司开设了独立的银行账户，不存在与第一大股东及其关联方共用账户的情形。公司作
为独立的纳税主体，办理了独立的税务登记并依法纳税，不存在与第一大股东混合纳税的情形。
截至本报告披露日，公司没有为第一大股东及其他关联方提供担保。
4、机构独立情况
公司建立了完善的法人治理结构，设有股东大会、董事会及其下设的战略委员会、提名委员会、薪
酬与考核委员会、审计委员会、风险管理委员会五个专门委员会、监事会、公司经营管理层及相关经营
管理部门（以下简称“三会一层及五个专门委员会”）。“三会一层及五个专门委员会”运作良好，依法
在各自职权范围内行使职权。公司拥有独立完整的证券业务经营、管理体系，独立自主地开展业务经营，
组织机构的设置和运行符合中国证监会的有关要求。现有的办公机构和经营场所与第一大股东完全分开，
不存在机构混同的情况。
5、业务独立情况
公司按照《公司法》和《公司章程》等有关规定，依据中国证监会核准的经营范围依法独立自主地
开展业务。公司已取得经营证券业务所需的相关业务许可资质，具有独立完整的业务体系和自主经营能
力。公司业务运营不受第一大股东及其关联方的控制和影响，能独立面向市场参与竞争，不存在第一大
股东及其关联方违反公司运作程序、干预公司内部管理和经营决策的行为。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
三、同业竞争情况
无。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
股东大会是公司的权力机构，股东通过股东大会依法行使职权。现行《公司章程》及《股东大会议
事规则》对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会的召开、表决、决议等事项进行了规定，确
保了公司股东大会的操作规范、运作有效，维护了股东、特别是中小股东的利益。
根据《公司章程》第八十四条规定，单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向董事会请求
召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和《公司章程》
的规定，在收到请求后 10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。董事会同意召开临
时股东大会的，应当在作出董事会决议后的 5 日内发出召开股东大会的通知，通知中对原请求的变更，
应当征得相关股东的同意。董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到请求后 10 日内未作出反馈的，
单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向
监事会提出请求。监事会同意召开临时股东大会的，应在收到请求 5 日内发出召开股东大会的通知，通
知中对原提案的变更，应当征得相关股东的同意。监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监
事会不召集和主持股东大会，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可以自行召集和
主持。
此外，根据《公司章程》第八十九条规定，公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并
持有公司 3%以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以
在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会
补充通知，公告临时提案的内容。否则，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中
已列明的提案或增加新的提案。
1、本报告期股东大会情况
会议 投资者参
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
类型 与比例
会议审议通过：
1、《广发证券 2022 年度董事会报告》
2、《广发证券 2022 年度监事会报告》
2022 年度 年度股 2023 年 6 2023 年 6 3、《广发证券 2022 年度财务决算报告》
51.7236%
股东大会 东大会 月 28 日 月 29 日 4、《广发证券 2022 年度报告》
5、《广发证券 2022 年度利润分配方案》
6、《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》
7、《关于公司 2023 年自营投资额度授权的议案》
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
8、《关于预计公司 2023 年度日常关联/连交易的议案》
9、《关于修订<公司章程>的议案》
10、《关于修订<广发证券信息披露事务管理制度>的议案》
11、《关于修订<广发证券关联交易管理制度>的议案》
12、《关于修订<广发证券投资者关系管理制度>的议案》
注：投资者参与比例是指参会的投资者持股数占公司总股本的比例。
公司相关会议决议公告在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》刊登并同时在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）及香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）上披露。
作为负责任的上市公司，公司切实保护股东权益，保证其充分的知情权，确保信息披露的公平性，
并持续以一系列实际行动进一步提升与投资者沟通质量和沟通强度。公司委任了董事会秘书和公司秘书
负责信息披露工作，证券事务代表和董事会办公室协助信息披露工作和维护投资者关系。公司主要通过
电话、邮件、公司投资者关系网站、深交所互动易、接待来访、参加投资者见面会、境外路演等形式与
投资者进行互动交流。股东可于任何时间以书面方式透过公司秘书及董事会办公室，向董事会提出查询
及表达意见。在适当的情况下，股东之查询及意见将转交董事会及/或本公司相关之董事会专门委员会，
以解答股东之提问，确保公司股东尤其是中小股东能够充分行使自己的权利（公司联络方式请参阅本报
告第二节之“二、联系人和联系方式”）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
不适用。
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 性别 年龄 任职状态 职务 任期起始日期 任期终止日期
董事长 2021 年 7 月 22 日 至今
林传辉 男 60 现任 执行董事 2021 年 1 月 6 日 至今
总经理 2020 年 12 月 11 日 至今
葛长伟 男 59 现任 执行董事、副董事长 2022 年 2 月 10 日 至今
李秀林 男 71 现任 非执行董事 2014 年 5 月 12 日 至今
尚书志 男 72 现任 非执行董事 2001 年 7 月 1 日 至今
郭敬谊 男 49 现任 非执行董事 2020 年 10 月 19 日 至今
执行董事 2014 年 12 月 8 日 至今
孙晓燕 女 52 现任 副总经理 2011 年 4 月 27 日 至今
财务总监 2006 年 3 月 6 日 至今
执行董事 2011 年 4 月 27 日 至今
秦 力 男 56 现任
公司总监 2020 年 12 月 31 日 至今
范立夫 男 51 现任 独立非执行董事 2018 年 11 月 5 日 至今
胡 滨 男 53 现任 独立非执行董事 2020 年 6 月 9 日 至今
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
梁硕玲 女 52 现任 独立非执行董事 2020 年 6 月 9 日 至今
黎文靖 男 45 现任 独立非执行董事 2020 年 6 月 9 日 至今
监事长 2022 年 1 月 28 日 至今
周锡太 男 60 现任
职工代表监事 2022 年 1 月 10 日 至今
赖剑煌 男 60 现任 监事 2020 年 6 月 9 日 至今
谢石松 男 61 现任 监事 2020 年 6 月 9 日 至今
卢 馨 女 60 现任 监事 2020 年 6 月 9 日 至今
易鑫钰 女 40 现任 职工代表监事 2022 年 8 月 25 日 至今
武继福 男 59 现任 副总经理 2014 年 5 月 12 日 至今
张 威 男 48 现任 副总经理 2014 年 5 月 12 日 至今
易阳方 男 54 现任 副总经理 2021 年 7 月 22 日 至今
副总经理 2021 年 7 月 22 日 至今
辛治运 男 54 现任
首席信息官 2019 年 5 月 30 日 至今
李 谦 男 39 现任 副总经理 2021 年 7 月 22 日 至今
副总经理、合规总监 2021 年 7 月 22 日 至今
徐佑军 男 52 现任
董事会秘书、联席公司秘书 2019 年 4 月 16 日 至今
欧阳西 男 56 现任 公司总监 2020 年 12 月 31 日 至今
吴顺虎 男 54 现任 首席风险官 2022 年 1 月 10 日 至今
崔舟航 男 40 现任 人力资源总监 2022 年 1 月 10 日 至今
注 1：“年龄”计算时点为 2024 年 3 月 28 日并取四舍五入；
注 2：公司未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施。
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
否。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
不适用。
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员的简历如下：
（1）董事
执行董事
林传辉先生自 2020 年 12 月起获委任为本公司总经理，自 2021 年 1 月起获委任为本公司执行董事，自
2021 年 7 月起获委任为本公司董事长。其主要工作经历包括：1985 年 7 月至 1995 年 12 月历任中央党校科
研办公室干部、组织局副处级调研员；1995 年 12 月至 2002 年 10 月历任本公司投资银行部北京业务部总经
理、投资银行部副总经理、上海业务总部总经理、投资银行部常务副总经理；2002 年 10 月至 2003 年 8 月
任广发基金（筹）总经理；2003 年 8 月至 2020 年 12 月曾任广发基金总经理、副董事长，其间曾兼任瑞元
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
资本管理有限公司董事长、总经理，广发国际资产管理有限公司董事会主席；2021 年 9 月至 2021 年 12 月
兼任广发控股香港董事长；自 2021 年 12 月起兼任中证机构间报价系统股份有限公司董事。林传辉先生于
1985 年 7 月取得吉林大学经济学学士学位。
葛长伟先生自 2022 年 2 月起获委任为本公司副董事长、执行董事。其主要工作经历包括：1985 年 7 月
至 1992 年 5 月历任安徽省人大财经委科员、助理秘书、副科级秘书、主任科员；1992 年 5 月至 1996 年 10
月历任安徽省财政厅办公室主任科员、副主任；1996 年 10 月至 1999 年 12 月历任安徽省政府办公厅副处级、
正处级秘书；1999 年 12 月至 2000 年 10 月任安徽省计委主任助理；2000 年 10 月至 2001 年 11 月任中国神
华集团运销公司总经理助理兼销售部经理；2001 年 11 月至 2003 年 12 月任国家发展和改革委员会办公厅正
处级秘书；2003 年 12 月至 2006 年 1 月任国务院办公厅副局级秘书，其间曾挂任山东省聊城市委副书记；
2006 年 1 月至 2007 年 11 月任重庆市委副秘书长，2007 年 11 月至 2007 年 12 月任重庆市委副秘书长（正厅
局长级）；2007 年 12 月至 2011 年 2 月任广东省委副秘书长；2011 年 2 月至 2018 年 3 月曾任广东省清远市
委副书记、市长、市委书记、市人大常委会主任；2018 年 3 月至 2021 年 5 月任广东省发展和改革委员会党
组书记、主任，其间曾任广东省推进粤港澳大湾区建设领导小组办公室主任；2021 年 5 月至 2021 年 6 月任
中国南方电网有限责任公司专家委员会副主任委员；2021 年 6 月至 2021 年 12 月任广发基金党委书记；自
2022 年 1 月起任本公司党委书记。葛长伟先生于 1985 年 7 月取得安徽大学文学学士学位，于 2000 年 11 月
完成安徽大学政治经济学专业研究生课程进修班学习。
孙晓燕女士自 2014 年 12 月获委任为本公司执行董事，自 2006 年 3 月获委任为本公司财务总监，自
2011 年 4 月获委任为本公司副总经理。其主要工作经历包括：自 1993 年 7 月加入本公司起分别任职于资金
营运部、财务部及投资银行部；1998 年 9 月至 2014 年 3 月曾任公司财会部副总经理、投资自营部副总经
理、财务部总经理；2002 年 10 月至 2003 年 8 月任广发基金（筹）财务总监；2003 年 8 月至 2005 年 3 月历
任广发基金财务总监、副总经理；2013 年 8 月至 2019 年 5 月任广发控股香港董事；自 2007 年 6 月起任广发
基金董事；自 2014 年 12 月起历任证通公司监事会主席、监事。孙晓燕女士于 1993 年 7 月取得中国人民大
学经济学学士学位，于 2007 年 9 月取得中欧国际工商学院工商管理硕士学位。
秦力先生自 2011 年 4 月起获委任为本公司执行董事，2020 年 12 月起获委任为公司总监。其主要工作
经历包括：1997 年 3 月至 2020 年 12 月历任本公司投行业务管理总部常务副总经理、投资理财部总经理、
资金营运部总经理、规划发展部总经理、投资部总经理、公司总经理助理、副总经理、常务副总经理；
2002 年 3 月至 2004 年 10 月及 2012 年 5 月至 2023 年 3 月任易方达基金董事；2002 年 10 月至 2003 年 8 月任
广发基金（筹）董事；2003 年 8 月至 2005 年 3 月任广发基金董事；2010 年 5 月至 2013 年 8 月任广发信德
董事长；2013 年 9 月至 2017 年 4 月任广东股权交易中心股份有限公司董事长；2018 年 6 月至 2019 年 10 月
任广发资管董事长；2006 年 9 月至 2021 年 9 月历任广发控股香港董事、董事长；自 2021 年 12 月起任广发
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
资管董事长、总经理。秦力先生于 1992 年 7 月取得上海财经大学经济学学士学位，于 1995 年 6 月取得暨南
大学商业经济学硕士学位，于 2003 年 7 月取得中国人民大学经济学博士学位，于 2013 年 9 月完成长江商学
院高级管理人员工商管理课程。
非执行董事
李秀林先生自 2014 年 5 月起获委任为本公司非执行董事。李秀林先生自 2000 年 2 月起任吉林敖东药业
集团股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000623，原名延边敖东药业（集团）股份有限公司）董
事长。其主要工作经历包括：1970 年 2 月至 1972 年 6 月为吉林省敦化市大山公社知青；1972 年 6 月至 1982
年 8 月任吉林省延边敦化鹿场医生；1982 年 8 月至 1987 年 12 月任延边敖东制药厂厂长、工程师；1987 年
12 月至 1993 年 2 月任延边州敦化鹿场场长；1993 年 2 月至 2000 年 2 月任延边敖东药业（集团）股份有限
公司（1998 年 10 月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事长兼总经理。李秀林先生于 1992 年 6 月
取得中国共产党中央党校函授学院经济学本科学历证书，于 2000 年 2 月至 2000 年 6 月修毕清华大学经济管
理学院第 28 期工商管理培训课程。
尚书志先生自 2001 年 7 月起获委任为本公司非执行董事。尚书志先生自 1993 年 8 月起任辽宁成大股份
有限公司（上交所上市公司，股票代码：600739，原名辽宁成大（集团）股份有限公司）董事长。其主要
工作经历包括：1987 年 12 月至 1991 年 2 月任辽宁省纺织品进出口公司副总经理；1991 年 2 月至 1993 年 7
月历任辽宁省针棉毛织品进出口公司副经理并负责营运工作、总经理；1997 年 1 月至 2017 年 12 月任辽宁
成大集团有限公司董事长。尚书志先生于 1977 年 8 月毕业于东北财经大学国际贸易专业，分别于 1993 年 9
月及 1994 年 12 月自辽宁省人事厅（现名辽宁省人力资源和社会保障厅）取得高级经济师资格及高级国际
商务师资格，于 2005 年 6 月取得东北财经大学高级管理人员工商管理硕士学位（EMBA）。
郭敬谊先生自 2020 年 10 月起获委任为本公司非执行董事。郭敬谊先生自 2020 年 9 月起任中山公用事
业集团股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000685）党委书记、董事长。其主要工作经历包括：
1998 年 7 月至 2004 年 5 月任中山市环保工程有限公司职员；2004 年 5 月至 2008 年 5 月任中山市三乡供水
有限公司经理；2008 年 5 月至 2009 年 11 月历任中山市供水有限公司三乡分公司经理、中山市供水有限公
司副总经理及常务副总经理；2009 年 11 月至 2011 年 2 月任中山公用事业集团股份有限公司水务事业部副
总经理兼中山市供水有限公司总经理；2011 年 2 月至 2011 年 7 月任中山中汇投资集团有限公司副总经理兼
中山公用事业集团股份有限公司水务事业部副总经理、中山市供水有限公司总经理；2011 年 7 月至 2013 年
10 月任中山中汇投资集团有限公司副总经理；2013 年 10 月至 2019 年 7 月任中山市交通发展集团有限公司
总经理，期间曾兼任中山市轨道交通有限公司执行董事、总经理，中山市东部外环高速公路有限公司执行
董事，中山市交发投资有限公司执行董事；2019 年 7 月至 2020 年 8 月任中山中汇投资集团有限公司董事、
总经理。郭敬谊先生于 1998 年 6 月取得五邑大学工学学士学位，于 2013 年 7 月完成中共中央党校研究生院
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
在职研究生经济学（经济管理）专业学习。
独立非执行董事
范立夫先生自 2018 年 11 月起获委任为本公司独立非执行董事。范立夫先生自 2011 年 7 月起任东北财
经大学金融学院教授，自 2023 年 9 月起任东北财经大学金融学院党委书记、副院长。其主要工作经历包括：
1998 年 4 月至 2023 年 9 月曾任东北财经大学金融学院（原金融系）助教、讲师、副教授、副院长、党总支
书记，科研处副处长、处长，其间曾在英国雷丁大学（University of Reading）做访问学者；2017 年 12 月至
2023 年 9 月任铁岭新城投资控股（集团）股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000809）独立董事；
自 2020 年 12 月起任中航基金管理有限公司独立董事。范立夫先生分别于 1995 年 7 月、1998 年 4 月及 2009
年 12 月取得东北财经大学经济学学士学位、硕士学位及博士学位。
胡滨先生自 2020 年 6 月起获委任为本公司独立非执行董事。胡滨先生自 2023 年 4 月起任中国社会科学
院科研局局长。其主要工作经历包括：2002 年 7 月至 2003 年 11 月任中信证券股份有限公司高级经理；2004
年 8 月至 2023 年 4 月曾任中国社会科学院金融研究所法与金融研究室主任、所长助理、副所长、党委副书
记、党委书记，博士后管理委员会秘书长，其间评为副研究员、研究员。胡滨先生分别于 1999 年 7 月及
2002 年 7 月取得中国社会科学院硕士学位及博士学位。
梁硕玲女士自 2020 年 6 月起获委任为本公司独立非执行董事。梁硕玲女士自 2011 年 7 月起任香港大学
经济及工商管理学院首席讲师，自 2020 年 1 月起任香港大学经济及工商管理学院副院长。其主要工作经历
包括：2004 年 8 月至 2011 年 6 月任香港城市大学会计学助理教授；2016 年 6 月至 2019 年 12 月曾任香港大
学国际商业及环球管理课程主任、经济及工商管理学院助理院长；自 2023 年 7 月起任友和集团控股有限公
司（香港联交所上市公司，股票代码：2347）独立董事。梁硕玲女士分别于 1994 年 6 月及 2004 年 6 月取得
加拿大英属哥伦比亚大学学士学位及香港中文大学博士学位。
黎文靖先生自 2020 年 6 月起获委任为本公司独立非执行董事。黎文靖先生自 2013 年 10 月起任暨南大
学管理学院教授，自 2019 年 3 月起任暨南大学管理学院院长。其主要工作经历包括：2006 年 7 月至 2020 年
7 月曾任暨南大学管理学院讲师、副教授，会计学系副主任、主任；2013 年 3 月至 2018 年 9 月任美的集团
股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000333）独立董事；2015 年 12 月至 2019 年 4 月任广州迪森
热能技术股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：300335）独立董事；2016 年 12 月至 2020 年 8 月任
长视科技股份有限公司独立董事；2017 年 5 月至 2020 年 5 月任深圳市迅方技术股份有限公司独立董事；
2017 年 6 月至 2023 年 6 月任广发银行股份有限公司外部监事；2017 年 9 月至 2020 年 9 月任汤臣倍健股份
有限公司（深交所上市公司，股票代码：300146）独立董事；2017 年 12 月至 2021 年 3 月任珠海华金资本
股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000532）独立董事。黎文靖先生分别于 2001 年 6 月及 2006 年
6 月取得中山大学学士学位及博士学位。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（2）监事
周锡太先生自 2022 年 1 月起获委任为本公司职工代表监事兼监事长。其主要工作经历包括：1985 年 7
月至 1990 年 10 月任广州中医学院助教；1990 年 10 月至 1990 年 12 月任广东省委党校助教；1990 年 12 月
至 1995 年 7 月历任广东省委第八办公室副科级干部、正科级干部；1995 年 7 月至 1996 年 7 月任广东省期货
监督管理委员会主任科员；1996 年 7 月至 1998 年 10 月历任广东省证监会主任科员、监察部副部长；1998
年 10 月至 2008 年 2 月历任中国证监会广州证管办监察部副部长、稽查处副处长、稽查一处处长；2008 年 2
月至 2010 年 8 月历任中国证监会法律部调研员、诉讼复议处处长；2010 年 8 月至 2015 年 4 月任中国证监会
稽查总队党委委员、副总队长；2015 年 4 月至 2018 年 1 月任中国证监会深圳证券监管专员办事处党委书
记、专员；2018 年 2 月至 2019 年 10 月任华证资产管理有限公司党委委员、副总经理；2019 年 10 月至 2020
年 5 月任建投中信资产管理有限责任公司党委委员、拟任副总经理；2021 年 3 月至 2022 年 1 月担任本公司
党委书记；自 2021 年 8 月起担任广东省非公有制经济组织党委委员；周锡太先生自 2022 年 1 月起任本公司
党委副书记、纪委书记、监事长，自 2022 年 3 月起任本公司工会主席。周锡太先生于 1985 年 7 月取得华中
师范大学法学学士学位。
赖剑煌先生自 2020 年 6 月起获委任为本公司监事。赖剑煌先生现任中山大学计算机学院教授、博士生
导师。其主要工作经历包括：自 1989 年 6 月至今历任中山大学数学系助教、讲师、副教授，信息学院、计
算机学院（原数据科学与计算机学院）教授、博士生导师，计算机学院学术委员会主任、副主任；2020 年
1 月至 2023 年 1 月任中消云科技股份有限公司独立董事；自 2019 年 7 月起任佳都科技集团股份有限公司
（上交所上市公司，股票代码：600728，原名佳都新太科技股份有限公司）独立董事。赖剑煌先生于 1986
年 7 月取得中山大学数学专业理学学士学位，于 1989 年 7 月取得中山大学应用数学专业理学硕士学位，于
1999 年 6 月取得中山大学基础数学专业理学博士学位。
谢石松先生自 2020 年 6 月起获委任为本公司监事。谢石松先生的主要工作经历包括：自 1991 年 9 月至
2023 年 10 月（退休）曾任中山大学法学院讲师、副教授、教授，国际法研究所所长；2003 年 9 月至 2023
年 9 月兼任中国国际私法学会副会长；自 1999 年 11 月至今兼任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员；自
2008 年 1 月至今兼任中国国际经济贸易仲裁委员会专家咨询委员会委员；自 1995 年 9 月至今兼任广州仲裁
委员会、深圳国际仲裁院仲裁员；自 1997 年 8 月至今兼任佛山仲裁委员会仲裁员；自 1999 年 9 月至今兼任
珠海国际仲裁院仲裁员；2002 年 12 月至 2013 年 4 月任易方达基金管理有限公司独立董事；2007 年 6 月至
2013 年 6 月任广东广州日报传媒股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：002181，原名广东九州阳光
传媒股份有限公司）独立董事；2010 年 10 月至 2017 年 5 月任广州阳普医疗科技股份有限公司（深交所上
市公司，股票代码：300030）独立董事；2013 年 12 月至 2020 年 8 月任威创集团股份有限公司（深交所上
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
市公司，股票代码：002308，原名广东威创视讯科技股份有限公司）独立董事；2014 年 1 月至 2020 年 1 月
任广东省广告集团股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：002400，原名广东省广告股份有限公司）
独立董事；自 2014 年 9 月至 2018 年 1 月任金鹰基金管理有限公司独立董事；2014 年 10 月至 2021 年 9 月任
纳思达股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：002180，原名珠海万力达电气股份有限公司）独立董
事；2014 年 11 月至 2015 年 12 月任广东奥马电器股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：002668）独
立董事；2016 年 12 月至 2020 年 1 月任广西梧州中恒集团股份有限公司（上交所上市公司，股票代码：
600252）独立董事；2017 年 5 月至 2023 年 5 月任广州高澜节能技术股份有限公司（深交所上市公司，股票
代码：300499）独立董事；自 2020 年 9 月起任广州越秀资本控股集团股份有限公司（深交所上市公司，股
票代码：000987，原名广州越秀金融控股集团股份有限公司）独立董事；自 2022 年 8 月起任极海微电子股
份有限公司独立董事；自 2023 年 11 月起任广东捷盟智能装备股份有限公司独立董事。谢石松先生于 1985
年 7 月取得武汉大学国际法专业法学学士学位，于 1988 年 7 月取得武汉大学国际法专业法学硕士学位，于
1991 年 7 月取得武汉大学国际法专业法学博士学位。
卢馨女士自 2020 年 6 月起获委任为本公司监事。卢馨女士现任暨南大学管理学院会计系教授、硕士生
导师。其主要工作经历包括：自 1989 年 7 月至 2003 年 12 月曾任大连大学经管学院讲师、副教授；自 2004
年 1 月至今历任暨南大学管理学院会计系副教授、教授、硕士生导师，审计处副处长，管理会计研究中心
副主任；2015 年 6 月至 2019 年 1 月任珠海格力电器股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000651）
独立董事；2014 年 9 月至 2020 年 11 月任 TCL 科技集团股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：000100，
原名 TCL 集团股份有限公司）独立董事；2014 年 5 月至 2021 年 1 月任金发科技股份有限公司（上交所上市
公司，股票代码：600143）独立董事；2018 年 7 月至 2021 年 7 月任广东恒兴饲料实业股份有限公司独立董
事；自 2018 年 11 月起任广州迈普再生医学科技股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：301033）独立
董事；自 2019 年 7 月起任佳都科技集团股份有限公司（上交所上市公司，股票代码：600728，原名佳都新
太科技股份有限公司）独立董事；自 2021 年 4 月起任广东生益科技股份有限公司（上交所上市公司，股票
代码：600183）独立董事；自 2021 年 4 月起任广东奥马电器股份有限公司（深交所上市公司，股票代码：
002668）独立董事；自 2021 年 8 月起任深圳农村商业银行股份有限公司独立董事。卢馨女士于 1986 年 7 月
取得东北财经大学工业经济管理专业经济学学士学位，于 1989 年 7 月取得东北财经大学工业经济专业经济
学硕士学位，于 2003 年 7 月取得中国人民大学企业管理专业管理学博士学位。
易鑫钰女士自 2022 年 8 月起获委任为本公司职工代表监事。易鑫钰女士现任本公司董事会办公室副总
经理。其主要工作经历包括：2009 年 7 月至 2010 年 9 月任中国石油化工股份有限公司江苏石油分公司职
员；2010 年 9 月至今历任本公司董事会办公室总监、临时负责人、副总经理。易鑫钰女士于 2007 年 7 月取
得华东政法大学法学学士学位，于 2009 年 7 月取得清华大学法学硕士学位。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（3）高级管理人员
林传辉先生、孙晓燕女士和秦力先生的简历请见本节“1、董事”。
武继福先生自 2014 年 5 月获委任为本公司副总经理。其主要工作经历包括：1987 年 7 月至 1997 年 10
月曾任黑龙江大学经济学院会计系教师、副主任、主任；1997 年 10 月至 2008 年 7 月曾任中国证监会黑龙
江省证券监督管理办公室稽查处副处长、哈尔滨市特派办稽查处副处长及综合处负责人、黑龙江监管局综
合处处长、黑龙江监管局机构监管处处长；2014 年 1 月至 2017 年 8 月任广发资管监事；2013 年 8 月至 2019
年 5 月任广发控股香港董事；2008 年 7 月至 2022 年 1 月历任公司合规总监、北京代表处首席代表。武继福
先生于 1987 年 7 月取得黑龙江大学经济学学士学位，于 1998 年 6 月取得黑龙江大学经济学硕士学位。
张威先生自 2014 年 5 月起获委任为本公司副总经理。其主要工作经历包括：1998 年 7 月至 2002 年 6 月
任安徽国际信托投资公司信托资金部资金经理；2008 年 7 月至 2014 年 8 月曾任本公司投资银行部业务经
理，债券业务部副总经理、总经理，投行业务管理总部副总经理、联席总经理，固定收益总部总经理，公
司总经理助理；2014 年 8 月至 2017 年 5 月任广发资管董事长；2015 年 8 月至 2019 年 10 月任广发合信产业
投资管理有限公司董事长；自 2015 年 5 月起历任中证信用增进股份有限公司董事、监事；自 2015 年 6 月起
任广发控股香港董事和广发融资租赁董事长。张威先生于 1998 年 6 月取得安徽大学经济学学士学位，于
2005 年 6 月取得复旦大学经济学硕士学位，于 2008 年 7 月取得中国人民大学经济学博士学位。
易阳方先生自 2021 年 7 月起获委任为本公司副总经理。其主要工作经历包括：1992 年 8 月至 1993 年 2
月任江西省永修县第二中学教师；1993 年 3 月至 1994 年 8 月任江西省永修县招商开发局科员；1997 年 1 月
至 2002 年 11 月历任本公司投资银行总部、投资理财总部、投资自营部业务员、副经理；2002 年 11 月至
2003 年 8 月任广发基金筹备组成员；2003 年 8 月至 2021 年 7 月曾任广发基金投资管理部职员、投资管理部
总经理、基金经理、总经理助理、投资总监、副总经理、常务副总经理，其间曾兼任广发国际资产管理有
限公司董事、董事会副主席、主席，瑞元资本管理有限公司董事；自 2023 年 3 月起任易方达基金董事。易
阳方先生于 1992 年 7 月取得江西大学理学学士学位，于 1997 年 1 月取得上海财经大学经济学硕士学位。
辛治运先生自 2019 年 5 月起获委任为本公司首席信息官，自 2021 年 7 月起获委任为本公司副总经理。
其主要工作经历包括：1995 年 7 月至 1998 年 1 月任高等教育出版社软件工程师、编辑；1998 年 2 月至 2008
年 9 月历任中国证监会信息中心主任科员、副处长，机构监管部综合处副处长、正处级调研员、正处级调
研员（主持工作）、审核处处长；2008 年 10 月至 2018 年 6 月任安信证券股份有限公司（现名国投证券股份
有限公司，后同）党委委员、副总裁、首席风险官、合规总监，同时兼任安信乾宏投资有限公司董事，其
间曾兼任安信证券股份有限公司财务负责人；2018 年 6 月至 2021 年 7 月任本公司首席风险官；自 2019 年 5
月起任广发控股香港董事；自 2022 年 1 月起任本公司北京代表处首席代表。辛治运先生于 1992 年 7 月取得
72
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
北方工业大学工学学士学位，于 1995 年 7 月取得北京师范大学教育学硕士学位，于 2008 年 1 月取得清华大
学工学博士学位。
李谦先生自 2021 年 7 月起获委任为本公司副总经理。其主要工作经历包括：2009 年 7 月至 2014 年 11
月历任中国工商银行总行金融市场部人民币利率交易处交易员、负责人（主持处室全面工作）；2014 年 11
月至 2021 年 7 月历任本公司固定收益销售交易部副总经理（主持部门全面工作）、固定收益销售交易部总
经理、本公司总经理助理；自 2017年 10月起任本公司证券投资业务管理总部总经理。李谦先生分别于 2004
年 6 月、2006 年 6 月及 2009 年 6 月取得中国人民大学经济学学士学位、硕士学位及博士学位。
徐佑军先生自 2019 年 4 月起获委任为本公司董事会秘书、联席公司秘书，自 2021 年 7 月起获委任为本
公司副总经理、合规总监。其主要工作经历包括：1996 年 7 月至 1997 年 8 月为广州交通房地产公司开发部
员工；1997 年 8 月至 1998 年 6 月为广东珠江投资公司企管部员工；1998 年 6 月至 2004 年 7 月任广州证券
投资银行部经理；2004 年 7 月至 2022 年 9 月历任本公司投资银行部业务经理、湖北总部总经理助理、投资
银行部总经理助理、投行综合管理部总经理助理、兼并收购部执行董事、董事会办公室总经理；自 2015 年
8 月起任本公司证券事务代表；自 2022 年 1 月起兼任本公司合规与法律事务部总经理。徐佑军先生于 1993
年 7 月取得湘潭大学工学学士学位，于 1996 年 6 月取得中山大学经济学硕士学位。
欧阳西先生自 2020 年 12 月起获委任为公司总监。其主要工作经历包括：1989 年 7 月至 1992 年 8 月任
广东机械学院（现名广东工业大学）图书馆助理馆员；1995 年 7 月至 2020 年 12 月曾任本公司投资银行部
副总经理及常务副总经理、投资自营部总经理、投资银行总部常务副总经理、董事会秘书、财务总监、副
总经理；2005 年 3 月至 2007 年 6 月任广发基金董事；2019 年 10 月至 2021 年 12 月任广发合信产业投资管
理有限公司董事长；自 2006 年 9 月起任广发控股香港董事；自 2023 年 9 月起任广州投资顾问学院管理有限
公司董事。欧阳西先生于 1989 年 7 月取得武汉大学理学学士学位，于 1995 年 6 月取得暨南大学经济学硕士
学位。
吴顺虎先生自 2022 年 1 月起获委任为本公司首席风险官。其主要工作经历包括：1992 年 7 月至 1995
年 8 月任中国妇女管理干部学院山东分院（现名山东女子学院）教师；2000 年 5 月至 2005 年 2 月历任中国
证券业协会培训部副主任、主任、教育培训委员会副主任委员；2005 年 3 月至 2010 年 12 月历任中国证监
会风险处置办公室主任科员、上海专员办调研员；2011 年 1 月至 2017 年 7 月先后任中山证券有限责任公司
党委副书记兼资产管理部总经理；2017 年 8 月至 2017 年 12 月任中新汇金股权投资基金管理（深圳）有限
公司总经理兼法定代表人；2018 年 1 月至 2022 年 3 月曾任广发资管副总经理、首席风险官、合规负责人；
2018 年 8 月至 2022 年 1 月任本公司合规与法律事务部总经理；自 2022 年 1 月起兼任公司风险管理部总经
理。吴顺虎先生于 1992 年 7 月及 1998 年 7 月分别取得山东大学经济学学士学位及硕士学位，于 2001 年 7
月取得中国人民大学经济学博士学位。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
崔舟航先生自 2022 年 1 月起获委任为本公司人力资源总监。其主要工作经历包括：2009 年 7 月至 2012
年 8 月任花旗银行（中国）有限公司职员；2012 年 8 月加入本公司风险管理部，2015 年 10 月至 2021 年 12
月历任本公司风险管理部总经理助理、副总经理、副总经理（负责全面工作）；2019 年 7 月至 2022 年 7 月
任广发控股香港首席风险官；自 2021 年 12 月起任本公司人力资源管理部总经理。崔舟航先生于 2006 年 7
月取得北京大学理学学士、经济学双学士学位，于 2009 年 7 月取得北京大学经济学硕士学位，于 2009 年
12 月取得香港大学金融学硕士学位。
在股东单位任职情况
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
李秀林 吉林敖东 董事长 2000 年 2 月 至今 是
尚书志 辽宁成大 董事长 1993 年 8 月 至今 是
郭敬谊 中山公用 董事长 2020 年 9 月 至今 是
在其他单位任职情况
任职人员 在其他单位担任的 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 职务 领取报酬津贴
林传辉 中证机构间报价系统股份有限公司 董事 2021 年 12 月 至今 否
孙晓燕 证通公司 监事 2018 年 6 月 至今 否
秦 力 易方达基金 董事 2012 年 5 月 2023 年 3 月 否
教授 2011 年 7 月 至今 是
党总支书记兼副院
东北财经大学金融学院 2022 年 8 月 2023 年 9 月 是
长
范立夫 党委书记、副院长 2023 年 9 月 至今 是
中航基金管理有限公司 独立董事 2020 年 12 月 至今 是
铁岭新城投资控股（集团）股份有限
独立董事 2017 年 12 月 2023 年 9 月 是
公司
中国社会科学院金融研究所 党委书记、副所长 2020 年 6 月 2023 年 4 月 是
胡 滨
中国社会科学院科研局 局长 2023 年 4 月 至今 是
香港大学经济及工商管理学院 副院长、首席讲师 2020 年 1 月 至今 是
梁硕玲
友和集团控股有限公司 独立董事 2023 年 7 月 至今 是
广发银行股份有限公司 外部监事 2017 年 6 月 2023 年 6 月 是
黎文靖
暨南大学管理学院 院长、教授 2019 年 3 月 至今 是
中山大学计算机学院 教授 2002 年 7 月 至今 是
赖剑煌 佳都科技集团股份有限公司 独立董事 2019 年 7 月 至今 是
中消云科技股份有限公司 独立董事 2020 年 1 月 2023 年 1 月 是
广东捷盟智能装备股份有限公司 独立董事 2023 年 11 月 至今 是
广州越秀资本控股集团股份有限公司 独立董事 2020 年 9 月 至今 是
谢石松 极海微电子股份有限公司 独立董事 2022 年 8 月 至今 是
中山大学法学院 教授 1996 年 12 月 2023 年 10 月 是
广州高澜节能技术股份有限公司 独立董事 2017 年 5 月 2023 年 5 月 是
暨南大学管理学院 教授 2013 年 10 月 至今 是
广州迈普再生医学科技股份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 至今 是
佳都科技集团股份有限公司 独立董事 2019 年 7 月 至今 是
卢 馨 广东生益科技股份有限公司 独立董事 2021 年 4 月 至今 是
广东奥马电器股份有限公司 独立董事 2021 年 4 月 至今 是
深圳农村商业银行股份有限公司 独立董事 2021 年 8 月 至今 是
暨南大学管理会计研究中心 副主任 2014 年 1 月 2023 年 11 月 是
张 威 中证信用增进股份有限公司 监事 2022 年 5 月 至今 否
易阳方 易方达基金 董事 2023 年 3 月 至今 否
欧阳西 广州投资顾问学院管理有限公司 董事 2023 年 9 月 至今 否
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
在其他单位任职情况的说明：公司董监高其他任职情况请参阅本节“任职情况”。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
不适用。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
未与公司建立劳动合同关系的公司董事、监事享有津贴，与公司建立劳动合同关系的公司董事、监事
按公司制度领取薪酬。股东大会、董事会、监事会、董事会薪酬与考核委员会、独立董事在决策过程中按
照有关规定履行相应职责。
（2）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
参照金融行业同类公司的标准，结合公司的实际情况并根据其岗位和绩效挂钩情况确定。
（3）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
根据公司的薪酬制度，将代扣个人所得税后金额定期支付至个人账户。
《证券公司治理准则》规定：“证券公司高级管理人员的绩效年薪由董事会根据高级管理人员的年度
绩效考核结果决定，40%以上应当采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于 3 年。延期支付薪酬的发
放应当遵循等分原则。”《证券公司建立稳健薪酬制度指引》规定：“薪酬支付计划应当确保公司资本充足
和可持续经营，递延支付年限应当与相关业务的风险持续期限相匹配，递延支付速度应当不快于等分比
例。”公司董事会每年按照上述规定，结合公司《经营管理层绩效考核与薪酬管理办法》制定经营管理层
年度绩效薪酬延期支付的具体方案并执行。根据前述规定，公司执行董事、职工代表监事、高级管理人员
的薪酬组成包含归属 2023 年计提并发放的薪酬和递延发放的归属于以前年度的薪酬等两部分。报告期，上
述人员担任董事、监事、高级管理人员职务期间归属于以前年度递延发放的税前薪酬等金额分别为：林
传辉：147.95 万元；葛长伟：156.00 万元；孙晓燕：151.29 万元；秦力：143.77 万元；武继福：150.57 万
元；张威：141.56 万元；易阳方：149.19 万元；辛治运：152.04 万元；李谦：162.98 万元；徐佑军：
143.19 万元；欧阳西：158.13 万元；吴顺虎：156.05 万元；崔舟航：149.34 万元；周锡太：147.13 万元；
易鑫钰：134.12 万元。公司非执行董事、独立非执行董事和股东代表监事的归属于以前年度递延发放的税
前薪酬金额为 0。
（4）公司董事、监事和高级管理人员履职考核相关情况说明
1）公司董事的履职考核由董事自评、董事会薪酬与考核委员会评价、董事会审议确定三部分构成。
董事会薪酬与考核委员会及董事会对每位董事履职情况进行审议时，当事董事应回避表决。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
董事的履职考核具体步骤如下：
①董事自评：由董事本人依据《董事履职自我评价表》对其个人年度履职情况进行评价，自评结果应
经董事会薪酬与考核委员会复核后确定，自评结果分称职或不称职两种情况。
②董事会薪酬与考核委员会评价：董事会薪酬与考核委员会对董事的履职考核评价由董事会薪酬与考
核委员会审议决定。董事会办公室会同相关部门收集董事年度履职情况，并依据董事年度履职情况协助董
事会薪酬与考核委员会对《董事履职考评表》进行评价、对《董事履职合规性核对表》进行核对；自评结
果分称职或不称职两种情况。
如经董事会薪酬与考核委员会复核后的履职自评结果和履职考评结果均为称职，且《董事履职合规性
核对表》的核对结果中未出现“否”的，年度履职考核结果为称职；否则，为不称职。
董事会薪酬与考核委员会对每位董事履职情况进行审议时，当事董事应回避表决。
③董事会评价：由董事会审议确定董事的最终考核结果；公司执行董事的履职考核程序同时适用公司
的人力资源管理制度及《经营管理层绩效考核与薪酬管理办法》等其他相关规定；当事董事应回避表决。
根据董事会审议通过的《关于董事 2023 年度履职考核的议案》，各位董事的考评结果如下：
同意林传辉考核结果为称职；同意葛长伟考核结果为称职；同意李秀林考核结果为称职；同意尚书志
考核结果为称职；同意郭敬谊考核结果为称职；同意孙晓燕考核结果为称职；同意秦力考核结果为称职；
同意范立夫考核结果为称职；同意胡滨考核结果为称职；同意梁硕玲考核结果为称职；同意黎文靖考核结
果为称职。
2）监事的履职考核由监事自评、监事互评、职工代表大会对职工代表监事的民主评议及监事会评价
等部分构成。
监事的履职考核具体步骤如下：
①监事自评：由监事本人对个人年度履职情况进行评价，参评监事依据“监事履职自评表”对其个人
本年度实际履职情况进行评价，自评结果分称职、基本称职或不称职三种情况；
②监事互评：由各位监事对其他参评监事的年度履职情况进行相互评价，参评监事依据“监事履职
互评表”对其他监事本年度的实际履职情况进行打分，监事会根据互评规则形成监事互评结果，监事互
评结果分称职、基本称职或不称职三种情况；
③职工代表大会对职工代表监事的民主评议：职工代表监事向职工代表大会进行述职报告，并接受
职工代表的民主评议。民主评议采用职工代表不记名投票方式进行测评。职工代表监事的民主评议结果
分为称职、基本称职和不称职三种情况；
④监事会评价：监事会评价由监事会审议决定。监事会办公室会同相关部门收集监事年度履职情况，
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
并依据监事年度履职情况协助监事会对“监事履职评价表”进行符合性核对；
⑤监事会审议确定监事履职评价结果：由监事会对参评监事的年度履职情况进行评价考核。监事会
根据各位监事的自评结果、互评结果、职工代表大会对职工代表监事的民主评议结果、以及监事会对
“监事履职评价表”的符合性评价结果，按照《广发证券监事会对监事 2023 年度履职监督评价实施方案》
规定的规则，审议确定对各位监事的年度履职评价结果（履职评价结果分称职、基本称职或不称职三种
情况）；
⑥监事会对每位监事履职情况进行审议时，当事监事应回避表决。
根据监事会审议通过的《关于监事 2023 年度履职考核的议案》，各位监事的考评结果如下：
同意周锡太考核结果为称职；同意赖剑煌考核结果为称职；同意谢石松考核结果为称职；同意卢馨
考核结果为称职；同意易鑫钰考核结果为称职。
公司职工代表监事的考核及薪酬同时适用公司的人力资源管理制度及其他相关规定。公司监事长并
适用公司《监事长绩效考核与薪酬管理办法》。
3）公司经营管理层的绩效考核程序按照公司的人力资源管理制度及公司《经营管理层绩效考核与薪
酬管理办法》等其他相关规定执行。具体考核方案为公司董事会根据公司取得的经营业绩，给予相应绩
效薪酬总额，经营管理层的绩效薪酬根据年度考核结果进行分配。分配方案由独立董事发表独立意见，
并由薪酬与考核委员会出具书面意见。同时，公司合规总监的履职考核程序按照公司《合规总监履职考
核与薪酬管理办法》的规定执行。
（5）公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税前 是否在公司关联
姓名 职务 性别 任职状态
报酬总额 方获取报酬
林传辉 执行董事、董事长、总经理 男 现任 236.20 否
葛长伟 执行董事、副董事长 男 现任 222.39 否
李秀林 非执行董事 男 现任 18.00 是
尚书志 非执行董事 男 现任 18.00 是
郭敬谊 非执行董事 男 现任 0.00 是
孙晓燕 执行董事、副总经理、财务总监 女 现任 213.23 否
秦 力 执行董事、公司总监 男 现任 203.40 否
范立夫 独立非执行董事 男 现任 27.00 是
胡 滨 独立非执行董事 男 现任 27.00 是
梁硕玲 独立非执行董事 女 现任 27.00 是
黎文靖 独立非执行董事 男 现任 27.00 是
周锡太 监事长、职工代表监事 男 现任 224.89 否
赖剑煌 监事 男 现任 15.00 是
谢石松 监事 男 现任 15.00 是
卢 馨 监事 女 现任 15.00 是
易鑫钰 职工代表监事 女 现任 94.67 否
武继福 副总经理 男 现任 208.17 否
张 威 副总经理 男 现任 217.24 否
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
易阳方 副总经理 男 现任 209.83 否
辛治运 副总经理、首席信息官 男 现任 198.40 否
李 谦 副总经理 男 现任 212.93 否
副总经理、合规总监、董事会秘书、
徐佑军 男 现任 201.83 否
联席公司秘书
欧阳西 公司总监 男 现任 213.56 否
吴顺虎 首席风险官 男 现任 186.76 否
崔舟航 人力资源总监 男 现任 191.94 否
合计 -- -- -- 3,224.44 --
注 1：公司不存在支付非现金薪酬的情况；
注 2：从公司获得的税前报酬总额为归属于公司 2023 年度计提并发放的薪酬；
注 3：上述人员报告期内薪酬为其担任董事、监事、高级管理人员职务期间领取的薪酬。
六、报告期内召开的董事会会议、监事会会议的有关情况
（一）关于董事、董事会与经营管理层
现行《公司章程》《董事会议事规则》对董事的任职资格和义务责任、董事会的职权、董事会的召开、
表决、决议等事项进行了规定，确保了董事会的操作规范、运作有效。
1、董事会的组成
公司严格按照相关监管法规和《公司章程》的规定聘任和更换董事，董事会依法行使职权，董事会的
召开、表决、决议符合《公司法》等有关法规和《公司章程》的规定。公司董事会由 11 名董事组成，其中
4 名执行董事、3 名非执行董事、4 名独立非执行董事。独立非执行董事的数量超过公司董事人数的 1/3。
单独或者合并持有公司 3%以上股权的股东，可以向股东大会提名董事、监事候选人。公司任一股东
推选的董事占董事会成员 1/2 以上时，其推选的监事不得超过监事会成员的 1/3。公司董事由股东大会选
举或更换，任期 3 年，自股东大会决议通过之日起正式履职。董事任期届满，可连选连任。独立非执行董
事每届任期与公司其他董事相同，任期届满，可连选连任，但是连任时间不得超过两届。股东大会作出
选举董事之决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的二分之一以上通过。
独立非执行董事必须符合《上市公司独立董事管理办法》第六条和《香港上市规则》第 3.13 条要求
的独立性。目前，所有独立非执行董事已就其独立性情况进行自查并出具书面确认；经董事会评估，确
认所有独立非执行董事的独立性。
2、董事会独立性
为提升董事会决策的客观性及成效，公司通过制定《董事会议事规则》《独立董事工作规则》等制度，
确保任何董事的独立观点及意见能够传达至董事会。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（1）公司《董事会议事规则》《独立董事工作规则》等制度中，为董事履职做出指引，确保董事会
的规范运作和科学决策，并规定了董事为规避利益冲突而需采取的行动；
（2）公司董事会 11 名组成成员中有 7 名非执行董事，其中包括符合两地上市规则的 4 名独立非执行
董事，组合保持均衡，以使董事会上有强大的独立元素；
（3）在候选人获提名委任为新独立非执行董事前，提名委员会将全面评估其独立性、工作经历和专
业素养等，亦会每年评估现有独立非执行董事的持续独立性和其履职的时间投入。根据《上市公司独立
董事管理办法》第六条和《香港上市规则》第 3.13 条，所有独立非执行董事每年均须以书面确认其符合
独立性要求；
（4）董事长每年与独立非执行董事举行没有其他董事出席的会议；
（5）公司不定期召开全部由独立非执行董事参加的会议，审议《上市公司独立董事管理办法》规定
的相关事项，或根据需要研究公司其他事项；
（6）非执行董事就其于董事会及专门委员会的任职领取固定津贴；
（7）董事会下设的各专门委员会履职过程中，可以聘请中介机构为其履职提供独立专业意见，有关
费用由公司承担；
（8）公司董事会每年对董事的履职进行考核，当事董事均回避表决。董事会审议确定董事的最终考
核结果后，并将董事绩效考核和薪酬情况专项说明向股东大会汇报。
公司认为，报告期内上述措施和政策均得到有效的执行。
3、董事会的职责
董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，并根据法律、法规、《公司章程》及公司股票上市地的
证券上市规则的规定行使职权。董事会主要负责公司战略的制定、企业管治常规的制定、风险管理及内
部控制的实施，以及公司财务等方面的决策。
根据《公司章程》规定，董事会主要行使以下职权：召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行
股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的中、长期发展规划；制订公司的年度财
务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、
发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公
司形式的方案；在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、
委托理财、关联交易等事项；决定公司内部管理机构的设置；根据董事长提名，聘任或者解聘公司总经
理、董事会秘书、合规总监、首席风险官、首席信息官、总稽核等；根据总经理的提名，聘任或者解聘
公司副总经理、财务总监等高级管理人员；并决定其报酬事项和奖惩事项；制定公司的基本管理制度；
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
制订本章程的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务
所；听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；负责督促、检查和评价公司各项内部控制制度的
建立与执行情况，对内部控制的有效性负责；决定公司合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任，
对合规管理有效性进行评估，督促解决合规管理中存在的问题；确保合规总监的独立性，保障合规总监
独立与董事会直接沟通，保障合规总监与监管机构之间的报告路径畅通；审议批准年度合规报告，监督
合规政策的实施；承担全面风险管理的最终责任，履行审定风险偏好等重大风险管理政策、审议公司定
期风险评估报告等相应职责；负责评估及厘定公司达成策略目标时所愿意接纳的风险性质及程度，并确
保公司设立及维持合适及有效的风险管理及内部监控系统。董事会应监督管理层对风险管理及内部监控
系统的设计、实施及监察，而管理层应向董事会提供有关系统是否有效的确认；决定公司因《公司章程》
第二十七条第（三）项、第（五）项、第（六）项规定的情形收购本公司股份；负责审议公司的信息技
术管理目标，对信息技术管理的有效性承担责任。审议信息技术战略，确保与本公司的发展战略、风险
管理策略、资本实力相一致；建立信息技术人力和资金保障方案；评估年度信息技术管理工作的总体效
果和效率；指导和推进公司企业文化建设；法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。
4、董事会在企业管治方面的主要举措
就企业管治而言，董事会或授权下属专门委员会履行以下职权：制定及检讨公司的企业管治政策及
常规，并向董事会提出建议；检讨及监察董事及高级管理人员的培训及持续专业发展；检讨及监察发行
人在遵守法律及监管规定方面的政策及常规；检讨发行人遵守《企业管治守则》的情况及在本报告内的
披露。报告期，公司董事会在企业管治方面的主要举措如下：
（1）根据中国证监会、司法部、财政部印发的《关于加强注册制下中介机构廉洁从业监管的意见》，
鼓励证券公司将廉洁从业管理目标和总体要求等纳入公司章程。公司结合实际情况，对《公司章程》进
行了修订。修订后的《公司章程》于 2023 年 6 月 28 日生效。
（2）依据监管部门修订的各项法律法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定，公司对
《广发证券信息披露事务管理制度》《广发证券关联交易管理制度》《广发证券投资者关系管理制度》《广
发证券内幕信息知情人管理办法》《广发证券外部信息使用人管理办法》等制度进行了修订。
（3）为落实中国证监会对证券行业诚信建设和自律管理提出的要求，公司制定了《广发证券诚信从
业管理制度》，明确了公司诚信建设目标，并对诚信工作要求和各级职责分工进行明确化、制度化，进一
步加强诚信从业管理。
（4）公司为董事、监事、高级管理人员履职提供专业培训。2023 年，公司组织董事、监事和高级管
理人员参加监管部门、上市公司协会和行业协会以及公司组织的各类培训，费用由公司承担；及时将监
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
管部门发布的法律法规、指引、通知、专刊等及公司每月编制的《董监事通讯》发送给董事、监事和高
级管理人员，帮助其及时了解证券行业发展动态和公司经营情况，为其履职提供便利。
（5）公司注重发展战略、文化理念和经营发展的深度融合，公司企业文化与公司目的、价值及策略
协调一致。以文化牵引业务，将服务国家战略、服务实体经济发展、服务人民对美好生活的向往作为企
业职责与使命，引领投行、财富管理、资产管理等主责主业提升核心竞争力，推动经营决策与文化理念
有机结合。以业务传承文化，将文化建设要求嵌入公司经营管理全流程，在业务经营中展现公司的使命
追求、核心价值观和经营理念，使文化具备强大的生命力、凝聚力和感召力。报告期内，公司统筹推进
企业文化建设，强化正向激励作用；探索推进“知识图强 求实奉献”特色文化品牌建设，持续强化文化
认同；全力支持行业文化建设，通过承办首届广东证券行业投资顾问职业技能大赛等活动，助力行业高
质量发展。
董事会在本报告公布前，对本报告中的公司治理章节暨企业管治报告进行了审阅，认为该部分内容
符合《香港上市规则》中的相关要求。
5、经营管理层的职责
公司实行董事会领导下的总经理负责制。《公司章程》明确界定了公司董事会和经营管理层各自的职
责范围。经营管理层负责公司业务的日常经营管理，组织实施公司董事会决议和公司的年度经营计划和
投资方案，拟订公司内部管理机构设置方案，拟订公司的基本管理制度，决定聘任或者解聘除应由董事
会决定聘任或者解聘以外的管理人员和本章程或董事会授予的其他职权。董事会必要时亦将其管理及行
政管理方面的权力转授予经营管理层，并就授权行为提供清晰的指引。公司高级管理人员由董事会聘任
和解聘，每届任期三年，任期届满连聘可以连任。
6、董事长及总经理的职责
《公司章程》《董事会议事规则》《董事长工作细则》和《总经理工作细则》对董事长和总经理的职
责进行了明确的界定。董事长是公司法定代表人，领导董事会日常工作，监督董事会决议的实施，确保
董事会高效有序地运作。公司总经理主持公司日常经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报
告工作。报告期内，林传辉先生同时担任公司董事长及总经理职务，详情请见本章节“一、公司治理的
基本状况”。
7、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
会议审议通过：
第十届董事会第
2023 年 2 月 24 日 2023 年 2 月 25 日 1、《关于调整公司零售业务组织架构的议案》
二十七次会议
2、《关于公司衍生品业务整合的议案》
会议审议通过：
1、《广发证券 2022 年度董事会报告》
2、《广发证券董事会战略委员会 2022 年度工作报告》
3、《广发证券董事会提名委员会 2022 年度工作报告》
4、《广发证券董事会薪酬与考核委员会 2022 年度工作报告》
5、《广发证券董事会审计委员会 2022 年度工作报告》
6、《广发证券董事会风险管理委员会 2022 年度工作报告》
7、《关于提请股东大会听取<2022 年度独立董事工作报告>的议案》
8、《关于提请股东大会听取<2022 年度独立董事述职报告>的议案》
9、《关于董事 2022 年度履职考核的议案》
10、《广发证券 2022 年度董事绩效考核和薪酬情况专项说明》
11、《广发证券 2022 年度经营管理层履职情况、绩效考核情况、薪酬
情况专项说明》
12、《广发证券 2022 年度财务决算报告》
13、《广发证券 2022 年度报告》
第十届董事会第 14、《广发证券 2022 年度社会责任暨环境、社会及管治（ESG）报
2023 年 3 月 30 日 2023 年 3 月 31 日
二十八次会议 告》
15、《广发证券 2022 年度企业管治报告》
16、《广发证券 2022 年度合规报告》
17、《广发证券 2022 年度合规管理有效性评估报告》
18、《广发证券 2022 年度内部控制评价报告》
19、《广发证券 2022 年度关联交易专项审计报告》
20、《广发证券 2022 年度风险管理报告》
21、《广发证券 2022 年度信息技术管理专项报告》
22、《广发证券 2022 年度利润分配预案》
23、《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》
24、《关于公司 2023 年自营投资额度授权的议案》
25、《关于预计公司 2023 年度日常关联/连交易的议案》
26、关于修订《公司章程》的议案
27、关于制定《广发证券诚信从业管理制度》的议案
28、《关于授权召开 2022 年度股东大会的议案》
29、《关于 2022 年度经营管理层绩效薪酬分配的议案》
会议审议通过：
1、《广发证券 2023 年第一季度报告》
2、关于修订《广发证券信息披露事务管理制度》的议案
第十届董事会第
2023 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 29 日 3、关于修订《广发证券关联交易管理制度》的议案
二十九次会议
4、关于修订《广发证券投资者关系管理制度》的议案
5、关于修订《广发证券内幕信息知情人管理办法》的议案
6、关于修订《广发证券外部信息使用人管理办法》的议案
会议审议通过：
第十届董事会第
2023 年 8 月 30 日 2023 年 8 月 31 日 1、关于审议《广发证券 2023 年半年度报告》的议案
三十次会议
2、关于审议《广发证券 2023 年半年度风险管理报告》的议案
会议审议通过：
1、《关于公司申请上市证券做市交易业务资格以及开展科创板股票做
第十届董事会第
2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 18 日 市交易业务的议案》
三十一次会议
2、《关于公司申请开展证券交易所债券做市交易业务的议案》
3、《关于公司申请开展北京证券交易所股票做市交易业务的议案》
会议审议通过：
第十届董事会第
2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 31 日 1、关于审议《广发证券 2023 年第三季度报告》的议案
三十二次会议
2、关于修订《广发证券廉洁从业管理制度》的议案
公司相关会议决议公告在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》刊登并同时在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）及香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）上披露。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
8、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
林传辉 6 4 2 0 0 否 1
葛长伟 6 4 2 0 0 否 1
李秀林 6 1 5 0 0 否 1
尚书志 6 0 6 0 0 否 1
郭敬谊 6 3 3 0 0 否 1
孙晓燕 6 4 2 0 0 否 1
秦 力 6 4 2 0 0 否 1
范立夫 6 1 5 0 0 否 1
胡 滨 6 0 6 0 0 否 0
梁硕玲 6 1 5 0 0 否 1
黎文靖 6 2 4 0 0 否 1
9、董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，董事对公司有关事项未提出异议。
10、董事履行职责的其他说明
报告期，不存在董事对公司有关建议未被采纳的情况。报告期，公司独立非执行董事与公司董事长
专门召开会议，就“在目前内外部环境下，公司实现积极变革，促进公司高质量发展再上新台阶的有效
举措”进行了讨论。公司将独立非执行董事的意见融入日常的经营发展中，主动转型变革，优化业务结
构，聚焦核心业务，推动各业务板块竞争力持续提升，提高综合金融服务能力。
11、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会对股东大会的决议执行情况良好，对报告期股东大会的决议执行主要情况如下：
（1）2023 年 6 月 28 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于聘请 2023 年度审计机构的议案》。
根据该议案，公司聘请安永为公司 2023 年度审计机构。
（2）2023 年 6 月 28 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了《广发证券 2022 年度利润分配方案》。
公司已于 2023 年 8 月 11 日前完成了利润分配事宜，以公司当时股本 7,621,087,664 股剔除已回购 A 股股
份 15,242,153 股后的 7,605,845,511 股为基数，每 10 股分配现金红利人民币 3.5 元（含税）。
（3）2023 年 6 月 28 日，公司 2022 年度股东大会审议通过了关于修订《公司章程》《广发证券信息披
露事务管理制度》《广发证券关联交易管理制度》《广发证券投资者关系管理制度》的议案。修订后的相
关制度自该次股东大会决议之日起正式生效。公司根据相关法律法规向广东证监局递交了《关于修订广
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
发证券公司章程的备案报告》。
12、董事培训情况
公司高度重视董事的持续培训，以确保董事对公司的业务发展及运作有适当的了解，对公司上市地
的相关监管法律法规及监管规定有全面的了解。报告期，公司董事除了参加监管部门提供的培训外，还
积极参与行业协会等自律组织的研讨会、座谈会等，促进履职能力的提升。公司及时将监管部门发布的
法律法规、指引、通知、专刊等发送给董事、监事和高级管理人员；及时向董事提供公司每月编制的
《董监事通讯》、不定期编制的培训专刊，协助董事全面了解公司运营情况、相关决议执行情况、所处行
业的最新发展动态、掌握最新的监管法规，为董事履职提供便利。
董事于 2023 年度参加的主要培训情况如下：
姓名 职务 培训内容
1、2023 年 1 月 14 日，参加公司证券行业发展形势分析和宏观经济形势分析培训；
2、2023 年 1 月 28 日，参加广东省高质量发展大会；
3、2023 年 2 月 10 日，参加广东省地方金融监督管理局 2023 年全省金融工作会议，围绕“资本市
场支持科技创新”主题作简要汇报；
4、2023 年 2 月 27 日，参加公司首席经济学家宏观形势分析培训；
5、2023 年 3 月 3 日，参加公司数字化专题培训；
6、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
7、2023 年 4 月 13 日，参加广东证监局“资本赋能 制造领航”全面注册制改革专题宣讲活动；
8、2023 年 4 月 22 日，参加广东省地方金融监督管理局第五届粤港澳大湾区金融发展论坛；
9、2023 年 4 月 23 日，参加公司当前宏观经济形势分析、证券行业竞争态势分析与展望和 A 股市
执行董事、 场展望培训；
林传辉
董事长、总经理 10、2023 年 6 月 1 日至 6 月 2 日，参加深交所 2023 全球投资者大会；
11、2023 年 7 月 3 日，参加公司中国式现代化专题学习和证券行业荣辱观专题培训学习；
12、2023 年 7 月 15 日，参加公司宏观经济形势分析培训；
13、2023 年 7 月 22 日，参加公司平台化专题培训；
14、2023 年 9 月 25 日，参加广东上市公司协会第六届会员大会暨辖区上市公司高质量发展大会；
15、2023 年 10 月 25 日，参加中国证券报“AI 驱动 数智赋能 共建券业新生态”2023 证券业高质
量发展论坛暨数字金融创新发展大会；
16、2023 年 11 月 6 日，参加广州投顾学院开班仪式；
17、2023 年 11 月 7 日，参加中国证监会新时代资本市场廉洁文化建设专项会议；
18、2023 年 11 月 16 日，参加中共广东省委办公厅加快推进新型工业化高质量建设制造强省大会；
19、2023 年 12 月 11 日，参加广东证监局广东辖区上市公司董监高线上培训。
1、2023 年 1 月 14 日，参加公司证券行业发展形势分析和宏观经济形势分析培训；
2、2023 年 2 月 27 日，参加公司首席经济学家宏观形势分析培训；
3、2023 年 3 月 3 日，参加公司数字化专题培训；
4、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
5、2023 年 4 月 23 日，参加公司当前宏观经济形势分析、证券行业竞争态势分析与展望和 A 股市
执行董事、 场展望培训；
葛长伟
副董事长 6、2023 年 4 月 26 日，参加广汽资本有限公司 2023 新能源及智能汽车产业投资峰会；
7、2023 年 7 月 3 日，参加公司中国式现代化专题学习和证券行业荣辱观专题培训学习；
8、2023 年 7 月 15 日，参加公司宏观经济形势分析培训；
9、2023 年 7 月 22 日，参加公司平台化专题培训；
10、2023 年 9 月 12 日，参加苏州市人民政府 2023 苏州数字金融大会；
11、2023 年 12 月 6 日，参加广东证监局广东辖区上市公司董监高线上培训。
1、2023 年 1 月 14 日，参加公司证券行业发展形势分析和宏观经济形势分析培训；
执行董事、副总 2、2023 年 2 月 27 日，参加公司首席经济学家宏观形势分析培训；
孙晓燕
经理、财务总监 3、2023 年 3 月 3 日，参加公司数字化专题培训；
4、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
5、2023 年 4 月 23 日，参加公司当前宏观经济形势分析、证券行业竞争态势分析与展望和 A 股市
场展望培训；
6、2023 年 6 月 6 日，参加中国银行股份有限公司人民币国际化论坛；
7、2023 年 7 月 3 日，参加公司中国式现代化专题学习和证券行业荣辱观专题培训学习；
8、2023 年 7 月 15 日，参加公司宏观经济形势分析培训；
9、2023 年 7 月 27 日，参加广东证监局辖区债券发展工作推进会；
10、2023 年 11 月 30 日，参加中国证券业协会证券公司集团化财务管理研讨会；
11、2023 年 12 月 5 日，参加广东证监局广东辖区上市公司董监高线上培训。
1、2023 年 1 月 14 日，参加公司证券行业发展形势分析和宏观经济形势分析培训；
2、2023 年 2 月 27 日，参加公司首席经济学家宏观形势分析培训；
3、2023 年 3 月 3 日，参加公司数字化专题培训；
4、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
5、2023 年 4 月 23 日，参加公司当前宏观经济形势分析、证券行业竞争态势分析与展望和 A 股市
执行董事、 场展望培训；
秦 力
公司总监 6、2023 年 7 月 3 日，参加公司中国式现代化专题学习和证券行业荣辱观专题培训学习；
7、2023 年 7 月 15 日，参加公司宏观经济形势分析培训；
8、2023 年 7 月 22 日，参加公司平台化专题培训；
9、2023 年 12 月 5 日，参加广东证监局广东辖区上市公司董监高线上培训；
10、2023 年 12 月 16 日至 12 月 17 日，参加中国金融四十人论坛第二届明珠湾金融论坛（数字经济
与资产管理：大湾区新趋势与新动能）。
1、2023 年 3 月 13 日，参加中国上市公司协会关于上市公司规范治理要点讲解和上市公司最新违法
违规案例分析培训；
2、2023 年 3 月 30 日，参加中国上市公司协会关于上市公司最新违法违规案例分析培训和上市公司
公司治理专题系列培训；
3、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
4、2023 年 4 月 20 日，参加中国上市公司协会关于政策解读专题系列培训（总第 43 期）、全面注册
李秀林 非执行董事
制下 A 股 IPO 实务及审核关注要点分享、全面注册制改革首发相关政策解读和企业合规、公司治理
与公司法人机关规范运行培训；
5、2023 年 8 月 17 日，参加中国上市公司协会关于合规管理专题系列培训（总第 19 期）、财务舞弊
风险防范及应对、上市公司信息披露违法违规案例解析和金融诉讼视野下的商事合同效力培训；
6、2023 年 11 月 21 日，参加中国上市公司协会关于上市公司规范治理及最佳实践培训；
7、2023 年 11 月 23 日，参加中国上市公司协会关于《塑造未来的企业》系列培训。
1、2023 年 3 月 13 日，参加中国上市公司协会关于“全面注册制改革政策解读”专题培训；
2、2023 年 3 月 30 日，参加香港交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
尚书志 非执行董事
3、2023 年 11 月 24 日 ，参加大连证监局关于开展辖区上市公司独立董事制度改革线上培
训。
1、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
2、2023 年 7 月 14 日至 7 月 27 日，参加深交所关于持续开展提高国有上市公司质量专题培训（第
一期：国企改革）；
3、2023 年 8 月 31 日至 9 月 13 日，参加深交所关于持续开展提高国有上市公司质量专题培训（第
二期：信息披露与股权激励）；
郭敬谊 非执行董事
4、2023 年 9 月 25 日，参加广东上市公司协会第六届会员大会暨辖区上市公司高质量发展大会；
5、2023 年 10 月 12 日，参加广东证监局和广东上市公司协会组织的 2023 广东辖区上市公司投资者
关系管理月活动-投资者关系管理专项培训；
6、2023 年 12 月 15 日，参加广东证监局和中国上市公司协会组织的上市公司独立董事制度改革线
上培训。
1、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
2、2023 年 6 月 21 日，参加中国金融期货交易所关于金融期货服务投资者教育纳入国民教育培
训；
3、2023 年 7 月 14 日至 27 日，参加深交所创业企业培训中心关于提高国有上市公司质量培训；
4、2023 年 7 月 19 日至 20 日，参加东北财经大学举办的全面振兴新突破东财论坛“金融助推辽宁
范立夫 独立非执行董事
实体经济高质量发展”；
5、2023 年 8 月 2 日，参加辽宁证监局、大连证监局、深交所组织的独立董事制度改革情况介绍、
新形势下独董权利义务责任及履职风险培训；
6、2023 年 8 月 18 日，参加中国上市公司协会关于上市公司独立董事制度改革新规解读培训；
7、2023 年 12 月 12 日，参加广东证监局关于上市公司独立董事制度改革解读培训。
1、2023 年 3 月 3 日，参加国家金融与发展实验室、中国社科院金融研究所投资顾问业务创新与合
胡 滨 独立非执行董事 规发展研讨会；
2、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
3、2023 年 7 月 1 日，参加中国社会科学院以习近平经济思想指导中国经济学自主知识体系建构会
议；
4、2023 年 11 月 8 日，参加中国社会科学院重大成果发布会暨“一带一路”十周年学术研究回顾与
展望研讨会；
5、2023 年 12 月 15 日，参加中国上市公司协会组织的上市公司独立董事制度改革解读培训；
6、2023 年 12 月 19 日，参加中国社会科学院研究阐释中华民族现代文明重大创新项目启动会。
1、2023 年 3 月 29 日，学习 Simon Business School, University of Rochester 发布的 5 Lessons to learn
from the Collapse of FTX；
2、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
3、2023 年 7 月 1 日，参加由 Beacons Law Firm (Hong Kong)主办的 INED training workshop；
4、2023 年 7 月 11 日，参加由 CPAacademy.org 主办的 How to identify fraud risk workshop；
5、2023 年 11 月 1 日，学习 Harvard Business Publishing (Education)发布的 Case Reading: Samson
梁硕玲 独立非执行董事
Paper: Auditor's Findings Led to Joint Resignation of INED and Non-executive director；
6、2023 年 11 月 15 日，学习 Harvard Business Publishing (Education)发布的 Case Reading: A
Corporate Governance Breach at SingPost；
7、2023 年 12 月 17 日，参加中国上市公司协会组织的上市公司独立董事制度改革解读培训；
8、2023 年 12 月 22 日，学习香港证监会发布的 Regulatory framework for virtual asset trading
platforms 和 Warning on the JPEX case。
1、2023 年 3 月 2 日，参加中国上市公司协会关于上市公司合规管理专题系列培训；
2、2023 年 3 月 30 日，参加中国上市公司协会关于上市公司公司治理专题系列培训；
3、2023 年 3 月 30 日，参加香港联交所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训；
4、2023 年 10 月 28 日，参加暨南大学企业发展研究所“国有资产治理现代化与广东经济高质量
发展”研讨会；
黎文靖 独立非执行董事
5、2023 年 11 月 11 日，参加暨南大学管理学院商学院发展论坛；
6、2023 年 12 月 5 日，参加中国上市公司协会关于上市公司规范治理要点讲解；
7、2023 年 12 月 11 日，参加中国上市公司协会关于上市公司独立董事制度改革解读培训；
8、2023 年 12 月 30 日，参加上财会计学院 2023 年第四届亚太会计学科院长论坛与第十四届
ACCA 全国教育论坛联合大会。
（二）关于监事和监事会
现行《公司章程》及《监事会议事规则》对监事会的组成、职权、召开、会议通知、会议记录等事
项进行了规定，确保了监事会的操作规范、运作有效。公司监事会由 5 名监事组成，其中 3 名为股东代表
监事，2 名为职工代表监事。
1、本报告期监事会会议情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
会议审议通过：
1、《广发证券 2022 年度信息披露事务管理制度执行情况检查报告》
2、《广发证券 2022 年度社会责任暨环境、社会及管治（ESG）报告》
3、《广发证券 2022 年度报告》
4、《关于广发证券 2022 年度报告审核意见的议案》
第十届监事会
2023 年 3 月 30 日 2023 年 3 月 31 日 5、《广发证券 2022 年度内部控制评价报告》
第十五次会议
6、《广发证券 2022 年度合规管理有效性评估报告》
7、《关于监事 2022 年度履职考核的议案》
8、《广发证券 2022 年度监事履职考核情况、薪酬情况专项说明》
9、《广发证券 2022 年度监事会报告》
10、《关于监事长 2022 年绩效薪酬的议案》
会议审议通过：
第十届监事会
2023 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 29 日 1、《广发证券 2023 年第一季度报告》
第十六次会议
2、《关于修订<广发证券经营管理层人员离任审计管理办法>的议案》
第十届监事会 会议审议通过：
2023 年 8 月 30 日 2023 年 8 月 31 日
第十七次会议 1、关于审议《广发证券 2023 年半年度报告》的议案
第十届监事会 2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 31 日 会议审议通过：
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第十八次会议 1、关于审议《广发证券 2023 年第三季度报告》的议案
2、监事出席监事会的情况
本报告期应参 现场出席监事 以通讯方式参 委托出席监事 缺席监事会
姓名 职务
加监事会次数 会次数 加监事会 会次数 次数
周锡太 职工代表监事、监事长 4 2 2 0 0
赖剑煌 监事 4 1 3 0 0
谢石松 监事 4 1 3 0 0
卢 馨 监事 4 2 2 0 0
易鑫钰 职工代表监事 4 2 2 0 0
公司相关会议决议公告在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》刊登并同时在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）及香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）上披露。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和风险管理委员会，各
委员会分工明确，权责分明，运作有效，使董事会的决策分工更加细化。各专门委员会在公司的重大决
策中较好地发挥了作用。
目前，董事会下设专门委员会成员情况如下：
委员会名称 成员情况
战略委员会 林传辉（主任委员）、李秀林、尚书志、郭敬谊、葛长伟
提名委员会 胡滨（主任委员）、范立夫、黎文靖、林传辉、孙晓燕
薪酬与考核委员会 胡滨（主任委员）、范立夫、梁硕玲、孙晓燕、秦力
审计委员会 黎文靖（主任委员）、范立夫、梁硕玲
风险管理委员会 林传辉（主任委员）、梁硕玲、黎文靖、孙晓燕、秦力
报告期，各专门委员会召开会议情况如下：
1、战略委员会
战略委员会主要负责拟定公司的中长期战略目标和发展规划，审议公司各业务板块、管理板块的中
长期战略目标和发展规划，督导公司战略的执行等。战略委员会的具体职责请见公司在深交所、香港联
交所和公司网站公布的《董事会战略委员会议事规则》。
战略委员会 2023 年主要工作成果包括：董事会战略委员会通过听取公司财务预算报告，全面了解公
司财务状况以及战略执行情况；通过查阅公司经营运作的相关资料，包括公司定期报告、财务报告、公
司股东大会、董事会等相关会议材料，掌握公司经营运作情况以及战略规划的实施进度，切实履行董事
会战略委员会职责。报告期内，战略委员会未对公司有关事项提出异议。
（1）报告期，战略委员会共召开 1 次会议：
会议届次 召开日期 会议内容 决议情况
1.《广发证券董事会战略委员
第十届董事会战略委员会 2023 年第一次会议 2023 年 3 月 30 日 议案通过表决
会 2022 年度工作报告》
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（2）报告期，战略委员会委员出席会议情况：
委员姓名 职务 出席次数/应出席会议次数
林传辉 执行董事、战略委员会主任委员 1/1
李秀林 非执行董事 1/1
尚书志 非执行董事 1/1
郭敬谊 非执行董事 1/1
葛长伟 执行董事 1/1
2、提名委员会
董事会提名委员会主要负责审阅董事会的架构、人数和组成并向董事会发表意见或提出建议，公司
董事、高级管理人员的选择、提名和聘任制度的健全与监督执行，评价独立董事的独立性等。提名委员
会的具体职责请见公司在深交所、香港联交所和公司网站公布的《董事会提名委员会议事规则》。
根据《公司章程》规定，单独或者合并持有公司 3%以上股权的股东，可以向股东大会提名董事、监
事候选人。董事候选人于提交董事会前，须经提名委员会进行审查。提名委员会在董事提名方面担任董
事会顾问角色，对董事候选人进行审查并提出建议，并就有关人士出任董事向董事会提供意见，并由董
事会决定是否提交股东大会选举。提名委员会及董事会主要考虑公司经营活动情况、资产规模、未来发
展需求，以及有关人士的性别、年龄、文化及教育背景、专业经验等。
2023 年，提名委员会积极履行职责，充分评估董事会构成情况及多元性水平。公司的董事会成员多
元化政策的内容涉及：公司在设定董事会成员组合时，会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不
限于性别、年龄、文化及教育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务任期。董事会所有委任均以用
人唯才为原则，并在考虑人选时以客观条件充分顾及董事会成员多元化的裨益。最终将按人选的长处及
可为董事会提供的贡献而作决定。董事会每年会检讨公司董事会多元化政策的实施及有效性。于报告期
内，董事会认为董事会成员多元化政策实施有效。截至本报告披露日，公司董事会多元化分析如下：
项目 类别 人数 占董事会成员比例
男性 9 82%
性别
女性 2 18%
40 岁至 50 岁 2 18%
年龄 51 岁至 60 岁 7 64%
61 岁以上 2 18%
执行董事 4 36%
职衔 非执行董事 3 27%
独立非执行董事 4 36%
5 年以内（含 5 年） 6 55%
出任公司董事会成员年资 5－10 年（不含 5 年，含 10 年） 3 27%
10 年以上（不含 10 年） 2 18%
证券及金融行业从业年资 20 年以内（含 20 年） 3 27%
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
20 年至 30 年（不含 20 年，含 30 年） 5 45%
30 年以上（不含 30 年） 3 27%
经济/金融/财会专业或特长 不适用 11 100%
（1）报告期，提名委员会共召开 1 次会议：
会议届次 召开日期 会议内容 决议情况
第十届董事会提名委员会 2023 年 2023 年 3 月
1.《广发证券董事会提名委员会 2022 年度工作报告》 议案通过表决
第一次会议 30 日
（2）报告期，提名委员会委员出席会议情况：
委员姓名 职务 出席次数/应出席会议次数
胡 滨 独立非执行董事、提名委员会主任委员 1/1
范立夫 独立非执行董事 1/1
黎文靖 独立非执行董事 1/1
林传辉 执行董事 1/1
孙晓燕 执行董事 1/1
3、薪酬与考核委员会
董事会薪酬与考核委员会主要负责公司董事、高级管理人员的考核、公司绩效评价体系的完善、公
司整体薪酬制度的健全与监督执行；就非执行董事的薪酬向董事会提出建议；根据公司考核方案，对董
事、高级管理人员的工作绩效进行考核并提出建议，并据此拟定高级管理人员的报酬和奖惩事项等。薪
酬与考核委员的具体职责请见公司在深交所、香港联交所和公司网站公布的《董事会薪酬与考核委员会
议事规则》。
薪酬与考核委员会 2023 年主要工作成果包括：审查公司董事及高级管理人员的履职情况，对其进行
年度绩效考核；对董事和高级管理人员的考核与薪酬管理原则与考核程序进行专项说明。
（1）报告期，薪酬与考核委员会共召开 1 次会议：
会议届次 召开日期 会议内容 决议情况
1.《广发证券董事会薪酬与考核委员会 2022 年度
工作报告》；2.《关于董事 2022 年度履职考核的议
案》；3.《广发证券 2022 年度董事绩效考核和薪酬
第十届董事会薪酬与考核委员 所有议案均通
2023 年 3 月 30 日 情况专项说明》；4.《广发证券 2022 年度经营管理
会 2023 年第一次会议 过表决
层履职 情况、 绩效 考核情 况 、薪酬 情况专 项说
明》；5.《关于 2022 年经营管理层绩效薪酬分配的
议案》。
（2）报告期，薪酬与考核委员会委员出席会议情况：
委员姓名 职务 出席次数/应出席会议次数
胡 滨 独立非执行董事、薪酬与考核委员会主任委员 1/1
范立夫 独立非执行董事 1/1
梁硕玲 独立非执行董事 1/1
孙晓燕 执行董事 1/1
秦 力 执行董事 1/1
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
4、审计委员会
审计委员会主要负责审查公司内部控制及其实施情况的有效性及公司内外部审计的沟通、监督和核
查等。审计委员会的具体职责请见公司在深交所、香港联交所和公司网站公布的《董事会审计委员会议
事规则》。
报告期，审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，认真履行职责，勤勉尽责，充分发挥审核、
监督作用，为进一步完善公司治理，提升审计工作质量发挥了重要作用。审计委员会按照《上市公司独
立董事管理办法》、公司《董事会审计委员会年报工作规程》的要求，充分发挥在年报和财务报告工作中
的作用，积极履行在年报和财务报告编制、审议和披露工作中的职责，提高年报和财务报告披露的质量
和透明度。
报告期，审计委员会通过审议公司定期财务报告、年度稽核工作报告、关联/连交易议案等，全面了
解公司财务状况、监督审计工作的开展、监督关联/连交易的实施、审查公司内部控制的有效性，最终认
为：公司财务体系运营稳健，财务状况良好，内部控制制度健全，执行有效。
审计委员会 2023 年主要工作成果包括：监督年度审计工作，审议公司定期财务报告；审核公司内部
稽核工作报告及年度工作计划；审核公司反洗钱工作专项稽核报告；就聘请、重新委任或更换外部审计
机构向董事会提供建议、批准外部审计的薪酬及聘用条款；审核和监督关联/连方交易以及评价关联/连方
交易的适当性；监督和评估公司外部审计师的独立性、客观性及审计程序的有效性；检讨内部监控系统
的效能以及会计与财务汇报功能的充足程度；负责内部审计与外部审计之间的沟通。
（1）报告期，审计委员会共召开４次会议：
会议届次 召开日期 会议内容 决议情况
1.《广发证券董事会审计委员会 2022 年度工作报告》；2.《关于
2022 年财务报告（财务报表及附注）的意见》；3.《关于聘请
2023 年度审计机构的议案》；4.《关于预计公司 2023 年度日常
第十届董事会审计委员会 2023 年 3 月 30 关联/连交易的议案》；5.《广发证券 2022 年度内部控制评价报 所有议案均通
2023 年第一次会议 日 告》；6.《广发证券 2022 年度稽核工作报告》；7.《广发证券 过表决
2022 年度重大事项专项稽核报告》；8.《广发证券 2022 年度反
洗钱工作专项稽核报告》；9.《广发证券 2022 年度关联交易专项
审计报告》。
第十届董事会审计委员会 2023 年 4 月 28 1.《广发证券 2023 年第一季度报告》；2.《广发证券 2023 年第 所有议案均通
2023 年第二次会议 日 一季度稽核工作报告》。 过表决
1.《广发证券 2023 年半年度报告》；2.《广发证券 2023 年半年
第十届董事会审计委员会 2023 年 8 月 30 所有议案均通
度稽核工作报告》；3.《广发证券 2023 年半年度重大事项专项
2023 年第三会议 日 过表决
稽核报告》。
第十届董事会审计委员会 2023 年 10 月 1.《广发证券 2023 年第三季度报告》；2.《广发证券 2023 年第 所有议案均通
2023 年第四会议 30 日 三季度稽核工作报告》。 过表决
（2）报告期，审计委员会委员勤勉尽职，有充分时间履行职责，均能够亲自出席审计委员会，会前认真
审议会议文件，会中积极发表意见、履行职责。审计委员会委员出席会议情况：
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
委员姓名 职务 出席次数/应出席会议次数
黎文靖 独立非执行董事、审计委员会主任委员 4/4
范立夫 独立非执行董事 4/4
梁硕玲 独立非执行董事 4/4
（3）公司审计工作总体情况介绍
安永对公司 2023 年的审计工作主要分预审和年末审计两个阶段。预审阶段，安永根据要求全面开展
内部控制审计工作，对公司层面和流程层面（其中流程层面包括总部、子公司和分支机构的业务流程）
进行了内部控制测试，以评价内部控制设计的有效性，以及这些控制是否在 2023 年度被一贯地有效执行；
对财务报表审计中的重大事项和重大项目进行了解分析，执行预审测试；对公司所采用的主要信息系统
进行测试，并就预审情况进行及时沟通。年末审计阶段，安永跟进预审阶段的工作并对所有重大科目执
行详细审计程序。对年末的审计情况及时与管理层和治理层进行沟通。
为做好 2023 年度审计工作，按时出具相关审计报告，2023 年 12 月 18 日，审计委员会与安永召开了
关于审计计划的沟通会，与其就审计工作计划、审计进程、重要审计事项等事宜进行沟通，并对关注事
项提出了建议。此外，审计委员会还安排公司相关部门对审计委员会关注事项进行督促和跟进，并就预
审年审情况和重大会计事项等与安永进行细致的沟通。
2024 年 3 月 21 日，审计委员会听取安永关于 2023 年度审计情况的汇报。
审计委员会对安永的独立客观及审计程序的有效性进行了评估，以确保其出具的审计报告能提供客
观真实的意见。公司 2023 年财务报表审计开始之前，审计委员会已接获安永就独立性的书面确认。安永
已根据相关职业道德要求的规定采取了必要的防护措施，以防止可能出现的对独立性的威胁。
审计委员会认为，安永按照相关会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获
取了充分、适当、有效的审计证据，坚持独立审计准则，保证了公司年度审计工作的顺利开展。
2024 年 3 月 27 日，审计委员会审议了《广发证券 2023 年度内部控制评价报告》，认为内部控制制度
健全，执行有效。有关公司董事会对公司内部控制的评估及相关信息请参阅本章的第十三节、第十五节、
第十九节和第二十节。
5、风险管理委员会
风险管理委员会主要负责对公司的整体风险状况进行评估，对公司的总体风险管理进行监督，以确
保与公司经营活动相关的各种风险被控制在合理的范围内。风险管理委员会的具体职责请见公司在深交
所、香港联交所和公司网站公布的《董事会风险管理委员会议事规则》。
风险管理委员会 2023 年主要工作成果包括：审议公司半年度和年度风险管理报告以及年度稽核工作
报告、合规报告、反洗钱报告；审议公司定期内部控制评价报告；审定公司主要业务的规模及风险限额。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（1）报告期，风险管理委员会共召开 2 次会议：
会议届次 召开日期 会议内容 决议情况
1.《广发证券董事会风险管理委员会 2022 年度工作报
告》；2.《广发证券 2022 年度风险管理报告》；3.《广发
证券 2022 年度合规报告》；4.《广发证券 2022 年度合规
第十届董事会风险管理委 管理有效性评估报告》；5.《广发证券 2022 年度内部控 所有议案均通过
2023 年 3 月 30 日
员会 2023 年第一次会议 制评价报告》；6.《广发证券 2022 年度稽核工作报告》； 表决
7.《广发证券 2022 年度反洗钱工作报告》；8.《广发证券
洗钱和恐怖融资风险自评估报告》；9.《关于公司 2023
年自营投资额度授权的议案》。
第十届董事会风险管理委
2023 年 8 月 30 日 1.《广发证券 2023 年半年度风险管理报告》 议案通过表决
员会 2023 年第二次会议
（2）报告期，风险管理委员会委员出席会议情况：
委员姓名 职务 出席次数/应出席会议次数
林传辉 执行董事、风险管理委员会主任委员 2/2
梁硕玲 独立非执行董事 2/2
黎文靖 独立非执行董事 2/2
孙晓燕 执行董事 2/2
秦 力 执行董事 2/2
八、监事会工作情况
监事会对报告期内的监督事项无异议。
2023 年，遵照《公司法》《证券法》《证券公司治理准则》等法律法规的规定，公司监事会严格落实《公司
章程》《监事会议事规则》等有关要求，紧密围绕公司工作重点，依法开展相关监督工作。
报告期内，公司监事会依法依规开展监督工作，在认真监督检查的基础上，对公司依法运作情况、财务状
况、内部控制的有效性及信息披露事务管理制度执行情况等，按照相关规定发表意见。监事会认为：公司遵守
《公司法》《证券法》《证券公司治理准则》等有关法律法规和《公司章程》等制度的要求，决策程序合法有效，
不存在损害股东、公司、职工、债权人及其他利益相关者合法权益的行为；公司财务报告真实、准确、完整地
反映了公司的财务状况和经营成果；公司董事会、经营管理层认真执行了股东大会的有关决议；监事会对公司
内部控制评价报告内容无异议；公司建立了信息披露事务管理制度并得到有效执行；监事会未发现公司存在内
幕交易的情形，也未发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况；公司关联交易公平合理，不存在关
联方占用公司资金（经营性业务往来除外）的情形，亦不存在损害公司利益的情况。
2023 年 9 月 22 日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（〔2023〕65 号）。监事会督促公司整改落实，
持续遵循合规稳健的经营理念，进一步强化投行业务内控机制，提高规范运作意识，切实履行勤勉尽责义务，
全面提升投行业务质量。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》《就业促进法》和《禁止使用童工规定》等外部法律法规的规
定实施用工，积极为社会提供各类就业岗位，招聘过程公平、公正，无歧视性招聘，平等雇用不同性别、
国籍的候选人；公司坚持执行多元化雇佣政策，积极履行企业社会责任，为残疾人安排就业机会；公司
未使用童工，无强制劳工等现象；在性别平等方面，公司致力维持女性员工的比例，以达至平衡。在人
才储备上，公司对于具备营运和业务所需经验、技能和知识的男性及女性雇员，提供全面的培训，包括
但不限于营运、管理、会计、财务、合规等方面。
报告期末母公司在职员工的数量（人） 12,666
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,368
报告期末在职员工的数量合计（人） 15,034
当期领取薪酬员工总人数（人） 15,034
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人） 比例
主营业务 11,602 77.17%
合规/风控/稽核/内控 655 4.36%
信息技术 1,012 6.73%
其他 1,765 11.74%
合计 15,034 100.00%
教育程度
教育程度类别 数量（人） 比例
博士研究生 181 1.20%
硕士研究生 4,974 33.09%
本科 8,987 59.78%
大专及大专以下 892 5.93%
合计 15,034 100.00%
年龄
年龄类别 数量（人） 比例
30 岁及以下 4,197 27.92%
31 岁至 40 岁 7,102 47.24%
41 岁至 50 岁 2,640 17.56%
51 岁及以上 1,095 7.28%
合计 15,034 100.00%
性别
性别分类 数量（人） 比例
女性 6,863 45.65%
男性 8,171 54.35%
合计 15,034 100%
注 1：员工统计范围包含劳务派遣、经纪人、内退人员，其中内退人员 639 人；
注 2：上述分类中，人员统计均包含公司经营管理层；
注 3：公司无额外需要承担费用的离退休职工。
93
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等外部法律法规，并建立完善的人力资源管理制度和流程，
包括公司《员工劳动合同管理办法》《员工薪酬管理办法》《员工福利假管理办法》《员工福利管理办法》
等，切实保障员工在劳动保护、劳动条件、工资支付、社会保险、工时管理、休息休假、女职工权益等
方面的切身利益。
公司依据中国证券业协会《证券公司建立稳健薪酬制度指引》“贯彻稳健经营理念、确保合规底线要
求、促进形成正向激励、提升公司长期价值”等原则目标，持续构建稳健的薪酬约束机制，促进公司稳
健经营和高质量发展。员工薪酬与公司经营业绩、功能有效发挥及合规风险情况等相联系，保障公司和
业务长期可持续发展。
公司员工薪酬主要由固定工资、绩效奖金和福利三部分构成。固定工资是员工在满足岗位职责要求
并正常付出劳动所获取的相对稳定性报酬，体现基本保障性和安全性。绩效奖金是为了激励和保留员工
而设定的浮动性薪酬，将员工合规执业、廉洁从业、职业道德等情况纳入绩效考核和奖金分配予以考量。
福利包括依据外部法律法规及内部政策为员工缴纳各项法定保险、住房公积金和企业年金，以及职工福
利、劳动保护费和工会福利等，具有普惠性。
3、培训计划
公司高度重视员工培训，把培训工作和学习活动作为人才发展的常规手段，致力于建设高素质人才
队伍。公司以培训中心为载体，在学习项目设计与运营方面，基于公司战略方向，通过紧贴各业务线转
型需求的专业课程体系和系统化、有针对性的五层级领导力培训体系，持续为组织和员工赋能。2023 年，
公司围绕转型变革开展专题学习项目，凝聚转型共识、助力战略落地；围绕重点业务线高质量发展要求，
持续开展各类现场学习项目，不断提升员工专业能力；年内共计 4,400 余人次现场参与公司层面重点学习
项目，线上参训超过 1 万人次，全司员工累计约 2 万人次获得各类专业资质认证；全面重构在线学习平
台，2023 年广发爱学完成 69 次迭代升级，全年上线课程 1,165 课时，学习平台总课程达 5,794 课时。
2023 年，公司获得人才发展协会 ATD (Association for talent development)“2022-2023 ATD BEST Award
最佳学习型企业奖”，是该奖项创立 20 年来中国首家在国际人才发展领域获此殊荣的券商企业。
4、劳务外包情况
目前，公司总部个别部门采用劳务外包形式从事非核心的及辅助性的工作。公司遵照《民法典》等
国家法律法规的要求，与劳务外包公司签订服务协议并对服务质量进行规范管理。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
十、委托经纪人从事客户招揽、客户服务相关情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司已有 192 家证券营业部委托经纪人从事客户招揽等业务；经纪人共计
591 名。报告期内，公司对证券经纪人队伍实行“财富管理与经纪业务总部—分公司—营业部”的三级管
理体系。财富管理与经纪业务总部下由运营管理部作为总部职能部门，负责建立和完善证券经纪人管理
体系，通过制度和平台建设对经纪人的合规管理、人员管理、从业管理和培训管理等进行整体统筹和规
范；各分公司对辖区内证券经纪人队伍的业务发展和合规展业进行推动和督导；营业部负责具体实施招
聘、培训、执业注册、业务拓展、合规管理及其他日常管理活动。
十一、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
（一）报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司一贯注重对投资者的投资回报，在《公司章程》《分红管理制度》中明确利润分配政策。政策的
制订、调整合规、透明，符合《公司章程》及审议程序的规定。公司利润分配政策有明确的分红标准和
分红比例，在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司在任何三个连续年度内以现金方
式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司董事会可以根据公司的经营
状况提议公司进行中期现金分红，充分保护了投资者的合法权益。
公司严格按照《公司章程》《分红管理制度》的规定，从投资者利益和公司发展等因素综合考虑，科
学制订分红方案、回馈股东。报告期，公司严格执行公司的利润分配政策，未新制定利润分配政策，也
未对公司已有利润分配政策进行调整。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： 不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
（二）公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
不适用。
（三）董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.0
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 7,605,845,511
现金分红金额（元）（含税） 2,281,753,653.30
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0
现金分红总额（含其他方式）（元） 2,281,753,653.30
可分配利润（元） 29,283,248,266.81
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
以公司分红派息股权登记日股份数扣除存放于公司回购专用证券账户的股份数为基数，拟向全体股东每 10 股分配现
金红利 3.0 元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配比例不变，相应调整分配总
额。以公司现有股本 7,621,087,664 股扣除已回购 A 股股份 15,242,153 股后的 7,605,845,511 股为基数计算，共分配现金红
利 2,281,753,653.30 元，剩余未分配利润 27,001,494,613.51 元转入下一年度。本年度公司现金分红占 2023 年度合并口径
归属于母公司股东净利润比例为 32.70%。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
1、2023 年度公司母公司实现净利润为 6,984,842,903.44 元，按照《公司章程》的规定，提取 10%法定盈余公积金
698,484,290.34 元，提取 10%一般风险准备金 698,484,290.34 元，提取 10%交易风险准备金 698,484,290.34 元；根据《公
开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备
金，计提比例不得低于基金托管费收入的 2.5%，资产托管业务提取一般风险准备金 1,502,353.98 元，剩余可供分配利润
29,283,248,266.81 元。
根据中国证券监督管理委员会证监机构字〔2007〕320 号文的规定，证券公司可供分配利润中公允价值变动收益部
分不得用于现金分红，剔除可供分配利润中公允价值变动收益部分后本年度可供分配利润中可进行现金分红部分为
29,283,248,266.81 元。
2、根据《公司法》《深交所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》等相关规定，公司回购专用证券账户中的
股份，不享有利润分配、公积金转增股本等权利。公司 2022 年累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司 A 股
股份 15,242,153 股，该部分 A 股股票不参与本次利润分配。
公司第十届董事会第三十三次会议审议通过了《广发证券 2023 年度利润分配预案》，预案符合《公司
章程》及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，公司独立董事发表了《关于 2023 年度利润
分配预案的独立意见》。公司 2023 年度利润分配方案经 2023 年度股东大会审议通过后，将于该次股东大
会审议通过之日起两个月内实施。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的法人治理结构，明确股东大会、董事
会、监事会和经营管理层的职责权限、议事规则和工作程序等，确保了权力机构、决策机构、执行机构
和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。公司建立了全面风险管理三道防线，其中各业务部门、
分支机构及子公司作为全面风险管理的第一道防线，负责及时识别、评估、应对、报告相关风险；风险
管理、合规管理等职能部门作为全面风险管理的第二道防线，负责事中风险管理；稽核部作为第三道防
线，负责独立、客观的审查和评价。公司根据内外部规定持续完善制度体系，将各种管控机制落实到制
度和流程中，加强控制活动的落实。公司建立了内部沟通、汇报及反馈机制。公司明确了董事会、监事
96
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
会、内控部门及业务管理部门在内部监督、检查和评价方面的职责和权限。
公司高度重视内部控制制度及相关机制的建设。公司按照《公司法》《证券法》《证券公司监督管理
条例》《证券公司内部控制指引》《深交所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《香
港上市规则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，综合考虑内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督等因素，结合公司实际情况，持续完善各项内部控制制度，不断建立健全
与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的内部控制体系。
结合内外部环境变化和经营方针，公司针对核心及创新业务领域的内部控制进行优化，通过组织架
构调整、管理模式创新、配套制度完善、推动数字化转型等工作，进一步提升经营管理成效。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内未发现内部控制重大缺陷。
十四、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司作为一家 A+H 股上市公司，严格按照《公司法》《证券法》《深交所上市规则》《深交所上市公司
自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《香港上市规则》等相关法律法规、自律性规范及监管
要求，持续建立健全公司对子公司管理制度体系。公司相关职能部门在各自的职责范围内认真履行对子
公司的管理和支持等相关职能，实现对子公司的有效管理控制。
十五、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 3 月 28 日
详见 2024 年 3 月 28 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站
内部控制评价报告全文披露索引
（www.hkexnews.hk）。
纳入评价范围单位资产总额占公司
100%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业总收入占公
100%
司合并财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司财务报告相关内部控制存在重大缺 公司非财务报告相关内部控制可能存在重
陷的事件或者迹象包括：董事、监事和 大缺陷的迹象包括：“三重一大”事项未
高级管理人员存在舞弊行为；更正已经 经过集体决策程序；关键岗位管理人员和
公布的财务报表；注册会计师发现当期 技术人员流失严重，影响业务正常开展；
定性标准 财务报表存在重大错报，而内部控制在 重要业务内部控制系统性失效；因内控缺
运行过程中未能发现；财务报告被注册 陷致使公司受到严重法律风险；因内控缺
会计师出具非标准无保留意见；公司审 陷致使商誉受到重大影响；因内部控制缺
计委员会和内部审计机构对内部控制的 陷致使公司受到严重行政处罚；除政策性
监督无效。 亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，不 到挑战，未达到上市公司要求，可能面临
能及时防止或发现并纠正财务报告虽然 退市或二级市场并购的风险；重大并购重
未达到重大缺陷水平，但引起董事会和 组失败，或新扩充重大影响下属单位经营
管理层重视的，认定为重要缺陷。 难以为继。
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控 内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，虽然
制缺陷，认定为一般缺陷。 未达到重大缺陷水平，但引起董事会和管
理层重视的，认定为重要缺陷。
除上述重大缺陷和重要缺陷之外的，即为
一般缺陷。
1、重大缺陷：内部控制缺陷导致错报
1、重大缺陷：内部控制缺陷导致错报的
的 影 响 金 额 大 于 年 度 净 利 润 的 5%
影响金额大于年度净利润的 5%（含）。
（含）。
2、重要缺陷：内部控制缺陷导致错报的
2、重要缺陷：内部控制缺陷导致错报
定量标准 影响金额大于年度净利润的 1%（含）且
的 影 响 金 额 大 于 年 度 净 利 润 的 1%
小于年度净利润 5%。
（含）且小于年度净利润 5%。
3、一般缺陷：内部控制缺陷导致错报的
3、一般缺陷：内部控制缺陷导致错报
影响金额小于年度净利润 1%。
的影响金额小于年度净利润 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
广发证券于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 3 月 28 日
详见 2024 年 3 月 28 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部控制审计报告全文披露索引
和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）。
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是
十六、动态风险控制指标监控和补足机制建立情况
1、报告期公司动态的风险控制指标监控机制建立情况
公司建立并执行风险控制指标的动态监控机制，根据监管标准的调整及创新业务开展情况，持续升
级与优化风险控制指标监控系统。公司风险控制指标系统能够覆盖影响净资本及其他风险控制指标的业
务活动环节，按照监管规则每日计算各项风险控制指标，生成全套风险控制指标监管报表，按照预先设
定的阈值和监控标准对风险控制指标进行自动预警。公司风险管理部负责监测与报告公司各项风控指标
每日运行情况，及时提示风险。公司根据监管要求，定期向监管部门书面报告风险控制指标数据和达标
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
情况；根据《证券公司风险控制指标管理办法》的要求，对风控指标超预警、超限等情形，及时向监管
部门报告基本情况、问题成因、解决措施等。
2、报告期敏感性分析和压力测试机制建立情况
公司根据《证券公司压力测试指引》的要求，结合业务开展情况及风险管理需要，将压力测试工具
作为极端风险评估与管理的重要手段，开展定期与不定期的综合及专项压力测试评估，为业务决策和经
营管理提供支持。2023 年，公司根据中国证券业协会的相关要求，开展综合压力测试，并按时提交报告；
针对业务规模重大调整、长期股权投资等公司重要决策开展专项压力测试分析，并持续完善风险因子与
情景设计、优化参数设定模型与方法，提升压力测试结果的有效性。
3、报告期净资本补足机制建立情况
根据中国证券业协会发布的《证券公司资本补充指引》，公司建立了动态的净资本补足机制，持续拓
展资本补充渠道，提高资本质量，强化资本约束。公司制定了集团资本管理规划方案，明确了资本管理
的五大核心要素、资本补充触发条件、资本充足性评估机制、资本规划执行与推进机制等。公司持续对
净资本及相关风控指标进行监控，当净资本相关的资本补充预警指标触及阈值时，公司将综合评估补充
资本的必要性、可行性及具体方案，以确保公司净资本与业务发展需要相匹配。
4、报告期风险控制指标达标情况
2023 年全年，公司核心风险控制指标运行良好，主要风险控制指标均符合监管要求，未出现超监管
预警标准、不符合监管标准的情形。截至 2023 年 12 月 31 日，母公司净资产 1,202.46 亿元，净资本 931.66
亿元，其中附属净资本为 276.50 亿元，核心净资本为 655.16 亿元。
十七、风险管理情况
（一）公司落实全面风险管理的情况说明
公司历来重视风险管理，视风险管理为公司生命线，以集团整体发展战略规划为指导，将全面风险
管理作为支撑体系战略，秉持审慎经营风险、三道防线各司其职及以人为核心的基本管理理念，遵循全
面管理、客观公正、独立制衡、权责分明、公开透明五项基本原则，通过持续建设实施强大、独立、严
谨的管控体系，构建有效的全面风险管理战略、组织、制度、技术和人员体系，推动集团风险资源的有
效利用，将风险控制在集团风险偏好及容忍度范围内，支持全集团各项业务的稳步发展。公司全面风险
管理只能合理而非绝对保证可防范重大失实陈述或损失，因为其目的均旨在管理，而非消除未能达成业
务目标的风险。
公司每年两次、分别通过半年度风险管理报告和年度风险管理报告形式向董事会汇报各类风险管理
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
情况。2023 年，公司加强高风险及重点业务风险防控、持续推动风险项目处置、建设智能化风险管理系
统，为公司各项业务的稳健发展构筑安全屏障。
（二）报告期公司合规风控、信息技术投入情况
公司高度重视在合规风控和信息技术方面的投入，2023 年公司在合规风控和信息技术方面的具体投
入情况如下：2023 年公司合规风控投入为 4.56 亿元，信息技术投入为 13.29 亿元2。
十八、合规管理体系建设情况和稽核部门稽核情况
1、合规管理体系建设情况
公司建立了“董事会（风险管理委员会）—经营管理层（合规总监）—合规管理部门—各部门、各
分支机构合规管理人员”的四级合规管理组织体系。公司董事会对合规管理和内部控制的有效性承担最
终责任。董事会对合规管理的总体目标、基本政策、合规部门设置及其职责、合规报告进行审议并提出
意见。经营管理层负责落实合规管理目标，对公司经营管理活动和员工执业行为的合规性负领导责任。
合规总监作为公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督
和检查。公司设立合规与法律事务部协助合规总监工作，并在各业务部门设置专职及兼职合规管理人员、
在各子公司设置合规负责人、在各分公司设置合规经理、在各营业部设置专职及兼职合规管理人员，确
保实现合规管理的全覆盖。
2、报告期合规管理工作主要内容
2023 年，公司合规管理工作紧密围绕新规新政、公司战略部署及业务发展需求，在基本实现合规管
理全覆盖的基础上，不断提高风险研判和管控水平，加大对投行、场外衍生品等重点业务线的合规管控
力度，为公司各项业务的稳健发展构筑安全屏障。在董事会的领导下，公司合规总监组织合规与法律事
务部严格按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》《证券公司合规管理实施指引》和公司
《合规管理制度》等内外部规定，切实履行合规管理制度建设、合规文化宣导、合规监督与检查、合规
审核与咨询、反洗钱管理等各项职责。
3、稽核部门稽核情况
报告期，稽核部发挥审计独特作用，强化审计监督，围绕公司工作重点和业务布局，以发展眼光和
2
合规风控投入包括合规风控人员薪酬投入、合规风控相关系统建设投入、合规风控工作日常运营费用；信息技术投入包含
信息技术人员薪酬投入、资本性支出和信息技术费用。上述已剔除合规风控投入与信息技术投入重叠部分。统计口径为母
公司数据。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
风险导向的理念开展审计工作，推动审计工作向实时化、智能化、全样本方向发展，通过常规审计、专
项审计、离任审计、后续审计等方式，全面覆盖所有业务和子公司，持续努力发挥监督与服务并重的职
能作用，对重要业务及管理领域、关键岗位实施严格审计监督的同时，作为组织治理的重要部分，更加
关注公司重点业务经营举措，运用研究型审计的工作方法，关注复杂及创新业务风险，进行风险识别、
分析及化解，护航业务高质量发展。2023 年，稽核部组织完成各类审计报告 180 份。
十九、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会通过审议公司风险管理委员会年度工作报告、审计委员会
年度工作报告、年度合规报告、年度内部控制评价报告及年度风险管理报告，督促、检查和评价公司各
项风险管理及内部控制制度的建立与执行及其有效性。结合以上报告，公司董事会按照《企业内部控制
基本规范》的要求对公司内部控制进行一次年度全面评价，认为公司内部控制截至 2023 年 12 月 31 日有
效及足够。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。本公司已建立了内部控制监督检查机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2024 年，公司将继续按照《企业内部控制基本规范》《企业管治守则》的规定和要求，根据外部经营
环境的变化，结合公司发展的实际需求，继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控
制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
二十、建立财务报告内部控制的依据
公司重视与财务报告相关内部控制制度的建立和完善，依据会计法、会计准则及相关财经制度的要
求，在业务核算、成本费用支出、财务管理、会计信息系统管理等方面建立了相应的规章制度。公司根
据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等规定的要求，通过设置科学的财务会计组织架
构、配备合格财务会计专业人员、使用规范严密的财务会计管理系统、选用恰当的会计政策和合理的会
计估计等确保公司编制的财务报告符合会计准则的要求，并能够真实、准确、完整地反映公司财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。公司监事会以及外部审计机构等依据《公司章程》和相关规定对公司
财务进行有效地检查监督，并对公司财务报告发表专业的审计意见。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
报告期，公司财务报告相关内部控制制度健全，运行情况良好，能够保障财务报告质量，确保财务
信息的高度可靠性。报告期内，公司财务报告相关的内部控制不存在重大缺陷，公司年度财务报告真实、
准确、完整。
二十一、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内不涉及相关自查及整改。
二十二、账户规范情况
公司的账户规范工作启动于 2006 年 7 月，是行业内较早开始该项工作的证券公司之一，公司成立了
账户规范领导小组与相关部门骨干员工参与的账户规范工作小组，按照“统一安排、分散实施、平稳推
进”的原则，统筹全公司的账户规范工作。通过组织架构、制度安排、培训交流、督导稽核等措施，有
力的保障了公司账户规范工作的开展。公司对系统内所有的账户进行了排查，通过各种途径联系客户规
范完善账户信息，并根据监管部门要求，对剩余不合格账户进行了限制交易、另库存放处理，平稳的完
成了规范工作，并在 2008 年 4 月 16 日，正式通过广东证监局验收，成为首批提前完成账户规范工作的证
券公司之一。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司剩余不合格账户 6,133 户，休眠户 2,102,349 户，公司风险处置账户
31,595 户，司法冻结账户 2,709 户。
账户规范是一项长期的基础性建设工作，在规范历史遗留账户的基础上，公司着手构建与完善账户
长效管理机制。根据中登公司关于账户整合工作的相关安排，公司成立账户整合项目工作组，积极协调
各相关部门及分支机构，对账户整合后业务流程修订、业务培训、系统测试、组织督导等方面进行全面
梳理完善，顺利完成账户整合的相关工作。
二十三、公司治理其他事项
（一）董事就财务报表所承担的责任
以下所载的董事对财务报表的责任声明，应与本报告中审计报告的注册会计师责任声明一并阅读。
两者的责任声明应分别独立理解。
本公司董事须负责根据中国会计准则和国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及香港公司条
例的披露规定编制真实而公平的合并财务报表。本公司董事亦须负责其认为需要使合并财务报表编制不
存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述的内部监控。本公司并无面临可能对本公司持续经营业务之
能力产生重大疑虑的重大不确定事件或情况。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（二）核数师的聘任及其酬金
经公司 2022 年度股东大会审议批准，公司聘请安永为公司 2023 年度外部审计师，分别负责按照中国
会计准则和国际财务报告准则提供相关审计服务和审阅服务。公司聘任安永为内部控制审计机构。聘任
情况及酬金情况请见本报告“第七节、重要事项”之“八、聘任、解聘会计师事务所情况”。
（三）董事、监事及有关雇员的证券交易
公司制定了《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》，加强对董事、监事和高
级管理人员持有及买卖公司股份的行为的申报、披露与监督管理。同时，公司在 2015 年 3 月 19 日的董事
会上，批准采纳《香港上市规则》附录 C3 所载《标准守则》，作为所有董事、监事及有关雇员（定义与
《企业管治守则》相同）进行本公司证券交易的行为守则。根据对本公司董事及监事的特定查询后，各
董事及监事在本报告期均已严格遵守《标准守则》所订之标准及行为守则。
（四）公司秘书
公司第九届董事会第十九次会议聘任徐佑军先生担任公司董事会秘书、联席公司秘书。公司第十届
董事会第十六次会议聘任莫明慧女士（现任卓佳专业商务有限公司的企业服务部执行董事）为公司联席
公司秘书及授权代表。公司董事会秘书徐佑军先生及联席公司秘书莫明慧女士为公司内部与香港联交所
主要联络人。
报告期，为了更好地履行职责，按照《香港上市规则》的要求，公司董事会秘书、联席公司秘书徐
佑军先生接受了超过 15 小时的专业培训，包括：香港公司治理公会组织的中国在港上市企业董事与财务
总监高级研修班、深交所 2023 年第五期主板上市公司董事会秘书后续培训、证券行业发展形势分析会、
“香港联合交易所上市规则发展动态及董监高履职注意事项培训”等。公司联席公司秘书莫明慧女士接
受了超过 15 小时的专业培训，包括：香港公司治理公會主办的第 24 届企业规管最新发展研讨会等。
（五）投资者关系
1、报告期公司制度修订情况
（1）根据中国证监会、司法部、财政部印发的《关于加强注册制下中介机构廉洁从业监管的意见》，
“鼓励证券公司将廉洁从业管理目标和总体要求等纳入公司章程”。公司结合实际情况，对《公司章程》
进行了修订。
（2）依据监管部门修订的各项法律法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定，公司对
《广发证券信息披露事务管理制度》《广发证券关联交易管理制度》《广发证券投资者关系管理制度》《广
发证券内幕信息知情人管理办法》《广发证券外部信息使用人管理办法》等制度进行了修订。
（3）为落实中国证监会对证券行业诚信建设和自律管理提出的要求，公司制定了《广发证券诚信从
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
业管理制度》，明确了公司诚信建设目标，并对诚信工作要求和各级职责分工进行明确化、制度化，进一
步加强诚信从业管理。
2、报告期投资者关系工作开展情况
公司高度重视并主动做好投资者关系工作，注重建立多渠道沟通机制，确保公司与股东或投资者之
间保持顺畅有效的沟通。公司制定了《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》，规定了公司与
股东等的沟通政策。公司通过深交所互动易平台、香港联交所网站、公司网站、投资者热线、电子邮箱
等渠道，采取股东大会、业绩说明会、业绩发布会、投资者活动月、分析师会议、接待现场调研等多种
方式加强与股东和一般投资者的沟通，确保股东及一般投资者及时取得全面及相同的深交所和香港联交
所数据，并全方位听取和回应其者意见建议。
2023 年，公司在年度及半年度业绩发布后，利用电话或网络形式积极促进与投资者、分析师的沟通。
本年度公司召开 1 次年度业绩发布会、1 次年度业绩说明会及 1 次半年度业绩发布会。公司董事长均出席
了上述会议。2023 年，公司经营管理层及投资者关系团队与国内外的机构投资者及分析师召开各种形式
的会议 26 次，接待机构投资者近 200 余人；积极回复深交所互动易平台投资者关注问题 60 余条；开通两
部投资者热线，与投资者保持顺畅有效的沟通。
公司将持续通过公司投资者关系网站、投资者热线和信箱等渠道，使投资者方便、快捷、及时和全
面地了解公司情况；公司将通过业绩发布会、业绩说明会等方式，积极与投资者进行沟通交流，进一步
丰富投资者关系活动的形式，为广大投资者和分析师提供更好的服务。
（六）关于公司信息披露制度和内幕信息制度的建立和执行情况
公司制定了《信息披露事务管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于报告期内对
《信息披露事务管理制度》进行了修订，对信息披露各部门职责、信息披露基本原则、信息披露内容、
信息披露程序、信息披露差错及追责等进行规范，提高了公司信息披露质量。报告期，公司严格按照制
度要求履行信息披露义务；公司董事会确认信息披露事务管理制度有效实施，确保公司相关信息披露的
及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。
报告期内，公司修订了《内幕信息知情人管理办法》和《外部信息使用人管理办法》，规范了内幕信
息管理，信息对外报送的审批程序，进一步加强内幕信息保密工作。报告期，公司严格按照制度要求，
做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，能够如实、完整记录内幕信息在公开前的编制、传递、
审核、披露等各环节所有内幕信息知情人员名单，以及知情人员知悉内幕信息的内容和时间等相关档案。
报告期内，公司监事会和独立董事组织开展了公司信息披露事务管理制度执行情况的日常及专项监
督检查，根据检查结果，公司建立了信息披露事务管理制度并得到有效执行。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第六节 环境和社会责任
一、重大环保问题
本集团为金融类企业，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
本集团严格遵循《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国节约能源法》等法律法规，始终将
绿色经营贯穿于经营管理全过程中，在经营的各个方面注重绿色环保的经营理念，以实现可持续增长，
达到社会、环境、经济效益的有机结合。
1、节能降碳情况
报告期内，公司全面推行节能降碳工作，组织进行能耗精细化监控和管理，通过制定相关操作要求
和标准、定岗定责、落实现场管理标识、开展人员培训等，有效降低能耗消耗率及物料浪费情况；对电
梯、照明及空调等大负荷设施采取节能措施，对设备使用流程进行优化和管控。报告期内，公司在节能
和废弃物管理等方面相对上年度取得进一步改善，综合能源消耗总量较上年度下降 1.01%，废弃物产生总
量较上年度减少 28.56%，环境关键绩效指标管理有较好的提升。
2、绿色办公情况
公司倡导绿色办公理念，定期开展员工绿色办公宣传及培训工作。报告期内，公司已建立完善的电
子设备生命周期管理制度和执行机制，使设备得到合理使用，最大限度减少电子废弃品；广发证券大厦
实行垃圾分类管理，报告期内共处理可回收垃圾约 58 吨（包含纸品、金属制品、塑料制品等可回收物）；
减少公司车辆非必要使用外出，合理调整员工班车使用，鼓励员工低碳出行；公司根据采购计划合并同
类项目进行集中采购，节约资源，提高采购效率。
二、社会责任情况
报告期内，本集团深入贯彻落实党中央、国务院关于碳达峰、碳中和的重大战略决策，积极应对气
候变化，践行“创新、协调、绿色、开放、共享”的可持续发展新发展理念，支持生态文明和绿色低碳
产业建设；锚定建设金融强国目标，坚持做责任投资和绿色金融的践行者，全面提升业务竞争力和综合
服务能力，实现公司与客户的共同成长；关注员工健康安全，建立健全职工权益保障制度体系和人才发
展的长效机制，促进员工发展；聚焦乡村振兴、助学兴教、金融赋能、医疗救助，积极回应利益相关方
关注重点，切实做到公司经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互协调，保障公司行稳致远；高
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
度重视投资者保护和股东利益回报，加强集团全面风险管理，严守合规经营底线，不断提升 ESG 治理水
平。
报告期内，本集团公益支出共计 3,487.87 万元（其中，含公司向广发公益基金会的捐资，及全资及控
股子公司的公益支出等）。本集团设立的广发证券社会公益基金会积极开展乡村振兴、助学兴教等活动，
报告期内公益支出 6,030.80 万元。
广发公益基金会以乡村振兴、助学兴教、金融赋能、医疗救助为主线，开展了联合国可持续发展目
标示范村项目、广发证券大学生微创业行动、广发证券助力乡村振兴和社会组织高质量发展人才赋能计
划、广发证券满天星乡村儿童阅读提升计划、爱心操场公益行动、“自由呼吸”重症肺炎儿童救助基金等
公益项目；设立了新疆棉花公益基金等专项公益基金。基金会再次获评为 5A 等级社会组织。
详 细 情 况 请 参 见 随 本 报 告 同 时 在 巨 潮 资 讯 网 （www.cninfo.com.cn） 及 香 港 联 交 所 披 露 易 网 站
（www.hkexnews.hk）上披露的《广发证券股份有限公司 2023 年度社会责任暨环境、社会及管治（ESG）
报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司统筹做好“一司一县”结对帮扶，在海南五指山、白沙、临高，吉林安图、龙井和
江西南康等 6 个原国家级贫困县开展产业帮扶、消费帮扶、公益帮扶等，修建乡村学校运动场、设立“广
发励志班”等助学项目、资助建设农业种植产业园、开展金融培训和农业技术培训，覆盖受益群众超过
2,000 人。认真做好广东省云浮市镇安镇驻镇帮扶工作，深化帮扶成效，支持党建阵地建设、巩固脱贫攻
坚成果、提升产业发展水平、完善公共基础设施、提升公共服务水平，实现村道硬底化 2.3 公里、为 7 个
行政村安装太阳能路灯 500 盏、改造升级镇安中心小学运动场、发放困难群众生活补助等，不断提升群众
的幸福感和获得感。积极参与广东省“百县千镇万村高质量发展工程”，成立工作领导小组，派驻干部到
肇庆广宁县挂职参与纵向帮扶。参加广东省“630”助力乡村振兴活动，捐款 500 万元支持广东省乡村振
兴发展。报告期内，因乡村振兴领域的社会责任担当和贡献，公司获得“广东扶贫济困红棉杯金杯”、上
市公司乡村振兴最佳实践案例和乡村振兴先进单位等十余项奖项荣誉。
106
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第七节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，
本次交易完成后，广发证券作为公众公司将严格履行
信息披露和投资者教育方面的义务。上市后的广发证
券除需满足一般上市公司的信息披露要求外，将针对
广发证券自身特点，在定期报告中充分披露客户资产
保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管
理等信息，强化对投资者的风险揭示。2、广发证券
及其董事、监事和高级管理人员承诺，将严格按照
《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风
险管理制度，健全风险监控机制，建立对风险的实时
股 改 承 诺/收
监控系统，加强对风险的动态监控，增强识别、度
购报告书或
量、控制风险的能力，提高风险管理水平。3、为避
权 益 变 动 报 公司及公
免与换股吸收合并后存续公司发生同业竞争并为规范 各承诺方
告 书 中 所 作 司股东、 可能发生的关联交易，辽宁成大和吉林敖东作出如下 均严格履
承 诺/资 产 重 董事、监 其他承诺 2010.2.6 无
承诺：①作为换股吸收合并后存续公司的第一大股东 行 了 承
组 时 所 作 承 事和高级
和第二大股东，保证现在和将来不经营与存续公司业 诺。
诺 管理人员
务相同的业务；亦不间接经营、参与投资与存续公司
业务有竞争或可能有竞争的企业。同时保证不利用其
股东的地位损害存续公司及其它股东的正当权益。并
且将促使其全资拥有或其拥有 50%股权以上或相对控
股的下属子公司遵守上述承诺。②对于辽宁成大和吉
林敖东及其关联方将来与存续公司发生的关联交易，
将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场
定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东
的合法权益。4、辽宁成大、 吉林敖东已分别出具
《关于保持延边公路建设股份有限公司独立性的承
诺》，承诺保证与本公司做到人员独立、资产独立、
业务独立、财务独立、机构独立。
25 亿元人民币的
净资本担保承诺
为支持广发资管持续满足风险控制指标的监管要求，
自董事会审议通
对广发资管提供新增不超过 30 亿元人民币(含 30 亿元
为广发资管 过之日起至 2016 广发证券
人民币)的净资本担保承诺，其中：25 亿元人民币的
提供净资本 广发证券 其他承诺 2016.7.18 年 9 月 30 日止； 严格履行
净资本担保承诺自董事会审议通过之日起至 2016 年 9
担保承诺 5 亿元人民币的净 了承诺。
月 30 日止；5 亿元人民币的净资本担保承诺期直至其
资本担保承诺至
净资本能够持续满足监管部门要求止。
2024 年 3 月 13 日
止。
承诺是否按
是
时履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
不适用。
107
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司无控股股东和实际控制人。报告期，公司第一大股东及其关联方不存在对公司的非经营性占用
资金的情况。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
不适用。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
公司报告期主要会计政策变更详情请见本报告“第十一节、财务报告”之“三、重要会计政策和会
计估计”；公司报告期无会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
详情请见本报告“第十一节、财务报告”之“六、合并范围 3、本年合并范围的变动”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
1、现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 人民币 237.20
境内会计师事务所审计服务的连续年限 6年
境内会计师事务所注册会计师姓名 昌华、何明智
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 昌华 4 年，何明智 1 年
境外会计师事务所名称 安永会计师事务所
境外会计师事务所报酬（万元） 人民币 142.00
境外会计师事务所审计服务的连续年限 6年
境外会计师事务所注册会计师姓名 张秉贤
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1年
注：以上为对本公司定期报告的审计/审阅费用，未包括并表子公司的审计费用。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
当期是否改聘会计师事务所
否
是否在审计期间改聘会计师事务所
否
2、聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
2023 年，公司聘请安永华明会计事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计会计师事务所，审
计费用为人民币 35 万元。
3、三年内会计师事务所更换情况
公司近三年未更换会计师事务所。
九、年度报告披露后面临退市情况
不适用。
十、公司破产重整，兼并、分立以及子公司、分公司、营业部新设和处置等重大情况
1、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
2、公司兼并或分立情况
不适用。
3、子公司、分公司、营业部新设和处置情况
（1）分公司、营业部搬迁及更名情况
截至 2023 年 12 月 31 日，共有分公司 26 家，证券营业部 323 家，合计 349 家分支机构，分布于全国
31 个省、直辖市、自治区。报告期，公司共有 29 家分支机构完成搬迁及更名。
序号 迁址后名称 迁址前名称
1 广发证券股份有限公司上海高科东路证券营业部 广发证券股份有限公司上海唐安路证券营业部
2 广发证券股份有限公司深圳深科技城证券营业部 广发证券股份有限公司深圳世纪汇广场证券营业部
3 广发证券股份有限公司清远英德环秀西路证券营业部 广发证券股份有限公司清远英德浈阳东路证券营业部
4 广发证券股份有限公司重庆石杨路证券营业部 广发证券股份有限公司重庆科园一路证券营业部
5 广发证券股份有限公司西宁西关大街证券营业部 广发证券股份有限公司西宁西大街证券营业部
6 广发证券股份有限公司罗定龙华西路证券营业部 广发证券股份有限公司罗定人民南路证券营业部
7 广发证券股份有限公司廊坊裕华路证券营业部 广发证券股份有限公司廊坊新开路证券营业部
8 广发证券股份有限公司诸暨东二路证券营业部 广发证券股份有限公司诸暨暨东路证券营业部
9 广发证券股份有限公司茂名高州桂圆路证券营业部 广发证券股份有限公司茂名高州高凉中路证券营业部
10 广发证券股份有限公司东莞厚街证券营业部 迁址不更名
11 广发证券股份有限公司湛江乐金路证券营业部 广发证券股份有限公司湛江海滨大道证券营业部
12 广发证券股份有限公司莆田东园西路证券营业部 广发证券股份有限公司莆田文献西路证券营业部
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
13 广发证券股份有限公司昆山前进西路证券营业部 广发证券股份有限公司昆山前进东路证券营业部
14 广发证券股份有限公司江门恩平证券营业部 迁址不更名
15 广发证券股份有限公司昆明广福路证券营业部 迁址不更名
16 广发证券股份有限公司焦作人民路证券营业部 迁址不更名
17 广发证券股份有限公司上海长宁路证券营业部 广发证券股份有限公司上海天山路证券营业部
18 广发证券股份有限公司广州马场路广发证券大厦证券营业部 迁址不更名
19 广发证券股份有限公司武汉建设大道广发银行大厦证券营业部 广发证券股份有限公司武汉万松园路证券营业部
20 广发证券股份有限公司拉萨顿珠金融城证券营业部 广发证券股份有限公司拉萨金珠西路证券营业部
21 广发证券股份有限公司上海秀沿路证券营业部 迁址不更名
22 广发证券股份有限公司张家口建国路证券营业部 广发证券股份有限公司张家口建设东街证券营业部
23 广发证券股份有限公司辽宁分公司 迁址不更名
24 广发证券股份有限公司上海南泉北路证券营业部 迁址不更名
25 广发证券股份有限公司上海盈港东路证券营业部 广发证券股份有限公司上海淀山湖大道证券营业部
26 广发证券股份有限公司韶关解放路证券营业部 迁址不更名
27 广发证券股份有限公司湖州高富路证券营业部 广发证券股份有限公司湖州人民路证券营业部
28 广发证券股份有限公司兰州庆阳路证券营业部 广发证券股份有限公司兰州甘南路证券营业部
广发证券股份有限公司苏州苏州大道东证券营业部（仅更
29 广发证券股份有限公司苏州分公司
名，未迁址）
（2）新设分公司、营业部情况
报告期，公司新设了义乌庆云街证券营业部、嘉兴禾兴南路证券营业部、上海南泉北路证券营业部、
广州黄埔大道中金融城证券营业部、襄阳檀溪路证券营业部、杭州申花路证券营业部、淄博中润大道证
券营业部、东莞寮步证券营业部、青岛武夷山路证券营业部、中山火炬开发区会展东路证券营业部、合
肥紫云路证券营业部共计 11 家证券营业部。
（3）子公司变化情况
子公司变化情况请见本节“七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明”。
上述设立、撤销和处置等活动对公司业绩无重大影响。
4、重大的资产或股权处置、收购、置换、剥离情况
报告期内，公司不存在重大的资产或股权处置、收购、置换、剥离的情况。
报告期内，公司之全资子公司广发控股香港拟以低于 10 亿元人民币的总对价购买惠理集团有限公司
（以下简称“惠理集团”）不超过 369,000,000 股普通股（占惠理集团截至 2023 年 6 月 1 日全部已发行股
份约 20.20%）。交易对方为惠理集团股东 Cheah Capital Management Limited（以下简称“CCML”）及叶
维义先生；CCML 为一家谢清海先生设立的信托所全资拥有的有限公司。同时，谢清海先生为 CCML 本
次交易的担保人。
截至 2024 年 1 月 4 日，交易各方已根据股权购买协议完成股权交割。广发控股香港持有惠理集团普
通股股份 366,000,000 股（占惠理集团截至 2024 年 1 月 4 日全部已发行股份约 20.04%）。详细请见公司分
110
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
别于 2023 年 6 月 2 日和 2024 年 1 月 5 日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》刊登
并同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）上披露的公告。
5、重组其他公司情况
不适用。
十一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生《深交所上市规则》中要求披露的涉案金额超过一千万元，且占公司最近一
期经审计净资产绝对值 10%以上的重大诉讼、仲裁事项；公司过去十二个月内发生的诉讼、仲裁事项累
计金额不超过公司最近一期经审计净资产绝对值 10%。
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团未取得终审判决或裁决以及未执行完毕的诉讼、仲裁案件共计 704
起（含被诉与主动起诉），涉及标的金额合计约为 121.74 亿元人民币。其中，本集团主动起诉的案件共计
90 起，涉及标的金额合计约为 96.84 亿元人民币；本集团被诉的案件共计 614 起，涉及标的金额合计约为
24.89 亿元人民币。
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团已对上述诉讼或仲裁事项计提相关负债约为 0.18 亿元人民币。
十二、处罚及整改情况
1、2023 年 2 月，公司分析师郭某收到广东证监局《关于对郭某采取出具警示函措施的决定》（广东
证监局行政监管措施决定书〔2023〕12 号），指出其在未经公司审核通过的情况下，将个人研究草稿提供
给销售人员，最终引发传播，造成不良影响。
对此，公司对违规员工采取了内部问责措施，同时通过完善机制流程、系统建设、加强合规培训等
管理措施，持续促进从业人员强化风险意识、规范执业行为。
2、2023 年 8 月，蒋某某和孟某某收到上交所《关于对保荐代表人蒋某某、孟某某予以监管警示的决
定》（上海证券交易所监管措施决定书〔2023〕35 号），指出二人作为公司指定的上海福贝宠物用品股份
有限公司申请首次公开发行股票并在主板上市项目的保荐代表人，未能充分核查发行人对赌自始无效协
议的签订时间等事项，所出具的核查结论与事实情况明显不符，履行保荐职责不到位。
对此，公司认真吸取教训，持续规范尽职调查程序，加强合规风控宣导，不断提升投行业务执业质
量。
3、2023 年 8 月，公司收到中国人民银行广东省分行《行政处罚决定书》（广东银罚决字〔2023〕11
111
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
号），对公司处以人民币 486 万元罚款，并对相关人员合计罚款人民币 11.6 万元。中国人民银行指出，公
司违反《中华人民共和国反洗钱法》等法律规定，包括未按规定履行客户身份识别义务、未按规定报送
可疑交易报告。
目前，公司已按期缴纳罚款，且已完成大部分执法检查发现问题的整改，并通过完善客户尽职调查
工作机制、完善内部制度建设、优化相关系统功能、强化培训宣导等举措，提升洗钱风险防控水平。
4、2023 年 9 月，公司收到证监会《行政处罚决定书》（〔2023〕65 号），指出公司在美尚生态股份有
限公司 2018 年非公开发行股票的保荐业务中未勤勉尽责，构成违法。证监会对公司责令改正，给予警告，
没收保荐业务收入 943,396.23 元，并处以 943,396.23 元罚款；没收承销股票违法所得 7,830,188.52 元，并
处以 50 万元罚款；对项目签字保荐代表人王某、杨某某给予警告，并分别处以 25 万元罚款。
对此，公司已按期缴纳罚款，同时深刻反思过往执业中存在的不足，持续遵循合规稳健的经营理念，
进一步强化投行业务内控机制，提高规范运作意识，切实履行勤勉尽责义务，全面提升投行业务质量。
5、2023 年 10 月，公司哈尔滨学府路营业部收到国家外汇管理局黑龙江分局《行政处罚决定书》（黑
汇检罚〔2023〕14 号），指出营业部未将 B 股保证金账户开户银行名称向所在地外汇局报送备案，对营业
部予以警告并处 5 万元罚款。
对此，营业部吸取教训，认真组织整改和监管汇报工作；与此同时，公司也高度重视，积极开展 B
股保证金备案自查和账户梳理整合工作，不断完善内部机制流程。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
公司无控股股东及实际控制人。公司第一大股东吉林敖东及其实际控制人在报告期不存在未履行法
院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联/连交易
1、与日常经营相关的关联/连交易
本集团严格按照《深交所上市规则》《香港上市规则》、公司《关联交易管理制度》和《信息披露管
理制度》开展关联/连交易，本集团的关联/连交易遵循公平、合理的原则，关联/连交易协议的签订遵循平
等、自愿、等价、有偿的原则。
本集团与日常经营有关的持续关联/连交易，是由于本集团向关联/连方提供投资银行、财富管理、交
易与机构及投资管理服务而发生的交易。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
本集团 2023 年日常关联交易根据 2022 年度股东大会审议通过的《关于预计公司 2023 年度日常关联/
连交易的议案》执行。
本集团提供予关联/连人士的与日常经营有关的投资银行、财富管理、交易与机构及投资管理服务，
均在一般及日常业务过程中按一般商业条款进行；根据《香港上市规则》，均为获豁免持续关连交易，即
符合最低标准的交易，该等交易获豁免遵守《香港上市规则》第 14A 章的所有申报、公告及独立股东批
准的要求。除上述披露外，概无其他载列于财务报表附注十的任何关联方交易或持续关联方交易属于
《香港上市规则》项下须予披露的关连交易或持续性关连交易。
报告期内，公司不存在与某一关联/连方累计关联/连交易总额高于 3,000 万元且占公司最近一期经审
计净资产值 5%以上的与日常经营相关的关联/连交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联/连交易。
4、关联债权债务往来
《深交所上市规则》项下关联债权债务往来
单位：元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收席位佣金、尾随佣金及托管费 易方达基金管理有限公司 19,150,467.05 29,439,043.20
应付短期收益凭证 深圳成大生物投资有限公司 90,377,426.51 -
报告期，上述关联债权债务往来均有利于公司在日常经营范围内拓展业务、增加盈利机会，并以公
允价格实施，不会损害公司及股东利益。
报告期，公司不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
不适用。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
不适用。
113
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
7、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联/连交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
2013 年 5 月以来，公司与广州建筑股份有限公司先后签订了广发证券大厦项目的施工总承包合同及
相关补充协议。广州建筑股份有限公司为广发证券大厦项目的施工总承包人，该合同及补充协议约定的
暂定总价款为 10.62 亿元。2018 年 12 月，广发证券大厦通过竣工验收。2019 年 3 月，公司总部主要办公
地址已变更为广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦。报告期内，该施工总承包合同及相关分包
合同的工程结算均已完成，最终结算金额为 9.17 亿元。
（3）租赁情况
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
公司报告期不存在重大担保情况。公司及子公司担保情况如下：
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度相 担保物 是否 是否为
实际发生日 实际担保金 担保 情况
担保对象名称 关公告披露 担保额度 （如 担保期 履行 关联方
期 额 类型 （如
日期 有） 完毕 担保
有）
无 - - - -- - - - -
报告期内对外担保
报告期内审批的对外担保额度
0 实际发生额合计 0
合计（A1）
（A2）
报告期末实际对外
报告期末已审批的对外担保额
0担 保 余 额 合 计 0
度合计（A3）
（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否 是否为
实际发生日 实际担保金 担保 反担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保物 担保期 履行 关联方
期 额 类型 情况
日期 完毕 担保
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
广发金融交易（英
国）有限公司（公 2021-09-13 美元 7,000 连带 至 2025-09-01
存续累计余额不超
司将根据最终实际 2021-03-30 责任 - - 否 否
过 14,000 万美元
开立保函的金额为 2023-08-25 美元 3,050 担保 至 2024-08-25
限承担担保责任）
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保额
0 担保实际发生额合
度合计（B1） 71,181.14
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司担
99,157.80 实际担保余额合计
保额度合计（B3） 71,181.14
（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否 是否为
实际发生日 实际担保金 担保 反担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保物 担保期 履行 关联方
期 额 类型 情况
日期 完毕 担保
为被担保人发行总
规模不超过 10 亿美
广发全球资本有限 元（或等值的其他
连带
公司（广发控股 货币）的结构化票 根据协议约
2021-02-06 2021-03-22 1,239,224.15 责任 - - 否 否
（香港）有限公司 据提供履约担保， 定
担保
为其提供担保） 担保金额为不超过
10 亿美元（或等值
的其他货币）
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保额
0 担保实际发生额合 1,239,224.15
度合计（C1）
计（C2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司担
708,270 实际担保余额合计 439,662.28
保额度合计（C3）
（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合计
发生额合计
（A1+B1+C1） 0 1,310,405.28
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额度合
807,427.80 余额合计
计（A3+B3+C3） 510,843.41
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.76%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
439,662.28
保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 439,662.28
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能
无
承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
2018 年 2 月，广发控股香港董事会决议，同意为其全资子公司广发
其他情况说明 全球资本有限公司在 ISDA、GMRA 等协议项下向交易对手方提供担
保。截至 2023 年 12 月 31 日，上述担保金额约为 276.66 万美元。
注 1：汇率按 2023 年 12 月 29 日人民银行公布的港元兑人民币汇率中间价 1:0.90622、美元兑人民币 1:7.0827 计算。
注 2：上表“直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）”系根据公司及子公司有权机构审议相关议案
时被担保对象的资产负债率超过 70%项下发生的担保余额填写。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
报告期内委托贷款概况
单位：万元
委托贷款发生总额 委托贷款的资金来源 未到期余额 逾期未收回的金额
1,800.00 自有资金 - 1,406.41
委托贷款具体情况
单位：万元
报告期 报告期损 计提减 是否经 未来是否
贷款对 贷款对象 贷款利 贷款金 资金 预期
起始日期 终止日期 实际损 益实际收 值准备 过法定 还有委托
象 类型 率 额 来源 收益
益金额 回情况 金额 程序 贷款计划
平顶山
市顺义 农、林、 自有
8.00% 1,800.00 2017/10/13 2021/4/13 - 3.60 - 1,448.75 是 暂无
养殖有 牧、渔业 资金
限公司
合计 1,800.00 -- -- -- - 3.60 -- 1,448.75 -- --
注：上表中计提减值准备金额为截至本报告期末委托贷款减值准备的余额。
委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
委托贷款出现逾期情形，已相应计提减值准备。
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
1、2023 年 1 月 11 日，公司披露了《关于申请开展股指期权做市业务获得中国证券监督管理委员会监
管意见书的公告》。公司于近日收到中国证监会《关于广发证券股份有限公司申请开展股指期权做市业务
的监管意见书》（机构部函〔2023〕13 号）。根据该监管意见书，中国证监会对公司开展股指期权做市业
务无异议。公司将严格按照法律法规及监管要求开展股指期权做市业务。
2、2023 年 2 月 24 日，公司第十届董事会第二十七次会议审议通过《关于调整公司零售业务组织架构
的议案》。根据该议案，董事会同意：零售业务管理总部更名为“财富管理与经纪业务总部”；合并原机
构与同业部、综合化业务部为“机构客户部”；电子商务部更名为“数字平台部”。调整后的财富管理与
经纪业务总部下设四个一级部门：财富管理部、数字平台部、机构客户部、运营管理部。
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广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
同次董事会审议通过了《关于公司衍生品业务整合的议案》。根据该议案，董事会同意：权益及衍生
品投资部更名为“权益投资部”；柜台交易市场部更名为“股权衍生品业务部”。
3、2023 年 4 月 8 日、7 月 7 日和 9 月 6 日，公司披露了《当年累计新增借款超过上年末净资产的百分
之二十的公告》；2023 年 12 月 7 日，公司披露了《当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之四十的公
告》。截至 2022 年 12 月 31 日，公司经审计的净资产为 1,247.93 亿元，借款余额为 3,142.08 亿元。截至
2023 年 3 月 31 日，公司借款余额为 3,461.87 亿元，累计新增借款金额 319.79 亿元，累计新增借款占上年
末净资产比例 25.63%，超过 20%。截至 2023 年 6 月 30 日，公司借款余额为 3,512.73 亿元，累计新增借
款金额 370.65 亿元，累计新增借款占上年末净资产比例 29.70%，超过 20%。截至 2023 年 8 月 31 日，公
司借款余额为 3,442.08 亿元，累计新增借款金额 300.00 亿元，累计新增借款占上年末净资产比例 24.04%，
超过 20%。截至 2023 年 11 月 30 日，公司借款余额为 3,674.54 亿元，累计新增借款金额 532.46 亿元，累
计新增借款占上年末净资产比例 42.67%，超过 40%。上述新增借款符合相关法律法规的规定，属于公司
正常经营活动范围。上述财务数据除 2022 年末相关数据外均未经审计。
4、2023 年 12 月 12 日，公司收到第一大股东吉林敖东《关于增持广发证券股份有限公司股份的告知
函》，吉林敖东于 2023 年 12 月 12 日通过深交所交易系统增持公司 A 股股份 470,900 股；吉林敖东于 2022
年 12 月 20 日至 2023 年 12 月 11 日，通过深交所港股通交易系统累计增持公司 H 股股份 31,705,400 股。
增持后，吉林敖东及其一致行动人合计持有公司 A 股和 H 股 1,524,217,567 股，占公司总股本的 20.0000%。
吉林敖东及其一致行动人已披露了《广发证券股份有限公司详式权益变动报告书》。
5、2024 年 1 月 19 日，公司收到第一大股东吉林敖东《关于增持广发证券股份有限公司股份进展的告
知函》，基于对公司未来持续稳定发展的信心，2023 年 12 月 13 日至 2024 年 1 月 19 日，吉林敖东以自有
资金通过深交所港股通交易系统增持公司 H 股股份 2,086,600 股。增持后，吉林敖东及其一致行动人合计
持有公司 A 股和 H 股 1,526,304,167 股，占公司总股本的 20.0274%。
有关详情请见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）
披露的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
不适用。
十八、报告期内各单项业务资格的变化情况
详见本报告第二节之“五、各单项业务资格”。
117
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
十九、信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和《证券日报》刊登并同时在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 A 股信息如下（不含《H 股公告》）：
序号 公告事项 刊登日期
关于延长广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一
1 2023 年 1 月 10 日
期）簿记建档时间的公告
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）票面利
2 2023 年 1 月 10 日
率公告
3 关于申请开展股指期权做市业务获得中国证券监督管理委员会监管意见书的公告 2023 年 1 月 11 日
4 关于公司 2023 年度第一期短期融资券发行结果的公告 2023 年 1 月 11 日
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）发行结
5 2013 年 1 月 12 日
果公告
6 关于 20 广发 01 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 1 月 31 日
7 关于公司 2023 年度第二期短期融资券发行结果的公告 2023 年 2 月 14 日
8 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 2 月 17 日
9 第十届董事会第二十七次会议决议公告 2023 年 2 月 25 日
10 关于公司 2023 年度第三期短期融资券发行结果的公告 2023 年 2 月 25 日
11 关于 20 广发 C1 次级债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 3 月 4 日
12 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 3 月 14 日
13 关于公司 2023 年度第四期短期融资券发行结果的公告 2023 年 3 月 14 日
14 关于 20 广发 02 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 3 月 17 日
15 关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证监会注册批复的公告 2023 年 3 月 18 日
16 关于公司 2023 年度第五期短期融资券发行结果的公告 2023 年 3 月 22 日
17 关于召开 2022 年度业绩说明会的公告 2023 年 3 月 30 日
18 第十届董事会第二十八次会议决议公告 2023 年 3 月 31 日
19 第十届监事会第十五次会议决议 2023 年 3 月 31 日
20 2022 年年度报告摘要 2023 年 3 月 31 日
21 关于拟续聘会计师事务所的公告 2023 年 3 月 31 日
22 关于预计公司 2023 年度日常关联/连交易的公告 2023 年 3 月 31 日
23 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的公告 2023 年 4 月 8 日
24 广发证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告 2023 年 4 月 18 日
25 第十届董事会第二十九次会议决议公告 2023 年 4 月 29 日
26 2023 年一季度报告 2023 年 4 月 29 日
27 第十届监事会第十六次会议决议公告 2023 年 4 月 29 日
28 关于会计政策变更的公告 2023 年 4 月 29 日
29 关于 21 广发 25 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 5 月 26 日
30 关于全资子公司广发控股（香港）有限公司购买惠理集团有限公司部分股权的自愿性公告 2023 年 6 月 2 日
31 关于召开 2022 年度股东大会的通知 2023 年 6 月 7 日
32 广发证券股份有限公司 2013 年公司债券（品种三）2023 年兑付兑息暨摘牌公告 2023 年 6 月 15 日
33 关于召开 2022 年度股东大会的提示性公告 2023 年 6 月 27 日
34 2022 年面向专业投资者公开发行永续次级债券（第一期）2023 年付息公告 2023 年 6 月 28 日
35 2022 年度股东大会会议决议公告 2023 年 6 月 29 日
36 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的公告 2023 年 7 月 7 日
37 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2023 年付息公告 2023 年 7 月 14 日
38 广发证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》的公告 2023 年 7 月 18 日
39 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）2023 年付息公告 2023 年 7 月 21 日
40 关于公司 2023 年度第六期短期融资券发行结果的公告 2023 年 7 月 26 日
41 关于公司 2023 年度第七期短期融资券发行结果的公告 2023 年 7 月 28 日
118
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
42 2022 年度 A 股利润分配实施公告 2023 年 8 月 5 日
43 第十届董事会第三十次会议决议公告 2023 年 8 月 31 日
44 2023 年半年度报告摘要 2023 年 8 月 31 日
45 第十届监事会第十七次会议决议公告 2023 年 8 月 31 日
46 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的公告 2023 年 9 月 6 日
47 广发证券股份有限公司关于 20 广发 04 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 9 月 8 日
48 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 9 月 9 日
49 广发证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》的公告 2023 年 9 月 23 日
50 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 10 月 17 日
51 第十届董事会第三十一次会议决议公告 2023 年 10 月 18 日
52 关于向专业投资者公开发行短期公司债券获得中国证监会注册批复的公告 2023 年 10 月 28 日
53 第十届董事会第三十二次会议决议公告 2023 年 10 月 31 日
54 二○二三年第三季度报告 2023 年 10 月 31 日
55 第十届监事会第十八次会议决议公告 2023 年 10 月 31 日
56 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之四十的公告 2023 年 12 月 7 日
57 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 12 月 9 日
报告期内，公司在香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）披露的 H 股信息如下（不含《海外监
管公告》）：
序号 公告事项 刊登日期
1 截至二零二二年十二月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 1 月 3 日
2 截至二零二三年一月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 2 月 1 日
3 截至二零二三年二月二十八日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 3 月 1 日
4 董事会会议召开日期 2023 年 3 月 15 日
5 关于召开 2022 年度业绩说明会的公告 2023 年 3 月 29 日
6 2022 年度社会责任报告 2023 年 3 月 30 日
7 截至 2022 年 12 月 31 日止年度之末期股息 2023 年 3 月 30 日
8 2022 年年度业绩公告 2023 年 3 月 30 日
9 建议修订《公司章程》 2023 年 3 月 30 日
10 截至二零二三年三月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 4 月 3 日
11 董事会会议召开日期 2023 年 4 月 13 日
12 关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告 2023 年 4 月 17 日
13 非登记股东之通知信函及申请表格 2023 年 4 月 25 日
14 登记股东之通知信函及变更申请表格 2023 年 4 月 25 日
15 年报 2022 2023 年 4 月 25 日
16 二零二三年第一季度报告 2023 年 4 月 28 日
17 截至二零二三年四月三十日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 5 月 4 日
18 关于全资子公司广发控股（香港）有限公司购买惠理集团有限公司部分股权的自愿性公告 2023 年 6 月 1 日
19 截至二零二三年五月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 6 月 1 日
20 截至 2022 年 12 月 31 日止年度之末期股息 （更新） 2023 年 6 月 6 日
21 非登记股东之通知信函及申请表格 2023 年 6 月 6 日
22 登记股东之通知信函及变更申请表格 2023 年 6 月 6 日
23 2022 年度股东周年大会代表委任表格 2023 年 6 月 6 日
24 股东周年大会通告 2023 年 6 月 6 日
25 2022 年度股东周年大会通函 2023 年 6 月 6 日
26 截至 2022 年 12 月 31 日止年度之末期股息 （更新） 2023 年 6 月 28 日
27 章程 2023 年 6 月 28 日
2022 年度股东周年大会投票表决结果、截至 2022 年 12 月 31 日止年度末期股息及修订
28 2023 年 6 月 28 日
《公司章程》
29 截至二零二三年六月三十日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 7 月 3 日
30 关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》的公告 2023 年 7 月 17 日
31 截至二零二三年七月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 8 月 1 日
32 董事会会议召开日期 2023 年 8 月 14 日
119
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
33 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月之中期业绩公告 2023 年 8 月 30 日
34 截至二零二三年八月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 9 月 4 日
35 非登记股东之通知信函及申请表格 2023 年 9 月 7 日
36 登记股东之通知信函及变更申请表格 2023 年 9 月 7 日
37 2023 中期报告 2023 年 9 月 7 日
38 关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》的公告 2023 年 9 月 22 日
39 截至二零二三年九月三十日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 10 月 9 日
40 董事会会议召开日期 2023 年 10 月 13 日
41 二零二三年第三季度报告 2023 年 10 月 30 日
42 截至二零二三年十月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 11 月 1 日
43 截至二零二三年十一月三十日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 12 月 1 日
120
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第八节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
公司股本情况如下：
单位：股
数量 比例
一、有限售条件股份 0 0
二、无限售条件股份 7,621,087,664 100.00%
1、人民币普通股 5,919,291,464 77.67%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 1,701,796,200 22.33%
4、其他 0 0
三、股份总数 7,621,087,664 100.00%
2、限售股份变动情况
不适用。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
公司发行公司债券、次级债券、短期公司债券、短期融资券的情况详细请见本报告“第十节、债券
相关情况”。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
公司股份总数及股东结构的变动：不适用。
2023 年末，本集团资产负债率为 74.43%，上年末为 73.98%。
3、现存的内部职工股情况
不适用。
121
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
237,772（其中，A 218,124（其 中 ，
年度报告披露日 报告期末表决权恢 年度报告披露日前上
报告期末普通 股 股 东 236,325 A 股股东 216,676
前上一月末普通 复的优先股股东总 无 一月末表决权恢复的 无
股股东总数 户，H 股登记股东 户，H 股登记股
股股东总数 数 优先股股东总数
1,447 户 东 1,448 户）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或
持有无限售
持股比 报告期末持 报告期内增 限售条 冻结情况
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 件的股 股份状
数量 数量
份数量 态
香港中央结算（代理人）有限公司 境外法人 22.31% 1,700,168,240 15,990 - 1,700,168,240 - -
吉林敖东药业集团股份有限公司 境内一般法人 16.44% 1,252,768,767 470,900 - 1,252,768,767 - -
辽宁成大股份有限公司 国有法人 16.40% 1,250,154,088 0 - 1,250,154,088 - -
中山公用事业集团股份有限公司 国有法人 9.01% 686,754,216 0 - 686,754,216 - -
中国证券金融股份有限公司 境内一般法人 2.99% 227,870,638 0 - 227,870,638 - -
全国社保基金一一八组合 基金、理财产品等 1.00% 76,479,934 21,578,868 - 76,479,934 - -
香港中央结算有限公司 境外法人 0.87% 66,495,138 -32,049,161 - 66,495,138 - -
中国建设银行股份有限公司－国
泰中证全指证券公司交易型开放 基金、理财产品等 0.84% 63,872,413 3,212,800 - 63,872,413 - -
式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华
宝中证全指证券公司交易型开放 基金、理财产品等 0.56% 42,982,134 -2,432,400 - 42,982,134 - -
式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华
泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指 基金、理财产品等 0.29% 21,927,736 9,716,600 - 21,927,736 - -
数证券投资基金
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
香港中央结算（代理人）有限公司 1,700,168,240 境外上市外资股 1,700,168,240
吉林敖东药业集团股份有限公司 1,252,768,767 人民币普通股 1,252,768,767
辽宁成大股份有限公司 1,250,154,088 人民币普通股 1,250,154,088
中山公用事业集团股份有限公司 686,754,216 人民币普通股 686,754,216
中国证券金融股份有限公司 227,870,638 人民币普通股 227,870,638
全国社保基金一一八组合 76,479,934 人民币普通股 76,479,934
香港中央结算有限公司 66,495,138 人民币普通股 66,495,138
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司
63,872,413 人民币普通股 63,872,413
交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司
42,982,134 人民币普通股 42,982,134
交易型开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300 交易
21,927,736 人民币普通股 21,927,736
型开放式指数证券投资基金
注 1：公司 H 股股东中，非登记股东的股份由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；
注 2：上表中，香港中央结算（代理人）有限公司所持股份种类为境外上市外资股（H 股），其他股东所持股份种类均为人
民币普通股（A 股）；
注 3：根据吉林敖东、辽宁成大和中山公用提供的信息，截至 2023 年 12 月 31 日，吉林敖东持有公司 H 股 234,580,000 股，
并通过其全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有公司 H 股 36,868,800 股，合计 H 股 271,448,800 股，占公司总股本
的 3.56%；辽宁成大持有公司 H 股 115,300,000 股，并通过其全资子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司的全资子公司成大钢铁
香港有限公司持有公司 H 股 1,473,600 股，合计 H 股 116,773,600 股，占公司总股本的 1.53%；中山公用通过其全资子公司
122
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
公用国际（香港）投资有限公司持有公司 H 股 100,904,000 股，占公司总股本的 1.32%。截至 2023 年 12 月 31 日，吉林敖东
及其一致行动人、辽宁成大及其一致行动人、中山公用及其一致行动人合计持有公司 A 股和 H 股占公司总股本的比例分别
为 20.00%、17.94%、10.34%；
注 4：根据香港联交所披露易公开披露信息，截至 2023 年 12 月 31 日，持有公司 H 股类别股份比例在 5%及以上的股东（除
注 3 披露内容外）情况如下：2020 年 1 月 31 日，广发证券股份有限公司工会委员会持有公司 H 股好仓共 272,500,600 股，
占公司 H 股股本的 16.01%。上述股份均由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；
注 5：报告期末，以上 A 股股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形；
注 6：报告期末，以上 A 股股东不存在进行约定购回交易的情形。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
单位：股
前十名股东参与转融通出借股份情况
期初普通账户、信用 期初转融通出借股份 期末普通账户、信用账 期末转融通出借股份
账户持股 且尚未归还 户持股 且尚未归还
股东名称（全称）
占总股本 数量合 占总股本 占总股本 数量合 占总股本
数量合计 数量合计
的比例 计 的比例 的比例 计 的比例
中国建设银行股份有限公司－
国泰中证全指证券公司交易型 60,659,613 0.80% 886,000 0.01% 63,872,413 0.84% 409,000 0.01%
开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－
华宝中证全指证券公司交易型 45,414,534 0.60% 224,100 0.00% 42,982,134 0.56% 235,000 0.00%
开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－
华泰柏瑞沪深 300 交易型开放 12,211,136 0.16% 0 0.00% 21,927,736 0.29% 37,700 0.00%
式指数证券投资基金
前十名股东较上期发生变化
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用
期末转融通出借股份
账户持股及转融通出借股
且尚未归还数量
股东名称（全称） 本报告期新增/退出 份且尚未归还的股份数量
占总股本 占总股本
数量合计 数量合计
的比例 的比例
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300 交
新增 37,700 0.00% 21,927,736 0.29%
易型开放式指数证券投资基金
全国社保基金一一一组合 退出 0 0.00% 21,360,237 0.28%
2、持股 10%（含 10%）以上的前 5 名股东情况（截至 2023 年 12 月 31 日）
法定代 注册资本
股东名称 总经理 成立日期 组织机构代码 主营业务
表人 （元）
种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机
械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核
统一社会信用代码：
吉林敖东 李秀林 郭淑芹 1993-3-20 1,168,418,131 定公司经营的 12 种进口商品除外）进口；医药工
91222400243805786K
业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服
务；自有房地产经营活动。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
辽宁成大 尚书志 葛 郁 1993-9-2 统一社会信用代码： 1,529,709,816 自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得
123
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
91210000117590366A 经营，限制的品种办理许可证后方可经营），经营
进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和
转口贸易，承包本行业境外工程和境内国际招标
工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对
外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人
员，农副产品收购（粮食除外），化肥连锁经营，
中草药种植，房屋租赁，仓储服务，煤炭批发经
营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
公用事业的投资及管理，市场的经营及管理，投
统一社会信用代码：
中山公用 郭敬谊 黄著文 1992-12-26 1,475,111,351 资及投资策划、咨询和管理等业务。(依法须经批
914420001935372689
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
3、公司控股股东情况
公司没有控股股东。
4、公司实际控制人及其一致行动人
公司没有实际控制人。持有公司 5%以上股份的股东为吉林敖东、辽宁成大和中山公用（不包括香港
结算代理人，香港结算代理人所持股份为 H 股非登记股东所有）。截至 2023 年 12 月 31 日，吉林敖东及其
一致行动人、辽宁成大及其一致行动人、中山公用及其一致行动人合计持有公司 A 股和 H 股占公司总股
本的比例分别为 20.00%、17.94%、10.34%。
5、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
不适用。
6、其他持股在 10%以上的法人股东
不适用。
7、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
不适用。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
1、股份回购的实施进展情况
报告期内，公司及附属公司无回购、出售或购回本公司任何证券。
公司于 2022 年 3 月 30 日召开第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司拟以集中竞价方式
回购 A 股股份的议案》，基于对未来发展前景的信心和对公司价值的高度认可，董事会同意公司以集中竞
价方式回购公司 A 股股份，回购资金来源为公司自有资金。2022 年，公司 A 股股份回购计划已实施完毕。
公司以自有资金人民币 2.34 亿元回购 A 股股份 15,242,153 股。
124
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
公司上述回购 A 股股份全部存放于公司回购专用证券账户。根据回购股份方案，本次回购的股份将
用于 A 股限制性股票股权激励计划。上述回购的股份如未能在发布回购结果暨股份变动公告后三年内用
于上述用途的，未使用的已回购股份将依据相关法律法规的规定予以注销。上述回购股份在存放于公司
回购专用证券账户期间，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押
等权利。后续，公司将按照披露的用途使用已回购的股份，并按规定履行决策程序和信息披露义务。
2、采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
不适用。
125
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第九节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
126
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
第十节 债券相关情况
一、企业债券
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
1、公司债券基本信息
1、2020 年非公开发行次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
本期债券采用单利按年计息，
广发证券股份有限公司 2020 年证券公司 不计复利。每年付息一次，到
20 广发 C2 115106 2020-03-02 2020-03-03 2025-03-03 250,000 3.80% 深交所
次级债券（第一期）（品种二） 期一次还本，最后一期利息随
本金的兑付一起支付。
发行对象为拥有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立的合格 A 股证券账户的合格机构投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所综合协议交易平台挂牌转让，并面向专业机构投资者交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
2、2021 年公开发行公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 03 149499 2021-06-07 2021-06-08 2024-06-08 450,000 3.40%
开发行公司债券（第一期）（品种一）
债券采用单利按年
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 04 149500 2021-06-07 2021-06-08 2026-06-08 100,000 3.68% 计息，不计复利。
开发行公司债券（第一期）（品种二） 深交所
每年付息一次，到
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 05 149562 2021-07-22 2021-07-23 2024-07-23 300,000 3.13% 期一次还本。
开发行公司债券（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公 21 广发 06 149563 2021-07-22 2021-07-23 2026-07-23 450,000 3.45%
127
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
开发行公司债券（第二期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 07 149564 2021-07-22 2021-07-23 2031-07-23 150,000 3.77%
开发行公司债券（第二期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 10 149633 2021-09-15 2021-09-16 2024-09-16 300,000 3.10%
开发行公司债券（第四期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 11 149634 2021-09-15 2021-09-16 2026-09-16 200,000 3.50%
开发行公司债券（第四期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 12 149635 2021-09-15 2021-09-16 2031-09-16 200,000 3.90%
开发行公司债券（第四期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 13 149658 2021-10-14 2021-10-15 2024-10-15 300,000 3.30%
开发行公司债券（第五期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 17 149687 2021-10-28 2021-10-29 2024-10-29 480,000 3.30%
开发行公司债券（第六期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 19 149702 2021-11-16 2021-11-17 2024-11-17 400,000 3.15%
开发行公司债券（第七期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 20 149703 2021-11-16 2021-11-17 2026-11-17 350,000 3.50%
开发行公司债券（第七期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 21 149704 2021-11-16 2021-11-17 2031-11-17 100,000 3.85%
开发行公司债券（第七期）（品种三）
发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》规定且在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
投资者适当性安排（如有）
公司开立合格证券账户的专业投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所的集中竞价系统和综合协议交易平台同时挂牌上市交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
3、2021 年非公开发行永续次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
于本期债券第 5 个和其后每个付
在发行人不行使递延
广发证券股份有限公司 2021 年非公开 息日，发行人有权按面值加应付
21 广发 Y1 115125 2021-09-03 2021-09-06 100,000 3.95% 支付利息权的情况 深交所
发行永续次级债券（第一期） 利息（包括所有递延支付的利息
下，每年付息一次。
及其孳息）赎回本期债券。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、法规另有规定
投资者适当性安排（如有）
的除外）。
适用的交易机制 在深交所综合协议交易平台挂牌转让，并面向专业机构投资者交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
4、2022 年公开发行公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公 22 广发 01 149989 2022-07-14 2022-07-15 2025-07-15 340,000 2.85% 按年付息，到期一 深交所
128
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
司债券（第一期）（品种一） 次还本。
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 02 149990 2022-07-14 2022-07-15 2027-07-15 200,000 3.24%
司债券（第一期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 03 149991 2022-07-14 2022-07-15 2032-07-15 60,000 3.70%
司债券（第一期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 04 148009 2022-08-03 2022-08-04 2025-08-04 250,000 2.59%
司债券（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 05 148010 2022-08-03 2022-08-04 2027-08-04 300,000 3.03%
司债券（第二期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 06 148011 2022-08-03 2022-08-04 2032-08-04 150,000 3.59%
司债券（第二期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 07 148026 2022-08-15 2022-08-16 2025-08-16 80,000 2.68%
司债券（第三期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 08 148027 2022-08-15 2022-08-16 2027-08-16 250,000 3.12%
司债券（第三期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 09 148028 2022-08-15 2022-08-16 2032-08-16 120,000 3.60%
司债券（第三期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 10 148041 2022-08-26 2022-08-29 2025-08-29 100,000 2.60%
司债券（第四期）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 11 148066 2022-09-16 2022-09-19 2025-09-19 100,000 2.55%
司债券（第五期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公
22 广发 12 148067 2022-09-16 2022-09-19 2027-09-19 50,000 2.95%
司债券（第五期）（品种二）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资
投资者适当性安排（如有）
者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
5、2022 年公开发行次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券
22 广发 C1 148085 2022-10-14 2022-10-17 2025-10-17 300,000 2.85%
（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券
22 广发 C2 148086 2022-10-14 2022-10-17 2027-10-17 50,000 3.20%
（第一期）（品种二） 按年付息，到
深交所
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券 期一次还本。
22 广发 C3 148121 2022-11-11 2022-11-14 2025-11-14 200,000 2.86%
（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券
22 广发 C4 148122 2022-11-11 2022-11-14 2027-11-14 50,000 3.20%
（第二期）（品种二）
投资者适当性安排（如有） 发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机
129
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
6、2022 年公开发行永续次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者
22 广发 Y1 149967 2022-06-29 2022-06-30 于本期债券第 5 个和其后 270,000 3.75% 在 发 行 人 不 行
公开发行永续次级债券（第一期）
每个付息日，发行人有权 使递延支付利
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者
22 广发 Y2 148004 2022-07-26 2022-07-27 按面值加应付利息（包括 500,000 3.53% 息 权 的 情 况 深交所
公开发行永续次级债券（第二期）
所有递延支付的利息及其 下，每年付息
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者
22 广发 Y3 148016 2022-08-10 2022-08-11 孳息）赎回本期债券。 230,000 3.48% 一次。
公开发行永续次级债券（第三期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
7、2023 年公开发行短期公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公
23 广发 D2 148238 2023-04-07 2023-04-10 2024-04-10 500,000 2.70%
开发行短期公司债券（第二期）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公
23 广发 D4 148501 2023-11-09 2023-11-10 2024-08-06 300,000 2.64%
开发行短期公司债券（第四期）（品种一）
到期一次还本付息。 深交所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公
23 广发 D5 148502 2023-11-09 2023-11-10 2024-11-08 300,000 2.68%
开发行短期公司债券（第四期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公
23 广发 D6 148520 2023-11-23 2023-11-24 2024-08-20 400,000 2.65%
开发行短期公司债券（第五期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
8、2023 年非公开发行公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券 每年付息一次，到
23 广发 01 133424 2023-02-15 2023-02-16 2025-02-16 380,000 3.20%
（第一期） 期一次还本，最后 深交所
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券 23 广发 02 133442 2023-03-10 2023-03-13 2025-03-13 50,000 3.23% 一期利息随本金的
130
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
（第二期）（品种一） 兑付一起支付。
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券
23 广发 03 133443 2023-03-10 2023-03-13 2026-03-13 200,000 3.30%
（第二期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券
23 广发 07 133651 2023-09-07 2023-09-08 2024-09-12 200,000 2.49%
（第三期）
采用单利按年计
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券
23 广发 08 133689 2023-10-13 2023-10-16 2024-11-06 170,000 2.60% 息，不计复利，到
（第四期）
期一次还本付息。
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者非公
23 广发 10 133725 2023-12-07 2023-12-08 2024-12-24 290,000 2.88%
开发行公司债券（第五期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深交所挂牌转让，交易方式包括点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
9、2023 年公开发行永续次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y1 148192 2023-03-03 2023-03-06 50,000 4.20%
公开发行永续次级债券（第一期）
于本期债券第 5 个和其后 在发行人不行
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y2 148253 2023-04-14 2023-04-17 每个付息日，发行人有权 300,000 4.10% 使递延支付利
公开发行永续次级债券（第二期）
按面值加应付利息（包括 息权的情况 深交所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y3 148286 2023-05-12 2023-05-15 所有递延支付的利息及其 500,000 3.78% 下，每年付息
公开发行永续次级债券（第三期）
孳息）赎回本期债券。 一次。
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y4 148309 2023-06-02 2023-06-05 300,000 3.73%
公开发行永续次级债券（第四期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
10、2023 年公开发行公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 04 148270 2023-04-21 2023-04-24 2026-04-24 350,000 3.06%
发行公司债券（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开 每年付息一次，到
23 广发 05 148271 2023-04-21 2023-04-24 2028-04-24 100,000 3.21% 深交所
发行公司债券（第一期）（品种二） 期一次还本。
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 06 148376 2023-07-14 2023-07-17 2026-07-17 150,000 2.75%
发行公司债券（第二期）
131
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 09 148484 2023-10-23 2023-10-24 2026-10-24 210,000 3.00%
发行公司债券（第三期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
11、2023 年公开发行次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行次级债券 按年付息，到
23 广发 C1 148441 2023-08-24 2023-08-25 2026-08-25 100,000 2.95% 深交所
（第一期） 期一次还本。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机
投资者适当性安排（如有）
构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
12、2024 年公开发行次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行次级债券 按年付息，到
24 广发 C1 148567 2024-01-11 2024-01-12 2027-01-12 300,000 2.90% 深交所
（第一期） 期一次还本。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机
投资者适当性安排（如有）
构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
13、2024 年公开发行公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开
24 广发 01 148583 2024-01-18 2024-01-19 2027-01-19 260,000 2.75%
发行公司债券（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开
24 广发 02 148584 2024-01-18 2024-01-19 2029-01-19 200,000 2.93%
发行公司债券（第一期）（品种二）
每年付息一次，到
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开 深交所
24 广发 03 148585 2024-01-18 2024-01-19 2034-01-19 140,000 3.07% 期一次还本。
发行公司债券（第一期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开
24 广发 04 148603 2024-02-23 2024-02-26 2027-02-26 170,000 2.56%
发行公司债券（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开 24 广发 05 148604 2024-02-23 2024-02-26 2029-02-26 130,000 2.70%
132
广发证券股份有限公司 2023 年度报告全文
发行公司债券（第二期）（品种二）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
14、2024 年公开发行永续次级债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
于本期债券第 5 个和其后 在发行人不行
每个付息日，发行人有权 使递延支付利
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者
24 广发 Y1 148591 2024-01-25 2024-01-26 按面值加应付利息（包括 200,000 3.15% 息 权 的 情 况 深交所
公开发行永续次级债券（第一期）
所有递延支付的利息及其 下，每年付息
孳息）赎回本期债券。 一次。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
15、2024 年公开发行短期公司债券
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广发证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开 到期一次还本付
24 广发 D1 148630 2024-03-08 2024-03-11 2024-06-14 400,000 2.12% 深交所
发行短期公司债券（第一期） 息。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
逾期未偿还债券
不适用。
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
不适用。
133
3、中介机构的情况
签字会计 中介机构
债券项目名称 中介机构名称 办公地址 联系电话
师姓名 联系人
主承销商或受托管理人
2021 年公开发行公司债券
2023 年公开发行短期公司债券 深圳市福田区福田街道福
徐思、
（23 广发 D4、23 广发 D5、23 广 招商证券股份有限公司 华一路 111 号招商证券大 - 0755-83081492
郭霖
发 D6） 厦
2024 年公开发行短期公司债券
广东省深圳市福田区福田
2020 年非公开发行次级债券
国投证券股份有限公司 街道福华一路 119 号安信 - 徐英杰 0755-81682808
2023 年非公开发行公司债券
金融大厦 26 楼
深圳市福田区福华一路 125
2021 年非公开发行永续次级债券 国信证券股份有限公司 - 郭睿 0755-81983098
号国信金融大厦 29 层
2022 年公开发行公司债券
2022 年公开发行永续次级债券
宋岩伟、
2023 年公开发行永续次级债券 东方证券承销保荐有限 上海市黄浦区中山南路
- 王怡斌、 021-23153888
2023 年公开发行公司债券 公司 318 号 10 层
张智骁
2024 年公开发行公司债券
2024 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行公司债券
2023 年公开发行短期公司债券
（23 广发 D4、23 广发 D5、23 广 郭实、
发 D6） 北京市朝阳区安定路 5 号 刘佩榕、
海通证券股份有限公司 - 010-88027267
2023 年公开发行永续次级债券 天圆祥泰大厦 15 层 何鸿翔、
2024 年公开发行公司债券 孟雪
2024 年公开发行永续次级债券
2024 年公开发行短期公司债券
陈曲、
2023 年公开发行公司债券 中国银河证券股份有限 北京市丰台区西营街 8 号
- 邓小霞、 010-80927268
2024 年公开发行公司债券 公司 院 1 号楼 7 至 18 层 101
刘嘉慧
2023 年公开发行短期公司债券
邱源、
（23 广发 D4、23 广发 D5、23 广 上海市徐汇区长乐路 989
申万宏源证券有限公司 - 杨林岱、 010-88013859
发 D6） 号 45 层
刘桢
2024 年公开发行短期公司债券
2023 年公开发行公司债券 陕西省西安市高新区锦业 赵鑫、
开源证券股份有限公司 - 029-88365801
2024 年公开发行公司债券 路 1 号都市之门 B 座 5 层 徐梦园
2023 年公开发行公司债券
2023 年公开发行短期公司债券
无锡市新吴区菱湖大道 徐睿、
（23 广发 D4、23 广发 D5、23 广
华英证券有限责任公司 200 号中国物联网国际创 - 杨辉、 0510-85200510
发 D6）
新园 F12 栋 孙正
2024 年公开发行公司债券（24 广
发 01、24 广发 02、24 广发 03）
2022 年公开发行公司债券
2022 年公开发行次级债券
深圳市福田区福田街道益 周顺强、
2023 年公开发行短期公司债券
平安证券股份有限公司 田路 5023 号平安金融中 - 郭锦智、 0755-22101049
2023 年公开发行次级债券
心 B 座第 22-25 层 刘浩文
2024 年公开发行次级债券
2024 年公开发行短期公司债券
2022 年公开发行公司债券 深圳市福田区福田街道金 姜廷宇、
2023 年公开发行短期公司债券 长城证券股份有限公司 田路 2026 号能源大厦南塔 - 胡海任、 010-88366060
（23 广发 D2） 楼 10-19 层 贾致忠
会计师事务所
2021 年公开发行公司债券
2021 年非公开发行永续次级债券 昌华、
中国北京市东城区东长安
2022 年公开发行公司债券 安永华明会计师事务所
街 1 号东方广场安永大楼 赵雅、 何明智 020-28812888
2022 年公开发行次级债券 （特殊普通合伙）
16 层 何彦仪
2022 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行短期公司债券
134
（23 广发 D2）
2023 年非公开发行公司债券（23
广发 01、23 广发 02、23 广发 03）
2023 年公开发行次级债券
2023 年公开发行公司债券
2023 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行短期公司债券
（23 广发 D4、23 广发 D5、23 广
中国北京市东城区东长安
发 D6） 安永华明会计师事务所 昌华、
街 1 号东方广场安永大楼 何明智 020-28812888
2023 年非公开发行公司债券（23 广 （特殊普通合伙） 何彦仪
16 层
发 07、23 广发 08、23 广发 10）
2024 年公开发行公司债券
2024 年公开发行次级债券
2024 年公开发行永续次级债券
2024 年公开发行短期公司债券
律师事务所
2020 年非公开发行次级债券
2021 年公开发行公司债券
2021 年非公开发行永续次级债券
2022 年公开发行公司债券
2022 年公开发行次级债券
2022 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行短期公司债券
北京市西城区复兴门内大 苏敦渊、
2023 年非公开发行公司债券 北京市嘉源律师事务所 - 010-66413377
街 158 号远洋大厦 F408 王浩
2023 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行次级债券
2023 年公开发行公司债券
2024 年公开发行公司债券
2024 年公开发行次级债券
2024 年公开发行永续次级债券
2024 年公开发行短期公司债券
评级机构
2020 年非公开发行次级债券
2021 年公开发行公司债券
2021 年非公开发行永续次级债券
2022 年公开发行公司债券
2022 年公开发行次级债券
2022 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行短期公司债券
中诚信国际信用评级有 北京市东城区朝阳门内大
2023 年非公开发行公司债券 - 焦彬彬 010-66428877-344
限责任公司 街银河 SOHO5 号楼
2023 年公开发行永续次级债券
2023 年公开发行次级债券
2023 年公开发行公司债券
2024 年公开发行公司债券
2024 年公开发行次级债券
2024 年公开发行永续次级债券
2024 年公开发行短期公司债券
4、募集资金使用情况
单位：万元
募集资金专项 募集资金违规使 是否与募集说明书承诺
债券项目名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 账户运作情况 用的整改情况 的用途、使用计划及其
（如有） （如有） 他约定一致
23 广发 D2 500,000 500,000 - 公司依照募集
23 广发 D4 300,000 300,000 - 说明书的相关
募集资金不存
23 广发 D5 300,000 300,000 - 约定，指定专
在违规使用情 是
23 广发 D6 400,000 400,000 - 项账户归集募
况。
24 广发 D1 400,000 400,000 - 集资金；至本
21 广发 03 450,000 450,000 - 报告披露日，
135
21 广发 04 100,000 100,000 - 募集资金已依
21 广发 05 300,000 300,000 - 照募集说明书
21 广发 06 450,000 450,000 - 中的资金运用
21 广发 07 150,000 150,000 - 计 划 进 行 运
21 广发 10 300,000 300,000 - 用。
21 广发 11 200,000 200,000 -
21 广发 12 200,000 200,000 -
21 广发 13 300,000 300,000 -
21 广发 17 480,000 480,000 -
21 广发 19 400,000 400,000 -
21 广发 20 350,000 350,000 -
21 广发 21 100,000 100,000 -
22 广发 01 340,000 340,000 -
22 广发 02 200,000 200,000 -
22 广发 03 60,000 60,000 -
22 广发 04 250,000 250,000 -
22 广发 05 300,000 300,000 -
22 广发 06 150,000 150,000 -
22 广发 07 80,000 80,000 -
22 广发 08 250,000 250,000 -
22 广发 09 120,000 120,000 -
22 广发 10 100,000 100,000 -
22 广发 11 100,000 100,000 -
22 广发 12 50,000 50,000 -
23 广发 01 380,000 380,000 -
23 广发 02 50,000 50,000 -
23 广发 03 200,000 200,000 -
23 广发 04 350,000 350,000 -
23 广发 05 100,000 100,000 -
23 广发 06 150,000 150,000 -
23 广发 07 200,000 200,000 -
23 广发 08 170,000 170,000 -
23 广发 09 210,000 210,000 -
23 广发 10 290,000 290,000 -
24 广发 01 260,000 260,000 -
24 广发 02 200,000 200,000 -
24 广发 03 140,000 140,000 -
24 广发 04 170,000 170,000 -
24 广发 05 130,000 130,000 -
20 广发 C2 250,000 250,000 -
22 广发 C1 300,000 300,000 -
22 广发 C2 50,000 50,000 -
22 广发 C3 200,000 200,000 -
22 广发 C4 50,000 50,000 -
23 广发 C1 100,000 100,000 -
24 广发 C1 300,000 300,000 -
21 广发 Y1 100,000 100,000 -
22 广发 Y1 270,000 270,000 -
22 广发 Y2 500,000 500,000 -
22 广发 Y3 230,000 230,000 -
23 广发 Y1 50,000 50,000 -
23 广发 Y2 300,000 300,000 -
23 广发 Y3 500,000 500,000 -
23 广发 Y4 300,000 300,000 -
24 广发 Y1 200,000 200,000 -
募集资金用于建设项目
不适用。
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
不适用。
136
5、报告期内信用评级结果调整情况
不适用。
6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
上述公司债券无担保条款。
上述公司债券偿债计划如下：公司将根据债券募集说明书的约定按时履行付息兑付义务，如付息日或兑付
日遇法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另计息。债券的本金兑付、利息支付将通过登
记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体
上发布的相关公告中加以说明。报告期内，上述公司债券未发生延迟兑付本息的情况，不存在任何债务违约情
形。
上述公司债券偿债保障措施包括但不限于：聘请债券受托管理人；设立专门的偿付工作小组；制定债券持
有人会议规则；严格的信息披露。此外，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，
公司将根据法律、法规或规范性文件的强制性要求（如适用）采取下列措施：1、在债券存续期间提高任意盈
余公积金的比例和一般风险准备金的比例，以降低偿付风险；2、不向股东分配利润；3、暂缓重大对外投资、
收购兼并等资本性支出项目的实施；4、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；5、主要责任人不得调
离。
报告期上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
三、非金融企业债务融资工具
截至本报告批准报出日，公司其他债务融资工具存续明细如下：
债务融资工具简称 类型 债务融资工具代码 起息日 到期日 金额（万元） 利率
23 广发证券 CP007 短期融资券 072310160 2023-07-26 2024-07-26 400,000 2.32%
四、可转换公司债券
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
不适用。
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
不适用。
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
否。
137
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.53 1.69 -9.47%
资产负债率 74.43% 73.98% 增加 0.45 个百分点
速动比率 1.53 1.69 -9.47%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 727,304.45 796,677.68 -8.71%
EBITDA 全部债务比 5.87% 6.41% 减少 0.54 个百分点
利息保障倍数 1.89 2.27 -16.74%
现金利息保障倍数 0.28 6.58 -95.74%
EBITDA 利息保障倍数 1.98 2.37 -16.46%
贷款偿还率 100.00% 100.00% -
利息偿付率 100.00% 100.00% -
注：现金利息保障倍数本报告期为 0.28，同比减少 95.74%，主要为融出资金及回购业务等导致经营活动产生的现金流量净额同比
减少。
138
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 3 月 28 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 安永华明(2024)审字第 70010787_G01 号
注册会计师姓名 昌华、何明智
二、财务报表
公司财务报表及附注（附后）。
139
广发证券股份有限公司
已审财务报表
2023年度
140
广发证券股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1–7
已审财务报表
合并及母公司资产负债表 8–9
合并及母公司利润表 10
合并及母公司现金流量表 11
合并及母公司股东权益变动表 12 – 13
财务报表附注 14 – 150
审计报告
安永华明（2024）审字第70010787_G01号
广发证券股份有限公司
广发证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广发证券股份有限公司的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表，2023 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广发证券股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了广发证券股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于广发证券股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下
述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关
键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而
设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报
表整体发表审计意见提供了基础。
1
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70010787_G01号
广发证券股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
（一）金融工具公允价值的评估
对于没有活跃市场报价的金融工具，如未上市 我们评估并测试了与金融工具估值相关的
的股权投资、私募股权基金投资、场外衍生金 关键控制的设计和执行的有效性。
融工具及部分债权类投资等，广发证券股份有
限公司及其子公司（以下简称“贵集团”）采 我们执行了审计程序对贵集团所采用的估
用估值技术确定其公允价值，而估值技术中可 值技术、参数和假设进行评估，包括对比
能包括采用重大不可观察参数，依赖管理层主 当前市场上同业机构常用的估值技术，将
观判断的假设和估计。采用不同的估值技术或 所采用的可观察参数与可获得的外部市场
假设，将可能导致对金融工具的公允价值的估 数据进行核对，获取不同来源的估值结果
计存在重大差异。 进行比较分析等。
于 2023 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金 对于在估值中采用了重大不可观察参数的
融资产和金融负债总额分别为人民币 3,661.01 金融工具，比如未上市的股权投资、私募
亿元和人民币 223.10 亿元，占总资产和总负 股权基金投资、场外衍生金融工具及部分
债比例分别为 53.67%和 4.12%。其中，由于 债权类投资等，我们对贵集团在估值过程
在估值中采用重大不可观察参数，估值结果存 中使用的估值专家的胜任能力进行评估，
在更高的不确定性而被划分为公允价值计量的 同时基于相关市场数据、合同协议及其他
第三层次的金融资产和金融负债的账面价值分 支持性文件，在我所内部估值专家的协助
别为 188.55 亿元、50.09 亿元，占以公允价值 下评估管理层估值模型的合理性，选取样
计量的金融资产和金融负债的比例分别为 本并重新执行独立的估值，并将独立估值
5.15%和 22.45%。考虑金额的重要性，且第 结果与贵集团的估值进行比较。
三层次金融工具估值的确定涉及较多的主观判
断，我们将其作为一项关键审计事项。 我们评估并测试了与贵集团金融工具公允
价值相关披露的控制设计和执行的有效
相关披露请参见财务报表附注四、1 及附注十 性。
二。
2
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70010787_G01号
广发证券股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
（二）债权投资、其他债权投资、融出资金、买入返售金融资产及租赁应收款的减值
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金融 我们评估并测试了与金融工具投资审批、投
工具确认和计量》要求，采用“预期信用损 后管理、信用评级、押品管理、金融工具减
失模型” 对金融资产进行减值测算。 值测试以及模型治理相关的关键内部控制的
设计和执行的有效性，包括相关的数据质量
采用预期信用损失模型进行减值测算的金融 和信息系统；
工具主要包括债权投资、其他债权投资、融
出资金、买入返售金融资产和租赁应收款， 在我所内部专家的协助下对预期信用损失模
于2023年12月31日上述金融资产合计人民币 型及相关关键参数和假设的合理性进行评
2,502.94亿元，占总资产的36.7%；上述金融 估，包括阶段划分、违约概率、违约损失
资产的减值准备合计为人民币24.14亿元。由 率、违约风险敞口、前瞻性信息等，并评估
于预期信用损失模型涉及较多重大的管理层 其中所涉及的关键管理层判断的合理性；
判断和假设，且考虑金额的重要性，我们将
其作为一项关键审计事项。 我们评估并测试了与贵集团预期信用损失相
关披露的控制和执行的有效性。
相关披露请参见财务报表附注四、 2及附注
七、3、7、9、10、20、21。
3
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70010787_G01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
（三）结构化主体的合并
贵集团在开展金融投资、资产管理等业务过 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的
程中，持有多项结构化主体的权益，比如资 判断相关的关键控制的设计和执行的有效
产管理计划、基金、信托计划等。贵集团需 性；
要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及
两者的联系等，判断对每个结构化主体是否 我们根据贵集团对结构化主体拥有的权力、
存在控制，从而应将其纳入合并报表范围。 从结构化主体获得的可变回报的量级和可变
动性的分析，评估了贵集团对其是否控制结
贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控 构化主体的分析和结论。我们还抽样检查了
制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主 相关的合同和文件记录，以分析贵集团是否
体的设立目的、相关活动及决策程序、贵集 有法定或推定义务最终承担结构化主体的风
团主导其相关活动的能力、直接或间接持有 险损失，贵集团与结构化主体之间交易的公
的权益及回报、以及获取的管理业绩报酬 允性以及贵集团是否拥有主导相关活动的实
等。对这些因素进行综合分析并形成控制与 质性权力等；
否的结论，涉及较多重大的管理层判断和估
计。考虑到该事项的重要性以及管理层判断 我们评估并测试了贵集团对未纳入合并范围
的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事 的结构化主体相关披露的控制设计和执行的
项。 有效性。
相关披露请参见财务报表附注六、2 及附注
八、3。
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审计报告（续）
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四、 其他信息
广发证券股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发证券股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督广发证券股份有限公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对广发证券股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致广发证券股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就广发证券股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：昌 华
（项目合伙人）
中国注册会计师：何明智
中国 北京 2024 年 3 月 28 日
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合并及母公司资产负债表
2023 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注七 合并 母公司
资产 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金 1 118,815,210,608.15 129,176,482,662.16 78,406,386,333.90 84,704,243,609.75
其中：客户资金存款 1 94,838,673,037.65 107,606,853,787.44 66,929,122,732.96 75,619,601,903.63
结算备付金 2 34,510,389,022.86 27,680,241,495.68 38,142,183,985.42 28,735,748,252.23
其中：客户备付金 2 29,647,708,025.94 23,398,343,871.50 27,273,262,995.30 20,600,971,177.51
融出资金 3 91,107,898,364.20 82,822,991,016.21 89,868,554,957.07 81,909,221,755.53
衍生金融资产 4 5,034,080,928.93 2,642,473,701.65 5,295,249,256.50 2,812,754,462.25
存出保证金 5 21,252,800,724.27 20,342,291,718.71 2,270,061,362.82 3,678,503,042.34
应收款项 6 11,148,893,723.83 13,771,756,279.06 7,487,683,763.57 10,934,221,758.01
买入返售金融资产 7 19,720,900,627.78 18,940,289,253.67 17,287,149,191.34 16,759,420,995.28
金融投资： 361,196,132,493.73 302,820,195,081.68 313,623,700,138.05 266,254,935,209.63
交易性金融资产 8 216,074,348,976.05 157,800,506,159.32 170,371,778,869.63 121,791,578,434.34
债权投资 9 129,711,575.06 354,134,713.88 7,918,460.97 70,445,504.67
其他债权投资 10 139,295,121,080.44 143,937,771,560.53 137,590,703,213.07 143,705,133,236.81
其他权益工具投资 11 5,696,950,862.18 727,782,647.95 5,653,299,594.38 687,778,033.81
长期股权投资 12 9,225,272,376.15 8,744,152,015.31 25,205,660,548.32 25,400,549,751.34
投资性房地产 13 199,156,711.62 187,433,357.92 170,709,214.17 164,356,487.43
固定资产 14 2,847,155,296.28 2,833,054,210.78 2,589,322,335.71 2,620,093,991.55
在建工程 15 246,301,316.80 246,301,316.80 - -
使用权资产 16 947,936,034.02 765,471,357.57 655,481,745.99 582,381,033.80
无形资产 17 1,596,931,341.53 1,546,141,680.86 719,367,869.65 681,920,399.73
商誉 18 2,351,605.53 2,318,129.79 - -
递延所得税资产 19 2,562,495,294.92 2,582,609,483.10 1,126,937,275.08 1,383,322,541.88
其他资产 20 1,767,772,757.81 2,152,079,266.45 1,759,823,985.69 1,713,911,555.58
资产总计 682,181,679,228.41 617,256,282,027.40 584,608,271,963.28 528,335,584,846.33
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合并及母公司资产负债表（续）
2023 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注七 合并 母公司
负债 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
短期借款 23 6,838,049,471.57 4,491,782,298.20 - -
应付短期融资款 24 45,363,288,486.64 37,308,357,450.04 45,363,288,486.64 37,308,357,450.04
拆入资金 25 22,653,003,311.65 19,071,425,822.36 17,217,989,084.53 17,381,731,307.39
交易性金融负债 26 17,609,062,491.86 11,985,143,748.15 12,121,582,409.66 6,696,041,291.06
衍生金融负债 4 4,700,925,321.20 2,098,281,485.49 4,885,824,617.88 2,405,009,522.07
卖出回购金融资产款 27 153,748,802,389.89 125,057,825,631.82 147,908,599,336.82 122,067,533,977.03
代理买卖证券款 28 132,010,529,184.67 137,585,256,054.85 91,538,463,923.97 94,670,587,697.67
代理承销证券款 - 149,300,000.00 - 149,300,000.00
应付职工薪酬 29 9,496,302,672.60 10,147,067,252.42 4,925,451,170.63 5,578,190,266.70
应交税费 30 555,578,626.21 900,119,720.24 178,421,701.19 183,558,321.57
应付款项 31 37,138,281,731.71 21,808,657,732.85 36,917,244,098.23 21,925,789,058.94
合同负债 115,858,834.54 93,690,885.92 39,072,166.36 24,237,834.46
租赁负债 32 970,183,161.07 788,715,500.42 681,731,925.40 607,495,654.02
预计负债 33 446,850,131.35 439,510,666.31 34,062,237.00 33,671,273.00
长期借款 34 - 64,669,507.09 - -
应付债券 35 103,580,494,298.26 115,887,029,333.79 101,451,075,311.59 113,797,106,356.68
递延所得税负债 19 449,045,308.16 574,491,288.17 - -
其他负债 36 5,829,713,790.43 4,012,117,173.14 1,099,730,998.78 709,623,617.81
负债合计 541,505,969,211.81 492,463,441,551.26 464,362,537,468.68 423,538,233,628.44
股东权益
股本 37 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00
其他权益工具 38 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00
其中：永续债 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00
资本公积 39 31,296,847,770.85 31,286,181,318.30 31,743,092,645.21 31,743,092,645.21
减：库存股 40 233,608,724.73 233,608,724.73 233,608,724.73 233,608,724.73
其他综合收益 41 1,338,708,059.93 734,935,066.96 853,413,982.37 369,649,774.61
盈余公积 42 9,431,261,913.08 8,732,777,622.74 9,415,931,543.13 8,717,447,252.79
一般风险准备 43 23,635,650,582.79 21,748,066,595.40 19,084,069,117.81 17,685,598,183.15
未分配利润 44 40,149,200,604.15 39,266,193,219.21 29,283,248,266.81 27,904,084,422.86
归属于母公司股东权益
合计 135,717,647,870.07 120,145,632,761.88
少数股东权益 4,958,062,146.53 4,647,207,714.26
股东权益合计 140,675,710,016.60 124,792,840,476.14 120,245,734,494.60 104,797,351,217.89
负债和股东权益总计 682,181,679,228.41 617,256,282,027.40 584,608,271,963.28 528,335,584,846.33
第 8 页至第 150 页的财务报表由下列负责人签署：
林传辉
_________________ 孙晓燕
_________________ 余莉红
_________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
广发证券股份有限公司
合并及母公司利润表
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注七 合并 母公司
项目 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
一、营业总收入 23,299,531,636.28 25,132,014,418.00 14,595,406,056.61 15,164,938,113.93
利息净收入 45 3,136,020,830.17 4,101,110,533.13 2,902,338,633.99 3,414,979,726.09
其中：利息收入 13,546,682,083.28 12,855,140,111.07 12,051,092,044.33 11,615,730,891.90
利息支出 10,410,661,253.11 8,754,029,577.94 9,148,753,410.34 8,200,751,165.81
手续费及佣金净收入 46 14,512,342,534.91 16,363,190,476.57 6,221,355,852.37 6,962,702,438.57
其中：经纪业务手续费净收入 5,810,154,395.99 6,386,851,817.76 5,298,835,775.34 6,021,175,054.39
投资银行业务手续费净收入 566,316,981.96 610,373,279.78 542,496,325.93 586,093,709.30
资产管理及基金管理业务手续费净收入 7,727,648,787.66 8,939,141,912.05 - -
投资收益 47 5,300,847,238.43 4,382,910,475.26 4,858,944,848.96 4,569,812,687.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47 722,842,781.18 935,467,918.25 767,395,675.43 897,132,409.95
其他收益 48 981,996,328.72 1,432,572,855.79 527,723,944.45 660,097,592.14
公允价值变动(损失)/收益 49 (1,011,206,857.32) (2,182,585,237.04) 23,788,875.04 (501,760,049.64)
汇兑损失 (10,184,132.74) (47,042,725.90) (27,892,184.78) (14,456,658.35)
其他业务收入 50 388,424,505.17 1,081,759,264.42 87,384,889.01 73,725,487.77
资产处置收益/(损失) 1,291,188.94 98,775.77 1,761,197.57 (163,109.79)
二、营业总支出 14,504,733,238.23 14,684,287,402.65 7,492,686,988.74 6,657,297,608.17
税金及附加 51 165,748,304.54 175,113,593.87 123,447,258.00 124,403,979.65
业务及管理费 52 13,885,243,224.72 13,809,462,262.40 7,305,778,621.33 6,934,962,451.97
信用减值损失/(转回) 53 95,485,380.15 (372,062,221.87) 54,681,517.10 (406,888,623.32)
其他资产减值损失 3,626,993.38 12,017,002.47 50,000.00 50,000.00
其他业务成本 354,629,335.44 1,059,756,765.78 8,729,592.31 4,769,799.87
三、营业利润 8,794,798,398.05 10,447,727,015.35 7,102,719,067.87 8,507,640,505.76
加：营业外收入 54 1,151,556.27 2,715,445.16 1,091,238.35 1,225,060.20
减：营业外支出 55 51,514,000.11 62,653,234.39 31,593,808.66 31,999,753.70
四、利润总额 8,744,435,954.21 10,387,789,226.12 7,072,216,497.56 8,476,865,812.26
减：所得税费用 56 881,519,070.07 1,489,785,051.12 87,373,594.12 628,749,890.21
五、净利润 7,862,916,884.14 8,898,004,175.00 6,984,842,903.44 7,848,115,922.05
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 7,862,916,884.14 8,898,004,175.00 6,984,842,903.44 7,848,115,922.05
终止经营净利润 - - - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 6,977,799,497.16 7,929,282,812.63
少数股东损益 885,117,386.98 968,721,362.37
六、其他综合收益的税后净额 41 601,904,132.62 (310,139,728.14) 479,276,302.12 (808,393,913.45)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 599,285,087.33 (324,577,179.93)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (29,897,139.05) (107,552,158.04) (32,193,674.22) (109,911,091.35)
1.其他权益工具投资公允价值变动 (29,850,286.61) (107,592,069.23) (32,146,821.78) (109,951,002.54)
2.权益法下不可转损益的其他综合收益 (46,852.44) 39,911.19 (46,852.44) 39,911.19
（二）将重分类进损益的其他综合收益 629,182,226.38 (217,025,021.89) 511,469,976.34 (698,482,822.10)
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,235,538.00 6,346,951.58 1,235,538.00 6,346,951.58
2.其他债权投资公允价值变动 480,536,675.51 (710,451,109.11) 460,361,700.89 (695,638,263.29)
3.其他债权投资信用损失准备 55,508,221.56 (5,695,973.71) 49,872,737.45 (9,191,510.39)
4.外币财务报表折算差额 91,901,791.31 492,775,109.35 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,619,045.29 14,437,451.79
七、综合收益总额 8,464,821,016.76 8,587,864,446.86 7,464,119,205.56 7,039,722,008.60
其中：归属于母公司股东的综合收益总额 7,577,084,584.49 7,604,705,632.70
归属于少数股东的综合收益总额 887,736,432.27 983,158,814.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 57 0.83 1.02
（二）稀释每股收益(元/股) 57 0.83 1.02
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
广发证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注七 合并 母公司
项目 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
融出资金净减少额 - 14,692,213,398.09 - 12,462,734,507.37
收取利息、手续费及佣金的现金 25,412,934,331.40 27,093,064,850.00 15,857,017,213.83 16,892,724,795.29
拆入资金净增加额 3,521,248,180.09 7,227,413,184.13 - 7,500,000,000.00
代理承销证券收到的现金净额 - 149,300,000.00 - 149,300,000.00
代理买卖证券收到的现金净额 - 10,312,074,643.05 - -
回购业务资金净增加额 27,717,873,990.46 45,273,496,220.68 25,199,690,453.40 45,123,706,534.07
收到其他与经营活动有关的现金 58(1) 20,382,911,168.56 8,612,404,628.72 19,114,380,338.48 6,705,848,737.03
经营活动现金流入小计 77,034,967,670.51 113,359,966,924.67 60,171,088,005.71 88,834,314,573.76
交易性金融工具现金净减少额 48,083,101,432.53 32,364,439,780.77 38,928,595,880.05 30,442,432,700.68
融出资金净增加额 8,247,966,837.39 - 7,938,989,637.53 -
支付利息、手续费及佣金的现金 5,564,747,674.95 3,879,113,819.65 4,791,359,202.04 3,455,488,970.14
代理买卖证券支出的现金净额 5,625,376,290.35 - 3,144,986,225.44 537,303,835.82
代理承销证券支出的现金净额 149,300,000.00 - 149,300,000.00 -
拆入资金净减少额 - - 160,000,000.00 -
支付给职工及为职工支付的现金 9,422,685,524.70 9,032,782,658.23 5,732,885,369.09 5,742,951,455.11
支付的各项税费 3,382,441,501.13 4,487,489,381.76 1,032,243,897.81 2,217,700,614.99
支付其他与经营活动有关的现金 58(1) 5,478,323,565.84 13,574,374,354.58 1,705,411,883.58 3,592,747,011.18
经营活动现金流出小计 85,953,942,826.89 63,338,199,994.99 63,583,772,095.54 45,988,624,587.92
经营活动产生的现金流量净额 (8,918,975,156.38) 50,021,766,929.68 (3,412,684,089.83) 42,845,689,985.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 695,927,447.26 488,973,510.38 2,422,437,221.59 187,085,294.18
取得投资收益收到的现金 4,728,345,036.83 3,662,482,709.32 5,719,295,453.79 5,035,529,853.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 1,288,736.36 2,278,624.46 1,165,141.61 1,690,399.41
投资活动现金流入小计 5,425,561,220.45 4,153,734,844.16 8,142,897,816.99 5,224,305,547.08
投资支付的现金 1,141,409,009.94 34,836,475,811.39 213,468,071.27 34,554,673,711.74
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 941,478,883.42 717,791,386.07 736,917,526.68 566,023,636.58
投资活动现金流出小计 2,082,887,893.36 35,554,267,197.46 950,385,597.95 35,120,697,348.32
投资活动产生的现金流量净额 3,342,673,327.09 (31,400,532,353.30) 7,192,512,219.04 (29,896,391,801.24)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,488,300,000.00 9,997,700,000.00 11,488,300,000.00 9,997,700,000.00
其中：发行永续债收到的现金 11,488,300,000.00 9,997,700,000.00 11,488,300,000.00 9,997,700,000.00
取得借款收到的现金 2,457,226,063.83 3,836,042,949.16 - -
发行债券收到的现金 63,947,000,000.00 66,964,000,000.00 63,947,000,000.00 66,964,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 58(2) 23,982,961,234.53 33,841,264,305.31 22,790,991,544.23 33,841,264,305.31
筹资活动现金流入小计 101,875,487,298.36 114,639,007,254.47 98,226,291,544.23 110,802,964,305.31
偿还债务支付的现金 77,653,141,985.68 88,645,498,523.18 77,400,000,000.00 87,900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,514,986,284.30 10,354,280,390.96 7,486,013,595.67 9,643,524,468.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 576,882,000.00 569,707,025.73 - -
回购股份支付的现金 - 233,608,724.73 - 233,608,724.73
支付其他与筹资活动有关的现金 58(2) 14,070,970,990.37 26,573,234,020.55 13,951,418,760.63 25,816,716,274.94
筹资活动现金流出小计 100,239,099,260.35 125,806,621,659.42 98,837,432,356.30 123,593,849,468.08
筹资活动产生的现金流量净额 1,636,388,038.01 (11,167,614,404.95) (611,140,812.07) (12,790,885,162.77)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 113,131,445.60 608,709,905.31 (27,892,184.78) (14,456,658.35)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 59(1) (3,826,782,345.68) 8,062,330,076.74 3,140,795,132.36 143,956,363.48
加：年初现金及现金等价物余额 149,831,673,420.82 141,769,343,344.08 113,230,714,600.27 113,086,758,236.79
六、年末现金及现金等价物余额 59(2) 146,004,891,075.14 149,831,673,420.82 116,371,509,732.63 113,230,714,600.27
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
合并
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
永续债
一、 2022年12月31日余额 7,621,087,664.00 10,990,000,000.00 31,286,181,318.30 233,608,724.73 734,935,066.96 8,732,777,622.74 21,748,066,595.40 39,266,193,219.21 4,647,207,714.26 124,792,840,476.14
二、 本年增减变动金额 - 11,488,500,000.00 10,666,452.55 - 603,772,992.97 698,484,290.34 1,887,583,987.39 883,007,384.94 310,854,432.27 15,882,869,540.46
(一) 综合收益总额 - - - - 599,285,087.33 - - 6,977,799,497.16 887,736,432.27 8,464,821,016.76
(二) 股东投入和减少资本 - 11,488,500,000.00 10,666,452.55 - - - - - - 11,499,166,452.55
1、其他权益工具持有
者投入资本 - 11,488,500,000.00 - - - - - - - 11,488,500,000.00
2、其他 - - 10,666,452.55 - - - - - - 10,666,452.55
(三) 利润分配 - - - - - 698,484,290.34 1,887,583,987.39 (6,090,304,206.58) (576,882,000.00) (4,081,117,928.85)
1、提取盈余公积
（附注七、42） - - - - - 698,484,290.34 - (698,484,290.34) - -
2、提取交易风险准备
（附注七、43） - - - - - - 709,035,660.31 (709,035,660.31) - -
3、提取其他风险准备
（附注七、43） - - - - - - 1,178,548,327.08 (1,178,548,327.08) - -
4、对股东的分配 - - - - - - - (2,662,045,928.85) (576,882,000.00) (3,238,927,928.85)
5、对其他权益工具持
有者的分配 - - - - - - - (842,190,000.00) - (842,190,000.00)
(四) 股东权益内部结转 - - - - 4,487,905.64 - - (4,487,905.64) - -
1、其他综合收益结转
留存收益 - - - - 4,487,905.64 - - (4,487,905.64) - -
三、 2023年12月31日余额 7,621,087,664.00 22,478,500,000.00 31,296,847,770.85 233,608,724.73 1,338,708,059.93 9,431,261,913.08 23,635,650,582.79 40,149,200,604.15 4,958,062,146.53 140,675,710,016.60
一、 2021年12月31日余额 7,621,087,664.00 1,000,000,000.00 31,283,732,369.68 - 1,059,512,246.89 7,947,966,030.53 19,572,123,372.40 38,140,087,977.29 4,176,832,900.10 110,801,342,560.89
二、 本年增减变动金额 - 9,990,000,000.00 2,448,948.62 233,608,724.73 (324,577,179.93) 784,811,592.21 2,175,943,223.00 1,126,105,241.92 470,374,814.16 13,991,497,915.25
(一) 综合收益总额 - - - - (324,577,179.93) - - 7,929,282,812.63 983,158,814.16 8,587,864,446.86
(二) 股东投入和减少资本 - 9,990,000,000.00 2,448,948.62 233,608,724.73 - - - - - 9,758,840,223.89
1、其他权益工具持有
者投入资本 - 9,990,000,000.00 - - - - - - - 9,990,000,000.00
2、回购股份 - - - 233,608,724.73 - - - - - (233,608,724.73)
3、其他 - - 2,448,948.62 - - - - - - 2,448,948.62
(三) 利润分配 - - - - - 784,811,592.21 2,175,943,223.00 (6,803,177,570.71) (512,784,000.00) (4,355,206,755.50)
1、提取盈余公积 - - - - - 784,811,592.21 - (784,811,592.21) - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - 809,884,939.04 (809,884,939.04) - -
3、提取其他风险准备 - - - - - - 1,366,058,283.96 (1,366,058,283.96) - -
4、对股东的分配 - - - - - - - (3,802,922,755.50) (512,784,000.00) (4,315,706,755.50)
5、对其他权益工具持
有者的分配 - - - - - - - (39,500,000.00) - (39,500,000.00)
三、 2022年12月31日余额 7,621,087,664.00 10,990,000,000.00 31,286,181,318.30 233,608,724.73 734,935,066.96 8,732,777,622.74 21,748,066,595.40 39,266,193,219.21 4,647,207,714.26 124,792,840,476.14
12
广发证券股份有限公司
母公司股东权益变动表
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
母公司
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
永续债
一、 2022年12月31日余额 7,621,087,664.00 10,990,000,000.00 31,743,092,645.21 233,608,724.73 369,649,774.61 8,717,447,252.79 17,685,598,183.15 27,904,084,422.86 104,797,351,217.89
二、 本年增减变动金额 - 11,488,500,000.00 - - 483,764,207.76 698,484,290.34 1,398,470,934.66 1,379,163,843.95 15,448,383,276.71
(一) 综合收益总额 - - - - 479,276,302.12 - - 6,984,842,903.44 7,464,119,205.56
(二) 股东投入和减少资本 - 11,488,500,000.00 - - - - - - 11,488,500,000.00
1、其他权益工具持有者投入资本 - 11,488,500,000.00 - - - - - - 11,488,500,000.00
(三) 利润分配 - - - - - 698,484,290.34 1,398,470,934.66 (5,601,191,153.85) (3,504,235,928.85)
1、提取盈余公积 - - - - - 698,484,290.34 - (698,484,290.34) -
2、提取交易风险准备 - - - - - - 698,484,290.34 (698,484,290.34) -
3、提取其他风险准备 - - - - - - 699,986,644.32 (699,986,644.32) -
4、对股东的分配 - - - - - - - (2,662,045,928.85) (2,662,045,928.85)
5、对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (842,190,000.00) (842,190,000.00)
(四) 股东权益内部结转 - - - - 4,487,905.64 - - (4,487,905.64) -
1、其他综合收益结转留存收益 - - - - 4,487,905.64 - - (4,487,905.64) -
三、 2023年12月31日余额 7,621,087,664.00 22,478,500,000.00 31,743,092,645.21 233,608,724.73 853,413,982.37 9,415,931,543.13 19,084,069,117.81 29,283,248,266.81 120,245,734,494.60
一、 2021年12月31日余额 7,621,087,664.00 1,000,000,000.00 31,774,020,262.59 - 1,178,043,688.06 7,932,635,660.58 16,114,448,512.91 26,254,352,518.76 91,874,588,306.90
二、 本年增减变动金额 - 9,990,000,000.00 (30,927,617.38) 233,608,724.73 (808,393,913.45) 784,811,592.21 1,571,149,670.24 1,649,731,904.10 12,922,762,910.99
(一) 综合收益总额 - - - - (808,393,913.45) - - 7,848,115,922.05 7,039,722,008.60
(二) 股东投入和减少资本 - 9,990,000,000.00 (30,927,617.38) 233,608,724.73 - - - - 9,725,463,657.89
1、其他权益工具持有者投入资本 - 9,990,000,000.00 - - - - - - 9,990,000,000.00
2、回购股份 - - - 233,608,724.73 - - - - (233,608,724.73)
3、其他 - - (30,927,617.38) - - - - - (30,927,617.38)
(三) 利润分配 - - - - - 784,811,592.21 1,571,149,670.24 (6,198,384,017.95) (3,842,422,755.50)
1、提取盈余公积 - - - - - 784,811,592.21 - (784,811,592.21) -
2、提取交易风险准备 - - - - - - 784,811,592.21 (784,811,592.21) -
3、提取其他风险准备 - - - - - - 786,338,078.03 (786,338,078.03) -
4、对股东的分配 - - - - - - - (3,802,922,755.50) (3,802,922,755.50)
5、对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (39,500,000.00) (39,500,000.00)
三、 2022年12月31日余额 7,621,087,664.00 10,990,000,000.00 31,743,092,645.21 233,608,724.73 369,649,774.61 8,717,447,252.79 17,685,598,183.15 27,904,084,422.86 104,797,351,217.89
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广发证券股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
一、 基本情况
原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证券营业部，
注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民银行广东省分行粤
银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成立，
注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93 号文批准，广东广发证券公司注册资
本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，
更名为“广发证券有限责任公司”，注册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监机构字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，
注册资本由人民币 8 亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准，广
发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民
政府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国证监
会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为广发证
券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券工商注册地址由广东
省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州市天河区天河北路 183 号
大都会广场 43 楼。
2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限公司(以
下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，原广
发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本公司”)，并依法承继原广
发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民币 2,507,045,732.00 元。2010 年 2
月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码
000776 不变。
2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公司非公
开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了 45,260 万股
人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人民币 2,959,645,732.00 元。
根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，本
公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币 2,959,645,732.00
元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人民币 5,919,291,464.00
元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2012]1204
号)核准本公司上述注册资本变更事项。
经中国证监会证监许可[2015]347 号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资股的批
复》核准，本公司于 2015 年 4 月 10 日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售的方式发行了
1,479,822,800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售发行 221,973,400 股
境外上市外资股(H 股)，本次发行境外上市外资股(H 股)合计 1,701,796,200 股。本次发行境外上市
外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币 7,621,087,664.00 元。
2017 年 5 月，本公司工商注册地址由广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-
4316)房变更为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
一、 基本情况（续）
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；
证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提
供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动。)
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司设立了 26 家分公司，并拥有证券营业部 323 家，均为经批准
设立的分公司及证券营业部。
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 3 月 28 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史
成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价
值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金
额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的
公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三
层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
持续经营
本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2023 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项
目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金
额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益
总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的重大企业合并均为非同一
控制下企业合并。
非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允
价值计量。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商
誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
7、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司、全部子公司以及本公司所控制的结构
化主体的财务报表。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有
对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行
重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权
时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余
额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
8、 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的
共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
10.1 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以初始确认时所采用的汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
10.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折
算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额计入其他综合收
益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算，汇
率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金
等价物的影响”单独列示。
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财务报表附注（续）
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
10、 外币业务和外币报表折算（续）
10.2 外币财务报表折算（续）
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。在本
集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的
交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
11.1 实际利率法
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际
利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
11.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征划分为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终
止确认。
业务模式
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
11、 金融工具 （续）
11.2 金融资产的分类、确认和计量（续）
合同现金流量特征
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量
属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，其合同现金流量特征，与基本借贷安排相一致。
11.2.1 以摊余成本计量的金融资产
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：(1) 本集团管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； (2) 金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，
所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融
资产主要包含货币资金、应收款项、其他应收款、债权投资等。
11.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：(1) 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；(2) 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及
汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其
他债权投资。
11.2.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，
公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益
工具投资。
11.2.4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本集团其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
类金融资产列报为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团
可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不
得撤销。
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11、 金融工具 （续）
11.2.4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：(1) 取得相关金融
资产的目的，主要是为了近期出售或回购；(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3) 相关金融资产属于衍
生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
11.3 金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：
(1) 以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
(2) 租赁应收款；
(3) 合同资产。合同资产是指《企业会计准则第 14 号-收入(修订后)》定义的合同资产；
(4) 本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足
一定条件的财务担保合同。
对于以摊余成本计量的金融资产，本集团在摊余成本中确认其损失准备，减值损失或利得计入当
期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认
其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本集团以概率加
权平均为基础对预期信用损失进行计量。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的
所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团按下列方法确认其信用损失：
(1) 对于金融资产和租赁应收款项，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
(2) 对于未提用的贷款承诺，信用损失为贷款承诺持有人提用相应贷款承诺的情况下，应收取的合
同现金流量与与预期收取的现金流量之间差额的现值；
(3) 对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，
减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间的差额的现值；
(4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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11、 金融工具 （续）
11.3 金融资产减值（续）
在估计现金流量时，本集团考虑金融工具在整个预计存续期的所有合同条款(如提前还款、展期等)。
本集团所考虑的现金流量包括出售所持担保品获得的现金流量，以及属于合同条款组成部分的其他
信用增级所产生的现金流量。本集团合理估计金融工具的预计存续期。在极少数情况下，如果金融
工具预计存续期无法可靠估计，本集团在计算确定预期信用损失时，基于该金融工具的剩余合同期
间。
除了不含重大融资成分的合同资产和应收款项以及购买时或源生的已发生信用减值的金融资产以外，
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益；
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期
信用损失的一部分。
如果在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，
由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得入当期损益。
本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存续期内发
生违约风险的变化而不是预期信用损失金额的变化，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
对于不含重大融资成分的合同资产和应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变
动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设
等披露参见附注十一、2。
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11、 金融工具 （续）
11.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义
务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
11.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于以上(1)和(2)的财务担保合同，以及不属于(1)低于市价市场利率贷款的贷款承诺。
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11、 金融工具 （续）
11.5 金融负债的分类、确认及计量（续）
11.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1) 承担相关金融负债的目的，主要是为了
近期出售或回购； (2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； (3) 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍
生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1) 能够消除或显著减少会计错配； (2) 根据正式书面
文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告； (3) 符合条件的包含嵌入
衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用
风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入其他
综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损
益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
11.5.2 以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
11.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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11、金融工具 （续）
11.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换、场内期权、场外期权及信用
违约互换等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因境内股指期货、国债期货、商品期货、债券远期及部分
利率互换合约等每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按
抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产，本集团不
从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具准则金融资产分类
的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且满足下列条件，本集团从
混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具的经济特征和风
险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具
的定义，该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法在取得时
或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融工具。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的，本集团可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期 损益的金融工具 。但下列情况除外：
(1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
(2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。
11.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
11.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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12、 应收款项
本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、11。
13、 长期股权投资
13.1 共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够
对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1 按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制
的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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13、 长期股权投资（续）
13.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入股东权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合
营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
14、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为
已出租的建筑物。
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14、 投资性房地产（续）
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
15、 固定资产
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
15.1 确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定
资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
15.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
%
房屋及建筑物 30-50 年 2.00-3.33
机器设备及家具 5-11 年 9.09-20.00
通讯设备及电脑设备 3-5 年 20.00-33.33
运输设备 4-6 年 16.67-25.00
固定资产装修 5-10 年 10.00-20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为 0%。
15.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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15、 固定资产（续）
15.3 其他说明（续）
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使用状态前
的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
17、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
18、 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净
残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年)
土地使用权 直线法 40
计算机软件 直线法 5
交易席位费 不予摊销 不确定
其他 直线法 5
本集团预计净残值率为 0%。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，
在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命
有限的无形资产的政策进行会计处理。
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19、 长期资产减值
在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
21、 买入返售与卖出回购款项
21.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所
支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期
内按实际利率法确认，计入利息收入。
21.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出
售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差
额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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22、 融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存
相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
22.1 融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
22.2 融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强制平仓
时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值
准备。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
23、 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供
本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
23.1 转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
23.2 转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认
相应利息费用。
24、 职工薪酬
24.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
24、 职工薪酬 （续）
24.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
24.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，
除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以
及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未
来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
26、 其他权益工具
本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同
义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
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27、 收入
27.1 收入的确认
本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。
取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，
也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期
本集团将履行的承诺。
本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不
能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
与本集团取得收入的主要业务类型相关的具体会计政策描述如下：
(1) 经纪业务及投资咨询业务
经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关
服务后确认。
投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。
(2) 承销及保荐业务
承销及保荐费于承销或保荐义务完成时确认。
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27、收入（续）
27.1 收入的确认（续）
(3) 资产管理业务
定期管理费收入根据资产管理协议项下资产价值的预定固定百分比定期确认。履约费收入于可
根据实际履约计量厘定履约费时及于满足相关或有条件时确认。
(4) 其他收入
其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。
27.2 收入的计量
本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本集团因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额。
合同中存在可变对价的，本集团将按照期望值或最可能发生金额确定变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
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28、 合同资产和合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产
本集团将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同
资产列示。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺
的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
29、 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发生的增量
成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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30、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团的政府
补助均为与收益相关的政府补助。
30.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要为企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
31、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
31.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。
31.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与
商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单
项交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负
债。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
31、递延所得税资产/递延所得税负债（续）
31.2 递延所得税资产及递延所得税负债（续）
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
32、 租赁
合同中出租人让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利予承租人以换取对价的合
同为租赁或包含租赁。
32.1 本集团作为承租人的租赁业务
在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。以下两项简化处理的除外：
（1）短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁；
（2）低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进行初始计量，成本包
括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 本集团发生的初始直接费用；(4) 本集团为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租
赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。在租赁期开始日后，在租赁
资产租赁期内或剩余使用寿命内对使用权资产按年限平均法计提折旧。于资产负债表日，评估使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款
额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值
预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本
集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。计算租赁付款额的现
值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付
款额时减少租赁负债的账面金额。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采
用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
32.2 本集团作为出租人的租赁业务
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对于发生的与经营租赁有关
的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期间内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分
期计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
32、租赁（续）
32.2 本集团作为出租人的租赁业务（续）
融资租赁，于租赁期开始日，将租赁投资净额（即租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值与未担保余值之和，包括初始直接费用）作为应收融资租赁款的入账价值。于租赁
期内，按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回业务，按《企业会计准则第 14 号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让收入等额的金
融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
33、 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，
在资产负债表日后事项附注中单独披露。
34、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成本公司的关联方。
35、 重要会计政策变更
财政部于 2022 年颁布了《企业会计准则解释第 16 号》（“解释 16 号”），其中“对于不是企业合并、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税
的规定”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行上述规定，对单项交
易涉及的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递延所得
税负债和递延所得税资产。执行上述解释对本集团的合并财务报表无重大影响。
四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在
差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素（续）
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不
确定性主要有：
1、 金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市价折扣法、市场乘数法等在内的
各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的
专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术
中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣
率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化
会对金融工具的公允价值产生影响。
2、 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成
的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和租赁应收款等进行减值处理并确认
损失准备。
本集团基于上述金融工具的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，以概率
加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立预期信用
损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来源和计量
程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损失计算结
果产生影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3、 所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税
和递延所得税产生影响。
4、 合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要
素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运
用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，
则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素（续）
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素（续）
4、合并范围的确定（续）
对于本集团管理或投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化主
体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体
拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并
范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购
其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或应付款项。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(注 1) 按销售额乘以适用 6%、9%或 13%
税率扣除当期可抵扣进项税后的余额 1%、3%或 5%
或销售额乘以征收率计算
城市维护建设税 实际缴纳的增值税额 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税额 3%
企业所得税(注 2) 应纳税所得额 25%
注 1： 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定，本公司及境
内子公司自 2016 年 5 月 1 日起纳入营业税改征增值税试点范围，计缴增值税。根据《财政
部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 1 号）、《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）等文件的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增
值税，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
注 2： 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57 号《国家税务总局关于印发〈跨地
区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预缴、汇总清算的
企业所得税缴纳政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本集团设立于香港地区的子公司适用 16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司 2023 年 1-3
月适用 19%的企业所得税税率，2023 年 4 月起适用 25%的企业所得税税率，设立于加拿大的子公
司适用 12%的企业所得税税率。
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六、 合并范围
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
2023年12月31日 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %
广发期货有限公司 广州 广州 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币190,000.00万元 178,849.36万元 100.00 100.00 是
广发商贸有限公司 (注1) 上海 上海 贸易及贸易代理 人民币40,000.00万元 40,000.00万元 100.00 100.00 是
广发期货（香港）有限公司 (注1) 香港 香港 期货代理买卖等 港币102,100.00万元 85,014.42万元 100.00 100.00 是
广发乾和投资有限公司 广州 北京 项目投资、投资管理 人民币710,350.00万元 710,350.00万元 100.00 100.00 是
广发控股（香港）有限公司 香港 香港 控股等 港币560,000.00万元 465,562.70万元 100.00 100.00 是
广发投资（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 投资控股 港币500.00万元 405.35万元 100.00 100.00 是
广发融资（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 就机构融资提供意见等 港币13,000.00万元 11,125.65万元 100.00 100.00 是
广发资产管理（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 资产管理等 港币37,500.00万元 31,762.85万元 100.00 100.00 是
广发证券（香港）经纪有限公司 (注2) 香港 香港 证券交易等 港币280,000.00万元 230,920.35万元 100.00 100.00 是
广发财富管理（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 财富管理 港币2,500.00万元 2,100.37万元 100.00 100.00 是
广发信息咨询服务（深圳）有限公司 (注2) 深圳 深圳 咨询服务 人民币1,000.00万元 1,000.00万元 100.00 100.00 是
广发证券（加拿大）有限公司 (注2) 加拿大 加拿大 财富管理 加币1,640.00万元 8,511.03万元 100.00 100.00 是
GF Beacon Capital Management Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 股权投资 美元100.00元 652.49元 100.00 100.00 是
广发投资（开曼）有限公司 (注2) 香港 开曼群岛 投资顾问 美元60.00万元 378.05万元 100.00 100.00 是
广发全球资本有限公司 (注2) 香港 香港 投资交易 港币160,000.00万元 138,536.00万元 100.00 100.00 是
Canton Fortune Limited (注2) 香港 香港 投资控股 美元651.04万元 4,534.70万元 100.00 100.00 是
GF GTEC INVESTMENT MANAGEMENT LTD (注2) 香港 开曼群岛 资产管理 美元100.00元 685.84元 100.00 100.00 是
GF Optimus Ltd. (注2、注3) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是
GF Global Partners Ltd (注2) 香港 开曼群岛 投资控股 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
42
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围（续）
1、 子公司情况（续）
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
2023年12月31日 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %
GFGI Limited (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
GF Global Investment Fund I, L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元4,067.84万元 13,788.91万元 50.50 50.50 是
Horizon Holdings (注2、注3) 香港 开曼群岛 股权投资 - - 72.54 72.54 是
GF Canada Holdings Company Limited (注2) 加拿大 加拿大 控股等 加币456.03万元 2,348.04万元 100.00 100.00 是
Ever Glory Limited (注2) 香港 开曼群岛 投资交易 美元1.00元 6.32元 100.00 100.00 是
Ever Alpha Fund L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元7,000.00万元 9,485.00万元 21.43 (注6) 是
GF Financial Holdings BVI Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 融资业务 美元1.00元 6.47元 100.00 100.00 是
广发信德投资管理有限公司 广州 宁波 股权投资、为客户提供财务顾问服务等 人民币280,000.00万元 280,000.00万元 100.00 100.00 是
珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合
(注4) 广州 珠海 股权投资 人民币21,011.87万元 12,606.70万元 60.00 60.00 是
伙）
中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙） (注4) 广州 中山 股权投资 人民币19,996.34万元 11,997.23万元 60.00 60.00 是
珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙） (注5) 广州 珠海 股权投资 人民币3,060.41万元 1,224.17万元 40.00 (注7) 是
珠海广发信德今缘股权投资基金（有限合伙） (注5) 广州 珠海 股权投资 人民币15,816.97万元 7,908.49万元 50.00 50.00 是
广发证券资产管理（广东）有限公司 广州 珠海 证券资产管理 人民币100,000.00万元 100,000.00万元 100.00 100.00 是
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围（续）
1、 子公司情况（续）
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
注 1：广发期货有限公司的下设子公司。
注 2：广发控股(香港)有限公司的下设子公司。
注 3：GF Optimus Ltd. 、Horizon Holdings 于 2023 年 12 月 31 日出资金额为零。
注 4：由广发乾和投资有限公司持有股份。
注 5：由广发乾和投资有限公司及广发信德投资管理有限公司共同持有股份。
注 6：根据 Ever Alpha Fund L.P.合伙协议，本公司之子公司 Ever Glory Limited 为 Ever Alpha Fund L.P.唯一的普通合伙人及执行事务合伙人，
决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注 7：根据珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新界泵业基金”)合伙协议，广发信德为其普通合伙人及执行事务合伙人，广
发乾和为其合伙人之一，其他第三方的合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因此本公司对新界泵业基金拥有控制权，故
将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围（续）
1、 子公司情况（续）
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
2023 年 12 月 31 日 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %
GF Financial Markets (UK) Limited (注 1) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 5,596.90 万元 54,636.05 万元 100.00 100.00 是
广发基金管理有限公司 广州 珠海 基金募集、基金销售、资产管理等 人民币 14,097.80 万元 160,396.55 万元 54.53 54.53 是
广发国际资产管理有限公司 (注 2) 香港 香港 资产管理 港币 50,000.00 万元 42,036.30 万元 100.00 100.00 是
瑞元资本管理有限公司 (注 2) 广州 珠海 项目投资、投资管理及投资咨询 人民币 7,500.00 万元 7,500.00 万元 100.00 100.00 是
广发融资租赁（广东）有限公司 广州 广州 融资租赁业务、租赁业务等 人民币 80,000.00 万元 80,000.00 万元 100.00 100.00 是
注 1： 广发期货有限公司的下设子公司。
注 2： 广发基金管理有限公司的下设子公司。
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围（续）
2、 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团持有或者作为管理人或投资顾问并以自有资
金投资的结构化主体。本集团参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并
且有能力运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。于 2023 年 12 月 31 日，除上述附
注六、1 中的结构化主体外，共有 62 只结构化主体纳入本集团财务报表的合并范围。
2023 年 12 月 31 日 ， 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 净 资 产 为 人 民 币
34,502,926,170.03 元（年初数：人民币 15,464,671,014.04 元），本集团享有的权益账面价
值为人民币 33,165,033,695.14 元（年初数：人民币 13,859,019,804.89 元），本集团以外各
方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币 1,337,892,474.89 元（年初数：人民币
1,605,651,209.15 元）。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为交
易性金融负债。
3、 本年合并范围的变动
(1) 本年不再纳入合并范围的子公司
广发控股（香港）有限公司下设子公司广发投资管理（香港）有限公司于本年内注销，
故本年末不再纳入合并范围。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注
1、 货币资金
(1) 按类别列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 327,211.25 2,832,270.78
银行存款 118,810,535,566.58 129,172,221,171.35
其中：客户存款 94,838,673,037.65 107,606,853,787.44
公司存款 23,971,862,528.93 21,565,367,383.91
其他货币资金 4,347,830.32 1,429,220.03
合计 118,815,210,608.15 129,176,482,662.16
(2) 按币种列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
库存现金
人民币 327,177.63 1.0000 327,177.63 2,832,237.63 1.0000 2,832,237.63
港币 37.10 0.9062 33.62 37.11 0.8933 33.15
库存现金合计 327,211.25 2,832,270.78
银行存款
客户存款
客户资金存款
人民币 84,332,736,137.60 1.0000 84,332,736,137.60 93,387,655,821.26 1.0000 93,387,655,821.26
港币 2,859,058,376.16 0.9062 2,590,878,700.48 4,061,465,718.61 0.8933 3,628,107,326.43
美元 189,490,238.92 7.0827 1,342,102,515.20 284,507,044.97 6.9646 1,981,477,765.40
其他 26,816,646.54 6,540,072.71
小计 88,292,533,999.82 99,003,780,985.80
客户信用资金存款(注 1)
人民币 6,546,139,037.83 1.0000 6,546,139,037.83 8,603,072,801.64 1.0000 8,603,072,801.64
客户存款合计 94,838,673,037.65 107,606,853,787.44
公司存款
公司自有资金存款
人民币 21,080,773,167.24 1.0000 21,080,773,167.24 19,236,227,611.99 1.0000 19,236,227,611.99
港币 574,350,941.45 0.9062 520,476,823.14 665,470,657.12 0.8933 594,464,938.01
美元 312,363,353.13 7.0827 2,212,375,921.21 227,800,269.98 6.9646 1,586,537,760.30
其他 158,236,617.34 148,137,073.61
公司存款合计 23,971,862,528.93 21,565,367,383.91
银行存款合计 118,810,535,566.58 129,172,221,171.35
其他货币资金
人民币 4,347,830.32 1.0000 4,347,830.32 1,429,220.03 1.0000 1,429,220.03
合计 118,815,210,608.15 129,176,482,662.16
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
1、 货币资金（续）
注 1：客户信用资金存款反映本集团存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金
款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团的使用权受到限制的货币资金及预期信用损失减值准备详见
附注七、59(3)。
2、 结算备付金
(1) 按类别列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
客户备付金 29,647,708,025.94 23,398,343,871.50
公司备付金 4,862,680,996.92 4,281,897,624.18
合计 34,510,389,022.86 27,680,241,495.68
(2) 按币种列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
①客户备付金
客户普通备付金
人民币 27,800,375,429.68 1.0000 27,800,375,429.68 21,386,981,414.94 1.0000 21,386,981,414.94
港币 120,388,503.62 0.9062 109,096,061.98 200,749,538.66 0.8933 179,329,562.88
美元 33,466,092.21 7.0827 237,030,291.30 37,594,579.87 6.9646 261,831,210.96
小计 28,146,501,782.96 21,828,142,188.78
客户信用备付金
人民币 1,501,206,242.98 1.0000 1,501,206,242.98 1,570,201,682.72 1.0000 1,570,201,682.72
客户备付金合计 29,647,708,025.94 23,398,343,871.50
②公司备付金
公司自有备付金
人民币 4,807,769,416.78 1.0000 4,807,769,416.78 3,977,873,025.55 1.0000 3,977,873,025.55
港币 - 0.9062 - 213,255,174.02 0.8933 190,500,846.95
美元 7,752,916.28 7.0827 54,911,580.14 16,300,110.80 6.9646 113,523,751.68
公司备付金合计 4,862,680,996.92 4,281,897,624.18
合计 34,510,389,022.86 27,680,241,495.68
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
3、 融出资金
(1) 按类别列示
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
境内
其中：个人 75,012,674,388.36 68,603,541,230.49
机构 15,000,231,157.88 13,467,089,762.51
减：减值准备 144,350,589.17 161,409,237.47
账面价值小计 89,868,554,957.07 81,909,221,755.53
境外
其中：个人 733,854,874.36 613,067,185.92
机构 763,354,094.38 556,525,945.33
减：减值准备 257,865,561.61 255,823,870.57
账面价值小计 1,239,343,407.13 913,769,260.68
账面价值合计 91,107,898,364.20 82,822,991,016.21
(2) 担保物公允价值
① 融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资
客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物之
公允价值，详见附注十四、3。
② 孖展融资
担保物类别 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
股票 21,595,720,165.00 16,002,006,274.60
本年度，阶段二转至阶段一的账面原值人民币 266,612,412.12 元，相应减值准备人民币
11,463,354.72 元，其他阶段转移金额不重大。
融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
4、 衍生金融工具
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
非套期工具 非套期工具
类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 860,162,679,423.84 21,152,932.88 25,447,219.65 938,283,368,462.48 2,569,048.40 111,635,605.81
利率互换业务 (注 1) 845,454,269,505.60 12,624,942.49 15,457,430.44 924,228,218,945.88 231,422.25 10,506,090.85
标准债券远期 (注 1) - - - 278,910,550.00 - -
利率期权 1,000,000,000.00 - 9,989,789.21 - - -
国债期货业务 (注 1) 13,708,409,918.24 8,527,990.39 - 13,776,238,966.60 2,337,626.15 101,129,514.96
货币衍生工具 7,052,570,943.95 22,982,630.55 42,768,283.60 4,661,220,710.65 34,500,723.23 39,069,844.88
权益衍生工具 186,187,600,321.15 4,041,782,473.13 4,310,624,867.19 117,917,628,122.42 2,189,967,382.70 1,673,896,789.55
股指期货业务 (注 1) 30,144,346,831.41 82,049,634.52 2,752,987.61 28,599,588,853.85 60,703,771.03 53,814,863.77
场内期权业务 20,606,691,422.86 149,239,962.07 484,916,253.26 7,528,400,576.31 60,530,270.68 89,167,380.64
场外权益衍生业务 135,436,562,066.88 3,810,492,876.54 3,822,955,626.32 81,789,638,692.26 2,068,733,340.99 1,530,914,545.14
信用衍生工具 50,000,000.00 - 532,904.14 - - -
信用风险缓释凭证 50,000,000.00 - 532,904.14 - - -
其他衍生工具 55,535,969,036.54 948,162,892.37 321,552,046.62 35,657,043,411.41 415,436,547.32 273,679,245.25
商品期货业务 (注 1) 10,791,363,800.67 259,188.34 22,971,532.16 9,321,129,859.94 571,285.26 109,390,887.59
其他 44,744,605,235.87 947,903,704.03 298,580,514.46 26,335,913,551.47 414,865,262.06 164,288,357.66
合计 1,108,988,819,725.48 5,034,080,928.93 4,700,925,321.20 1,096,519,260,706.96 2,642,473,701.65 2,098,281,485.49
注 1：按照每日无负债结算的结算规则，本集团于本年末所持有的境内期货合约、在上海清算所交易的利率互换合
约和债券远期合约形成的衍生金融资产或衍生金融负债与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵
销后的净额列示，相应的持仓损益包括在结算备付金中。
于 2023 年 12 月 31 日，抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币 361,070,676.79 元（2022 年
12 月 31 日：抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币 184,032,797.35 元）。
5、 存出保证金
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
交易保证金 20,038,797,551.71 19,435,406,504.21
人民币 17,414,441,949.82 1.0000 17,414,441,949.82 15,517,939,404.09 1.0000 15,517,939,404.09
港币 719,414,920.60 0.9062 651,933,801.05 987,891,793.72 0.8933 882,483,739.33
美元 273,761,558.45 7.0827 1,938,970,990.04 434,446,398.53 6.9646 3,025,745,387.20
其他 33,450,810.80 9,237,973.59
信用保证金 69,384,600.04 87,023,573.71
人民币 69,384,600.04 1.0000 69,384,600.04 87,023,573.71 1.0000 87,023,573.71
履约保证金 1,144,618,572.52 819,861,640.79
人民币 1,144,618,572.52 1.0000 1,144,618,572.52 819,861,640.79 1.0000 819,861,640.79
存出保证金账面价值 21,252,800,724.27 20,342,291,718.71
于2023年12月31日，本集团的存出保证金的预期信用损失减值准备为人民币124,747.49元
（2022年12月31日：人民币196,232.10元）。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
6、 应收款项
(1) 按明细列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
场外业务应收保证金 5,779,612,099.32 9,608,603,969.95
应收清算款 3,752,125,345.98 2,119,091,101.14
应收资产管理费 940,350,710.63 1,124,470,645.06
应收手续费及佣金 648,532,600.47 748,339,688.90
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
其他 290,986,687.51 374,195,054.06
合计 11,438,062,901.59 14,001,155,916.79
减：坏账准备 289,169,177.76 229,399,637.73
应收款项账面价值 11,148,893,723.83 13,771,756,279.06
(2) 账龄情况
2023年12月31日 2022年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 10,933,716,833.08 98.07 13,103,050,222.19 95.14
1至2年 72,916,158.25 0.65 492,446,514.16 3.58
2至3年 17,666,972.97 0.16 104,783,765.70 0.76
3年以上 124,593,759.53 1.12 71,475,777.01 0.52
合计 11,148,893,723.83 100.00 13,771,756,279.06 100.00
(3) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况
占应收款项
单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例
客户 A 2,982,658,881.39 1 年以内 交易保证金 26.08%
客户 B 422,744,920.27 1 年以内 清算款及保证金 3.70%
客户 C 390,110,824.23 1 年以内 清算款及保证金 3.41%
客户 D 383,709,515.78 3 年以内 保证金及业务账款 3.35%
客户 E 361,956,864.81 1 年以内 清算款及保证金 3.16%
合计 4,541,181,006.48
(4) 应收关联方款项，详见附注十、6。
51
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
7、 买入返售金融资产
(1) 按金融资产类别列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
股票 12,391,013,605.23 9,700,320,219.03
债券 7,906,700,898.71 9,851,122,340.89
减：减值准备 576,813,876.16 611,153,306.25
合计 19,720,900,627.78 18,940,289,253.67
(2) 按业务类别列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
约定购回式证券 12,940,412.27 21,862,901.97
股票质押式回购 12,378,073,192.96 9,678,457,317.06
债券质押式回购 4,509,565,300.90 4,120,427,084.65
债券买断式回购 3,397,135,597.81 5,730,695,256.24
合计 20,297,714,503.94 19,551,442,559.92
减：减值准备 576,813,876.16 611,153,306.25
账面价值 19,720,900,627.78 18,940,289,253.67
(3) 约定购回式证券的剩余期限
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
3 个月至 1 年 12,940,412.27 21,862,901.97
减：减值准备 352,877.25 257,654.40
账面价值 12,587,535.02 21,605,247.57
(4) 股票质押式回购的剩余期限
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 个月内 822,799,648.60 983,093,947.67
1 至 3 个月 1,535,690,092.75 1,115,932,774.75
3 个月至 1 年 9,999,583,451.61 7,429,430,594.64
1 年以上 20,000,000.00 150,000,000.00
合计 12,378,073,192.96 9,678,457,317.06
减：减值准备 576,460,556.68 610,887,271.80
账面价值 11,801,612,636.28 9,067,570,045.26
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
7、 买入返售金融资产（续）
(5) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
担保物 43,304,990,701.69 43,470,609,605.43
其中：可出售或可再次向
外抵押的担保物 5,834,688,198.01 7,144,278,428.10
其中：已出售或已再次
向外抵押的担保物 4,635,268,149.68 3,056,619,780.31
本年买入返售金融资产无阶段转移。
8、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产情况
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
债券 68,954,832,948.33 70,078,652,658.10 44,544,301,514.19 45,940,887,076.77
公募基金 66,564,984,683.75 67,371,840,610.48 63,068,289,925.02 63,543,015,084.73
股票 37,373,546,046.31 37,009,996,009.21 25,184,602,493.58 24,321,190,588.44
非上市股权投资 9,351,238,916.72 8,966,045,611.39 9,161,830,422.17 8,767,369,850.99
银行理财产品 4,055,580,065.18 4,051,299,690.34 1,133,361,029.87 1,132,760,026.65
券商资管产品 2,572,413,505.90 2,769,058,530.79 2,087,680,606.44 2,291,863,851.31
信托计划 6,932,614.00 5,980,000.00 84,032,626.71 87,500,000.00
其他 27,194,820,195.86 26,440,785,052.49 12,536,407,541.34 12,580,176,823.57
合计 216,074,348,976.05 216,693,658,162.80 157,800,506,159.32 158,664,763,302.46
其中：融出证券 831,930,572.08 839,726,692.27 528,884,122.65 534,554,979.33
本集团交易性金融资产中设定质押及转让过户的资产之公允价值，详见附注七、22。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
8、 交易性金融资产（续）
(2) 存在限售条件的交易性金融资产
本集团年末持有的存在限售条件的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及存在流通
限制的本集团运用自有资金投资本集团管理的基金和资产管理计划。
① 股票
于 2023 年 12 月 31 日，存在限售期限的股票账面价值为人民币 1,410,055,235.64 元（2022
年 12 月 31 日：7,216,267,679.83 元）。
② 基金
根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办
法》的相关规定，本集团本年末因持有期限未满而流通受限的本集团管理的基金账面价值
为人民币 446,755,646.05 元（2022 年 12 月 31 日：1,508,062,954.53 元）。
③ 资产管理计划
本集团持有的以自有资金参与且因持有期限未达合同约定或法律法规要求而流通受限的本
集团受托管理的资产管理计划年末余额为人民币 15,244,500.00 元（2022 年 12 月 31 日：
1,995,167.97 元）。
(3) 已融出证券的担保物公允价值
客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、3。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
9、 债权投资
(1) 债权投资的金融资产情况：
2023 年 12 月 31 日
初始成本 利息 减：减值准备 账面价值
公司债 93,398,267.80 1,319,738.67 316,303.67 94,401,702.80
委托贷款 12,624,008.70 1,882,059.84 14,487,530.09 18,538.45
其他 491,591,187.45 6,120,452.65 462,420,306.29 35,291,333.81
合计 597,613,463.95 9,322,251.16 477,224,140.05 129,711,575.06
2022 年 12 月 31 日
初始成本 利息 减：减值准备 账面价值
公司债 224,700,861.38 3,076,715.55 253,892.83 227,523,684.10
委托贷款 12,624,008.70 1,846,035.53 14,179,074.43 290,969.80
其他 592,124,061.10 8,564,667.02 474,368,668.14 126,320,059.98
合计 829,448,931.18 13,487,418.10 488,801,635.40 354,134,713.88
(2) 债券按外部评级的分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
AAA 36,150,803.59 185,079,049.93
AA+~A- 45,514,594.31 42,444,634.17
未评级 12,736,304.90 -
合计 94,401,702.80 227,523,684.10
本年债权投资无阶段转移。
本年实际核销的债权投资金额为 46,684,705.40 元。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
10、 其他债权投资
(1) 其他债权投资的金融资产情况：
2023 年 12 月 31 日
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债 29,233,830,965.92 365,303,635.40 50,837,566.08 29,649,972,167.40 34,862,043.38
地方债 34,776,450,879.24 465,539,497.38 124,759,692.60 35,366,750,069.22 31,363,510.86
国债 37,128,521,899.90 421,965,998.34 125,998,400.10 37,676,486,298.34 -
公司债 10,964,123,441.81 187,564,993.36 (159,831,828.80) 10,991,856,606.37 219,351,861.05
企业债 2,400,980,476.30 39,187,675.50 4,792,428.70 2,444,960,580.50 6,834,554.88
其他 22,795,207,868.22 291,690,153.98 78,197,336.41 23,165,095,358.61 66,884,889.04
合计 137,299,115,531.39 1,771,251,953.96 224,753,595.09 139,295,121,080.44 359,296,859.21
2022 年 12 月 31 日
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债 50,296,449,238.89 585,061,820.30 (49,302,672.15) 50,832,208,387.04 47,342,164.07
地方债 30,875,611,897.32 415,593,845.26 (13,853,280.70) 31,277,352,461.88 25,517,952.57
国债 27,858,362,282.14 315,666,338.52 21,117,757.86 28,195,146,378.52 -
公司债 8,673,087,349.72 167,149,199.45 (200,332,290.85) 8,639,904,258.32 167,236,273.57
企业债 4,393,182,825.55 104,238,476.38 (31,571,275.54) 4,465,850,026.39 8,773,333.45
其他 20,335,037,598.18 322,053,442.54 (129,780,992.34) 20,527,310,048.38 38,294,668.17
合计 142,431,731,191.80 1,909,763,122.45 (403,722,753.72) 143,937,771,560.53 287,164,391.83
本集团其他债权投资中设定质押及转让过户的资产之公允价值，详见附注七、22。
(2) 债券按外部评级的分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
AAA 82,073,743,547.86 89,790,091,988.06
AA+~A- 4,478,233,762.84 3,921,214,307.00
BBB+~B- 85,533,136.97 97,802,358.41
未评级 52,657,610,632.77 50,128,662,907.06
合计 139,295,121,080.44 143,937,771,560.53
注：未评级债券主要为地方政府债、政策性金融债和国债。
本年其他债权投资无阶段转移。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
11、 其他权益工具投资
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
初始成本 公允价值 初始成本 公允价值
股票 5,067,348,245.26 5,612,943,281.14 76,892,549.99 659,208,281.79
其他非交易性权益工具 101,438,412.42 84,007,581.04 88,093,992.22 68,574,366.16
合计 5,168,786,657.68 5,696,950,862.18 164,986,542.21 727,782,647.95
注： 本集团将战略性投资和拟长期持有目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
本集团本年终止确认的其他权益工具投资累计损失从其他综合收益转入留存收益为人
民币 4,487,905.64 元（2022 年度：无）。
于 2023 年度，本集团持有其他权益工具投资的股利收入详见附注七、47、投资收益。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
12、 长期股权投资
(1) 按类别列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
联营企业 7,243,371,394.39 6,422,463,245.27
合营企业 1,981,900,981.76 2,321,688,770.04
合计 9,225,272,376.15 8,744,152,015.31
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
12、长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资详细情况
账面价值 本年增减变动 账面价值
2022 年 在当期损益中 其他综合收益及 2023 年
被投资单位名称 12 月 31 日 增加投资 减少投资 确认的投资损益 资本公积调整 现金红利 其他 12 月 31 日
一、合营企业
珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合伙） 378,414,144.36 2,500,000.00 - 14,839,948.71 - (879,465.37) - 394,874,627.70
中山公用广发信德新能源产业投资基金（有限合伙） 186,772,749.80 187,500,000.00 - 3,923,188.60 - - - 378,195,938.40
广发信德皖能（含山）股权投资基金合伙企业（有限合伙） - 349,486,243.00 - (15,563,604.68) - - - 333,922,638.32
北京新动力优质企业发展基金（有限合伙） 280,866,080.93 - - (11,518,289.06) - (1,244,860.94) - 268,102,930.93
Global Health Science Fund I,L.P. 233,300,511.49 421,110.15 - (37,328,242.35) - (31,142,034.29) 3,157,786.25 168,409,131.25
其他 1,242,335,283.46 120,342,195.59 113,488,417.93 (19,042,666.12) - (19,380,087.67) (772,370,592.17) 438,395,715.16
小计 2,321,688,770.04 660,249,548.74 113,488,417.93 (64,689,664.90) - (52,646,448.27) (769,212,805.92) 1,981,900,981.76
二、联营企业
易方达基金管理有限公司 3,307,972,569.04 - - 766,258,741.53 1,188,668.45 (330,000,000.00) - 3,745,419,979.02
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） 280,501,877.65 - 14,250,000.00 (1,547,195.14) - (411,731.15) - 264,292,951.36
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） 308,662,995.82 - 24,695,166.62 (1,049,154.44) - (28,832,399.24) - 254,086,275.52
广发信德岚湖二期（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有
限合伙） 100,444,827.42 137,100,000.00 - 6,838,827.74 - - - 244,383,655.16
中证机构间报价系统股份有限公司 217,427,250.81 - - (1,600,714.60) 17.11 - - 215,826,553.32
安徽省新一代信创产业基金合伙企业（有限合伙） - 210,000,000.00 - (185,364.77) - - - 209,814,635.23
珠海广发信德瑞腾创业投资基金合伙企业（有限合伙） 172,293,602.15 25,000,000.00 - 6,355,407.07 - (604,135.08) - 203,044,874.14
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙） 177,680,281.60 - - 16,544,465.77 - - - 194,224,747.37
中山中汇广发信德股权投资基金（有限合伙） 151,211,679.99 - - 7,559,464.31 - - - 158,771,144.30
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） 124,194,614.15 - 1,290,560.00 18,443,702.71 - (739,021.36) - 140,608,735.50
其他 1,582,073,546.64 178,026,607.41 76,746,603.52 (30,085,734.10) 10,666,452.55 (57,688,767.98) 6,652,342.47 1,612,897,843.47
小计 6,422,463,245.27 550,126,607.41 116,982,330.14 787,532,446.08 11,855,138.11 (418,276,054.81) 6,652,342.47 7,243,371,394.39
合计 8,744,152,015.31 1,210,376,156.15 230,470,748.07 722,842,781.18 11,855,138.11 (470,922,503.08) (762,560,463.45) 9,225,272,376.15
59
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
12、长期股权投资（续）
本年末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
13、 投资性房地产
2022 年 12 月 31 日 固定资产/ 2023 年 12 月 31 日
账面余额 本年增加 无形资产转入 本年减少 账面余额
一、账面原值合计 268,752,708.55 6,851,903.49 31,908,609.33 - 307,513,221.37
二、累计折旧合计 81,319,350.63 10,210,868.84 16,826,290.28 - 108,356,509.75
三、账面净值合计 187,433,357.92 199,156,711.62
四、减值准备累计金额合计 - - - - -
五、账面价值合计 187,433,357.92 199,156,711.62
14、 固定资产
(1) 账面价值
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产原值 5,147,369,900.51 4,856,396,334.63
减：累计折旧 2,299,682,281.23 2,022,809,800.85
固定资产减值准备 532,323.00 532,323.00
固定资产账面价值 2,847,155,296.28 2,833,054,210.78
60
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
14、 固定资产（续）
(2) 固定资产增减变动表
房屋及建筑物 机器设备及家具 通讯设备及电脑设备 运输设备 固定资产装修 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 2,690,662,543.66 280,511,671.56 1,262,993,826.84 146,602,835.15 475,625,457.42 4,856,396,334.63
2.本年增加金额 - 19,029,326.85 339,367,861.00 8,832,672.47 21,300,061.82 388,529,922.14
(1)购置 - 18,906,329.01 338,635,616.25 8,804,035.51 20,743,570.08 387,089,550.85
(2)其他增加 - 122,997.84 732,244.75 28,636.96 556,491.74 1,440,371.29
3.本年减少金额 30,690,147.52 8,157,448.61 46,236,646.78 9,398,872.15 3,073,241.20 97,556,356.26
(1)处置或报废 381,607.74 8,157,448.61 46,236,646.78 9,398,872.15 3,073,241.20 67,247,816.48
(2)转入投资性房地产 30,308,539.78 - - - - 30,308,539.78
4.2023 年 12 月 31 日 2,659,972,396.14 291,383,549.80 1,556,125,041.06 146,036,635.47 493,852,278.04 5,147,369,900.51
二、累计折旧
1. 2022 年 12 月 31 日 657,761,913.64 203,782,466.58 814,352,958.70 99,849,172.64 247,063,289.29 2,022,809,800.85
2.本年增加金额 74,926,859.66 35,236,265.20 177,576,700.42 14,011,305.32 57,557,865.49 359,308,996.09
(1)本年计提 74,926,859.66 35,122,354.20 176,938,330.09 13,991,523.48 57,055,424.85 358,034,492.28
(2)其他增加 - 113,911.00 638,370.33 19,781.84 502,440.64 1,274,503.81
3.本年减少金额 16,298,075.40 7,999,593.54 46,033,559.79 9,228,165.68 2,877,121.30 82,436,515.71
(1)处置或报废 1,808.18 7,999,593.54 46,033,559.79 9,228,165.68 2,877,121.30 66,140,248.49
(2)转入投资性房地产 16,296,267.22 - - - - 16,296,267.22
4.2023 年 12 月 31 日 716,390,697.90 231,019,138.24 945,896,099.33 104,632,312.28 301,744,033.48 2,299,682,281.23
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日 532,323.00 - - - - 532,323.00
2.本年增加 - - - - - -
3.本年减少 - - - - - -
4.2023 年 12 月 31 日 532,323.00 - - - - 532,323.00
四、账面价值
1.年初账面价值 2,032,368,307.02 76,729,204.98 448,640,868.14 46,753,662.51 228,562,168.13 2,833,054,210.78
2.年末账面价值 1,943,049,375.24 60,364,411.56 610,228,941.73 41,404,323.19 192,108,244.56 2,847,155,296.28
(3) 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资
产。
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 2023 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 2,330,685.70
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
14、 固定资产（续）
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
年末 未办妥
项目 账面价值 产权证书原因
外购物业，产权
汕头市迎宾路 9 号房产 14,133,204.58 手续办理中
外购物业，产权
汕头市国信大厦 12 楼 2,082,663.64 手续办理中
北京市月坛大厦 18 楼 5,282,502.46 历史原因
天津市河西区体院北华昌大厦 C,D 座 3,4 楼 1,199,975.88 历史原因
其他 863,947.68 历史原因
合计 23,562,294.24
另外，截至 2023 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 1,783,280,958.98 元的广发证券大厦
（其中人民币 1,653,790,983.28 元分类为固定资产，人民币 129,489,975.70 元分类为投
资性房地产）尚未办妥产权证书。本集团预期该事项不会影响本集团对这些资产的权利
或对本集团的经营运作造成重大影响。
15、 在建工程
（1）在建工程账面价值
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 246,301,316.80 - 246,301,316.80 246,301,316.80 - 246,301,316.80
（2）在建工程项目变动情况
本年减少
2022 年 转入 转入 2023 年
项目名称 资金来源 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他资产 12 月 31 日
在建工程 自有资金 246,301,316.80 - - - 246,301,316.80
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
16、 使用权资产
房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 1,462,041,423.46 1,462,041,423.46
2.本年增加金额 532,501,409.29 532,501,409.29
3.本年减少金额 170,491,057.94 170,491,057.94
4.外币报表折算差额 1,727,854.73 1,727,854.73
5.2023 年 12 月 31 日 1,825,779,629.54 1,825,779,629.54
二、累计折旧
1.2022 年 12 月 31 日 696,570,065.89 696,570,065.89
2.本年增加金额 341,364,260.12 341,364,260.12
3.本年减少金额 160,338,640.39 160,338,640.39
4.外币报表折算差额 247,909.90 247,909.90
5.2023 年 12 月 31 日 877,843,595.52 877,843,595.52
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日 - -
2.2023 年 12 月 31 日 - -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日 765,471,357.57 765,471,357.57
2.2023 年 12 月 31 日 947,936,034.02 947,936,034.02
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
17、 无形资产
土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 1,293,655,448.40 1,283,772,334.03 76,021,184.51 1,977,433.96 2,655,426,400.90
2.本年增加金额 - 232,213,199.77 11,352.00 - 232,224,551.77
(1)购置 - 231,470,569.03 - - 231,470,569.03
(2)其他 - 742,630.74 11,352.00 - 753,982.74
3.本年减少金额 1,600,069.55 4,795,479.94 3,200,000.00 - 9,595,549.49
(1)处置 - 4,795,479.94 3,200,000.00 - 7,995,479.94
(2)转入投资性房地产 1,600,069.55 - - - 1,600,069.55
4.2023 年 12 月 31 日 1,292,055,378.85 1,511,190,053.86 72,832,536.51 1,977,433.96 2,878,055,403.18
二、累计摊销
1.2022 年 12 月 31 日 185,341,332.50 849,410,118.34 46,047,616.73 769,022.00 1,081,568,089.57
2.本年增加金额 30,335,157.91 146,656,916.26 - 943.39 176,993,017.56
(1)计提 30,335,157.91 146,181,539.06 - 943.39 176,517,640.36
(2)其他 - 475,377.20 - - 475,377.20
3.本年减少金额 530,023.06 2,873,652.89 1,800,000.00 - 5,203,675.95
(1)处置 - 2,873,652.89 1,800,000.00 - 4,673,652.89
(2)转入投资性房地产 530,023.06 - - - 530,023.06
4.2023 年 12 月 31 日 215,146,467.35 993,193,381.71 44,247,616.73 769,965.39 1,253,357,431.18
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日 - - 27,716,630.47 - 27,716,630.47
2.本年增加金额 - - 50,000.00 - 50,000.00
(1)计提 - - 50,000.00 - 50,000.00
3.2023 年 12 月 31 日 - - 27,766,630.47 - 27,766,630.47
四、账面价值
1.年初账面价值 1,108,314,115.90 434,362,215.69 2,256,937.31 1,208,411.96 1,546,141,680.86
2.年末账面价值 1,076,908,911.50 517,996,672.15 818,289.31 1,207,468.57 1,596,931,341.53
18、 商誉
形成商誉的事项 2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
商誉账面原值
购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
购买子公司商誉 2,318,129.79 33,475.74 - 2,351,605.53
合计 78,892,523.71 33,475.74 - 78,925,999.45
商誉减值准备
购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
商誉账面价值 2,318,129.79 33,475.74 - 2,351,605.53
(1)本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
18、 商誉（续）
(2)购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货（香港）有限公司购买 GF Financial Markets
(UK) Limited 形成，本年增加数为外币报表折算差额。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他债权投资及其他权益
工具投资的公允价值变动 84,528,051.86 62,389,577.52 349,474,857.02 249,558,310.08
交易性金融工具、衍生金融
工具的公允价值变动 530,157,604.19 485,663,156.12 2,120,630,416.76 1,942,652,624.48
应付职工薪酬 1,514,453,322.00 1,579,801,723.04 6,057,813,288.00 6,319,206,892.16
资产减值准备 529,013,213.11 523,868,986.84 2,118,515,930.13 2,097,512,097.18
租赁负债 229,869,264.03 202,228,314.45 963,639,043.14 817,336,648.50
其他 247,772,498.80 122,582,522.75 1,090,169,434.54 496,270,593.85
合计 3,135,793,953.99 2,976,534,280.72 12,700,242,969.59 11,922,537,166.25
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号。执行该解释，本集团对 2022 年 12 月 31 日的未经抵
销的递延所得税资产和可抵扣暂时性差异进行重述，影响分别为人民币 195,814,209.28 元和人民
币 792,852,047.56 元。
本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相
关递延所得税资产。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他债权投资及其他权益
工具投资的公允价值变动 277,555,634.33 116,726,782.13 1,110,222,537.32 466,907,128.52
交易性金融工具、衍生金融
工具的公允价值变动 324,781,396.33 426,126,383.44 1,465,496,540.60 1,708,368,284.88
固定资产折旧 3,016,162.55 6,140,418.82 18,738,456.21 30,512,785.74
固定资产评估增值 13,229,790.86 14,213,737.70 52,919,163.44 56,854,950.80
使用权资产 224,152,228.18 195,814,209.28 941,876,642.56 792,852,047.56
其他 179,608,754.98 209,394,554.42 718,435,019.92 837,578,217.68
合计 1,022,343,967.23 968,416,085.79 4,307,688,360.05 3,893,073,415.18
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号。执行该解释，本集团对 2022 年 12 月 31 日的未经
抵销的递延所得税负债和应纳税暂时性差异进行重述，影响分别为人民币 195,814,209.28 元和人
民币 792,852,047.56 元。
65
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
19、 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 573,298,659.07 2,562,495,294.92 393,924,797.62 2,582,609,483.10
递延所得税负债 573,298,659.07 449,045,308.16 393,924,797.62 574,491,288.17
20、 其他资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
租赁应收款
-应收融资租赁款 (1) 596,573,562.48 825,004,169.74
-应收售后回租款 (2) 41,604,082.85 44,962,036.22
长期待摊费用 (3) 136,918,556.29 127,064,172.22
其他应收款 (4) 1,133,019,553.86 786,876,842.83
预付投资款 320,349,993.37 890,405,424.67
其他 221,837,419.42 173,710,506.94
其他资产余额 2,450,303,168.27 2,848,023,152.62
减：其他资产减值准备 682,530,410.46 695,943,886.17
合计 1,767,772,757.81 2,152,079,266.45
(1) 应收融资租赁款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
最低租赁收款额 597,742,293.24 829,717,513.17
减：未实现融资收益 1,168,730.76 4,713,343.43
应收融资租赁款余额 596,573,562.48 825,004,169.74
减：坏账准备 557,269,000.08 580,951,648.76
应收融资租赁款账面价值 39,304,562.40 244,052,520.98
① 最低租赁收款额按到期日年限分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
% %
1 年以内 597,742,293.24 100.00 829,717,513.17 100.00
合计 597,742,293.24 100.00 829,717,513.17 100.00
2023 年 12 月 31 日，实际年利率介乎 7%至 17%（2022 年 12 月 31 日：6%至 17%）。
本年度应收融资租赁款无阶段转移。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
20、其他资产（续）
(2) 应收售后回租款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
最低租赁收款额 41,637,192.53 45,934,410.46
减：未实现融资收益 33,109.68 972,374.24
应收售后回租款余额 41,604,082.85 44,962,036.22
减：坏账准备 40,728,223.20 39,492,154.19
应收售后回租款账面价值 875,859.65 5,469,882.03
② 最低租赁收款额按到期日年限分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
% %
1 年以内 41,637,192.53 100.00 43,834,310.46 95.43
1至2年 - - 2,100,100.00 4.57
合计 41,637,192.53 100.00 45,934,410.46 100.00
2023 年 12 月 31 日，实际年利率介乎 8%至 9%（2022 年 12 月 31 日：6%至 9%）。
本年度应收售后回租款无阶段转移。
(3) 长期待摊费用
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他变动 2023 年 12 月 31 日
租入固定资产
改良支出 114,304,495.68 53,052,621.53 42,040,610.04 (17,017.00) 125,299,490.17
电脑网络工程 10,422,836.92 3,991,024.37 4,109,781.71 (1,413.69) 10,302,665.89
电话卫星通讯 1,011,331.26 - 360,951.33 - 650,379.93
其他 1,325,508.36 592,015.34 1,251,498.98 (4.42) 666,020.30
合计 127,064,172.22 57,635,661.24 47,762,842.06 (18,435.11) 136,918,556.29
(4) 其他应收款余额中应收关联方款项，详见附注十、6。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
21、 资产减值准备
本年减少
2022 年 外币报表差异及其 2023 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 他变动 12 月 31 日
融出资金减值准备 417,233,108.04 59,922,341.07 78,624,308.48 - 3,685,010.15 402,216,150.78
买入返售金融资产
减值准备 611,153,306.25 142,541,541.95 176,881,047.70 - 75.66 576,813,876.16
应收款项坏账准备 229,399,637.73 68,555,725.30 9,293,083.12 127,132.24 634,030.09 289,169,177.76
债权投资减值准备 488,801,635.40 48,019,205.18 13,580,561.46 46,684,705.40 668,566.33 477,224,140.05
其他债权投资减值准备 287,164,391.83 176,058,003.25 104,497,258.80 - 571,722.93 359,296,859.21
租赁应收款减值准备 620,443,802.95 30,541,333.86 52,987,913.53 - - 597,997,223.28
其他金融资产减值准备 76,275,871.71 7,535,603.38 1,824,200.75 27,000.00 11,583.56 81,971,857.90
金融工具及其他项目
信用减值准备小计 2,730,471,753.91 533,173,753.99 437,688,373.84 46,838,837.64 5,570,988.72 2,784,689,285.14
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00
长期股权投资减值准备 7,586,474.89 - - - - 7,586,474.89
无形资产减值准备 27,716,630.47 50,000.00 - - - 27,766,630.47
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92
存货跌价准备 - 5,265,121.93 1,688,128.55 12,541.29 - 3,564,452.09
其他资产减值准备小计 112,409,822.28 5,315,121.93 1,688,128.55 12,541.29 - 116,024,274.37
合计 2,842,881,576.19 538,488,875.92 439,376,502.39 46,851,378.93 5,570,988.72 2,900,713,559.51
金融工具及其他项目预期信用损失准备：
2023 年 12 月 31 日
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
项目 预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生减值） 合计
融出资金减值准备 129,190,932.52 3,510,109.35 269,515,108.91 402,216,150.78
买入返售金融资产减值准备 171,364,766.99 - 405,449,109.17 576,813,876.16
应收款项减值准备 27,445,304.80 3,648,450.78 258,075,422.18 289,169,177.76
债权投资减值准备 316,303.67 - 476,907,836.38 477,224,140.05
其他债权投资减值准备 166,302,222.77 - 192,994,636.44 359,296,859.21
租赁应收款减值准备 - - 597,997,223.28 597,997,223.28
其他金融资产减值准备 1,399,231.58 702,237.00 79,870,389.32 81,971,857.90
合计 496,018,762.33 7,860,797.13 2,280,809,725.68 2,784,689,285.14
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
21、 资产减值准备（续）
本年减少
2021 年 外币报表差异及其 2022 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 他变动 12 月 31 日
融出资金减值准备 609,657,826.85 39,833,240.40 251,137,689.70 4,296,354.82 23,176,085.31 417,233,108.04
买入返售金融资产
减值准备 811,100,615.15 92,662,144.48 292,609,888.16 - 434.78 611,153,306.25
应收款项坏账准备 185,531,886.92 43,860,808.19 2,196,413.28 49,005.00 2,252,360.90 229,399,637.73
债权投资减值准备 507,233,522.10 21,092,610.59 43,433,002.87 - 3,908,505.58 488,801,635.40
其他债权投资减值准备 295,924,202.34 124,358,283.59 136,287,840.09 - 3,169,745.99 287,164,391.83
租赁应收款减值准备 598,060,042.87 35,089,185.34 12,705,425.26 - - 620,443,802.95
其他金融资产减值准备 68,596,347.85 12,052,738.40 2,640,973.50 1,810,966.73 78,725.69 76,275,871.71
金融工具及其他项目
信用减值准备小计 3,076,104,444.08 368,949,010.99 741,011,232.86 6,156,326.55 32,585,858.25 2,730,471,753.91
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00
长期股权投资减值准备 - 7,586,474.89 - - - 7,586,474.89
无形资产减值准备 27,666,630.47 50,000.00 - - - 27,716,630.47
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92
存货跌价准备 268,672.89 4,380,527.58 - 4,649,200.47 - -
其他资产减值准备小计 105,042,020.28 12,017,002.47 - 4,649,200.47 - 112,409,822.28
合计 3,181,146,464.36 380,966,013.46 741,011,232.86 10,805,527.02 32,585,858.25 2,842,881,576.19
金融工具及其他项目预期信用损失准备：
2022 年 12 月 31 日
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
项目 预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生减值） 合计
融出资金减值准备 123,417,254.44 11,463,354.72 282,352,498.88 417,233,108.04
买入返售金融资产减值准备 175,996,208.88 - 435,157,097.37 611,153,306.25
应收款项减值准备 17,695,708.11 3,496,640.48 208,207,289.14 229,399,637.73
债权投资减值准备 253,892.83 - 488,547,742.57 488,801,635.40
其他债权投资减值准备 137,350,391.33 19,292.40 149,794,708.10 287,164,391.83
租赁应收款减值准备 251,479.37 - 620,192,323.58 620,443,802.95
其他金融资产减值准备 1,144,129.14 311,273.00 74,820,469.57 76,275,871.71
合计 456,109,064.10 15,290,560.60 2,259,072,129.21 2,730,471,753.91
69
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
22、 所有权或使用权受到限制的资产
项目
年末账面价值 受限原因
货币资金 6,016,800,509.56 风险准备金
交易性金融资产 45,980,964,984.38 卖出回购交易质押、融券业务、债券借贷、
拆入资金业务质押、期货业务充抵保证金
其他权益工具投资 469,525,253.04 转融通保证金
其他债权投资 113,166,898,753.03 卖出回购交易质押、转融通保证金、债券借
贷、拆入资金业务质押和期货业务保证金
债权投资 89,339,113.84 卖出回购交易质押、拆入资金业务质押
合计 165,723,528,613.85
70
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
23、 短期借款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
信用借款 6,208,421,253.37 4,069,543,807.14
质押借款 629,628,218.20 422,238,491.06
合计 6,838,049,471.57 4,491,782,298.20
24、 应付短期融资款
面值
(人民币
类型 债券名称 亿元) 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
短期公司债 23 广发 D1 30.00 2023/01/12 365 天 2,997,000,000.00 2.79% - 3,081,087,123.82 - 3,081,087,123.82
短期公司债 23 广发 D2 50.00 2023/04/10 366 天 4,995,000,000.00 2.70% - 5,097,017,440.44 - 5,097,017,440.44
短期公司债 23 广发 D3 20.00 2023/06/16 182 天 1,998,000,000.00 2.10% - 2,020,942,464.00 2,020,942,464.00 -
短期公司债 23 广发 D4 30.00 2023/11/10 270 天 2,997,000,000.00 2.64% - 3,008,861,065.38 - 3,008,861,065.38
短期公司债 23 广发 D5 30.00 2023/11/10 364 天 2,997,000,000.00 2.68% - 3,008,882,817.87 - 3,008,882,817.87
短期公司债 23 广发 D6 40.00 2023/11/24 270 天 3,996,000,000.00 2.65% - 4,007,598,579.44 - 4,007,598,579.44
小计 - 20,224,389,490.95 2,020,942,464.00 18,203,447,026.95
短期融资券 22 广发证券 CP001 30.00 2022/02/11 364 天 3,000,000,000.00 2.47% 3,065,776,438.80 8,120,547.50 3,073,896,986.30 -
短期融资券 22 广发证券 CP002 30.00 2022/03/14 351 天 3,000,000,000.00 2.62% 3,063,095,343.71 12,489,861.77 3,075,585,205.48 -
短期融资券 22 广发证券 CP006 15.00 2022/04/28 365 天 1,500,000,000.00 2.42% 1,524,664,108.40 11,635,891.60 1,536,300,000.00 -
短期融资券 22 广发证券 CP008 20.00 2022/09/08 181 天 2,000,000,000.00 1.79% 2,011,279,451.85 6,473,424.86 2,017,752,876.71 -
短期融资券 22 广发证券 CP009 30.00 2022/10/14 182 天 3,000,000,000.00 1.88% 3,012,207,123.45 15,915,616.28 3,028,122,739.73 -
短期融资券 22 广发证券 CP010 30.00 2022/10/21 182 天 3,000,000,000.00 1.90% 3,011,243,835.36 17,178,082.45 3,028,421,917.81 -
短期融资券 22 广发证券 CP011 40.00 2022/11/07 92 天 4,000,000,000.00 1.90% 4,011,452,054.90 7,704,109.48 4,019,156,164.38 -
短期融资券 22 广发证券 CP012 30.00 2022/11/23 181 天 3,000,000,000.00 2.46% 3,007,885,479.42 28,711,232.91 3,036,596,712.33 -
短期融资券 22 广发证券 CP013 40.00 2022/12/05 127 天 4,000,000,000.00 2.36% 4,006,983,013.78 25,863,013.62 4,032,846,027.40 -
短期融资券 22 广发证券 CP014 30.00 2022/12/14 202 天 3,000,000,000.00 2.65% 3,003,920,547.96 40,076,712.31 3,043,997,260.27 -
短期融资券 23 广发证券 CP001 30.00 2023/01/09 212 天 3,000,000,000.00 2.48% - 3,043,213,150.68 3,043,213,150.68 -
短期融资券 23 广发证券 CP002 30.00 2023/02/10 210 天 3,000,000,000.00 2.58% - 3,044,531,506.85 3,044,531,506.85 -
短期融资券 23 广发证券 CP003 30.00 2023/02/23 273 天 3,000,000,000.00 2.72% - 3,061,032,328.77 3,061,032,328.77 -
短期融资券 23 广发证券 CP004 30.00 2023/03/09 365 天 3,000,000,000.00 2.81% - 3,068,637,704.92 - 3,068,637,704.92
短期融资券 23 广发证券 CP005 30.00 2023/03/20 275 天 3,000,000,000.00 2.68% - 3,060,409,836.07 3,060,409,836.07 -
短期融资券 23 广发证券 CP006 30.00 2023/07/21 215 天 3,000,000,000.00 2.20% - 3,029,573,770.49 - 3,029,573,770.49
短期融资券 23 广发证券 CP007 40.00 2023/07/26 366 天 4,000,000,000.00 2.32% - 4,040,314,754.10 - 4,040,314,754.10
小计 29,718,507,397.63 22,521,881,544.66 42,101,862,712.78 10,138,526,229.51
收益凭证（注） 7,589,850,052.41 42,086,217,779.06 32,654,752,601.29 17,021,315,230.18
合计 37,308,357,450.04 84,832,488,814.67 76,777,557,778.07 45,363,288,486.64
注：于 2023 年 12 月 31 日，未到期收益凭证按固定年利率 2.05%至 6.80%（2022 年 12 月
31 日：1.75%至 6.80%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含
非密切关联的嵌入式衍生工具，理由是其回报与标的波幅挂钩。对于嵌入式衍生工具
而言，这些工具自脱离其各自的主合约后于合并财务报表入账。
25、 拆入资金
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行拆入资金 3,001,182,916.68 2,500,916,861.17
转融通融入资金（注 1） 14,216,806,167.84 14,880,814,446.22
其他（注 2） 5,435,014,227.13 1,689,694,514.97
合计 22,653,003,311.65 19,071,425,822.36
注 1：本集团的转融通融入资金将于 6 个月内到期，年利率为 2.16%至 2.93%。
注 2：年末余额为本集团境外子公司通过主经纪商（Prime broker）从事信用交易而获取的融
资。为该融资业务而设定质押的资产之公允价值，详见附注七、22。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、合并财务报表项目附注（续）
26、 交易性金融负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
第三方在结构化主体中享有的
权益（注 1） 1,337,892,474.89 1,605,651,209.15
债券 233,748,592.75 781,609,712.21
股票 176,412,467.08 -
小计 1,748,053,534.72 2,387,260,921.36
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
收益凭证 12,121,582,409.66 5,934,614,818.75
结构化票据 3,739,426,547.48 3,663,268,008.04
小计 15,861,008,957.14 9,597,882,826.79
合计 17,609,062,491.86 11,985,143,748.15
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。
注 1：本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体（如基金及资产管理计划等）纳入
合并财务报表的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回
购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产，因此本集团将
本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
27、 卖出回购金融资产款
(1) 按金融资产种类列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
债券 135,812,969,011.71 116,084,588,725.57
黄金 11,285,718,594.62 7,571,602,208.68
其他 6,650,114,783.56 1,401,634,697.57
合计 153,748,802,389.89 125,057,825,631.82
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
27、 卖出回购金融资产款（续）
(2) 按业务类别列示
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
质押式卖出回购 127,265,417,065.79 112,060,323,020.91
黄金掉期 11,285,718,594.62 7,571,602,208.68
买断式卖出回购 9,582,191,000.26 5,152,654,252.27
质押式报价回购 5,615,475,729.22 222,014,890.16
场外协议回购 - 51,231,259.80
合计 153,748,802,389.89 125,057,825,631.82
本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，详见附注七、22。
本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押，已质押债券的类别和公
允价值详见附注十四、4。
(3) 质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
剩余期限 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
1 个月内 752,928,932.17 205,277,496.90
1 至 3 个月 211,239,951.07 5,895,872.38
3 个月至 1 年 4,651,306,845.98 10,841,520.88
合计 5,615,475,729.22 222,014,890.16
于 2023 年 12 月 31 日，本集团质押式报价回购融入资金的利率区间为 1.30%至 6.88%
（2022 年 12 月 31 日：0.80%至 5.88%）。
(4) 担保物的账面价值
担保物类别 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
债券 148,953,970,886.80 124,750,040,701.36
黄金 11,893,832,000.00 7,881,408,000.00
其他 9,842,282,409.30 5,524,064,921.36
合计 170,690,085,296.10 138,155,513,622.72
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
28、 代理买卖证券款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
① 普通经纪业务 124,049,175,779.72 127,736,378,637.74
-个人 74,446,564,088.66 76,096,029,415.95
-机构 49,602,611,691.06 51,640,349,221.79
② 信用业务 7,961,353,404.95 9,848,877,417.11
-个人 5,793,913,172.96 7,622,224,033.13
-机构 2,167,440,231.99 2,226,653,383.98
合计 132,010,529,184.67 137,585,256,054.85
29、 应付职工薪酬
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
(1)短期薪酬及长期薪金 9,677,304,892.69 7,945,252,554.70 8,696,249,944.12 8,926,307,503.27
(2)离职后福利-设定提
存计划 121,293,534.44 688,506,822.32 643,306,519.65 166,493,837.11
(3)内退人员薪酬 348,468,825.29 139,223,474.40 84,190,967.47 403,501,332.22
合计 10,147,067,252.42 8,772,982,851.42 9,423,747,431.24 9,496,302,672.60
(1) 短期薪酬及长期薪金
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 9,574,660,896.75 7,023,266,681.15 7,789,063,936.00 8,808,863,641.90
职工福利费 2,005,958.07 253,390,298.83 249,409,791.27 5,986,465.63
社会保险费 190,695.35 220,680,642.55 220,814,394.78 56,943.12
其中：医疗保险费 176,292.23 202,265,169.49 202,386,789.44 54,672.28
工伤保险费 1,898.80 6,467,120.16 6,467,212.81 1,806.15
生育保险费 12,504.32 11,948,352.90 11,960,392.53 464.69
住房公积金 182,672.09 237,181,475.71 237,251,235.39 112,912.41
工会经费和职工教育经费 62,955,711.43 121,060,154.47 115,834,780.98 68,181,084.92
其他 37,308,959.00 89,673,301.99 83,875,805.70 43,106,455.29
合计 9,677,304,892.69 7,945,252,554.70 8,696,249,944.12 8,926,307,503.27
其中：短期薪酬 4,493,697,099.85 4,118,598,072.30
长期薪金 5,183,607,792.84 4,807,709,430.97
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
29、 应付职工薪酬（续）
(2) 离职后福利—设定提存计划
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
基本养老保险 2,098,497.71 421,253,601.36 420,468,370.52 2,883,728.55
失业保险费 56,858.20 16,333,912.76 16,374,995.40 15,775.56
企业年金缴费 119,138,178.53 250,919,308.20 206,463,153.73 163,594,333.00
合计 121,293,534.44 688,506,822.32 643,306,519.65 166,493,837.11
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每
月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集
团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。年末计提应缴存而未缴
存的费用已于报告期后支付。
本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十四、5。
30、 应交税费
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
企业所得税 258,815,400.88 580,594,440.38
个人所得税 197,271,427.20 205,042,886.23
增值税 85,324,419.95 99,229,155.61
城市维护建设税 5,959,458.27 6,925,710.69
教育费附加及地方教育费附加 4,281,763.07 4,974,595.54
其他 3,926,156.84 3,352,931.79
合计 555,578,626.21 900,119,720.24
31、 应付款项
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付客户业务保证金 33,420,816,811.27 19,821,667,598.80
开放式基金及待交收清算款 3,313,290,679.60 1,197,240,255.87
股票大宗交易业务保证金 - 100,000,000.00
其他 404,174,240.84 689,749,878.18
合计 37,138,281,731.71 21,808,657,732.85
应付款项余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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32、 租赁负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
房屋建筑物 970,183,161.07 788,715,500.42
合计 970,183,161.07 788,715,500.42
其中：
一年内到期的流动租赁负债 307,699,253.42 287,529,664.62
一年以上到期的非流动租赁负债 662,483,907.65 501,185,835.80
注：于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年
度现金流出不重大。
33、 预计负债
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
预计赔偿（注） 439,199,393.31 17,165,482.02 10,216,980.98 446,147,894.35
其他 311,273.00 1,996,600.00 1,605,636.00 702,237.00
合计 439,510,666.31 19,162,082.02 11,822,616.98 446,850,131.35
注：如 2019 年度财务报告披露，本集团就 GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP 相关潜在法
律纠纷事宜计提了预计负债。截至 2023 年 12 月 31 日该预计负债余额为 58.27 百万美元，
约人民币 412.79 百万元（2022 年 12 月 31 日：58.27 百万美元）。
34、 长期借款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
质押借款 (1) - 41,027,741.29
其他 (2) - 23,641,765.80
合计 - 64,669,507.09
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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35、 应付债券
面值 债券
类型 债券名称 （亿元） 起息日期 期限 发行金额 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
公司债 13 广发 03 90.00 2013/06/17 10 年 8,983,699,500.00 5.10% 9,248,237,460.65 210,762,539.35 9,459,000,000.00 -
公司债 20 广发 01 50.00 2020/01/20 3年 5,000,000,000.00 3.65% 5,173,000,000.00 9,500,000.00 5,182,500,000.00 -
公司债 20 广发 02 58.00 2020/03/16 3年 5,800,000,000.00 3.20% 5,947,971,506.45 37,628,493.55 5,985,600,000.00 -
公司债 20 广发 04 37.00 2020/09/07 3年 3,699,907,500.00 4.00% 3,747,014,496.53 100,985,503.47 3,848,000,000.00 -
公司债 21 广发 03 45.00 2021/06/08 3年 4,495,500,000.00 3.40% 4,584,614,296.07 154,498,630.58 153,000,000.00 4,586,112,926.65
公司债 21 广发 04 10.00 2021/06/08 5年 999,000,000.00 3.68% 1,020,182,843.61 36,999,891.27 36,800,000.00 1,020,382,734.88
公司债 21 广发 05 30.00 2021/07/23 3年 2,997,000,000.00 3.13% 3,040,115,943.31 94,899,086.14 93,900,000.00 3,041,115,029.45
公司债 21 广发 06 45.00 2021/07/23 5年 4,495,500,000.00 3.45% 4,565,701,757.70 156,149,508.67 155,250,000.00 4,566,601,266.37
公司债 21 广发 07 15.00 2021/07/23 10 年 1,498,500,000.00 3.77% 1,523,814,951.77 56,699,919.01 56,550,000.00 1,523,964,870.78
公司债 21 广发 09 34.00 2021/08/13 2年 3,396,600,000.00 2.90% 3,437,041,371.73 61,558,628.27 3,498,600,000.00 -
公司债 21 广发 10 30.00 2021/09/16 3年 2,997,000,000.00 3.10% 3,025,552,247.02 93,999,087.39 93,000,000.00 3,026,551,334.41
公司债 21 广发 11 20.00 2021/09/16 5年 1,998,000,000.00 3.50% 2,019,036,428.75 70,399,780.24 70,000,000.00 2,019,436,208.99
公司债 21 广发 12 20.00 2021/09/16 10 年 1,998,000,000.00 3.90% 2,021,123,694.21 78,199,890.43 78,000,000.00 2,021,323,584.64
公司债 21 广发 13 30.00 2021/10/15 3年 2,997,000,000.00 3.30% 3,019,366,019.85 99,999,088.80 99,000,000.00 3,020,365,108.65
公司债 21 广发 16 42.00 2021/10/29 2年 4,195,800,000.00 3.10% 4,221,092,055.32 109,107,944.68 4,330,200,000.00 -
公司债 21 广发 17 48.00 2021/10/29 3年 4,795,200,000.00 3.30% 4,824,848,697.95 159,998,539.15 158,400,000.00 4,826,447,237.10
公司债 21 广发 19 40.00 2021/11/17 3年 3,996,000,000.00 3.15% 4,013,026,947.53 127,332,116.99 126,000,000.00 4,014,359,064.52
公司债 21 广发 20 35.00 2021/11/17 5年 3,496,500,000.00 3.50% 3,512,386,694.40 123,199,617.25 122,500,000.00 3,513,086,311.65
公司债 21 广发 21 10.00 2021/11/17 10 年 999,000,000.00 3.85% 1,003,858,567.93 38,599,944.48 38,500,000.00 1,003,958,512.41
公司债 21 广发 25 8.00 2021/12/01 540 天 799,980,000.00 3.05% 826,466,960.37 9,631,669.20 836,098,629.57 -
公司债 22 广发 01 34.00 2022/07/15 3年 3,396,600,000.00 2.85% 3,442,255,776.57 98,032,298.52 96,900,000.00 3,443,388,075.09
公司债 22 广发 02 20.00 2022/07/15 5年 1,998,000,000.00 3.24% 2,028,365,926.55 65,199,782.19 64,800,000.00 2,028,765,708.74
公司债 22 广发 03 6.00 2022/07/15 10 年 599,400,000.00 3.70% 609,767,484.41 22,259,951.52 22,200,000.00 609,827,435.93
公司债 22 广发 04 25.00 2022/08/04 3年 2,497,500,000.00 2.59% 2,524,449,461.26 65,582,572.90 64,750,000.00 2,525,282,034.16
公司债 22 广发 05 30.00 2022/08/04 5年 2,997,000,000.00 3.03% 3,034,600,962.37 91,499,672.91 90,900,000.00 3,035,200,635.28
公司债 22 广发 06 15.00 2022/08/04 10 年 1,498,500,000.00 3.59% 1,520,691,320.09 53,999,878.06 53,850,000.00 1,520,841,198.15
公司债 22 广发 07 8.00 2022/08/16 3年 799,200,000.00 2.68% 807,406,082.74 21,706,424.81 21,440,000.00 807,672,507.55
公司债 22 广发 08 25.00 2022/08/16 5年 2,497,500,000.00 3.12% 2,527,177,979.40 78,499,726.12 78,000,000.00 2,527,677,705.52
公司债 22 广发 09 12.00 2022/08/16 10 年 1,198,800,000.00 3.60% 1,215,178,154.19 43,319,899.85 43,200,000.00 1,215,298,054.04
公司债 22 广发 10 10.00 2022/08/29 3年 999,000,000.00 2.60% 1,008,017,248.69 26,333,030.39 26,000,000.00 1,008,350,279.08
公司债 22 广发 11 10.00 2022/09/19 3年 999,000,000.00 2.55% 1,006,359,731.14 25,833,027.85 25,500,000.00 1,006,692,758.99
公司债 22 广发 12 5.00 2022/09/19 5年 499,500,000.00 2.95% 503,730,943.56 14,849,945.64 14,750,000.00 503,830,889.20
公司债 23 广发 01 38.00 2023/02/16 2年 3,800,000,000.00 3.20% - 3,906,275,066.92 - 3,906,275,066.92
公司债 23 广发 02 5.00 2023/03/13 2年 500,000,000.00 3.23% - 513,008,494.52 - 513,008,494.52
公司债 23 广发 03 20.00 2023/03/13 3年 2,000,000,000.00 3.30% - 2,053,161,644.48 - 2,053,161,644.48
公司债 23 广发 04 35.00 2023/04/24 3年 3,493,000,000.00 3.06% - 3,568,546,116.51 - 3,568,546,116.51
公司债 23 广发 05 10.00 2023/04/24 5年 998,000,000.00 3.21% - 1,020,436,960.30 - 1,020,436,960.30
公司债 23 广发 06 15.00 2023/07/17 3年 1,497,000,000.00 2.75% - 1,516,443,418.39 - 1,516,443,418.39
公司债 23 广发 07 20.00 2023/09/08 370 天 2,000,000,000.00 2.49% - 2,015,690,411.40 - 2,015,690,411.40
公司债 23 广发 08 17.00 2023/10/16 387 天 1,700,000,000.00 2.60% - 1,709,324,383.53 - 1,709,324,383.53
公司债 23 广发 09 21.00 2023/10/24 3年 2,095,800,000.00 3.00% - 2,107,970,173.00 - 2,107,970,173.00
公司债 23 广发 10 29.00 2023/12/08 382 天 2,900,000,000.00 2.88% - 2,905,491,726.08 - 2,905,491,726.08
公司债 GF HOLD B2409 USD 3.00 2021/09/15 3年 USD 298,440,911.98 1.125% 2,089,922,977.11 63,403,106.10 23,907,096.54 2,129,418,986.67
小计 93,092,376,989.23 23,817,017,590.91 35,047,095,726.11 81,862,298,854.03
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
35、 应付债券（续）
面值 债券
类型 债券名称 （亿元） 起息日期 期限 发行金额 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
次级债 20 广发 C1 20.00 2020/03/03 3年 2,000,000,000 3.35% 2,055,802,738.56 11,197,261.44 2,067,000,000.00 -
次级债 20 广发 C2 25.00 2020/03/03 5年 2,500,000,000 3.80% 2,579,123,286.88 94,999,999.05 95,000,000.00 2,579,123,285.93
次级债 22 广发 C1 30.00 2022/10/17 3年 2,997,000,000 2.85% 3,015,010,959.26 86,500,095.77 85,500,000.00 3,016,011,055.03
次级债 22 广发 C2 5.00 2022/10/17 5年 499,500,000 3.20% 502,852,329.04 16,100,006.86 16,000,000.00 502,952,335.90
次级债 22 广发 C3 20.00 2022/11/14 3年 1,998,000,000 2.86% 2,005,609,863.07 57,866,728.45 57,200,000.00 2,006,276,591.52
次级债 22 广发 C4 5.00 2022/11/14 5年 499,500,000 3.20% 501,617,260.44 16,100,006.94 16,000,000.00 501,717,267.38
次级债 23 广发 C1 10.00 2023/08/25 3年 999,000,000 2.95% - 1,009,543,874.63 - 1,009,543,874.63
小计 10,660,016,437.25 1,292,307,973.14 2,336,700,000.00 9,615,624,410.39
收益凭证（注） 12,134,635,907.31 2,174,177,012.47 2,206,241,885.94 12,102,571,033.84
合计 115,887,029,333.79 27,283,502,576.52 39,590,037,612.05 103,580,494,298.26
注：于 2023 年 12 月 31 日，未到期收益凭证按固定年利率为 2.38%至 3.40%（2022 年 12 月
31 日：2.38%至 3.80%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含非
密切关联的嵌入式衍生工具，理由是其回报与标的波幅挂钩。对于嵌入式衍生工具而言，
这些工具自脱离其各自的主合约后于合并财务报表入账。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
36、 其他负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他应付款 (1) 1,286,219,666.60 1,332,447,194.16
应付票据 2,395,311,513.70 1,165,008,789.57
应付基金销售佣金及相关费用 860,996,310.17 809,689,227.01
应付永续债利息 444,900,000.00 -
期货风险准备金 (2) 216,867,691.36 194,953,749.21
基金专项风险准备金 (3) 126,260,867.22 113,980,241.74
代理兑付证券款 859,180.56 861,460.56
其他 498,298,560.82 395,176,510.89
合计 5,829,713,790.43 4,012,117,173.14
(1) 其他应付款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
采购款项 139,767,106.12 248,203,809.21
证券投资者保护基金 ① 25,627,172.20 30,849,382.18
期货投资者保障基金 ② 982,346.43 698,840.50
应付融资租赁保证金 43,095.91 29,722,415.20
其他 1,119,799,945.94 1,022,972,747.07
合计 1,286,219,666.60 1,332,447,194.16
① 本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本报告期内按照营业收入的 0.50%计提证
券投资者保护基金。
② 根据中国证监会公告[2022]43 号《关于修改、废止部分证券期货规范性文件的决定》中《关
于期货交易所、期货公司缴纳期货交易者保障基金有关事项的规定》，本集团按照代理交易
额的亿分之五点五计提期货交易者保障基金。
年末大额的其他应付款项账龄主要为 1 年以内。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
36、 其他负债（续）
(2) 期货风险准备金
期货风险准备金是本集团之子公司广发期货有限公司按照代理手续费收入减去应付期货
交易所手续费后的净收入的 5%计提。
(3) 基金专项风险准备金
基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保基金专项
风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照《全国社会保障基
金境内委托投资风险准备金管理办法》(社保基金发[2015]211 号)的规定，对管理的社保
基金，按当年收取的委托资产组合管理费的 20%提取的专项风险准备金，专项用于弥补
社保基金投资亏损。当社保基金专项风险准备金余额达到委托资产组合年末净值的 10%
时不再提取。
37、 股本
本年变动
2022 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2023 年 12 月 31 日
无限售条件股份
1.人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
2.境外上市外资股 1,701,796,200.00 - - - - - 1,701,796,200.00
无限售条件股份合计 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
股份总数 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
38、 其他权益工具
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 110,000,000 10,990,000,000.00 115,000,000 11,488,500,000.00 - - 225,000,000 22,478,500,000.00
合计 110,000,000 10,990,000,000.00 115,000,000 11,488,500,000.00 - - 225,000,000 22,478,500,000.00
于 2023 年 12 月 31 日的永续次级债详情如下：
发行时间 债券名称 发行金额 票面利率
（人民币千元）
2021年9月 21广发Y1 1,000,000.00 3.95%
2022年6月 22广发Y1 2,700,000.00 3.75%
2022年7月 22广发Y2 5,000,000.00 3.53%
2022年8月 22广发Y3 2,300,000.00 3.48%
2023年3月 23广发Y1 500,000.00 4.20%
2023年4月 23广发Y2 3,000,000.00 4.10%
2023年5月 23广发Y3 5,000,000.00 3.78%
2023年6月 23广发Y4 3,000,000.00 3.73%
经中国证监会批准，本公司总计发行八期永续次级债券（以下统称“永续债”）。本公司有权
于永续债第 5 个和其后每个付息日按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎
回该债券。永续债票面利率在前 5 个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权，自第 6 个
计息年度起，永续债每 5 年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再
加上 300 个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前 5 个工作日中国债券信息网公布的
中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债收益率算术平均值。
债券附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，本公司可自
行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任
何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前 12 个月，本公司向普通股股东分红
或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息
及其孳息。
本公司发行的永续债属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。
39、 资本公积
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
股本溢价 31,103,339,645.50 - - 31,103,339,645.50
其他 182,841,672.80 10,666,452.55 - 193,508,125.35
合计 31,286,181,318.30 10,666,452.55 - 31,296,847,770.85
81
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
40、 库存股
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
股份回购 233,608,724.73 - - 233,608,724.73
合计 233,608,724.73 - - 233,608,724.73
2022 年 3 月 30 日，本公司第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司拟以集中竞
价方式回购 A 股股份的议案》。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司累计通过深圳证券交易所以
集中竞价方式累计回购本公司 15,242,153 股 A 股普通股票用于限制性股票股权激励计划，购
股成本为人民币 233,608,724.73 元（含交易费用）。
41、 其他综合收益
2023 年
减：前期计入其 减：前期计入
本年所得税前发生 他综合收益当期 其他综合收益当 税后归属于 税后归属于少
2022 年末余额 额 转入损益 期转入留存收益 减：所得税费用 母公司所有者 数股东 2023 年末余额
不能重分类至损益的其他综合
收益 419,426,754.53 (39,166,659.32) - (4,487,905.64) (9,249,295.44) (25,409,233.41) (20,224.83) 394,017,521.12
将重分类至损益的其他综合收益 315,508,312.43 901,017,216.68 104,631,801.06 - 164,563,919.12 629,182,226.38 2,639,270.12 944,690,538.81
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益 5,589,683.85 1,235,538.00 - - - 1,235,538.00 - 6,825,221.85
其他债权投资公允
价值变动 (314,811,855.59) 804,668,894.32 176,192,545.51 - 147,939,673.30 480,536,675.51 - 165,724,819.92
其他债权投资信用
减值准备 224,774,814.31 571,722.93 (71,560,744.45) - 16,624,245.82 55,508,221.56 - 280,283,035.87
外币财务报表折算差额 399,955,669.86 94,541,061.43 - - - 91,901,791.31 2,639,270.12 491,857,461.17
合计 734,935,066.96 861,850,557.36 104,631,801.06 (4,487,905.64) 155,314,623.68 603,772,992.97 2,619,045.29 1,338,708,059.93
2022 年
减：前期计入其他综
2021 年末余额 本年所得税前发生额 合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司所有者 税后归属于少数股东 2022 年末余额
不能重分类至损益的其他综合
收益 526,978,912.57 (144,969,790.18) - (38,371,783.11) (107,552,158.04) 954,150.97 419,426,754.53
将重分类至损益的其他综合收益 532,533,334.32 128,347,566.17 566,832,545.14 (234,943,257.90) (217,025,021.89) 13,483,300.82 315,508,312.43
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益 (757,267.73) 6,346,951.58 - - 6,346,951.58 - 5,589,683.85
其他债权投资公允
价值变动 395,639,253.52 (387,427,541.57) 554,902,988.64 (231,879,421.10) (710,451,109.11) - (314,811,855.59)
其他债权投资信用
减值准备 230,470,788.02 3,169,745.99 11,929,556.50 (3,063,836.80) (5,695,973.71) - 224,774,814.31
外币财务报表折算差额 (92,819,439.49) 506,258,410.17 - - 492,775,109.35 13,483,300.82 399,955,669.86
合计 1,059,512,246.89 (16,622,224.01) 566,832,545.14 (273,315,041.01) (324,577,179.93) 14,437,451.79 734,935,066.96
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42、 盈余公积
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 8,563,349,891.57 698,484,290.34 - 9,261,834,181.91
任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17
合计 8,732,777,622.74 698,484,290.34 - 9,431,261,913.08
43、 一般风险准备
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
其他风险准备金 12,339,395,296.07 1,178,548,327.08 - 13,517,943,623.15
交易风险准备金 9,408,671,299.33 709,035,660.31 - 10,117,706,959.64
合计 21,748,066,595.40 1,887,583,987.39 - 23,635,650,582.79
本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备金。
本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之 10%提取其他风险准备金，
并参照《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于
基金托管费收入的 2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规定，按本公司净
利润之 10%提取交易风险准备金。
本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险准备
金。
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44、 未分配利润
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
年初未分配利润 39,266,193,219.21 38,140,087,977.29
加：本年归属于母公司股东的净利润 6,977,799,497.16 7,929,282,812.63
减：提取法定盈余公积金 (1) 698,484,290.34 784,811,592.21
提取一般风险准备 (1) 1,887,583,987.39 2,175,943,223.00
分配普通股股利 (2) 2,662,045,928.85 3,802,922,755.50
分配永续债利息 842,190,000.00 39,500,000.00
其他 4,487,905.64 -
年末未分配利润 40,149,200,604.15 39,266,193,219.21
（1）根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本公司税后
净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈余公积金、交易
风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报
股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及其他风险准备金，用于弥补证券
交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。
法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股
本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25%。
（2）经 2023 年 6 月 28 日股东大会审议批准，本公司以总股本 7,621,087,664 股剔除已回
购 A 股股份 15,242,153 股后的 7,605,845,511 股为基数，每 10 股分配现金红利人民币
3.50 元（含税），分派红利总额为人民币 2,662,045,928.85 元。
经 2022 年 5 月 20 日股东大会审议批准，本公司以总股本 7,621,087,664 股剔除已回
购 A 股股份 15,242,153 股后的 7,605,845,511 股为基数，每 10 股分配现金红利人民
币 5.00 元（含税），分派红利总额为人民币 3,802,922,755.50 元。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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45、 利息净收入
2023 年 2022 年
利息收入 13,546,682,083.28 12,855,140,111.07
其中：货币资金及结算备付金利息收入 3,514,397,226.75 3,197,574,233.45
融出资金利息收入 5,208,046,761.42 5,455,584,212.43
买入返售金融资产利息收入 702,524,634.61 751,664,694.29
其中：约定购回利息收入 957,777.79 634,196.03
股票质押回购利息收入 510,292,345.14 658,382,985.62
债权投资利息收入 25,961,618.89 6,134,281.71
其他债权投资利息收入 3,680,126,572.25 3,036,481,914.72
融资租赁及售后回租利息收入 15,021,767.76 41,324,595.46
其他 400,603,501.60 366,376,179.01
利息支出 10,410,661,253.11 8,754,029,577.94
其中：短期借款利息支出 319,478,922.48 60,116,403.98
应付短期融资款利息支出 1,024,204,418.73 1,012,934,669.94
拆入资金利息支出 1,117,772,046.05 705,397,804.02
其中：转融通利息支出 659,145,124.13 477,612,119.59
卖出回购金融资产款利息支出 3,470,463,741.55 2,220,184,093.80
其中：报价回购利息支出 86,233,906.95 23,087,400.44
代理买卖证券款利息支出 580,398,800.44 600,692,204.12
长期借款利息支出 735,897.55 8,992,312.05
应付债券利息支出 3,502,383,868.88 3,954,879,270.68
其中：次级债券利息支出 293,307,973.14 202,186,301.76
租赁负债利息支出 35,463,539.84 33,391,666.17
其他 359,760,017.59 157,441,153.18
利息净收入 3,136,020,830.17 4,101,110,533.13
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七、 合并财务报表项目附注（续）
46、 手续费及佣金净收入
2023 年 2022 年
证券经纪业务净收入 5,261,060,761.21 5,845,225,514.45
其中：证券经纪业务收入 5,526,104,197.77 6,119,632,693.92
其中：代理买卖证券业务 3,808,866,951.64 4,352,797,333.59
交易单元席位租赁 902,446,214.90 984,687,450.16
代销金融产品业务 (1) 790,433,253.08 778,015,444.08
证券经纪业务支出 265,043,436.56 274,407,179.47
其中：代理买卖证券业务 264,629,967.19 273,676,516.86
期货经纪业务净收入 549,093,634.78 541,626,303.31
其中：期货经纪业务收入 549,093,634.78 541,626,303.31
投资银行业务净收入 566,316,981.96 610,373,279.78
其中：投资银行业务收入 590,936,467.00 629,130,710.09
其中：证券承销业务 492,273,761.20 508,022,725.50
证券保荐业务 40,686,887.93 48,827,530.08
财务顾问业务 (2) 38,112,741.33 40,696,440.20
投资银行业务支出 24,619,485.04 18,757,430.31
其中：证券承销业务 14,571,910.75 6,295,914.33
财务顾问业务 (2) 490,566.04 -
资产管理业务净收入 371,791,401.21 785,885,400.92
其中：资产管理业务收入 (3) 371,791,401.21 785,885,400.92
基金管理业务净收入 7,355,857,386.45 8,153,256,511.13
其中：基金管理业务收入 7,355,857,386.45 8,153,256,511.13
投资咨询业务净收入 124,065,772.66 134,037,683.24
其中：投资咨询业务收入 124,065,772.66 134,037,683.24
其他手续费及佣金净收入 284,156,596.64 292,785,783.74
其中：其他手续费及佣金收入 296,645,688.49 306,567,275.01
其他手续费及佣金支出 12,489,091.85 13,781,491.27
合计 14,512,342,534.91 16,363,190,476.57
其中：手续费及佣金收入合计 14,814,494,548.36 16,670,136,577.62
手续费及佣金支出合计 302,152,013.45 306,946,101.05
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
46、 手续费及佣金净收入（续）
(1) 代销金融产品业务
2023 年 2022 年
销售总金额 赎回总金额 代销收入 销售总金额 赎回总金额 代销收入
基金 141,067,913,353.81 118,610,769,682.09 637,023,300.23 102,424,180,097.72 83,595,392,958.12 701,446,016.34
信托 42,950,811,866.57 39,471,991,555.24 96,436,885.83 31,893,467,972.87 30,830,541,752.36 48,338,075.39
其他 460,240,584,321.33 429,667,444,721.09 56,973,067.02 381,441,574,968.61 382,096,095,268.71 28,231,352.35
合计 644,259,309,541.71 587,750,205,958.42 790,433,253.08 515,759,223,039.20 496,522,029,979.19 778,015,444.08
(2) 财务顾问业务净收入
2023 年 2022 年
并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司 4,481,132.08 2,330,188.68
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 1,783,018.87 1,094,339.62
其他财务顾问业务净收入 31,358,024.34 37,271,911.90
合计 37,622,175.29 40,696,440.20
(3) 资产管理业务开展情况及收入
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务 合计
年末产品数量 140 309 21 470
年末客户数量 402,862 309 64 403,235
其中：个人客户 401,784 124 5 401,913
机构客户 1,078 185 59 1,322
年初受托资金 183,640,071,473.78 63,774,959,877.49 8,771,710,989.73 256,186,742,341.00
其中：自有资金投入 292,107,320.28 - - 292,107,320.28
个人客户 22,965,803,036.81 7,647,592,857.49 4,573,722.66 30,617,969,616.96
机构客户 160,382,161,116.69 56,127,367,020.00 8,767,137,267.07 225,276,665,403.76
年末受托资金 99,970,238,234.16 88,274,413,526.54 9,906,433,845.52 198,151,085,606.22
其中：自有资金投入 284,749,567.38 - 1,257,428,067.62 1,542,177,635.00
个人客户 20,365,258,904.83 7,551,792,371.22 143,032,881.52 28,060,084,157.57
机构客户 79,320,229,761.95 80,722,621,155.32 8,505,972,896.38 168,548,823,813.65
年末主要受托资产初始成本 137,523,704,278.22 90,102,947,388.36 9,929,838,973.00 237,556,490,639.58
其中：股票 6,415,884,035.49 23,483,025,098.58 303,192,017.56 30,202,101,151.63
国债 234,811,501.70 11,278,858.87 - 246,090,360.57
其他债券 111,464,781,845.75 27,073,323,305.49 212,161,246.51 138,750,266,397.75
基金 5,621,498,473.90 1,733,993,994.56 330,165,765.54 7,685,658,234.00
信托 - 833,992,877.11 - 833,992,877.11
委贷资产和逆回购 3,291,230,605.02 18,307,691,367.88 - 21,598,921,972.90
期货 408,642,338.24 5,254,958.50 454,734,281.98 868,631,578.72
协议或定期存款 5,140,116,138.37 - 1,172,225,700.73 6,312,341,839.10
其他 4,946,739,339.75 18,654,386,927.37 7,457,359,960.68 31,058,486,227.80
当年资产管理业务手续费净收入 243,221,546.82 125,127,433.50 3,442,420.89 371,791,401.21
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
47、 投资收益
2023 年 2022 年
权益法核算的长期股权投资收益 722,842,781.18 935,467,918.25
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 5,354,107.82 (4,257,728.03)
金融工具投资收益 4,572,650,349.43 3,451,700,285.04
其中：持有期间取得的收益 4,641,009,333.28 3,832,213,865.52
-交易性金融工具 4,274,546,220.57 3,819,220,115.82
-其他权益工具投资 366,463,112.71 12,993,749.70
处置金融工具取得的损失 (68,358,983.85) (380,513,580.48)
-交易性金融工具 (260,813,536.64) (3,290,640,126.29)
-其他债权投资 176,192,545.51 554,902,988.64
-衍生金融工具 16,262,007.28 2,355,223,557.17
合计 5,300,847,238.43 4,382,910,475.26
交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具 2023 年 2022 年
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 4,262,977,757.80 3,828,507,656.50
当期损益的金融资产 处置取得收益 23,538,943.04 (3,358,001,533.81)
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 (32,592,313.06) (27,567,195.30)
当期损益的金融负债 处置取得收益 (38,147,125.97) 64,026,029.02
指定为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 44,160,775.83 18,279,654.62
当期损益的金融负债 处置取得收益 (246,205,353.71) 3,335,378.50
2023 年度本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的投资收益。
对联营企业和合营企业的投资，详见附注七、12。
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
48、 其他收益
2023 年 2022 年
财政扶持及奖励款 923,673,565.53 1,364,716,667.82
代扣代缴手续费 58,087,640.22 67,765,623.53
加计抵减税额 235,122.97 90,564.44
合计 981,996,328.72 1,432,572,855.79
88
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
49、 公允价值变动(损失)/收益
2023 年 2022 年
产生公允价值变动收益的来源：
-交易性金融资产 35,917,166.50 (4,341,605,075.01)
-交易性金融负债 (860,987,707.38) 1,093,699,222.05
其中：指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 (686,759,998.72) 448,595,506.78
-衍生金融工具 (186,136,316.44) 1,065,320,615.92
合计 (1,011,206,857.32) (2,182,585,237.04)
50、 其他业务收入
2023 年 2022 年
大宗商品销售收入(注) 342,573,920.85 1,056,311,021.83
租赁收入 35,121,955.55 23,668,886.78
其他 10,728,628.77 1,779,355.81
合计 388,424,505.17 1,081,759,264.42
注：大宗商品销售成本在其他业务成本中核算。
51、 税金及附加
2023 年 2022 年
城市维护建设税 73,574,743.04 79,046,444.95
教育费附加 31,799,992.41 34,198,728.11
房产税 34,280,368.89 33,805,692.90
印花税 2,108,229.62 1,909,405.05
车船使用税 276,575.41 289,229.16
其他税费 23,708,395.17 25,864,093.70
合计 165,748,304.54 175,113,593.87
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
52、 业务及管理费
2023 年 2022 年
职工费用 8,772,982,851.42 8,880,261,966.85
基金及资产管理计划代销佣金支出 1,836,472,606.78 2,045,681,568.36
固定资产折旧费 353,619,430.54 309,335,470.96
使用权资产折旧费 341,364,260.12 308,219,899.27
邮电通讯费 290,793,120.78 267,664,409.99
业务宣传费 228,674,416.99 205,773,424.65
业务接待费 226,406,269.07 183,915,763.90
信息系统服务费 205,277,120.30 164,079,374.23
会员费 203,940,082.43 229,347,021.54
差旅费 189,136,857.92 94,987,205.20
其他 1,236,576,208.37 1,120,196,157.45
合计 13,885,243,224.72 13,809,462,262.40
53、 信用减值损失/(转回)
2023 年 2022 年
融出资金减值转回 (18,701,967.41) (211,304,449.30)
买入返售金融资产减值转回 (34,339,505.75) (199,947,743.68)
应收款项坏账损失 59,262,642.18 41,664,394.91
租赁应收款减值(转回)/损失 (22,446,579.67) 22,383,760.08
债权投资减值损失/(转回) 34,438,643.72 (22,340,392.28)
其他债权投资减值损失/(转回) 71,560,744.45 (11,929,556.50)
其他损失 5,711,402.63 9,411,764.90
合计 95,485,380.15 (372,062,221.87)
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
54、 营业外收入
计入当期非经常
2023 年 2022 年 性损益的金额
其他 1,151,556.27 2,715,445.16 1,151,556.27
合计 1,151,556.27 2,715,445.16 1,151,556.27
55、 营业外支出
计入当期非经常
2023 年 2022 年 性损益的金额
捐赠支出 34,878,679.17 49,878,045.00 34,878,679.17
其他 16,635,320.94 12,775,189.39 16,635,320.94
合计 51,514,000.11 62,653,234.39 51,514,000.11
56、 所得税费用
2023 年 2022 年
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,142,366,162.29 1,846,974,893.33
递延所得税调整 (260,847,092.22) (357,189,842.21)
合计 881,519,070.07 1,489,785,051.12
会计利润 8,744,435,954.21 10,387,789,226.12
按 25%的税率计算的所得税费用 2,186,108,988.55 2,596,947,306.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 98,238,980.79 42,705,849.87
免税收入的纳税影响 (1,355,901,394.39) (1,193,005,843.15)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
差异的纳税影响 71,828,685.73 68,008,944.08
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,986,519.81 (1,058,474.12)
在其他地区的子公司税率不一致的
影响 (3,123,399.87) (16,783,801.08)
其他 (117,619,310.55) (7,028,931.01)
合计 881,519,070.07 1,489,785,051.12
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
57、 每股收益
(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
2023 年 2022 年
归属于母公司股东的当年净利润 6,977,799,497.16 7,929,282,812.63
减：其他权益工具股息影响 685,881,780.82 198,579,369.87
归属于普通股股东的当年净利润 6,291,917,716.34 7,730,703,442.76
(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
2023 年 2022 年
年初已发行普通股股数（股） 7,621,087,664 7,621,087,664
减：股票回购股份加权平均数（股） 15,242,153 8,891,256
发行在外普通股的加权数（股） 7,605,845,511 7,612,196,408
(3) 每股收益
2023 年 2022 年
按归属于普通股股东的当年净利润计算：
基本每股收益（人民币元） 0.83 1.02
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
58、 现金流量表项目注释
(1) 与经营活动有关的现金
① 收到其他与经营活动有关的现金
2023 年 2022 年
收到的业务保证金 17,418,356,828.45 5,663,976,335.01
营业外收入及其他收益收到的现金 983,147,885.00 1,435,286,656.17
开放式基金及待交收清算款 614,468,960.45 184,434,569.28
收到的产品增值税及附加 799,932,113.85 656,490,979.38
融资租赁及售后回租业务净流入 239,919,008.97 502,920,408.60
其他 327,086,371.84 169,295,680.28
合计 20,382,911,168.56 8,612,404,628.72
② 支付其他与经营活动有关的现金
2023 年 2022 年
业务及管理费现金支出 4,220,973,024.68 4,802,460,461.25
存出保证金净增加 911,523,625.59 7,860,648,568.26
定期存款及存款保证金 - 829,573,751.51
其他 345,826,915.57 81,691,573.56
合计 5,478,323,565.84 13,574,374,354.58
(2) 与筹资活动有关的现金
① 收到其他与筹资活动有关的现金
2023 年 2022 年
收益凭证业务收到的现金 22,790,991,544.23 33,841,264,305.31
其他 1,191,969,690.30 -
合计 23,982,961,234.53 33,841,264,305.31
② 支付其他与筹资活动有关的现金
2023 年 2022 年
收益凭证业务支付的现金 13,728,134,361.31 25,609,657,999.04
支付租赁负债的现金 342,836,629.06 307,818,925.34
其他 - 655,757,096.17
合计 14,070,970,990.37 26,573,234,020.55
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
58、现金流量表项目注释（续）
(2) 与筹资活动有关的现金（续）
③ 筹资活动产生的各项负债的变动如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 4,491,782,298.20 2,457,226,063.83 398,351,409.11 509,310,299.57 - 6,838,049,471.57
应付短期融资券 37,308,357,450.04 62,992,661,544.23 1,013,204,418.73 55,950,934,926.36 - 45,363,288,486.64
应付债券 115,887,029,333.79 23,745,330,000.00 3,564,968,711.02 39,616,833,746.55 - 103,580,494,298.26
长期借款 64,669,507.09 - 347,067.32 65,016,574.41 - -
租赁负债 788,715,500.42 - 559,471,205.66 378,003,545.01 - 970,183,161.07
应 付 股 利 及 永续 债
利息 - - 4,081,117,928.85 3,636,217,928.85 - 444,900,000.00
-
合计 158,540,554,089.54 89,195,217,608.06 9,617,460,740.69 100,156,317,020.75 - 157,196,915,417.54
(3) 以净额列报的现金流量
相关事实情况 净额列报的依据 财务影响
融出资金净增加/减少额 证券业务中融出资金业务所产生 金融企业的有关项目：周转 本年净额列示在“融出资金
的现金流量 快、金额大、期限短项目的 净增加额”
现金流入和现金流出
拆入资金净增加/减少额 证券业务中资金拆借活动所产生 金融企业的有关项目：向其 本年净额列示在“拆入资金
的现金流量 他金融企业拆借资金 净增加额”
回购业务资金净增加/减少额 证券业务中回购业务所产生的现 金融企业的有关项目：周转 本年净额列示在“回购业务
金流量 快、金额大、期限短项目的 资金净增加额”
现金流入和现金流出
交易性金融工具现金净增加/减 证券业务中为交易目的买入和卖 金融企业的有关项目：证券 本年净额列示在“交易性金
少额 出证券所产生的现金流量 的买入与卖出等 融工具现金净减少额”
代理买卖证券收到/支出的现金 证券业务中代理客户买卖证券交 金融企业的有关项目：代理 本年净额列示在“代理买卖
净额 易产生的现金流量 客户买卖证券 证券支出的现金净额”
收回投资收到的现金/投资支付 证券业务中买入和卖出其他债权 金融企业的有关项目：证券 本年净额列示在“收回投资
的现金 投资及其他权益工具投资所产生 的买入与卖出等 收到的现金”或“投资支付
的现金流量 的现金”
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
59、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2023 年 2022 年
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,862,916,884.14 8,898,004,175.00
加：信用减值损失及其他资产
减值损失/(转回) 99,112,373.53 (360,045,219.40)
固定资产及投资性房地产折旧 363,830,299.38 315,469,420.81
使用权资产折旧 341,364,260.12 308,219,899.27
无形资产摊销 176,517,640.36 152,130,801.09
长期待摊费用摊销 47,762,842.06 43,573,741.71
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (1,291,188.94) (98,775.77)
公允价值变动损失 834,168,977.88 1,897,564,922.93
财务费用 1,273,640,692.63 2,069,713,075.17
汇兑损失 10,184,132.74 47,042,725.90
投资收益 (1,270,852,547.22) (1,499,106,928.56)
递延所得税资产增加 (135,246,063.42) (194,139,257.76)
递延所得税负债减少 (125,601,028.80) (167,081,965.53)
交易性金融资产的增加 (57,100,424,162.89) (36,306,003,282.14)
经营性应收项目的增加 (7,682,440,144.75) (2,759,975,040.93)
经营性应付项目的增加 46,387,381,876.80 77,576,498,637.89
经营活动产生的现金流量净额 (8,918,975,156.38) 50,021,766,929.68
2023 年末 2022 年末
② 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 146,004,891,075.14 149,831,673,420.82
减：现金的年初余额 149,831,673,420.82 141,769,343,344.08
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (3,826,782,345.68) 8,062,330,076.74
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
59、现金流量表补充资料（续）
(2) 现金及现金等价物的构成
2023 年末 2022 年末
现金 146,004,891,075.14 149,831,673,420.82
其中：库存现金 327,211.25 2,832,270.78
可随时用于支付的银行存款 111,503,741,602.50 122,161,230,484.48
可随时用于支付的其他货币资金 4,347,732.91 1,429,220.03
可随时用于支付的结算备付金 34,496,474,528.48 27,666,181,445.53
现金及现金等价物余额 146,004,891,075.14 149,831,673,420.82
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金
2023年末 2022年末 理由
风险准备金及相关利息 6,016,800,509.56 5,173,384,938.05 受限的货币资金
其他原始存期大于 3 个月的定期存款 1,036,250,954.37 1,546,526,390.79 不易变现的定期存款
货币资金其他应计利息 253,918,735.88 291,347,641.42 应收未收的利息
结算备付金应计利息 13,914,494.38 14,060,050.15 应收未收的利息
货币资金减值准备 (176,138.32) (268,283.39) 减值准备
合计 7,320,708,555.87 7,025,050,737.02
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 重要非全资子公司
少数股东 本年归属于 本年向少数股东 年末少数
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额
广发基金管理有限公司 45.47% 886,459,490.53 576,882,000.00 4,939,710,687.83
(2) 重要非全资子公司的重要财务信息
2023 年 12 月 31 日
资产合计 负债合计
广发基金管理有限公司 17,010,866,673.10 6,146,400,802.88
2023年
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广发基金管理有限公司 7,642,823,989.92 1,949,690,880.46 1,955,451,243.76 1,389,464,790.05
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
八、 在其他主体中的权益（续）
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
对联营企
业投资的会
联营企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 计处理方法
人民币万元
易方达基金管理有限公司 珠海市 广州市 公开募集证券投资基金 13,244.20 22.65% 权益法
管理、基金销售、特定
客户资产管理。
本集团在易方达基金管理有限公司的表决权比例与持股比例一致。
(2) 重要联营企业的主要财务信息
易方达基金管理有限公司
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
资产合计 25,363,554,179.64 24,301,603,274.71
负债合计 8,793,560,954.52 9,661,926,268.23
净资产 16,569,993,225.12 14,639,677,006.48
少数股东权益 22,655,081.26 22,229,035.02
归属于母公司股东权益 16,547,338,143.86 14,617,447,971.46
按持股比例计算的净资产份额 3,747,972,089.58 3,310,851,965.54
其他调整 (2,552,110.56) (2,879,396.50)
账面价值 3,745,419,979.02 3,307,972,569.04
2023 年 2022 年
营业总收入 12,500,511,216.73 13,914,523,586.15
净利润 3,381,923,833.18 3,836,996,440.82
其他综合收益 5,254,385.46 29,137,502.73
综合收益总额 3,387,178,218.64 3,866,133,943.55
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
八、 在其他主体中的权益（续）
2、 在合营企业或联营企业中的权益（续）
(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
2023 年 2022 年
联营企业：
投资账面价值合计 3,497,951,415.37 3,114,490,676.23
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 21,273,704.55 236,347,087.54
其他综合收益 17.11 (212,788.99)
综合收益总额 21,273,721.66 236,134,298.55
合营企业：
投资账面价值合计 1,981,900,981.76 2,321,688,770.04
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (64,689,664.90) (164,592,338.42)
其他综合收益 - -
综合收益总额 (64,689,664.90) (164,592,338.42)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团管理或持有的投资基金和
资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融
资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有
的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
2023 年末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资
产为人民币 472,553,229,346.30 元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的账面
价值为人民币 17,032,595,842.92 元，分类为交易性金融资产。该等账面价值与其最大损失敞
口相若。
2023 年末本集团在由第三方发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益，
在 本 集 团 资 产 负 债 表 中 的 账 面 价 值 为 人 民 币 84,513,717,923.71 元 ， 其 中 人 民 币
84,491,023,229.29 元分类为交易性金融资产，人民币 12,757,389.56 分类为其他权益工具投
资，人民币 9,937,304.86 元分类为债权投资。该等账面价值与其最大损失敞口相若。
本年本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化
主体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币 4,907,609,331.13 元。
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释
1、 长期股权投资
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
子公司 21,007,240,765.45 21,007,240,765.45
联营企业 3,998,429,634.82 3,564,136,870.13
合营企业 199,990,148.05 829,172,115.76
合计 25,205,660,548.32 25,400,549,751.34
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释（续）
1、长期股权投资（续）
(1) 长期股权投资详细情况
本年增减变动
在当期损益中 其他综合收益
被投资单位名称 2022 年 12 月 31 日 增加投资 减少投资 确认的投资损益 及资本公积调整 现金红利 2023 年 12 月 31 日
易方达基金管理有限公司 3,307,972,569.04 - - 766,258,741.53 1,188,668.45 (330,000,000.00) 3,745,419,979.02
广东股权交易中心股份有限公司 38,737,050.28 - - (1,553,947.80) - - 37,183,102.48
中证机构间报价系统股份有限公司 217,427,250.81 - - (1,600,714.60) 17.11 - 215,826,553.32
广东新动能股权投资合伙企业（有限合伙） 829,172,115.76 - 624,024,193.17 4,291,596.30 - (9,449,370.84) 199,990,148.05
广发基金管理有限公司 2,899,652,131.81 - - - - - 2,899,652,131.81
广发期货有限公司 1,788,493,562.37 - - - - - 1,788,493,562.37
广发控股（香港）有限公司 4,655,627,000.00 - - - - - 4,655,627,000.00
广发信德投资管理有限公司 2,800,000,000.00 - - - - - 2,800,000,000.00
广发乾和投资有限公司 7,101,671,306.71 - - - - - 7,101,671,306.71
广发证券资产管理（广东）有限公司 1,000,000,000.00 - - - - - 1,000,000,000.00
广发融资租赁（广东）有限公司 761,796,764.56 - - - - - 761,796,764.56
合计 25,400,549,751.34 - 624,024,193.17 767,395,675.43 1,188,685.56 (339,449,370.84) 25,205,660,548.32
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释（续）
1、 长期股权投资（续）
(1) 长期股权投资详细情况（续）
本年末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
本年度，本公司认为无需对长期股权投资计提减值损失。本年末，本公司长期股权投资
的减值准备余额为零。
重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。
联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。
2、 应付职工薪酬
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
(1)短期薪酬及长期薪金 5,137,736,307.22 4,453,281,356.49 5,190,354,098.47 4,400,663,565.24
(2)离职后福利-设定提存
计划 115,764,191.47 504,779,422.89 465,090,322.82 155,453,291.54
(3)内退人员薪酬 324,689,768.01 123,053,980.55 78,409,434.71 369,334,313.85
合计 5,578,190,266.70 5,081,114,759.93 5,733,853,856.00 4,925,451,170.63
(1) 短期薪酬及长期薪金
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 5,057,109,971.45 3,762,988,620.49 4,509,589,880.07 4,310,508,711.87
职工福利费 243,849.00 189,508,421.30 189,721,607.30 30,663.00
社会保险费 491.31 183,606,414.80 183,606,906.11 -
其中：医疗保险费 - 166,678,451.49 166,678,451.49 -
工伤保险费 491.31 5,351,926.92 5,352,418.23 -
生育保险费 - 11,576,036.39 11,576,036.39 -
住房公积金 162,009.70 161,396,742.58 161,457,994.87 100,757.41
工会经费和职工教育经费 47,353,572.70 101,488,150.97 98,068,014.97 50,773,708.70
其他 32,866,413.06 54,293,006.35 47,909,695.15 39,249,724.26
合计 5,137,736,307.22 4,453,281,356.49 5,190,354,098.47 4,400,663,565.24
其中：短期薪酬 2,506,537,910.49 2,348,556,136.09
长期薪金 2,631,198,396.73 2,052,107,429.15
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释（续）
2、应付职工薪酬（续）
(2) 离职后福利—设定提存计划
2022 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2023 年 12 月 31 日
基本养老保险 242,473.63 337,098,350.49 337,340,824.12 -
失业保险费 54,495.54 13,110,052.20 13,151,718.70 12,829.04
企业年金缴费 115,467,222.30 154,571,020.20 114,597,780.00 155,440,462.50
合计 115,764,191.47 504,779,422.89 465,090,322.82 155,453,291.54
3、 利息净收入
2023 年 2022 年
利息收入 12,051,092,044.33 11,615,730,891.90
其中：货币资金及结算备付金利息收入 2,310,459,229.93 2,261,946,809.08
融出资金利息收入 5,082,470,077.12 5,323,121,979.89
买入返售金融资产利息收入 590,001,301.61 717,450,861.27
其中：约定购回利息收入 957,777.79 634,196.03
股票质押回购利息收入 510,292,345.14 658,382,985.62
债权投资利息收入 12,301,770.79 -
其他债权投资利息收入 3,641,677,239.16 3,027,531,300.67
其他 414,182,425.72 285,679,940.99
利息支出 9,148,753,410.34 8,200,751,165.81
其中：应付短期融资款利息支出 1,024,204,418.73 1,012,934,669.94
拆入资金利息支出 925,108,072.21 664,871,240.96
其中：转融通利息支出 659,145,124.13 477,612,119.59
卖出回购金融资产款利息支出 3,207,255,827.47 2,169,916,471.00
其中：报价回购利息支出 86,233,906.95 23,087,400.44
代理买卖证券款利息支出 253,969,928.41 316,183,854.55
应付债券利息支出 3,455,647,649.90 3,910,168,492.97
其中：次级债券利息支出 293,307,973.14 202,186,301.76
租赁负债利息支出 26,572,283.52 24,877,047.24
其他 255,995,230.10 101,799,389.15
利息净收入 2,902,338,633.99 3,414,979,726.09
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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4、 手续费及佣金净收入
2023 年 2022 年
证券经纪业务净收入 5,298,835,775.34 6,021,175,054.39
其中：证券经纪业务收入 5,517,627,084.49 6,262,746,423.01
其中：代理买卖证券业务 3,656,542,623.54 4,211,554,021.17
交易单元席位租赁 902,446,214.90 984,687,450.16
代销金融产品业务 934,280,467.90 1,062,372,485.59
证券经纪业务支出 218,791,309.15 241,571,368.62
其中：代理买卖证券业务 218,377,839.78 240,840,706.01
投资银行业务净收入 542,496,325.93 586,093,709.30
其中：投资银行业务收入 559,517,174.29 602,715,491.76
其中：证券承销业务 470,045,981.35 488,691,260.82
证券保荐业务 33,269,857.24 42,846,193.24
财务顾问业务 (1) 36,428,369.17 40,025,423.38
投资银行业务支出 17,020,848.36 16,621,782.46
其中：证券承销业务 6,973,274.07 4,160,266.48
财务顾问业务 (1) 490,566.04 -
投资咨询业务净收入 117,844,578.37 128,167,903.78
其中：投资咨询业务收入 117,844,578.37 128,167,903.78
其他手续费及佣金净收入 262,179,172.73 227,265,771.10
其中：其他手续费及佣金收入 268,729,139.37 234,109,267.08
其他手续费及佣金支出 6,549,966.64 6,843,495.98
合计 6,221,355,852.37 6,962,702,438.57
其中：手续费及佣金收入 6,463,717,976.52 7,227,739,085.63
手续费及佣金支出 242,362,124.15 265,036,647.06
(1) 财务顾问业务净收入
2023 年 2022 年
并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司 4,481,132.08 2,330,188.68
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 1,783,018.87 1,094,339.62
其他财务顾问业务净收入 29,673,652.18 36,600,895.08
合计 35,937,803.13 40,025,423.38
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释（续）
5、 投资收益
2023 年 2022 年
子公司分红 (1) 1,451,920,000.00 1,515,040,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 767,395,675.43 897,132,409.95
金融工具投资收益 2,639,629,173.53 2,157,640,277.19
其中：持有期间取得的收益 3,845,420,304.40 3,066,266,313.89
交易性金融工具 3,478,957,191.69 3,053,272,564.19
其他权益工具投资 366,463,112.71 12,993,749.70
处置金融工具取得的损失 (1,205,791,130.87) (908,626,036.70)
交易性金融工具 (1,180,989,605.44) (2,948,085,874.89)
其他债权投资 169,269,754.16 562,781,237.94
衍生金融工具 (194,071,279.59) 1,476,678,600.25
合计 4,858,944,848.96 4,569,812,687.14
交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具 2023 年 2022 年
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 3,502,362,013.47 3,077,057,282.48
当期损益的金融资产 处置取得收益 (935,587,403.29) (2,779,970,292.21)
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 (23,404,821.78) (23,784,718.29)
当期损益的金融负债 处置取得收益 (22,918,441.28) (21,512,247.40)
指定为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 - -
当期损益的金融负债 处置取得收益 (222,483,760.87) (146,603,335.28)
本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(1) 子公司分红
被投资单位 2023 年 2022 年
广发信德投资管理有限公司 100,000,000.00 800,000,000.00
广发基金管理有限公司 691,920,000.00 615,040,000.00
广发期货有限公司 60,000,000.00 100,000,000.00
广发乾和投资有限公司 600,000,000.00 -
合计 1,451,920,000.00 1,515,040,000.00
对联营企业和合营企业的投资，详见附注九、1。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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6、 公允价值变动收益/(损失)
2023 年 2022 年
产生公允价值变动损益的来源：
-交易性金融资产 645,426,383.80 (1,773,589,399.98)
-交易性金融负债 (628,675,066.24) 187,158,042.92
其中：指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债 (631,582,033.99) 190,065,010.67
-衍生金融工具 7,037,557.48 1,084,671,307.42
合计 23,788,875.04 (501,760,049.64)
7、 业务及管理费
2023 年 2022 年
职工费用 5,081,114,759.93 4,918,934,670.88
固定资产折旧费 301,269,709.61 267,339,544.75
使用权资产折旧费 225,263,849.21 211,213,665.68
邮电通讯费 219,847,695.78 210,063,795.63
信息系统服务费 199,012,066.09 154,680,435.33
会员费 189,025,844.66 218,034,418.68
业务接待费 150,093,532.46 115,642,873.97
无形资产摊销 122,500,693.75 104,009,556.24
差旅费 120,328,221.01 65,948,696.81
业务宣传费 111,881,998.69 99,998,497.12
其他 585,440,250.14 569,096,296.88
合计 7,305,778,621.33 6,934,962,451.97
注：根据《关于证券公司缴纳证券投资者保护基金有关事项的补充规定》(证监会公告[2009]25
号)，本公司本年度投资者保护基金的计缴基数已扣除了子公司广发期货有限公司分红人民
币 60,000,000.00 元，按 0.5%的缴纳比例扣除人民币 300,000.00 元(含税)。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释（续）
8、 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
2023 年 2022 年
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,984,842,903.44 7,848,115,922.05
加：信用减值损失及其他资产
减值损失/(转回) 54,731,517.10 (406,838,623.32)
固定资产及投资性房地产折旧 309,999,301.92 272,109,344.62
使用权资产折旧 225,263,849.21 211,213,665.68
无形资产摊销 122,500,693.75 104,009,556.24
长期待摊费用摊销 37,432,893.95 33,489,710.08
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的(收益)/损失 (1,761,197.57) 163,109.79
公允价值变动(损失)/收益 (202,495,863.18) 223,352,236.19
财务费用 855,822,329.14 1,923,839,160.00
汇兑损失 27,892,184.78 14,456,658.35
投资收益 (2,755,048,542.30) (2,987,947,397.59)
递延所得税资产增加 95,526,759.41 77,829,768.68
交易性金融资产增加 (47,934,774,051.49) (32,486,667,920.38)
经营性应收项目的(增加)/减少 (3,613,066,547.69) 3,731,979,276.12
经营性应付项目的增加 42,380,449,679.70 64,286,585,519.33
经营活动产生的现金流量净额 (3,412,684,089.83) 42,845,689,985.84
107
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释（续）
8、现金流量表补充资料（续）
(1) 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动情况： 2023 年末 2022 年末
现金的年末余额 116,371,509,732.63 113,230,714,600.27
减：现金的年初余额 113,230,714,600.27 113,086,758,236.79
现金及现金等价物净增加额 3,140,795,132.36 143,956,363.48
(2) 现金及现金等价物
2023 年末 2022 年末
现金 116,371,509,732.63 113,230,714,600.27
其中：库存现金 37,533.62 35,143.14
可随时用于支付的银行存款 78,244,732,047.12 84,507,512,906.89
可随时用于支付的结算备付金 38,125,238,433.56 28,721,939,264.90
可随时用于支付的其他货币资金 1,501,718.33 1,227,285.34
现金及现金等价物余额 116,371,509,732.63 113,230,714,600.27
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易
1、 子公司相关信息详见附注六所述。
2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12 和附注九、1。
3、 本集团及本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000117590366A
吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91222400243805786K
中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 914420001935372689
辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000738792171J
之子公司
深圳成大生物投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91440300MAD07BK734
之子公司
4、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
108
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：
(1) 本集团持有关联方的股权：
2023 年末 2022 年末
关联方名称 持有股份 市值 持有股份 市值
吉林敖东药业集团股份有限公司 43,328,943 656,000,197.02 43,655,543 654,396,589.57
辽宁成大生物股份有限公司 3,931,692 127,819,306.92 3,995,692 121,548,950.64
辽宁成大股份有限公司 61,306 722,184.68 395,506 4,979,420.54
中山公用事业集团股份有限公司 49,700 363,307.00 32,600 229,178.00
本年收到吉林敖东药业集团股份有限公司现金红利人民币 12,994,542.90 元，辽宁成大生物
股份有限公司现金分红人民币 3,995,692.00 元，辽宁成大股份有限公司现金分红人民币
14,181.67 元。中山公用事业集团股份有限公司现金分红人民币 9,746.00 元。
(2) 本集团持有关联方的债券：
2023 年末 2022 年末
关联方名称 持有张数 市值 持有张数 市值
吉林敖东药业集团股份有限公司 898,648 98,148,411.29 898,648 105,355,998.63
(3) 本集团持有联营企业产品：
2023 年末 2022 年末
市值 市值
易方达基金管理有限公司
管理的产品 4,676,349,458.26 4,892,839,507.25
(4) 本公司持有联营企业产品：
2023 年末 2022 年末
市值 市值
易方达基金管理有限公司
管理的产品 3,617,147,771.64 4,116,307,761.55
109
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(5) 本集团向关联方提供如下服务：
2023年 2022年
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
% %
易方达基金管理有限公司及其子 证券经纪业务佣
公司 金收入 市场原则 84,375,915.80 1.53 98,107,197.21 5.57
易方达基金管理有限公司及其子
公司 其他佣金收入 市场原则 1,782,053.67 0.02 2,647,592.95 0.03
珠海广发信德环保产业投资基金
合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 25,099,511.46 0.34 29,914,605.84 0.37
珠海格金广发信德三期科技创业
投资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 17,415,352.82 0.24 8,501,776.94 0.10
广发信德岚湖二期（苏州）健康
产业创业投资合伙企业
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 13,466,981.13 0.18 5,829,542.52 0.07
广发信德中恒汇金(龙岩)股权投
资合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 12,475,028.21 0.17 7,292,872.76 0.09
广州广发信德健康创业投资基金
合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 9,433,962.25 0.13 9,433,962.26 0.12
珠海格金广发信德智能制造产业
投资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 9,318,215.47 0.13 9,433,962.25 0.12
中山广发信德致远科技创业投资
合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 8,114,248.49 0.11 8,490,566.05 0.10
广州南沙区信德厚威创业投资基
金合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 8,050,339.63 0.11 8,050,339.63 0.10
中山中汇广发信德股权投资基金
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 6,820,831.67 0.09 7,075,471.71 0.09
广发信德（苏州）健康产业创业
投资合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 6,608,355.89 0.09 7,200,920.00 0.09
中山公用广发信德新能源产业投
资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 6,438,679.24 0.09 2,772,034.10 0.03
广发信德皖能（含山）股权投资
基金合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 6,390,540.18 0.09 - -
珠海广发信德瑞腾创业投资基金
合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 5,660,377.35 0.08 5,660,377.36 0.07
广州广发信德二期创业投资合伙
企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 5,162,151.56 0.07 5,660,377.35 0.07
广发信德（漳州芗城区）数字产
业投资发展合伙企业（有限
合伙） 基金管理费收入 市场原则 4,716,981.14 0.06 413,543.55 0.01
110
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(5) 本集团向关联方提供如下服务：（续）
2023年 2022年
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
% %
广州信德厚峡股权投资合伙企业
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 3,675,066.57 0.05 11,624,783.56 0.14
广州信德创业营股权投资合伙企
业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 3,570,722.82 0.05 5,716,461.72 0.07
珠海广发信德智能创新升级股权
投资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 3,158,224.10 0.04 3,183,962.25 0.04
珠海广发信德中鼎创业投资基金
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 2,867,924.52 0.04 2,578,774.87 0.03
珠海广发信德科技文化产业股权
投资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 2,867,338.34 0.04 7,560,805.82 0.09
安徽省新一代信创产业基金合伙
企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 2,518,480.23 0.03 - -
潮州市广发信德创业投资基金合
伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 2,264,150.93 0.03 2,264,150.93 0.03
广州南鑫珠海港股权投资合伙企
业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 2,256,314.47 0.03 2,488,522.28 0.03
珠海广发信德高成长现代服务业
股权投资企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 2,217,480.93 0.03 2,931,275.84 0.04
珠海广发信德新州一号创业投资
基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 1,870,754.72 0.03 1,870,754.72 0.02
杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资
基金合伙企业（有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 1,554,600.33 0.02 1,563,679.25 0.02
珠海广发信德厚疆创业投资基金
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 1,229,495.80 0.02 1,229,495.80 0.02
珠海广发信德赛德创业投资合伙
企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 1,173,171.35 0.02 - -
宿迁智能制造产业投资基金
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 923,327.69 0.01 433,278.88 0.01
广州广发信德战新创业投资合伙
企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 872,318.42 0.01 - -
111
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(5) 本集团向关联方提供如下服务：（续）
2023年 2022年
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
% %
广州广发信德厚伦创业投资基金合
伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 825,471.69 0.01 825,471.69 0.01
高投信德（广东）创新创业投资基
金合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 754,716.98 0.01 754,716.98 0.01
珠海广发信德厚合股权投资合伙企
业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 707,547.17 0.01 700,331.68 0.01
佛山市广发信德粤盈新产业股权投
资合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 655,983.45 0.01 - -
广发信德（开平）创业投资基金合
伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 496,252.26 0.01 - -
中山公用广发信德基础设施投资基
金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 176,510.72 0.00 - -
珠海广发信德厚泽创业投资合伙企
业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 165,288.04 0.00 - -
珠海广发信德康延创业投资基金
（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 153,301.88 0.00 16,380.20 0.00
广州南沙区信德厚湃创业投资基金
合伙企业（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 27,202.41 0.00 27,202.41 0.00
广东新动能股权投资合伙企业（有
限合伙） 基金管理费收入 市场原则 - - 2,107,548.18 0.03
珠海盈米基金销售有限公司 咨询及基金管理费收入 市场原则 528,994.29 0.01 490,566.04 0.32
GHS Investment Management
(Cayman) Company Limited 贷款利息收入 市场原则 493,470.37 0.01 445,723.55 0.00
持有本公司5%以上股份的股东及
其子公司 承销收入 市场原则 707,547.17 0.14 3,897,169.81 0.77
持有本公司5%以上股份的股东及
其子公司等 基金及资产管理费收入 市场原则 688,454.98 0.01 617,777.76 0.01
持有本公司5%以上股份的股东及
其子公司 租金收入 市场原则 729,880.30 2.08 354,895.93 1.50
持有本公司5%以上股份的股东及
其子公司 经纪佣金收入 市场原则 163.97 0.00 100,828.55 0.00
271,459,682.86 270,269,701.18
112
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(6) 关联方向本集团提供如下服务：
2023年 2022年
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
% %
珠海盈米基金销售有限公司 尾随佣金支出 市场原则 20,432,623.77 1.11 18,014,854.98 0.88
持有本公司5%以上股份的股东 收益凭证利息
及其子公司 支出 市场原则 377,426.51 0.01 - -
持有本公司5%以上股份的股东
及其子公司 业务及管理费 市场原则 366,447.89 0.00 - -
21,176,498.17 18,014,854.98
(7) 关键管理人员报酬
2023 年，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为人民币 46,779,899.01 元。
113
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
6、 本集团应收关联方款项
关联方名称 项目 2023年12月31日 2022年12月31日
应收席位佣金、尾随佣金
易方达基金管理有限公司
及托管费 19,150,467.05 29,439,043.20
广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 25,844,415.61 22,059,449.43
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 12,555,217.93 -
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 9,877,308.40 7,534,246.58
广发信德（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 7,004,857.25 3,095,331.36
珠海广发信德智能创新升级股权投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 6,722,717.55 11,750,000.00
珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业（有
限合伙） 应收基金管理费 5,457,682.18 10,857,152.39
广发信德皖能（含山）股权投资基金合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 5,293,150.68 -
广州南沙区信德厚威创业投资基金合伙企业（有限
合伙） 应收基金管理费 4,301,748.61 -
安徽省新一代信创产业基金合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 2,669,589.04 -
珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 2,050,684.93 1,300,684.93
广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业
（有限合伙） 应收基金管理费 1,668,493.15 1,668,493.15
114
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
6、 本集团应收关联方款项（续）
关联方名称 项目 2023年12月31日 2022年12月31日
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 493,385.84 -
珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 175,205.32 -
杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资基金合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 117,527.03 -
广州南沙区信德厚湃创业投资基金合伙企业（有限
合伙） 应收基金管理费 59,565.09 30,730.53
中山公用广发信德基础设施投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 8,938.35 -
珠海广发信德科技文化产业股权投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 - 23,073,271.25
广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 - 5,870,568.93
广州广发信德一期健康产业投资企业（有限合伙） 应收基金管理费 - 3,806,027.40
广州南鑫珠海港股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 - 2,637,833.61
珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合
伙） 应收基金管理费 - 967,707.15
广发信德（漳州芗城区）数字产业投资发展合伙企
业（有限合伙） 应收基金管理费 - 438,356.16
珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 - 218,047.94
珠海广发信德康延创业投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 - 17,363.01
GHS Investment Management (Cayman)
Company Limited 其他应收款 12,376,257.84 11,679,880.13
Global Health Science Fund II, L.P. 其他应收款 11,683,694.03 -
GHS Partnership II, L.P. 其他应收款 56.66 55.72
Horizon Partners Fund L.P. 其他应收款 - 45,558.38
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司 预付费用采购款 - 197,735.00
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司 应收租金 - 64,472.76
115
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
7、 本集团应付关联方款项
关联方名称 项目 2023年12月31日 2022年12月31日
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙） 预收款项 5,587,974.18 6,891,239.73
珠海广发信德赛德创业投资合伙企业（有限合伙） 预收款项 1,943,938.36 -
高投信德（广东）创新创业投资基金合伙企业（有
限合伙） 预收款项 291,506.85 1,091,506.85
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有
限合伙） 预收款项 - 668,311.98
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙） 预收款项 - 257,457.56
珠海盈米基金销售有限公司 其他应付款 4,626,819.52 5,420,534.76
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司 其他应付款 128,945.52 128,945.52
深圳成大生物投资有限公司 应付短期融资款 90,377,426.51 -
Horizon Partners Fund L.P. 其他应付款 - 2,310,152.09
116
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、 与金融工具相关的风险
1、 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的
负面影响降低至最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资本实力及风险承受
能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管
理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在设定的风险容忍度及风险限额范围内
进行风险管理，并全面、及时、准确地对各种风险进行识别、评估、计量、监测、报告和应对。
本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面
管理、客观公正、独立制衡、权责分明、公开透明”的五项基本原则。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本集团制
定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险标准
及内部控制流程，通过信息系统持续监控、管理上述各类风险。
(2) 风险管理组织架构
本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会、各控制与支持
部门、各业务部门”的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线的风控组
织或人员，各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互协作。业
务部门、风险管理部、合规与法律事务部、稽核部分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与
防范、事中监测与控制、事后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方位、持续地监控与管
理本集团面临的各类风险，共同为公司业务发展保驾护航。
风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以及操作风
险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、洗钱风险、模型风险及声誉风险；对公司
风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常设机构，处理公
司风险控制委员会日常事宜。合规与法律事务部是本集团合规与法律风险管理的职能部门，主
要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与法律风险的独立评估与管控，依据公司
反洗钱管理有关制度，组织开展洗钱风险管理和防控工作，与各部门协同管理操作风险，并对
本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行风险管理第三道防线
职责，对公司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行检查、监督、评价，并
进行相关内部审计咨询。
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2、 信用风险
(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动、履约能力
的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团面临信用风险的资
产主要包括：1）固定收益类金融资产；2）融资类业务形成的资产，包括融出资金、应收融资
租赁款及买入返售金融资产（主要由约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务形成）；3）
场外衍生品业务形成的资产。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、债券投资等，其信
用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些
工具的账面价值。
融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等业务的信
用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2023 年末，本集团所有融资融
券有负债客户的平均维持担保比例为 247.73%（2022 年末：262.72%），约定购回式证券交易
客户的平均履约保障比例为 244.67%（2022 年末：211.13%），股票质押式回购业务（资金融
出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为 237.11%（2022 年末：298.42%），提交担保品
充足，融资类业务信用风险可控。
场外衍生品业务面临的信用风险主要指在开展远期、互换、期权等场外衍生品业务中面临的交
易对手违约风险。
(2) 对信用风险进行管理
本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发行人敞口
限额等手段。
本集团对融资类业务的信用风险的管理措施包括：1）通过风险政策建立严格的业务尽职调查
要求和业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进行审查，初步识别和
评估业务信用风险；2）制定业务分级审批机制与流程，对拟开展业务的交易对手、担保品和
其他交易要素进行独立审慎评估，采取有针对性的风险缓释措施；3）业务开展期间对交易对
手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管理，定期搜集业务相关信息资料并评估
风险，定期或不定期开展风险排查和压力测试，以及时应对和化解风险。
本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括：1）加强交易对手尽职调查，完
善定期回访机制，并通过内部评级管理明确各类业务交易对手准入标准；2）通过授信额度、
单笔交易规模、业务总规模、同一客户管理等方式控制交易对手信用风险敞口；3）针对非中
央交易对手方（CCP）清算的场外衍生品交易，通过抵押品、履约担保、净额结算协议等措施
进行交易对手风险的缓释；4）根据市场变化及压力测试结果及时监控交易对手信用敞口变动，
通过逐日盯市、追保、强平、追偿等措施防控交易对手信用风险敞口超限或进一步恶化。
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理(续)
本报告期内，本集团评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。本集团应用简易方法计量准
则规定的、不含重大融资成分应收款项和合同资产的预期信用损失，并应用一般方法计量其他
金融资产如货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资和应收融资租赁款等
的预期信用损失。
根据简易方法，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
按照一般方法，本集团基于金融资产初始确认后的信用风险变动，按下列三个阶段予以计量：
第 1 阶段，十二个月的预期信用损失；第 2 阶段，整个存续期的预期信用损失—尚未发生信用
减值；第 3 阶段，整个存续期的预期信用损失—已发生信用减值。
本集团在评估金融资产初始确认后违约风险是否大幅增加时，兼顾定量及定性资料以及基于本
集团过往经验及专家风险评估的分析。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日债务人的违约天数超过一定天数、盯市指标不满足一定要求；
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单，抵质押物出
现重大不利变化。
其中，对于融资融券等证券金融业务，满足以下一个或多个条件的，本集团认为该金融工具
的信用风险显著增加：
维持担保比例连续 5 个（含）交易日低于平仓线；
债务人本金或利息逾期天数超过 5 个交易日；
维持担保比例低于 100%。
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理（续）
对于债券投资类业务，本集团采用内部评级方法估算违约概率，并主要依据评级变动情况作
为信用风险显著增加的判断标准。对于债券发行人最新内部评级较购买日时点下迁超过 2 级，
或中国境内评级机构将发行人主体或债项评级下调至 A+（含）以下、或下调为 AA-且展望为
负面的债券投资，本集团认为该业务信用风险显著增加，划归为信用风险二阶段进行核算。
前述评级下迁通常表征发行人主要财务指标发生重大变化，或主要资产发生抵押、质押、司
法查封或冻结等权利受限且对发行人的履约能力有重大不利影响。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本
集团界定该金融工具已发生减值，应划归为信用风险三阶段：
债券发行方或债务人发生重大财务困难；
债券发行方或债务人违反合同，未能按约定偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债券发行方或债务人很可能破产或进行其他财务重组；
债券发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
其中，对于融资融券等证券金融业务，满足以下一个或多个条件的，本集团认为该金融工具
的已发生减值，应划归为信用风险三阶段：
逾期天数超过 22 个交易日；
维持担保比例连续 10（含）个交易日低于 100%；
债务人内部评级为 D；
其他本集团认为已发生信用减值的情况。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质
押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险
敞口模型。
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理（续）
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本集团的违约概率以广发证券股份有限公司内部评级模型结果为基础进行调整，加
入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应
被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数
据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要为宏观经济
景气指数：一致指数。
本集团通过统计分析方法初步预测乐观、中性、及悲观情景下的关键经济指标，再综合考虑
国内外金融机构对于未来经济形势的预测，应用专家判断的方式最终确定这些经济指标对于
违约率和违约损失率的影响。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务
类型可能有所不同。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来的最佳估计，
同时定期检测评估结果。
本集团于本报告期内采用统计分析方法，结合国内外金融机构观点和专家判断，调整了前瞻
性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果范围，确定最终的宏观经济情景和
权重。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有固有的不确定性，因此实际
结果可能同预测存在较大差异。本集团认为这些预测体现了本集团根据已有信息对可能结果
的最佳估计。
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理（续）
(a) 信用风险敞口分析
若不考虑担保品和其他信用增级，除衍生金融资产外，最大信用风险敞口为金融资产的账
面金额（即，扣除减值准备后的净额）。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
2023 年 2022 年
货币资金 118,815,210,608.15 129,176,482,662.16
结算备付金 34,510,389,022.86 27,680,241,495.68
存出保证金 21,252,800,724.27 20,342,291,718.71
融出资金 91,107,898,364.20 82,822,991,016.21
交易性金融资产（注 1） 127,695,486,696.63 100,525,131,769.22
其中：货币基金 45,185,278,306.98 47,119,389,614.93
融出证券 831,930,572.08 528,884,122.65
债权投资 129,711,575.06 354,134,713.88
其他债权投资 139,295,121,080.44 143,937,771,560.53
衍生金融资产（注 2） 15,006,695,200.12 4,123,666,300.07
买入返售金融资产 19,720,900,627.78 18,940,289,253.67
应收款项 11,148,893,723.83 13,771,756,279.06
应收融资租赁款 39,304,562.40 244,052,520.98
其他金融资产 540,074,821.19 1,352,759,313.28
合计 579,262,487,006.93 543,271,568,603.45
注 1：上述交易性金融资产仅包含债券投资、货币基金、债券型基金、可转换债务工具、债券/债权
类理财产品投资、融出证券业务下融出给客户的证券。
注 2：为信用衍生工具不考虑担保品和其他信用增级，极端情形下的最大风险敞口。
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理（续）
总体上看，本集团对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取相应的
信用风险缓释措施和应对手段将信用风险控制在合理的范围之内。
(b) 按照预期信用损失阶段划分的重大信用风险敞口
2023年12月31日
账面价值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来十二个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失
预期信用损失 预期信用损失 （已发生信用减值）
融出资金 91,050,636,435.84 56,632,773.39 629,154.97 91,107,898,364.20
买入返售金融资产 19,684,754,421.47 - 36,146,206.31 19,720,900,627.78
债权投资 94,401,702.80 - 35,309,872.26 129,711,575.06
其他债权投资 139,208,869,748.36 - 86,251,332.08 139,295,121,080.44
租赁应收款 - - 40,180,422.05 40,180,422.05
2022年12月31日
账面价值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来十二个月 整个存续期 整个存续期预期信用损失
预期信用损失 预期信用损失 （已发生信用减值）
融出资金 82,439,227,082.59 255,303,377.95 128,460,555.67 82,822,991,016.21
买入返售金融资产 18,906,850,471.56 - 33,438,782.11 18,940,289,253.67
债权投资 227,523,684.10 - 126,611,029.78 354,134,713.88
其他债权投资 143,821,627,513.30 13,953,645.15 102,190,402.08 143,937,771,560.53
租赁应收款 91,347,346.14 - 158,175,056.87 249,522,403.01
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3、 市场风险
本集团涉及的市场风险指因市场价格的不利变动而使得集团各项业务发生损失的风险，分为权
益类证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险等。
为有效管理市场风险，本集团基于自身风险偏好、资本状况、风险承受能力等因素综合制定本
集团所能承担的最大市场风险敞口政策，并结合业务发展规划、业务规模情况等因素通过风险
限额授权管理体系将风险敞口限额分解至各投资单元，各投资单元在风险限额授权范围内开展
业务。具体业务开展过程中，本集团主要通过准入管理、规模控制、集中度、风险价值、敏感
性分析、压力测试、损益归因和风险绩效评估等措施对各项业务面临的市场风险进行全流程管
理。前台业务单元承担市场风险的一线管理职责，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，
并在风险暴露较高时主动采取减仓或风险对冲等操作降低风险敞口暴露。风险管理部独立于业
务部门履行市场风险管理职责，持续优化集团市场风险管理框架，全面评估并动态监测集团及
各业务单元市场风险敞口及其变化情况，与业务单元就风险信息保持持续沟通，共同讨论风险
状况和极端损失情景及其应对措施等，并以定期风险报告及时向公司管理层汇报集团整体及各
业务单元的市场风险状况以及变化情况。
风险管理部通过一系列量化分析方法对可能的市场风险损失进行评估，包括但不限于 VaR、敏
感性分析、压力测试和 ES 等。其中，本集团 VaR 值采用历史模拟法计量，置信水平为 95%。
同时，根据市场风险因子类别对组合 VaR 进行分解，以便掌握不同风险因子对组合市场风险的
贡献。此外，本集团清楚地了解 VaR 值作为一种风险指标，存在一定的局限性，对于市场价格
出现大幅不利变动、发生重大风险事件等极端情况下的可能损失，则采用压力测试、ES 等方
法进行评估。
本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信水平下的 VaR 值分析概况如下：
本集团 单位：人民币万元
2023年12月31日 2023年度
平均 最低 最高
股价敏感型金融工具 12,062 20,734 8,835 31,357
利率敏感型金融工具 8,545 10,204 8,545 11,978
汇率敏感型金融工具 3,928 3,815 2,622 4,999
商品敏感型金融工具 239 413 76 925
整体组合 13,591 21,983 12,131 33,465
2022年12月31日 2022年度
平均 最低 最高
股价敏感型金融工具 19,252 22,197 14,065 29,083
利率敏感型金融工具 8,512 5,515 3,019 9,026
汇率敏感型金融工具 2,387 1,414 800 2,423
商品敏感型金融工具 759 447 157 821
整体组合 21,117 22,650 14,738 28,519
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
本公司 单位：人民币万元
2023年12月31日 2023年度
平均 最低 最高
股价敏感型金融工具 11,013 17,159 7,197 26,464
利率敏感型金融工具 8,547 10,205 8,547 11,961
汇率敏感型金融工具 1,735 2,090 1,593 2,812
商品敏感型金融工具 150 379 70 925
整体组合 12,156 18,388 11,389 28,454
2022年12月31日 2022年度
平均 最低 最高
股价敏感型金融工具 15,527 17,484 10,720 23,001
利率敏感型金融工具 8,422 5,445 3,062 8,946
汇率敏感型金融工具 1,440 938 539 1,778
商品敏感型金融工具 784 447 155 817
整体组合 17,566 18,126 12,653 23,290
利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息
资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等，付息负债主要为短期借款、
应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。本集团固
定收益投资主要包括国债、金融债、同业存单、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、资
产支持证券以及国债期货、利率互换、标债远期等，主要采用风险价值 VaR、压力测试和敏感
度指标（久期、凸性、DV01 等）对其利率风险进行每日计量监测。
本集团年末按合同约定的重新定价日或到期日（以较早者为准）列示的承担利率风险的金融工
具如下，列示于“非生息”栏的金额及未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风
险的金融资产或金融负债：
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3、 市场风险（续）
利率风险（续）
2023 年
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 93,544,464,394.31 8,324,102,789.23 16,459,164,133.13 - - 487,479,291.48 118,815,210,608.15
结算备付金 34,508,309,425.77 - - - - 2,079,597.09 34,510,389,022.86
融出资金 11,172,706,483.22 24,175,741,263.72 54,544,088,447.36 - - 1,215,362,169.90 91,107,898,364.20
交易性金融资产 21,284,205,686.30 33,546,979,653.23 15,853,495,195.31 33,564,119,096.76 17,928,348,133.36 93,897,201,211.09 216,074,348,976.05
衍生金融资产 - - - - - 5,034,080,928.93 5,034,080,928.93
买入返售金融资产 8,250,098,870.75 1,497,106,883.83 9,868,721,733.76 19,846,596.48 - 85,126,542.96 19,720,900,627.78
存出保证金 2,872,892,203.99 - - - - 18,379,908,520.28 21,252,800,724.27
其他债权投资 394,239,214.52 3,055,491,787.48 27,542,266,863.39 102,437,097,862.29 4,033,751,403.82 1,832,273,948.94 139,295,121,080.44
债权投资 - - 20,135,273.70 74,392,111.07 - 35,184,190.29 129,711,575.06
应收款项 2,278,448,842.88 - - - - 8,870,444,880.95 11,148,893,723.83
其他权益工具投资 - - - - - 5,696,950,862.18 5,696,950,862.18
应收融资租赁款 - - - - - 39,304,562.40 39,304,562.40
其他金融资产 - - - - - 540,074,821.19 540,074,821.19
小计 174,305,365,121.74 70,599,422,377.49 124,287,871,646.65 136,095,455,666.60 21,962,099,537.18 136,115,471,527.68 663,365,685,877.34
金融负债
短期借款 6,778,298,895.23 - 45,310,000.00 - - 14,440,576.34 6,838,049,471.57
应付短期融资券 4,862,519,589.04 10,797,690,773.80 29,254,229,059.07 - - 448,849,064.73 45,363,288,486.64
拆入资金 12,809,258,629.50 4,000,000,000.00 5,740,000,000.00 - - 103,744,682.15 22,653,003,311.65
交易性金融负债 607,483,286.40 30,782,283.18 3,436,239,698.37 60,422,972.88 128,785,651.91 13,345,348,599.12 17,609,062,491.86
衍生金融负债 - - - - - 4,700,925,321.20 4,700,925,321.20
应付款项 - - - - - 37,138,281,731.71 37,138,281,731.71
卖出回购金融资产 138,758,483,135.04 1,272,194,368.35 13,346,702,683.20 - - 371,422,203.30 153,748,802,389.89
代理买卖证券款 111,454,885,936.19 - - - - 20,555,643,248.48 132,010,529,184.67
代理承销证券款 - - - - - - -
租赁负债 142,154.56 1,927,635.42 30,108,674.16 726,993,075.19 207,535,278.51 3,476,343.23 970,183,161.07
长期借款 - - - - - - -
应付债券 41,700,000.00 82,690,000.00 38,310,843,090.82 55,741,941,136.32 7,793,699,407.54 1,609,620,663.58 103,580,494,298.26
其他金融负债 76,088,312.17 815,298,293.11 1,480,598,192.59 - - 3,024,046,008.45 5,396,030,806.32
小计 275,388,859,938.13 17,000,583,353.86 91,644,031,398.21 56,529,357,184.39 8,130,020,337.96 81,315,798,442.29 530,008,650,654.84
净头寸 (101,083,494,816.39) 53,598,839,023.63 32,643,840,248.44 79,566,098,482.21 13,832,079,199.22 54,799,673,085.39 133,357,035,222.50
126
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
利率风险（续）
2022 年
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 103,318,170,592.06 4,934,799,955.83 20,311,058,590.79 - - 612,453,523.48 129,176,482,662.16
结算备付金 25,748,831,978.77 - - - - 1,931,409,516.91 27,680,241,495.68
融出资金 12,123,134,168.91 21,974,322,262.76 47,517,065,371.81 - - 1,208,469,212.73 82,822,991,016.21
交易性金融资产 9,607,649,509.20 47,372,231,644.78 6,505,263,734.65 29,745,231,165.21 3,367,138,256.78 61,202,991,848.70 157,800,506,159.32
衍生金融资产 - - - - - 2,642,473,701.65 2,642,473,701.65
买入返售金融资产 10,331,393,146.47 1,074,226,625.87 7,311,503,448.66 149,281,206.82 - 73,884,825.85 18,940,289,253.67
存出保证金 4,766,965,662.83 - - - - 15,575,326,055.88 20,342,291,718.71
其他债权投资 3,398,230,415.00 14,268,086,004.80 29,753,065,242.29 94,291,473,172.32 312,765,560.00 1,914,151,166.12 143,937,771,560.53
债权投资 6,955,771.15 29,205,410.90 101,285,801.18 86,841,470.01 - 129,846,260.64 354,134,713.88
应收款项 1,232,522,453.77 - - - - 12,539,233,825.29 13,771,756,279.06
其他权益工具投资 - - - - - 727,782,647.95 727,782,647.95
应收融资租赁款 4,346,774.48 8,236,370.17 75,284,503.21 - - 156,184,873.12 244,052,520.98
其他金融资产 - - - 3,479,725.90 - 1,349,279,587.38 1,352,759,313.28
小计 170,538,200,472.64 89,661,108,275.11 111,574,526,692.59 124,276,306,740.26 3,679,903,816.78 100,063,487,045.70 599,793,533,043.08
金融负债
短期借款 3,307,025,006.94 466,611,145.82 703,398,891.46 - - 14,747,253.98 4,491,782,298.20
应付短期融资券 1,060,350,918.30 14,600,093,397.14 21,384,865,142.56 - - 263,047,992.04 37,308,357,450.04
拆入资金 8,582,873,406.84 1,000,000,000.00 9,400,000,000.00 - - 88,552,415.52 19,071,425,822.36
交易性金融负债 3,870,214,989.98 - - - - 8,114,928,758.17 11,985,143,748.15
衍生金融负债 - - - - - 2,098,281,485.49 2,098,281,485.49
应付款项 - - - - - 21,808,657,732.85 21,808,657,732.85
卖出回购金融资产 118,953,520,867.02 803,879,682.69 5,141,503,760.00 - - 158,921,322.11 125,057,825,631.82
代理买卖证券款 120,965,390,594.21 - - - - 16,619,865,460.64 137,585,256,054.85
代理承销证券款 - - - - - 149,300,000.00 149,300,000.00
租赁负债 204,269.40 674,605.04 37,024,159.54 624,273,410.87 123,352,011.91 3,187,043.66 788,715,500.42
长期借款 14,580,357.91 100,000.00 49,146,293.57 - - 842,855.61 64,669,507.09
应付债券 5,066,460,000.00 7,878,070,000.00 22,457,393,709.30 70,946,963,518.58 7,792,919,924.99 1,745,222,180.92 115,887,029,333.79
其他金融负债 277,807,740.40 177,681,836.50 701,077,484.36 - - 2,513,923,020.32 3,670,490,081.58
小计 262,098,428,151.00 24,927,110,667.19 59,874,409,440.79 71,571,236,929.45 7,916,271,936.90 53,579,477,521.31 479,966,934,646.64
净头寸 (91,560,227,678.36) 64,733,997,607.92 51,700,117,251.80 52,705,069,810.81 (4,236,368,120.12) 46,484,009,524.39 119,826,598,396.44
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2023 年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
利率风险（续）
利率敏感性分析
以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设年末结余的计息资产及负债一
直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 100 个基点对所得税前利润及所得税前
其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示
所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本年 上年
利率变动 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
上升100个基点 (1,615,668,706.59) (2,477,835,180.92) (1,176,419,305.57) (2,122,658,334.01)
下降100个基点 1,678,474,862.49 2,604,850,798.94 1,219,122,442.45 2,191,589,935.20
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本集
团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币的外币
结算时）及其于境外子公司的投资净额有关。目前，本集团以外币计量的资产及负债在本集
团资产负债结构中占比较小，本集团面临的汇率风险相对可控。
价格风险
价格风险主要包括权益类证券价格风险和商品价格风险。本集团面临的价格风险主要来自以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的价格波动，相关金融资产主要包括股权、股票（含股票指数）、基金和商品，
以及与其挂钩的互换、期货和期权等金融衍生品。除监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团
主要通过风险价值、敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。
其他价格敏感性分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合
资产管理计划等的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下
述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前
其他综合收益减少。
本年 上年
对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
市价上升10% 1,491,041,496.56 563,422,930.60 1,929,952,484.52 66,614,476.99
市价下降10% (1,188,489,577.41) (563,422,930.60) (1,945,436,883.57) (66,614,476.99)
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2023 年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险
(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况
证券公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。本集团业务经营中，流动性风险的诱发因素主
要包括：经营不善、资产流动性不足、资产负债期限错配严重、融资渠道受阻、融资负债期限
结构不合理、市场流动性紧张、声誉受损以及其他风险类型向流动性风险的传导。流动性风险
事件扩散性强、波及面广，一旦发生流动性风险事件，集团必须在短时间内响应，进行应急决
策与处置。
本年末，本集团持有的现金及银行存款（可随时用于支付的）合计人民币 1,115.04 亿元，货
币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币 1,004.50 亿元，迅速变现的能力强，能应
付可预见的融资负债偿付及业务用资的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。
(2) 对流动性风险进行管理
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的
流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正
常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团流动性
风险管理措施包括：严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率
（LCR）和净稳定资金率（NSFR）为核心指标的流动性风险管理框架，基于 LCR 及 NSFR
的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险管理要求；基于灵活调整的资产
配置及资产负债结构安排以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实
施持续监控，维持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流
动性储备等在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与报告；定期或不定期开展流动性风险
压力测试及流动性风险应急演练，对公司流动性风险应急处置流程及机制进行优化与完善。
目前，本集团构建了由资金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部
主要负责统筹资金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主
动防范流动性风险。风险管理部负责对本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监控，
结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转化等。本集团
大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于金融
工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场
流动性状况等管理措施。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多
层次、全方位、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
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2023 年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
(2) 对流动性风险进行管理（续）
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：
2023 年
即期 小于 3 个月 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年及 5 年以上 合计 账面价值
非衍生金融负债
短期借款 - 6,811,898,995.30 47,250,634.11 - - 6,859,149,629.41 6,838,049,471.57
应付短期融资款 - 15,926,900,016.01 29,891,899,584.70 - - 45,818,799,600.71 45,363,288,486.64
拆入资金 5,435,014,227.12 11,485,064,833.33 5,813,836,305.56 - - 22,733,915,366.01 22,653,003,311.65
交易性金融负债 13,651,424,051.63 234,297,995.07 3,340,746,199.81 281,025,166.42 101,569,078.93 17,609,062,491.86 17,609,062,491.86
应付款项 34,270,246,320.19 2,868,035,411.52 - - - 37,138,281,731.71 37,138,281,731.71
卖出回购金融资产款 5,358,688,104.70 134,994,141,441.42 13,601,782,954.21 - - 153,954,612,500.33 153,748,802,389.89
代理买卖证券款 131,995,778,082.83 14,751,101.84 - - - 132,010,529,184.67 132,010,529,184.67
应付债券 - 2,578,972,575.83 39,211,592,333.63 60,255,642,850.32 8,796,150,000.00 110,842,357,759.78 103,580,494,298.26
租赁负债 - 89,938,040.72 254,544,910.04 657,049,581.64 55,476,915.44 1,057,009,447.84 970,183,161.07
其他金融负债 1,297,766,893.62 2,136,435,899.04 2,035,720,138.89 - - 5,469,922,931.55 5,396,030,806.32
合计 192,008,917,680.09 177,140,436,310.08 94,197,373,060.95 61,193,717,598.38 8,953,195,994.37 533,493,640,643.87 525,307,725,333.64
衍生金融负债 - 1,468,068,793.68 2,998,589,836.76 234,420,259.84 - 4,701,078,890.28 4,700,925,321.20
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2023 年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
(2) 对流动性风险进行管理（续）
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：（续）
2022 年
即期 小于 3 个月 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年及 5 年以上 合计 账面价值
非衍生金融负债
短期借款 - 3,781,391,997.68 724,301,506.54 - - 4,505,693,504.22 4,491,782,298.20
应付短期融资款 - 15,888,794,299.86 21,659,571,104.45 - - 37,548,365,404.31 37,308,357,450.04
拆入资金 1,689,694,514.97 7,969,528,777.78 9,499,796,666.67 - - 19,159,019,959.42 19,071,425,822.36
交易性金融负债 5,150,600,104.82 521,807,510.77 4,560,786,230.90 1,751,949,901.66 - 11,985,143,748.15 11,985,143,748.15
应付款项 19,998,983,368.47 1,548,704,924.14 260,969,440.24 - - 21,808,657,732.85 21,808,657,732.85
卖出回购金融资
产款 2,177,526,793.36 117,769,421,819.86 5,218,089,192.19 - - 125,165,037,805.41 125,057,825,631.82
代理买卖证券款 137,471,034,944.55 114,221,110.30 - - - 137,585,256,054.85 137,585,256,054.85
代理承销证券款 149,300,000.00 - - - - 149,300,000.00 149,300,000.00
长期借款 - 16,074,270.12 50,253,451.32 - - 66,327,721.44 64,669,507.09
应付债券 - 13,495,022,839.97 25,474,317,681.86 76,923,059,000.47 9,088,450,000.00 124,980,849,522.30 115,887,029,333.79
租赁负债 - 79,944,493.62 233,585,681.46 485,427,595.41 50,304,434.50 849,262,204.99 788,715,500.42
其他金融负债 1,339,039,659.23 1,551,736,587.76 810,357,267.59 1,750,000.00 - 3,702,883,514.58 3,670,490,081.58
合计 167,976,179,385.40 162,736,648,631.86 68,492,028,223.22 79,162,186,497.54 9,138,754,434.50 487,505,797,172.52 477,868,653,161.15
衍生金融负债 - 711,527,735.64 1,169,079,356.62 217,837,982.77 - 2,098,445,075.03 2,098,281,485.49
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
5、 金融资产的转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留
该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表中终止确认此类金融资产。
卖出回购协议
本集团通过质押或转让交易性金融资产、债权投资和其他债权投资债券等予交易对手取得款
项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同
现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本
集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表中终
止确认上述金融资产。
已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
转让资产的账面价值 相关负债的账面价值 净头寸 转让资产的账面价值 相关负债的账面价值 净头寸
卖出回购交易 120,209,494,645.43 107,407,112,801.87 12,802,381,843.56 95,724,721,695.11 88,732,019,802.84 6,992,701,892.27
融出证券
本集团与客户订立协议，融出交易性金融资产和其他权益工具投资予客户，以客户的证券或
现金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表中终止确认该
等证券。已融出的交易性金融资产的公允价值详见附注七、8。
132
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
6、 金融资产和负债的抵销
(1) 涉及抵销、可执行总互抵销协议或类似协议的金融资产
未于合并资产负债表抵销的相关金额
于合并资产负债表 于合并资产
确认金融资产 抵销所确认 负债表列示的
2023年 总额 金融负债总额 金融资产净额 金融工具 已收抵押 净额
金融资产
融出资金 1,354,632,751.72 (115,289,344.59) 1,239,343,407.13 - - 1,239,343,407.13
应收款项 2,821,262,985.22 (225,001,747.34) 2,596,261,237.88 - - 2,596,261,237.88
存出保证金 16,870,799,495.27 (15,629,007,790.08) 1,241,791,705.19 (184,073,938.50) (6,796,310.82) 1,050,921,455.87
合计 21,046,695,232.21 (15,969,298,882.01) 5,077,396,350.20 (184,073,938.50) (6,796,310.82) 4,886,526,100.88
未于合并资产负债表抵销的相关金额
于合并资产负债表 于合并资产
确认金融资产 抵销所确认 负债表列示的
2022年 总额 金融负债总额 金融资产净额 金融工具 已收抵押 净额
金融资产
融出资金 2,200,291,960.82 (1,286,522,700.14) 913,769,260.68 - - 913,769,260.68
应收款项 1,838,128,512.95 (303,316,874.15) 1,534,811,638.80 - - 1,534,811,638.80
存出保证金 41,179,127,656.80 (39,720,276,609.25) 1,458,851,047.55 (14,950,252.31) (78,199,375.02) 1,365,701,420.22
合计 45,217,548,130.57 (41,310,116,183.54) 3,907,431,947.03 (14,950,252.31) (78,199,375.02) 3,814,282,319.70
(2) 涉及抵销、可执行总互抵销协议或类似协议的金融负债
未于合并资产负债表抵销的相关金额
于合并资产负债表 于合并资产
确认金融负债 抵销所确认 负债表列示的
2023年 总额 金融资产总额 金融负债净额 金融工具 已付抵押 净额
金融负债
代理买卖证券款 20,147,706,678.31 (15,744,297,134.67) 4,403,409,543.64 (190,870,249.33) - 4,212,539,294.31
应付款项 789,696,784.51 (225,001,747.34) 564,695,037.17 - - 564,695,037.17
合计 20,937,403,462.82 (15,969,298,882.01) 4,968,104,580.81 (190,870,249.33) - 4,777,234,331.48
未于合并资产负债表抵销的相关金额
于合并资产负债表 于合并资产
确认金融负债 抵销所确认 负债表列示的
2022年 总额 金融资产总额 金融负债净额 金融工具 已付抵押 净额
金融负债
代理买卖证券款 46,043,962,257.09 (41,006,799,309.39) 5,037,162,947.70 (93,149,627.33) - 4,944,013,320.37
应付款项 384,246,670.36 (303,316,874.15) 80,929,796.21 - - 80,929,796.21
合计 46,428,208,927.45 (41,310,116,183.54) 5,118,092,743.91 (93,149,627.33) - 5,024,943,116.58
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、与金融工具相关的风险（续）
6、 金融资产和负债的抵销（续）
下表为上述于合并资产负债表列示的金融资产及金融负债净额与合并资产负债表中相应科
目金额的核对：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
融出资金：
按上述抵销后的融出资金 1,239,343,407.13 913,769,260.68
不在抵销范围内的金额 89,868,554,957.07 81,909,221,755.53
合计 91,107,898,364.20 82,822,991,016.21
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收款项：
按上述抵销后的应收款项 2,596,261,237.88 1,534,811,638.80
不在抵销范围内的金额 8,552,632,485.95 12,236,944,640.26
合计 11,148,893,723.83 13,771,756,279.06
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
存出保证金：
按上述抵销后的存出保证金 1,241,791,705.19 1,458,851,047.55
不在抵销范围内的金额 20,011,009,019.08 18,883,440,671.16
合计 21,252,800,724.27 20,342,291,718.71
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
代理买卖证券款：
按上述抵销后的代理买卖证券款 4,403,409,543.64 5,037,162,947.70
不在抵销范围内的金额 127,607,119,641.03 132,548,093,107.15
合计 132,010,529,184.67 137,585,256,054.85
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付款项：
按上述抵销后的应付款项 564,695,037.17 80,929,796.21
不在抵销范围内的金额 36,573,586,694.54 21,727,727,936.64
合计 37,138,281,731.71 21,808,657,732.85
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、 公允价值的披露
1、 金融工具计量基础分类表
2023 年末账面价值
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 入当期损益
分类为以公允价值计量且 指定为以公允价值计量且 分类为以公允价值计量且其
以摊余成本计量的金融资 其变动计入其他综合收益 其变动计入其他综合收益 变动计入当期损益的金融资
金融资产项目 产 的金融资产 的非交易性权益工具投资 产
货币资金 118,815,210,608.15 - - -
结算备付金 34,510,389,022.86 - - -
融出资金 91,107,898,364.20 - - -
交易性金融资产 - - - 216,074,348,976.05
衍生金融资产 - - - 5,034,080,928.93
买入返售金融资产 19,720,900,627.78 - - -
应收款项 11,148,893,723.83 - - -
存出保证金 21,252,800,724.27 - - -
债权投资 129,711,575.06 - - -
其他债权投资 - 139,295,121,080.44 - -
其他权益工具投资 - - 5,696,950,862.18 -
应收融资租赁款 39,304,562.40 - - -
其他金融资产 540,074,821.19 - - -
合计 297,265,184,029.74 139,295,121,080.44 5,696,950,862.18 221,108,429,904.98
2023 年末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入 指定为以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债 当期损益的金融负债 当期损益的金融负债
短期借款 6,838,049,471.57 - -
应付短期融资款 45,363,288,486.64 - -
拆入资金 22,653,003,311.65 - -
交易性金融负债 - 1,748,053,534.72 15,861,008,957.14
衍生金融负债 - 4,700,925,321.20 -
卖出回购金融资产款 153,748,802,389.89 - -
代理买卖证券款 132,010,529,184.67 - -
代理承销证券款 - - -
应付款项 37,138,281,731.71 - -
长期借款 - - -
应付债券 103,580,494,298.26 - -
租赁负债 970,183,161.07 - -
其他金融负债 5,396,030,806.32 - -
合计 507,698,662,841.78 6,448,978,855.92 15,861,008,957.14
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、 公允价值的披露（续）
1、 金融工具计量基础分类表（续）
2022 年末账面价值
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 入当期损益
分类为以公允价值计量且其 指定为以公允价值计量且 分类为以公允价值计量且
变动计入其他综合收益的金 其变动计入其他综合收益 其变动计入当期损益的金
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 融资产 的非交易性权益工具投资 融资产
货币资金 129,176,482,662.16 - - -
结算备付金 27,680,241,495.68 - - -
融出资金 82,822,991,016.21 - - -
交易性金融资产 - - - 157,800,506,159.32
衍生金融资产 - - - 2,642,473,701.65
买入返售金融资产 18,940,289,253.67 - - -
应收款项 13,771,756,279.06 - - -
存出保证金 20,342,291,718.71 - - -
债权投资 354,134,713.88 - - -
其他债权投资 - 143,937,771,560.53 - -
其他权益工具投资 - - 727,782,647.95 -
应收融资租赁款 244,052,520.98 - - -
其他金融资产 1,352,759,313.28 - - -
合计 294,684,998,973.63 143,937,771,560.53 727,782,647.95 160,442,979,860.97
2022 年末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且其变动计入当 指定为以公允价值计量且其变动计入当
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债 期损益的金融负债 期损益的金融负债
短期借款 4,491,782,298.20 - -
应付短期融资款 37,308,357,450.04 - -
拆入资金 19,071,425,822.36 - -
交易性金融负债 - 2,387,260,921.36 9,597,882,826.79
衍生金融负债 - 2,098,281,485.49 -
卖出回购金融资产款 125,057,825,631.82 - -
代理买卖证券款 137,585,256,054.85 - -
代理承销证券款 149,300,000.00 - -
应付款项 21,808,657,732.85 - -
长期借款 64,669,507.09 - -
应付债券 115,887,029,333.79 - -
租赁负债 788,715,500.42 - -
其他金融负债 3,670,490,081.58 - -
合计 465,883,509,413.00 4,485,542,406.85 9,597,882,826.79
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
2、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价
值信息及其公允价值计量的层次。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价
值。
2023年12月31日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
交易性金融资产 102,220,207,968.12 97,465,692,958.89 16,388,448,049.04 216,074,348,976.05
-债务工具 285,653,169.04 65,568,344,298.25 3,100,835,481.04 68,954,832,948.33
-权益工具 35,369,570,115.33 3,253,341,400.97 8,521,225,524.98 47,144,137,041.28
-公募基金 66,564,984,683.75 - - 66,564,984,683.75
-其他 - 28,644,007,259.67 4,766,387,043.02 33,410,394,302.69
其他债权投资及
其他权益工具投资 5,614,973,621.79 139,303,649,715.77 73,448,605.06 144,992,071,942.62
-债务工具 - 139,295,121,080.44 - 139,295,121,080.44
-权益工具 5,602,216,232.23 - 73,448,605.06 5,675,664,837.29
-公募基金 12,757,389.56 - - 12,757,389.56
-其他 - 8,528,635.33 - 8,528,635.33
衍生金融资产 242,657,325.53 2,397,932,634.27 2,393,490,969.13 5,034,080,928.93
资产合计 108,077,838,915.44 239,167,275,308.93 18,855,387,623.23 366,100,501,847.60
交易性金融负债 537,050,625.96 13,654,058,840.08 3,417,953,025.82 17,609,062,491.86
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
-第三方在结构化主体
中享有的权利 360,638,158.88 121,092,209.73 856,162,106.28 1,337,892,474.89
-债券 - 233,748,592.75 - 233,748,592.75
-股票空头 176,412,467.08 - - 176,412,467.08
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融负债
-收益凭证 - 9,609,416,651.67 2,512,165,757.99 12,121,582,409.66
-结构化票据 - 3,689,801,385.93 49,625,161.55 3,739,426,547.48
衍生金融负债 513,011,207.53 2,596,824,007.56 1,591,090,106.11 4,700,925,321.20
负债合计 1,050,061,833.49 16,250,882,847.64 5,009,043,131.93 22,309,987,813.06
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十二、公允价值的披露（续）
2、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值（续）
2022年12月31日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
交易性金融资产 81,969,223,604.41 54,160,202,388.99 21,671,080,165.92 157,800,506,159.32
-债务工具 1,716,509,362.23 39,024,345,422.29 3,803,446,729.67 44,544,301,514.19
-权益工具 17,184,424,317.16 4,516,610,602.93 12,806,625,685.22 34,507,660,605.31
-公募基金 63,068,289,925.02 - - 63,068,289,925.02
-其他 - 10,619,246,363.77 5,061,007,751.03 15,680,254,114.80
其他债权投资及
其他权益工具投资 649,254,360.01 143,944,708,048.61 71,591,799.86 144,665,554,208.48
-债务工具 - 143,937,771,560.53 - 143,937,771,560.53
-权益工具 649,254,360.01 - 71,591,799.86 720,846,159.87
-其他 - 6,936,488.08 - 6,936,488.08
衍生金融资产 135,085,448.02 1,156,725,045.88 1,350,663,207.75 2,642,473,701.65
资产合计 82,753,563,412.44 199,261,635,483.48 23,093,335,173.53 305,108,534,069.45
交易性金融负债 268,735,575.41 6,548,697,723.85 5,167,710,448.89 11,985,143,748.15
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
-第三方在结构化主体
中享有的权利 268,735,575.41 147,629,145.70 1,189,286,488.04 1,605,651,209.15
-债券 - 781,609,712.21 - 781,609,712.21
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融负债
-收益凭证 - 2,026,234,840.84 3,908,379,977.91 5,934,614,818.75
-结构化票据 - 3,593,224,025.10 70,043,982.94 3,663,268,008.04
衍生金融负债 356,097,799.07 803,970,380.30 938,213,306.12 2,098,281,485.49
负债合计 624,833,374.48 7,352,668,104.15 6,105,923,755.01 14,083,425,233.64
本年和上年本集团按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
3、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。
4、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算
机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入
值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、
权益工具投资及资管计划，其公允价值以近期成交价、做市商报价或采用估值技术确定。估
值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价和中证指数公司提供的
流动性折扣等估值参数。
138
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
4、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定的。利率互换、货币远
期根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流
折现，以验证报价的合理性。权益互换、商品期权及远期的公允价值采用做市商报价及标
的报价来确定。
截至 2023 年 12 月 31 日止 12 个月期间，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的
估值技术并未发生变更。
5、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对
手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、投资标的净
值法、市价折扣法、市场乘数法、标的净值收益法和期权定价模型等。其公允价值的计量
采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、标的净值、违约概率、违约损失率、波动率、
流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动
无重大敏感性。
截至 2023 年 12 月 31 日止 12 个月期间，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的
估值技术并未发生变更。
139
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
5、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2023 年 12 月 31 日
项目
的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产
权益工具 5,031,328,158.80 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 1,410,055,235.64 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 2,064,644,260.93 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
权益工具 88,646,474.67 近期成交价 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
债务工具 3,100,835,481.04 现金流量折现法 未来现金流 未来现金流越高，公允价值越高
其他 4,766,387,043.02 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
货币互换 2,205,614.61 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
场外权益期权 2,097,436,586.27 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 271,256,846.79 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
场外商品期权 13,527,748.76 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
收益凭证 9,064,172.70 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
合计 18,855,387,623.23
金融负债
第三方在结构化主 856,162,106.28 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
体中享有的权益
收益凭证 2,529,452,370.58 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
结构化票据 49,625,161.55 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
场外商品期权 35,322,157.67 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益期权 1,310,872,972.88 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 227,608,362.97 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
合计 5,009,043,131.93
140
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
5、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下 ：（续）
2022 年 12 月 31 日
项目
的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产
权益工具 3,041,981,784.64 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 7,216,267,679.83 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 2,474,162,283.39 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
权益工具 145,805,737.22 近期成交价 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
债务工具 3,803,446,729.67 现金流量折现法 未来现金流 未来现金流越高，公允价值越高
其他 5,015,642,751.03 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
其他 45,365,000.00 现金流量折现法 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
货币互换 895,727.23 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
场外权益期权 1,144,934,877.73 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 184,013,953.82 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
场外商品期权 3,018,284.12 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
收益凭证 17,800,364.85 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
合计 23,093,335,173.53
金融负债
第三方在结构化主 1,189,286,488.04 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
体中享有的权益
收益凭证 3,911,567,915.51 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
结构化票据 70,043,982.94 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
场外商品期权 4,186,840.50 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益期权 786,657,902.93 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 141,520,946.22 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
货币互换 2,659,678.87 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
合计 6,105,923,755.01
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
6、 持续第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 衍生金融资产 衍生金融负债 以公允价值计量且其
其变动计入当期损 变动计入其他综合收 变动计入当期损益的
益的金融资产 益的金融资产 金融负债
2022 年 12 月 31 日 21,671,080,165.92 71,591,799.86 1,350,663,207.75 (938,213,306.12) (5,167,710,448.89)
当期利得或损失总额 (19,293,397.39) 456,805.20 729,324,422.05 (421,172,194.37) 239,660,217.57
-计入损益 (19,293,397.39) - 729,324,422.05 (421,172,194.37) 239,660,217.57
-计入其他综合收益 - 456,805.20 - - -
新增 4,439,389,380.06 - 466,303,849.80 (384,730,684.59) (1,531,725,517.86)
出售和结算 (4,419,103,774.74) - (152,800,510.47) 153,026,078.97 2,970,825,843.36
转入第三层次 2,540,993,115.34 1,400,000.00 - - -
转出第三层次 (7,824,617,440.15) - - - 70,996,880.00
2023 年 12 月 31 日 16,388,448,049.04 73,448,605.06 2,393,490,969.13 (1,591,090,106.11) (3,417,953,025.82)
对于在报告年末持有的
资产和负债，计入损益
的当期未实现利得或损
失的变动 (820,563,976.91) - 729,324,422.05 (421,172,194.37) 132,783,568.06
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
其变动计入当期损 变动计入其他综合收 变动计入当期损益的
益的金融资产 益的金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债 金融负债
2021 年 12 月 31 日 15,648,234,738.14 66,881,219.16 105,502,183.00 (378,426,163.63) (4,959,515,091.03)
当期利得或损失总额 (1,446,921,278.36) 4,710,580.70 1,255,368,390.31 (157,339,832.90) 893,416,391.87
-计入损益 (1,446,921,278.36) - 1,255,368,390.31 (157,339,832.90) 893,416,391.87
-计入其他综合收益 - 4,710,580.70 - - -
新增 12,774,240,386.99 - 2,937,739.44 (415,409,859.07) (3,494,376,208.22)
出售和结算 (3,210,574,576.21) - (13,145,105.00) 12,962,549.48 2,002,754,541.49
转入第三层次 1,516,996,888.75 - - - -
转出第三层次 (3,610,895,993.39) - - - 390,009,917.00
2022 年 12 月 31 日 21,671,080,165.92 71,591,799.86 1,350,663,207.75 (938,213,306.12) (5,167,710,448.89)
对于在报告年末持有的
资产和负债，计入损益
的当期未实现利得或损
失的变动 (515,844,164.05) - 1,255,368,390.31 (157,339,832.90) 893,416,391.87
7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负
债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
2023年12月31日
账面价值 公允价值 公允价值计量层次
应付债券-公司债 81,862,298,854.03 82,450,099,143.64 第一层次
应付债券-次级债 9,615,624,410.39 9,629,524,000.00 第一层次
2022 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 公允价值计量层次
应付债券-公司债 93,092,376,989.23 93,170,484,449.34 第一层次
应付债券-次级债 10,660,016,437.25 10,519,589,000.00 第一层次
142
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三、 承诺事项
(一) 本集团的承诺事项
资本承诺
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报
表中确认的
-购建长期资产承诺 182,007,289.20 110,613,678.55
(二) 本公司的承诺事项
资本承诺
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报
表中确认的
-购建长期资产承诺 135,484,659.95 62,285,063.88
作为承租人的租赁承诺，详见附注十四、2。
143
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、 其他重要事项
1、 分部报告
(1) 分部报告的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务划分
为 5 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部即投资银行业务、财富管理业务、交易及
机构业务、投资管理业务及其他。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
- 投资银行业务涵盖股权融资、债务融资、财务顾问和企业解决方案等；
- 财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资服务、
融资租赁等；
- 交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及投资交易（包括自营和
其他对客交易服务）、另类投资等；
- 投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理等；
- 其他主要为公司总部运营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量
基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
144
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
十四、其他重要事项（续）
1、 分部报告（续）
(2) 报告分部的财务信息
投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计
2023 年
一、营业总收入
手续费及佣金净收入 573,584,327.43 4,019,054,267.79 2,150,476,944.59 7,774,072,324.32 (4,845,329.22) - 14,512,342,534.91
投资收益/(损失) - (69,075,686.73) 3,967,639,668.72 1,366,736,607.10 35,546,649.34 - 5,300,847,238.43
其他收入 8,243,691.86 6,581,090,960.15 (2,409,065,651.34) (1,249,356,097.56) 555,428,959.83 - 3,486,341,862.94
营业总收入合计 581,828,019.29 10,531,069,541.21 3,709,050,961.97 7,891,452,833.86 586,130,279.95 - 23,299,531,636.28
二、营业总支出 838,682,574.20 4,143,622,737.77 1,642,922,562.86 5,482,105,127.98 2,397,400,235.42 - 14,504,733,238.23
三、营业利润/(亏损) (256,854,554.91) 6,387,446,803.44 2,066,128,399.11 2,409,347,705.88 (1,811,269,955.47) - 8,794,798,398.05
四、资产总额 682,181,679,228.41
分部资产 143,894,776.48 138,910,417,696.18 342,342,087,580.68 36,282,053,853.26 163,544,730,026.89 (1,604,000,000.00) 679,619,183,933.49
递延所得税资产 2,562,495,294.92
五、负债总额 541,505,969,211.81
分部负债 101,290,526.59 115,866,288,224.60 201,020,748,513.89 11,752,096,993.22 212,316,499,645.35 - 541,056,923,903.65
递延所得税负债 449,045,308.16
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 5,375,812.29 345,726,483.70 32,911,605.30 134,548,820.73 410,912,319.90 - 929,475,041.92
2.信用减值损失/(转回) 455,726.71 (78,437,483.17) 118,249,173.59 55,795,558.71 (577,595.69) - 95,485,380.15
3.其他资产减值损失 - 3,576,993.38 - - 50,000.00 - 3,626,993.38
4.资本性支出 4,247,131.04 178,430,807.56 46,765,890.59 122,798,199.18 323,953,752.75 - 676,195,781.12
其中：购置固定资产支出 1,292,346.22 77,918,444.98 7,188,270.77 62,131,537.79 238,558,951.09 - 387,089,550.85
购置无形资产支出 2,762,612.25 59,572,544.53 39,577,619.82 48,507,829.27 81,049,963.16 - 231,470,569.03
长期待摊费用支出 192,172.57 40,939,818.05 - 12,158,832.12 4,344,838.50 - 57,635,661.24
145
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
十四、其他重要事项（续）
1、分部报告（续）
(2) 报告分部的财务信息（续）
投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计
2022 年
一、营业总收入
手续费及佣金净收入 596,250,964.60 4,238,825,976.60 2,503,949,384.20 9,030,769,839.83 (6,605,688.66) - 16,363,190,476.57
投资收益/(损失) - 25,214,869.61 3,100,166,475.15 1,307,392,648.55 (49,863,518.05) - 4,382,910,475.26
其他收入 5,679,114.80 6,837,619,375.88 (2,738,534,377.09) (394,681,279.84) 675,830,632.42 - 4,385,913,466.17
营业总收入合计 601,930,079.40 11,101,660,222.09 2,865,581,482.26 9,943,481,208.54 619,361,425.71 - 25,132,014,418.00
二、营业总支出 848,427,713.87 4,405,835,339.14 1,602,232,452.97 5,973,491,799.62 1,854,300,097.05 - 14,684,287,402.65
三、营业利润/(亏损) (246,497,634.47) 6,695,824,882.95 1,263,349,029.29 3,969,989,408.92 (1,234,938,671.34) - 10,447,727,015.35
四、资产总额 617,256,282,027.40
分部资产 328,053,162.70 146,415,378,452.45 277,254,511,441.09 36,216,947,626.49 156,029,781,861.57 (1,571,000,000.00) 614,673,672,544.30
递延所得税资产 2,582,609,483.10
五、负债总额 492,463,441,551.26
分部负债 252,083,101.03 123,173,312,589.67 143,534,151,650.78 13,035,958,308.74 211,893,444,612.87 - 491,888,950,263.09
递延所得税负债 574,491,288.17
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 4,636,316.81 327,965,451.22 26,190,579.38 123,027,288.05 337,574,227.42 - 819,393,862.88
2.信用减值损失/(转回) 5,849,869.26 (368,116,000.18) (17,170,309.36) 8,484,159.32 (1,109,940.91) - (372,062,221.87)
3.其他资产减值损失 - 4,380,527.58 7,586,474.89 - 50,000.00 - 12,017,002.47
4.资本性支出 4,765,485.36 184,745,921.48 43,179,587.79 313,698,735.80 307,668,742.58 - 854,058,473.01
其中：购置固定资产支出 2,036,846.34 79,068,104.42 3,104,511.28 32,449,403.72 205,811,164.23 - 322,470,029.99
购置无形资产支出 2,699,897.49 67,893,059.80 40,020,062.91 26,814,831.26 90,957,328.49 - 228,385,179.95
长期待摊费用支出 - - - 246,301,316.80 - - 246,301,316.80
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财务报表附注（续）
2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项（续）
2、 租赁
作为承租人
本集团承租的租赁资产主要为经营过程中使用的房屋及建筑物，本集团通常不将租赁资产进行
转租。本集团租赁合同通常不涉及可变租金条款。
2023年 2022年
租赁负债利息费用 35,463,539.84 33,391,666.17
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 18,636,151.28 21,980,433.63
与租赁相关的现金流出 378,003,545.01 340,702,390.38
3、 融资融券业务
(1) 融资业务情况
本公司
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
融出资金净值 89,868,554,957.07 81,909,221,755.53
本集团融出资金的情况，详见附注七、3。
(2) 融券业务情况
本公司
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
融出证券 4,551,289,571.54 5,715,030,826.82
其中：交易性金融资产 831,930,572.08 528,884,122.65
转融通融入证券 3,719,358,999.46 5,186,146,704.17
转融通融入证券总额 8,463,263,702.00 8,656,244,941.00
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司未出现融出证券违约。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项（续）
3、 融资融券业务（续）
(3) 融资融券业务担保物公允价值
本公司
担保物类别 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
股票 211,460,911,516.47 210,761,870,336.12
其他 22,810,943,302.49 19,932,210,574.59
合计 234,271,854,818.96 230,694,080,910.71
4、 债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台和上海证券交易所固定收益平台借入债券的类别及公允价
值具体如下：
债券类别 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
国债 23,290,970,570.00 18,738,123,680.00
金融债 11,778,591,300.00 10,900,428,730.00
地方政府债 - 2,405,162,740.00
合计 35,069,561,870.00 32,043,715,150.00
注：本年末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债
券公允价值分别为人民币 34,389,041,813.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
30,990,973,206.40 元）及人民币 560,165,480.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 0
元）。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项（续）
5、 企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方案》（以
下简称“年金方案”）。本公司按照年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案
条件的职工缴纳企业年金。
根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认函》(粤
人社（年金)[2011]66 号），本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。该年金计划的
托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中国人寿保险股份有限
公司（自 2013 年 9 月 23 日起至今）、易方达基金管理有限公司（自 2013 年 12 月 23 日起至
今）和泰康资产管理有限责任公司（2018 年 9 月 5 日至今）；受托管理人于 2016 年 4 月 30
日由本公司企业年金理事会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。
根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管理合同》
规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。
6、 社会责任支出
2023 年 2022 年
慈善捐助 34,878,679.17 49,878,045.00
合计 34,878,679.17 49,878,045.00
7、 未决诉讼
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团作为被诉方的未决诉讼和仲裁案件索赔金额为人民币
2,423,119,006.52 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 2,040,845,429.11 元）及要求分配若干上
市公司股票。根据法庭裁决、法律代理人意见及管理层的判断，本集团于本报告期内对该索赔
金额无计提预计负债。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五、 资产负债表日后事项
1、 本公司于 2024 年 1 月 12 日完成 2024 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）的发行，
发行规模为人民币 30 亿元，票面利率为 2.90%，期限为 3 年。
2、 本公司于 2024 年 1 月 19 日完成 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）的发行，
其中品种一债券发行规模为人民币 26 亿元，票面利率为 2.75%，期限为 3 年；品种二债券发
行规模为人民币 20 亿元，票面利率为 2.93%，期限为 5 年；品种三债券发行规模为人民币 14
亿元，票面利率为 3.07%，期限为 10 年。
3、 本公司于 2024 年 1 月 26 日完成 2024 年面向专业投资者公开发行永续次级债券（第一期）的
发行，发行规模为人民币 20 亿元，票面利率为 3.15%。
4、 本公司于 2024 年 2 月 26 日完成 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）的发行，
其中品种一债券发行规模为人民币 17 亿元，票面利率为 2.56%，期限为 3 年；品种二债券发
行规模为人民币 13 亿元，票面利率为 2.70%，期限为 5 年。
5、 本公司于 2024 年 3 月 11 日完成 2024 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）的
发行，发行规模为人民币 40 亿元，票面利率为 2.12%，期限为 95 天。
6、 本公司 2024 年 3 月 28 日董事会会议审议通过 2023 年度利润分配预案，以分红派息股权登记
日股份数扣除存放于公司回购专用证券账户的 15,242,153 股后的股份数为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利人民币 3.0 元（含税）。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
***财务报表结束***
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2023 年度
补充资料
1、 非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 1,291,188.94
计入当期损益的政府补助
（与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享
有、对损益产生持续影响的政府补助除外） 923,673,565.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,960,319.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (139,223,474.40)
减：所得税影响 203,829,205.49
少数股东权益影响（税后） 119,687,213.58
合计 470,185,180.35
本集团持有交易性金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产、债
权投资、其他债权投资和其他权益工具投资期间取得的收益，以及处置其他债权投资、交易性金
融工具和衍生金融工具取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原
因为：本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期间取得
的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损
益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投资，广发乾和投资有限
公司的经营范围为项目投资、投资管理，上述业务均属于正常经营业务。
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》
(2010 年修订)的有关规定编制。
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
(%)
归属于公司普通股股东的净利润 5.66 0.83 0.83
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.24 0.77 0.77
通股股东的净利润
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
