广 发 证 券 股 份 有 限 公 司

    （000776）

    二○一○年半年度报告

    二○一○年八月目 录

    第一节 重要提示.......................................................................1

    第二节 公司基本情况..............................................................1

    第三节 股本变动和主要股东持股情况.....................................3

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况.................................5

    第五节 董事会报告..................................................................6

    第六节 重要事项...................................................................13

    第七节 财务报告（未经审计）..............................................25

    第八节 备查文件目录............................................................251

    二O 一O 年半年度报告

    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    2、本报告经公司第六届董事会第十四次会议审议通过。

    3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    4、公司负责人王志伟先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责人(会计主管人员)孙晓燕女士

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    （一）公司名称

    法定中文名称：广发证券股份有限公司

    法定英文名称：GF Securities Co., Ltd.

    （二）公司法定代表人：王志伟

    （三）董事会秘书：罗斌华

    联系地址：广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场43 楼

    邮政编码：510075

    联系电话：020-87550265 87550565

    传真：020-87553600

    电子邮箱：lbh@gf.com.cn

    证券事务代表：蔡铁征

    联系地址：广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场43 楼

    邮政编码：510075

    联系电话：020-87550265 87550565

    传真：020-87553600

    电子邮箱：ctz@gf.com.cn

    （四）公司地址

    注册地址：广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场43 楼（4301-4316 房）

    办公地址：广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场18 楼、19 楼、36 楼、38 楼、41 楼、42 楼、43

    楼和44 楼

    国际互联网网址：http://www.gf.com.cn

    电子邮箱：dshb@gf.com.cn

    （五）股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：广发证券

    股票代码：0007762

    二O 一O 年半年度报告

    （六）信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    定期报告刊登网址：http://www.cninfo.com.cn

    定期报告备置地点：广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场43 楼

    （七）其他有关资料

    首次注册登记日期：1994 年1 月21 日

    地址：吉林省延吉市长白山东路1388 号

    最近一次变更注册登记日期：2010 年3 月23 日

    地址：广州市天河区天河北路183-187 号大都会广场43 楼（4301-4316 房）

    公司注册资本：2,507,045,732 元人民币

    营业范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证

    券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券。

    企业法人营业执照注册号：222400000001337

    组织机构代码：12633543-9

    税务登记证号码：粤国税字440100126335439 号

    粤地税字440106126335439 号

    公司聘任的会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：广州市天河路208 号粤海天河城大厦26 楼

    （八）监管部门分类评价情况

    根据中国证监会《证券公司分类监管规定》，2010 年公司被分类评价为A 类A 级证券公司。

    （九）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标（合并报表）

    单位：元

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减

    总资产 91,131,688,056.99 104,335,867,943.39 -12.66%

    归属于上市公司股东的所有者权益 16,518,056,637.73 16,374,006,933.51 0.88%

    股本（股） 2,507,045,732.00 2,000,000,000.00 25.35%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    6.59 6.80 -3.09%

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减

    营业收入 3,633,283,241.81 4,584,469,653.01 -20.75%

    营业利润 2,121,337,165.11 2,653,126,897.25 -20.04%

    利润总额 2,167,212,738.27 2,860,960,180.83 -24.25%

    归属于上市公司股东的净利润 1,639,639,020.97 2,036,714,236.70 -19.50%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    1,616,238,539.90 1,831,845,099.39 -11.77%

    基本每股收益（元/股） 0.66 0.85 -22.35%

    稀释每股收益（元/股） 0.66 0.85 -22.35%

    加权平均净资产收益率 9.97% 15.90%

    下降5.93

    个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -12,836,530,311.83 6,519,038,580.68 -296.91%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/ -5.12 2.71 -288.93%3

    二O 一O 年半年度报告

    股）

    注1：根据有关规定，尽管原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)从法律上系于2010年2月被延边公路建设股份

    有限公司吸收合并，但在会计反映上则以原广发证券作为主体延续，上表所列各项财务数据反映的为广发证券股份有限公司或原

    广发证券的状况。

    注2：根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年

    修订）》第九条关于报告期以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的上市公司计算每股收益的规

    定，上表计算本报告期每股收益时采用的普通股加权平均股数为2,474,576,673 股，计算上年同期每股收益时采用的普通股加权

    平均股数为2,409,638,554 股。

    注3：在计算上年同期归属于上市公司所有者的每股净资产时，是采用原广发证券股份有限公司2009 年期末股本

    2,000,000,000 股乘以吸收合并协议中的换股比例，即以2,409,638,554 股计算。上年同期每股经营活动产生的现金流量净额也

    采用该口径计算。

    2、非经常性损益项目和金额（合并报表）

    单位：元

    非经常性损益项目 金 额

    非流动性资产处置损益 47,241,007.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    8,177,324.83

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,542,758.77

    非经常性损益的所得税影响数 -11,468,893.29

    扣除所得税影响数后的非经常性损益 34,406,679.87

    减：少数股东损益影响额（税后） 11,006,198.80

    扣除少数股东损益影响额后的非经常性损益 23,400,481.07

    注：本报告期重要非经常性损益项目是子公司出售房产产生处置损益43,572,916.42 元。上年同期重要非经常性损益项目是

    折价收购证券营业部利得195,811,550.26 元。

    3、公司净资本及风险监控指标

    公司资产质量优良，经营稳健，各项风险控制指标符合《证券公司监督管理条例》及《证券公司风险控制

    指标管理办法》的有关规定。

    单位：万元

    母公司风险控制指标 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    净资本 990,993.50 1,077,643.53

    净资产 1,536,768.59 1,534,932.31

    净资本/各项风险资本准备之和 253.44% 292.79%

    净资本/净资产 64.49% 70.21%

    净资本/负债 176.01% 170.13%

    净资产/负债 272.94% 242.32%

    自营权益类证券及证券衍生品/净资本 24.15% 31.12%

    自营固定收益类证券/净资本 120.02% 90.23%

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    （一）报告期内公司股份变动情况

    2010 年2 月5 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）以证监许可[2010]164 号文批复，

    核准公司定向回购吉林敖东药业股份有限公司持有本公司的84,977,833 股非流通股股份，并以新增

    2,409,638,554 股股份换股吸收合并广发证券股份有限公司。

    2010 年2 月10 日公司新增股份2,409,638,554 股股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办4

    二O 一O 年半年度报告

    理完毕股份登记手续。

    定向回购暨吸收合并后，本公司总股本变更为2,507,045,732 股。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发行新股 送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 2,687,997 1.46 427,252,189 -754,953 426,497,236 429,185,233 17.12

    3、其他内资持股 88,238,028 47.93 1,982,386,365 -84,836,839 1,897,549,526 1,985,787,554 79.21

    其中：境内非国

    有法人持股

    87,700,430 47.63 1,982,386,365 -86,589,414 1,895,796,951 1,983,497,381 79.12

    境内自然人持股 537,598 0.29 1,752,575 1,752,575 2,290,173 0.09

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份 1500 0.00 500 500 2,000 0.00

    有限售条件股份

    合计

    90,927,525 49.39 2,409,638,554 -85,591,292 2,324,047,262 2,414,974,787 96.33

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 93,182,461 50.61 -1,111,516 -1,111,516 92,070,945 3.67

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件股份

    合计

    93,182,461 50.61 -1,111,516 -1,111,516 92,070,945 3.67

    三、股份总数 184,109,986 100.00 2,409,638,554 -86,702,808 2,322,935,746 2,507,045,732 100.00

    （二）前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况（截止2010 年6 月30 日）

    单位：股

    股东总数 25,729 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    辽宁成大股份有限公司 境内一般法人24.93 625,077,044 625,077,044 0

    吉林敖东药业集团股份有限公司 境内一般法人24.82 622,326,463 622,326,463 0

    中山公用事业集团股份有限公司 国有法人 13.70 343,377,108 343,377,108 0

    香江集团有限公司 境内一般法人5.64 141,321,552 141,321,552 39,098,962

    广东粤财信托有限公司 境内一般法人4.80 120,457,831 120,457,831 0

    广州高金技术产业集团有限公司 境内一般法人4.52 113,353,878 113,353,878 113,353,878

    酒泉钢铁(集团)有限责任公司 国有法人 2.85 71,536,898 71,536,898 0

    普宁市信宏实业投资有限公司 境内一般法人2.83 70,964,602 70,964,602 40,000,000

    安徽华茂纺织股份有限公司 境内一般法人2.28 57,229,518 57,229,518 0

    亨通集团有限公司 境内一般法人2.28 57,229,518 57,229,518 15,000,000

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资4,970,893 人民币普通股5

    二O 一O 年半年度报告

    基金

    中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 2,457,200 人民币普通股

    温少生 2,178,562 人民币普通股

    臧宏锋 1,341,200 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资

    基金

    1,312,768 人民币普通股

    何少玲 1,044,000 人民币普通股

    通联创业投资股份有限公司 1,030,000 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资

    基金

    938,314 人民币普通股

    中国银行－海富通股票证券投资基金 880,857 人民币普通股

    中国银行－招商先锋证券投资基金 764,524 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    上述股东不存在关联关系或一致行动的情况。

    （三）控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，经中国证监会以证监许可[2010]164 号文批复，核准公司定向回购吉林敖东药业股份有限公司

    （以下简称“吉林敖东”）持有本公司的84,977,833 股非流通股股份，并以新增2,409,638,554 股股份换股吸

    收合并原广发证券股份有限公司。

    该次定向回购股份暨换股吸收合并实施前，吉林敖东持有本公司86,088,849 股股份，占公司总股本的

    46.76%，为公司控股股东。

    该次定向回购股份暨换股吸收合并实施后，本公司总股本增至2,507,045,732 股，辽宁成大股份有限公司

    (以下简称“辽宁成大”)通过换股持有公司625,077,044 股股份，占该次交易完成后公司总股本的24.93%，成

    为公司第一大股东；吉林敖东通过换股持有公司622,326,463 股，占本次交易完成后公司总股本的24.82%，成

    为公司第二大股东；该次交易完成后，公司不存在控股股东和实际控制人，辽宁成大与吉林敖东均为对公司有

    重大影响的股东。

    新控股股东名称 无

    新控股股东变更日期 2010 年2 月9 日

    新控股股东变更情况刊登日期 2010 年2 月10 日

    新控股股东变更情况刊登媒体 中国证券报、证券时报、上海证券报

    新实际控制人名称 无

    新实际控制人变更日期 2010 年2 月9 日

    新实际控制人变更情况刊登日期2010 年2 月10 日

    新实际控制人变更情况刊登媒体中国证券报、证券时报、上海证券报

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    公司现任董事、监事和高级管理人员均未持有公司股份，前任监事刘永林持有公司股份2000 股。

    （二）报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况

    1、董事变更情况

    2010 年2 月3 日，公司董事长郭仁堂由于个人原因，向公司董事会提出辞去董事长、董事的申请，该辞

    职申请自递交至公司董事会之日起生效。2010 年2 月5 日，公司第六届董事会第七次会议选举董事李利平担

    任公司董事长；同时，公司法定代表人变更为李利平。6

    二O 一O 年半年度报告

    2010 年2 月7 日，公司完成了与原广发证券的全部资产、负债、业务及人员的交割手续，公司六位董事李

    利平、汤殿贵、冯波、吕桂霞、姜昌植、孙茂成提出辞职申请。根据《公司章程》的有关规定，上述六位董事

    的辞职导致公司董事会成员低于法定最低人数，在辞职生效前，上述六位董事继续履行相应义务。

    2010 年2 月27 日，公司2010 年第二次临时股东大会选举尚书志、应刚、谭庆中、王志伟、李建勇、林治

    海、王福山、易琮、左兴平担任第六届董事会成员。

    2010 年2 月27 日，公司第六届董事会第十次会议选举王志伟为公司董事长。

    2、监事变更情况

    2010 年2 月7 日，公司完成了与原广发证券的全部资产、负债、业务及人员的交割手续，公司三位监事张

    淑荣、李佳宁、刘永林提出辞职申请。根据《公司章程》的有关规定，上述三位监事的辞职导致公司监事会成

    员低于法定最低人数，在辞职生效前，上述三位监事继续履行相应义务。2010 年2 月10 日，公司2010 年度第

    二次职工代表大会选举吴钊明和程怀远担任公司职工监事。

    2010 年2 月27 日，公司2010 年第二次临时股东大会选举赵金、詹灵芝和翟美卿担任第六届监事会非职工

    监事成员。

    2010 年2 月27 日，公司第六届监事会第四次会议选举吴钊明为公司监事长。

    3、高级管理人员变更情况

    2010 年2 月3 日，公司总经理郭仁堂由于个人原因，向公司董事会提出辞去公司总经理的申请，该辞职

    申请自递交至公司董事会之日起生效。

    2010 年2 月5 日，公司第六届董事会第七次会议聘任汤殿贵担任公司总经理。

    2010 年2 月7 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文核准，公司完成了与原广发证券的全部资产、负

    债、业务及人员的交割手续。公司总经理汤殿贵、总会计师冯波、副总经理李忠国、董事会秘书王振宇提出辞

    职申请，不再在公司任职。

    2010 年2 月27 日，公司第六届董事会第十次会议聘任李建勇担任公司总经理，聘任林治海担任公司常务

    副总经理，聘任曾浩、欧阳西、秦力、赵桂萍、罗斌华担任公司副总经理，聘任孙晓燕担任公司财务总监，聘

    任罗斌华担任公司董事会秘书，聘任武继福担任公司合规总监。

    第五节 董事会报告

    （一）经营情况讨论与分析

    2010 年2 月5 日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]164 号文核准公司定向回购股份及以新增股份换

    股吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，原广发证券被注销，公司名称变更为广发证券股份有限公司，并依

    法承继原广发证券（含分支机构）的各项证券业务资格。公司目前注册资本2,507,045,732 元人民币，经营范

    围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；

    证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券。

    1、公司总体经营情况

    在经济增速下降的预期下，上半年上证综指累计下跌26.82%，收于2398.37 点；深证成指累计下跌

    31.48%，收于9386.94 点；A 股市场股票基金成交总额23.03 万亿，同比略增2.05%；日均股票基金成交额

    1952 亿元，较2009 年全年日均股票基金成交额2239 亿元下降12.82%。由于股市的整体下行和佣金费率的快7

    二O 一O 年半年度报告

    速下滑，公司经营业绩有所下降。截止2010 年6 月30 日，公司总资产911.32 亿元，较年初下降12.66%；净

    资产（归属于上市公司股东）165.18 亿元，较年初增长0.88%；2010 年上半年，实现营业收入36.33 亿元，较

    上年同期下降20.75%；实现净利润（归属于上市公司股东）16.40 亿元，较上年同期下降19.50%。

    2、公司主营业务情况

    上半年在复杂多变的外部环境下，公司各项业务收入发生了较大变化。证券交易手续费费率的明显下降和

    公司对市场营销方面投入的加大，使经纪业务利润率比上年同期减少13.27 个百分点。由于公司业绩对经纪业

    务的依赖性较强，上半年公司营业总收入因此下滑。在股票市场震荡下跌行情下，公司自营投资业务利润下

    降，自营业务利润率减少15.10 个百分点。上半年公司主承销家数增加，公司投资银行业务收入同比快速增

    长，增长幅度为632.14%。资产管理业务因参与理财产品业绩报酬分成，使其营业收入同比增长了98.54%。公

    司首批获得融资融券试点资格和获得为期货公司提供中间介绍业务资格后，创新业务平稳起步。公司的各子公

    司按照即定的经营方针，发展态势良好。整体来看，公司主营业务在市场环境并不十分理想的情况下，较好地

    贯彻了提高运营质量、抗御市场风险的思路。

    2010 年1-6

    月

    营业收入 营业成本 营业利润率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    营业利润率比上年

    同期增减

    证券经纪业务 2,513,204,941.14 967,455,334.00 61.51% -24.88% 14.62% 减少13.27 个百分

    点

    证券自营业务 66,458,125.41 17,756,540.97 73.28% -88.04% -72.51% 减少15.10 个百分

    点

    投资银行业务 302,810,577.24 85,075,251.05 71.90% 632.14% 69.42% 增长93.32 个百分

    点

    资产管理业务 68,131,275.51 14,608,247.64 78.56% 98.54% 32.60% 增长10.66 个百分

    点

    （1）经纪业务

    2010 年上半年，公司股票基金交易额（含基金理财席位）市场占有率为4.06%，同比增长4.20%，比2009

    年全年增长1.73%，行业排名第四（数据来源：WIND 资讯），行业排名较2009 年排名提升两位。在全行业网

    点数量激增而我司未有新设的情况下，公司通过加强市场营销力度和营业部异地搬迁优化网点布局，有效地提

    高了我司经纪业务的市场占有率。但由于公司手续费费率下降和营销费用的增加，经纪业务收入和利润仍出现

    了较大幅度的下降。

    代理买卖证券情况 单位：亿元

    证券种类 2010 年1-6 月 市场份额 2009 年1-6 月 市场份额

    股票 18,459.31 4.08% 17,422.18 3.93%

    基金 225.67 2.88% 148.66 1.93%

    债券 908.30 1.56% 378.57 1.22%

    权证 397.22 2.16% 1,240.97 2.54%

    合计 19,990.50 3.72% 19,190.37 3.61%

    注1：上表数据为母公司数据

    注2：上表数据来自WIND 资讯

    注3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例

    （2）投资银行业务

    2010 年上半年随着市场发行节奏的加快，投行整体经营状况明显改善，营业收入同比增长632.14%。共完

    成IPO 项目9 个，其中中小板7 家，创业板2 家；并购重组业务共完成4 个项目，分别为万鸿集团、威海广泰

    和新华光3 个重大资产重组项目以及盐湖钾肥新增股份换股吸收合并盐湖集团项目，重大重组项目完成家数排8

    二O 一O 年半年度报告

    名市场第一；截至6 月30 日，企业债券融资业务共完成广州建投、常德经投、江苏交通3 支共计68 亿元的企

    业债券项目发行。

    承销次数 承销金额（万元） 承销及保荐收入（万元）

    2010 年 2010 年 2010 年

    承销

    方式

    证券种类

    1-6 月

    历年累计

    1-6 月

    历年累计

    1-6 月

    历年累计

    新股发行 9 106 764,027.60 4,701,340.00 24,740.01 102,398.97

    主 公募增发 11 1,693,809.51 18,695.72

    承 定向增发 13 1,261,369.39 15,890.22

    销 配股 35 720,230.48 10,470.26

    可转债 3 945,000.00 18,304.96

    债券 3 41 680,000.00 2,908,573.00 3,942.20 18,946.01

    新股发行 12 197,110.97 835.92

    副 公募增发 3 59260.6 36

    主 定向增发 0 0 0

    承 配股 2 6,004.51 35.5

    销 可转债 1 15,000.00 25

    债券 19 266,660.00 617.18

    新股发行 1 69 10,000.00 889,202.94 10.00 1,040.31

    公募增发 12 233260.89 293.65

    分 定向增发 0 0 0

    配股 13 71,792.77 188.01

    销 可转债 1 5 25,000.00 91,131.38 50.77

    债券 85 598 771,777.00 9,700,871.74 846.95 5,749.58

    注：上表为母公司数据。

    （3）证券投资自营业务

    2010 年上半年公司准确把握市场趋势，根据市场情况对权益类证券投资进行了结构性调整并及时控制规

    模；同时，加大了固定收益类证券投资规模，并对固定收益类证券投资组合实施了分类投资管理，在控制风险

    的情况下提高投资收益。

    证券投资业务情况 单位：元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    证券投资收益 358,770,614.16 657,109,833.38

    其中：出售交易性金融资产的投资收益 -12,537,765.01 387,827,822.11

    出售可供出售金融资产的投资收益 31,805,865.15 49,988,791.98

    衍生金融工具的投资收益 - -

    金融资产持有期间取得的投资收益 339,502,514.02 219,293,219.29

    公允价值变动损益 -293,318,808.16 -3,616,343.90

    其中：交易性金融资产公允价值变动收益 -293,318,808.16 -3,616,343.90

    衍生金融工具公允价值变动收益 - -

    （4）资产管理业务

    2010 年上半年有40 款券商集合理财产品成立，共募集资金342.47 亿（数据来源：WIND 资讯），而2009

    年全年仅发行47 只。目前，中小券商纷纷开展资产管理业务，首次尝试发行集合理财新产品,资产管理业务市

    场竞争日趋激烈。公司在没有新的集合理财产品发行的情况下，主要开展了广发理财4 号的展期和广发理财39

    二O 一O 年半年度报告

    号的拆分审批与准备工作。截止6 月30 日，公司受托资产净值总规模为28.79 亿元，其中，集合理财产品受

    托资产净值规模为24.31 亿元，定向资产净值规模为4.49 亿元。

    受托资产管理业务情况 单位：万元

    资产管理规模 资产管理业务收入

    2010 年6 月30 日2009 年6 月30 日2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    集合资产管理业务 243,079.33 303,543.99 4,563.91 1,489.04

    定向资产管理业务 44,861.68 34,574.40 318.02 35.26

    合计 287,941.01 338,118.39 4,881.93 1,524.30

    注：本表统计的资产管理业务规模为受托管理资产的净值。

    （5）创新业务

    2010 年上半年，公司成为首批获得融资融券试点资格和股指期货IB 业务资格的证券公司。截止6 月30

    日，公司融资融券客户开户数340 户；融资余额1.27 亿元、融券余额15.17 万元。随着融资融券业务和股指

    期货IB 业务的逐步推广，创新业务的利润贡献将逐步显现。

    4、主营业务分地区情况

    （1）营业收入地区分部情况 单位：元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业部家数 营业收入 营业部家数营业收入

    增减百分比

    安徽 1 2,503,326.56 1 2,721,673.59 -8.02%

    北京 6 91,187,940.75 6 117,219,873.91 -22.21%

    福建 3 39,015,157.16 3 55,077,091.99 -29.16%

    甘肃 1 16,428,846.77 1 22,676,379.98 -27.55%

    广东 75 997,436,733.89 65 1,504,286,373.76 -33.69%

    广东深圳 7 54,793,543.66 7 84,794,058.85 -35.38%

    广西 1 9,610,953.67 1 14,077,761.67 -31.73%

    贵州 1 6,046,357.24 1 6,448,739.34 -6.24%

    海南 3 15,766,007.33 2 20,913,543.03 -24.61%

    河北 12 113,349,839.90 7 127,109,039.69 -10.82%

    河南 2 10,670,971.92 1 15,494,298.62 -31.13%

    黑龙江 1 11,715,955.18 1 16,700,943.25 -29.85%

    湖北 17 145,746,544.18 14 184,721,726.56 -21.10%

    湖南 1 1,790,785.63 1 1,011,287.02 77.08%

    吉林 4 37,331,518.89 3 48,806,986.68 -23.51%

    江苏 5 31,382,560.33 5 32,268,411.31 -2.75%

    江西 1 1,641,540.35 1 1,052,050.96 56.03%

    辽宁 10 116,869,319.66 7 162,364,894.50 -28.02%

    山东 5 37,117,972.36 5 45,571,744.20 -18.55%

    山西 1 10,989,661.48 1 15,352,494.63 -28.42%

    陕西 2 34,165,209.38 2 33,369,500.99 2.38%

    上海 11 113,745,092.77 9 158,808,557.16 -28.38%

    四川 2 15,001,209.54 2 19,054,957.08 -21.27%

    天津 3 19,926,028.60 3 25,241,166.61 -21.06%

    新疆 1 2,503,685.18 1 304,163.19 723.14%

    云南 3 21,124,423.90 2 27,388,284.51 -22.87%

    浙江 7 50,435,933.26 7 71,782,254.10 -29.74%

    重庆 3 22,581,247.03 2 27,353,450.50 -17.45%10

    二O 一O 年半年度报告

    公司总部及境内子公司 1,588,583,758.97 1,783,626,581.47 -10.94%

    抵销 -204,306.00 -49,788,750.00

    境内合计 189 3,619,257,819.54 161 4,575,809,539.15 -20.90%

    境外（含港澳） 14,025,422.27 8,660,113.86 61.95%

    总计 189 3,633,283,241.81 161 4,584,469,653.01 -20.75%

    （2）营业利润地区分部情况 单位：元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区

    营业部家数 营业利润 营业部家数营业利润

    增减百分比

    安徽 1 -268,303.65 1 768,567.24 -134.91%

    北京 6 54,056,217.47 6 87,637,102.57 -38.32%

    福建 3 23,419,754.35 3 40,710,321.81 -42.47%

    甘肃 1 10,077,983.77 1 17,255,644.91 -41.60%

    广东 75 665,189,452.40 65 1,204,615,269.85 -44.78%

    广东深圳 7 17,873,371.83 7 55,584,111.36 -67.84%

    广西 1 5,267,319.61 1 10,166,734.06 -48.19%

    贵州 1 2,711,663.91 1 3,479,726.75 -22.07%

    海南 3 8,721,647.17 2 14,480,375.89 -39.77%

    河北 12 74,132,382.84 7 95,915,663.41 -22.71%

    河南 2 5,415,848.43 1 11,020,027.38 -50.85%

    黑龙江 1 6,724,987.78 1 12,565,941.13 -46.48%

    湖北 17 89,228,114.77 14 131,227,777.69 -32.01%

    湖南 1 -844,152.17 1 -656,890.74 -28.51%

    吉林 4 23,477,601.33 3 36,442,995.64 -35.58%

    江苏 5 8,497,809.31 5 15,954,844.80 -46.74%

    江西 1 -808,142.80 1 -365,694.93 -120.99%

    辽宁 10 72,182,400.89 7 120,377,805.26 -40.04%

    山东 5 16,457,976.77 5 28,483,922.06 -42.22%

    山西 1 6,974,047.22 1 11,846,477.29 -41.13%

    陕西 2 20,332,497.06 2 23,915,446.34 -14.98%

    上海 11 57,004,788.16 9 112,801,664.23 -49.46%

    四川 2 6,298,533.26 2 12,686,819.59 -50.35%

    天津 3 10,711,657.93 3 16,607,148.89 -35.50%

    新疆 1 -717,939.23 1 -1,041,101.22 31.04%

    云南 3 13,972,516.87 2 21,503,301.77 -35.02%

    浙江 7 22,758,581.35 7 46,762,089.63 -51.33%

    重庆 3 11,247,579.05 2 18,161,932.93 -38.07%

    公司总部及境内子公司 891,745,222.56 558,636,508.07 59.63%

    抵销 0.00 -49,788,750.00

    境内合计 189 2,121,841,418.24 161 2,657,755,783.66 -20.16%

    境外（含港澳） -504,253.13 -4,628,886.41 89.11%

    总计 189 2,121,337,165.11 161 2,653,126,897.25 -20.04%

    5、比较式会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况 单位：元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减幅度主要变动原因

    结算备付金 4,565,814,144.82 10,825,571,065.70 -57.82% 存放在登记结算公司的客户备付金减少

    买入返售金融资产 1,145,000,000.00 - - 期末增加买入返售金融资产

    无形资产 429,526,258.43 54,886,898.92 682.57% 土地使用权增加

    递延所得税资产 110,479,524.42 70,346,692.79 57.05% 本期可抵扣暂时性差异增加

    卖出回购金融资产款 3,757,553,331.75 2,554,747,651.77 47.08% 卖出回购金融资产同比规模增加

    应付职工薪酬 879,131,914.41 1,609,719,924.81 -45.39% 支付职工薪酬

    应交税费 565,555,607.78 1,129,191,468.64 -49.91%

    本年缴纳了企业所得税等相关税费及计提数减

    少

    预计负债 12,241,343.00 52,181,649.46 -76.54% 支付预计负债11

    二O 一O 年半年度报告

    递延所得税负债 168,628,839.18 356,489,887.74 -52.70%

    本期金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时

    性差异减少

    其他负债 423,636,116.23 901,559,410.17 -53.01% 其他应付款及预提费用减少

    资本公积 450,498,526.04 1,013,756,032.41 -55.56% 可供出售金融资产公允价值变动减少

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 增减幅度主要变动原因

    利息净收入 385,882,656.05 287,717,171.73 34.12% 日均存款余额增加导致利息净收入增加

    公允价值变动收益 -293,318,808.16 -3,616,343.90 -8010.92% 交易性金融资产公允价值变动减少

    汇兑收益 -994,857.05 -20,242.94 -4814.59% 美元、港币对人民币同比贬值

    其他业务成本 1,078,841.03 1,618,812.29 -33.36% 子公司出售部分出租房产使其折旧相应减少

    营业外收入 58,768,327.61 209,398,929.61 -71.93% 收购营业部利得减少

    营业外支出 12,892,754.45 1,565,646.03 723.48% 本期捐赠支出增加以及计提了赔偿损失

    所得税费用 452,586,523.26 724,026,942.99 -37.49% 本期的应税利润总额减少以及递延所得税变动

    其他综合收益 -507,782,640.40 466,424,066.36 -208.87% 可供出售金融资产公允价值变动减少

    综合收益总额 1,206,843,574.61 2,603,357,304.20 -53.64%

    净利润减少和可供出售金融资产公允价值变动

    减少

    归属于母公司股东综

    合收益总额

    1,145,485,462.63 2,502,695,882.61 -54.23% 净利润减少和可供出售金融资产公允价值变动

    减少

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -12,836,530,311.83 6,519,038,580.68 -296.91% 代理买卖证券款收到的现金净额减少

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -1,101,733,301.63 3,460,441,417.39 -131.84% 可供出售金融资产净现金流出增加

    6、主要控股及参股公司的经营情况

    广发期货有限公司(下称“广发期货”)：公司持有100%股权；经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪。

    2010 年上半年，广发期货实现营业收入11,711.60 万元，净利润3,358.69 万元。广发期货2010 年继续保持

    稳健发展，股指期货业务发展势头良好，各项业务指标均高速增长，在中国证监会期货行业的第二次分类监管

    中再次被评为A 类优质期货商，保持了期货行业第一梯队的市场地位。

    广发控股（香港）有限公司(下称“广发香港”)：公司持有100%股权；经营范围：投资银行业务、股票销

    售交易业务(包括机构经纪业务以及香港证监会批准从事的其他业务）。2010 年上半年，广发香港各项业务均取

    得了一定的进展，公司实现营业收入1402.54 万元，归属于母公司净利润为-77.92 万元（折人民币）。

    广发信德投资管理有限公司(下称“广发信德”)：公司持有100%股权；经营范围：股权投资；为客户提供

    股权投资的财务顾问服务及证监会同意的其他业务。2010 年上半年，广发信德充实了投资管理团队，加大了市

    场开拓力度。2010 年上半年，广发信德实现营业收入401.54 万元，净利润194.90 万元。

    广发华福证券有限责任公司(下称“广发华福”)：公司持有60.35%股权；经营范围：证券经纪；证券投资

    咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销；证券自营；证券投资基金代销；为期货公司提

    供中间介绍业务。2010 年上半年，广发华福实现营业收入 3.78 亿元，净利润1.88 亿元。

    广发基金管理有限公司(下称“广发基金”)：公司持有48.33%股权；经营范围：基金募集、基金销售、资

    产管理、中国证监会许可的其他业务。截至2010 年6 月30 日，广发基金管理共管理13 只开放式基金，上半

    年实现营业收入7.35 亿元，净利润3.06 亿元。

    易方达基金管理有限公司(下称“易方达基金”)：公司持有25%股权；经营范围：基金管理业务，发起设

    立基金，中国证监会批准的其他业务。截至2010 年6 月30 日，易方达基金旗下共管理21 只开放式基金、1 只12

    二O 一O 年半年度报告

    封闭式基金和多个全国社保基金资产组合，上半年实现营业收入10.41 亿元，净利润3.79 亿元。

    （二）经营中存在的问题及对策

    1、经营中存在的问题及其影响

    （1）公司与子公司广发华福证券有限责任公司之间的同业竞争问题，使公司经纪业务营业网点的新设和

    资产管理业务新的集合理财产品的发行处于停滞状态，公司业务拓展受限。

    （2）其他证券公司经纪业务营业网点数量的激增和股票交易佣金费率的大幅下降，使公司经纪业务的盈

    利能力受到严峻考验。

    2、公司采取的对策

    （1）公司目前正在积极和各方潜在投资者进行接洽，以期早点解决同业竞争问题。

    （2）公司今年加大了营销力度，提高了对经纪客户的咨询水平，以延缓股票交易佣金率下降的幅度，取

    得了初步成效。

    （3）整合公司与子公司的资源，大力推进交叉销售。

    （4）加大融资融券和股指期货IB 业务的推广力度。

    3、下半年工作计划

    鉴于规模驱动的经纪业务发展模式面临转型，公司将大力加强经纪业务的增值服务；在对传统经纪、自

    营、投行业务精耕细作的基础上，加大对创新业务的拓展力度，促进创新驱动增长模式的成型。继续抓紧转让

    所持广发华福的股权，并同时为解决同业竞争问题后的新网点、新产品、新业务的申请工作做好充分准备。

    （三）报告期投资情况

    1、募集资金使用情况 单位：万元

    募集资金总额 1,308,433.73

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 1,308,433.73

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 1,308,433.73

    2010 年2 月5 日，经中国证监会以证监许可[2010]164 号《关于核准延边公路建设股份有限公司定向回购

    股份及以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司的批复》核准，公司向原广发证券全体股东合计发行人

    民币普通股股票2,409,638,554 股。通过换股吸收合并置入原广发证券100%股权所对应的净资产。2010 年2

    月7 日，原广发证券与公司办理了全部资产、负债、业务和人员的交割手续，并经德勤华永会计师事务所有限

    公司德师报(验)字(10)第0012 号《验资报告》予以验证。2010 年2 月10 日公司新增股份2,409，638，554 股

    股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份登记手续。本次发行完成后，公司总股本变

    更为2,507,045,732 股。

    2、公司发生的其他投资活动

    （1）向广发期货有限公司增资2 亿元

    2010 年2 月27 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于向广发期货有限公司增资的议案》，

    同意公司根据实际情况分批向广发期货增资3 亿元人民币，使广发期货的注册资本增至5 亿元。公司已根据

    上述决议，完成了向广发期货增资2 亿元事宜。目前广发期货已办理完毕增资手续，注册资本为4 亿元人民13

    二O 一O 年半年度报告

    币。

    （2）向广发信德投资管理有限公司增资3 亿元

    公司根据2010 年4 月26 日第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于向广发信德投资管理有限公司

    增资的议案》，向广发信德增资3 亿元人民币，本次增资后广发信德注册资本由5 亿元人民币增加至8 亿元人

    民币。目前广发信德已办理完毕增资手续。

    第六节 重要事项

    （一）重大诉讼、仲裁事项

    1、上海迅捷证券合同纠纷案

    2008 年3 月21 日，上海迅捷国际印务有限公司以公司上海水清南路证券营业部拒绝归还保证金为由，向

    上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求公司和上海水清南路证券营业部归还66,323,222.06 元，并支付相应

    利息。2009 年11 月19 日，上海市高级人民法院判决公司和上海水清南路证券营业部向上海迅捷国际印务有限

    公司返还45,399,325.24 元，并承担案件受理费673,419.20 元。2010 年2 月22 日，公司向最高人民检察院提

    出抗诉以及暂缓执行申请。2010 年3 月15 日，上海市第一中级人民法院扣划公司执行款47,111,814.13 元。

    2010 年5 月末，最高人民法院做出裁定，提审本案。

    2、海南华银信托托管费纠纷案

    2008 年4 月15 日，海南华银国际信托投资公司管理人以广发证券占用海南华银资金为由，向海南省中级

    人民法院提起诉讼，要求公司返还2038 万元本金及利息8,327,369.90 元。2009 年11 月30 日，海南省高级人

    民法院判决公司向海南华银国际信托投资公司管理人返还1,050 万元及占用期间利息。该案已经二审终结，尚

    未执行完毕。

    3、铜梁县农村信用合作联社诉重庆营业部国债返还纠纷案

    2005 年3 月15 日，铜梁县农村信用合作联社以公司重庆科园一路证券营业部账户监管不当为由，向重庆

    市铜梁县人民法院起诉，要求公司重庆科园一路证券营业部返还2001 年三期国债11,561,343.60 元及利息。

    2005 年6 月，铜梁县人民法院接上级法院通知中止审理此案。

    4、海南国科园相关股权转让合同纠纷案

    广州天立华苑房地产开发有限公司向海口市中级人民法院提起诉讼，称因我司未按约及时向法院申请解封

    海南国科园相关股权，至使其掌控相应股权的时机丧失，造成了严重的经济损失，要求我司赔偿其全部损失。

    2010 年8 月3 日，我司以无独立请求权第三人身份参加了广州天立华苑房地产开发有限公司与被告海南国际科

    技园股份有限公司、海南立德产业有限公司、海南国科兆信防伪科技有限公司股权转让合同纠纷一案的庭审。

    该案我司可能面临24,523,128.54 元损失的诉讼风险。

    （二）重大资产收购、出售及企业合并事项

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]164 号文《关于核准延边公路建设股份有限公司定向回购股份

    及以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司的批复》核准，本公司报告期内实施了定向回购及以新增股

    份吸收合并原广发证券的方案。14

    二O 一O 年半年度报告

    公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产（含负债）作为对价回购吉林敖东所持的本公司非流通股，

    缩减公司股本。2010 年2 月5 日，公司与吉林敖东药业股份有限公司签署《资产交割协议》，2010 年2 月7

    日，公司向吉林敖东药业股份有限公司交割了全部资产、负债和人员。

    根据会计准则及相关规定，公司定向回购吉林敖东药业有限公司非流通股份及以新增股份换股吸收合并原

    广发证券，构成了会计上的反向购买。在该反向购买中，会计上的购买方为原广发证券，会计上的被购买方为

    原延边公路。并且，由于公司回购吉林敖东非流通股份后不构成业务，所以上述交易按权益性交易的原则进行

    处理，不确认商誉或确认计入当期损益，因此项交易而增加的股本与相应增加的净资产（原延边公路2006 年6

    月30 日至资产交割日的期间损益）之间的差额，冲减公司资本公积及法定盈余公积。

    出售资产情况表 单位：万元

    交易对方

    被出售或置出

    资产

    交割日 交易价格

    本年初起至交

    割日该出售资

    产为公司贡献

    的净利润

    出售产生的

    损益

    是否为

    关联交

    易

    定价

    原则

    所涉及的资

    产产权是否

    已全部过户

    所涉及的

    债权债务

    是否已全

    部转移

    与交易对方的

    关联关系（ 适

    用关联交易情

    形）

    吉林敖东

    药业股份

    有限公司

    以2006 年6 月

    30 日为基准日

    的全部资产、负

    债和人员

    2010 年

    02 月05

    日

    22,965.25 — — 是

    以审计数为

    依据进行约

    定

    是 是

    交割前是控股

    股东， 交割后

    成为第二大股

    东

    2010 年2 月公司新增2,409,638,554 股人民币普通股股票，每股面值1 元，发行价格为5.43 元/股，以换

    股吸收合并原广发证券。原广发证券全体股东以所持有原广发证券100%的股权所对应的净资产作价130.84 亿

    元认购该等股份。2010 年2 月5 日，公司与原广发证券签署《资产交割协议》，2010 年2 月7 日，原广发证券

    向公司交割了全部资产、债权债务、业务和人员。2010 年2 月10 日，公司新增股份已在中国证券登记结算有

    限责任公司深圳分公司办理完毕股份登记手续；同日，公司吸收合并原广发证券的工商变更登记在广东省工商

    行政管理局办理完毕。

    收购资产情况表 单位：万元

    交易对方或

    最终控制方

    被收购或置

    入资产 交割日 交易价格

    自交割日起至报告期

    末为公司贡献的净利

    润（适用于非同一控

    制下的企业合并）

    是否为关

    联交易

    定价

    原则

    所涉及的

    资产产权

    是否已全

    部过户

    所涉及的债

    权债务是否

    已全部转移

    与交易对方

    的关联关系

    （适用关联

    交易情形）

    原广发证券

    股份有限公

    司全体股东

    原广发证券

    全部资产、

    债权债务、

    业务和人员

    2010 年02

    月05 日

    1,308,433.73 129,351.91 否 市场

    价格

    是 是 不适用

    本次交易将原有经营性资产置出公司，并通过换股吸收合并原广发证券，使公司承继了原广发证券全部资

    产和业务，公司转变为一家综合性的证券公司，主营业务转为证券类金融业务，本公司的未来持续经营能力和

    盈利能力都将得以提升，资产质量和财务结构得到有效改善，有利于公司的长远发展。

    （三）公司持有其他上市公司股权情况

    1、证券投资情况

    单位：元15

    二O 一O 年半年度报告

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有数量

    （张或股）

    期末账面值(元)

    占期末证券

    总投资比例

    报告期损益(元)

    1 债券 1080068 10 苏交通债 521,376,383.38 5,200,000 515,760,960.00 3.73% 596,991.87

    2 债券 113001 中行转债 491,787,000.00 4,917,870 497,540,907.90 3.59% 5,753,907.90

    3 债券 088037 08 闽高速债 302,356,919.17 3,000,000 320,374,200.00 2.31% 7,589,400.00

    4 债券 1081074 10 云天化CP01 302,090,591.48 3,000,000 302,081,400.00 2.18% 1,125,630.02

    5 债券 092503 09 农行013 300,735,826.23 3,000,000 295,279,200.00 2.13% 4,342,324.98

    6 债券 123000 09 宜华债 295,476,326.40 2,800,000 293,972,000.00 2.12% 11,580,826.40

    7 债券 058031 05 中信债1 243,030,486.05 2,500,000 248,631,250.00 1.80% 5,867,580.90

    8 债券 122011 08 金发债 224,870,608.28 2,000,000 232,200,000.00 1.68% 6,984,153.32

    9 债券 122995 08 合建投 208,983,104.76 2,000,000 209,120,000.00 1.51% 4,186,586.10

    10 债券 1080037 10 国投债2 202,479,751.89 2,000,000 207,162,600.00 1.50% 2,479,751.89

    期末持有的其他证券投资 10,690,067,931.94 - 10,721,623,203.52 77.45%

    -

    218,007,392.72

    报告期已出售证券投资损益 - - - -

    200,973,737.82

    合计 13,783,254,929.58 - 13,843,745,721.42 100%

    33,473,498.48

    注1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证

    券情况；

    注2：本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资只填列公司在

    合并报表交易性金融资产中核算的部分；

    注3：其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；

    注4：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值 报告期损益报告期所有者权益变动

    会计核

    算科目

    股份来源

    000623 吉林敖东 61,537,276.88 4.23% 644,713,880.96 0.00 -549,317,587.58 包销及购买

    000629 攀钢钢钒 199,704,283.16 0.37% 168,404,000.00 0.00 6,736,160.00 购买

    601179 中国西电 34,124,089.50 0.10% 28,033,587.45 0.00 -4,567,876.54 网下新股申购

    601299 中国北车 28,157,952.80 0.06% 24,511,599.20 101,287.60 -4,899,787.65 网下新股申购

    600999 招商证券 24,553,054.00 0.02% 16,268,378.36 0.00 -5,257,125.68 网下新股申购

    601101 昊华能源 11,485,247.80 0.08% 11,631,703.98 0.00 109,842.14 网下新股申购

    002430 杭氧股份 8,099,784.00 0.11% 11,182,201.80 0.00 2,311,813.35 网下新股申购

    002399 海普瑞 13,003,724.00 0.02% 10,282,606.89 0.00 -2,040,837.83 网下新股申购

    002441 众业达 8,966,168.40 0.19% 8,966,168.40 0.00 0.00 网下新股申购

    002435 长江润发 7,213,452.00 0.35% 6,813,221.76 0.00 -300,172.68 网下新股申购

    其他上市公司股权 83,546,939.96 - 88,500,596.78 166,898.85 -388,651.33

    可供出

    售金融

    资产

    -

    合计 480,391,972.50 - 1,019,307,945.58 268,186.45 -557,614,223.80 - -

    注1：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况；

    注2：报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响；

    注3：报告期所有者权益变动不包括递延所得税的影响。

    （四）关联交易情况

    1、报告期内日常经营关联交易

    单位：元

    关联交易方 交易内容 定价原则

    2010 年预计

    的交易金额

    2010 年1-6 月实

    际发生的交易金额

    占同类交易

    额的比例

    （%）16

    二O 一O 年半年度报告

    广发基金管理

    有限公司

    基金等产品代销收入

    和席位佣金收入

    市场原则

    以实际发生数

    计算

    40,568,880.52 24.11%

    易方达基金管

    理有限公司

    基金等产品代销收入

    和席位佣金收入

    市场原则

    以实际发生数

    计算

    16,530,717.72 9.82%

    2、关联方往来－持有联营公司产

    品

    单位：元

    企业名称 2010 年6 月30 日市值 2009 年12 月31 日市值

    广发基金管理有限公司 20,827,561.22 973,893,884.90

    易方达基金管理有限公司 19,300,679.84 24,405,862.12

    合计 40,128,241.06 998,299,747.02

    3、关联方往来—应收应付款项

    单位：元

    项目名称 关联方 期末金额 期初余额

    其他应收款－席位佣金及尾随佣金 广发基金管理有限公司 11,898,620.05 16,900,702.39

    其他应收款－席位佣金及尾随佣金 易方达基金管理有限公司9,301,897.02 7,264,850.93

    合计 21,200,517.07 24,165,553.32

    4、报告期内，公司资产收购、出售发生的关联交易

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]164 号文《关于核准延边公路建设股份有限公司定向回购股份

    及以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司的批复》核准，报告期内根据与吉林敖东签署的《定向回购

    股份协议书》及其补充协议，本公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产（含负债）作为对价，回购吉林敖

    东持有的本公司84,977,833 股非流通股股份

    本公司用于定向回购股份的资产为截至2006 年6 月30 日的本公司全部资产（含负债），根据中证天通出

    具的《审计报告》（京中证审二审字【2006】1131 号）以及中威正信出具的《资产评估报告书》（中威华德城评

    报字【2006】第1175 号），截至2006 年6 月30 日，本公司用于定向回购股份的总资产账面值37,561.05 万

    元，评估值37,798.50 万元；负债账面值14,595.79 万元，评估值14,595.79 万元；净资产账面值22,965.25

    万元，评估值23,202.71 万元。

    根据公司与吉林敖东签署的《定向回购股份协议书之补充协议》，吉林敖东同意继续按照《定向回购股份

    协议书》的约定履行相应资产、业务和人员承接义务，并同意从2006 年6 月30 日至资产交割日期间，公司在

    《定向回购股份协议书》项下转让资产所对应的任何损益（包括可分配利润、实际发生的亏损，以本公司正式

    公告的财务数据为准）均由本公司承担或享有，扣除前述损益之后的剩余资产（含负债）仍由吉林敖东承接。

    根据中证天通出具的《审计报告》（中证天通审字【2009】1024 号）以及中威正信出具的《资产评估报告

    书》（中威正信评报字【2010】第1001 号），本公司截至2009 年9 月30 日经审计的总资产账面值35,495.84

    万元，评估值35,754.60 万元；负债账面值7,912.23 万元，评估值7,912.23 万元；净资产账面值27,583.61

    万元，评估值27,842.37 万元。

    根据《定向回购股份协议书之补充协议》的相关约定，本公司定向回购吉林敖东所持本公司84,977,833

    股非流通股股份的对价仍为经审计的本公司全部资产（含负债）。本公司从2006 年6 月30 日至延边公路资产

    （含负债）交割日的期间损益归延边公路享有。17

    二O 一O 年半年度报告

    本公司以全部资产（含负债）回购吉林敖东所持84,977,833 股公司非流通股股份，其股份作价已充分考

    虑以下因素：①本公司的每股净资产；②本公司的二级市场价格；③股权分置改革的对价因素。由于尚未完成

    股权分置改革，本公司非流通股的流通权受到限制，考虑股权分置改革的对价因素，其作价应低于二级市场流

    通股的股票价格；④吉林敖东让渡本公司控股权，承担本公司原有业务的经营风险和人员负担等因素。

    综上，公司定向回购股份维持了《定向回购股份协议书》所约定的交易结构及交易定价，有利于落实本公

    司股权分置改革方案，推进本公司换股吸收合并原广发证券的重组工作，切实保障本公司全体股东的合法权

    益。

    本公司独立董事对公司本次定向回购股份暨换股吸收合并原广发证券发表了明确意见，本公司独立董事认

    为，本次交易符合国家有关法律、法规和政策的规定，体现了公平、公开、公正的原则，符合上市公司和全体

    股东的利益，不损害非关联股东的利益，对全体股东公平、合理。

    5、非经营性关联债权债务往来和对外担保情况

    报告期内，本公司不存在非经营性关联债权债务往来和对外担保情况。

    （五）公司、股东承诺事项履行情况

    1、本公司的承诺事项及履行情况

    （1）原广发证券及其股东、董事、监事、高管人员关于修改公司章程的承诺：在本次交易完成后三个月

    内，将提议存续公司召开股东大会修改公司章程，并在公司章程中载明：未经中国证监会批准，任何机构和个

    人不得直接或间接持有存续公司5%以上股份，否则应限期改正，未改正前，相应股份不具有表决权。

    履行情况：公司于2010 年3 月17 日召开2010 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章

    程的议案》，在《公司章程》中载明了：“未经中国证监会批准，任何机构和个人不得直接或间接持有公司5%以

    上股份，否则应限期改正，未改正前，相应股份不具有表决权。”

    （2）为解决同业竞争问题，原广发证券出具了《广发证券关于解决与广发华福同业竞争问题的承诺函》，

    承诺将以市场价格转让所持广发华福的全部股权，在2010 年12 月31 日前办理完毕包括工商变更手续等在内

    的各项具体事宜，具体方案在通过有权机构批准后实施；在解决同业竞争问题之前，广发证券将不向中国证监

    会提出新业务、新产品、新网点的申请。

    履行情况：本公司目前正在积极与潜在投资者进行接洽，以期早日解决与广发华福的同业竞争问题。2010

    年2 月5 日，原广发证券2010 年第二次临时股东大会通过了《关于转让公司所持广发华福全部股权以解决同

    业竞争问题的议案》以及《关于授权董事会具体经办转让广发华福股权有关事宜的议案》。此后，本公司专门

    聘请了会计师事务所、资产评估公司对广发华福进行审计工作和资产评估工作，并聘请了律师事务所提供法律

    咨询和相关服务。公司将依法履行相关程序，积极寻找股权受让方，及时解决本公司与广发华福的同业竞争问

    题。

    （3）吸收合并完成后，广发证券作为公众公司将严格履行信息披露和投资者教育方面的义务。上市后的

    广发证券除需满足一般上市公司的信息披露要求外，将针对广发证券自身特点，在定期报告中充分披露客户资

    产保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管理等信息，强化对投资者的风险揭示。将严格按照《证

    券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风险管理制度，健全风险监控机制，建立对风险的实时监控系

    统，加强对风险的动态监控，增强识别、度量、控制风险的能力，提高风险管理水平。18

    二O 一O 年半年度报告

    履行情况：本公司制定了《广发证券股份有限公司信息披露事务管理制度》，并经2009 年度股东大会审议

    通过。本公司严格遵守有关法律法规关于信息披露的各项规定，诚信地履行上市公司的信息披露义务，并结合

    证券公司的特点，在定期报告中披露客户资产保护状况，以及由证券公司业务特点所决定的相关风险及风险管

    理、合规检查、创新业务开展等信息。

    本公司实行“董事会（风险管理委员会）—公司经营班子（风险控制委员会）—公司中后台管理职能部

    门—各级部门负责人”的四级风险管理组织体系。公司中后台管理职能部门设立了合规与法律事务部、风险管

    理部和稽核部三个风险管理职能部门，对风险进行事前、事中、事后全程管理与控制。本公司建立了以净资本

    为核心的风险控制指标管理体系，开发和上线了风控指标动态监控系统，实现了风险控制指标的适时、动态监

    控和自动预警。本公司一直如实编制真实、准确、完整的净资本计算表和风险控制指标监管报表，各项风险控

    制指标均符合监管要求。

    2、股东承诺及履行情况

    （1）辽宁成大、吉林敖东、中山公用及香江集团承诺，原持有广发证券的股份转换而成的存续公司股

    票，自本次交易完成及新增股份发行结束之日起三十六个月内，不上市交易及转让；广东粤财信托有限公司、

    广州高金技术产业集团有限公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司、普宁市信宏实业投资有限公司、亨通集团

    有限公司、安徽华茂纺织股份有限公司、深圳市汇天泽投资有限公司、宜华企业（集团）有限公司、湖北水牛

    实业发展有限公司、广州钢铁企业集团有限公司、神州学人集团股份有限公司、广东肇庆星湖生物科技股份有

    限公司、吉林省公路机械厂、吉林省公路勘测设计院、吉林省公路机械有限公司、李可英、赵媛媛、宋健、张

    淑梅承诺：自延边公路股权分置改革实施复牌之日起十二个月内，不上市交易及转让。

    履行情况：报告期内，除吉林省机械有限公司所持股份发生司法过户之外，其他股东所持股份未发生转

    让。2010 年4 月21 日，根据《吉林市船营区人民法院民事调解书》，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

    司将吉林省公路机械有限公司持有本公司的1,908,478 股股份办理了司法过户手续。

    （2）为避免与本公司发生同业竞争并为规范可能发生的关联交易，辽宁成大和吉林敖东分别作出如下书

    面承诺：

    辽宁成大承诺：作为换股吸收合并后存续公司的第一大股东，保证现在和将来不经营与存续公司相同的业

    务；亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或可能有竞争的企业。承诺方同时保证不利用其股东的地

    位损害存续公司及其它股东的正当权益。并且承诺方将促使承诺方全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股

    的下属子公司遵守上述承诺。

    吉林敖东承诺：作为换股吸收合并后存续公司的大股东之一，保证现在和将来不经营与存续公司相同的业

    务；亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或可能有竞争的企业。承诺方同时保证不利用其股东的地

    位损害存续公司及其它股东的正当权益。并且承诺方将促使承诺方全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股

    的下属子公司遵守上述承诺。

    履行情况：截至目前，辽宁成大、吉林敖东及其全资拥有或其拥有50%股权以上或相对控股的下属子公司

    未开展与本公司相同的业务，也没有间接经营、参与投资与本公司业务有竞争或可能有竞争的企业。

    （3）为规范与本公司可能发生的关联交易，辽宁成大和吉林敖东分别作出如下书面承诺：

    辽宁成大承诺：对于承诺方及其关联方将来与存续公司发生的关联交易，将严格履行上市公司关联交易的

    决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。19

    二O 一O 年半年度报告

    吉林敖东承诺：对于承诺方及其关联方将来与存续公司发生的关联交易，将严格履行上市公司关联交易的

    决策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东的合法权益。

    履行情况：截至目前，辽宁成大与吉林敖东遵守了相关承诺。

    （4）公司定向回购股份暨换股吸收合并后，辽宁成大和吉林敖东为本公司的重要影响的大股东，已分别

    出具《关于保持延边公路建设股份有限公司独立性的承诺》，承诺保证与本公司做到人员独立、资产独立、业

    务独立、财务独立、机构独立。

    履行情况：截至目前，辽宁成大与吉林敖东遵守了相关承诺，与本公司做到了人员独立、资产独立、业务

    独立、财务独立、机构独立。

    （六）公司利润分配方案执行情况

    根据公司2010 年第三次临时股东大会审议通过的《关于分配原广发证券2007 年、2008 年利润分配方案

    之剩余红利的议案》，向公司全体股东发放2007 年和2008 年原广发证券的现金红利，每10 股分派现金红利

    20.00 元（含税），其中原广发证券股东所持2,000,000,000 股在吸收合并前已领取过有关分红的股份除外。

    公司于2010 年4 月28 日刊登了《关于原广发证券2007 年、2008 年利润分配方案之剩余红利分派实施公

    告》，现金红利已于2010 年5 月7 日发放。

    （七）重大合同及履行情况

    1、重大托管、承包、租赁事项：报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。

    2、重大担保：报告期内，公司无累计和当期对外担保情况。

    3、委托理财：报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。

    4、其他重大合同及其履行情况：报告期内，除公司定向回购吉林敖东所持公司非流通股股份以及新增股

    份吸收合并原广发证券以外，公司各项业务合同履行情况正常，未涉及重大合同。

    （八）报告期内监管部门的行政许可决定

    序号 监管部门 行政许可决定

    1

    关于核准广发增强型基金优选集合资产资产管理计划延长存续期及变更集合

    资产管理合同重要条款的批复（证监许可[2010]54 号）

    2

    关于核准延边公路建设股份有限公司定向回购股份及以新增股份换股吸收合

    并广发证券股份有限公司的批复（证监许可[2010]164 号）

    3

    关于核准广发证券股份有限公司融资融券业务资格的批复（证监许可

    [2010]316 号）

    4

    中国证监会

    关于核准广发期货有限公司变更注册资本的批复（证监许可[2010]583 号）

    5

    关于同意广发证券股份有限公司武汉汉南大道证券营业部迁入广州市的批复

    （广东证监许可[2010]3 号）

    6

    关于同意广发证券股份有限公司天津新开北路证券营业部迁入广州市的批复

    （广东证监许可[2010]4 号）

    7

    关于核准梁亮证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]21 号）

    8

    中国证监会

    广东监管局

    关于核准陈锡培证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]22 号）20

    二O 一O 年半年度报告

    9

    关于核准王志伟证券公司董事长类人员任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]40 号）

    10

    关于核准陈立铭证券证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许

    可[2010]46 号）

    11

    关于核准詹灵芝广发证券股份有限公司监事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]65 号）

    12

    关于核准程怀远广发证券股份有限公司监事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]66 号）

    13

    关于核准赵金广发证券股份有限公司监事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]69 号）

    14

    关于核准王福山广发证券股份有限公司董事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]78 号）

    15

    关于核准尚书志广发证券股份有限公司董事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]79 号）

    16

    关于核准谭庆中广发证券股份有限公司董事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]80 号）

    17

    关于核准翟美卿广发证券股份有限公司监事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]83 号）

    18

    关于核准应刚广发证券股份有限公司董事任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]84 号）

    19

    关于核准易琮广发证券股份有限公司独立董事任职资格的批复（广东证监许

    可[2010]85 号）

    20

    关于核准刘扬证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]92 号）

    21

    关于核准田小兰证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可

    [2010]120 号）

    22

    关于广发证券股份有限公司昆明东风西路证券营业部普洱证券服务部规范为

    普洱振兴路证券营业部的批复（云证监机构字[2010]24 号）

    23

    中国证监会

    云南监管局 关于李恩洪证券公司分支机构负责人任职资格的批复（云证监机构字

    [2010]15 号）

    24

    中国证监会

    北京监管局

    关于张宏证券公司分支机构负责人任职资格的批复（京证监机构字[2010]7

    号）

    25

    关于广发证券股份有限公司上海四平路证券营业部同城迁址的批复（沪证监

    机构字[2010]57 号）

    26

    关于广发证券股份有限公司上海东方路证券营业部的开业批复（沪证监机构

    字[2010]58 号）

    27

    中国证监会

    上海监管局

    关于广发证券股份有限公司分支机构负责人胡明达同志任职资格的批复（沪

    证监机构字[2010]86 号）

    28

    中国证监会

    广西监管局

    广西证监局关于钱忠胜证券公司分支机构负责人任职资格的批复（桂证监许

    可[2010]7 号）

    29

    中国证监会

    江苏监管局

    关于唐枫证券公司分支机构负责人任职资格的批复（苏证监机构字[2010]136

    号）

    30

    中国证监会

    湖北监管局

    关于核准广发证券股份有限公司监利天府大道证券营业部同城迁址开业并更

    名的批复（鄂证监机构字[2010]11 号）

    31

    中国证监会

    安徽监管局

    关于刘正一证券公司分支机构负责人任职资格的批复（皖证监函字[2010]70

    号）

    32

    关于广发证券股份有限公司周瑞敏证券公司分支机构负责人任职资格的批复

    （冀证监发[2010]47 号）

    33

    关于广发证券股份有限公司石家庄友谊南大街证券营业部沧县证券服务部规

    范为证券营业部的批复（冀证监发[2010]69 号）

    34

    中国证监会

    河北监管局

    关于问颖辉证券公司分支机构负责人任职资格的批复（冀证监发[2010]70

    号）21

    二O 一O 年半年度报告

    35

    关于同意广发证券股份有限公司涿州范阳中路证券营业部迁址的批复（冀证

    监发[2010]80 号）

    36

    关于广发证券股份有限公司分支机构负责人任职资格的批复（豫证监发

    [2010]165 号）

    37

    中国证监会

    河南监管局 关于同意广发证券股份有限公司安阳文峰大道证券营业部开业的批复（豫证

    监发[2010]185 号）

    38

    中国证监会

    四川监管局

    关于广发证券股份有限公司成都分公司迁址的批复（川证监机构[2010]65

    号）

    39

    中国证监会

    浙江监管局

    关于核准吴岭证券公司分支机构负责人任职资格的批复（浙证监许可

    [2010]113 号）

    40

    中国证监会

    辽宁监管局

    关于同意广发证券股份有限公司锦州黑山证券营业部迁出锦州黑山的批复

    （辽证监许可[2010]52 号）

    41

    中国证监会

    深圳监管局

    关于核准姬洪涛证券公司分支机构负责人任职资格的批复（深证局发

    [2010]202 号）

    42 核准迁入登记通知书（粤核变通内字[2010]第1000002433 号）

    43 核准变更登记通知书（粤核变通内字[2010]第1000002564 号）

    44

    广东省工商

    行政管理局

    核准变更登记通知书（粤核变通内字[2010]第1000005397 号）

    （九）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    无。

    （十）审计事项

    本次半年度财务报告未经审计。

    （十一）其他重大事项及期后事项

    1、营业网点变更

    截止2010 年6 月30 日，公司共有分公司12 家、证券营业部189 家，分布于全国27 个省辖自治区（除西

    藏、宁夏、青海、内蒙古外）。营业网点分布集中于珠三角、长三角、环渤海湾、东北、西北、中南、西南等

    经济发达地区城市和各区域中心城市。

    报告期内，公司有4 家服务部规范为证券营业部，1 家证券营业部完成了异地搬迁，关闭新设1 家证券营

    业部，新设1 家分公司。

    序号 升级前服务部名称 升级后营业部名称

    1

    广发证券股份有限公司石家庄友谊南大

    街证券营业部沧县证券服务部

    广发证券股份有限公司沧州市沧县千童南

    大道证券营业部

    2

    广发证券股份有限公司保定恒祥南大街

    证券营业部高碑店证券服务部

    广发证券股份有限公司高碑店幸福南路证

    券营业部

    3

    广发证券股份有限公司保定恒祥南大街

    证券营业部涿州证券服务部

    广发证券股份有限公司涿州范阳中路证券

    营业部

    4

    广发证券股份有限公司昆明东风西路证

    券营业部普洱证券服务部

    广发证券股份有限公司普洱振兴路证券营

    业部

    序号 迁址前证券营业部名称 迁址后证券营业部名称

    1 广发证券股份有限公司武汉民权路证券

    营业部

    广发证券股份有限公司安阳文峰大道证券

    营业部22

    二O 一O 年半年度报告

    序号 关闭新设营业部名称

    1 上海东方路证券营业部

    序号 新设分公司

    1 江苏分公司

    注：根据证监函（2009）17 号《关于同意关闭武汉证券有限责任公司4 家证券营业部的批复》和证监函

    （2009）18 号《关于同意广发证券股份有限公司设立4 家证券营业部的批复》，同意原武汉证券有限责任公司

    上海普安路证券营业部关闭2 年内公司可在上海另址新设一家证券营业部。经过各项筹建工作，2010 年2 月2

    日上海证监局出具了《关于广发证券股份有限公司上海东方路证券营业部的开业批复》（沪证监机构字

    [2010]58 号）。

    2、重大期后事项

    （1）董事变更情况

    2010 年7 月2 日，公司董事谭庆中先生向公司提交了书面辞职报告,因个人原因请求辞去公司董事职务。

    根据有关制度规定，谭庆中先生的辞职申请于2010 年7 月2 日生效。截止目前，公司共有董事8 名，符合法

    定条件和公司章程的规定。

    （2）非公开发行股票预案

    2010 年7 月31 日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过非公开发行股票预案。本次发行对象不超过

    10 名符合法律、法规的投资者，包括证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司（以其自有资金认

    购）、财务公司、保险机构、合格境外机构投资者以及其他机构投资者、自然人等不超过10 名的特定对象。本

    次向特定对象非公开发行的股票合计不超过60,000 万股，发行前公司因送股、转增股本等原因导致股本总额

    增加时，上述发行数量上限按照相同的比例调增。在上述范围内，由股东大会授权董事会根据实际认购情况与

    保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。本次非公开发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股

    票交易均价的90%，即发行价格不低于27.41 元/股。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、

    资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行底价将进行相应调整。最终发行价格将在公司取得中国证监

    会发行核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，由董事会和保荐机构（主承销商）根

    据市场化询价情况协商确定。本次非公开发行股票募集资金总额不超过180 亿元，将全部用于增加公司资本

    金、补充公司营运资金，以扩大公司业务。根据有关法律法规的规定，本次非公开发行方案尚需公司股东大会

    的批准和中国证监会的核准。

    （十二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月09 日 无 电话沟通 公众投资者询问2007 和2008 年剩余未分配红利具体发放时间

    2010 年04 月28 日 无 电话沟通 公众投资者询问公司一季报的数据情况

    2010 年04 月29 日 无 电话沟通 公众投资者

    询问公司向广发信德投资管理有限公司增资的意向

    和规划

    2010 年05 月12 日 无 电话沟通 公众投资者询问公司关于解决同业竞争的进度

    2010 年05 月20 日 无 电话沟通 公众投资者

    询问对广发期货有限公司增资带来的公司利润增长

    情况

    2010 年06 月18 日 无 电话沟通 公众投资者询问广发信德投资管理有限公司的业务发展情况

    2010 年06 月21 日 无 电话沟通 公众投资者询问公司有无再融资计划23

    二O 一O 年半年度报告

    （十三）信息披露索引

    报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮网（www.cninfo.com）上披露的

    信息如下：

    序号 公告事项 刊登日期

    1 延边公路第六届董事会第六次会议决议公告 2010 年1 月9 日

    2 延边公路关于召开2010 年度第一次临时股东大会的通知 2010 年1 月9 日

    3 延边公路关于召开2010 年度第一次临时股东大会的提示性公告 2010 年1 月19

    日

    4 关于披露广发证券股份有限公司2009 年未经审计财务信息的公告

    2010 年1 月20

    日

    5 延边公路关于召开2010 年度第一次临时股东大会的第二次提示性公告

    2010 年1 月22

    日

    6 延边公路2009 年度业绩预亏公告

    2010 年1 月23

    日

    7 延边公路关于召开2010 年度第一次临时股东大会的第三次提示性公告

    2010 年1 月25

    日

    8 延边公路2010 年度第一次临时股东大会决议公告

    2010 年1 月26

    日

    9 延边公路关于收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》的公告

    2010 年1 月29

    日

    10 延边公路关于收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》的公告

    2010 年1 月29

    日

    11 延边公路关于《2010 年度第一次临时股东大会决议公告》的更正公告 2010 年1 月30

    日

    12

    关于证监会重组委审核公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并广发

    证券股份有限公司方案的提示性公告

    2010 年2 月1 日

    13

    关于定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司申请

    获中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件审核通过的公告

    2010 年2 月3 日

    14 延边公路关于公司董事长、总经理辞职的公告 2010 年2 月4 日

    15 延边公路第六届董事会第七次会议决议公告 2010 年2 月6 日

    16

    延边公路关于换股吸收合并广发证券股份有限公司现金选择权实施方案公

    告

    2010 年2 月6 日

    17

    延边公路关于定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限

    公司获得核准的公告

    2010 年2 月6 日

    18

    延边公路关于定向回购股份暨换股吸收合并广发证券股份有限公司现金选

    择权实施的第一次提示性公告

    2010 年2 月8 日

    19 延边公路第六届董事会第八次会议决议公告 2010 年2 月9 日

    20 延边公路第六届监事会第二次会议决议公告 2010 年2 月9 日

    21 延边公路董事会关于2009 年度内部控制自我评价的报告本 2010 年2 月9 日

    22 延边公路2009 年年度报告 2010 年2 月9 日

    23 延边公路2009 年年度报告摘要 2010 年2 月9 日

    24

    延边公路关于定向回购股份暨换股吸收合并广发证券股份有限公司现金选

    择权实施的第二次提示性公告

    2010 年2 月10

    日

    25 延边公路关于工商登记变更的提示性公告

    2010 年2 月10

    日

    26 延边公路股权分置改革方案实施公告 2010 年2 月10

    日

    27 延边公路重大资产重组实施情况报告书 2010 年2 月10

    日

    28 延边公路股份变动暨新增股份上市公告书 2010 年2 月10

    日24

    二O 一O 年半年度报告

    29

    延边公路定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司

    之相关主体出具的承诺的提示性公告

    2010 年2 月10

    日

    30 延边公路关于工商登记再次变更的提示性公告 2010 年2 月11

    日

    31

    延边公路关于定向回购股份暨换股吸收合并广发证券股份有限公司现金选

    择权实施结果公告

    2010 年2 月11

    日

    32 广发证券关于股改实施的复牌和名称变更公告

    2010 年2 月12

    日

    33 广发证券关于股改后股份结构变动的更正公告

    2010 年2 月12

    日

    34 广发证券第六届董事会第九次会议决议公告

    2010 年2 月12

    日

    35 广发证券关于召开2010 年度第二次临时股东大会的通知

    2010 年2 月12

    日

    36 广发证券关于选举职工代表监事的公告

    2010 年2 月12

    日

    37 广发证券第六届监事会第三次会议决议公告

    2010 年2 月12

    日

    38 公司监事辞职及生效条件的公告

    2010 年2 月12

    日

    39 公司董事辞职及生效条件的公告

    2010 年2 月12

    日

    40 广发证券独立董事候选人声明

    2010 年2 月12

    日

    41 广发证券独立董事提名人声明

    2010 年2 月12

    日

    42

    广发证券关于定向回购暨换股吸收合并所涉现金选择权第二次申报的第一

    次提示性公告

    2010 年2 月23

    日

    43

    广发证券关于定向回购暨换股吸收合并所涉现金选择权第二次申报的第二

    次提示性公告

    2010 年2 月26

    日

    44 广发证券第六届董事会第十次会议决议公告 2010 年3 月2 日

    45 广发证券关于定向回购股份暨换股吸收合并所涉现金选择权实施结果公告 2010 年3 月2 日

    46 广发证券关于召开2010 年度第三次临时股东大会的通知 2010 年3 月2 日

    47 广发证券2010 年度第二次临时股东大会决议公告 2010 年3 月2 日

    48 广发证券第六届监事会第四次会议决议公告 2010 年3 月2 日

    49 广发证券高级管理人员辞职的公告 2010 年3 月2 日

    50 广发证券关于解决与广发华福证券有限责任公司同业竞争问题进展的公告

    2010 年3 月17

    日

    51 广发证券2010 年度第三次临时股东大会决议公告 2010 年3 月18

    日

    52 广发证券关于融资融券业务资格获得核准的公告 2010 年3 月20

    日

    53 广发证券关于通过期货中间介绍业务开业验收的公告 2010 年3 月20

    日

    54 关于广发华福获准提供期货中间介绍业务的公告

    2010 年3 月23

    日

    55

    关于王志伟同志董事长任职资格获批及工商登记变更法定代表人、经营范

    围的公告

    2010 年3 月24

    日

    56 关于获颁经营范围包括融资融券的《经营证券业务许可证》的公告 2010 年3 月25

    日

    57 广发证券2010 年第一季度报告全文 2010 年4 月28

    日25

    二O 一O 年半年度报告

    58 广发证券2010 年第一季度报告正文 2010 年4 月28

    日

    59 关于披露原广发证券2009 年度财务报表和审计报告的公告 2010 年4 月28

    日

    60 广发证券第六届董事会第十一次会议决议公告 2010 年4 月28

    日

    61 广发证券关于召开 2009 年度股东大会的通知 2010 年4 月28

    日

    62 关于原广发证券2007 年、2008 年利润分配方案之剩余红利分派实施公告 2010 年4 月28

    日

    63 广发证券第六届董事会第十二次会议决议公告 2010 年5 月4 日

    64 广发证券关于召开 2009 年度股东大会的提示性公告 2010 年5 月18

    日

    65 关于广发期货注册资本增加至4 亿元的公告 2010 年5 月20

    日

    66 广发证券2009 年度股东大会会议决议公告 2010 年5 月22

    日

    67 关于广发信德注册资本增加至8 亿元的公告 2010 年6 月18

    日

    第七节 财务报告（未经审计）

    （一）财务报表（附后）

    （二）财务报表附注（附后）

    第八节 备查文件目录

    （一）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。

    （二）载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本。

    （三）报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    （四）其他有关资料。

    广发证券股份有限公司

    董事长：王志伟

    二○一○年八月十三日26

    二O 一O 年半年度报告

    合并及母公司资产负债表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    期末数 年初数

    项目

    合

    并

    附

    注

    六

    母

    公

    司

    附

    注

    七

    合并数 公司数 合并数 公司数

    资产：

    货币资金 1 64,696,117,674.63 53,123,417,574.38 73,386,276,414.37 62,531,659,130.48

    其中：客户资金存款 61,544,959,155.14 51,420,429,106.90 68,102,827,363.50 58,843,546,128.04

    结算备付金 2 4,565,814,144.82 3,569,594,744.07 10,825,571,065.70 8,551,924,973.84

    其中：客户备付金 4,440,853,512.55 3,458,343,924.35 10,596,683,519.82 8,366,706,255.24

    拆出资金 - - - -

    交易性金融资产 3 9,060,577,213.88 8,668,653,551.24 9,233,624,938.78 8,191,423,849.21

    衍生金融资产 - - - -

    买入返售金融资产 4 1,145,000,000.00 - - -

    应收利息 5 26,578,591.49 23,655,426.73 26,753,011.59 25,579,011.59

    存出保证金 6 2,115,613,240.94 716,194,067.43 2,396,791,138.44 770,488,086.89

    可供出售金融资产 7 5,802,476,453.12 5,589,490,655.35 5,074,014,320.68 4,885,588,620.21

    持有至到期投资 8 - - - -

    长期股权投资 9 1 1,806,515,356.35 3,114,727,966.72 1,681,677,702.78 2,678,834,513.15

    投资性房地产 10 9,329,970.38 9,329,970.38 9,534,276.32 9,534,276.32

    固定资产 11 808,066,446.87 654,662,098.78 834,694,599.94 677,828,290.52

    无形资产 12 429,526,258.43 417,599,275.52 54,886,898.92 41,544,573.55

    其中：交易席位费 13,396,964.44 7,314,541.00 16,472,561.48 9,720,449.66

    商誉 13 - - - -

    递延所得税资产 14 110,479,524.42 91,396,120.18 70,346,692.79 70,331,773.31

    其他资产 15 2 555,593,181.66 398,816,605.21 741,696,883.08 628,433,599.61

    资产合计 91,131,688,056.99 76,377,538,055.99 104,335,867,943.39 89,063,170,698.68

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕27

    二O 一O 年半年度报告

    合并及母公司资产负债表（续）（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

    期末数 年初数

    项 目

    合

    并

    附

    注

    六

    母

    公

    司

    附

    注

    七

    合并数 公司数 合并数 公司数

    负债：

    短期借款 - - - -

    其中：质押借款 - - - -

    拆入资金 - - - -

    交易性金融负债 - - - -

    衍生金融负债 - - - -

    卖出回购金融资产款 17 3,757,553,331.75 3,757,553,331.75 2,554,747,651.77 2,554,747,651.77

    代理买卖证券款 18 67,872,817,723.24 55,379,390,271.75 80,482,769,652.34 67,379,574,529.30

    代理承销证券款 - - - -

    应付职工薪酬 19 879,131,914.41 816,887,141.66 1,609,719,924.81 1,486,659,510.40

    应交税费 20 565,555,607.78 514,319,354.87 1,129,191,468.64 1,051,022,223.94

    应付利息 21 7,457,327.76 7,457,327.76 6,679,181.30 6,679,181.30

    预计负债 22 12,241,343.00 6,561,343.00 52,181,649.46 52,181,649.46

    长期借款 - - - -

    应付债券 - - - -

    递延所得税负债 14 168,628,839.18 168,571,435.26 356,489,887.74 348,850,874.39

    其他负债 23 423,636,116.23 359,111,961.76 901,559,410.17 834,131,971.43

    负债合计 73,687,022,203.35 61,009,852,167.81 87,093,338,826.23 73,713,847,591.99

    股东权益：

    股本 25 2,507,045,732.00 2,507,045,732.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

    资本公积 26 450,498,526.04 458,943,144.96 1,013,756,032.41 986,125,890.40

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 27 1,454,584,898.06 1,439,254,528.11 1,877,828,526.98 1,877,828,526.98

    一般风险准备 28 3,124,270,036.79 3,124,270,036.79 3,124,270,036.79 3,124,270,036.79

    未分配利润 29 8,994,026,324.76 7,838,172,446.32 8,368,478,767.79 7,361,098,652.52

    外币报表折算差额 -12,368,879.92 -10,326,430.46

    归属于母公司股东权益

    合计 16,518,056,637.73 15,367,685,888.18 16,374,006,933.51 15,349,323,106.69

    少数股东权益 30 926,609,215.91 868,522,183.65

    股东权益合计 17,444,665,853.64 15,367,685,888.18 17,242,529,117.16 15,349,323,106.69

    负债和股东权益总计 91,131,688,056.99 76,377,538,055.99 104,335,867,943.39 89,063,170,698.68

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕28

    二O 一O 年半年度报告

    合并及母公司利润表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    本期数 上年同期数

    项目

    合

    并

    附

    注

    六

    母

    公

    司

    附

    注

    七

    合并数 公司数 合并数 公司数

    一、营业收入 3,633,283,241.81 3,120,575,429.63 4,584,469,653.01 4,045,649,655.25

    手续费及佣金净收入 31 3 2,933,360,655.71 2,496,680,476.39 3,460,381,954.98 2,934,545,851.86

    其中：代理买卖证券业务净收入 2,423,166,300.49 2,090,930,238.05 3,268,262,658.94 2,822,178,984.78

    证券承销业务净收入 259,123,933.84 259,094,000.00 28,440,839.87 25,537,500.00

    受托客户资产管理业务净收入 48,819,372.43 48,819,372.43 15,243,049.45 15,243,049.45

    利息净收入 32 385,882,656.05 300,702,212.27 287,717,171.73 240,702,431.54

    投资收益（损失以"-"号填列） 33 4 603,944,702.51 552,430,584.00 835,728,158.85 870,480,997.76

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 242,988,867.67 242,988,867.67 178,616,765.47 178,616,765.47

    公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 34 -293,318,808.16 -230,089,351.47 -3,616,343.90 -2,188,578.05

    汇兑收益（损失以"-"号填列） 35 -994,857.05 -875,401.48 -20,242.94 -81,793.32

    其他业务收入 36 4,408,892.75 1,726,909.92 4,278,954.29 2,190,745.46

    二、营业支出 1,511,946,076.70 1,251,316,051.30 1,931,342,755.76 1,698,786,084.39

    营业税金及附加 37 173,296,465.91 149,442,469.73 242,062,790.36 213,111,800.40

    业务及管理费 38 1,334,897,532.72 1,099,264,366.97 1,684,891,664.95 1,482,904,795.83

    资产减值损失 39 2,673,237.04 2,404,908.66 2,769,488.16 2,769,488.16

    其他业务成本 1,078,841.03 204,305.94 1,618,812.29 -

    三、营业利润（亏损以"-"号填列） 2,121,337,165.11 1,869,259,378.33 2,653,126,897.25 2,346,863,570.86

    加：营业外收入 40 58,768,327.61 12,630,414.97 209,398,929.61 202,846,513.81

    减：营业外支出 41 12,892,754.45 5,847,825.36 1,565,646.03 1,451,925.53

    四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 2,167,212,738.27 1,876,041,967.94 2,860,960,180.83 2,548,258,159.14

    减：所得税费用 42 452,586,523.26 384,876,710.14 724,026,942.99 636,917,258.38

    五、净利润（净亏损以"-"号填列） 1,714,626,215.01 1,491,165,257.80 2,136,933,237.84 1,911,340,900.76

    归属于母公司所有者的净利润 1,639,639,020.97 2,036,714,236.70

    少数股东损益 74,987,194.04 100,219,001.14

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.66 0.85

    （二）稀释每股收益 0.66 0.85

    七、其他综合收益 43 -507,782,640.40 -471,366,717.90 466,424,066.36 465,010,963.03

    八、综合收益总额 1,206,843,574.61 1,019,798,539.90 2,603,357,304.20 2,376,351,863.79

    归属于母公司股东综合收益总额 1,145,485,462.63 2,502,695,882.61

    归属于少数股东的综合收益总额 61,358,111.98 100,661,421.59

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕29

    二O 一O 年半年度报告

    合并及母公司现金流量表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    合

    并

    附

    注

    六

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额 83,426,150.44

    收取利息、手续费和佣金的现金 3,942,998,683.81 3,310,568,900.38 4,344,693,144.35 3,674,031,766.22

    拆入资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额 5,190,803,579.41 3,969,383,656.74

    代理承销证券收到的现金净额

    代理兑付债券收到的现金净额

    回购业务资金净增加额 57,805,679.98 1,202,805,679.98 556,328,797.38 556,328,797.38

    收到其他与经营活动有关的现金 46 23,151,788.01 64,883,197.49 26,560,025.68 8,464,915.55

    经营活动现金流入小计 4,107,382,302.24 4,578,257,777.85 10,118,385,546.82 8,208,209,135.89

    购置交易性金融资产净减少额 511,472,999.42 169,600,591.51 112,377,080.90

    支付利息、手续费及佣金的现金 633,487,684.67 535,494,578.98 584,971,174.48 499,993,538.07

    代理买卖证券支付的现金净额 12,417,201,656.18 12,000,184,257.55

    拆入资金净减少额

    回购业务资金净减少额

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,725,664,326.53 1,522,626,860.93 1,184,314,790.31 1,022,522,364.59

    支付的各项税费 1,081,219,068.72 942,147,539.87 892,794,178.57 824,811,136.01

    支付其他与经营活动有关的现金 46 1,086,339,877.97 1,009,706,342.27 767,666,231.27 511,060,305.51

    经营活动现金流出小计 16,943,912,614.07 16,521,632,579.02 3,599,346,966.14 2,970,764,425.08

    经营活动产生的现金流量净额 -12,836,530,311.83 -11,943,374,801.17 6,519,038,580.68 5,237,444,710.81

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2,348,798,015.58 2,396,418,923.99

    取得投资收益收到的现金 332,330,903.23 309,599,824.72 202,354,800.57 247,290,762.91

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 75,889,607.40 1,268,616.81 2,018,357.30 1,676,408.16

    收购营业部购买日持有现金 1,047,306,384.28 1,047,306,384.28

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 408,220,510.63 310,868,441.53 3,600,477,557.73 3,692,692,479.34

    投资支付的现金 1,425,668,401.19 1,686,934,602.67 23,500,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,651,071.07 68,819,663.67 115,942,140.34 103,328,318.74

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 47 2,634,340.00 594,000.00

    投资活动现金流出小计 1,509,953,812.26 1,755,754,266.34 140,036,140.34 103,328,318.74

    投资活动产生的现金流量净额 -1,101,733,301.63 -1,444,885,824.81 3,460,441,417.39 3,589,364,160.60

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 12,655,705.59 12,655,705.59

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    发行债券收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 12,655,705.59 12,655,705.59 - -

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,014,091,464.00 1,014,091,464.00 953,270,940.00 920,559,690.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 32,711,250.0030

    二O 一O 年半年度报告

    支付其他与筹资活动有关的现金 48 3,271,079.72

    筹资活动现金流出小计 1,017,362,543.72 1,014,091,464.00 953,270,940.00 920,559,690.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,004,706,838.13 -1,001,435,758.41 -953,270,940.00 -920,559,690.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,945,209.03 -875,401.48 -195,609.46 -81,793.32

    五、现金及现金等价物净增加额 -14,949,915,660.62 -14,390,571,785.87 9,026,013,448.61 7,906,167,388.09

    加：期初现金及现金等价物余额 84,211,847,480.07 71,083,584,104.32 40,037,883,099.24 33,851,323,357.60

    六、期末现金及现金等价物余额 44 69,261,931,819.45 56,693,012,318.45 49,063,896,547.85 41,757,490,745.69

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕31

    二O 一O 年半年度报告

    合并所有者权益变动表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一般风险准备 外币报表折算差额

    少数股东权益 股东权益合计

    一、2009 年12 月31 日余额 2,000,000,000.00 1,013,756,032.41 1,877,828,526.98 8,368,478,767.79 3,124,270,036.79 -10,326,430.46 868,522,183.65 17,242,529,117.16

    1、会计政策变更 - - - - - - - -

    2、前期差错更正 - - - - - - - -

    3、其他 -

    二、2010 年1 月1 日余额 2,000,000,000.00 1,013,756,032.41 1,877,828,526.98 8,368,478,767.79 3,124,270,036.79 -10,326,430.46 868,522,183.65 17,242,529,117.16

    三、本年增减变动金额 507,045,732.00 -563,257,506.37 -423,243,628.92 625,547,556.97 - -2,042,449.46 58,087,032.26 202,136,736.48

    (一)净利润 - - - 1,639,639,020.97 - - 74,987,194.04 1,714,626,215.01

    (二)其他综合收益 - -492,111,108.88 - - - -2,042,449.46 -13,629,082.06 -507,782,640.40

    上述(一)和(二)小计 - -492,111,108.88 - 1,639,639,020.97 - -2,042,449.46 61,358,111.98 1,206,843,574.61

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - -3,271,079.72 -3,271,079.72

    1、所有者投入资本 - - - - - - -3,271,079.72 -3,271,079.72

    2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

    3、其他 - - - - - - - -

    (四)利润分配 - - - -1,014,091,464.00 - - - -1,014,091,464.00

    1、提取盈余公积 - - - - - - - -

    2、提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3、对股东的分配 - - - -1,014,091,464.00 - - - -1,014,091,464.00

    4、其他 - - - - - - - -

    (五)股东权益内部结转 507,045,732.00 -71,146,397.49 -423,243,628.92 - - - - 12,655,705.59

    1、资本公积转增 - - - - - - - -

    2、盈余公积转增 - - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4、其他 507,045,732.00 -71,146,397.49 -423,243,628.92 - - - - 12,655,705.59

    四、2010 年6 月30 日余额 2,507,045,732.00 450,498,526.04 1,454,584,898.06 8,994,026,324.76 3,124,270,036.79 -12,368,879.92 926,609,215.91 17,444,665,853.64

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕32

    二O 一O 年半年度报告

    合并所有者权益变动表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一般风险准备 外币报表折算差额

    少数股东权益 股东权益合计

    一、2008 年12 月31 日余额 2,000,000,000.00 385,084,654.28 1,444,268,295.71 5,979,251,719.34 2,257,149,574.25 -10,006,619.96 637,096,444.62 12,692,844,068.24

    1、会计政策变更 - - - - - - - -

    2、前期差错更正 - - - - - - - -

    3、其他 -

    二、2009 年1 月1 日余额 2,000,000,000.00 385,084,654.28 1,444,268,295.71 5,979,251,719.34 2,257,149,574.25 -10,006,619.96 637,096,444.62 12,692,844,068.24

    三、本年增减变动金额 - 465,684,357.10 - 1,036,714,236.70 - 297,288.81 67,950,171.59 1,570,646,054.20

    (一)净利润 - - - 2,036,714,236.70 - - 100,219,001.14 2,136,933,237.84

    (二)其他综合收益 - 465,684,357.10 - - - 297,288.81 442,420.45 466,424,066.36

    上述(一)和(二)小计 - 465,684,357.10 - 2,036,714,236.70 - 297,288.81 100,661,421.59 2,603,357,304.20

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 - - - - - - - -

    2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

    3、其他 - - - - - - - -

    (四)利润分配 - - - -1,000,000,000.00 - - -32,711,250.00 -1,032,711,250.00

    1、提取盈余公积 - - - - - - - -

    2、提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3、对股东的分配 - - - -1,000,000,000.00 - - -32,711,250.00 -1,032,711,250.00

    4、其他 - - - - - - - -

    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增 - - - - - - - -

    2、盈余公积转增 - - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - -

    四、2009 年6 月30 日余额 2,000,000,000.00 850,769,011.38 1,444,268,295.71 7,015,965,956.04 2,257,149,574.25 -9,709,331.15 705,046,616.21 14,263,490,122.44

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕33

    二O 一O 年半年度报告

    母公司所有者权益变动表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一般风险准备 股东权益合计

    一、2009 年12 月31 日余额 2,000,000,000.00 986,125,890.40 1,877,828,526.98 7,361,098,652.52 3,124,270,036.79 15,349,323,106.69

    1、会计政策变更 -

    2、前期差错更正 -

    3、其他 -

    二、2010 年1 月1 日余额 2,000,000,000.00 986,125,890.40 1,877,828,526.98 7,361,098,652.52 3,124,270,036.79 15,349,323,106.69

    三、本年增减变动金额 507,045,732.00 -527,182,745.44 -438,573,998.87 477,073,793.80 - 18,362,781.49

    (一)净利润 1,491,165,257.80 1,491,165,257.80

    (二)其他综合收益 - -471,366,717.90 - - - -471,366,717.90

    上述(一)和(二)小计 - -471,366,717.90 - 1,491,165,257.80 - 1,019,798,539.90

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入股东权益的金额 -

    3、其他 -

    (四)利润分配 - - - -1,014,091,464.00 - -1,014,091,464.00

    1、提取盈余公积 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对股东的分配 -1,014,091,464.00 -1,014,091,464.00

    4、其他 -

    (五)股东权益内部结转 507,045,732.00 -55,816,027.54 -438,573,998.87 - - 12,655,705.59

    1、资本公积转增 -

    2、盈余公积转增 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 507,045,732.00 -55,816,027.54 -438,573,998.87 12,655,705.59

    四、2010 年6 月30 日余额 2,507,045,732.00 458,943,144.96 1,439,254,528.11 7,838,172,446.32 3,124,270,036.79 15,367,685,888.18

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕34

    二O 一O 年半年度报告

    母公司所有者权益变动表（未经审计）

    编制单位：广发证券股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一般风险准备 股东权益合计

    一、2008 年12 月31 日余额 2,000,000,000.00 367,667,215.05 1,444,268,295.71 5,326,177,033.68 2,257,149,574.25 11,395,262,118.69

    1、会计政策变更 -

    2、前期差错更正 -

    3、其他 -

    二、2009 年1 月1 日余额 2,000,000,000.00 367,667,215.05 1,444,268,295.71 5,326,177,033.68 2,257,149,574.25 11,395,262,118.69

    三、本年增减变动金额 - 465,010,963.03 - 911,340,900.76 - 1,376,351,863.79

    (一)净利润 1,911,340,900.76 1,911,340,900.76

    (二)其他综合收益 - 465,010,963.03 - - - 465,010,963.03

    上述(一)和(二)小计 - 465,010,963.03 - 1,911,340,900.76 - 2,376,351,863.79

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入股东权益的金额 -

    3、其他 -

    (四)利润分配 - - - -1,000,000,000.00 - -1,000,000,000.00

    1、提取盈余公积 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对股东的分配 -1,000,000,000.00 -1,000,000,000.00

    4、其他 -

    (五)股东权益内部结转 - - - - - -

    1、资本公积转增 -

    2、盈余公积转增 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、2009 年6 月30 日余额 2,000,000,000.00 832,678,178.08 1,444,268,295.71 6,237,517,934.44 2,257,149,574.25 12,771,613,982.48

    公司法定代表人：王志伟 主管会计工作负责人：孙晓燕 会计机构负责人：孙晓燕35

    二O 一O 年半年度报告

    一、 基本情况

    原广发证券股份有限公司的前身是1991 年成立的广东发展银行证券营业部，注册资本为

    人民币1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民银行广东省分行粤银发

    [1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成

    立，注册资本为人民币1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93 号文批准，广东广发证

    券公司注册资本变更为人民币2 亿元。经中国人民银行银复[1996]328 号文批准，广东广发

    证券公司增资扩股，更名为广发证券有限责任公司，注册资本变更为人民币8 亿元。经中

    国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监机构字[1999]90 号批复，广发证券有限责

    任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币8 亿元增至人民币16 亿元。经证监会证监

    机构字[1999]126 号文核准，广发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许

    可证号为Z25644000。经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委

    员会粤经贸监督[2001]382 号文及证监会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任

    公司于2001 年7 月25 日整体变更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币20 亿元。

    2009 年1 月6 日，广发证券股份有限公司工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大

    国际贸易中心26 楼2611 室变更为广东省广州市天河区天河北路183 号大都会广场43 楼。

    2010年2月5日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]164号核准延边公路建设股份有

    限公司定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，原广发证

    券依法注销，公司由“延边公路建设股份有限公司”更名为“广发证券股份有限公司”，

    并依法承继原广发证券（含分支机构）的各项证券业务资格，公司注册资本变更为人民币

    2,507,045,732元。2010年2月12日，公司以“广发证券”的股票简称复牌交易，股票代码

    “000776”保持不变。

    本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财

    务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提

    供中间介绍业务；融资融券。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司设有12 家分公司，并拥有下属营业部189 家，均为批准

    设立的分公司及证券营业部。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司员工总人数为10044 人，其中包括关键高级管理人员11

    人。

    本公司下设子公司的情况参见附注五。

    二、 公司重要会计政策和会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称

    “新会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2010 年6 月

    30 日的公司及合并财务状况以及2010 年度1-6 月的公司及合并经营成果和公司及合并现

    金流量。36

    二O 一O 年半年度报告

    3、会计年度

    本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12

    月31 日止。

    4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以

    人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

    港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的记账本位币为人民币。

    5、企业合并的会计处理方法

    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

    分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得

    对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的

    控制权转移给本集团的日期。

    5.1 非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

    方，参与合并的其他企业为被购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项

    直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债

    在购买日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并

    成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存

    在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

    场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关

    的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

    计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金

    流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。37

    二O 一O 年半年度报告

    6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的

    财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处

    置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处

    置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其

    购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

    调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司或吸收合并下的

    被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润

    表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

    本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权

    益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

    合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

    过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数

    股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东

    权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，

    全部作为归属于母公司的股东权益。

    7、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

    险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    8.1 外币业务

    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条

    件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避

    外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性

    项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变

    动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

    量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

    入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

    8.2 外币财务报表折算38

    二O 一O 年半年度报告

    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

    目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经

    营时，计入处置当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债

    类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时

    的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期

    汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后

    的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的

    差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表

    折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变

    动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及

    现金等价物的影响”单独列示。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    9、金融工具的公允价值确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

    金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

    报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了

    在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值

    技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

    中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    10、金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

    项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金

    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    10.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为

    了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证

    据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定

    且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价39

    二O 一O 年半年度报告

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具

    除外。

    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金

    融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    10.2 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

    销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

    摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

    期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

    使用的利率。

    在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

    现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

    或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    10.3 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

    销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    10.4 可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

    损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权

    益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

    益。

    10.5 金融资产的重分类

    持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将其

    重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或

    重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》第十六条40

    二O 一O 年半年度报告

    规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将该投

    资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投

    资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值

    或终止确认时转出，计入当期损益。

    对可供出售金融资产改按成本或摊余成本核算

    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22

    号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的

    期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可

    供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该

    日的公允价值或账面价值。

    该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在

    该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本

    与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期

    损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者

    权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

    11、金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对

    其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准

    备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

    (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

    (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

    且可计量，包括：

    –该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

    –债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

    投资人可能无法收回投资成本；

    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

    独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。41

    二O 一O 年半年度报告

    持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额

    确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产减值

    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失

    予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

    摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

    回计入权益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

    12、金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

    止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业应当将金融资产转移区分为金融资产整体转

    移和部分转移。

    若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

    金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

    认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的

    风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

    对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

    止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

    确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

    计入当期损益。

    13、金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计

    入初始确认金额。42

    二O 一O 年半年度报告

    13.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

    的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    13.2 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

    成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    14、金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集

    团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

    融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非

    现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

    15、衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指

    定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

    关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计

    入当期损益。

    16、金融资产与金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

    同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

    负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

    债表内分别列示，不予相互抵销。

    17、权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并

    中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存

    收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本集团对权

    益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公

    允价值变动额。

    18、应收款项43

    二O 一O 年半年度报告

    18.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的确认标准

    本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确

    认为单项金额重大的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值

    测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在

    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

    值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，

    不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组

    合中进行减值测试。

    18.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测

    试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相

    似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风

    险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还

    所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来

    现金流量测算相关。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根

    据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人

    根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及

    目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的

    损失评估确定。

    19、长期股权投资

    19.1 初始投资成本的确定

    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在

    合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下

    的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企

    业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。

    19.2 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股

    权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值

    能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    此外，本公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包

    含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股

    利或利润确认。

    权益法核算的长期股权投资44

    二O 一O 年半年度报告

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

    投资的成本。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份

    额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行

    调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持

    股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单

    位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所

    转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相

    应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

    外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后

    期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。

    处置长期股权投资

    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

    处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

    其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期

    损益。

    19.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利

    益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企

    业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其

    他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

    19.4 减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资

    产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差

    额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    20、投资性房地产45

    二O 一O 年半年度报告

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性

    房地产为已出租的建筑物。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

    的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支

    出，在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一

    致的政策进行折旧或摊销。

    本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资

    产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计

    入当期损益。

    投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的

    账面价值作为转换后的入账价值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

    入当期损益。

    21、固定资产及折旧

    21.1 固定资产确认条件

    固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    21.2 各类固定资产的折旧方法

    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使

    用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年

    折旧率如下：

    类别 使用寿命 年折旧率(%)

    房屋建筑物 30-35年 2.86-3.33

    机器设备 5-11 年 9.09-20.00

    电子设备、器具及家具 5年 20.00

    运输设备 4-6年 16.67-25.00

    固定资产装修 5年 20.00

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

    团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为

    0%。

    21.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法46

    二O 一O 年半年度报告

    本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存

    在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当

    期损益。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    21.4 其他说明

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

    靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后

    续支出，在发生时计入当期损益。

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

    改变则作为会计估计变更处理。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当

    期损益。

    22、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用

    等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存

    在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以

    对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当

    期损益。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    23、无形资产

    23.1 无形资产

    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入

    本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，

    在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土

    地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期

    平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会47

    二O 一O 年半年度报告

    计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

    据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

    寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    23.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹

    象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资

    产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基

    础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产

    减值准备，并计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年均进行减值测试。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    24、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

    长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

    25、附回购条件的资产转让

    25.1 买入返售金融资产

    根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等

    资产所支付的成本(包括利息)，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返

    售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

    25.2 卖出回购金融资产款

    根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确

    认。出售该等资产所得的款项(包括利息)，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列

    示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

    26、职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、

    住房公积金及其他社会保障制度等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实

    施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动

    关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至48

    二O 一O 年半年度报告

    正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

    件时，计入当期损益(辞退福利)。

    27、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的

    现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履

    行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

    到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    28、收入确认

    28.1 手续费及佣金收入

    手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收

    入。其中：

    (1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。

    (2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约

    定的金额或比例确认收入。

    (3) 受托客户资产管理业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或损

    失。

    28.2 利息收入

    利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

    28.3 其他收入

    其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。

    29、政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者

    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

    政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

    损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直

    接计入当期损益。49

    二O 一O 年半年度报告

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    30、递延所得税资产/递延所得税负债

    30.1 当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

    算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额

    系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    30.2 递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但

    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

    差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得

    额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予

    确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

    暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的

    未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认

    其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产

    生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

    此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异

    在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

    应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延

    所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

    关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    30.3 所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以

    及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用

    或收益计入当期损益。50

    二O 一O 年半年度报告

    30.4 所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

    公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

    延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

    税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

    税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

    延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    31、租赁

    31.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

    直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    31.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

    直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

    入当期损益，其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生

    时计入当期损益。

    32、持有待售非流动资产

    若本集团已就处置某项非流动资产作出协议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

    且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提

    折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

    件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资

    产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情

    况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金

    额。

    33、套期会计

    为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，

    本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为公允价值套期。

    本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行

    不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评

    价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

    33.1 公允价值套期

    被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入51

    二O 一O 年半年度报告

    当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期

    项目的账面价值。

    当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再

    符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

    34、关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    三、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

    本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需

    要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设

    是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结

    果可能与本集团的估计存在差异。

    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

    响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

    响数在变更当期和未来期间予以确认。

    -运用会计政策过程中所做的重要判断

    本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大

    影响：

    金融资产的分类

    本集团管理层需要在金融资产初始确认时根据其性质及持有意图对金融资产进行分类，由

    于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本集团的财务状况和经

    营成果将产生影响。若本集团在金融资产持有期间对该金融资产初始确认时的持有意图发

    生了变化或提前出售了原划分为持有至到期投资类别的金融资产，将受到会计准则有关规

    定对交易性金融资产与其他类别金融资产不得进行重分类的限制，或可能需要根据有关规

    定将剩余的持有至到期投资全部予以重分类。

    -会计估计中采用的关键假设和不确定因素

    资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键

    假设和不确定性主要有：

    预计负债

    因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可

    靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计

    负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

    素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

    估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间52

    二O 一O 年半年度报告

    的损益产生影响。

    所得税

    本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

    如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定

    期间的当期所得税和递延所得税产生影响。53

    二O 一O 年半年度报告

    四、税项

    1、 所得税

    (1) 本公司总部和除位于深圳、珠海及海南经济特区以外的证券营业部的2010 年企业

    所得税率为25%。按照国务院发[2007]39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优

    惠政策的通知》，设在深圳、珠海及海南经济特区的证券营业部2010 年度适用

    22%的企业所得税率(2009 年度为20%)。

    自2008 年起，本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局国税发[2008]28 号文

    《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》，实行

    就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。

    (2) 本公司之子公司广发华福证券有限责任公司汇总缴纳企业所得税，适用25%的税

    率。

    (3) 本公司之子公司广发期货有限公司和广发信德投资管理有限公司适用25%的税率。

    (4) 本集团设立于香港的子公司适用香港当地的税收制度，适用16.5%的税率。

    2、 其他主要税项

    税项 计税基础 税率

    营业税 应税营业收入 5%

    城市维护建设税 实际缴纳的营业税额 7%

    教育费附加 实际缴纳的营业税额 3%54

    二O 一O 年半年度报告

    五、企业合并及合并财务报表范围

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 类型 注册地 业务性质及经营范围

    注册资本（ 万

    元）

    期末实际投

    资额（ 万

    元）

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益期

    末余额（万元）

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    广发控股(香港)有限公司 有限公司香港 控股等 港币23,000.00 21,281.10 100 100 是 2,083.96

    广发融资(香港)有限公司 有限公司香港 就机构融资提供意见等 港币2,000.00 2,009.40 100 100 是

    广发证券(香港)经纪有限公

    司

    有限公司香港 证券交易等 港币16,000.00 14,408.60 100 100 是

    广发资产管理(香港)有限公

    司

    有限公司香港 资产管理等 港币3,000.00 2,689.40 100 100 是

    广发期货有限公司 有限公司广州市 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币40,000.00 39,241.70 100 100 是

    广发期货(香港)有限公司 有限公司香港 期货的代理买卖等 港币1,000.00 1,014.42 100 100 是

    广发信德投资管理有限公司 有限公司广州市

    股权投资，以自有资金开展直接投资

    业务 人民币80,000.00 80,000.00 100 100 是

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 类型 注册地 业务性质及经营范围

    注册资本（ 万

    元）

    期末实际投

    资额（ 万

    元）

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益期

    末余额（万元）

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    广发华福证券有限责任公司 有限公司福州市 综合类券商的经营范围 人民币55,000.00 32,876.40 60.35 60.35 是 90,576.96

    注：以上子公司均为以前年度取得。本期末合并报表范围与2009 年末一致。55

    二O 一O 年半年度报告

    2、本期吸收合并的会计处理

    如附注一所述，2010 年2 月5 日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]164 号核准延

    边公路建设股份有限公司通过向原广发证券全部股东发行股份2,409,638,554 股吸收合并原广发证

    券。

    按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其相关规定，非同一控制下的企业合

    并，以发行权益性证券交换股权的方式进行的，如果发行权益性证券的一方其生产经营决策在合

    并后被参与合并的另一方所控制的，发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但其为会计

    上的被收购方，该类企业合并称为“反向购买”。 根据财政部2008 年12 月26 日财会函[2008]60 号

    文件规定，企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的

    原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。

    延边公路建设股份有限公司定向回购吉林敖东药业有限公司非流通股份及以新增股份换股吸

    收合并原广发证券，构成了会计上的反向购买。在该反向购买中，会计上的购买方为原广发证

    券，会计上的被购买方为延边公路。并且，由于延边公路回购吉林敖东非流通股份后不构成业

    务，所以上述交易按权益性交易的原则进行处理。

    因此，本公司本报告期末(2010 年6 月30 日)合并及母公司资产负债表，及2010 年1-6 月合并

    及母公司利润表、现金流量表以原广发证券作为主体延续，运用反向收购及权益性交易的会计处

    理方法进行编制。相应期初(2009 年12 月31 日)的合并及母公司资产负债表，及上年同期(2009 年

    1-6 月)合并及母公司利润表、现金流量表为原广发证券相关期间财务报表。56

    二O 一O 年半年度报告

    六、合并财务报表项目附注

    1、 货 币资金

    期末数 年初数

    原币金额 人民币元 原币金额 人民币元

    现金

    1,388,086.55 1,264,998.20

    人民币 1,354,876.02

    1,354,876.02 1,233,881.41

    1,233,881.41

    港币

    38,068.00

    33,210.53 35,339.90 31,116.79

    银行存款

    64,593,671,235.62 73,245,011,416.17

    人民币

    62,981,119,284.79

    62,981,119,284.79 71,584,732,703.51 71,584,732,703.51

    港币

    1,181,815,389.71

    1,031,015,745.98 1,206,324,006.82 1,062,168,288.00

    美元

    85,626,466.50

    581,536,204.85 87,555,809.62 598,110,424.66

    (1)公司自有资金存款

    3,032,328,233.25 5,142,184,052.67

    人民币 2,833,219,743.46

    2,833,219,743.46 4,886,469,620.24 4,886,469,620.24

    港币

    121,049,974.67

    105,603,997.91 166,095,863.30 146,247,407.63

    美元 13,768,137.80

    93,504,491.88 16,025,020.88 109,467,024.80

    其中：

    自有信用资金存款

    人民币

    8,711,459.96

    8,711,459.96 - -

    (2)客户资金存款

    61,544,959,155.14 68,102,827,363.50

    人民币 60,131,515,694.10

    60,131,515,694.10 66,698,263,083.27 66,698,263,083.27

    港币 1,060,765,415.05

    925,411,748.09 1,040,228,143.52 915,920,880.37

    美元 71,858,328.70

    488,031,712.95 71,530,788.74 488,643,399.86

    (3) 客户信用资金存款

    人民币

    16,383,847.23

    16,383,847.23 - -

    其他货币资金

    101,058,352.46 140,000,000.00

    其中： 新股申购款

    100,059,668.24 140,000,000.00

    人民币

    100,059,668.24

    100,059,668.24 140,000,000.00 140,000,000.00

    其他

    998,684.22

    -

    人民币

    998,684.22

    998,684.22 - -

    货币资金合计

    64,696,117,674.63 73,386,276,414.37

    其他货币资金期末余额包括新股申购款100,059,668.24 元和股指期货存出投资款998,684.22 元。

    期末及年初外币使用的折算汇率列示如下(除另有说明外，本附注涉及的外币项目均使用此折算汇

    率)：

    币种 期末数 年初数

    港币 0.8724 0.8805

    美元 6.7909 6.828257

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    2、 结算备付金

    期末数 年初数

    原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

    公司自有备付金

    人民币 95,614,792.46 95,614,792.46 228,887,545.88 228,887,545.88

    小计 95,614,792.46 228,887,545.88

    客户备付金

    人民币 4,110,304,521.32 4,110,304,521.32 10,110,822,819.42 10,110,822,819.42

    港币 315,903,239.23 275,593,985.90 454,033,818.36 399,776,777.07

    美元 8,092,448.03 54,955,005.33 12,607,118.03 86,083,923.33

    小计 4,440,853,512.55 10,596,683,519.82

    信用交易备付金

    人民币 29,345,839.81 29,345,839.81 - -

    结算备付金合计 4,565,814,144.82 10,825,571,065.70

    截止2010 年6 月30 日，结算备付金余额比年初数减少了6,259,756,920.88 元，减幅为

    57.82%，这主要是因为存放在登记结算公司的客户备付金减少。

    3、 交易性金融资产

    （1）交易性金融资产情况

    期末数 年初数

    成本 公允价值 成本 公允价值 本期成本变动 本期公允价值变动

    债券 7,137,623,960.66 7,242,685,433.06 5,467,422,366.75 5,556,598,202.54 1,670,201,593.91 15,885,636.61

    基金 713,918,202.81 617,926,593.21 2,130,580,212.72 2,156,145,721.18 -1,416,662,009.91 -121,557,118.06

    权益工具 1,220,335,968.32 1,199,965,187.61 1,353,604,469.06 1,520,881,015.06 -133,268,500.74 -187,647,326.71

    合计 9,071,878,131.79 9,060,577,213.88 8,951,607,048.53 9,233,624,938.78 120,271,083.26 -293,318,808.16

    注：本期公允价值变动为期末公允价值与成本差异减期初公允价值与成本差异。

    （2）变现有限制的交易性金融资产

    项目 原因 期末公允价值

    债券 为质押式回购业务而设定质押1,480,395,619.20

    债券 为买断式回购业务而转让过户582,793,340.00

    合计 2,063,188,959.20

    截至2010 年6 月30 日止，本集团未到期的衍生金融工具之名义金额为人民币250,000,000.00

    元，公允价值为人民币0.00 元。58

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    4、 买入返售金融资产

    （1）按金融资产种类

    项 目 期末数年初数

    买入返售证券 1,145,000,000.00

    合计 1,145,000,000.00 0.00

    （2）按交易对手

    项 目 期末数年初数

    非银行金融机构 1,145,000,000.00

    合计 1,145,000,000.00 0.00

    5、 应收利息

    年初数 本期增加本期减少 期末数

    银行存款利息 23,169,474.60 20,082,482.56 20,521,791.13 22,730,166.03

    外部清算机构 3,583,536.99 377,939.62 3,205,597.37

    融资融券 773,340.22 276,676.89 496,663.33

    买入返售金融

    资产 146,164.76 146,164.76

    合计 26,753,011.59 21,001,987.54 21,176,407.64 26,578,591.49

    账龄分析 期末数年初数

    一年以内 26,484,798.09 26,753,011.59

    一年以上 93,793.40

    合计 26,578,591.49 26,753,011.59

    6、 存出保证金

    期末数年初数

    交易保证金 2,095,613,240.94 2,396,791,138.44

    履约保证金 20,000,000.00 -

    合计 2,115,613,240.94 2,396,791,138.44

    7、 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产情况（不含融出证券）

    期末数 年初数 本期成本变动 本期公允价值变动

    成本 公允价值 成本 公允价值 （注1）

    债券 4,616,428,434.66 4,678,495,313.05 3,312,686,883.18 3,293,610,487.40 1,303,741,551.48 81,143,274.17

    权益工具 480,360,287.89 1,019,156,247.82 544,238,289.08 1,691,723,293.76 -63,878,001.19 - 608,689,044.75

    基金 93,879,613.13 103,466,575.74 68,390,513.13 87,161,497.02 25,489,100.00 - 9,184,021.28

    信托产品 1,068,750.00 1,206,618.75 1,131,250.00 1,519,042.50 -62,500.00 - 249,923.75

    合计 5,191,737,085.68 5,802,324,755.36 3,926,446,935.39 5,074,014,320.68 1,265,290,150.29 -536,979,715.61

    注1：本期公允价值变动为期末公允价值与成本差异减期初公允价值与成本差异。

    （2）融出证券情况

    期末数 年初数 本期成本变动 本期公允价值变动

    成本 公允价值 成本公允价值

    权益工具 31,684.60 151,697.76 0.00 0.00 31,684.60 120,013.16

    合计 31,684.60 151,697.76 0.00 0.00 31,684.60 120,013.1659

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    （3）所有权受到限制的可供出售金融资产

    项目 原因 期末公允价值

    债券 为质押式回购业务而设定质押1,019,068,479.00

    债券 为买断式回购业务而转让过户816,442,610.00

    合计 1,835,511,089.00

    8、 持有至到期投资

    期末账面价值 年初账面价值

    债券 173,000.00 173,000.00

    其中：长期债券投资 173,000.00 173,000.00

    持有至到期投资合计 173,000.00 173,000.00

    减：持有至到期投资减值准备 173,000.00 173,000.00

    持有至到期投资账面价值 0.00 0.0060

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    9、 长期股权投资

    (1) 长期股权投资详细情况如下：

    被投资公司名称 初始投资额 年初数 本期增加

    (注1) 本期减少 期末数

    在被投资单

    位的持股比

    例

    在被投资单位

    的表决权比例

    减值准备 本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    [权益法]

    易方达基金管理有限公司(注1) 59,000,000.00 636,528,184.77 42,435,279.22 30,000,000.00 648,963,463.99 25％ 25％ 30,000,000.00

    广发基金管理有限公司(注1) 58,000,000.00 823,016,707.41 97,458,174.35 174,000,000.00 746,474,881.76 48.33％ 48.33％ 174,000,000.00

    - -

    [成本法] - -

    其他(注1) 411,684,119.48 222,728,810.60 188,944,200.00 411,673,010.60 596,000.00 2,185,220.68

    合计 528,684,119.48 1,682,273,702.78 328,837,653.57 204,000,000.00 1,807,111,356.35 596,000.00 206,185,220.68

    减：减值准备 596,000.00 596,000.00

    长期股权投资净额 528,684,119.48 1,681,677,702.78 328,837,653.57 204,000,000.00 1,806,515,356.35

    注1：按成本法核算的长期股权投资本年增加人民币188,944,200.00 元，均系本公司之子公司广发信德投资管理有限公司于本年新增的股

    权投资，由于对所投资公司未构成重大影响，上述股权投资均按成本法核算。按权益法核算的长期股权投资增加数中包括本年损益调整

    242,988,867.67 元。

    截至2010 年6 月30 日本集团无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。

    (2) 联营企业清单及其主要财务信息

    被投资单位名

    称 企业类型注册地 法人代

    表 业务性质 注册资

    本

    占被投资

    单位注册

    资本的比

    例

    占被投

    资单位

    表决权

    的比例

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润

    易方达基金管

    理有限公司

    有限责任

    公司

    珠海 梁棠

    基金募集、基金

    销售、资产管

    理；经中国证监

    会批准的其他业

    务

    12000

    万元 25% 25% 3,783,305,034.99 1,198,578,735.58 2,584,726,299.41 1,040,542,398.49 379,462,456.02

    广发基金管理

    有限公司

    有限责任

    公司 珠海 马庆泉

    基金募集、基金

    销售、资产管

    理、中国证监会

    许可的其他业务

    12000

    万元 48.33% 48.33% 1,819,698,947.10 270,390,914.37 1,549,308,032.73 734,799,039.56 306,483,040.8961

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    10、 投资性房地产

    房屋建筑物合计

    原值

    年初数 12,258,355.28 12,258,355.28

    本期增加数 - -

    本期减少数 - -

    期末数 12,258,355.28 12,258,355.28

    累计折旧及累计摊销

    年初数 2,724,078.96 2,724,078.96

    本期增加数：

    本期计提额 204,305.94 204,305.94

    本期减少数 - -

    期末数 2,928,384.90 2,928,384.90

    净额

    年初数 9,534,276.32 9,534,276.32

    期末数 9,329,970.38 9,329,970.3862

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    11、 固定资产

    (1) 固定资产变动情况如下：

    房屋建筑物 机器设备及家具 电脑及通讯设备 运输设备 固定资产装修 合计

    原值

    年初数 701,795,807.82 133,840,298.22 740,133,259.22 93,052,352.63 49,869,202.10 1,718,690,919.19

    因重分类而增加 - 123,972.82 172,639.18 - 15,676.46 312,288.46

    本期购置 1,010,860.00 7,884,229.10 34,969,406.38 6,660,032.22 1,262,109.76 51,786,637.46

    本期减少额 4,688,840.28 4,034,614.58 41,185,665.16 3,058,892.46 1,343,685.80 54,311,698.28

    期末数 698,117,827.54 137,813,885.56 734,089,639.62 96,653,492.39 49,803,302.52 1,716,478,147.63

    累计折旧

    年初数 256,248,580.55 90,141,281.14 427,570,590.18 47,644,895.50 36,843,814.79 858,449,162.16

    因重分类而增加 - 28,791.46 18,835.86 - 15,676.46 63,303.78

    本期计提额 11,533,725.33 6,331,594.42 49,357,387.89 5,591,120.48 2,060,815.87 74,874,643.99

    本期减少额 1,466,919.91 3,840,436.91 40,870,921.23 3,058,892.46 1,285,396.55 50,522,567.06

    期末数 266,315,385.97 92,661,230.11 436,075,892.70 50,177,123.52 37,634,910.57 882,864,542.87

    减值准备

    年初数 25,547,157.89 25,547,157.89

    本期增加数 -

    本期转销数 -

    期末数 25,547,157.89 - - - - 25,547,157.89

    净额

    年初数 420,000,069.38 43,699,017.08 312,562,669.04 45,407,457.13 13,025,387.31 834,694,599.94

    期末数 406,255,283.68 45,152,655.45 298,013,746.92 46,476,368.87 12,168,391.95 808,066,446.87

    以经营租赁方式

    租出的资产净额：

    年初数 30,145,243.15 30,145,243.15

    期 末数 27,979,610.35 27,979,610.35

    (2) 暂时闲置的固定资产净额：

    房屋建筑物 机器设备及家具电脑及通讯设备 合计

    账面原值 69,000.00 114,327.40 1,126,487.00 1,309,814.40

    累计折旧 22,440.98 110,420.75 1,071,611.05 1,204,472.78

    减值准备 - - - -

    账面净值 46,559.02 3,906.65 54,875.95 105,341.62

    (3) 公司以下固定资产的产权证正在办理当中：

    特殊情况项目 固定资产原值 累计折旧 已提减值准备 账面价值

    期末未办妥产权证的房产 108,351,361.78 41,041,203.89 24,991,200.09 42,318,957.80

    合计 108,351,361.78 41,041,203.89 24,991,200.09 42,318,957.8063

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    12、 无形资产

    项目 年初数本期增加本期减少期末数

    原值

    交易席位费 100,342,261.68 8,360.00 100,333,901.68

    软件及软件工程 83,716,303.13 3,295,016.00 1,170,107.42 85,841,211.71

    土地使用权 385,108,155.00 - 385,108,155.00

    合计 184,058,564.81 388,403,171.00 1,178,467.42 571,283,268.39

    累计摊销

    交易席位费 62,344,716.57 62,344,716.57

    软件及软件工程 45,301,965.69 5,874,362.49 1,170,107.42 50,006,220.76

    土地使用权 4,813,851.96 4,813,851.96

    合计 107,646,682.26 10,688,214.45 1,170,107.42 117,164,789.29

    减值准备累计金额

    交易席位费 21,524,983.63 3,067,237.04 - 24,592,220.67

    软件及软件工程 - -

    土地使用权 -

    合计 21,524,983.63 3,067,237.04 - 24,592,220.67

    净额

    交易席位费 16,472,561.48 -3,067,237.04 8,360.00 13,396,964.44

    软件及软件工程 38,414,337.44 -2,579,346.49 - 35,834,990.95

    土地使用权 380,294,303.04 - 380,294,303.04

    合计 54,886,898.92 374,647,719.51 8,360.00 429,526,258.43

    截止2010 年6 月30 日，本集团无形资产净值较年初增加了374,639,359.51 元，增幅

    达682.57%，主要是因为本期新增土地使用权。64

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    13、 商誉

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    原值

    购买营业部商誉 76,574,393.92 76,574,393.92

    合计 76,574,393.92 - - 76,574,393.92

    减值准备

    购买营业部商誉 76,574,393.92 76,574,393.92

    合计 76,574,393.92 - - 76,574,393.92

    净值 0.00 - - 0.00

    14、 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    项目 期末数 年初数 期末数 年初数

    应付职工薪酬 335,508,971.74 225,372,307.00 83,877,242.93 56,343,076.75

    开办费摊销时间的影响 22,768.48 59,678.02 5,692.12 14,919.48

    其他 33,251,339.60 36,383,468.34 7,518,877.25 7,988,696.56

    预提费用 40,000,000.00 6,000,000.00

    交易性金融资产公允价值变动 57,653,861.09 14,413,465.27

    可供出售金融资产公允价值变动 18,656,987.39 4,664,246.85

    合计 445,093,928.30 301,815,453.36 110,479,524.42 70,346,692.79

    本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此

    确认相关递延所得税资产。

    本集团期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

    （2）递延所得税负债

    项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    期末数 年初数 期末数 年初数

    可供出售金融资产公允价值变动 629,244,657.07 1,147,567,385.29 157,311,164.27 286,891,846.33

    交易性金融资产公允价值变动 44,921,070.84 278,201,625.50 11,230,267.70 69,550,406.38

    固定资产折旧 347,902.54 288,697.27 57,403.92 47,635.03

    融出证券公允价值变动 120,013.16 - 30,003.29 -

    合计 674,633,643.61 1,426,057,708.06 168,628,839.18 356,489,887.74

    截止2010 年6 月30 日，本集团递延所得税资产较年初增加40,132,831.63 元，这主要是

    因为本期可抵扣暂时性差异增加所致。

    截止2010 年6 月30 日，本集团递延所得税负债较年初减少187,861,048.56 元，这主要

    是因为本期金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异减少所致。65

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    15、 其 他资产

    期末数年初数

    其他应收款 276,165,652.40 556,227,986.36

    长期待摊费用 130,473,232.70 142,449,068.89

    融出资金 126,557,679.39 -

    持有待售资产 - 22,451,166.63

    其他 22,396,617.17 20,568,661.20

    合计 555,593,181.66 741,696,883.08

    (1) 其他应收款

    ① 其他应收款账龄分析如下：

    期末数 年初数

    金额 比例% 坏账准备 账面净值 金额 比例% 坏账准备 账面净值

    1 年以内 225,439,555.81 78.57 - 225,439,555.81 507,121,149.73 89.38 0.00 507,121,149.73

    1-2 年 4,383,357.51 1.53 270.58 4,383,086.93 4,286,435.15 0.76 270.58 4,286,164.57

    2-3 年 3,946,007.18 1.38 515.00 3,945,492.18 4,568,407.72 0.80 1,198,127.20 3,370,280.52

    3 年以上 53,164,862.76 18.52 10,767,345.28 42,397,517.48 51,421,124.62 9.06 9,970,733.08 41,450,391.54

    合计 286,933,783.26

    100.00

    10,768,130.86 276,165,652.40 567,397,117.22

    100.00 11,169,130.86 556,227,986.36

    ② 其他应收款按类别披露如下(单项重大指单项金额大于100 万元)：

    期末数 年初数

    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值

    单项金额重大的款项

    207,518,742.82

    72.33 8,853,965.27 198,664,777.55 498,358,251.45

    87.83 8,853,965.67 489,504,285.78

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后风险较大的款

    项

    1,845,410.48

    0.64 1,845,410.48 - 4,202,830.83

    0.74 2,301,022.63 1,901,808.20

    其他单项不重大的款项

    77,569,629.96

    27.03 68,755.11 77,500,874.85 64,836,034.94

    11.43 14,142.56 64,821,892.38

    合计

    286,933,783.26

    100.00 10,768,130.86 276,165,652.40 567,397,117.22

    100.00 11,169,130.86 556,227,986.36

    ③ 截至期末欠款金额前五名情况如下：

    单位名称 所欠金额 账龄 欠款性质 占其他应收款总额比

    例%

    席位佣金及尾随佣金 56,340,000.00 1 年以内预提席位佣金及尾随佣金 19.64

    武汉证券破产财产管

    理人 28,605,799.75 3 年以上应收保证金缺口款 9.97

    内蒙古北方重工业集

    团有限公司 16,666,667.00 1 年以内应收非上市债券款 5.81

    深圳登记结算公司 10,443,293.29 1 年以内待交收清算款 3.64

    交通银行 3,502,684.64 1 年以内应收交易佣金和管理费 1.2266

    二O 一O 年半年度报告

    六、合并财务报表项目附注(续)

    其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    应收关联方款项请参见附注八（一）。

    ④ 其他应收款的坏账准备变动如下：

    2010 年1-6 月

    年初数 11,169,130.86

    本期计提额 7,000.00

    本期转回数 -401,000.00

    本期转销数 -7,000.00

    期末数 10,768,130.86

    (2) 长期待摊费用

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 重分类转出 期末数

    电脑网络工程 19,321,563.93 1,591,992.72 3,107,440.75 31,934.13 17,774,181.77

    其他工程 174,846.15 7,230.00 91,231.53 90,844.62

    电话卫星通讯 439,932.30 147,332.88 75,465.20 630.00 511,169.98

    租入固定资产改良支出 118,903,049.73 8,699,965.19 17,932,602.05 469,835.39

    7,240.38 109,193,337.10

    其他 3,609,676.78 705,977.55 2,903,699.23

    合计 142,449,068.89 10,446,520.79 21,912,717.08 502,399.52 7,240.38 130,473,232.70

    16、 资产减值准备

    本期减少额

    年初数 本期计提 本期转回数 本期转销数 期末数

    坏账准备 11,169,130.86 7,000.00 401,000.00 7,000.00 10,768,130.86

    持有至到期投资减值准备 173,000.00 - - - 173,000.00

    长期股权投资减值准备 596,000.00 - - - 596,000.00

    固定资产减值准备 25,547,157.89 - - - 25,547,157.89

    无形资产减值准备 21,524,983.63 3,067,237.04 - - 24,592,220.67

    商誉减值准备 76,574,393.92 - - - 76,574,393.92

    合计

    135,584,666.30

    3,074,237.04

    401,000.00

    7,000.00

    138,250,903.34

    __________ _ _ __ ______________67

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    17、 卖出回购金融资产款

    期末数 年初数

    (1) 按照金融资产种类 3,757,553,331.75 2,554,747,651.77

    债券 3,757,553,331.75 2,554,747,651.77

    (2) 按交易方分类 3,757,553,331.75 2,554,747,651.77

    银行金融机构 3,092,553,331.75 2,554,747,651.77

    其他非银行金融机构 665,000,000.00

    合计 3,757,553,331.75 2,554,747,651.77

    截止2010 年6 月30 日，卖出回购金融资产款较年初增加了1,202,805,679.98 元，增幅

    47.08%，这主要是因为本期增加了同金融机构的债券卖出回购交易。

    本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券类别和公允价值，详见附注六(3)和

    (7)。

    18、 代理买卖证券款

    期末数 年初数

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    个人客户 62,968,677,569.86 75,190,461,976.85

    人民币 61,171,055,309.47 61,171,055,309.47 73,071,991,933.19 73,071,991,933.19

    港币 1,325,405,174.33 1,156,283,474.08 1,425,589,536.74 1,255,231,587.12

    美元 93,336,525.23 633,978,716.11 125,601,092.35 859,619,452.20

    其他 7,360,070.20 3,619,004.34

    法人客户 4,904,140,153.38 5,292,307,675.49

    人民币 4,882,941,364.84 4,882,941,364.84 5,260,259,950.17 5,260,259,950.17

    港币 20,230,737.10 17,649,295.05 32,343,701.31 28,478,629.01

    美元 522,683.81 3,549,493.49 522,699.44 3,569,096.31

    合计 67,872,817,723.24 80,482,769,652.34

    其中：信用交易代理买卖证券款 30,989,671.69

    30,989,671.69

    -

    -

    19、 应付职工薪酬

    年初数 本期计提 本期支付 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 1,402,365,091.07 645,673,670.10 1,373,931,165.87 674,107,595.30

    职工福利费及住房公积金 387,599.15 59,180,980.74 58,921,470.72 647,109.17

    社会保险费及补充养老保险 55,363,343.63 64,307,968.04 63,257,782.92 56,413,528.75

    工会经费和职工教育经费 93,827,422.36 12,518,655.37 15,768,844.95 90,577,232.78

    应付内退人员薪酬 25,372,307.00 - - 25,372,307.00

    其他 32,404,161.60 4,135,956.32 4,525,976.51 32,014,141.41

    合计 1,609,719,924.81 785,817,230.57 1,516,405,240.97 879,131,914.41

    截止2010 年6 月30 日，本集团的应付职工薪酬余额较年初减少了730,588,010.40

    元，减少比例为45.39%，这主要是由于支付员工薪酬费用所致。68

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    20、 应 交税费

    期末数 年初数

    所得税 498,329,570.30 810,154,924.83

    个人所得税 20,384,992.98 223,400,064.41

    代扣客户利息税 2,642,720.32 3,203,344.28

    营业税 38,593,399.33 81,722,594.01

    城市维护建设税 2,663,455.55 5,528,171.12

    教育费附加 1,252,534.26 2,520,850.63

    房产税 169,967.95 128,296.00

    其他 1,518,967.09 2,533,223.36

    合计 565,555,607.78 1,129,191,468.64

    截止2010 年6 月30 日，本集团的应交税费比年初减少了563,635,860.86 元，减幅为

    49.91%，这主要是本年缴纳了企业所得税等相关税费及计提数减少所致。

    21、 应付利息

    期末数 年初数

    客户资金存款利息 5,942,421.81 6,264,134.96

    债券回购利息 1,514,905.95 415,046.34

    合计 7,457,327.76 6,679,181.3069

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    22、 预计负债

    种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    预计赔偿损失 52,181,649.46 5,680,000.00 45,620,306.46 12,241,343.00

    合计 52,181,649.46 5,680,000.00 45,620,306.46 12,241,343.00

    截止2010 年6 月30 日，预计负债余额比年初减少39,940,306.46 元，减幅为76.54%，

    主要是因为本期支付了预计负债。

    23、 其 他负债

    期末数 年初数

    代理兑付证券款 1,256,066.93 1,279,252.73

    其他应付款 314,064,654.30 717,821,660.86

    应付佣金 6,610,635.18 7,263,432.03

    期货风险准备金 25,023,296.35 20,559,204.23

    应付期货投资者保障基金 6,715,161.65 5,482,818.06

    其他 69,966,301.82 149,153,042.26

    合计 423,636,116.23 901,559,410.17

    截止2010 年6 月30 日，本集团其他负债余额比年初数减少了477,923,293.94 元，减

    少比例为53.01%，这主要是由于本期其他应付款减少及支付相关预提费用所致。70

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    23、 其他负债(续)

    ( 1) 其他应付款

    性 质 期末数 年初数

    其他应付款-开放式基金认购款 12,396,386.72 408,058,708.77

    其他应付款-投资者保护基金① 50,732,300.20 84,512,537.62

    其他应付款-与收购营业部有关的应付款② 65,280,367.63 71,185,711.64

    其他应付款-采购款项 34,093,456.45 36,157,231.92

    其他应付款-工程款 2,658,633.05 1,754,203.24

    其他 148,903,510.25 116,153,267.67

    合计 314,064,654.30 717,821,660.86

    ① 投资者保护基金由本公司及子公司广发华福证券有限责任公司按照核定比例向

    中国证券投资者保护基金有限责任公司缴纳。

    ② 与收购营业部有关的应付款主要系本公司收购原武汉证券4 家营业部所产生的

    应支付给武汉证券清算组的款项。

    其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (2) 期货风险准备金

    期货风险准备金按照子公司广发期货有限公司代理手续费收入减去应付期货交易所

    手续费后的净收入的5%计提。

    (3) 应付期货投资者保障基金

    期货投资者保障基金系子公司广发期货有限公司按代理交易额的千万分之十计提，当总额

    达到人民币8 亿元后可以暂停计提。

    (4)代理兑付证券款

    年初数 本期收到兑付

    资金

    本期已兑付债券本期结转手续费

    收入

    期末数

    企业债券 1,252,102.73 - 23,185.80 - 1,228,916.93

    金融债券 16,546.28 - - - 16,546.28

    其他债券 10,603.72 - - - 10,603.72

    合计 1,279,252.73 - 23,185.80 - 1,256,066.9371

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    24、 受托客户资产管理业务

    资产项目 期末数 年初数

    受托管理资金存款 771,974,949.17 1,002,417,862.73

    客户结算备付金 23,571,128.09 13,484,107.06

    应收受托业务款 23,245,525.02 20,293.89

    受托投资 1,443,426,963.39 1,491,532,055.37

    其中:投资成本 2,057,910,152.94 2,386,993,708.78

    已实现未结算损益 -614,483,189.55 -895,461,653.41

    合计 2,262,218,565.67 2,507,454,319.05

    负债项目 期末数 年初数

    受托管理资金 2,260,921,854.17 2,506,008,764.23

    应付受托业务款 1,296,711.50 1,445,554.82

    合计 2,262,218,565.67 2,507,454,319.0572

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    25、 股本

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份总数 2,000,000,000.00 507,045,732.00 507,045,732.00 2,507,045,732.00

    本期股本增加的原因请参见附注五、2 本期吸收合并的会计处理。

    上述股本的实收情况经德勤华永会计师事务所有限公司审验，并出具了德师报（验）字(10)

    第0012 号验资报告。

    26、 资本公积

    年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    股本溢价

    其中：投资者投入的资本 31,000.00 - - 31,000.00

    其他资本公积

    其中：

    被投资单位除净损益外所有

    者权益其他变动 90,015,056.40 - 103,095,414.10 -13,080,357.70

    可供出售金融资产公允价值

    变动产生的利得或损失 1,144,415,206.97 - 518,687,593.04 625,727,613.93

    与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响 -292,546,675.05 129,671,898.26 -162,874,776.79

    其他 71,841,444.09 - 71,146,397.49 695,046.60

    合计 1,013,756,032.41 129,671,898.26 692,929,404.63 450,498,526.04

    截止2010 年6 月30 日，本集团资本公积比年初减少了563,257,506.37 元，减少比例为

    55.56%，这主要是由可供出售金融资产公允价值变动引起。

    27、 盈余公积

    年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    法定盈余公积金 1,708,400,795.81 - 423,243,628.92 1,285,157,166.89

    任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17

    合计 1,877,828,526.98 - 423,243,628.92 1,454,584,898.06

    本期法定盈余公积减少的原因请参见附注五、2 本期吸收合并的会计处理。

    28、 一般风险准备

    年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    交易风险准备(1) 1,462,353,865.63 - - 1,462,353,865.63

    其他风险准备(2) 1,661,916,171.16 - - 1,661,916,171.16

    合计 3,124,270,036.79 - - 3,124,270,036.79

    (1) 根据《金融企业财务规则》要求，其他风险准备金按本公司净利润之10%提取，用

    于补偿风险损失。

    (2) 根据《证券法》要求，交易风险准备金按本公司净利润之10%提取，用于弥补证券

    交易的损失。73

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    29、 未分配利润

    期末数

    年初未分配利润 8,368,478,767.79

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,639,639,020.97

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取其他风险准备金

    提取交易风险准备金

    应付普通股股利 （注1） 1,014,091,464.00

    期末未分配利润 8,994,026,324.76

    注1：经2010 年3 月17 日召开的 2010 年第三次临时股东大会审议通过，同意向公司现有

    股本中所有未领取过被延边公路建设股份有限公司吸收合并之前的原广发证券2007 年和2008 年

    红利的股份每10 股分派现金红利20.00 元（含税），合计派发红利1,014,091,464.00 元。

    30、 少数股东权益

    本集团子公司少数股东权益如下：

    期末数 年初数

    广发华福证券有限责任公司 905,769,622.88 844,686,492.17

    广发控股（香港）有限公司之非全资子公司 20,839,593.03 23,835,691.48

    合计 926,609,215.91 868,522,183.65

    31、 手续费及佣金净收入

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 3,008,656,259.77 3,526,710,033.69

    其中：代理买卖证券业务收入 2,483,067,396.47 3,320,164,005.05

    证券承销业务收入 260,483,059.10 28,440,839.87

    商品期货经纪业务收入 109,537,810.87 79,560,897.00

    财务顾问业务收入 13,848,784.36 14,168,217.50

    受托客户资产管理业务收入 48,819,372.43 15,243,049.45

    保荐业务收入 36,297,600.00 5,000,000.00

    投资咨询收入 475,000.00 168,000.00

    其他收入 56,127,236.54 63,965,024.82

    手续费及佣金支出： 75,295,604.06 66,328,078.71

    其中： 证券承销业务 1,359,125.26

    证券经纪业务 59,901,095.98 51,901,346.11

    佣金支出 13,100,224.31 14,137,458.99

    其他 935,158.51 289,273.61

    手续费及佣金净收入 2,933,360,655.71 3,460,381,954.98

    （1）证券承销业务净收入明细如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    承销新股 211,232,433.84 13,380,839.87

    承销债券 47,891,500.00 15,060,000.00

    合计 259,123,933.84 28,440,839.8774

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    （2）受托客户资产管理业务净收入明细如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    定向资产管理业务 3,180,240.46 352,638.41

    集合资产管理业务 45,639,131.97 14,890,411.04

    其中：广发集合资产管理计划(3 号) 13,086,939.86 7,040,317.58

    广发增强型基金优选集合资

    产管理计划 32,552,192.11 7,850,093.46

    合计 48,819,372.43 15,243,049.45

    32、 利息净收入

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 540,745,747.53 393,174,790.58

    -存放金融同业利息收入 538,436,515.89 393,091,917.74

    -融资融券利息收入 773,340.22

    -其他 1,535,891.42 82,872.84

    利息支出 154,863,091.48 105,457,618.85

    -客户利息支出 126,322,114.16 85,197,557.64

    -资金拆借支出 7,714,055.84 4,011,899.88

    -债券回购利息支出 20,736,878.02 16,226,159.48

    -其他 90,043.46 22,001.85

    _利__息__净_收__入__ ___ ___3_8_5_,8_8_2_,6_5_6_.0_5_ 287,717,171.73

    2010 年上半年本集团的利息净收入比上年同期增加了98,165,484.32 元，增幅为

    34.12%，这主要是因为本期日均存款余额比上年同期增加所致。

    33、 投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 2,185,220.68 1,560.00

    权益法核算的长期股权投资收益 242,988,867.67 178,616,765.47

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 233,640,559.75 137,892,734.88

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 105,861,954.27 81,400,484.41

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -12,537,765.01 387,827,822.11

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 31,805,865.15 49,988,791.98

    合计 603,944,702.51 835,728,158.85

    本集团的投资收益汇回不存在重大限制。75

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    34、 公允价值变动收益(损失)

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产生公允价值变动收益的来源：

    交易性金融资产 -293,318,808.16 -3,616,343.90

    合计 -293,318,808.16 -3,616,343.90

    2010 年上半年，本集团公允价值变动损益较上年同期减少了289,702,464.26 元，这主

    要是因为证券市场行情的影响，交易性金融资产公允价值降低所致。

    35、 汇兑收益(损失)

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    汇兑收益（损失） -994,857.05 -20,242.94

    合计 -994,857.05 -20,242.94

    36、 其他业务收入

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    租赁收入 3,085,106.66 3,306,192.80

    其他 1,323,786.09 972,761.49

    合计 4,408,892.75 4,278,954.29

    37、 营业税金及附加

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 154,651,444.91 215,585,757.32

    城建税 10,496,564.30 15,125,130.62

    教育费附加 5,046,831.87 7,038,638.61

    其他地方税种 3,101,624.83 4,313,263.81

    合计 173,296,465.91 242,062,790.36

    38、 业务及管理费

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    职工费用 785,817,230.57 1,262,044,044.70

    房租水电费 110,529,477.84 101,554,781.15

    折旧费 74,290,685.06 59,981,052.62

    邮电通讯费 69,393,838.02 41,622,098.45

    投资者保护基金 54,373,494.92 69,683,593.44

    业务招待费 42,258,163.12 31,216,855.12

    会员费 28,665,246.76 3,955,835.67

    长期待摊费用 22,415,116.60 19,032,277.06

    差旅费 19,293,294.67 14,397,474.64

    公杂费 16,410,579.56 10,634,354.15

    其他 111,450,405.60 70,769,297.95

    合计 1,334,897,532.72 1,684,891,664.9576

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    39、 资产减值损失

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 -394,000.00 -170,000.00

    无形资产减值损失 3,067,237.04 2,939,488.16

    合计 2,673,237.04 2,769,488.16

    40、 营业外收入

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置固定资产利得 47,383,220.09 1,285,621.69

    政府补助 8,177,324.83 4,202,580.77

    折价收购证券营业部利得 195,811,550.26

    其他 3,207,782.69 8,099,176.89

    合计 58,768,327.61 209,398,929.61

    2010 年上半年，本集团营业外收入比上年同期减少了150,630,602.00 元，减少比例为

    71.93%，这主要是因为上年同期有折价收购营业部产生的利得收入。

    41、 营业外支出

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置固定资产损失 142,212.99 114,439.30

    捐赠支出 5,664,000.00 69,712.00

    赔偿损失 6,823,592.30 108,209.77

    其他 262,949.16 1,273,284.96

    合计 12,892,754.45 1,565,646.03

    2010 年上半年，营业外支出比上年同期增加了11,327,108.42 元，增长比例为

    723.48%，这主要是因为本期捐赠支出增加以及计提了赔偿损失。

    42、 所得税

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税费用 546,364,992.25 724,916,780.40

    递延所得税费用 -93,778,468.99 -889,837.41

    合计 452,586,523.26 724,026,942.99

    2010 年上半年，本集团所得税费用比上年同期减少了271,440,419.73 元，减幅为

    37.49%，主要是因为本期的应税利润总额减少以及递延所得税变动所致。77

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    43、 其他综合收益

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -496,069,469.41 522,355,670.80

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -134,214,925.61 123,280,248.51

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 40,790,233.04 29,234,676.81

    小计 -402,644,776.84 369,840,745.48

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额 -103,095,414.10 96,286,032.07

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 -103,095,414.10 96,286,032.07

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

    小计 - -

    4.外币财务报表折算差额 -2,042,449.46 297,288.81

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 -2,042,449.46 297,288.81

    合计 -507,782,640.40 466,424,066.36

    2010 年上半年，本集团其他综合收益比上年同期减少了974,206,706.76 元，减幅为

    208.87%，这主要是由于受证券市场行情的影响，本期可供出售金融资产公允价值变动减

    少所致。

    44、 现金及现金等价物

    期末数 年初数

    现金 69,261,931,819.45 84,211,847,480.07

    其中：库存现金 1,388,072.66 1,264,998.91

    可随时用于支付的银行存款 64,510,633,212.94 73,245,011,416.17

    可随时用于支付的其他货币资金 184,096,389.03 140,000,000.00

    结算备付金 4,565,814,144.82 10,825,571,065.70

    现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    现金及现金等价物余额 69,261,931,819.45 84,211,847,480.0778

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    45、 现金流量表补充资料

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,714,626,215.01 2,136,933,237.84

    加：资产减值准备 2,673,237.04 2,769,488.16

    固定资产及投资性房地产折旧 75,078,949.93 61,412,150.86

    无形资产摊销 10,689,446.45 4,945,475.40

    长期待摊费用摊销 22,415,116.60 19,032,277.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -47,241,007.10 -1,171,182.39

    固定资产报废损失 -

    公允价值变动损失（减收益） 293,318,808.16 3,616,343.90

    财务费用 -

    投资损失（减收益） -407,577,664.56 -313,960,358.02

    递延所得税资产减少（减增加） -35,468,584.78 14,248.55

    递延所得税负债增加（减减少） -58,310,369.81 -904,085.96

    经营性应收项目的减少（减增加） -1,202,868,234.25 -1,157,995,444.70

    经营性应付项目的增加（减减少） -13,202,865,612.21 5,963,342,869.65

    收购所得 -195,811,550.25

    汇兑损失 -1,000,612.31 -3,184,889.42

    经营活动产生的现金流量净额 -12,836,530,311.83 6,519,038,580.68

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 69,261,931,819.45 49,063,896,547.85

    减：现金的年初余额 84,211,847,480.07 40,037,883,099.24

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的年初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -14,949,915,660.62 9,026,013,448.61

    46、 其他与经营活动有关的现金流量

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    收到其他与经营活动有关的现金：

    存出保证金期末余额净减少 7,067,025.78 -

    营业外收入 11,427,750.48 14,363,869.67

    其他业务收入 4,613,198.75 4,497,351.80

    其他 43,813.00 7,698,804.21

    合计 23,151,788.01 26,560,025.68

    支付其他与经营活动有关的现金：

    存出保证金期末余额净增加 - 421,385,309.14

    业务及管理费现金支出 502,843,493.31 300,427,194.81

    融出资金 126,557,679.39 -

    开放式基金认购款 396,103,426.00 17,801,332.53

    其他 60,835,279.27 28,052,394.79

    合计 1,086,339,877.97 767,666,231.2779

    二O 一O 年半年度报告

    47、 其他与投资活动有关的现金流量

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    新股申购被冻结的款项 2,634,340.00 594,000.00

    合计 2,634,340.00 594,000.00

    48、 其他与筹资活动有关的现金流量

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    支付其他与筹资活动有关的现金

    广发香港(控股)有限公司之非全资子公司

    少数股东减少投资 3,271,079.72 -

    合计 3,271,079.72 -80

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    49、 分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本公司的主要分部为证券经

    纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务及其他业务。

    证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务资产管理业务其他业务 分部间相互抵减未分配项目 合计

    2010 年1-6 月 2010 年1-6 月 2010 年1-6 月2010 年1-6 月2010 年1-6 月 2010 年1-6 月 2010 年1-6 月 2010 年1-6 月

    一、营业收入

    手续费及佣金净收入2,462,628,834.44 8,265,000.00 300,956,600.00 67,757,072.40 93,753,148.87 2,933,360,655.71

    投资收益（损失） - 353,705,958.26 - 16,056.25 7,233,820.33 242,988,867.67 603,944,702.51

    其他收入（支出） 50,576,106.70 -295,512,832.85 1,853,977.24 358,146.86 338,702,485.64 95,977,883.59

    营业收入合计 2,513,204,941.14 66,458,125.41 302,810,577.24 68,131,275.51 439,689,454.84 242,988,867.67 3,633,283,241.81

    二、营业支出 967,455,334.00 17,756,540.97 85,075,251.05 14,608,247.64 427,050,703.04 1,511,946,076.70

    三、营业利润(亏损) 1,545,749,607.14 48,701,584.44 217,735,326.19 53,523,027.87 12,638,751.80 242,988,867.67 2,121,337,165.11

    四、资产总额 66,952,150,364.32 929,908,897.64 245,234,524.02 58,585,688.58 22,460,890,712.26 -1,021,000,000.00 1,505,917,870.17 91,131,688,056.99

    五、负债总额 64,433,037,743.20 617,493.23 27,501,427.83 4,924,791.96 9,052,369,311.87 168,571,435.26 73,687,022,203.35

    六、补充信息：

    1.折旧和摊销费用 72,682,043.33 260,794.50 983,973.69 138,266.14 36,150,548.29 110,215,625.95

    2.资本性支出 49,354,333.69 220,600.00 1,382,629.00 148,120.00 399,530,646.56 450,636,329.2581

    二O 一O 年半年度报告

    六、 合并财务报表项目附注(续)

    49、 分部报告(续)

    证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 其他业务 分部间相互抵减 未分配项目 合计

    2009 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入

    手续费及佣金净收入 3,314,250,892.56 7,447,075.00 39,547,500.00 33,591,142.96 65,545,344.46 3,460,381,954.98

    投资收益（损失） - 656,866,556.43 - 9,127.50 235,709.45 178,616,765.47 835,728,158.85

    其他收入（支出） 31,496,492.51 -108,582,265.73 1,811,928.21 715,887.48 362,917,496.71 288,359,539.18

    营业收入合计 3,345,747,385.07 555,731,365.70 41,359,428.21 34,316,157.94 428,698,550.62 178,616,765.47 4,584,469,653.01

    二、营业支出 844,086,897.54 64,583,555.06 50,215,461.27 11,016,645.00 961,440,196.89 1,931,342,755.76

    三、营业利润(亏损) 2,501,660,487.53 491,147,810.64 -8,856,033.06 23,299,512.94 -532,741,646.27 178,616,765.47 2,653,126,897.25

    四、资产总额 46,431,045,973.49 1,725,710,158.05 -4,303,251.61 33,260,039.41 15,751,265,266.67 -860,000,000.00 1,162,184,294.94 64,239,162,480.95

    五、负债总额 43,453,479,418.29 49,844,468.89 4,558,574.16 9,776,938.34 6,160,409,032.22 297,603,926.61 49,975,672,358.51

    六、补充信息：

    1.折旧和摊销费用 60,282,964.61 261,848.39 900,250.89 275,176.91 24,000,378.36 85,720,619.16

    2.资本性支出 54,211,112.39 68,400.00 263,510.00 290,000.00 7,710,805.15 62,543,827.54

    分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费

    用确定。82

    二O 一O 年半年度报告

    七、 母公司财务报表项目注释

    1、 长期股权投资

    被投资公司名称 初始投资额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    在被投

    资单位

    的持股

    比例

    在被投

    资单位

    的表决

    权比例减值准备

    本期计

    提减值

    准备 本期现金红利

    [权益法]

    易方达基金管理有限公司 59,000,000.00 636,528,184.77 42,435,279.22 30,000,000.00 648,963,463.99 25％ 25％ 30,000,000.00

    广发基金管理有限公司 58,000,000.00 823,016,707.41 97,458,174.35 174,000,000.00 746,474,881.76 48.33％ 48.33％ 174,000,000.00

    - -

    [成本法] - -

    广发华福证券有限责任公司 328,763,987.40 317,983,581.00 317,983,581.00 60.35％ 60.35％

    广发期货经纪有限公司 392,417,000.00 188,493,562.37 200,000,000.00 388,493,562.37 100％ 100％

    广发控股（香港）有限公司 212,811,000.00 212,811,000.00 212,811,000.00 100％ 100％

    广发信德投资管理公司 800,000,000.00 500,000,000.00 300,000,000.00 800,000,000.00 100％ 100％

    其他 608,586.48 597,477.60 597,477.60 596,000.00

    合计 1,851,600,573.88 2,679,430,513.15 639,893,453.57 204,000,000.00 3,115,323,966.72 596,000.00 204,000,000.00

    减：减值准备 596,000.00 596,000.00

    长期股权投资净额 1,851,600,573.88 2,678,834,513.15 639,893,453.57 204,000,00.00 3,114,727,966.7283

    二O 一O 年半年度报告

    七、 母公司财务报表项目注释(续)

    2、 其他资产

    期末数 年初数

    其他应收款 155,394,577.51 499,987,116.61

    长期待摊费用 104,953,388.67 116,064,752.96

    融出资金 126,557,679.39

    其他 11,910,959.64 12,381,730.04

    合计 398,816,605.21 628,433,599.61

    （1）其他应收款

    ① 其他应收款账龄分析如下：

    期末数 年初数

    金额 比例% 坏账准备账面净值金额比例% 坏账准备账面净值

    1 年以内 109,245,524.92 66.65 109,245,524.92 454,997,384.67 89.48 - 454,997,384.67

    1-2 年 3,813,439.40 2.33 3,813,439.40 3,316,332.58 0.65 - 3,316,332.58

    2-3 年 2,966,264.96 1.81 2,966,264.96 3,946,017.90 0.78 1,172,718.77 2,773,299.13

    3 年以上 47,884,017.50 29.21 8,514,669.27 39,369,348.23 46,243,050.73 9.09 7,342,950.50 38,900,100.23

    合计 163,909,246.78 100.00 8,514,669.27 155,394,577.51 508,502,785.88 100.00 8,515,669.27 499,987,116.61

    ② 其他应收款按类别披露如下：

    期末数 年初数

    金额比例% 坏账准备净值金额比例% 坏账准备净值

    单项金额重大的款项 120,658,809.60 73.61 6,999,349.94 113,659,459.66 480,135,660.40 94.42 6,999,350.34 473,136,310.06

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    风险较大的款项 1,515,319.33 0.92 1,515,319.33 - 1,516,318.93 0.30 1,516,318.93 -

    其他单项不重大

    的款项 41,735,117.85 25.46 41,735,117.85 26,850,806.55 5.28 - 26,850,806.55

    合计 163,909,246.78 100.00 8,514,669.27 155,394,577.51 508,502,785.88 100.00 8,515,669.27 499,987,116.61

    单项金额重大的款项指单项金额大于人民币100 万元的其他应收款。

    ③ 期末欠款金额前五名情况如下：

    单位名称 所欠金额 账龄 欠款性质 占其他应收款总额比例%

    席位佣金及尾随佣金 56,340,000.00 1 年以内预提席位佣金及尾随佣金 34.37

    武汉证券破产财产管理人 28,605,799.75 3 年以上应收保证金缺口款 17.45

    深圳登记结算公司 10,443,293.29 1 年以内待交收清算款 6.37

    交通银行 3,502,684.64 1 年以内应收交易佣金和管理费 2.14

    海南发展银行科技支行 3,054,631.57 3 年以上客户交易结算资金 1.86

    其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    应收关联方款项请参见附注八(二)。84

    二O 一O 年半年度报告

    七、 母公司财务报表项目注释(续)

    3、 手续费及佣金净收入

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 2,544,570,929.89 2,980,570,295.04

    其中：代理买卖证券业务收入 2,137,129,075.23 2,868,203,427.96

    证券承销业务收入 260,262,000.00 25,537,500.00

    财务顾问业务收入 11,380,000.00 14,102,075.00

    受托客户资产管理业务收入 48,819,372.43 15,243,049.45

    保荐业务收入 36,297,600.00 5,000,000.00

    投资咨询收入 475,000.00 168,000.00

    其他收入 50,207,882.23 52,316,242.63

    手续费及佣金支出： 47,890,453.50 46,024,443.18

    其中： 证券承销业务 1,168,000.00

    证券经纪业务 46,198,837.18 46,024,443.18

    其他 523,616.32

    手续费及佣金净收入 2,496,680,476.39 2,934,545,851.86

    (1) 证券承销业务净收入明细如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    承销新股 211,202,500.00 10,477,500.00

    承销债券 47,891,500.00 15,060,000.00

    合计 259,094,000.00 25,537,500.00

    ( 2) 受托客户资产管理业务净收入明细如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    定向资产管理业务 3,180,240.46 352,638.41

    集合资产管理业务 45,639,131.97 14,890,411.04

    其中：广发集合资产管理计划(3 号) 13,086,939.86 7,040,317.58

    广发增强型基金优选集合资产管理计划 32,552,192.11 7,850,093.46

    合计 48,819,372.43 15,243,049.45

    4、 投资收益

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 - 49,790,310.00

    权益法核算的长期股权投资收益 242,988,867.67 178,616,765.47

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 213,252,795.55 130,603,011.19

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 105,599,824.72 80,500,452.91

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -17,406,741.47 383,310,757.80

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,995,837.53 47,659,700.39

    合计 552,430,584.00 870,480,997.7685

    二O 一O 年半年度报告

    七、 母公司财务报表项目注释(续)

    5、 现金流量表补充资料

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,491,165,257.80 1,911,340,900.76

    加：资产减值准备 2,404,908.66 2,769,488.16

    固定资产及投资性房地产折旧 62,724,362.46 49,958,129.52

    无形资产摊销 9,727,560.37 3,863,371.48

    长期待摊费用摊销 17,907,452.58 15,366,305.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收

    益） -3,655,518.34 -954,313.58

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失（减收益） 230,089,351.47 2,188,578.05

    财务费用

    投资损失（减收益） -356,584,529.92 -356,567,228.77

    递延所得税资产减少（减增加） -21,064,346.87

    递延所得税负债增加（减减少） -57,522,337.87 -547,144.50

    经营性应收项目的减少（减增加） -808,582,422.99 -850,204,234.29

    经营性应付项目的增加（减减少） -12,510,859,940.00 4,655,960,615.86

    收购所得 -195,811,550.25

    汇兑损失 875,401.48 81,793.32

    经营活动产生的现金流量净额 -11,943,374,801.17 5,237,444,710.81

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 56,693,012,318.45 41,757,490,745.69

    减：现金的年初余额 71,083,584,104.32 33,851,323,357.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -14,390,571,785.87 7,906,167,388.0986

    二O 一O 年半年度报告

    八、关联方关系及其交易

    (一) 本集团的关联方关系及其交易

    1、持有公司5%以上股份的股东情况

    股东名称 注册地 法定代表人业务性质对公司的持股比例对公司的表决权比例

    组织机构代

    码

    辽宁成大股份有限公司 辽宁省大连市 尚书志综合24.93% 24.93% 11759036-6

    吉林敖东药业集团股份有限公司 吉林省敦化市 李秀林医药24.82% 24.82% 24380578-6

    中山公用事业集团有限公司 广东省中山市 郑钟强公用事业13.70% 13.70% 19353726-8

    香江集团有限公司 广东省广州市 翟美卿综合5.64% 5.64% 61863132-2

    2、子公司相关信息详见附注五所述。

    3、与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：

    关联方关系

    广发基金管理有限公司 联营公司

    易方达基金管理有限公司 联营公司

    4、本集团与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

    （1）本集团持有联营企业产品：

    期末数 期末数

    联营企业 产品品种 持有份额 市值

    广发基金管理有限公司 广发货币基金 398,514.62 398,514.62

    广发核心基金 14,999,300. 00 __2_0_,_4_2_9_,0_4_6_._6_0_

    ____2__0__,__8__2__7__,5__6__1__.__2__2__

    易方达基金管理有限公司 易方达科讯基金 5,650,413.48 3,434,321.32

    易方达科翔基金 2,034,821.38 2,419,402.62

    易方达中小盘基金 9,999,000.00 13,446,655.20

    深100ETF 100 .00 ________3_0_0_._7_0_

    ____1__9__,__3__0__0__,6__7__9__.__8__4__

    年初数 年初数

    联营企业 产品品种 持有份额 市值

    广发基金管理有限公司 广发核心基金 14,999,300.00 23,893,884.90

    广发货币B 950,000,000. 00 _9_5_0_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0_

    __9__7__3__,__8__9__3__,8__8__4__.__9__0__

    易方达基金管理有限公司 易方达科讯基金 5,650,413.49 4,538,977.16

    易方达科翔基金 2,034,821.38 3,013,570.46

    易方达中小盘基金 9,999,000 .00 __1_6_,_8_5_3_,3_1_4_._5_0_

    ____2__4__,__4__0__5__,8__6__2__.__1__2__

    （2）向关联方收取的手续费收入.87

    二O 一O 年半年度报告

    关联方名称 本期发生额上期发生额

    广发基金管理有限公司 40,568,880.52 26,920,829.66

    易方达基金管理有限公司 16,530,717.72 9,680,429.69

    合计 57,099,598.24 36,601,259.35

    5、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初余额

    其他应收款－席位佣金及尾随佣金 广发基金管理有限公司 11,898,620.05 16,900,702.39

    其他应收款－席位佣金及尾随佣金 易方达基金管理有限公司9,301,897.02 7,264,850.93

    合计 21,200,517.07 24,165,553.3288

    二O 一O 年半年度报告

    八、关联方关系及其交易(续)

    (二) 本公司的关联方关系及其交易

    1、 持有公司5%以上股份的股东情况详见附注八（一）所述。

    2、 子公司相关信息详见附注五所述。

    3、 与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：

    关联方关系

    广发基金管理有限公司 联营公司

    易方达基金管理有限公司 联营公司

    4、 本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

    (1) 本公司持有联营企业产品：

    期末数 期末数

    联营企业 产品品种 持有份额 市值

    广发基金 管理有限公司 广发核心基金 14,999,300. 00 __2_0_,_4_2_9_,0_4_6_._6_0_

    ____2__0__,__4__2__9__,0__4__6__.__6__0__

    易方达基金管理有限公司 易方达科讯基金 5,650,413.48 3,434,321.32

    易方达科翔基金 2,034,821.38 2,419,402.62

    易方达中小盘基金 9,999,000.00 13,446,655.20

    深100ETF 100 .00 ________3_0_0_._7_0_

    ____1__9__,__3__0__0__,6__7__9__.__8__4__

    年初数 年初数

    联营企业 产品品种 持有份额 市值

    广发基金管理有限公司 广发核心基金 14,999,300.00 23,893,884.90

    广发货币B 500,000,000. 00 _5_0_0_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0_

    __5__2__3__,__8__9__3__,8__8__4__.__9__0__

    易方达基金管理有限公司 易方达科讯基金 5,650,413.49 4,538,977.16

    易方达科翔基金 2,034,821.38 3,013,570.46

    易方达中小盘基金 9,999,000 .00 __1_6_,_8_5_3_,3_1_4_._5_0_

    ____2__4__,__4__0__5__,8__6__2__.__1__2__

    （2）向关联方收取的手续费收入

    关联方名称 本期发生额上期发生额

    广发基金管理有限公司 39,449,123.73 23,346,765.83

    易方达基金管理有限公司 16,113,298.96 7,989,710.27

    合计 55,562,422.69 31,336,476.10

    5、关联方应收应付款项89

    二O 一O 年半年度报告

    项目名称 关联方 期末金额 期初余额

    其他应收款－席位佣金及尾随佣金 广发基金管理有限公司 11,898,620.05 16,900,702.39

    其他应收款－席位佣金及尾随佣金 易方达基金管理有限公司9,301,897.02 7,264,850.93

    合计 21,200,517.07 24,165,553.3290

    二O 一O 年半年度报告

    九、金融工具及风险管理

    1、 风险管理政策和组织架构

    (1) 风险管理政策

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

    经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基

    于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

    风险，建立适当的风险承受底线、进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监

    督，将风险控制在限定的范围之内。

    本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险

    等。公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险限额

    及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

    本公司制定了风险管理的基本制度，对风险管理的基本原则和组织体系进行了规

    定，明确了风险管理相关组织的职责以及风险评估和衡量、监控、处置、报告等事

    宜。另外本公司针对市场环境和业务情况，梳理完善了各业务的风险管理的具体操

    作流程，进一步健全了相关部门对各项业务进行全面风险管理的制度体系。2010 年

    初，公司风险控制委员会对投资部门的2010 年投资额度和风险限额进行了审定。

    (2) 风险管理组织架构

    本公司实行“董事会(风险管理委员会)——公司经营班子(风险控制委员会)——公司

    中后台管理职能部门——各级部门负责人”的四级风险管理组织体系 ,各级组织和人

    员需在授权范围内履行风险管理的职责，超过权限需报上一级风险管理组织和人员

    决策。其中，风险管理部、合规与法律事务部、稽核部是本公司风险管理的主要中

    后台管理部门。

    风险管理部是本公司中后台管理职能部门中负责风险管理的核心部门，履行综合性

    的风险管理职能，侧重市场风险、信用风险的管理，享有风险管理相关事项的知情

    权、报告权和执行检查权。合规与法律事务部是本公司合规管理的核心职能部门，

    主要负责对本公司经营管理活动和员工执业行为进行合规管理，以及管理本公司的

    法律事务工作。稽核部负责对本公司各级部门的风险管理、内部控制及经营管理绩

    效进行独立、客观地检查、监督、评价，并督促其改进。

    2、 市场风险

    市场风险指因市场的波动而导致公司某一头寸或组合遭受损失的可能性，这些因素

    包括证券价格、利率、汇率等。

    本公司管理层于2010 年初确定了本公司所能承担的最大市场风险敞口，该风险敞口

    的衡量和监察是根据资本实力、业务规模及止损额度而制定。本公司根据风险敞口

    制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过多种方法(例如投资

    限制、敏感性分析、VaR 等)的配合使用来管理市场风险。

    本公司本年度制定了市场风险限额管理办法，由风险管理部和各业务部门风控岗对

    本公司自营头寸和交易情况进行实时监控，度量相关持仓损益指标并即时提示相关91

    二O 一O 年半年度报告

    风险，以确保投资业务在外部合规和公司内部授权的范围内进行。

    价格风险主要为股票价格和产品价格等的不利变动而使本公司表内和表外业务发生

    损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影

    响公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同比例影响公司的股东权益变

    动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司风险管理部还通过独立的在日常监

    控中计算风险价值VaR 来管理市场风险，VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既

    定的置信区间内，由于市场利率、汇率及价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司自营权益类主动性投资组合在99%置信度下日

    VaR 值均未超过2 亿元。因此，本公司认为未面临重大价格风险。

    利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公

    司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本公司主

    要采用敏感性指标，每日测算固定收益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来衡量固

    定收益投资组合的利率风险。本公司固定收益投资主要是央票、国债、中期票据、

    优质短期融资券和信用债。因此，本公司认为面临的利率风险不重大。

    汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立了

    子公司并持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场试投资业务，本公司

    持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。因此本公司认为面临的

    汇率风险并不重大。

    3、 信用风险

    信用风险是指在贷款、结算、交易等过程中，因合同一方不能或不愿履行承诺而使

    公司资金遭受损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要是固定收益类金融资

    产，包括货币资金、结算备付金、债券投资等。这些金融资产的主要信用风险来自

    于交易对方违约和交易品种未能按时兑付本息的风险，最大的信用风险敞口等于这

    些工具的账面金额。

    本公司对信用风险的管理主要借助信用评级和限额管理手段，从投资品种、发行主

    体和交易对手三个层面进行分类分级授权管理。在信用评级中，由固定收益部负责

    交易对手的信用等级的初评及动态跟踪，由风险管理部履行对初评的复核并实施每

    日风险监控。在限额管理中，由风险管理部负责风险指标和限额的制定以及日常监

    控工作，固定收益部在开展日常投资业务中，按照分类分级授权要求，在债券销售

    业务和撮合交易业务中针对不同类别的交易对手，采用不同的交易结算方式，并设

    定不同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需上报风险管理部审核，并上

    报本公司分管领导批准。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司固定收益组合中短期融资券发债主体信用评级均

    在AA-及以上，89.3%的企业债(含公司债)信用评级为AA 级以上；71.1%的交易量

    是与信用等级最高的A 类交易对手达成的。因此本公司认为面临的信用风险并不重

    大。

    另外，本公司进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，该等风险潜在于此等交

    易产品或交易对手中。目前本公司并未大量参与该等交易，故由此产生的信用风险

    并不重大。

    本公司于2010 年3 月取得了融资融券业务的首批试点资格，对融资融券业务信用风92

    二O 一O 年半年度报告

    险的管理主要采取担保品管理、征信管理等。担保品管理方面，本公司依托融资融

    券业务有价证券管理平台，对可作为融资融券业务担保品的证券进行合理估值，计

    算确定每只担保证券的风险折扣率。征信管理方面，本公司自主研发了融资融券征

    信管理系统，通过对客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、投资交易习惯、

    风险偏好、风险承受能力等信息的收集和对客户历史交易数据的客观分析，科学合

    理地核定客户的信用等级，并根据客户的信用等级以及其提供的可充抵保证金有价

    证券等数据，核定客户的授信额度。本公司融资融券业务开展3 个月以来，所有客

    户维持担保比例均未超过本公司设定的平仓线、预警线，客户信用状况良好；故由

    此产生的信用风险并不重大。

    4、 流动性风险

    流动性风险，是指不能以合理的价格迅速地卖出持有证券或将该工具转手而使公司

    遭受损失的可能性。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现

    的能力。本公司持有的资产大部分为现金及银行存款、货币基金、国债、央行票

    据、短期融资券等金融资产，迅速变现的能力强，本公司由财务部和固定收益部负

    责资金的管理和运作，两部门建立了明确的分工和复核授权机制，大规模的资金运

    作需要经过公司风险控制委员会集体决策。

    本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》及《证券公司风险控制指标动态监

    控系统指引(试行)》的要求，建立了以净资本为核心指标的风险动态监控系统、定期

    敏感性分析和压力测试机制并，为本公司各项业务开展提供了有利的保障。

    本公司每月对净资本、风险控制指标以及现金流状况进行了相关压力测试，测试结

    果良好，安全边际较高。因此，本公司认为面临的流动性风险不重大。

    5、 公允价值

    金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

    具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相

    应的活跃市场现行出价及现行要价确定；

    其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法

    为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；

    衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有

    选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上

    估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型（如二项式模型）

    计算确定。

    本公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值

    接近该等资产及负债的公允价值。93

    二O 一O 年半年度报告

    十、 承诺事项

    (一) 本集团的承诺事项

    1、 资本承诺

    期末数 年初数

    人民币元 人民币元

    已签约但尚未于财务报表中确认的

    -购建长期资产承诺 __1__4__,1__6__2__,__3__2__5__.7__7__ __1__5__,9__9__0__,__9__0__6__.3__4__

    2、 经营租赁承诺

    至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

    期末数 年初数

    人民币元 人民币元

    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

    资产负债表日后第1 年 140,786,368.06 127,356,253.04

    资产负债表日后第2 年 102,385,109.65 100,960,888.09

    资产负债表日后第3 年 75,770,792.71 75,150,111.79

    资产负债表日后第3 年以上 __1_4_5_,0_3_1_,_9_9_4_.1_7_ __1_4_2_,7_1_8_,_2_3_3_.3_4_

    合计 ____4__6__3__,9__7__4__,__2__6__4__.5__8__ ____4__4__6__,1__8__5__,__4__8__6__.2__6__

    截止资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

    3.、前期承诺履行情况

    2009 年相关承诺事项，均已按照合同/协议约定履行。

    （二）本公司的承诺事项

    1、 资本承诺

    期末数 年初数

    人民币元 人民币元

    已签约但尚未于财务报表中确认的

    -购建长期资产承诺 __1__1__,0__5__3__,__5__6__8__.4__9__ __1__2__,0__1__7__,__1__7__1__.9__4__

    2、 经营租赁承诺

    至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

    期末数 年初数

    人民币元 人民币元

    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

    资产负债表日后第1 年 118,933,315.10 107,211,406.64

    资产负债表日后第2 年 86,179,169.64 83,873,923.8994

    二O 一O 年半年度报告

    资产负债表日后第3 年 60,900,909.43 61,203,923.39

    资产负债表日后第3 年以上 __1_2_5_,9_7_9_,_6_3_6_.9_0_ __1_2_4_,1_3_1_,_7_5_6_.6_5_

    合计 ____3__9__1__,9__9__3__,__0__3__1__.0__7__ ____3__7__6__,4__2__1__,__0__1__0__.5__7__

    截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。

    3.、前期承诺履行情况

    2009 年相关承诺事项，均已按照合同/协议约定履行。

    十一、或有事项

    截止2010 年6 月30 日，公司涉及的重大诉讼案件有4 宗，目前均在审理当中，根据诉讼情

    况公司已计提准备21,788,101.75 元，其他或有负债为24,523,128.54 元。95

    二O 一O 年半年度报告

    十二、其他重要事项

    1、吸收合并情况

    2010 年1 月6 日，公司与吉林敖东药业集团股份有限公司签署股份回购协议之补充协议，并

    与原广发证券（换股吸收合并前）签署吸收合并协议之补充协议。换股吸收合并方案与公司定向

    回购股份相结合，互为前提条件。

    2010 年1 月25 日，公司股东大会审议通过了定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并原广

    发证券的相关议案。同日，原广发证券股东大会审议通过了公司以新增股份方式吸收合并原广发

    证券的议案。

    2010 年2 月2 日，中国证监会重组委审核有条件通过公司定向回购股份暨以新增股份换股吸

    收合并原广发证券的申请。

    2010 年2 月5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文批复，核准公司定向回购暨以新增

    股份换股吸收合并原广发证券。

    2010 年2 月9 日本次回购及换股吸收合并实施完成，公司更名为广发证券，并依法承继原广

    发证券（含分支机构）的各项证券业务资格。

    2010 年2 月10 日原广发证券完成注销手续且公司换股吸收合并原广发证券的新增股份

    2,409,638,554 股完成股份登记。

    2010 年2 月12 日，公司以“广发证券”的名称复牌交易。

    2、采用公允价值计量的项目

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融资产：

    其中：1.以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融

    资产

    9,233,624,938.78 -293,318,808.16 9,060,577,213.88

    其中：衍生金融资产

    2.可供出售金融资产 5,074,014,320.68 -536,859,702.45 5,802,476,453.12

    金融资产合计 14,307,639,259.46 -293,318,808.16 -536,859,702.45 14,863,053,667.00

    3、持有外币金融资产、金融负债情况（已折算为人民币）

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融资产：

    其中：1.以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融

    资产

    22,218,741.63 -2,384,392.41 27,265,832.57

    其中：衍生金融资产

    金融资产合计 22,218,741.63 -2,384,392.41 27,265,832.5796

    二O 一O 年半年度报告

    十三、资产负债表日后事项

    2010年7月31日公司第六届董事会第十三次会议审议通过非公开发行股票预案。本次发行对

    象不超过10名符合法律、法规的投资者，包括证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司

    （以其自有资金认购）、财务公司、保险机构、合格境外机构投资者以及其他机构投资者、自然

    人等不超过10名的特定对象。本次向特定对象非公开发行的股票合计不超过60,000 万股，发行

    前公司因送股、转增股本等原因导致股本总额增加时，上述发行数量上限按照相同的比例调增。

    在上述范围内，由股东大会授权董事会根据实际认购情况与保荐机构（主承销商）协商确定最终

    发行数量。本次非公开发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即

    发行价格不低于27.41元/股。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积

    金转增股本等除权除息事项的，本次发行底价将进行相应调整。最终发行价格将在公司取得中国

    证监会发行核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，由董事会和保荐机

    构（主承销商）根据市场化询价情况协商确定。本次非公开发行股票募集资金总额不超过180亿

    元，将全部用于增加公司资本金、补充公司营运资金，以扩大公司业务。根据有关法律法规的规

    定，本次非公开发行方案尚需公司股东大会的批准和中国证监会的核准。

    十四、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动性资产处置损益 47,241,007.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    8,177,324.83

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,542,758.77

    非经常性损益的所得税影响数 -11,468,893.29

    扣除所得税影响数后的非经常性损益 34,406,679.87

    减：少数股东损益影响额（税后） 11,006,198.80

    扣除少数股东损益后的非经常性损益 23,400,481.07

    注：公司持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融

    资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为

    经常性损益项目的原因为：公司作为证券经营机构，上述业务均属于公司正常经营业务。涉及的

    项目及金额明细如下：

    项 目 2010 年1-6 月

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -12,537,765.01

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 31,805,865.15

    交易性金融资产产生的公允价值变动损益-293,318,808.16

    合计 -274,050,708.0297

    二O 一O 年半年度报告

    2、净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

    归属于公司普通股股东的净利润 9.97% 0.66 0.66

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.83% 0.65 0.65

    计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净

    资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回

    购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资

    产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因

    其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减

    变动次月起至报告期期末的累计月数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或

    股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购

    等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累

    计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    报告期公司以发行股份购买资产方式实现非上市公司间接上市，且构成反向购买，计算报告

    期的每股收益时的计算公式为：

    报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次

    月至报告期期末的加权平均股数

    报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收

    购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数

    购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购

    买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数98

    二O 一O 年半年度报告

    计算比较期间的每股收益时的计算公式为：

    比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换

    股比例

    稀释每股收益

    因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。

    十五、财务报表之批准

    本公司的公司及合并财务报表于2010 年8 月13 日已经本公司董事会批准。