广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广 发 证 券 股 份 有 限 公 司
（000776）
二○一四年半年度报告
二○一四年八月
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议。本报告经公司第八届董事会第三次会议审议通过。
所有董事均出席了审议本报告的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
公司负责人孙树明先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责
人（会计主管人员）王莹女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................ 10
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................... 33
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 50
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................ 52
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................................................ 53
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................... 54
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................................................ 54
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 释义内容
报告期 指 2014 年半年度（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日）
本公司、公司、我司 指 广发证券股份有限公司
辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司
吉林敖东 指 吉林敖东药业集团股份有限公司
中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司
广发控股香港 指 广发控股（香港）有限公司
广发期货 指 广发期货有限公司
广发信德 指 广发信德投资管理有限公司
广发乾和 指 广发乾和投资有限公司
广发资管 指 广发证券资产管理（广东）有限公司
广发基金 指 广发基金管理有限公司
广东股权中心 指 广东金融高新区股权交易中心有限公司
易方达基金 指 易方达基金管理有限公司
国内业务 指 指在中国大陆地区开展的业务
证监会 指 中国证券监督管理委员会
保监会 指 中国保险监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
上交所 指 上海证券交易所
深交所 指 深圳证券交易所
公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券
融资融券 指
供其卖出，并收取担保物的经营活动。
以股票价格指数为标的物的金融期货合约，即以股票市场
的股价指数为交易标的物，由交易双方订立的、约定在未
股指期货 指
来某一特定时间按约定价格进行股价指数交易的一种标准
化合约。
中小微型企业在中国境内以非公开方式发行和转让，约定
中小企业私募债 指
在一定期限还本付息的公司债券。
证券公司利用自身的专业优势寻找并发现优质投资项目或
公司，以自有或募集资金进行股权投资，并以获取股权收
直接投资、直接股权投资 指
益为目的业务。在此过程中，证券公司既可以提供中介服
务并获取报酬，也可以以自有资金参与投资。
是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质
股票质押式回购 指 押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返
还资金、解除质押的交易。
是指符合条件的客户以约定价格向托管其证券的证券公司
卖出标的证券，并约定在未来某一日期由客户按照另一约
约定购回式证券交易 指 定价格从证券公司购回标的证券，证券公司根据与客户签
署的协议将待购回期间标的证券产生的相关孳息返还给客
户的交易。
合格境内机构投资者（Qualified Domestic Institutional
QDII 指
Investors）
QFII 指 合格境外机构投资者（Qualified Foreign Institutional
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Investors）
人民币合格境外投资者（RMB Qualified Foreign
RQFII 指
Institutional Investors）
Exchange Traded Funds，即交易型开放式指数基金，通常
ETF 指 又被称为交易所交易基金，是一种在交易所上市交易的、
基金份额可变的一种开放式基金。
在营业场所内部署与现场交易服务相关的信息系统为客户
A 型信息系统建设模式 指
提供现场交易服务。
在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统，但
B 型信息系统建设模式 指 依托公司总部或其他证券营业部的信息系统为客户提供现
场交易服务。
在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统且不
C 型信息系统建设模式 指
提供现场交易服务。
2014 年半年度报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由
于四舍五入造成的。
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、 公司简介
股票简称 广发证券 股票代码 000776
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广发证券股份有限公司
公司的中文简称 广发证券
公司的英文名称 GF Securities Co., Ltd.
公司的法定代表人 孙树明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗斌华 蔡铁征
广州市天河区天河北路 183-187 号 广州市天河区天河北路 183-187 号
联系地址
大都会广场 43 楼 大都会广场 39 楼
电话 020-87550265 87550565 020-87550265 87550565
传真 020-87553600 020-87554163
电子信箱 lbh@gf.com.cn ctz@gf.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房）
公司注册地址的邮政编码 510075
广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 5 楼、7 楼、18 楼、19 楼、
公司办公地址
36 楼、38 楼、39 楼、41 楼、42 楼、43 楼和 44 楼
公司办公地址的邮政编码 510075
公司网址 http://www.gf.com.cn
公司电子信箱 dshb@gf.com.cn
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的
http://www.cninfo.com.cn
网址
公司年度报告备置地点 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 39 楼
3、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
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吉林省延吉市
首次注册 1994 年 01 月 21 日 长白山东路 2224001002142 222401126335439 12633543-9
1388 号
广州市天河区
粤国税字
天河北路 183-
440100126335439
187 号大都会
报告期末注册 2014 年 05 月 15 日 222400000001337 号/粤地税字 12633543-9
广场 43 楼
440106126335439
（4301-4316 号
房）
临时公告披露
的指定网站查 2014 年 5 月 27 日
询日期
临时公告披露
《关于获颁经营范围减少证券资产管理的营业执照和经营证券业务许可证的公告》（巨
的指定网站查
潮资讯网 www.cninfo.com.cn）
询索引
4、其他有关资料
(1)公司注册资本：人民币 5,919,291,464 元（截至本半年度报告披露日）；
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销
与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品（以
上各项凭本公司有效许可证书经营）。
(2)监管部门分类评价情况:
根据证监会《证券公司分类监管规定》，公司近三年分类评价情况为：
2012 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司；
2013 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司；
2014 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标（合并报表）
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据。
□是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 4,633,984,313.90 3,833,068,782.29 20.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,674,990,055.35 1,361,769,651.44 23.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,674,448,024.91 1,358,921,960.67 23.22%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 663,528,787.14 -9,398,053,497.12 -
基本每股收益（元/股） 0.28 0.23 21.74%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.23 21.74%
加权平均净资产收益率 4.74% 4.06% 上升 0.68 个百分点
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 125,551,338,671.86 117,348,995,593.78 6.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 35,231,609,372.55 34,650,118,479.99 1.68%
二、非经常性损益项目及金额（合并报表）
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
418,518.15
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,978,635.26
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,655,221.73
减：所得税影响额 199,901.24
少数股东权益影响额（税后）
合计 542,030.44 --
三、 母公司净资本及有关风险控制指标
公司资产质量优良，经营稳健，各项风险控制指标符合《证券公司监督管理条例》及《证券公司风
险控制指标管理办法》的有关规定。
单位：元
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
净资本 20,388,943,168.00 20,704,767,497.86 -1.53%
净资产 33,682,884,010.68 33,329,072,902.89 1.06%
净资本/各项风险资本准备之和 689.69% 696.71% 减少 7.02 个百分点
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净资本/净资产 60.53% 62.12% 减少 1.59 个百分点
净资本/负债 39.49% 41.57% 减少 2.08 个百分点
净资产/负债 65.23% 66.91% 减少 1.68 个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/
55.66% 62.41% 减少 6.75 个百分点
净资本
自营固定收益类证券/净资本 148.33% 158.54% 减少 10.21 个百分点
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第四节 董事会报告
一、概述
2014 年上半年，公司继续围绕五年（2011-2015 年）发展战略规划稳步迈进。在董事会的指导下，在
公司经营管理层的带领下，公司全体员工继续朝着―中国领先、亚太一流的证券金融集团‖的战略愿景不断
努力。公司持续促进各项创新业务的发展，和各项传统业务的转型升级；已获得“互联网证券业务试
点”等各类新业务资格积极布局互连网金融(证券)业务；引进各类国际化人才，引领各类创新产品的开
发；持续巩固集团化态势；加强企业文化建设等。在战略执行、经营业绩和创新发展等方面取得了良好
成绩，公司主要经营指标继续保持在行业前列，公司总体收入和盈利水平有较大幅度增长，为股东创造
了较好的经济效益。另外，为弥补中期负债的结构性缺陷和提升净资本水平，，公司于 2014 年 7 月成功
发行了 2014 年第一期次级债券 60 亿元。
二、主营业务分析
（一）总体情况概述
2014 年上半年经济运行总体平稳，结构调整稳中有进，转型升级势头良好，国内生产总值同比增长
7.4%，居民消费价格同比上升 2.3%（数据来源：国家统计局，2014）。2014 年上半年股票指数窄幅震
荡，上证综指下跌 3.20%，深证成指下跌 9.59%，中小板指数下跌 3.72%，创业板指数上涨 7.69%。2014
年上半年，A 股成交额 215,101.45 亿元，同比上升 2.68%；通过 IPO、增发及配股募集资金合计
3,197.68 亿元，同比增长 50.39%；发行企业债券募集金额合计 4,446.90 亿元，同比上升 42.46%；发行
公司债券募集金额合计 496.18 亿元，同比下降 58.57%；融资融券业务继续保持增长，2014 年 6 月底融
资融券余额合计 4,064.08 亿元，同比增加 82.90%（数据来源：WIND 资讯，2014）。2014 年上半年，全行
业实现营业收入 930.30 亿元，同比增长 18.47%；实现净利润 323.49 亿元，同比增长 32.20%（数据来
源：证券业协会网站，2014）。
2014 年上半年，公司主要经营数据良好，主要指标在行业内继续保持前列。截至 2014 年 6 月 30
日，公司总资产 1,255.51 亿元，较上年度末上升 6.99%；归属于上市公司股东的所有者权益为 352.32 亿
元，较上年度末上升 1.68%；2014 年 1-6 月公司营业收入为 46.34 亿元，同比增长 20.89%；营业支出
25.12 亿元，同比上升 19.46%；营业利润为 21.22 亿元，同比增长 22.64%；归属于上市公司股东的净利
润为 16.75 亿元，同比上升 23.00%。
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（二）主营业务收入情况分析
公司的主营业务主要分为六大板块：大经纪业务板块、大投资银行业务板块、大资产管理业务板
块、大买方业务板块、研究及销售交易业务板块和类贷款业务板块。
报告期内，公司实现营业收入 46.34 亿元，同比增长 20.89%。其中，大经纪业务板块实现营业收入
17.88 亿元，同比减少 3.72%；大投资银行业务板块实现营业收入 6.86 亿元，同比增加 308.59%；大资产
管理业务板块实现营业收入 3.97 亿元，同比增长 34.61%；大买方业务板块实现投资收益和公允价值变动
损益 14.38 亿元，同比增长 23.39%；研究及销售交易业务板块实现分仓收入合计 0.67 亿元，同比减少
14.94%；类贷款业务板块实现利息收入 11.07 亿元，同比增长 147.33%。
1、大经纪业务板块
公司的大经纪业务板块主要包括证券经纪业务（含代销金融产品业务）、期货经纪业务（含海外期货
经纪业务）和海外证券经纪业务（未注明“海外”的业务均指国内业务，后同）领域。报告期内，大经
纪业务板块合计实现营业收入 17.88 亿元，同比减少 3.72%。
在证券经纪业务领域，2014 年上半年行业政策延续“市场化”方向，互联网金融蓬勃发展，对券商
佣金水平的下降形成较大压力，对经纪业务流程、服务方式与内容以及从业人员业务水平等带来较大挑
战。在此背景下，公司深入落实经纪业务发展战略，大力发展中间业务，积极探索互联网金融经营模
式，打造一站式电商平台，持续强化跨部门协同、成本控制，优化人才队伍结构，深入推进经纪业务由
通道模式向财富管理模式转型，形成多种子业务一并驱动的收入格局。2014 年 1-6 月证券经纪业务完成
股票基金成交量 18,107.82 亿元，实现营业收入 15.79 亿元，同比减少 2.93%；公司托管证券市值 7,045.30
亿元，较去年底下降 2.05%。
公司代理买卖证券业务的交易额及市场份额情况如下表所示。
公司代理买卖证券业务的交易额及市场份额
2014 年上半年交易 2014 年上半年市 2013 年上半年交易额 2013 年上半年市
证券种类
额（亿元） 场份额 （亿元） 场份额
股票 17,835.78 4.12% 17,288.81 4.09%
基金 272.05 1.22% 340.33 2.52%
债券 28,742.51 3.63% 20,505.26 3.98%
权证 -- -- -- --
合计 46,850.34 3.76% 38,134.39 4.01%
注 1：数据来自公司统计、沪深交易所；
注 2：上表数据为母公司数据；
注 3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。
在期货经纪业务领域，公司通过全资子公司广发期货开展期货经纪业务。报告期内，广发期货实现
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期货经纪业务收入为 1.68 亿元，同比减少 17.13%，主要是由于上半年期货市场整体成交额同比下降较大
所致。
在海外证券经纪业务领域，公司通过全资子公司广发控股香港开展（具体均指通过广发控股香港的
专业持牌子公司开展业务，后同）海外证券经纪业务。广发控股香港实现证券经纪业务收入为 0.41 亿
元，同比增长 49.05%，主要是由于交易量增加，代理买卖证券业务手续费净收入增长。
2、大投资银行业务板块
公司的大投资银行业务板块主要包括股权融资业务、债权融资业务、兼并收购和海外投资银行业务
领域。报告期内，投资银行业务板块合计实现营业收入 6.86 亿元，同比增加 308.59%。
2014 年上半年，在 IPO 重启的带动下，国内股票发行市场逐步回暖。上半年 A 股市场一共发行了
205 个股权融资项目，同比增加 88.07%（数据来源：Wind）。2014 年是资本市场改革的深化年，新股发
行体制发生了很大变化，《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》已经明确表示要积极稳
妥推进股票发行注册制改革。在此背景下，公司适时调整业务策略，一方面对投行组织架构进行调整，
组建了 TMT 行业团队和创新业务团队，逐步实现业务模式从项目为中心到以客户为中心的转型，加大行
业研究和产品设计能力；另一方面，公司积极贯彻业务多元化战略，加大对再融资、资产证券化和并购
等非 IPO 业务的开拓力度，不断提高对客户的综合服务能力。报告期内，公司完成股权融资项目 11 个，
排名行业第 5；主承销金额为 120.61 亿元，排名行业第 9（含并购配套融资项目）。此外，公司投行还完
成 1 个结构化融资项目，融资金额为 29.70 亿元。2014 年上半年，实现股票承销及保荐收入 35,462.20 万
元，市场排名及收入比去年同期显著提升。
2014 年上半年，债券市场行情呈冲高回落态势。信用债市场发生两极分化，一方面，企业债因市场
风险偏好降低受到投资者追捧，规模逼近去年全年发行量；另一方面，因“ST 超日”公司债券兑付风
险，导致公司债券发行规模大幅萎缩，民营上市公司债票面利率迅速高企，频现认购不足。2014 年上半
年，公司债券业务承销实力不断壮大，呈现出良好的发展势头。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已完成发行
企业债券 25 只、承销总额 230.55 亿元, 公司企业债券和公司债券合并承销期数和承销总额排名分别列行
业第 4、第 5 位（数据来源：公司统计，2014）。另外，公司参与了主承销 2 单中期票据和 1 期短期融资
券。2014 年上半年，实现债券承销及保荐业务收入达 1.77 亿元，同比增长 80.27%。
公司 2014 年上半年证券承销保荐业务及历年累计详细情况如下表所示。
证券承销保荐业务情况
承销 证券种类 承销次数 承销金额（万元） 承销及保荐收入（万元）
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方式 2014 年 2014 年 2014 年
历年累计 历年累计 历年累计
1-6 月 1-6 月 1-6 月
新股发行 4 142 203,799.58 7,584,936.73 14,993.02 241,566.56
主 公募增发 0 12 0 2,009,559.51 0 38,073.60
承 定向增发 4 36 471,931.21 3,270,086.58 10,294.19 63,703.35
销 配股 3 42 530,360.05 2,581,077.74 9,974.99 33,120.07
可转债 0 3 0 945,000.00 0 18,304.96
债券 33 154 2,825,500.00 13,878,283.00 17,601.15 103,839.40
新股发行 0 12 0 197,110.97 0 835.92
副 公募增发 0 3 0 59,260.60 0 36.00
主 定向增发 1 1 0 0.00 200.00 200.00
承 配股 0 2 0 6,004.51 0 35.50
销 可转债 0 1 0 15,000.00 0 25.00
债券 2 22 35,000.00 360,160.00 0 673.63
新股发行 0 73 0 937,987.53 0 1,078.34
公募增发 0 13 0 234,260.89 0 301.65
分 定向增发 0 0 0 0 0 0
配股 0 15 0 71,792.77 0 210.01
销 可转债 1 6 100.00 91,231.38 2.00 62.77
债券 76 1555 1,585,400.49 17,935,678.44 122.74 8,781.58
合计 124 2092 5,652,091.33 50,177,430.65 53,188.09 510,848.34
注：报告期内，公司完成 1 个资产证券化项目，募集资金额为 297,000 万元，承销收入为 4,704.68 万
元。
公司 2014 年上半年共完成财务顾问项目 26 个，实现收入 5,829 万元。在新三板业务方面，2014 年上
半年公司成功推荐 19 个企业在全国中小企业股份转让系统挂牌，排名位居行业第 5；在项目储备方面稳
步增长，累计签约超过 250 份，为公司新三板业务持续发展奠定良好的基础。
在海外投资银行业务领域，公司主要通过全资子公司广发控股香港进行业务开展，2014 年上半年海
外投资银行主要从事境外上市企业融资及并购服务领域，完成保荐项目 6 家及 18 家财务顾问项目，实现
投资银行业务营业收入 0.44 亿元，同比增长 463.86%。
3、大资产管理业务板块
公司的大资产管理业务板块主要包括广发资管（2014 年 4 月，广发资管已经完成工商登记，并领取
了《经营证券业务许可证》，原反映在母公司的受托资产管理业务自 2014 年 4 月起反映在广发资管）、广
发期货资产管理业务、广发控股香港资产管理业务、广发基金对应权益归属、易方达基金对应权益归属
领域。报告期内，大资产管理业务板块合计实现营业收入 3.97 亿元，同比 34.61%（对上年同期数据口径
进行了扣减交易佣金手续费的调整）。
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年上半年，资产管理业务市场发展平稳，但由于受股票市场波动影响，从 3 月份开始，集合资
产管理业务权益类产品的新发行个数、规模有所下降；固定收益类产品发行相对平稳,定向业务在 2014
年上半年得到了较好的发展。
截止 2014 年 6 月底，广发资管共发行集合资产管理计划 43 个。产品线涵盖消费精选等权益类产
品，多添富、多添利等固定收益产品，量化避险、量化多策略等量化类产品以及 BT 项目专项产品等。未
来将在行业创新发展的有利促进下，加大产品开发力度，提升投资管理能力，进一步提升业务市场竞争
力，逐步使之成为公司业务收入的重要来源之一。截止至 2014 年 6 月 30 日，广发资管资产管理总规模
为 1,828.01 亿元。
母公司及广发资管 2014 年上半年资产管理业务规模和收入情况如下表所示。
母公司及广发资管 2014 上半年资产管理业务规模和收入情况
资产管理规模（亿元） 管理费收入（亿元）
2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
集合资产管理业务 238.53 117.67 1.10 0.63
定向资产管理业务 1,559.78 497.12 0.59 0.23
专项业务 29.70 0 0.0036 0
合计 1,828.01 614.79 1.69 0.85
广发期货于 2012 年 11 月首批获得资产管理业务资格，并积极开展期货资产管理业务，截至 2014 年
6 月 30 日，资产管理规模为 7.51 亿元。
截至 2014 年 6 月 30 日，广发控股香港经下设子公司广发资产管理（香港）有限公司开展资产管理
业务并共设立五只基金，包括广发投资基金-广发中国人民币固定收益基金，广发中国成长基金以及另外
三只私募基金。截至 2014 年 6 月 30 日，管理规模达 17.72 亿港元。报告期内，广发资产管理（香港）
有限公司资产管理业务实现管理费收入 0.02 亿元，同比减少 52.60%。
在广发基金对应权益归属领域，截至 2014 年 6 月 30 日，广发基金管理的资产规模合计 1,555.29 亿
元，比 2013 年末上升 6.89%；本公司持有广发基金 48.33%的股权，简单以对应广发基金权益计算的资产
管理规模为 751.67 亿元。报告期内，广发基金实现净利润 3.14 亿元，同比增长 13.36%。
截至 2014 年 6 月 30 日，易方达基金管理的资产规模合计 2,342.33 亿元，比 2013 年末下降 4.71%；
本公司持有易方达基金 25%的股权，简单以对应易方达基金权益计算的资产管理规模为 585.58 亿元。报
告期内，易方达基金实现净利润 2.61 亿元，同比减少 5.78%。
公司的大资产管理业务板块的资产管理规模和收入情况如下。
大资产管理业务板块的资产管理规模和收入情况
对应管理费收入/确认投资收益
资产管理规模（亿元）
所属机构 （亿元）
2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广发资管 1,828.01 614.79 1.69 0.85
广发期货 7.51 0.03 0.01 0.00
14.07 8.46
广发控股香港 0.02 0.04
（17.72 亿港元） （10.62 亿港元）
广发基金
751.67 617.55 1.50 1.34
（按 48.33%比例折算）
易方达基金
585.58 477.76 0.65 0.69
（按 25%比例折算）
合计 3,186.84 1,718.59 3.87 2.92
注 1：广发资管数据含广发资管取得经营许可证前，广发证券的资产管理数据。
注 2：2014 年 6 月末、2013 年 6 月末广发控股香港的资产管理规模数的折算汇率分别为：1 港元兑
0.79375 元人民币，1 港元兑 0.79655 元人民币（汇率取自中国人民银行公布数据）。
4、大买方业务板块
公司的大买方业务板块主要包括固定收益投资、权益及衍生品投资、直接投资、另类投资和海外投
资领域。报告期内，大买方业务合计实现投资收益和公允价值变动损益 14.38 亿元，同比增长 23.39%，
其中实现证券投资收益和公允价值变动损益 14.25 亿元，同比增长 22.55%。
在固定收益投资领域，上半年银行间市场货币环境宽松，债市走强。公司抓住了市场机会，投资业
绩突出，交易量等各方面指标均处于行业领先地位。
在权益及衍生品投资领域，上半年股票市场整体低迷，期现套利策略的环境恶化，公司主动性投资
随市场波动明显，量化交易策略部分在市场不利的情况下取得了稳定的投资业绩。
在直接投资领域，广发信德积极进行业务转型，通过创新谋求发展。上半年，广发信德合计共投资 5
个项目，投资金额 2.33 亿元；截至 2014 年 6 月 30 日，广发信德累计股权投资项目数量 53 个，累计股权
投资规模 18.81 亿元，累计共有 14 个项目实现上市，其所持有的上市公司已解除限售的股份已有部分售
出；广发信德探索多元化的盈利模式，通过创新谋求发展，出资设立了珠海广发信德奥飞资本管理有限
公司等作为基金管理平台，并参与设立了广发信德奥飞产业投资基金。报告期末，广发信德持有股票市
值 5.94 亿元，账面盈利 4.42 亿元；报告期内，广发信德实现投资收益 1.23 亿元，同比增长 38.18%。
在另类投资业务领域，公司通过全资子公司广发乾和积极开展业务。上半年，广发乾和合计共投资
项目 6 个，投资金额 3.57 亿元 ；截至 2014 年 6 月 30 日，广发乾和累计投资项目数量 25 个，累计投资规
模 15.58 亿元，涉足的投资品种涵盖定向增发、一级市场股权投资、金融产品等多个领域。报告期内，广
发乾和实现投资收益 0.158 亿元。
在海外投资业务领域，公司主要通过全资子公司广发控股香港公司开展业务，目前海外投资主要涉
及广发控股香港公司自身管理的资产管理产品及香港证券市场的股票。2014 年上半年，广发控股香港公
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司的通过基金所投资的达内科技有限公司实现在在美国纳斯达克上市，预计将为公司带来较好的投资收
益。
公司 2014 年上半年证券投资业务详细情况如下表所示：
证券投资业务情况（合并报表数据）
单位：元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金融工具投资收益 1,103,228,516.94 1,287,335,441.63
其中：持有期间取得的收益 1,081,386,330.65 715,890,522.96
-交易性金融工具 558,669,425.54 400,294,771.86
-可供出售金融资产 510,129,458.33 315,595,751.10
-应收款项类投资 12,587,446.78
处置金融工具取得的收益 21,842,186.29 571,444,918.67
-交易性金融工具 -336,972,186.10 10,083,308.75
-可供出售金融资产 19,128,153.35 73,487,408.49
-衍生金融工具 339,686,219.04 487,874,201.43
公允价值变动损益 321,642,840.19 -124,618,608.78
其中：交易性金融工具 356,824,341.85 -326,976,795.83
衍生金融工具 -35,181,501.66 202,358,187.05
可供出售金融资产减值损失 79,222,727.68
证券投资业务情况（母公司数据）
单位：元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金融工具投资收益 959,332,893.41 1,160,327,631.11
其中：持有期间取得的收益 1,028,407,342.38 670,792,356.84
-交易性金融工具 535,783,927.96 373,798,413.81
-可供出售金融资产 492,623,414.42 296,993,943.03
处置金融工具取得的收益 -69,074,448.97 489,535,274.27
-交易性金融工具 -342,864,469.12 -1,899,266.20
-可供出售金融资产 -64,493,017.27 4,179,597.17
-衍生金融工具 338,283,037.42 487,254,943.30
公允价值变动损益 320,656,472.04 -111,148,742.64
其中：交易性金融工具 358,489,431.11 -313,465,533.99
衍生金融工具 -37,832,959.07 202,316,791.35
可供出售金融资产减值损失 79,222,727.68
5、研究及销售交易业务板块
2014 年上半年，公司研究能力进一步获得市场认可，通过为机构投资者提供研究服务带来的分仓收
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
入市占率较去年年底增长 16%以上。公司研究业务将继续保持传统行业的研究优势，紧跟热点，贴近投
资者需求，同时推动金融工程研究实战化。
报告期内，公司通过为机构投资者提供研究服务和销售交易服务带来的分仓收入合计 0.67 亿元，同
比减少 14.94%；公司销售交易相关财务顾问收入为 0.28 亿元，同比增长 35.57%。
6、类贷款业务板块
公司的类贷款业务板块主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务。
报告期内，类贷款业务（指融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购业务）领域合计实现利息
收入 11.07 亿元，同比增加 147.33%。
类贷款业务发展迅猛，两融利息收入占券商总收入比重逐年增长，目前已基本成为证券公司的一项
成熟型业务，业务规模的增长也开始进入平稳发展期。2014 年上半年，公司的融资融券业务继续取得稳
步增长。截止 2014 年 6 月 30 日，公司融资融券余额 224.40 亿元，期末余额比去年同期增长 66.62%，市
场占有率为 5.52%，行业排名第五位（数据来源：WIND 资讯、公司统计，2014）。报告期内，融资融券
利息收入 9.27 亿元，同比增长 120.25%。
2014 年上半年股票质押回购业务取得显著增长。截止 2014 年 6 月 30 日，公司的股票质押式回购业
务的余额超过 60 亿元（含资产管理计划作为融出方），比去年年末增长超过 80%。股票质押回购业务推
出之后，由于与约定购回业务之间存在一定的替代关系，约定购回业务的规模有所缩减。截止 2014 年 6
月 30 日，公司的约定购回业务融出资金余额为 8.36 亿元，比去年末下降了 28.73%（数据来源：公司统
计，2014）。
7、创新业务开展情况
报告期内，公司在继续巩固传统业务优势的同时，大力发展创新业务并获得了多项新的业务资质，
创新业务收入占比有大幅度提升。
（1）类贷款业务领域：2014 年 6 月，新股发行再度重启时，公司正式推出了 “融易通”股票质押
融资申购新股业务。该业务是在股票质押回购业务框架内开发的一种创新服务模式，专门为了满足投资
者融资网上申购新股的需求。截止 2014 年 6 月 30 日，“融易通”余额为 0.11 亿元。
（2）资产管理业务领域：为进一步发展公司资产管理业务，2014 年上半年公司资产管理子公司广发
资管正式运营，通过细分市场，不断完善产品链条，产品规模进一步扩大，产品线涵盖消费精选等权益
类产品，多添富、多添利等固定收益产品，量化避险、量化多策略等量化类产品，其中 2014 第一季度新
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增创业板指数为挂钩标的产品；另外，公司开展 QDII 定向产品接受客户境外融资款业务模式，该业务属
于定向 QDII 业务与境外融资业务的合作业务创新模式。
（3）大买方业务领域：截止 2014 年 6 月 30 日，债券质押式报价回购上交所报价回购未到期余额为
5.66 亿，签约客户数约 6 万户；深交所报价回购也取得快速发展，未到期余额为 2.79 亿，签约客户数约
3000 户。
（4）经纪业务领域：2014 年 4 月，公司正式上线网上开户系统 3.0 版本及手机开户系统，对于网上
开户和手机开户进行了优化，非现场开户数比重逐渐增长。构建广发电子商务网站，设计、开发和上线
网上金融超市，形成“易淘金”一站式跨平台的网上产品购买模式；建设一户通帐户体系，实现全面财
富管理。
（5） 柜台市场业务：2014 年是券商行业柜台交易业务发展的第二年，该业务尚处于发展和推广初
期。截止 2014 年 6 月 30 日，广发证券上柜累计产品数量排名居行业第 1 位；新发行理财产品 5 只，发行
规模 8.66 亿元；金融衍生品-权益互换业务累计交易本金 47.816 亿元，新增产品数量及规模均居行业领
先。
（6）互联网金融：2014 年 7 月，公司收到中国证券业协会《关于同意开展互联网证券业务试点的
函》（中证协函[2014]353 号），同意公司开展互联网证券业务试点。目前，公司互联网证券业务的总体
目标是以客户为中心，通过建立多层次分类管理的帐户体系，构建互联网证券综合服务的金融平台，以
最优的客户体验满足客户多元化的需求，实现客户资产的保值增值。
（7）另外，公司还获得私募基金综合托管业务试点资格、证券基金托管业务资格和收益凭证业务资
格等多项业务资格，为未来创新业务更快更好发展奠定了良好的基础。
2014 年上半年，广发信德、广发期货股指期货手续费、衍生产品、类贷款、代销金融产品（不含销
售本公司理财产品）、广发乾和等创新业务收入合计 14.75 亿元，占同期营业收入的比重达到 31.83%，
公司创新业务贡献大幅度增加。汇总情况如下。
创新业务实现的营业收入汇总情况
广发期货股 类贷款
广发信 衍生产品 代销金融产品 广发乾和 合并报表营
指期货手续 业务利 合计
德收入 营业收入 收入 收入 业收入
费收入 息收入
2013 年
2.98 0.92 2.79 12.96 0.51 2.68 22.84 82.08
（亿元）
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年占比 3.63% 1.12% 3.40% 15.79% 0.62% 3.27% 27.83% 100.00%
2014 年 1-6 月
1.24 0.24 1.52 11.07 0.52 0.16 14.75 46.34
（亿元）
2014 年 1-6 月
2.68% 0.52% 3.27% 23.88% 1.13% 0.34% 31.83% 100.00%
占比
注：类贷款业务利息收入包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式业务利息收入。
三、主营业务构成情况
1、主营业务分业务情况
单位：元
营业收入 营业成本
营业利 营业利润率比上年同
项目 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
润率 期增减
期增减 期增减
证券经纪业务
1,787,867,839.41 967,999,513.44 45.86% -3.72% 1.36% 减少 2.71 个百分点
及期货业务
证券自营业务 920,610,062.17 57,679,957.30 93.73% 0.82% -60.49% 增加 9.72 个百分点
投资银行业务 685,970,253.19 198,923,629.21 71.00% 308.59% 55.11% 增加 47.39 个百分点
资产管理业务 181,994,313.52 49,276,173.33 72.92% 98.93% 10.36% 增加 21.73 个百分点
类贷款业务 1,105,457,192.22 73,571,016.71 93.34% 144.88% 120.62% 增加 0.73 个百分点
注：1、类贷款业务营业收入主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式业务利息收入，
未扣除资金成本。2、资产管理业务营业收入主要包括受托资产管理费等收入，不包括与资产管理业务相
关的交易佣金净收入。
2、主营业务分地区情况
（1）营业收入地区分部情况
单位：元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
地区
营业部家数 营业收入 营业部家数 营业收入 增减百分比
安徽 1 3,135,612.25 1 3,373,111.39 -7.04%
北京 7 68,415,987.94 7 67,321,331.35 1.63%
福建 5 38,384,638.59 3 36,825,246.48 4.23%
甘肃 1 11,332,453.87 1 13,298,155.99 -14.78%
广东 109 737,210,658.34 93 768,337,015.34 -4.05%
其中：深圳 8 58,356,304.19 8 60,783,212.44 -3.99%
广西 2 11,317,304.54 2 10,087,291.88 12.19%
贵州 1 4,344,042.66 1 3,724,608.13 16.63%
海南 3 11,383,098.72 3 11,583,477.47 -1.73%
河北 12 76,251,680.25 11 73,962,268.40 3.10%
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
河南 4 10,532,641.19 4 9,687,640.11 8.72%
黑龙江 2 7,806,027.58 2 8,542,501.76 -8.62%
湖北 16 103,297,686.48 16 109,233,577.74 -5.43%
湖南 1 3,350,341.59 1 2,591,339.77 29.29%
吉林 3 17,136,442.04 3 20,497,257.13 -16.40%
江苏 8 35,395,495.75 5 28,406,403.41 24.60%
江西 2 2,481,573.05 1 2,602,190.70 -4.64%
辽宁 14 63,476,621.33 11 68,258,975.20 -7.01%
山东 7 34,324,841.94 5 30,075,722.35 14.13%
山西 1 6,978,249.50 1 7,501,854.90 -6.98%
陕西 5 30,081,702.32 3 30,355,836.88 -0.90%
上海 21 104,761,899.81 12 99,450,408.24 5.34%
四川 2 15,587,974.62 2 15,191,575.13 2.61%
天津 2 12,805,738.26 2 13,923,728.45 -8.03%
新疆 1 5,340,852.24 1 5,074,582.74 5.25%
云南 3 17,272,332.57 3 18,083,562.27 -4.49%
浙江 10 37,357,413.47 7 40,124,614.53 -6.90%
重庆 3 20,279,210.69 3 19,870,922.63 2.05%
内蒙古 1 81,817.14
西藏 1 1,172.71
总部 2,654,161,216.21 1,969,665,406.12 34.75%
母公司合计 4,144,286,727.65 3,487,650,606.49 18.83%
境内子公司 413,498,747.67 298,397,517.37 38.57%
抵销 -5,018,710.56 -4,127,776.82
境内合计 248 4,552,766,764.76 204 3,781,920,347.04 20.38%
境外子公司（含港澳） 81,217,549.14 51,148,435.25 58.79%
总计 248 4,633,984,313.90 204 3,833,068,782.29 20.89%
（2）营业利润地区分部情况
单位：元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
地区
营业部家数 营业利润 营业部家数 营业利润 增减百分比
安徽 1 358,740.73 1 690,785.04 -48.07%
北京 7 36,501,455.34 7 32,458,147.66 12.46%
福建 5 21,929,294.04 3 21,441,510.60 2.27%
甘肃 1 6,749,823.65 1 8,248,021.00 -18.16%
广东 109 372,575,771.23 93 403,804,030.50 -7.73%
其中：深圳 8 20,495,871.98 8 22,009,107.00 -6.88%
广西 2 5,099,841.34 2 3,699,734.63 37.84%
贵州 1 1,541,826.19 1 1,434,248.53 7.50%
海南 3 4,102,557.20 3 3,659,144.18 12.12%
河北 12 32,317,364.00 11 30,510,846.12 5.92%
河南 4 1,026,656.65 4 379,681.52 170.40%
黑龙江 2 2,108,644.27 2 2,650,825.56 -20.45%
湖北 16 55,005,797.66 16 59,046,251.97 -6.84%
湖南 1 1,024,993.75 1 195,705.83 423.74%
吉林 3 5,531,654.17 3 7,981,719.45 -30.70%
20
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏 8 10,813,391.32 5 7,590,467.67 42.46%
江西 2 760,823.90 1 662,672.25 14.81%
辽宁 14 23,560,560.26 11 26,183,539.86 -10.02%
山东 7 15,041,003.45 5 12,265,288.09 22.63%
山西 1 4,000,716.74 1 4,171,849.01 -4.10%
陕西 5 13,088,200.15 3 13,813,992.73 -5.25%
上海 21 47,149,861.39 12 38,154,500.78 23.58%
四川 2 5,402,940.39 2 5,746,482.88 -5.98%
天津 2 5,190,320.80 2 5,806,010.69 -10.60%
新疆 1 1,501,717.77 1 912,551.25 64.56%
云南 3 9,165,035.17 3 10,389,905.02 -11.79%
浙江 10 12,338,708.84 7 14,898,904.54 -17.18%
重庆 3 9,127,056.57 3 8,527,898.48 7.03%
内蒙古 1 -1,076,432.84
西藏 1 1,166.85
总部 1,148,161,412.95 833,745,173.81 37.71%
母公司合计 1,850,100,903.93 1,559,069,889.65 18.67%
境内子公司 246,216,735.84 160,788,310.60 53.13%
抵销 -376,585.00 0.00
境内合计 248 2,095,941,054.77 204 1,719,858,200.25 21.87%
境外子公司（含港澳） 26,187,514.06 10,512,915.09 149.10%
总计 248 2,122,128,568.83 204 1,730,371,115.34 22.64%
注：截止2014年6月末，公司设有分公司19家，其营业收入、营业利润已反映在上述分地区数据中。
四、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：元
项目 本报告期末 上年度末 增减 变动原因
应收款项 636,033,746.28 353,956,602.77 79.69% 主要为应收清算款增加
主要为应收账款类投资和其
其他资产 1,099,358,403.79 776,499,188.78 41.58%
他应收款增加
短期借款 1,117,772,601.75 444,053,594.38 151.72% 质押借款和信用借款增加
纳入合并范围的不归属本集
交易性金融负债 14,106,043.88 20,231,154.60 -30.28%
团的基金份额减少
衍生金融负债 44,490,267.43 79,490,135.80 -44.03% 利率互换金融负债减少
应付利息 58,752,429.38 364,004,833.16 -83.86% 主要为本年支付公司债利息
长期借款 1,000,000,000.00 0.00 - 本期新增长期借款
其他负债 1,717,300,752.85 441,806,033.44 288.70% 期末新增公司应付股利
外币报表折算差额 -76,534,684.96 -90,268,430.43 - 汇率变动
项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
主要交易性金融资产公允价
公允价值变动收益 321,642,840.19 -124,618,608.78 -
值增加
汇兑收益 -17,073,130.03 7,423,459.96 - 汇率变动
本期计提可供出售金融资产
资产减值损失 90,883.39 79,348,333.30 -99.89%
减值损失减少
其他业务成本 868,127.64 1,882,774.88 -53.89% 投资性房地产折旧减少
营业外支出 5,557,785.07 3,078,692.40 80.52% 本期其他营业外支出增加
少数股东损益 1,145,707.76 -1,039,385.32 - 本期少数股东损益增加
21
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动产生的现 代理买卖证券款流入现金增
663,528,787.14 -9,398,053,497.12 -
金流量净额 加以及融出资金流出减少
投资活动产生的现 处置可供出售金融资产流入
3,199,312,520.12 -2,487,228,385.99 -
金流量净额 现金增加
筹资活动产生的现
2,452,411,910.39 13,971,394,519.34 -82.45% 本期发行债券流入现金减少
金流量净额
五、核心竞争力分析
1、合理的股权结构和完善的法人治理
公司前三大股东辽宁成大、吉林敖东和中山公用（均为上市公司）的持股比例分别为 21.12%、
21.03%、11.60%，形成较为稳定的股权结构，合理的股权结构安排为建立有效的法人治理奠定了良好基
础。按照现代企业制度的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的法人治理
结构和相应的运行机制。通过公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《董事长工作细则》、《总经理工作细则》、《战略性交易管理制度》、《子公司管理办
法》等重要治理文件，从制度上保障了股东、董事的知情权、决策权，完善了公司内部的分级授权和权
力制衡机制。
公司的经营决策体系科学，重大事项均采用严格的集体决策机制。公司各项业务的经营决策均严格
按照规定的审核流程执行，审核流程的各个环节根据赋予的职责进行专业判断、审核把关和风险控制。
2、良好的企业文化和稳定的经营管理团队
公司始终秉持―知识图强、求实创新‖的核心价值观，通过―稳健经营、规范管理‖，谋求持续、健康、
稳定的发展。良好的企业文化提高了公司的凝聚力和向心力。公司的经营管理团队和业务骨干队伍保持
稳定，保证了各项业务的连续性、稳定性，大大增强了客户的信心。
3、齐全的业务类别和证券金融集团化优势
公司拥有经纪、投行、投资自营等全业务牌照，具有融资融券、代销金融产品、权益互换等创新业
务资格，且公司获得了多项单项业务资格；公司 2012 年、2013 年及 2014 年均被评为 A 类 AA 级证券公
司。公司各项主要业务均衡发展，均取得了靠前的行业排名。同时，公司控股广发期货、广发信德、广
发控股香港、广发乾和、广发资管、广发基金，参股广东股权中心、易方达基金。在期货、直接投资、
基金管理等业务方面都具有较高的市场地位。公司已初步实现了品牌、客户、渠道、产品、信息等资源
的共享、优势互补、业务创新的战略协同效应，初步形成证券金融集团化优势。
4、具备较强的创新能力
公司注重创新业务对业务发展、利润贡献的重要性，一直致力于各项业务的创新，并取得了良好的
效果。2005 年以来公司推出的创新产品以及在创新业务领域取得的主要资质如下表所示：
时间 推出的创新产品以及在创新业务领域取得的主要资质
22
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司成功保荐并主承销第一家台资企业---成霖股份（002047）的 IPO；
公司在国内证券公司中第一个设立了证券公司集合资产管理计划——广发集合
资产管理计划（2）号；
公司推出了第一只在深交所挂牌转让的专项资产管理计划——莞深高速收费收
2005 年
益权专项资产管理计划；
在武钢股份股权分置改革中，公司首次采用―认股权证+认沽权证（即跨式权
证）‖的方式；
取得短期融资券承销业务资格。
公司首次推出长江电力权证融资业务；
2006 年
取得报价转让业务资格。
公司保荐并主承销武钢股份 75 亿元分离交易可转债，是当时国内最早公布设计
并使用分离交易可转债这一创新形式的金融衍生产品的证券公司之一；
2007 年
上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格；
企业年金投资管理人（广发基金）。
取得大宗交易系统合格投资者资格；
2008 年 取得直接投资业务试点资格（通过广发信德开展业务）；
取得特定客户资产管理业务资格（广发基金）。
公司担任闽闽东重大资产出售和发行股份购买资产的独立财务顾问项目，是国
内台资企业借壳上市第一例；
公司保荐的青岛特锐德电气股份有限公司为创业板挂牌第一家，股票代码为
2009 年
300001；
取得合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务（QDII）资格（广发基
金）。
2010 年 取得融资融券业务资格。
取得合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务（QDII）资格；
取得向广发期货有限公司提供中间介绍业务资格；
取得代办系统主办券商业务资格证（股份转让业务、股份报价业务）；
2011 年 取得债券质押式报价回购交易权限业务资格；
取得人民币合格境外机构投资者（RQFII）资格（全资子公司广发控股（香港）
有限公司）；
社保基金投资管理人（广发基金）。
获准开展另类投资业务（通过广发乾和开展业务）；
取得中国证券金融股份有限公司转融通业务首批试点资格；
取得向保险机构投资者提供交易单元资格；
取得中小企业私募债券承销业务试点资格；
取得柜台交易业务资格；
取得证券自营参与利率互换投资交易资格；
从事企业挂牌相关业务（广州、重庆、浙江、齐鲁股权托管交易中心）；
2012 年
取得约定购回式证券交易权限（上交所）；
取得非金融企业债务融资工具主承销业务资质；
取得保险资金投资管理人资格（公司和广发基金均取得该项资格）；
全资子公司广发期货成为首批获得期货资产管理资格的 18 家期货公司之一；
―广发年年红‖产品成为首只被证监会认定的创新产品（由广发基金推出）；
取得人民币合格境外机构投资者（RQFII）资格（广发基金香港子公司广发国际
资产管理有限公司）。
广发期货设立全资子公司广发商贸有限公司开展以风险管理服务为主的业务试
点，备案试点业务为仓单服务和基差交易；
2013 年 取得客户证券资金消费支付服务；
取得代销金融产品业务资格；
取得保险兼业代理许可证；
23
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得权益类收益互换交易业务资格；
成为中国证券投资基金业协会会员；
成为广东金融高新区股权交易中心会员；
取得股票质押式回购业务交易权限（上交所、深交所）；
取得转融通证券出借交易权限（上交所、深交所）；
取得约定购回式证券交易权限（深交所）；
取得军工涉密业务咨询服务资格；
公司采用双 SPV 结构发行了国内资本市场首单金融租赁资产证券化产品；
公司已经发行了多空杠杆分级产品、结构性分级产品并通过公司柜台交易市场
进行交易；
公司已经发行了美元债券 QDII 产品、期限分层并滚动募集的短期理财产品。
私募基金综合托管业务试点资格
证券基金托管业务资格
场外市场收益凭证业务试点
2014 年
人民币利率互换集中清算业务资格
互联网证券业务创新试点资格
作为做市商在全国中小企业股份转让系统从事做市业务（2014 年 7 月）
创新业务的开展情况对证券公司的长远持续发展将产生重大的影响。公司在巩固传统业务优势的同
时，将大力发展创新业务并争取占领创新业务高地。
5、遍布全国的营业网点，覆盖了主要经济发达地区
截至 2014 年 6 月 30 日，公司共有分公司 19 家、证券营业部 248 家，营业网点分布于中国大陆 30 个
省、直辖市、自治区，覆盖了中国经济比较发达的珠三角、长三角、胶东半岛、环渤海地区和主要省份
城市，形成了覆盖全国的经纪业务网络体系，这些地区经济发展迅速、资金充裕，为公司营业网点取得
良好经济效益提供了充足的客户资源保障；公司的全资子公司广发期货在北京、上海、郑州、珠海、青
岛、大连、南宁、福州、武汉、西安、哈尔滨、杭州、无锡和深圳等全国 27 个重要城市设有营业部，网
点数量在期货公司中名列前茅，形成了具有较强辐射性的服务网络。
6、主要经营指标多年来名列行业前列
公司多年来秉承不断创新、稳健经营的经营理念，在竞争激烈、复杂多变的行业环境中努力开拓、
锐意进取，经受住了多次行业重大变化的考验，逐步发展成为中国市场最具影响力的证券公司之一。公
司营业收入、净利润等多项主要经营指标连续多年位居行业前列，具体经营业绩指标如下：
公司 2012-2014 年上半年主要经营指标情况
2014 年 1-6 月 2013 年 1-12 2012 年 1-12
项目
/6 月底 月/12 月底 月/12 月底
净资本 7 4 3
总资产 4 4 4
净资产 4 3 3
营业收入 4 4 4
净利润 4 4 4
代理买卖证券业务净收入 6 7 6
24
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
托管客户交易结算资金余额 4 3 4
股票主承销家数 4 10 3
（来源：中国证券业协会，2014）
注：2014 年上半年度指标是根据未经审计数据（母公司）进行统计，2013 年及 2012 年度是根据
经审计数据进行统计。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
300,000,000.00 500,000,000.00 -40%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
广发证券资产管理（广东）有限
证券资产管理 100%
公司
（2）证券投资情况
占期末
序 证券 证券 初始投资金额 期末持有数量 证券总 报告期损益
证券简称 期末账面值(元)
号 品种 代码 （元） （张或股） 投资比 (元)
例
货币
2700
1 市场 广发货币 B 1,095,280,517.80 1,095,280,517 1,095,280,517.80 2.81% 7,262,310.19
14
基金
1195
2 其他 通润 23 号 529,999,998.32 528,604,979 534,948,238.75 1.37% 4,948,240.43
38
广发恒稳
长城资产辉
HWCC
3 其他 煌国际城定 500,000,000.00 500,000,000 501,750,000.00 1.29% 0.00
2014
向资产管理
计划
开放
0003 嘉实新兴市
4 式基 409,500,000.00 409,720,130 451,101,863.13 1.16% 32,777,610.40
42 场B
金
企业 1227
5 11 宁农债 450,227,776.21 4,500,000 447,750,000.00 1.15% 15,822,076.51
债券 82
广发资产配
8764
6 其他 置策略集合 400,000,000.00 400,000,000.00 400,360,000.00 1.03% 0.00
09
计划
WJ20
万家广发 1
7 其他 1300 300,000,000.00 300,000,000 307,514,383.56 0.79% 11,826,986.30
号
3
8 货币 0500 博时现金收 301,572,766.63 301,572,767 301,572,766.63 0.77% 3,200,362.79
25
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
市场 03 益
基金
货币
2139
9 市场 宝盈货币 B 301,411,199.51 301,411,200 301,411,199.51 0.77% 4,126,945.50
09
基金
交通银行理
10 其他 无 268,000,000.00 268,000,000 268,000,000.00 0.69% 0.00
财产品
期末持有的其他证券投资 34,305,550,037.77 - 34,328,211,416.11 88.16% 1,233,205,317.03
报告期已出售证券投资损益 - - - - -886,243.48
合计 38,861,542,296.24
- 38,937,900,385.49 100% 1,312,283,605.67
注 1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；
注 2：本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金、股指期货等投资。其中，股票投资只填列公司在
合并报表交易性金融资产中核算的部分；
注 3：其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；
注 4：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失。
（3）持有非上市金融企业股权情况
单位：元
股
占该公
所持对 报告期所有者 会计核 份
初始投资金额 持有数量（股） 司股权 期末账面值 报告期损益
象名称 权益变动 算科目 来
比例
源
易方达 长期股 出
59,000,000.00 30,000,000.00 25% 1,050,585,049.64 65,150,711.83 4,910,717.00
基金 权投资 资
广发基 长期股 出
58,000,000.00 58,000,000.00 48.33% 1,323,963,022.38 149,867,981.63 -17,617,098.64
金 权投资 资
广发期 长期股 出
992,417,000.00 1,100,000,000.00 100% 988,493,562.37 29,202,181.98 2,755,662.52
货 权投资 资
广发控 长期股 出
1,212,811,000.00 1,440,000,000.00 100% 1,212,811,000.00 25,439,625.49 49,972,600.40
股香港 权投资 资
广发资 长期股 出
300,000,000.00 300,000,000.00 100% 300,000,000.00 51,149,892.94 108,000.00
管 权投资 资
合计 2,622,228,000.00 - 4,875,852,634.39 320,810,393.87 40,129,881.28 - -
注1：金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等，此表填报
的是母公司持有的非上市金融企业股权情况；
注2：报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响；
注3：报告期所有者权益变动指该项投资除实收资本变动及注2所述对报告期损益影响之外的其他所有
者权益影响。
（4）持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
证券代 报告期所有者权益 会计核
证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益 股份来源
码 变动 算科目
比例
26
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
包销及购
000623 吉林敖东 56,534,734.08 3.73% 518,220,342.72 3,339,048.60 -74,829,946.19
买
002663 普邦园林 34,790,546.88 2.85% 190,760,830.00 1,749,467.50 -127,661,716.88 投资
600677 航天通信 86,355,000.00 2.43% 145,844,000.00 0.00 29,189,000.00 定向增发
包销及购
600143 金发科技 237,544,716.62 1.14% 132,688,080.00 3,008,800.00 -34,601,200.00
买
600885 宏发科技 87,000,000.00 1.09% 127,426,000.00 0.00 19,778,000.00 可供出 定向增发
300219 鸿利光电 13,895,405.90 3.58% 118,732,311.00 263,849.58 45,821,877.06 售金融 投资
300315 掌趣科技 85,999,999.05 0.49% 113,690,598.30 0.00 27,690,599.25 资产 定向增发
300304 云意电气 17,719,232.00 2.76% 95,351,617.20 700,000.00 -28,067,614.80 投资
Tarena
TEDU Internatio 30,510,849.60 2.50% 92,623,143.47 0.00 62,112,293.87 投资
nal, Inc
300198 纳川股份 7,543,405.72 2.09% 70,346,644.04 0.00 -16,977,228.38 投资
其他上市公司股权 663,572,830.51 677,104,945.24 9,094,127.98 -11,888,566.51 -
合计 1,321,466,720.36 - 2,282,788,511.97 18,155,293.66 -109,434,502.58 - -
注1：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况；
注2：报告期损益指报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失；
注3：报告期所有者权益变动不包括递延所得税的影响。
（5）买卖其他上市公司股份的情况
期初股份数量 报告期买入股 报告期卖出股 期末股份数量 使用的资金数 产生的投资收
股份名称
（股） 份数量（股） 份数量（股） （股） 量（元） 益（元）
申购新股 30.00 34,795.00 0.00 34,825.00 539,218.69 2.25
其他 178,015,444.00 13,567,847.00 13,755,655.00 177,827,636.00 63,652,182.85 81,379,464.87
合计 178,015,474.00 13,602,642.00 13,755,655.00 177,862,461.00 64,191,401.54 81,379,467.12
注 1：报告期因送股而新增的股份数量及因直接投资企业上市而产生的新增上市股份统计在报告期买入股
份数量中。
注 2：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的买卖其他上市公司股份情况。
（6）委托贷款情况
单位：万元
是否关 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象 贷款金额
联方 率 物 用途
归还银行借款
长沙爱思特医疗美容有限公司 否 2000 10% 无
以及经营周转
合计 -- 2000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） -
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
-
（如有）
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) -
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) -
2、募集资金使用情况
公司 2013 年公开发行公司债券募集资金 120 亿元，已经于 2013 年全部用于补充公司营运资金。
27
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 2011 年非公开发行股票募集资金使用情况如下：
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 1,199,994.64
报告期投入募集资金总额 3,548.16
已累计投入募集资金总额 1,086,456.04
报告期内变更用途的募集资金总额 不适用
累计变更用途的募集资金总额 不适用
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 不适用
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司严格按照《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所主板上市公司规范运作指引》及《广发证券股份有限公司募集资金使用管理制度》的有关规
定和文件使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露，不存在募集资金管理违
规的情形。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
本年度
投入募
募集资金总额 1,199,994.64 3,548.16
集资金
总额
报告期内变更用途的募集资金总额 ——
已累计
1,086,456.04
投入募
累计变更用途的募集资金总额 ——
集资金
总额
累计变更用途的募集资金总额比例 ——
是募集资金承 调整后投资 本年度投 截至期末累计 截至期 项目达 本年度 是否达 项目
否 已 诺投资总额 总额（1） 入金额 投入金额(2) 末投资 到预定 实现的 到预计 可行
变 更 进度 可使用 效益 效益 性是
项 目 （%） 状态日 否发
承诺投资项目和超募资金投向
（ 含 (3)＝ 期 生重
部 分 (2)/(1 大变
变 ) 化
更）
承诺投资项目
否
增加公司资本金，补充公司营运资金 1,199,994.64 1,199,994.64 3,548.16 1,086,456.04 90.54 不适用 不适用 不适用 否
1. 扩大承销准备金规模，增强 否1,199,994.64 1,199,994.64
—— 6,000.00 不适用 不适用 不适用 否
投资银行承销业务实力
2、增加融资融券业务准备金， 否
—— 40,000.00 不适用 不适用 不适用 否
全面开展融资融券业务
Q
3、优化经纪业务网点布局，拓 否
其 6,500.00 不适用 不适用 不适用 否
展业务渠道，促进服务产品销售
中
否
4、提高证券投资业务规模 —— 721,060.11 不适用 不适用 不适用 否
否
5、扩大资产管理业务规模 —— —— 不适用 不适用 不适用 否
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、加大对子公司投入，扩大直 否
接投资、国际业务、股指期货等业务 —— 270,000.00 不适用 不适用 不适用 否
规模
否
7、加大信息系统的资金投入 3,548.16 42,895.93 不适用 不适用 不适用 否
否
8、其他资金安排 —— —— 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 否1,199,994.64 1,199,994.64 3,548.16 1,086,456.04 90.54 不适用 不适用 不适用 否
超募资金投向 不适用
—— —— —— —— —— 不适 不适用 不适用 不适用 不适
归还银行贷款（如有）
用 用
—— —— —— —— —— 不适 不适用 不适用 不适用 不适
补充流动资金（如有）
用 用
—— —— —— —— —— 不适 不适用 不适用 不适用 不适
超募资金投向小计
用 用
合计 —— 1,199,994.64 1,199,994.64 3,548.16 1,086,456.04 90.54 不适用 不适用 不适用 否
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
该募集资金投资项目在募集资金实际到位之前，已由本公司利用自筹资金预先投入和实施部分募
集资金投资项目。截至2011年8月17日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额合计人民币
1,176,569,100.35元，经德勤华永会计师事务所验证并出具了《关于广发证券股份有限公司以自筹资
金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》（德师报（核）字（11）第 E0065号）。2011年10
月21日经公司第七届董事会第七次会议和第七届监事会第四次会议审议通过，公司以募集资金人民币
募集资金投资项目先期投入及置换情况
1,176,569,100.35元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。该事项不影响募集资金投资计划的
正常进行，不存在改变募集资金用途的情况。该事项已经公司独立董事发表了同意意见，会计师事务
所出具了专项审核报告，履行了必要的审批程序，保荐机构对此事项无异议。公司本次以募集资金置
换预先已投入的募集资金投资项目的自筹资金的行为及程序符合相关法律、法规及规范性文件的有关
规定。
2013年10月18日，本公司以部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金人民币1,199,000,000.00
元, 使用期限自董事会审议批准之日起六个月。该事项已经本公司2013年10月18日第七届董事会第四
十一次会议批准，监事会和独立董事对此发表了同意意见，保荐机构对此事项无异议。本公司本次将
部分闲置募集资金补充流动资金的决策程序合法、有效，符合《深圳证券交易所主板上市公司规范运
作指引》(深证上[2010]243号)和本公司《募集资金使用管理制度》的有关规定。本公司已于2014年4
月2日将上述用于临时补充流动资金的募集资金人民币1,199,000,000元全部归还并转入募集资金专用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 账户。
2014 年 4 月 18 日，本公司以部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金人民币 1,149,000,000.00
元，使用期限自董事会审议批准之日起十二个月。该事项已经本公司 2014 年 4 月 18 日第七届董事会
第四十七次会议批准，监事会和独立董事对此发表了同意意见，保荐机构对此事项无异议。本公司本
次将部分闲置募集资金补充流动资金的决策程序合法、有效，符合《深圳证券交易所主板上市公司规
范运作指引》(深证上[2010]243 号)和本公司《募集资金使用管理制度》的有关规定。截至 2014 年 6
月 30 日，尚待归还的闲置募集资金用于补充流动资金余额为人民币 1,149,000,000.00 元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 公司募集资金尚未使用完毕。目前公司不存在募投项目节余资金的情况。
公司尚未使用的募集资金用途主要为增资广发期货、广发信德和用于信息系统建设等。截至本报告
尚未使用的募集资金用途及去向
期末，公司利用闲置募集资金暂时补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他
无
情况
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
不适用。
4、主要子公司、参股公司分析
报告期
报告期 报告期末 报告期末 报告期营 报告期净
设立 主要产品或服 注册资本 营业利
公司名称 末股权 总资产 净资产 业收入 利润（亿
时间 务 （万元） 润（亿
比例 （亿元） （亿元） （亿元） 元）
元）
商品期货经
纪、金融期货
人民币
广发期货 1993.3 100% 经纪、期货投 74.77 13.76 1.71 0.41 0.29
110,000
资咨询、资产
管理。
股权投资；为
客户提供股权
投资的财务顾 人民币
广发信德 2008.12 100% 32.52 29.07 1.24 1.13 0.99
问服务及证监 200,000
会同意的其他
业务。
投资控股，通
过下属专业公
司从事投行、
股票销售及交
广发控股香 易、资产管 港币
2006.6 100% 36.46 12.87 0.81 0.26 0.26
港 理、境外股权 144,000
投资以及香港
证监会批准从
事的其他业
务。
项目投资；投
人民币
广发乾和 2012.5 100% 资管理；投资 13.33 12.87 0.16 0.11 0.12
100,000
咨询。
证券资产管理 人民币
广发资管 2014.1 100% 4.20 3.51 0.86 0.68 0.51
业务 30,000
基金募集、基
金销售、资产
人民币
广发基金 2003.8 48.33% 管理、中国证 32.38 27.65 8.60 4.21 3.14
12,000
监会许可的其
他业务。
基金募集、基
金销售；资产
人民币
易方达基金 2001.4 25% 管理；经中国 54.65 42.87 8.42 3.36 2.61
12,000
证监会批准的
其他业务。
为非上市公司
广东股权中 股权、债权、 人民币
2013.10 32.50% 0.97 0.95 0.03 -0.03 -0.03
心 权益产品及相 10,000
关金融产品的
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
挂牌、转让、
融资、登记、
托管、结算等
提供场所、设
施及配套服
务，依法获批
准从事的其他
业务。
广发控股香港上半年归属于母公司的净利润增长 159.63%，主要是由于营业收入增长了 58.79%，主
要来自于手续费及佣金净收入的增加。广发信德上半年归属于母公司的净利润增长 34.10%，主要是由于
营业收入比上年增长 37.27%，主要来自于处置金融工具的投资收益。2014 年 1-6 月来自纳入合并报表范
围子公司的营业收入占公司合并报表营业收入的 10.33%，比上年同期增加 1.21%；来自该等子公司归属
于母公司净利润占公司合并报表归属于母公司股东净利润的 12.93%，比上年同期增加 2.35%。
4、非募集资金投资的重大项目情况
2011 年 10 月，公司与富力地产股份有限公司签订了《广发证券大厦项目代建协议》。公司委托富力
地产股份有限公司以代建方式负责广发证券大厦项目的开发建设管理和销售策划（如需）工作。目前广
发证券大厦的主体结构和施工设计正在进行中。
七、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
不适用。
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
十、公司报告期利润分配实施情况
根据公司于2014年5月召开的2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》，确定如下方
案：以公司现有总股本5,919,291,464股为基数，向全体股东每10股派2. 0元人民币现金（含税；扣税后，
QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每10股派1.8元；持有非股改、非新
股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派1.9元，
权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）
公司于2014年7月3日刊登了《2013年度利润分配实施公告》。2013年度利润分配已实施，股权登记
日为：2014年7月8日，除息日为：2014年7月9日。
十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
2014 年 01 月 01 日 询问公司日常经营
无 电话沟通 公众投资者 公众投资者
-06 月 30 日 情况等
安信证券股份有限
2014 年 1 月 14 日 公司总部 实地调研 机构 公司经营发展情况
公司
香港上海汇丰银行
有限公司、麦格理
2014 年 1 月 20 日 公司总部 实地调研 机构 公司业务发展情况
基金管理香港有限
公司
阳光资产管理股份
2014 年 1 月 23 日 公司总部 实地调研 机构 公司发展战略情况
有限公司
招商证券股份有限
公司、国信证券股
份有限公司、诺安
基金管理有限公
2014 年 3 月 06 日 公司总部 实地调研 机构 司、华夏基金管理 公司业务发展情况
有限公司、泰康资
产管理有限责任公
司、招商信诺人寿
保险有限公司
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》等有关法律、法规的规
定，持续提升公司治理水平；公司不断完善内控管理体系，使内部控制的完整性、合理性和有效性逐步
增强；不断完善法人治理结构，增强决策能力，提高经营管理水平；股东大会、董事会、监事会、经营
管理层等各负其责、恪尽职守，确保了公司的规范运作。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会
相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
1、上海迅捷国际印务有限公司（以下简称“上海迅捷”）诉广发证券、广发证券上海水清南路营业
部（以下简称“广发证券上海营业部”）保证金纠纷案
2008 年 3 月 21 日，上海迅捷以广发证券上海营业部拒绝归还保证金为由，向上海市第一中级人民法
院提起诉讼，要求广发证券和广发证券上海营业部归还人民币 66,323,222.06 元，并支付相应利息。
2009 年 11 月 19 日，上海市高级人民法院二审判决广发证券和广发证券上海营业部向上海迅捷返还
45,399,325.24 元，并承担案件受理费 673,419.20 元。2010 年 2 月 22 日，广发证券向最高人民法院提
出 申诉 以及 暂缓 执行 申请 。 2010 年 3 月 15 日 ，上 海市 第一 中级 人民 法院 扣划 广发 证券 执行 款
47,111,814.13 元。2010 年 5 月，最高人民法院裁定，提审本案。2010 年 10 月 29 日，最高人民法院裁
定由于上海迅捷已于起诉前被注销工商登记，并无诉讼主体资格，撤销一、二审判决结果。2010 年 11 月
10 日，广发证券向上海市第一中级人民法院申请退还扣划款项。2012 年 2 月，上海市第一中级人民法院
向广发证券账户划回部分多扣款（利息及诉讼费）共 1,599,389.89 元，其余款项 45,512,424.24 元尚未
执行回转。
2010 年 11 月 12 日，上海迅捷股东浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司以保管纠纷
向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求广发证券及广发证券上海营业部返还人民币 66,311,656.55
元及相应利息。2011 年 2 月 22 日，上海市第一中级人民法院一审判决，判决广发证券及广发证券上海营
业部偿付浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司人民币 45,399,325.24 元。同时，浙江茉
织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司在庭审中明确表示，可以将本案诉讼的预期胜诉利益与本
院（2010）沪一中执字第 1385 号执行回转案件予以抵销，不再因本案提起新的执行程序（即若法院判决
浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司胜诉，其应得款项可以直接从广发证券尚未从法院
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
执行回转的款项中抵扣）。广发证券、广发证券上海营业部在法定期限内向上海市高级人民法院提起上
诉。2011 年 6 月 24 日，上海市高级人民法院判决驳回上诉、维持原判。广发证券、广发证券上海营业部
在法定期限内向最高人民法院申请再审。2012 年 1 月，最高人民法院裁定该案由最高院提审，再审期
间，中止原判决的执行。目前该案已经最高人民法院庭审，尚未判决。
2、广发证券诉中国银行股份有限公司秦皇岛分行（以下简称“中国银行秦皇岛分行”）执行异议案
2010 年 11 月 4 日，经申请执行人中国银行秦皇岛分行申请，河北省秦皇岛市中级人民法院以扣划被
执行人河北省证券有限公司秦皇岛证券交易营业部在广发证券处的自有资金 3400 万元为由，从广发证券
自有资金账户中扣划了资金 3400 万元。由于广发证券并非被执行人河北省证券有限公司秦皇岛证券交易
营业部，秦皇岛市中级人民法院明显执行错误，2011 年 3 月 15 日，广发证券以申请执行人中国银行秦皇
岛分行为被告向河北省秦皇岛市中级人民法院提起诉讼，要求被告返还被河北省秦皇岛市中级人民法院
错误扣划的资金及相应利息。2011 年 12 月 19 日，河北省秦皇岛市中级人民法院一审判决驳回广发证券
的诉讼请求。2012 年 2 月 29 日，广发证券向河北省高级人民法院提起上诉。2012 年 6 月 21 日，河北省
高级人民法院裁定撤销一审判决并发回重审。2012 年 9 月 18 日，一审重审于秦皇岛市中级人民法院开庭
审理。2013 年 9 月，收到秦皇岛市中级人民法院重审判决，驳回广发证券的诉讼请求，并由广发证券承
担案件受理费 130,855.00 元。广发证券已再次提起上诉。2014 年 4 月二审开庭审理，现等待判决结果
中。
三、媒体质疑情况
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
2014 年 5 月 2 日，华尔街日报中文
网站（http://cn.wsj.com）发布了
《广发证券拟赴港上市筹资 10 亿
美元》的报道。传闻主要涉及事项
《关于媒体传闻的澄清公告》，
即：广发证券拟赴港上市筹资 10
2014 年 5 月 6 日 公告编号：2014-050，巨潮资讯
亿美元。
网 www.cninfo.com.cn
经核实，本公司针对上述传闻事项
进行了澄清说明，并专门发布了公
告。公司是否发行 H 股实现在香
港上市具有不确定性。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司不存在破产重整相关事项。
34
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内，公司没有发生收购资产事项。
2、出售资产情况
报告期内，公司没有发生出售重大资产事项。
3、企业合并情况
报告期内，公司没有发生企业合并事项。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司无股权激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
2014 年 1-6 月发生额
关联交易类型 关联交易定价方 2014 年 1-6 月预
关联方 占同类交易
及内容 式及决策程序 计的交易金额 金额（元）
金额的比例%
交易席位租赁
以实际发生数计
广发基金 收入及代销基 市场原则 25,467,320.27 17.20
算
金手续费收入
交易席位租赁
以实际发生数计
易方达基金 收入及代销基 市场原则 6,615,876.70 4.47
算
金手续费收入
利息支出-权益 以实际发生数计
辽宁成大 市场原则 1,334,794.52 5.70
互换 算
2、资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
报告期内，本公司不存在共同对外投资的重大关联交易。
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
项目名称 关联方 期末余额（元） 期初余额（元）
席位佣金及尾随佣金 广发基金管理有限公司 10,454,304.61 11,243,937.96
席位佣金及尾随佣金 易方达基金管理有限公司 2,610,696.01 4,837,231.40
应收股利 广发基金管理有限公司 58,000,000.00 0.00
5、其他重大关联交易
报告期内，本公司不存在其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期内，公司不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁事项情况。
2013 年 5 月，公司与广州建筑股份有限公司签订了《广发证券大厦施工总承包合同》。广州建筑股份
有限公司为广发证券大厦施工总承包人，该合同暂定价款为 6.57 亿元。
2、担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度相 实际发生日
实际担保金 是否履 联方担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期
额 行完毕 （是或
日期 署日）
否）
自协议签
署之日起
至银行收
到担保人
5000 万
广发证券（香港） 或担保人
港币及相
经纪有限公司（广 连带责任 的清盘
2013-12-19 关利息、 2013-12 5000 万港币 否 否
发控股香港为其提 担保 人、接管
费用（如
供担保） 人等的书
有）
面通知终
止本担保
书后一个
月为止。
广发证券（香港） 7000 万 自协议签
连带责任
经纪有限公司（广 2014-05-14 港币及相 2014-05 7000 万港币 署之日起 否 否
担保
发控股香港为其提 关利息、 至直至银
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
供担保） 费用（如 行收到担
有） 保人或担
保人的清
盘人、接
管人等的
书面通知
终止本担
保书后六
个月为
止。
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际
0.56 亿元人民币 0.95 亿元人民币
合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保
0.95 亿元人民币 0.95 亿元人民币
度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日期 是否 是否为关联
实际担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 履行 方担保（是
金额
日期 日） 完毕 或否）
自广发资
管成立之
日起至其
不超过 6 不超过 6
净资本能
广发资管 2013-08-10 亿元人民 2014-01-02 亿元人民 一般担保 否 否
够持续满
币 币
足监管部
门要求
止。
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额
0 亿元人民币 保实际发生额合计 6 亿元人民币
度合计（B1）
（B2）
报告期末对子公司实
报告期末已审批的对子公司担
6 亿元人民币 际担保余额合计 6 亿元人民币
保额度合计（B3）
（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
0.56 亿元人民币 6.95 亿元人民币
（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
6.95 亿元人民币 6.95 亿元人民币
计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例
1.97%
（%）
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
广发控股（香港）就本次担保事项会承担潜在的负债责
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 任，本次担保会提高广发控股（香港）潜在资产负债率
水平。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
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广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注：广发证券（香港）经纪有限公司的担保事项，汇率按 2014 年 6 月 30 日港币兑人民币 1:0.79375
计算。
（1）违规对外担保情况
报告期内，公司无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
合同涉 合同涉
及资产 及资产 评估机 评估基
合同订立 合同订 交易价
的账面 的评估 构名称 准日 定价原 是否关 关联 截至报告期末的执
公司方名 立对方 格（万
价值 价值 （如 （如 则 联交易 关系 行情况
称 名称 元）
（万 （万 有） 有）
元） 元）
2011 年 10 月，公
司与富力地产股份
有限公司签订了
《广发证券大厦项
富力地 目代建协议》。公司
产股份 委托富力地产股份
广发证券 不适用 无 无 无 市场化 不适用 否 无
有限公 有限公司以代建方
司 式负责广发证券大
厦项目的开发建设
管理和销售策划
（如需）工作。目
前合同正常履行。
4、其他重大交易
报告期内，公司不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，本次交易完成
后，广发证券作为公众公司将严格履行信息披露和投资者教育方
面的义务。上市后的广发证券除需满足一般上市公司的信息披露
股改承诺/ 公司及
要求外，将针对广发证券自身特点，在定期报告中充分披露客户
收购报告书 公司股
资产保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管理等信 各承诺方
或权益变动 东、董
息，强化对投资者的风险揭示。 均严格履
报告书中所 事、监 2010.2.6 无
2、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，将严格按照 行了承
作承诺/资 事和高
《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风险管理制 诺。
产重组时所 级管理
度，健全风险监控机制，建立对风险的实时监控系统，加强对风
作承诺 人员
险的动态监控，增强识别、度量、控制风险的能力，提高风险管
理水平。
3、为避免与换股吸收合并后存续公司发生同业竞争并为规范可能
38
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发生的关联交易，辽宁成大股份有限公司和吉林敖东药业集团股
份有限公司作出如下承诺：①作为换股吸收合并后存续公司的第
一大股东和第二大股东，保证现在和将来不经营与存续公司业务
相同的业务；亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或
可能有竞争的企业。同时保证不利用其股东的地位损害存续公司
及其它股东的正当权益。并且将促使其全资拥有或其拥有 50%股
权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。②对于辽宁成大
股份有限公司和吉林敖东药业集团股份有限公司及其关联方将来
与存续公司发生的关联交易，将严格履行上市公司关联交易的决
策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中
小股东的合法权益。
4、辽宁成大股份有限公司、吉林敖东药业集团股份有限公司已分
别出具《关于保持延边公路建设股份有限公司独立性的承诺》，承
诺保证与本公司做到人员独立、资产独立、业务独立、财务独
立、机构独立。
首次公开发
行或再融资 无 无 无 无 无
时所作承诺
其他对公司
中小股东所 无 无 无 无 无
作承诺
自广发资
因公司设立的全资资产管理子公司广发资管承接公司的 QDII 业
管成立之
务，根据中国证监会的要求，广发资管必须满足开展 QDII 业务的
日（2014
资格条件，其中之一为“证券公司净资本不低于 8 亿元”。但广发
年1月2
为广发资管 资管开展业务暂不需要大量资本金，广发资管注册资本为 3 亿 广发证券
广发证 2013.8.1 日）起至
提供净资本 元。为支持广发资管业务做大做强，满足其业务持续发展要求， 严格履行
券 0 其净资本
担保承诺 同时提高公司的资金使用效率，公司对广发资管提供不超过 6 亿 了承诺。
能够持续
元人民币的净资本担保承诺；承诺期限自广发资管成立之日
满足监管
（2014 年 1 月 2 日）起至其净资本能够持续满足监管部门要求
部门要求
止。
止。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如
不适用
有）
十一、聘任、解聘会计师事务所以对半年度财务报告审计情况
公司未聘任会计师事务所对半年度财务报告审计。
十二、处罚及整改情况
2014 年 6 月，公司收到中国人民银行广州分行《行政处罚决定书》（广州银罚字[2014]2 号）。中国人
民银行广州分行对公司未按照规定履行客户身份识别义务、未报送可疑交易报告，对公司合处 35 万元人
民币罚款。
公司对上述问题积极进行整改，组织和督促各部门从完善反洗钱内控制度建设、建设客户风险等级
39
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理系统、优化反洗钱监控指标、改进客户身份识别与身份资料保存工作等方面落实开展和完成了相关
整改工作，从整体上提升了公司的反洗钱履职水平。
十三、违法违规退市风险揭示
不适用。
十四、各单项业务资格的变化情况
公司取得的境内单项业务资格包括：
序号 许可证类型 批准部门
1 网上证券委托业务资格 证监会
2 开放式证券投资基金代销业务 证监会
3 受托投资管理业务资格 证监会
4 期货公司提供中间介绍业务资格 证监会
5 直接投资业务试点资格（通过广发信德开展） 证监会
6 融资融券业务资格 证监会
合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务
7 证监会
（QDII）资格
中国证券金融股份有限公司转融通业务首批试点资 证监会
8
格 中国证券金融股份有限公司
9 向广发期货有限公司提供中间介绍业务资格 广东证监局
10 另类投资业务（通过广发乾和开展） 广东证监局
11 证券自营参与利率互换投资交易资格 广东证监局
12 向保险机构投资者提供交易单元资格 保监会
13 保险资金投资管理人 保监会
14 从事相关创新活动的试点证券公司 中国证券业协会
15 报价转让业务资格 中国证券业协会
代办系统主办券商业务资格证（股份转让业务、股
16 中国证券业协会
份报价业务）
17 中小企业私募债券承销业务试点 中国证券业协会
18 柜台交易业务资格 中国证券业协会
重庆、广州、浙江、
19 从事企业挂牌相关业务
齐鲁股权托管交易中心
20 上交所权证业务资格 上交所
21 上交所权证创设资格 上交所
22 上交所一级交易商 上交所
40
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
23 上交所 50ETF、180ETF 业务资格 上交所
24 买断式回购业务资格 上交所
25 上证基金通业务资格 上交所
26 上海证券交易所会员 上交所
27 上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格 上交所
28 大宗交易系统合格投资者资格证 上交所
29 债券质押式报价回购交易权限业务资格 上交所
30 约定购回式证券交易权限 上交所
权证买入合格资格结算参与人资格（中国证券登记
31 中国证券登记结算有限责任公司
结算有限责任公司权证结算业务资格）
32 中国证券登记结算有限责任公司结算参与人 中国证券登记结算有限责任公司
33 中国证券登记结算有限责任公司甲类结算参与人 中国证券登记结算有限责任公司
全国银行间同业市场准入资格（从事拆借、购买债
34 中国人民银行
券、债券现券交易和债券回购业务）
35 短期融资券承销业务 中国人民银行
36 经营外汇业务许可证 国家外汇管理局
37 非金融企业债务融资工具主承销业务资质 中国银行间市场交易商协会
38 深圳证券交易所会员 深交所
中国外汇交易中心；
39 全国银行间同业拆借市场交易成员
全国银行间同业拆借中心
40 客户证券资金消费支付服务 证监会
41 权益类收益互换交易业务 中国证券业协会
42 广东金融高新区股权交易中心会员 中国证券业协会
43 约定购回式证券交易权限 深交所
44 股票质押式回购业务交易权限 深交所
45 转融通证券出借交易权限 深交所
46 以风险管理服务为主的业务试点（广发期货） 中国期货业协会
47 代销金融产品业务资格 广东证监局
48 中国证券投资基金业协会会员 中国证券投资基金业协会
49 股票质押式回购业务交易权限 上交所
50 转融通证券出借交易权限 上交所
51 保险兼业代理许可证 保监会
52 军工涉密业务咨询服务资格 广东省国防科学技术工业办公室
2014 年 1-6 月公司取得的境内单项业务资格包括：
1 私募基金综合托管业务资格 证监会
2 场外市场收益凭证业务试点 中国证券业协会
41
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3 证券投资基金托管资格 证监会
4 互联网证券业务资格 中国证券业协会
5 人民币利率互换集中清算业务资格 银行间市场清算所股份有限公司
公司取得的境外单项业务资格包括：
序号 许可证类型 批准部门
广发期货（香港）有限公司及其子公司获得的会员及业务资格
1 期货合约交易 证券及期货事务监察委员会（香港证监会）
2 交易及清算会员 香港期货交易所
3 交易会员 欧洲期货交易所（EUREX）
4 交易会员 新加坡交易所（Singapore Exchange）
伦敦国际金融期货期权交易所(伦敦)（NYSE
5 交易会员
Liffe London）
广发香港控股及其子公司获得的会员及业务资格：
序号 许可证类型 批准部门
证券投资业务（合格境外机构投资
1 中国证券监督管理委员会（中国）
者）
2 第 1 类：证券交易
证券及期货事务监察委员会（香港）
第 4 类：就证券提供意见
3 交易所参与者 香港联合交易所有限公司（香港）
4 第 6 类：就机构融资提供意见 证券及期货事务监察委员会（香港）
5 第 4 类：就证券提供意见
证券及期货事务监察委员会（香港）
第 9 类：提供资产管理
6 放债人牌照 牌照法庭（香港）
十五、公司子公司重要事项
2013 年 6 月，经公司 2013 年第二次临时股东大会审议决定拟设立全资的资产管理子公司，从事客
户资产管理（含合格境内机构投资者境外证券投资管理业务）及中国证监会批准的其他业务（具体业务
范围以监管部门和登记机关核准为准）。该资产管理子公司设立后，公司原有的资产管理业务将由该子公
司承接。该资产管理子公司注册资本不超过 5 亿元人民币，并授权经营管理层在上述投资额度内决定分
批注资的具体事宜。
2014 年 4 月，广发资管完成工商登记，并领取了《经营证券业务许可证》，该全资专业子公司注册
资本人民币 3 亿元，经营范围为证券资产管理，住所为珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-285。
详细请见公司于 2013 年 6 月 26 日、2013 年 12 月 26 日及 2014 年 4 月 19 日在巨潮资讯网
42
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（http://www.cninfo.com.cn）的公告。
十六、其他重大事项的说明
1、营业网点变更
截至 2014 年 6 月 30 日，公司拥有证券营业部 248 家。公司营业网点覆盖了中国经济比较发达的珠
三角、长三角、胶东半岛、环渤海地区和主要省份城市，在全国 30 个省市自治区（除宁夏、青海外）均
设有证券营业部，网点地区覆盖率高达 90%。
（1） 报告期内，同城或异地搬迁情况
截止 2014 年 6 月 30 日，公司共有 6 家营业部已完成同城搬迁。
序
迁址前证券营业部名称 迁址后证券营业部名称
号
1 广发证券股份有限公司佛山南海大沥证券营业部 广发证券股份有限公司佛山南海竹基南路证券营业部
2 广发证券股份有限公司秦皇岛河北大街证券营业部 广发证券股份有限公司秦皇岛和平大街证券营业部
3 广发证券股份有限公司郑州花园路证券营业部 广发证券股份有限公司郑州农业路证券营业部
4 广发证券股份有限公司武汉和平大道营业部 广发证券股份有限公司武汉友谊大街证券营业部
5 广发证券股份有限公司随州舜井大道证券营业部 广发证券股份有限公司随州烈山大道证券营业部
6 广发证券股份有限公司珠海吉大路证券营业部 广发证券股份有限公司珠海翠前北路证券营业部
（2） 报告期内，新设营业部情况
2014 年 1 月 2 日，经广东证监局《关于核准广发证券股份有限公司设立 9 家分支机构的批复》（广
东证监许可〔2014〕1 号），核准公司在上海市新设 8 家证券营业部，在西藏拉萨市新设 1 家证券营业
部。
2014 年 1 月 2 日，经广东证监局《关于核准广发证券股份有限公司设立 1 家分支机构的批复》（广
东证监许可〔2014〕2 号），核准公司在广东省佛山市新设 1 家证券营业部。
目前，上述 10 家证券营业部已正式开业。
（3）报告期内，新设分公司情况
2014 年 5 月 15 日，经广东证监局《关于核准广发证券股份有限公司设立 3 家分支机构的批复》（广
东证监许可〔2014〕101 号），核准公司在广东省汕头市、江门市和东莞市各设立 1 家分公司。目前 3 家
分公司已正式开业运营。
（4）截止 2014 年 6 月 30 日，公司没有已经申请但还未获批的分公司和营业部的情况。
2、关于广发证券参与广发基金增资扩股的关联交易
根据2014年7月17日召开的公司第八届董事会第二次会议决议，同意公司以155,969,600.00元的价格
认缴广发基金本次新增注册资本6,880,000元，其中6,880,000元计入广发基金的注册资本，其余计入广
发基金的资本公积。广发基金的其他股东已同意放弃上述新增注册资本的优先认购权。
43
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本次广发基金增资扩股完成后，公司持股比例将由 48.33%增加至 51.13%。本次交易事项为关联交易
事项。本次公司参与广发基金增资扩股有利于促进公司各方共赢的局面，推动广发基金在行业变革时期
进一步做大做强。有利于做大做强公司的资产管理业务。广发基金增资扩股的工商变更登记等事项已经
办理完成。
详细请见 2014 年 7 月 18 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
特别提示:如公司成功增持广发基金股权至 51.13%，广发基金将成为公司合并报表子公司，公司与
广发基金间的交易将不再成为关联交易。
3、公司发行次级债券的情况
2014 年 2 月 10 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行次级债券的议案》，同
意公司发行总规模为不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的次级债券，并采取分期发行的方式进行。
公司 2014 年第一期发行的次级债券名称为“广发证券股份有限公司 2014 年次级债券（第一
期）”。本期次级债券有两个品种：品种一为 4 年期(2+2)，附第 2 年末发行人赎回选择权，债券简称为
“14 广发 01”，债券代码为“118904”，预设发行规模为人民币 30 亿元；品种二为 5 年期(3+2)，附第
3 年末发行人赎回选择权，债券简称为“14 广发 02”，债券代码为“118905”，预设发行规模为人民币
30 亿元。两个品种间可以进行相互回拨，回拨比例不受限制。
本期次级债券发行工作已于 2014 年 7 月 24 日结束，最终发行总规模为人民币 60 亿元，其中 4 年期
(2+2)品种最终发行规模为人民币 30 亿元，票面利率为 5.70%；5 年期(3+2)品种最终发行规模为人民币
30 亿元，票面利率为 5.90%。
详细请见 2014 年 7 月 25 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
4、公司发行短期融资券的情况
公司根据《中国人民银行关于广发证券发行短期融资券的通知》（银发【2013】266 号），2014 年 1-6
月，公司共发行了 8 期短期融资券，兑付了 7 期短期融资券，具体情况如下：
截止 2014
发行规模 计息
简称 发行日 发行利率 起息日 到期日 年 6 月底
（亿元） 天数
兑付情况
13 广发 CP011 2013/11/19 30.00 6.20% 2013/11/20 2014/2/18 90 已兑付
13 广发 CP012 2013/12/3 35.00 6.30% 2013/12/4 2014/3/4 90 已兑付
13 广发 CP013 2013/12/17 25.00 6.40% 2013/12/18 2014/3/18 90 已兑付
14 广发 CP001 2014/1/7 25.00 6.28% 2014/1/8 2014/4/8 90 已兑付
14 广发 CP002 2014/2/13 15.00 5.60% 2014/2/14 2014/5/15 90 已兑付
14 广发 CP003 2014/2/26 30.00 5.00% 2014/2/27 2014/5/28 90 已兑付
44
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
14 广发 CP004 2014/3/11 35.00 4.90% 2014/3/12 2014/6/10 90 已兑付
14 广发 CP005 2014/4/3 25.00 4.84% 2014/4/4 2014/7/3 90 未兑付
14 广发 CP006 2014/4/15 25.00 4.73% 2014/4/16 2014/7/15 90 未兑付
14 广发 CP007 2014/6/5 30.00 4.48% 2014/6/6 2014/9/4 90 未兑付
14 广发 CP008 2014/6/17 30.00 4.68% 2014/6/18 2014/9/16 90 未兑付
详细请见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
十三、报告期内监管部门的行政许可决定
序号 监管部门 行政许可决定（含监管部门其他重要来文）
关于广发证券股份有限公司开展私募基金综合托管业务试点的无异议函（机构
1
部部函〔2014〕33 号）
中国证券监督
2 广发证券资产管理（广东）有限公司《经营证券业务许可证》
管理委员会
关于核准广发证券股份有限公司证券投资基金托管资格的批复（证监许可
3
〔2014〕510 号）
关于核准广发证券股份有限公司设立 9 家分支机构的批复(广东证监许可
4
〔2014〕1 号)
关于核准广发证券股份有限公司设立 1 家分支机构的批复(广东证监许可
5
〔2014〕2 号)
关于核准王辉证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可〔2014〕
6
8 号)
关于核准李少军证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可
7
〔2014〕18 号)
关于核准白秉坚证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可
8
〔2014〕31 号)
9 关于对广发证券变更公司章程重要条款申请的反馈意见
关于核准广发证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复(广东证监许可
10
〔2014〕74 号)
中国证监会广 关于核准郑泽锴证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可
11 东监管局 〔2014〕80 号)
关于核准苏应标证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可
12
〔2014〕81 号)
关于核准康少华证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可
13
〔2014〕97 号)
关于核准广发证券股份有限公司设立 3 家分支机构的批复(广东证监许可
14
〔2014〕101 号)
15 关于核准汤欣证券公司独立董事任职资格的批复(广东证监许可〔2014〕119 号)
关于核准陈植良证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可
16
〔2014〕127 号)
关于核准聂瑞证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可〔2014〕
17
128 号)
18 关于核准李秀林证券公司董事任职资格的批复(广东证监许可〔2014〕135 号)
45
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19 关于核准杨雄证券公司独立董事任职资格的批复(广东证监许可〔2014〕137 号)
备案登记通知书（广东证监许可〔2014〕74 号批复的章程）(粤登记内备字
20
广东省工商行 〔2014〕第 1400012115 号)
政管理局 核 准 变 更 登 记 通 知 书 （ 经 营 范 围 和 章 程 变 更 ） ( 粤 核 变 通 内 字 〔 2014 〕 第
21
1400014106 号)
上海证券交易 关于同意会员自营业务参加期权全真模拟交易的通知(上证期函[2013]模 4059
22
所 号)
银行间市场清
关于参与人民币利率互换集中清算业务有关事宜的通知 (清算所会员准字
23 算所股份有限
〔2014〕020 号)
公司
中共广东省总
24 关于吴钊明等同志职务任免征求意见的复函（粤总工党函〔2014〕44 号）
工会党组
中国反洗钱监
25 关于限期补充交易信息的函（中心便函〔2014〕65 号）
测分析中心
中国期货业协
26 关于批准成为中国期货业协会成员的函（中期协函字〔2014〕153 号）
会
中国人民银行
27 关于 2013 年度综合评价结果的函（太原营业部）
太原中心支行
中国证监会安 关于对广发证券合肥长江中路营业部拟变更为 C 型营业部的无异议函（皖证监
28
徽监管局 函字[2013]323 号）
中国证监会大 关于广发证券股份有限公司大连中华西路证券营业部转型的无异议函（大证监
29
连监管局 函〔2014〕29 号）
关于 2013 年度辖区证券分支机构综合考核和分类结果的通知（泉州温陵路）
30
（闽证监发〔2014〕56 号）
关于 2013 年度辖区证券分支机构综合考核和分类结果的通知（龙岩市龙岩大
31
中国证监会福 道）（闽证监发〔2014〕56 号）
建监管局 关于 2013 年度辖区证券分支机构综合考核和分类结果的通知（莆田文献西路）
32
（闽证监发〔2014〕56 号）
关于 2013 年度辖区证券分支机构综合考核和分类结果的通知（福州古田路）
33
（闽证监发〔2014〕56 号）
中国证监会黑 关于秦立波证券公司分支机构负责人任职资格的批复（黑证监许可字〔2014〕
34
龙江监管局 10 号）
中国证监会河 关于核准王小亮证券公司分支机构负责人任职资格的批复（豫证监发〔2014〕
35
南监管局 138 号）
36 中国证监会厦 证券营业部分类监管年度综合考核和评分结果告知书（厦门湖滨南路部）
37 门监管局 证券营业部负责人诚信履职年度考核情况告知书（李辉龙）
关于对广发证券随州舜井大道证券营业部信息系统转为 B 型的无异议函（鄂证
38
监机构字〔2014〕6 号）
关于对广发证券武汉武珞路证券营业部信息系统转为 B 型的无异议函（鄂证监
39
机构字〔2014〕7 号）
中国证监会湖 关于对广发证券武汉珞狮北路证券营业部信息系统转为 B 型的无异议函（鄂证
40
北监管局 监机构字〔2014〕8 号）
关于对广发证券武汉鹦鹉大道证券营业部信息系统转为 B 型的无异议函（鄂证
41
监机构字〔2014〕9 号）
关于对广发证券宜昌东山大道证券营业部信息系统转为 B 型的无异议函（鄂证
42
监机构字〔2014〕10 号）
中国证监会浙 关于核准项剑赛证券公司分支机构负责人任职资格的批复（浙证监许可
43
江监管局 〔2014〕18 号）
46
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国证监会西
44 关于施敏证券公司分支机构负责人任职资格的批复（藏证监发〔2014〕22 号）
藏监管局
关于刘泽林证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可〔2014〕85
45
号）
关于核准庞艳超证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可
46
〔2014〕94 号）
关于核准吴海永证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可
47
〔2014〕82 号）
关于万竦证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可〔2014〕70
48
中国证监会上 号）
海监管局 关于核准缪振勇证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可
49
〔2014〕101 号）
关于胡一舟证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可〔2014〕84
50
号）
关于焦健人证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可〔2014〕105
51
号）
关于杨晓宁证券公司分支机构负责人任职资格的批复（沪证监许可〔2014〕95
52
号）
53 中国证券业协 关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函（中证协函〔2014〕285 号）
54 会 关于同意开展互联网证券业务试点的函（中证协函〔2014〕353 号）
中华人民共和
工业和信息化部关于同意 95575 号码延期使用的批复（工信部电管函[2013]509
55 国工业和信息
号）
化部
十四、信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登并同时在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的信息如下：
序号 公告事项 刊登日期
1 关于 2014 年度第一期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 01 月 02 日
2 关于开展客户证券资金消费支付服务试点的公告 2014 年 01 月 03 日
3 关于获准在上海市等地设立 9 家证券营业部的公告 2014 年 01 月 08 日
4 关于公司 2014 年度第一期短期融资券发行结果的公告 2014 年 01 月 08 日
5 关于获准在广东省佛山市设立 1 家证券营业部的公告 2014 年 01 月 09 日
6 2013 年度业绩快报 2014 年 01 月 10 日
7 2013 年 12 月主要财务信息公告 2014 年 01 月 10 日
8 关于开展私募基金综合托管业务试点的公告 2014 年 01 月 15 日
9 第七届董事会第四十五次会议决议公告 2014 年 01 月 25 日
10 关于召开 2014 年第一次临时股东大会的通知 2014 年 01 月 25 日
11 关于召开 2014 年第一次临时股东大会的提示性公告 2014 年 01 月 30 日
12 关于 2014 年度第二期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 02 月 10 日
13 2014 年第一次临时股东大会会议决议公告 2014 年 02 月 11 日
14 2013 年度第十一期短期融资券兑付公告 2014 年 02 月 11 日
15 2014 年 1 月主要财务信息公告 2014 年 02 月 12 日
16 关于承诺相关方承诺履行情况的公告 2014 年 02 月 14 日
17 关于公司 2014 年度第二期短期融资券发行结果的公告 2014 年 02 月 14 日
47
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18 关于 2014 年度第三期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 02 月 21 日
19 2013 年度第十二期短期融资券兑付公告 2014 年 02 月 25 日
20 关于公司 2014 年度第三期短期融资券发行结果的公告 2014 年 02 月 28 日
21 关于 2014 年度第四期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 03 月 06 日
22 2014 年 2 月主要财务信息公告 2014 年 03 月 07 日
23 2013 年度第十三期短期融资券兑付公告 2014 年 03 月 11 日
24 关于公司 2014 年度第四期短期融资券发行结果的公告 2014 年 03 月 12 日
25 第七届董事会第四十六次会议决议公告 2014 年 03 月 26 日
26 2014 年度第一期短期融资券兑付公告 2014 年 03 月 31 日
27 关于 2014 年度第五期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 03 月 31 日
28 关于归还募集资金的公告 2014 年 04 月 03 日
29 关于公司 2014 年度第五期短期融资券发行结果的公告 2014 年 04 月 04 日
30 2014 年第一季度业绩快报 2014 年 04 月 10 日
31 2014 年 3 月主要财务信息公告 2014 年 04 月 10 日
32 关于 2014 年度第六期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 04 月 10 日
33 关联交易公告 2014 年 04 月 15 日
34 关于公司 2014 年度第六期短期融资券发行结果的公告 2014 年 04 月 16 日
35 关于广东证监局核准变更公司章程重要条款的公告 2014 年 04 月 19 日
36 关于资产管理子公司成立暨开展证券资产管理业务的公告 2014 年 04 月 19 日
37 第七届董事会第四十七次会议决议公告 2014 年 04 月 22 日
38 第七届监事会第二十次会议决议公告 2014 年 04 月 22 日
39 2013 年度报告摘要 2014 年 04 月 22 日
40 关于 2013 年度募集资金存放及使用情况的专项报告 2014 年 04 月 22 日
41 关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 2014 年 04 月 22 日
42 关于 2014 年度日常关联交易预计的公告 2014 年 04 月 22 日
43 关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014 年 04 月 22 日
44 独立董事提名人及候选人声明（刘继伟） 2014 年 04 月 22 日
45 独立董事提名人及候选人声明（汤欣） 2014 年 04 月 22 日
46 独立董事提名人及候选人声明（杨雄） 2014 年 04 月 22 日
47 第七届监事会第二十一次会议决议公告 2014 年 04 月 29 日
48 第七届董事会第四十八次会议决议公告 2014 年 04 月 29 日
49 广发证券股份有限公司 2014 年第一季度报告正文 2014 年 04 月 29 日
50 关于媒体传闻的澄清公告 2014 年 05 月 06 日
51 2014 年 4 月主要财务信息公告 2014 年 05 月 08 日
52 2014 年度第二期短期融资券兑付公告 2014 年 05 月 08 日
53 第八届董事会第一次会议决议公告 2014 年 05 月 13 日
54 第八届监事会第一次会议决议公告 2014 年 05 月 13 日
55 关于职工监事选举结果的公告 2014 年 05 月 13 日
56 2013 年度股东大会会议决议公告 2014 年 05 月 13 日
关于公司全资子公司广发控股（香港）有限公司为其属下子公司广发证
57 2014 年 05 月 14 日
券（香港）经纪有限公司提供担保的公告
58 关于获准设立 3 家分公司的公告 2014 年 05 月 21 日
59 2014 年度第三期短期融资券兑付公告 2014 年 05 月 21 日
60 关于获得证券投资基金托管资格的公告 2014 年 05 月 24 日
关于获颁经营范围减少证券资产管理的营业执照和经营证券业务许可证
61 2014 年 05 月 27 日
的公告
62 关于 2014 年度第七期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 05 月 30 日
48
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
63 2014 年度第四期短期融资券兑付公告 2014 年 06 月 03 日
64 关于公司 2014 年度第七期短期融资券发行结果的公告 2014 年 06 月 06 日
65 2014 年 5 月主要财务信息公告 2014 年 06 月 07 日
66 2013 年公司债券 2014 年付息公告 2014 年 06 月 10 日
67 关于 2014 年度第八期短期融资券发行事宜的公告 2014 年 06 月 12 日
68 关于开展场外市场收益凭证业务试点的公告 2014 年 06 月 14 日
69 关于独立董事汤欣先生任职资格获得核准的公告 2014 年 06 月 14 日
70 关于董事李秀林先生任职资格获得核准的公告 2014 年 06 月 18 日
71 关于公司 2014 年度第八期短期融资券发行结果的公告 2014 年 06 月 18 日
72 关于独立董事杨雄先生任职资格获得核准的公告 2014 年 06 月 20 日
73 2014 年度第五期短期融资券兑付公告 2014 年 06 月 26 日
74 关于承诺相关方承诺履行情况的公告 2014 年 06 月 28 日
49
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
2014 年 1-6 月，公司无股份变动情况。目前，公司股票全部为流通股。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金转 比例
数量 比例(%) 其他 小计 数量
新股 股 股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 5,919,291,464 100.00 5,919,291,464 100.00
1、人民币普通股 5,919,291,464 100.00 5,919,291,464 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 5,919,291,464 100.00 - - 5,919,291,464 100.00
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 105,660 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东持股情况（不足 10 名时，填写前 10 名股东持股情况）
持有有 质押或冻结情况
持股比
报告期末持股 报告期内增 限售条 持有无限售条
股东名称 股东性质 例 股份状
数量 减变动情况 件的股 件的股份数量 数量
（%） 态
份数量
辽宁成大股份有 境内非国有 1,250,154,08 1,250,154,08
21.12 - 0 - 0
限公司 法人 8 8
吉林敖东药业集 境内非国有 1,244,652,92 1,244,652,92
21.03 - 0 - 0
团股份有限公司 法人 6 6
中山公用事业集
国有法人 11.60 686,754,216 - 0 686,754,216 - 0
团股份有限公司
香江集团有限公 境内非国有
4.77 282,643,104 - 0 282,643,104 质押 280,220,000
司 法人
酒泉钢铁(集团) 国有法人 4.44 263,073,796 - 0 263,073,796 - 0
50
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限责任公司
普宁市信宏实业 境内非国有
2.47 145,936,358 - 0 145,936,358 质押 144,000,000
投资有限公司 法人
揭阳市信宏资产
境内非国有
管理中心（有限 2.26 133,737,449 - 0 133,737,449 - 0
法人
合伙）
安徽华茂纺织股 境内非国有
2.18 128,930,000 - 0 128,930,000 - 0
份有限公司 法人
广东粤财信托有
限公司－广发证 境内非国有 -
1.94 115,000,062 0 115,000,062 - 0
券股权激励集合 法人 95,915,600
信托
亨通集团有限公 境内非国有
1.77 104,958,053 - 0 104,958,053 质押 65,800,000
司 法人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
辽宁成大股份有限公司 1,250,154,088 人民币普通股 1,250,154,088
吉林敖东药业集团股份有限公
1,244,652,926 人民币普通股 1,244,652,926
司
中山公用事业集团股份有限公
686,754,216 人民币普通股 686,754,216
司
香江集团有限公司 282,643,104 人民币普通股 282,643,104
酒泉钢铁(集团)有限责任公司 263,073,796 人民币普通股 263,073,796
普宁市信宏实业投资有限公司 145,936,358 人民币普通股 145,936,358
揭阳市信宏资产管理中心（有
133,737,449 人民币普通股 133,737,449
限合伙）
安徽华茂纺织股份有限公司 128,930,000 人民币普通股 128,930,000
广东粤财信托有限公司－广发
115,000,062 人民币普通股 115,000,062
证券股权激励集合信托
亨通集团有限公司 104,958,053 人民币普通股 104,958,053
注 1：报告期末，以上股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形；
注 2：报告期内，以上股东不存在进行约定购回交易的情形；
注 3：报告期内，持股 5%以上股东不存在因参与转融通等业务所导致的股份增减变动情况。
三、控股股东或实际控制人变更情况
公司没有控股股东或实际控制人。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
51
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
不适用。
二、公司优先股股东数量及持股情况
不适用。
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
不适用。
2、优先股转换情况
不适用。
四、优先股表决权的恢复、行使情况
不适用。
五、优先股所采取的会计政策及理由
不适用。
52
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均不存在持有公司股份、股票期权、限制性股票的情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 决议日期 原因
李秀林 董事 被选举 2014 年 5 月 12 日 董事会换届
应刚 董事 任期满离任 2014 年 5 月 12 日 董事会换届
杨雄 独立董事 被选举 2014 年 5 月 12 日 董事会换届
汤欣 独立董事 被选举 2014 年 5 月 12 日 董事会换届
王福山 独立董事 任期满离任 2014 年 5 月 12 日 董事会换届
左兴平 独立董事 任期满离任 2014 年 5 月 12 日 董事会换届
张威 副总经理 聘任 2014 年 5 月 12 日 公司聘任
赵桂萍 副总经理 任期满离任 2014 年 5 月 12 日 任期满离任
报告期内，公司董事会、监事会进行了换届。2014 年 5 月 12 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了
《关于选举公司第八届董事会董事的议案》和《关于选举公司第八届监事会监事的议案》，同意选举尚书志、
李秀林、陈爱学、刘继伟、汤欣、杨雄、孙树明、林治海、秦力九名先生作为公司第八届董事会董事，同意选
举詹灵芝女士、翟美卿女士、赵金先生作为公司第八届监事会监事。李秀林先生的董事任职资格，汤欣先生、
杨雄先生的独立董事任职资格均于 2014 年 6 月获得批复；详细请见公司分别于 2014 年 6 月 18 日、6 月 14 日
和 6 月 20 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2014 年 5 月 12 日，公司 2014 年度第一次职工代表大会选举吴钊明先生和程怀远先生为公司第八届监事会
职工监事。上述职工监事与广发证券股份有限公司 2013 年度股东大会选举产生的三名监事共同组成公司第八
届监事会，任期与第八届监事会一致。公司第八届监事会第一次会议选举吴钊明先生为公司监事长。详细请见
公司于 2014 年 5 月 13 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2014 年 5 月 12 日，公司第八届董事会第一次会议选举孙树明先生为公司董事长，聘任林治海先生为公司
总经理，聘任罗斌华先生担任公司董事会秘书，聘任武继福先生担任公司合规总监。聘任秦力先生担任公司常
务副总经理，聘任曾浩先生、欧阳西先生、罗斌华先生、杨龙先生、武继福先生、张威先生担任公司副总经
理，聘任孙晓燕女士担任公司副总经理兼财务总监。详细请见公司于 2014 年 5 月 13 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。其中，杨龙先生证券公司高级管理人员任职资格尚需获得监管部
门批准，在获得批准之日起正式履行职责。
53
广发证券股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
公司 2014 年半年度财务报告未经过审计。
二、财务报表及附注（附后）
第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
（二）载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本。
（三）报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（四）其他有关资料。
广发证券股份有限公司
法定代表人：孙树明
二○一四年八月十五日
54
广发证券股份有限公司
财务报表（未经审计）
2014 年 6 月 30 日止
55
广发证券股份有限公司
财务报表(未经审计)
2014 年 6 月 30 日止
内容 页码
公司及合并资产负债表 1&2
公司及合并利润表 3
公司及合并现金流量表 4
公司及合并股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-106
广发证券股份有限公司
公司及合并资产负债表
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日
单位：人民币元
附 期末数 期初数
资产 注
合并数 公司数 合并数 公司数
六
资产：
货币资金 1 38,677,802,110.70 32,828,749,923.90 32,003,625,127.56 26,294,262,650.01
其中：客户存款 1 31,190,217,245.06 27,370,162,753.19 25,227,415,214.50 21,896,008,920.91
结算备付金 2 5,389,360,853.89 4,618,099,549.11 5,656,267,311.04 4,911,423,807.00
其中：客户备付金 2 4,332,926,352.49 3,609,831,136.41 5,174,452,939.37 4,482,751,385.62
拆出资金 - - - -
融出资金 3 23,160,285,469.22 22,265,304,662.06 20,490,654,107.27 19,753,587,794.20
交易性金融资产 4 23,813,675,370.36 23,044,470,983.24 23,610,259,497.84 22,552,690,652.76
衍生金融资产 5 42,021,390.02 40,287,554.06 57,383,402.53 57,382,891.50
买入返售金融资产 6 5,779,080,392.19 5,779,080,392.19 4,825,912,954.77 4,709,904,724.77
应收款项 7 636,033,746.28 347,266,002.74 353,956,602.77 131,269,943.78
应收利息 8 1,199,392,394.53 1,168,715,430.53 1,187,485,408.99 1,136,969,876.47
存出保证金 9 2,613,697,050.44 662,444,509.24 2,581,683,436.40 791,861,915.44
可供出售金融资产 10 17,407,013,527.10 15,104,007,703.33 20,407,018,760.20 18,966,628,331.80
持有至到期投资 - - - -
长期股权投资 11 4,057,755,227.39 7,906,526,032.43 3,603,315,317.48 7,523,103,789.19
投资性房地产 12 27,879,057.52 27,879,057.52 28,747,185.16 28,747,185.16
固定资产 13 665,707,297.48 620,646,420.78 716,171,633.61 671,020,531.98
在建工程 14 237,812,606.97 237,812,606.97 184,751,006.29 184,751,006.29
无形资产 15 443,050,044.22 424,508,928.67 447,409,861.24 441,887,194.54
商誉 16 2,058,411.62 - 2,040,203.34 -
递延所得税资产 17 299,355,318.14 291,645,910.68 415,814,588.51 408,718,506.89
其他资产 18 1,099,358,403.79 283,978,134.00 776,499,188.78 282,396,700.48
资产合计 125,551,338,671.86 115,651,423,801.45 117,348,995,593.78 108,846,607,502.26
1
广发证券股份有限公司
公司及合并资产负债表(续)
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日
单位：人民币元
附 期末数 期初数
负债和股东权益 注
合并数 公司数 合并数 公司数
六
负债：
短期借款 21 1,117,772,601.75 - 444,053,594.38 -
应付短期融资款 22 11,068,000,547.95 11,068,000,547.95 9,044,454,794.52 9,044,454,794.52
拆入资金 23 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 5,300,000,000.00 5,300,000,000.00
交易性金融负债 24 14,106,043.88 - 20,231,154.60 -
衍生金融负债 5 44,490,267.43 44,490,267.43 79,490,135.80 79,490,135.80
卖出回购金融资产款 25 17,739,833,944.54 17,739,833,944.54 19,399,796,740.24 19,399,796,740.24
代理买卖证券款 26 36,872,204,804.35 30,334,995,112.89 31,609,230,528.70 25,705,945,685.92
代理承销证券款 - - - -
应付职工薪酬 27 1,618,157,015.00 1,582,359,986.32 1,665,985,861.35 1,560,554,168.67
应交税费 28 389,377,945.97 349,273,976.78 530,532,290.46 491,576,779.15
应付款项 29 1,919,676,288.02 1,670,181,533.65 1,564,131,001.27 1,199,019,410.28
应付利息 30 58,752,429.38 58,644,046.69 364,004,833.16 363,653,226.85
预计负债 31 35,639,956.38 47,162,543.91 47,935,872.87 59,458,460.40
长期借款 32 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - -
应付债券 33 11,981,086,954.11 11,981,086,954.11 11,979,739,743.77 11,979,739,743.77
递延所得税负债 17 76,962,356.52 - 69,174,858.78 -
其他负债 34 1,717,300,752.85 1,592,510,876.50 441,806,033.44 333,845,453.77
负债合计 90,153,361,908.13 81,968,539,790.77 82,560,567,443.34 75,517,534,599.37
股东权益：
股本 35 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00
资本公积 36 9,491,081,924.63 8,969,727,032.24 9,414,456,540.09 8,877,519,120.76
减：库存股 - - - -
盈余公积 37 2,578,881,899.70 2,563,551,529.75 2,578,881,899.70 2,563,551,529.75
一般风险准备 38 5,372,864,040.07 5,372,864,040.07 5,372,864,040.07 5,372,864,040.07
未分配利润 39 11,946,024,729.11 10,857,449,944.62 11,454,892,966.56 10,595,846,748.31
外币报表折算差额 (76,534,684.96) - (90,268,430.43) -
归属于母公司股东权益合计 35,231,609,372.55 33,682,884,010.68 34,650,118,479.99 33,329,072,902.89
少数股东权益 166,367,391.18 - 138,309,670.45 -
股东权益合计 35,397,976,763.73 33,682,884,010.68 34,788,428,150.44 33,329,072,902.89
负债和股东权益总计 125,551,338,671.86 115,651,423,801.45 117,348,995,593.78 108,846,607,502.26
附注为财务报表的组成部分
第 1 页至第 106 页的财务报表由下列负责人签署：
孙树明 孙晓燕 王莹
______________________ ______________________ ______________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
2
广发证券股份有限公司
公司及合并利润表
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日止
单位：人民币元
本期数 上年同期数
附
项目
注 合并数 公司数 合并数 公司数
六
一、营业收入 4,633,984,313.90 4,144,286,727.65 3,833,068,782.29 3,487,650,606.49
手续费及佣金净收入 40 2,425,559,449.04 2,190,812,616.08 1,965,783,782.61 1,818,556,307.80
其中:经纪业务手续费净收入 40 1,521,402,407.08 1,413,924,062.57 1,690,956,912.66 1,550,891,940.93
投资银行业务手续费净收入 40 713,497,987.64 669,524,630.54 188,193,100.20 180,386,993.28
资产管理业务手续费净收入 40 171,162,248.32 91,588,863.89 85,468,877.37 85,468,877.37
利息净收入 41 565,314,665.58 450,168,287.65 482,464,566.57 406,823,179.04
投资收益 42 1,330,034,152.66 1,173,461,518.29 1,493,120,766.38 1,363,780,955.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 42 214,128,624.88 214,128,624.88 203,453,324.75 203,453,324.75
公允价值变动收益 43 321,642,840.19 320,656,472.04 (124,618,608.78) (111,148,742.64)
汇兑收益 (17,073,130.03) 1,248,527.64 7,423,459.96 (1,143,691.86)
其他业务收入 44 8,506,336.46 7,939,305.95 8,894,815.55 10,782,598.29
二、营业支出 2,511,855,745.07 2,294,185,823.72 2,102,697,666.95 1,928,580,716.84
营业税金及附加 45 237,036,671.06 227,855,962.18 188,116,358.22 181,488,489.25
业务及管理费 46 2,273,860,062.98 2,065,370,850.51 1,833,350,200.55 1,665,526,695.64
资产减值损失 47 90,883.39 90,883.39 79,348,333.30 79,682,757.07
其他业务成本 868,127.64 868,127.64 1,882,774.88 1,882,774.88
三、营业利润 2,122,128,568.83 1,850,100,903.93 1,730,371,115.34 1,559,069,889.65
加：营业外收入 48 6,299,716.75 6,191,254.25 6,875,613.43 6,775,477.16
减：营业外支出 49 5,557,785.07 5,492,149.94 3,078,692.40 3,070,500.52
四、利润总额 2,122,870,500.51 1,850,800,008.24 1,734,168,036.37 1,562,774,866.29
减：所得税费用 50 446,734,737.40 405,338,519.13 373,437,770.25 345,145,513.30
五、净利润 1,676,135,763.11 1,445,461,489.11 1,360,730,266.12 1,217,629,352.99
归属于母公司股东的净利润 1,674,990,055.35 1,361,769,651.44
少数股东损益 1,145,707.76 (1,039,385.32)
六、每股收益：
（一）基本每股收益 51 0.28 0.23
（二）稀释每股收益 51 0.28 0.23
七、其他综合收益 52 113,271,142.98 92,207,911.48 (61,661,098.32) (67,827,550.14)
八、综合收益总额 1,789,406,906.09 1,537,669,400.59 1,299,069,167.80 1,149,801,802.85
归属于母公司股东综合收益总额 1,765,349,185.36 1,300,108,553.12
归属于少数股东的综合收益总额 24,057,720.73 (1,039,385.32)
附注为财务报表的组成部分
3
广发证券股份有限公司
公司及合并现金流量表
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日止
单位：人民币元
附 本期数 上年同期数
项目
注 合并数 公司 合并数 公司
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 684,139,630.59 362,333,949.22 2,235,100,528.11 2,405,410,539.44
收取利息、手续费和佣金的现金 4,320,083,354.65 3,998,421,924.82 3,038,354,334.93 2,798,260,758.09
代理买卖证券收到的现金净额 5,237,205,318.59 4,612,278,479.25 - -
收到其他与经营活动有关的现金 53 676,092,102.26 711,738,839.15 1,427,165,951.13 1,068,349,550.90
经营活动现金流入小计 10,917,520,406.09 9,684,773,192.44 6,700,620,814.17 6,272,020,848.43
融出资金净增加额 2,669,631,361.95 2,511,716,867.86 8,757,565,115.75 8,305,948,813.08
支付利息、手续费及佣金的现金 838,817,462.05 812,210,207.32 487,231,833.33 463,278,710.87
代理买卖证券支付的现金净额 - - 1,141,908,935.24 1,165,733,284.11
拆入资金净减少额 800,000,000.00 800,000,000.00 3,040,000,000.00 3,040,000,000.00
回购业务资金净减少额 2,613,130,233.12 2,729,138,463.12 302,538,902.78 174,838,902.78
支付给职工以及为职工支付的现金 1,727,015,480.06 1,546,040,246.30 1,474,151,854.13 1,353,997,763.45
支付的各项税费 743,186,522.55 694,275,933.55 505,362,455.67 444,809,014.30
支付其他与经营活动有关的现金 53 862,210,559.22 723,158,476.43 389,915,214.39 357,236,053.14
经营活动现金流出小计 10,253,991,618.95 9,816,540,194.58 16,098,674,311.29 15,305,842,541.73
经营活动产生的现金流量净额 663,528,787.14 (131,767,002.14) (9,398,053,497.12) (9,033,821,693.30)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,400,000.00 - 5,100,000.00 -
处置可供出售金融资产净增加额 3,204,300,839.35 3,925,850,662.44 - -
取得投资收益收到的现金 647,480,029.34 678,466,550.62 374,137,264.56 454,699,346.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 742,158.86 712,758.86 3,745,700.88 3,745,700.88
投资活动现金流入小计 3,883,923,027.55 4,605,029,971.92 382,982,965.44 458,445,047.78
投资支付的现金 621,473,195.59 300,000,000.00 276,815,363.40 500,000,000.00
购置可供出售金融资产净减少额 - - 2,540,535,418.13 2,467,672,618.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,137,311.84 45,214,919.78 52,860,569.90 50,190,942.92
投资活动现金流出小计 684,610,507.43 345,214,919.78 2,870,211,351.43 3,017,863,561.18
投资活动产生的现金流量净额 3,199,312,520.12 4,259,815,052.14 (2,487,228,385.99) (2,559,418,513.40)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 - 5,629,328.77 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 - 5,629,328.77 -
发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 13,979,350,000.00 13,979,350,000.00
取得借款收到的现金 1,703,119,007.37 1,000,000,000.00 131,129,636.04 -
收到其他与筹资活动有关的现金 53 - - 60,223,216.74 -
筹资活动现金流入小计 3,707,119,007.37 3,000,000,000.00 14,176,332,181.55 13,979,350,000.00
偿还债务支付的现金 29,400,000.00 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 880,792,312.09 876,133,561.64 204,937,662.21 203,498,630.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 53 344,514,784.89 - - -
筹资活动现金流出小计 1,254,707,096.98 876,133,561.64 204,937,662.21 203,498,630.11
筹资活动产生的现金流量净额 2,452,411,910.39 2,123,866,438.36 13,971,394,519.34 13,775,851,369.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,559,225.89 1,248,527.64 (15,412,235.78) (1,143,691.86)
五、现金及现金等价物净增加额 6,319,812,443.54 6,253,163,016.00 2,070,700,400.45 2,181,467,471.33
加：期初现金及现金等价物余额 37,030,378,015.90 31,105,686,457.01 41,396,951,232.97 36,148,868,375.91
六、期末现金及现金等价物余额 43,350,190,459.44 37,358,849,473.01 43,467,651,633.42 38,330,335,847.24
附注为财务报表的组成部分
4
广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日止
单位：人民币元
合并
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
一、2013 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,414,456,540.09 2,578,881,899.70 5,372,864,040.07 11,454,892,966.56 (90,268,430.43) 138,309,670.45 34,788,428,150.44
二、本年增减变动金额 - 76,625,384.54 - - 491,131,762.55 13,733,745.47 28,057,720.73 609,548,613.29
(一)净利润 - - - 1,674,990,055.35 1,145,707.76 1,676,135,763.11
(二)其他综合收益 - 76,625,384.54 - - 13,733,745.47 22,912,012.97 113,271,142.98
上述(一)和(二)小计 - 76,625,384.54 - - 1,674,990,055.35 13,733,745.47 24,057,720.73 1,789,406,906.09
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - 4,000,000.00 4,000,000.00
1、所有者投入资本 - - - - - - 4,000,000.00 4,000,000.00
(四)利润分配 - - - - (1,183,858,292.80) - - (1,183,858,292.80)
1、对股东的分配 - - - - (1,183,858,292.80) - - (1,183,858,292.80)
三、2014 年 6 月 30 日余额 5,919,291,464.00 9,491,081,924.63 2,578,881,899.70 5,372,864,040.07 11,946,024,729.11 (76,534,684.96) 166,367,391.18 35,397,976,763.73
5
广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日止
单位：人民币元
合并
归属于母公司股东权益
外币报表折算
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
差额
一、2012 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,690,087,811.61 2,341,081,656.73 4,897,263,554.13 10,243,686,380.75 -42,730,729.19 12,153,562.28 33,060,833,700.31
二、本期增减变动金额 - -42,533,402.31 - - 473,875,931.84 -19,127,696.01 4,589,943.45 416,804,776.97
(一)净利润 - - - 1,361,769,651.44 -1,039,385.32 1,360,730,266.12
(二)其他综合收益 - -42,533,402.31 - - -19,127,696.01 -61,661,098.32
上述(一)和(二)小计 - -42,533,402.31 - - 1,361,769,651.44 -19,127,696.01 -1,039,385.32 1,299,069,167.80
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - 5,629,328.77 5,629,328.77
1、所有者投入资本 - - - - - - 5,629,328.77 5,629,328.77
(四)利润分配 - - - - -887,893,719.60 - - -887,893,719.60
1、对股东的分配 - - - - -887,893,719.60 - - -887,893,719.60
三、2013 年 6 月 30 日余额 5,919,291,464.00 9,647,554,409.30 2,341,081,656.73 4,897,263,554.13 10,717,562,312.59 -61,858,425.20 16,743,505.73 33,477,638,477.28
6
广发证券股份有限公司
公司股东权益变动表
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日止
单位：人民币元
公司
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2013 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 8,877,519,120.76 2,563,551,529.75 5,372,864,040.07 10,595,846,748.31 33,329,072,902.89
二、本年增减变动金额 - 92,207,911.48 - - 261,603,196.31 353,811,107.79
(一)净利润 - - - - 1,445,461,489.11 1,445,461,489.11
(二)其他综合收益 - 92,207,911.48 - - 92,207,911.48
上述(一)和(二)小计 - 92,207,911.48 - - 1,445,461,489.11 1,537,669,400.59
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - -
(四)利润分配 - - - - -1,183,858,292.80 -1,183,858,292.80
1、对股东的分配 - - - - -1,183,858,292.80 -1,183,858,292.80
三、2014 年 6 月 30 日余额 5,919,291,464.00 8,969,727,032.24 2,563,551,529.75 5,372,864,040.07 10,857,449,944.62 33,682,884,010.68
7
广发证券股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
（未经审计）
2014 年 06 月 30 日止
单位：人民币元
公司
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2012 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,022,930,522.96 2,325,751,286.78 4,897,263,554.13 9,819,138,767.14 31,984,375,595.01
二、本期增减变动金额 - -67,827,550.14 - - 329,735,633.39 261,908,083.25
(一)净利润 - - - 1,217,629,352.99 1,217,629,352.99
(二)其他综合收益 - -67,827,550.14 - - - -67,827,550.14
上述(一)和(二)小计 - -67,827,550.14 - - 1,217,629,352.99 1,149,801,802.85
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - -
(四)利润分配 - - - - -887,893,719.60 -887,893,719.60
1、对股东的分配 - - - - -887,893,719.60 -887,893,719.60
三、2013 年 6 月 30 日余额 5,919,291,464.00 8,955,102,972.82 2,325,751,286.78 4,897,263,554.13 10,148,874,400.53 32,246,283,678.26
8
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
一、 公司基本情况
原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行
证券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人
民银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独
资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93
号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复
[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注
册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监
机构字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民
币 8 亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准，广发证券有
限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政
府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国
证监会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变
更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券
工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省
广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼。
2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限
公司(以下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收
合并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称
“本公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为
人民币 2,507,045,732.00 元。2010 年 2 月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券
简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码 000776 不变。
2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发
行了 45,260 万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人
民币 2,959,645,732.00 元。
根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预
案》，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币
2,959,645,732.00 元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人
民币 5,919,291,464.00 元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本
的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中
间介绍业务；代销金融产品(以上各项凭本公司有效许可证书经营)。
截至 2014 年 06 月 30 日止，本公司设立了 19 家分公司，并拥有证券营业部 248 家，均为
经批准设立的分公司及证券营业部。
截至 2014 年 06 月 30 日止，本公司员工总人数为 8,023 人，其中包括关键高级管理人员 8
人。
本公司下设子公司的情况参见附注五，投资联营企业的情况参见附注六、11。
9
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
二、 公司主要会计政策、会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企
业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)和《证券公司年度报告内容与格式
准则》(2013 年修订)披露有关财务信息。
.
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财
务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于
2014 年 06 月 30 日的公司及合并财务状况以及 2014 年 1-6 月的公司及合并经营成果
和公司及合并现金流量。
3、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并
均为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企
业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行
的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同
一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，
按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益转为购买日当期投资收益。
10
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
5、 企业合并的会计处理方法(续)
非同一控制下的企业合并及商誉(续)
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购
买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后
的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日
起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售
协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包
括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企
业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合
并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘
定。
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财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交
易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值
以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公
允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多
次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计
处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
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2014 年 06 月 30 日止
二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
8、 外币业务和外币报表折算(续)
8.1 外币业务(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符
合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成
本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)
可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他
综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇
率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产
负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利
润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利
润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资
产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇
率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动
对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经
营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；
对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在
预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间
支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，
按交易日会计进行确认和终止确认。
9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一
部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于
衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.3 金融资产的分类、确认和计量(续)
9.3.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.3 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投
资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
9.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事
项。
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二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
9、 金融工具(续)
9.4 金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实
际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对以摊余成本计量的金融资产单独进行减值测试，按个别认定法计提减值准
备。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回
计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
9.4 金融资产减值(续)
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
9.6 金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的
定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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9、 金融工具(续)
9.6 金融负债的分类、确认及计量(续)
9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要
是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工
具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与
嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融
负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8 衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。本集团持有的衍生工具包括股指期货、商品期
货、利率互换及权益互换。因股指期货交易及商品期货每日无负债结算确认的相关金融
资产和金融负债，与相关的股指期货及商品期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产
负债表内列示。
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9、 金融工具(续)
9.9 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行
权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确
认权益工具的公允价值变动额。
10、 应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行
计提方法 减值测试。
10.2 单项金额不重大的应收款项
本集团对单项金额不重大的应收款项，在有确凿证据表明其无法收回或收回的可能性
不大的情况下，按个别认定法计提坏账准备。
11、 长期股权投资
11.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一
控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长
期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
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11、 长期股权投资(续)
11.2 后续计量及损益确认方法
11.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法
核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价
款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
11.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其
施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的
被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部
交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投
资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被
投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
11.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损
益。
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11、 长期股权投资(续)
11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，
已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
11.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价
值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投
资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基
础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
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13、 固定资产
13.1 固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
%
房屋及建筑物 30-35 年 2.86-3.33
机器设备及家具 5-11 年 9.09-20.00
通讯设备及电脑设备 5年 20.00
运输设备 4-6 年 16.67-25.00
固定资产装修 5年 20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值
率为 0%。
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
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14、 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产
过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
16、 无形资产
16.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值
减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的
迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以
单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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16. 无形资产(续)
16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法(续)
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18、 附回购条件的资产转让
18.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入
该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售
价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
18.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终
止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。
售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
19、 融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并
由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融
券业务两类。
19.1 融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
19.2 融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
20、 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给
本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融
资业务和转融券业务。
20.1 转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
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20、 转融通业务(续)
20.2 转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证
券，并确认相应利息费用。
21、 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将
应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
经广东省人力资源和社会保障厅备案，符合条件的本公司职工参加由本公司设立的企
业年金计划(以下简称“企业年金”)。本公司按照上一年度工资的一定比例计提企业
年金并计入当期损益，除按固定的金额计提并支付企业年金外，如企业年金不足以支
付职工未来退休福利，本公司并无义务注入资金。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合负债确
认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
22、 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利
益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值
影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、 收入
23.1 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确
认收入。其中：
(1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。
(2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销
协议约定的金额或比例确认收入。
(3) 资产管理业务手续费收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或
损失。
23.2 利息收入
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
23.3 其他收入
其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。
24、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满
足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的
补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益有关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直
接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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25、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
25.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
25.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延
所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不
影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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二、 公司主要会计政策、会计估计(续)
25、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
25.2 递延所得税资产及递延所得税负债(续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外
的其他租赁为经营租赁。
26.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
三、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
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三、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定
其公允价值。在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
可供出售金融资产的减值
如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或
“非暂时性”下跌时，本集团对可供出售权益工具投资计提减值准备。本集团确定可供出
售权益工具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。
本集团认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公允价
值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失：
(1)单项投资的公允价值低于其持有成本 50%；
(2)单项投资的公允价值持续低于其持有成本 12 个月以上。
预计负债
因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可
靠计量时，确认为预计负债。本集团综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的损
益产生影响。
可回售工具的合并
可回售工具，是指赋予持有方将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，
或者在未来某一不确定事项发生或持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
因发方具有合同义务向另一主体交付现或其他融资产，则可回售工具属于融负
债。本集团投资于本集团受托管理的基金，若本集团对管理的基金拥有控制权，则将基金
纳入合并财务报表的合并范围。因基金发行人具有合约义务以现金回购基金份额，本集团
将本集团以外各方持有的基金份额确认为交易性金融负债。
所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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四、 税项
1、 所得税
本公司适用的所得税税率为 25%。本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局国税
发[2012]57 号“国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办
法》的公告”的规定，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。
本集团之境内子公司适用 25%或 12%的税率，本集团之境外子公司适用 16.5%、
23.25%或 26%的税率。
2、 其他主要税项
(1) 营业税及附加
税项 计税基础 税率
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的营业税额和增值税额 7%
教育费附加 实际缴纳的营业税额和增值税额 3%
(2) 增值税
增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规
定计算的销售额的 17%或 13%计算。
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五、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东
对子公司 权益中用于
净投资的 冲减少数
期末实际 其他项目 持股 表决权 是否 少数 股东损益
子公司全称 合并报
子公司类型 注册地 业务性质及经营范围 注册资本 出资额 余额 比例 比例 表 股东权益 的金额
人民币 人民币 (%) (%) 人民币元 人民币元
广发控股(香港)有限公司(注 1) 有限公司 香港 控股等 港币 144,000.00 万元 121,281.10 万元 - 100 100 是 - -
广发融资(香港)有限公司 有限公司 香港 就机构融资提供意见等 港币 5,000.00 万元 4,527.05 万元 - 100 100 是 - -
广发证券(香港)经纪有限公司 有限公司 香港 证券交易等 港币 80,000.00 万元 66,660.35 万元 - 100 100 是 - -
广发资产管理(香港)有限公司 有限公司 香港 资产管理等 港币 15,000.00 万元 12,682.40 万元 - 100 100 是 - -
商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨
广发期货有限公司 有限公司 广州市 询、资产管理 人民币 110,000.00 万元 99,241.70 万元 - 100 100 是 - -
广发期货(香港)有限公司 有限公司 香港 期货经纪 港币 31,000.00 万元 24,906.12 万元 - 100 100 是 - -
广发信德投资管理有限公司 有限公司 乌鲁木齐市 股权投资，以自有资金开展直接投资业务 人民币 200,000.00 万元 200,000,.00 万元 - 100 100 是 - -
广发投资(香港)有限公司 有限公司 香港 投资控股 港币 500.00 万元 405.35 万元 - 100 100 是 - -
广发中国优势基金(注 2) 有限合伙 开曼群岛 股权投资 美金 511.80 万元 1,782.26 万元 - 57.12 57.12 是 10,253,550.45 3,234,909.57
广发投资(开曼)有限公司 有限公司 开曼群岛 咨询服务 美金 60.00 万元 378.05 万元 - 100 100 是 - -
广发投资管理(香港)有限公司 有限公司 香港 咨询服务 港币 380.00 万元 308.07 万元 - 100 100 是 - -
广发合伙有限公司 有限公司 开曼群岛 投资交易 美金 1.00 元 6.30 元 - 51 51 是 186.86 -
广发乾和投资有限公司 有限公司 北京市 项目投资、投资管理及投资咨询 人民币 100,000.00 万元 100,000.00 万元 - 100 100 是 - -
深圳广发金控投资咨询有限公司 有限公司 深圳市 投资咨询 人民币 408.91 万元 408.91 万元 - 100 100 是 - -
GFTarenaLtd.(原名为―GF China Advantage CAS Polymetallic
Limited‖) 有限公司 英属维京群岛 股权投资等 美金 5.00 万元 19.20 万元 - 63 63 是 37,272,866.84 -
GF Global (UK) Limited 有限公司 英国 期货经纪 英镑 5.00 万元 50.33 万元 - 100 100 是 - -
广发商贸有限公司 有限公司 上海市 贸易及贸易代理 人民币 20,000.00 万元 20,000.00 万元 - 100 100 是 - -
新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 有限公司 乌鲁木齐市 股权投资 人民币 2,050.00 万元 2,050.00 万元 - 100 100 是 - -
广发信德医疗资本管理有限公司 有限公司 珠海市 受托管理股权投资基金企业 人民币 5,000.00 万元 1,800.00 万元 - 60 60 是 11,651,659.45 348,340.55
广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙) 有限合伙 珠海市 股权投资 人民币 26,000.00 万元 16,000.00 万元 - 60 60 是 104,860,032.30 -
广发证券资产管理（广东）有限公司 有限公司 珠海市 证券资产管理业务 人民币 30000 万元 30000 万元 - 100 100 是 - -
广发金控(深圳)投资管理有限公司 有限公司 深圳市 投资管理 人民币 1000 万元 1000 万元 - 100 100 是 - -
GF Securities(Canada) Company Limited 有限公司 加拿大 - 加元 100 元 546.31 元 - 100 100 是 - -
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 有限公司 珠海市 受托管理股权投资基金企业 人民币 1000 万元 600 万元 - 60 60 是 3,999,993.26 6.74
注 1：由于广发控股(香港)有限公司期末持有广发中国成长基金、广发中国价值基金、广发人民币聚焦基金等基金份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳入合并财务报表范围。
注 2：由于广发控股(香港)有限公司期末持有广发中国优势基金的基金份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳入合并财务报表范围。
注 3：本集团作为集合资产管理计划管理人设立并投资广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入合并财务报表范围。
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五、企业合并及合并财务报表(续)
1、子公司情况(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东
对子公司 权益中用于
净投资的 冲减少数
子公司 业务性质 期末实际 其他项目 持股 表决权 是否 少数 股东损益
子公司全称 类型 注册地 及经营范围 注册资本 出资额 余额 比例 比例 合并报表 股东权益 的金额
人民币 人民币 (%) (%) 人民币元 人民币元
GF Financial Markets(UK) Limited (注) 有限公司 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 2,000.00 万元 22,463.24 万元 - 100.00 100.00 是 - -
注：GF Financial Markets(UK) Limited 是 2013 年广发期货(香港)有限公司通过非同一控制下企业合并取得的海外子公司。
2、 合并范围变更说明
本公司于本期出资设立子公司广发证券资产管理（广东）有限公司，故将其纳入本期合并财务报表范围。
广发信德投资管理有限公司于本期出资设立子公司珠海广发信德奥飞资本管理有限公司，故将其纳入本期合并财务报表范围。
广发控股(香港)有限公司于本期出资设立 GF Securities(Canada) Company Limited 和广发金控(深圳)投资管理有限公司, 故将其纳入本期合
并财务报表范围。
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五、 企业合并及合并财务报表(续)
3、 本期新纳入合并范围的子公司和不再纳入合并范围的子公司
(1) 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
人民币元 人民币元
广发金控(深圳)投资管理有限公司 9,341,765.57 (555,425.81)
GF Securities (Canada) Company Limited 5,393,316.74 (364,797.74)
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 9,999,983.15 (16.85)
广发证券资产管理（广东）有限公司 351,257,892.94 51,149,892.94
(2) 本期无不再纳入合并范围的子公司。
4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
币种 期末数 期初数
港币 0.7938 0.7862
美元 6.1528 6.0969
除境外经营实体主要报表项目使用上述折算汇率外，除非另有说明，本报告涉及的外币货币性项目均
使用此汇率折算为人民币。
六、 合并财务报表项目附注
1、 货币资金
(1) 按类别列示
期末数 期初数
人民币 人民币
库存现金 1,047,142.54 460,078.02
银行存款 38,644,751,318.79 31,971,103,133.25
其中：客户存款 31,190,217,245.06 25,227,415,214.50
公司存款 7,454,534,073.73 6,743,687,918.75
其他货币资金 32,003,649.37 32,061,916.29
合计 38,677,802,110.70 32,003,625,127.56
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六、 合并财务报表项目附注(续)
1、 货币资金(续)
(2) 按币种列示
期末数 期初数
原币金额 折算汇率 人民币 原币金额 折算汇率 人民币
现金
人民币 1,034,165.34 1.0000 1,034,165.34 447,225.06 1.0000 447,225.06
港币 16,348.20 0.7938 12,977.20 16,348.20 0.7862 12,852.96
小计 1,047,142.54 460,078.02
客户资金存款
人民币 26,836,189,671.92 1.0000 26,836,189,671.92 21,571,936,479.54 1.0000 21,571,936,479.54
美元 104,160,752.32 6.1528 640,865,541.56 101,361,956.99 6.0969 617,960,379.44
港币 1,974,602,558.52 0.7938 1,567,439,510.95 1,851,920,334.83 0.7862 1,455,979,767.24
其他 4,560,029.57 6,115,000.84
小计 29,049,054,754.00 23,651,991,627.06
客户信用资金存款
人民币 2,141,162,491.06 1.0000 2,141,162,491.06 1,575,423,587.44 1.0000 1,575,423,587.44
小计 2,141,162,491.06 1,575,423,587.44
客户存款合计 31,190,217,245.06 25,227,415,214.50
公司自有资金存款
人民币 7,138,182,540.42 1.0000 7,138,182,540.42 6,427,265,624.31 1.0000 6,427,265,624.31
美元 38,584,272.38 6.1528 237,389,477.69 42,913,131.21 6.0969 261,609,727.25
港币 91,592,892.36 0.7938 72,706,437.96 63,730,861.46 0.7862 50,105,203.28
其他 6,255,617.66 4,707,363.91
小计 7,454,534,073.73 6,743,687,918.75
公司存款合计 7,454,534,073.73 6,743,687,918.75
其他货币资金
人民币 32,003,649.37 1.0000 32,003,649.37 32,061,916.29 1.0000 32,061,916.29
小计 32,003,649.37 32,061,916.29
合计 38,677,802,110.70 32,003,625,127.56
注 1： 期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下：用于广发证券大厦工程保
证金的存款人民币 80,000,000.00 元(期初：人民币 80,000,000.00 元)、用于
基金申购的存款人民币 8,000,000.00 元（期初：人民币 30,000,000.00 元），
本集团之子公司广发控股(香港)有限公司为取得借款而质押的存款人民币
604,372,505.15 元(期初：人民币 517,456,155.86 元)、以及用于本集团之子公
司广发商贸有限公司为开立信用证而缴纳的全额保证金人民币
24,000,000.00 元(期初：人民币 2,058,266.84 元)。
注 2： 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务
的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
2、 结算备付金
(1) 按类别列示
期末数 期初数
人民币 人民币
客户备付金 4,332,926,352.49 5,174,452,939.37
公司备付金 1,056,434,501.40 481,814,371.67
合计 5,389,360,853.89 5,656,267,311.04
(2) 按币种列示
期末数 期初数
原币金额 折算汇率 人民币 原币金额 折算汇率 人民币
客户普通备付金
人民币 3,729,514,253.36 1.0000 3,729,514,253.36 4,629,032,433.77 1.0000 4,629,032,433.77
港币 102,893,189.48 0.7938 81,676,613.81 98,697,677.59 0.7862 77,596,114.12
美元 23,630,319.57 6.1528 145,392,630.25 8,639,217.58 6.0969 52,672,445.66
其他 4,925,661.95 -
小计 3,961,509,159.37 4,759,300,993.55
客户信用备付金
人民币 371,417,193.12 1.0000 371,417,193.12 415,151,945.82 1.0000 415,151,945.82
小计 371,417,193.12 415,151,945.82
客户备付金合计 4,332,926,352.49 5,174,452,939.37
公司自有备付金
人民币 1,056,434,501.40 1.0000 1,056,434,501.40 481,814,371.67 1.0000 481,814,371.67
小计 1,056,434,501.40 481,814,371.67
公司备付金合计 1,056,434,501.40 481,814,371.67
合计 5,389,360,853.89 5,656,267,311.04
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六、 合并财务报表项目附注(续)
3、 融出资金
(1) 按类别列示
期末数 期初数
人民币 人民币
融资融券业务 22,265,304,662.06 19,753,587,794.20
个人 20,022,705,488.40 17,996,789,322.52
机构 2,242,599,173.66 1,756,798,471.68
孖展融资 894,980,807.16 737,066,313.07
个人 711,580,790.35 575,882,303.82
机构 183,400,016.81 161,184,009.25
减：减值准备 - -
融出资金净值 23,160,285,469.22 20,490,654,107.27
(2) 按账龄分析
期末数 期初数
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1-3 个月 15,915,101,918.89 68.72 - - 16,233,876,428.06 79.23 - -
3-6 个月 7,179,988,414.31 31.00 - - 4,241,915,882.49 20.70 - -
6 个月以上 65,195,136.02 0.28 - - 14,861,796.72 0.07 - -
合计 23,160,285,469.22 100.00 - - 20,490,654,107.27 100.00 - -
期末账龄超过 6 个月以上的融出资金余额为人民币 65,195,136.02 元，系因融资
融券合约标的券停牌，属于融资融券合约期限顺延的情况。
(3) 担保物公允价值
① 融资融券业务融出资金
客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注
十二、4。
② 孖展融资
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
股票 4,770,528,436.80
_________________ 4,856,231,608.00
_________________
(4) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
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2014 年 06 月 30 日止
六、 合并财务报表项目附注(续)
4、 交易性金融资产
本期公允价值变
期末数 期初数 本期成本变动 动
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
成本 账面价值 成本 账面价值 成本 (注 1)
债券 15,161,246,719.83 15,173,793,012.48 15,536,781,029.88 15,271,120,575.45 (375,534,310.05) 278,206,747.08
股票 4,742,689,664.84 4,766,385,953.24 5,227,863,397.24 5,242,629,468.48 (485,173,732.40) 8,930,217.16
基金 3,794,447,189.16 3,848,084,231.61 3,093,192,645.71 3,076,755,668.10 701,254,543.45 70,074,020.06
证券公司理财
产品（注 2） 20,999,000.00 18,618,373.03 20,999,000.00 19,753,785.81 - (1,135,412.78)
其他 6,700,000.00 6,793,800.00 - - 6,700,000.00 93,800.00
合计 23,726,082,573.83 23,813,675,370.36 23,878,836,072.83 23,610,259,497.84 (152,753,499.00) 356,169,371.52
注 1： 本期公允价值变动为期末账面价值与成本差额减去期初账面价值与成本差额
后的金额。
注 2： 期末数和期初数均系本集团之子公司广发期货有限公司持有的本集团之子公
司广发证券资产管理（广东）有限公司受托管理的广发金管家理财策略 2 号
集合资产管理计划以及广发恒润 1 号集合资产管理计划。
本集团交易性金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值，
详见附注六、20。
5、 衍生工具
期末数 期初数
非套期工具 非套期工具
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
人民币元 资产 负债 人民币元 资产 负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
利率衍生工具
利率互换业务 14,460,000,000.00 37,410,361.42 39,468,321.47 5,250,000,000.00 57,372,948.84 79,480,192.44
权益衍生工具
权益互换业务 2,959,879,000.00 2,877,192.64 5,021,945.96 1,000,000.00 9,942.66 9,943.36
沪 深 300 股 指 期 货 业 务
（注） 4,007,973,970.40 - - 5,108,147,520.00 - -
香港股指期货业务 124,865,028.25 1,733,835.96 - 1,278,007.41 511.03 -
其他衍生工具
国债期货业务（注） 94,414,000.00 - - 918,040.00 - -
商品期货业务（注） 122,765,859.40 - - 113,214,150.00 - -
合计 21,769,897,858.05 42,021,390.02 44,490,267.43 10,474,557,717.41 57,383,402.53 79,490,135.80
注： 在当日无负债结算制度下，本集团于 2014 年 06 月 30 日所持有的沪深 300 股
指期货、国债期货以及商品期货合约产生的持仓损益已经结算并包括在结算
备付金中。因此，衍生工具项下的沪深 300 股指期货、国债期货以及商品期
货投资与相关的沪深 300 股指期货、国债期货以及商品期货暂收暂付款(结算
所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。期末抵销前衍生
金融负债与期货暂付款的期末余额均为人民币 23,851,180.00 元,期末抵销前
为衍生金融资产与期货暂收款，金额均为人民币 1,317,320.00 元。(期初抵销
前为衍生金融资产与期货暂收款，金额均为人民币 32,277,195.00 元)。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
6、 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
股票 4,966,954,679.86 4,477,318,415.42
债券 812,125,712.33 343,207,431.65
其中：国债 129,925,383.56 116,008,230.00
金融债 - 227,199,201.65
公司债 682,200,328.77 -
其他 - 5,387,107.70
合计 5,779,080,392.19 4,825,912,954.77
(2) 按业务类别列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
约定购回式证券 836,141,860.60 1,173,390,463.55
股票质押式回购 4,130,812,819.26 3,309,316,059.57
其他 812,125,712.33 343,206,431.65
合计 5,779,080,392.19 4,825,912,954.77
(3) 约定购回式证券的剩余期限
期末数 期初数
人民币元 人民币元
一个月内 127,485,851.85 229,421,382.59
一个月至三个月内 90,298,006.38 323,292,392.45
三个月至一年内 618,358,002.37 620,676,688.51
合计 836,141,860.60 1,173,390,463.55
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六、 合并财务报表项目附注(续)
6、 买入返售金融资产(续)
(4) 股票质押式回购的剩余期限
期末数 期初数
人民币元 人民币元
一个月内 354,981,906.26 10,000,000.00
一个月至三个月内 570,135,172.00 8,499,999.00
三个月至一年内 2,219,818,290.00 1,840,120,233.57
一年以上 985,877,451.00 1,450,695,827.00
小计 4,130,812,819.26 3,309,316,059.57
(5) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值
期末数 期初数
人民币元 人民币元
债券 831,001,840.00 339,216,287.00
股票 15,866,446,692.50 14,913,059,574.78
其他 - 8,929,760.56
合计 16,697,448,532.50 15,261,205,622.34
7、 应收款项
(1) 按明细列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
应收手续费及佣金 163,663,391.87 114,080,704.94
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
应收清算款 411,282,430.88 173,211,104.13
其他 35,504,299.57 41,072,822.62
合计 636,905,580.00 354,820,089.37
减：减值准备 871,833.72 863,486.60
应收款项账面价值 636,033,746.28 353,956,602.77
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六、 合并财务报表项目附注(续)
7、 应收款项(续)
(2) 按账龄分析
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 609,314,351.15 95.67 - - 326,988,894.92 92.16 - -
1-2 年 255,839.90 0.04 - - 1,691,376.31 0.48 863,486.60 51.05
2-3 年 1,272,969.33 0.20 871,833.72 68.49 80,232.85 0.02 - -
3 年以上 26,062,419.62 4.09 - - 26,059,585.29 7.34 - -
合计 636,905,580.00 100 871,833.72 0.14 354,820,089.37 100 863,486.60 0.24
(3) 按评估方式列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的应收款项 495,811,086.17 77.85 - - 334,944,828.30 94.40 813,577.06 0.24
其他单项不重大的款项 141,094,493.83 22.15 871,833.72 0.62 19,875,261.07 5.60 49,909.54 0.25
合计 636,905,580.00 100.00 871,833.72 0.14 354,820,089.37 100.00 863,486.60 0.24
单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的应收款项。
(4) 应收款项金额前五名单位情况
金额 占应收款项总额比例
单位名称 账龄 款项性质
人民币元 %
LIZHENGUO 120,778,728.12 1 年以内 新股认购款 18.96
中国证券登记结算有限责任公司 70,805,606.83 1 年以内 资管产品管理费 11.12
BIXIANG 64,652,622.84 1 年以内 新股认购款 10.15
席位佣金及尾随佣金 45,644,313.49 1 年以内 席位佣金收入 7.17
中国投资者保护基金公司 26,455,457.68 2-3 年、3 年以内 保证金缺口款 4.15
(5) 应收关联方款项
占应收款项
关联方 与本集团关系 金额 款项性质 总额的比例
人民币元 %
广发基金管理有限公司 联营企业 10,454,304.61 席位佣金及尾随佣金 1.64
易方达基金管理有限公司 联营企业 2,610,696.01 席位佣金及尾随佣金 0.41
应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
8、 应收利息
期末数 期初数
人民币元 人民币元
债券投资 761,200,912.97 819,025,401.01
融资融券 341,809,237.73 243,915,178.14
存放金融同业 40,190,075.21 62,081,365.18
买入返售 38,365,554.29 59,137,336.80
利率互换 4,965,979.21 3,321,133.05
其他 12,860,635.12 4,994.81
合计 1,199,392,394.53 1,187,485,408.99
9、 存出保证金
期末数 期初数
项目
原币金额 折算率 人民币元 原币金额 折算率 人民币元
交易保证金
人民币 2,480,697,600.76 1.0000 2,480,697,600.76 2,392,645,333.33 1.0000 2,392,645,333.33
港币 14,127,781.00 0.7938 11,214,632.56 21,381,068.83 0.7862 16,809,796.31
美元 13,203,734.00 6.1528 81,234,074.28 19,836,317.96 6.0969 120,924,393.92
其他 109,263.04 9,817,578.39
小计 2,573,255,570.64 2,540,197,101.95
信用保证金
人民币 20,441,479.80 1.0000 20,441,479.80 21,486,334.45 1.0000 21,486,334.45
履约保证金
人民币 20,000,000.00 1.0000 20,000,000.00 20,000,000.00 1.0000 20,000,000.00
合计 2,613,697,050.44 2,581,683,436.40
减:减值准备 - -
存出保证金账面价值 2,613,697,050.44 2,581,683,436.40
10、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末数
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
债券 11,963,060,333.98 (17,027,667.44) - 11,946,032,666.54
股票 1,321,466,720.36 1,106,692,911.49 145,371,119.88 2,282,788,511.97
基金 189,907,637.35 (10,961,848.01) 1,254,828.29 177,690,961.05
证券公司理财产品 747,227,875.08 16,133,260.47 5,481,773.64 757,879,361.91
银行理财产品 818,000,000.00 - - 818,000,000.00
信托计划 - - - -
其他 1,417,263,876.00 7,358,149.63 - 1,424,622,025.63
合计 16,456,926,442.77 1,102,194,806.14 152,107,721.81 17,407,013,527.10
其中：融出证券 212,836,547.14 (617,244.05) 15,393,618.96 196,825,684.13
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六、 合并财务报表项目附注(续)
10、 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售金融资产情况(续)
期初数
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
债券 15,188,568,652.46 (282,228,912.13) - 14,906,339,740.33
股票 1,255,281,885.38 1,216,127,414.07 154,212,516.15 2,317,196,783.30
基金 221,673,630.10 (6,120,237.34) 1,378,843.21 214,174,549.55
证券公司理财产品 2,139,827,496.01 12,331,564.49 5,481,773.64 2,146,677,286.86
银行理财产品 170,000,000.00 - - 170,000,000.00
信托计划 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
其他 612,500,000.00 10,130,400.16 - 622,630,400.16
合计 19,617,851,663.95 950,240,229.25 161,073,133.00 20,407,018,760.20
其中：融出证券 207,779,151.46 22,002,994.39 16,945,598.71 212,836,547.14
本集团可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公
允价值，详见附注六、20。
(2) 可供出售金融资产减值情况
期初余额 本期增加 本期转回 本期转销 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股票 154,212,516.15 - - 8,841,396.27 145,371,119.88
基金 1,378,843.21 - - 124,014.92 1,254,828.29
证券公司理财产品 5,481,773.64 - - - 5,481,773.64
合计 161,073,133.00 - - 8,965,411.19 152,107,721.81
其中：融出证券 16,945,598.71 - - 1,551,979.75 15,393,618.96
(3) 存在限售期限的可供出售金融资产
期末账面价值
人民币元
股票 438,501,851.28
其他 337,237,340.00
______________
合计 775,739,191.28
______________
42
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六、 合并财务报表项目附注(续)
10、 可供出售金融资产(续)
(3) 存在限售期限的可供出售金融资产(续)
其中：存在限售期限的可供出售金融资产明细如下：
证券名称 证券代码 限售解禁日
股票
西安饮食 000721 2014/07/08
长城开发 000021 2014/10/10
航天通信 600677 2014/12/03
宏发股份 600885 2015/01/03
掌趣科技 300315 2015/06/20
其他
广发主题投资分级资
不适用 2015/11/27
产管理计划 13 号
广发资产配置策略集 2015/06/24
不适用
合资产计划 B 级份额 （注）
注：封闭期为 12 个月封闭期内不办理退出业务。若在封闭期内该集合计划因符合止损条件
而资产变现或到期分配收益时集合计划的单位净值低于 1.00 元面值，则亏损首先以 B 级委
托人持有的份额为限承担，直至 B 级委托人份额为零。
(4) 有承诺条件的可供出售金融资产
期末以及期初本集团持有的有承诺条件的可供出售金融资产均为本集团以自有
资金参与的本公司之子公司广发证券资产管理（广东）有限公司受托管理的资
产管理计划。
以下资产管理计划本集团承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不退出：
计划名称 期末账面价值
人民币元
广发金管家弘利债券集合资产管理计划 (注 1) 174,757,900.51
广发恒定 4 号电广传媒定向增发集合资产管理计划 105,836,147.20
广发恒信 1 号集合资产管理计划 17,925,060.00
广发金管家理财策略 1 号集合资产管理计划 10,398,814.88
广发金管家法宝量化避险集合资产管理计划 (注 2) 10,421,556.69
广发金管家私募债 2 号集合资产管理计划 5,403,500.00
广发金管家法宝量化多策略集合资产管理计划 (注 3) 5,364,877.58
广发金管家理财策略 2 号集合资产管理计划 4,657,373.21
43
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2014 年 06 月 30 日止
广发资产配置策略集合资产管理计划 B 级份额 (注 4) 160,144,000.00
合计 494,909,230.07
六、 合并财务报表项目附注(续)
10、 可供出售金融资产(续)
(4) 有承诺条件的可供出售金融资产(续)
注1：期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理
计划的账面价值合计人民币174,757,900.51元(期初：人民币172,226,664.53
元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此
本集团无须计提预计负债。
注2：期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理
计划的账面价值合计人民币10,421,556.69元(期初：人民币10,287,052.37
元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此
本集团无须计提预计负债。
注3： 期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理
计划的账面价值合计人民币 5,364,877.58 元(期初：人民币 5,353,591.02
元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值低于份额面值，本集
团累计计提预计负债人民币65,014.80元。
注4：期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理
计划的账面价值合计人民币160,144,000.00元(期初：人民币0元)。由于该
集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此本集团无须
计提预计负债。
(5) 已融出证券的担保物公允价值
客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十二、4。
11、 长期股权投资
(1) 按类别列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
联营企业 2,516,219,992.46 2,321,797,749.22
合营企业 27,795,000.00 27,795,000.00
其他股权投资 1,514,336,234.93
___________________ 1,254,318,568.26
__________________
小计 4,058,351,227.39
___________________ 3,603,911,317.48
__________________
减：减值准备 596,000.00
___________________ 596,000.00
__________________
合计 4,057,755,227.39
___________________ 3,603,315,317.48
__________________
44
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财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
六、 合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况
在被投 在被投
资单位 资单位
核算方 持股比 表决权 本期计提 本期
被投资公司名称
法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 例 比例 减值准备 减值准备 现金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,040,523,620.81 70,061,428.83 60,000,000.00 1,050,585,049.64 25.00 25.00 - - 60,000,000.00
广发基金管理有限公司 权益法 58,000,000.00 1,249,712,139.39 132,250,882.99 58,000,000.00 1,323,963,022.38 48.33 48.33 - - 58,000,000.00
广东金融高新区股权交易中心有限公司 权益法 32,500,000.00 31,561,989.02 - 890,068.58 30,671,920.44 32.50 32.50 - - -
新疆广发鲁信股权投资有限公司（注 1） 权益法 27,795,000.00 27,795,000.00 - - 27,795,000.00 51.00 51.00 - - -
珠海广发信德奥飞产业投资资金一期（有限合伙） 权益法 63,000,000.00 - 63,000,000.00 - 63,000,000.00 24.80 24.80 - - -
深圳旺金金融信息服务有限公司 权益法 48,000,000.00 - 48,000,000.00 - 48,000,000.00 25.53 25.53 - - -
上海游嘉股权投资基金合伙企业（有限合伙）（注 2） 成本法 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 - 200,000,000.00 25 25 - - -
其他（注 3） 成本法 1,327,013,986.48 1,154,318,568.26 165,351,000.00 5,333,333.33 1,314,336,234.93 - - 596,000.00 - 11,610,344.17
-
合计 1,815,308,986.48 3,603,911,317.48 578,663,311.82 124,223,401.91 4,058,351,227.39 - - 596,000.00 - 129,610,344.17
减：减值准备 596,000.00 596,000.00
长期股权投资净额 3,603,315,317.48 4,057,755,227.39
注 1： 本集团之子公司广发信德投资管理有限公司和山东省高新技术创业投资有限公司共同投资组建新疆广发鲁信股权投资有限公
司(以下简称“广发鲁信”)。根据公司章程，本集团对广发鲁信具有共同控制，因此按权益法核算。
注 2： 本集团之子公司广发乾和投资有限公司为上海游嘉股权投资基金合伙企业(有限合伙)的有限合伙人。根据合伙协议，本集团对
上海游嘉股权投资基金合伙企业(有限合伙)不具有重大影响，因此按成本法核算。
注 3： 由于对所投资公司不具有重大影响，本集团对其他的股权投资均按成本法核算。本期增加人民币 165,351,000.00 元，是本集
团之子公司广发信德投资管理有限公司以及广发乾和投资有限公司新增的股权投资。
截至 2014 年 06 月 30 日止，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(3) 联营企业基本情况
本企业持
注册 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股
注 比例
企业 法定代 资本 资单位表决权 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
被投资单位名称 册 业务性质 %
类型 表人 比例
地 人民币万元
%
易方达基金管理 有 限 珠 基金募集、基金销售、资产管理；经中
有限公司 公司 海 叶俊英 国证监会批准的其他业务 12000 25 25 5,464,581,839.78 1,177,938,172.68 4,286,643,667.10 841,691,298.54 260,602,847.31
广发基金管理有 有 限 珠 基金募集、基金销售、资产管理；经中
限公司 公司 海 王志伟 国证监会批准的其他业务 12000 48.33 48.33 3,238,391,711.50 472,926,301.97 2,765,465,409.53 859,996,580.56 314,309,549.26
为非上市公司股权、债权、权益产品及
广东金融高新区 相关金融产品的挂牌、转让、融资、登
股权交易中心有 有 限 佛 记、托管、结算等提供场所、设施及配
限公司 公司 山 秦力 套服务，依法获批准从事的其他业务。 10000 32.5 32.5 96,852,286.06 1,755,599.33 95,096,686.73 3,303,006.83 -2,738,672.56
珠海广发信德奥
飞产业投资资金
一期（有限合 有 限 珠 从事对未上市企业的投资，对上市非公
伙） 合伙 海 罗斌华 开发行股票的投资以及相关服务 25400 24.80 24.80 254,041,252.19 - 254,041,252.19 - 41,252.19
金融信息咨询（不含限制项目）；信息
咨询（不 含限 制项目 ）；投 资兴办 实
有 限 业；从事担保业务；计算机系统集成及
深圳旺金金融信 责 任 深 软硬件技术开发与销售、技术咨询、技
息服务有限公司 公司 圳 吴显勇 术服务、技术转让、数据处理服务 5300 25.53 25.53 60,189,723.91 8,306,773.70 51,882,950.21 732,737.18 161,425.59
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六、 合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(4) 合营企业基本情况
本企业在
注册资
本企业持 被投资单 期末资产总 期末负债 本期营业
本 期末净资产总额 本期净利润
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 股比例 位表决权 额 总额 收入总额
人民币 人民币元 人民币元
% 比例 人民币元 人民币元 人民币元
万元
%
从事对非上市企业的股权
投资，通过认购公开发行
新疆广发鲁信股权投资有限公司 有限责任公司 新疆 杨勇利 5,450 51.00 51.00 54,413,932.40 - 54,413,932.40 - -86,883.45
股票或者受让股权等方式
持有上市公司股份
(5) 联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重大差异。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
12、 投资性房地产
期初账面余额 本期增加 本期减少 账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值合计 52,087,657.96 - - 52,087,657.96
房屋、建筑物 52,087,657.96 - - 52,087,657.96
二、累计折旧和
累计摊销合计 23,340,472.80 868,127.64 - 24,208,600.44
房屋、建筑物 23,340,472.80 868,127.64 - 24,208,600.44
三、投资性房地产
账面净值合计 28,747,185.16 - - 27,879,057.52
房屋、建筑物 28,747,185.16 - - 27,879,057.52
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计 - - - -
房屋、建筑物 - - - -
五、投资性房地产
账面价值合计 28,747,185.16 - - 27,879,057.52
房屋、建筑物 28,747,185.16 - - 27,879,057.52
累计折旧和累计摊销本期增加中，本期计提人民币 868,127.64 元。
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13、 固定资产
(1) 账面价值
期末数 期初数
人民币元 人民币元
固定资产原值 1,611,808,986.01 1,633,558,198.97
减：累计折旧 945,569,365.53 916,854,242.36
固定资产减值准备 532,323.00 532,323.00
固定资产账面价值合计 665,707,297.48 716,171,633.61
(2) 固定资产增减变动表
房屋建筑物 机器设备及家具 电脑及通讯设备 运输设备 固定资产装修 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、原价：
1、年初余额 609,551,341.97 137,812,419.43 720,611,769.63 100,729,789.94 64,852,878.00 1,633,558,198.97
2、本期增加 - 2,388,169.07 20,003,992.07 4,631,423.35 793,346.88 27,816,931.37
（1）本期购置 - 2,388,169.07 19,306,263.69 4,631,423.35 793,346.88 27,119,202.99
（2）在建工程转入 - - - - - -
（3）其他增加 - - 697,728.38 - - 697,728.38
3、本期减少 - 5,351,590.53 38,731,330.98 3,503,295.77 1,590,211.89 49,176,429.17
（1）转让与出售 - - 95,100.00 - - 95,100.00
（2）报废清理 - 3,803,587.34 38,636,230.98 3,503,295.77 734,246.49 46,677,360.58
（3）其他减少 - 1,548,003.19 - - 855,965.40 2,403,968.59
4、外币报表折算差额 - (27,759.16) (126,387.58) (40,768.40) (194,800.02) (389,715.16)
5、期末余额 609,551,341.97 134,821,238.81 701,758,043.14 101,817,149.12 63,861,212.97 1,611,808,986.01
二、累计折旧
年初余额 227,331,365.08 87,724,557.84 492,812,673.17 69,080,864.36 39,904,781.91 916,854,242.36
本期计提 10,239,122.28 8,633,334.63 43,338,893.77 5,491,802.57 5,312,037.99 73,015,191.24
本期减少 - 3,607,722.80 35,820,713.63 3,503,295.77 830,408.60 43,762,140.80
外币报表折算差额 - (36,777.04) (214,006.44) (51,004.86) -236,138.93 -537,927.27
期末余额 237,570,487.36 92,713,392.63 500,116,846.87 71,018,366.30 44,150,272.37 945,569,365.53
三、减值准备
年初余额 532,323.00 - - - - 532,323.00
本期计提 - - - - - -
本期减少 - - - - - -
外币报表折算差额 - - - - - -
期末余额 532,323.00 - - - - 532,323.00
四、账面价值
1、年初账面价值 381,687,653.89 50,087,861.59 227,799,096.46 31,648,925.58 24,948,096.09 716,171,633.61
2、期末账面价值 371,448,531.61 42,107,846.18 201,641,196.27 30,798,782.82 19,710,940.60 665,707,297.48
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六、 合并财务报表项目附注(续)
13、 固定资产(续)
(3) 暂时闲置的固定资产情况
账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初余额
房屋及建筑物 69,000.00 29,340.98 - 39,659.02
机器设备及家具 98,909.00 32,161.16 - 66,747.84
电脑及通讯设备 767,944.00 643,961.81 - 123,982.19
合计 935,853.00 705,463.95 - 230,389.05
期末账面
房屋及建筑物 69,000.00 30,326.72 - 38,673.28
机器设备及家具 98,909.00 36,289.88 - 62,619.12
电脑及通讯设备 769,024.00 672,993.81 - 96,030.19
合计 936,933.00 739,610.41 - 197,322.59
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
账面价值 未办妥
人民币元 产权证书原因
北京月坛大厦 18 楼 15,319,257.20 历史原因
上海玉兰路 257 号办公楼 9,833,281.07 历史原因
天津河西区体院北华昌大厦 C,D 座 3,4 楼 4,368,066.16 历史原因
其他 2,322,980.45 历史原因
合计 31,843,584.88
14、 在建工程
(1) 在建工程账面价值
期末数 期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发证券大厦 237,812,606.97 - 237,812,606.97
______________ _________ ______________ 184,751,006.29
_____________ - 184,751,006.29
_________ _____________
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14、 在建工程(续)
(2) 在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 资金来源 期初数 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发证券大厦 自有资金 ____________ 53,061,600.68
184,751,006.29 _____________ -
__________ - 237,812,606.97
_________ ______________
____________ _____________ __________ _________ ______________
15、 无形资产
土地使用权 软件及技术 交易席位费 其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、原价：
年初余额 385,108,655.00 191,474,350.78 75,937,557.51 2,448,000.00 654,968,563.29
本期增加 - 15,158,611.18 7,760,113.17 - 22,918,724.35
本期减少 - 7,875,570.59 - - 7,875,570.59
外币报表折算差额 - - 3,268.00 - 3,268.00
期末余额 385,108,655.00 198,757,391.37 83,700,938.68 2,448,000.00 670,014,985.05
二、累计摊销 - - - - -
年初余额 38,510,865.51 94,138,313.89 46,558,237.73 1,200,800.00 180,408,217.13
本期增加 4,813,858.20 14,906,267.78 - 244,800.00 19,964,925.98
本期减少 - 649,570.59 - - 649,570.59
外币报表折算差额 - - - - -
期末余额 43,324,723.71 108,395,011.08 46,558,237.73 1,445,600.00 199,723,572.52
三、减值准备 - - - - -
年初余额 - - 27,150,484.92 - 27,150,484.92
本期增加 - - 90,883.39 - 90,883.39
本期减少 - - - - -
外币报表折算差额 - - - - -
期末余额 - - 27,241,368.31 - 27,241,368.31
四、账面价值 - - - - -
年初余额 346,597,789.49 97,336,036.89 2,228,834.86 1,247,200.00 447,409,861.24
期末余额 341,783,931.29 90,362,380.29 9,901,332.64 1,002,400.00 443,050,044.22
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六、 合并财务报表项目附注(续)
16、 商誉
形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
购买营业部商誉 (1) 76,574,393.92 - - 76,574,393.92 (76,574,393.92)
购买子公司商誉 (2) ____________
2,040,203.34 18,208.28
____________ -
_________ 2,058,411.62
_____________ -
_____________
合计 78,614,597.26
____________ 18,208.28
____________ -
_________ 78,632,805.54
_____________ (76,574,393.92)
_____________
(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。
(2) 购买子公司商誉系本集团之子公司广发期货(香港)有限公司 2013 年购买
Natixis Commodity Markets Limited 形成，本期增加数是汇率变动产生。
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
期末数 期初数 期末数 期初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应付职工薪酬 391,048,441.75 394,139,670.90 1,569,173,964.26 1,594,638,680.45
交易性金融资产、衍
生金融工具的公允价
值变动 - 65,282,057.54 - 261,128,230.15
资产减值准备 38,818,937.86 41,060,290.65 157,387,771.17 166,353,182.36
其他 11,167,512.60 10,204,660.39 46,991,161.56 41,924,362.59
抵消 (141,679,574.07) (94,872,090.97) (571,698,493.59) (397,568,360.75)
小计 299,355,318.14 415,814,588.51 1,201,854,403.40 1,666,476,094.80
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
期末数 期初数 期末数 期初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
计入其他综合收益的
可供出售金融资产公
允价值变动 203,476,415.28 163,971,380.99 1,043,999,323.29 949,265,621.22
交易性金融资产、衍
生金融工具的公允价
值变动 15,089,216.05 - 60,356,864.18 -
其他 76,299.26 75,568.76 462,419.76 457,992.47
抵消 (141,679,574.07) (94,872,090.97) (571,698,493.59) (397,568,360.75)
小计 76,962,356.52 69,174,858.78 533,120,113.64 552,155,252.94
本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异，因此确认相关递延所得税资产。
本集团期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
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2014 年 06 月 30 日止
六、 合并财务报表项目附注(续)
18、 其他资产
期末数 期初数
人民币元 人民币元
其他应收款(1) 176,139,547.37 59,414,080.10
长期待摊费用(2) 119,194,797.83 142,351,106.24
应收账款类投资(3) 484,691,548.07 320,565,602.48
应收票据(4) 126,977,840.00 50,000,000.00
贸易业务项目下款项(5) 82,205,536.66 138,585,143.73
应收股利 58,000,000.00 -
委托贷款(6) 20,000,000.00 25,000,000.00
其他 32,149,133.86 40,583,256.23
合计 1,099,358,403.79 776,499,188.78
(1) 其他应收款
① 按明细列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
其他应收款余额 181,569,073.04 64,843,605.77
减：减值准备 5,429,525.67
_____________ 5,429,525.67
_____________
其他应收款净值 176,139,547.37
_____________ 59,414,080.10
_____________
② 按账龄分析 ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 坏账 金额 比例 坏账准备 坏账
人民币元 % 人民币元 比例 人民币元 % 人民币元 比例
% %
1 年以内 135,000,419.78 74.35 - - 24,349,742.86 37.55 - -
1-2 年 10,943,900.92 6.03 - - 7,462,371.58 11.51 - -
2-3 年 8,853,163.21 4.88 - - 8,045,375.32 12.41 - -
3 年以上 26,771,589.13 14.74 5,429,525.67 20.28 24,986,116.01 38.53 5,429,525.67 21.73
合计 181,569,073.04 100.00 5,429,525.67 2.99 64,843,605.77 100.00 5,429,525.67 8.37
注：账龄 3 年以上的其他应收款期末账面价值主要为租赁押金。
③ 按评估方式列示
期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 坏账 金额 比例 坏账准备 坏账
人民币元 % 人民币元 比例 人民币元 % 人民币元 比例
% %
单项金额重大的其
114,495,385.02 63.06 4,227,350.34 3.69 8,735,479.34 13.47 4,227,350.34 48.39
他应收款
其他单项不重大的
67,073,688.02 36.94 1,202,175.33 1.79 56,108,126.43 86.53 1,202,175.33 2.14
款项
合计 181,569,073.04 100.00 5,429,525.67 2.99 64,843,605.77 100.00 5,429,525.67 8.37
单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的其他应收款。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
18、其他资产(续)
④ 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(2) 长期待摊费用
期初额 本期增加额 本期减少额 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租入固定资产改良支出 125,700,061.03 4,688,048.26 25,202,152.94 105,185,956.35
电脑网络工程 15,512,412.28 1,073,970.50 3,470,746.42 13,115,636.36
电话卫星通讯 530,716.31 43,000.00 94,248.07 479,468.24
其它长期待摊 607,916.62 13,800.00 207,979.74 413,736.88
合计 142,351,106.24 5,818,818.76 28,975,127.17 119,194,797.83
(3) 应收账款类投资
应收款项类投资期末余额是本集团投资的非上市债券、理财产品以及信托产品。
(4) 应收票据
应收票据是本集团之子公司广发商贸有限公司持有的银行承兑汇票及商业承兑汇票，
其中，期末广发商贸有限公司为开立信用证而质押的银行承兑汇票余额为人民币
76,040,000.00 元；期初广发商贸有限公司为取得兴业银行股份有限公司流动资金借款
人民币 29,400,000.00 元而质押的银行承兑汇票余额为人民币 30,000,000.00 元。
(5) 贸易业务项目下款项
贸易业务项目下款项是本集团之子公司广发商贸有限公司贸易业务项目下款项。
(6) 应收股利
期末应收股利余额 58,000,000.00 元为应收关联方广发基金管理有限公司的款项。
(7) 委托贷款
委托贷款期末数是本集团之子公司广发信德投资管理有限公司委托平安银行股份有限
公司广州中石化大厦支行向长沙爱思特医疗美容有限公司发放的短期贷款，贷款本金
为人民币 20,000,000.00 元，年利率为 10%，贷款期限为六个月，期初数为其向深圳
市贝尔信智能系统有限公司发放的短期贷款，贷款本金为人民币 25,000,000.00 元，
年利率为 8%，贷款期限为四个月。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
19、 资产减值准备
本期减少
年初余额 本期计提 人民币元 折算差额 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
转回数 转销数
坏账准备 6,293,012.27 - - - 8,347.12 6,301,359.39
可供出售金融资产减值准备 161,073,133.00 - 8,965,411.19 - 152,107,721.81
长期股权投资减值准备 596,000.00 - - - - 596,000.00
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00
无形资产减值准备 27,150,484.92 90,883.39 - - - 27,241,368.31
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92
- - - -
合计 272,219,347.11 90,883.39 - 8,965,411.19 8,347.12 263,353,166.43
20、 所有权受到限制的资产
期末数 期初数
人民币元 人民币元
为质押式回购业务而设定质押的
交易性金融资产 7,106,569,092.57 7,468,484,663.93
其中：为质押式报价回购业务而
设定质押的交易性金融资产 534,948,238.75 -
为质押式回购业务而设定质押的
可供出售金融资产 8,489,780,052.09 8,761,422,059.50
其中：为质押式报价回购业务而
设定质押的可供出售金融资产 1,726,293,000.00 1,905,187,000.00
为买断式回购业务而转让过户的
交易性金融资产 1,568,090,590.00 1,702,282,383.00
为买断式回购业务而转让过户的
可供出售金融资产 431,538,510.00 1,730,293,158.00
为融资融券业务而转让过户的可
供出售金融资产 196,825,684.13 212,836,547.14
为质押借款而设定质押的银行存
款 604,372,505.15 517,456,155.86
为质押借款而设定质押的银行承
兑汇票 76,040,000.00 30,000,000.00
18,473,216,433.94 20,422,774,967.43
合计
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21、 短期借款
期末数 期初数
人民币元 人民币元
质押借款 894,714,801.75 444,053,594.38
信用借款 223,057,800.00
_______________ -
_______________
合计 1,117,772,601.75
______________ 444,053,594.38
______________
本集团之子公司广发控股(香港)有限公司为质押借款而设定质押的资产类别以及金额
详见附注六、20。
22、 应付短期融资款
票面利
类型 债券名称 面值 发行日期 到期日期 率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
人民币 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
亿元
短期融资券 13 广发 CP011 30 2013/11/20 2014/02/18 6.20% 3,021,402,739.73 24,460,273.97 3,045,863,013.70 -
短期融资券 13 广发 CP012 35 2013/12/04 2014/03/04 6.30% 3,516,915,068.49 37,454,794.52 3,554,369,863.01 -
短期融资券 13 广发 CP013 25 2013/12/18 2014/03/18 6.40% 2,506,136,986.30 33,315,068.49 2,539,452,054.79 -
短期融资券 14 广发 CP01 25 2014/01/08 2014/04/08 6.28% - 2,538,712,328.77 2,538,712,328.77 -
短期融资券 14 广发 CP02 15 2014/02/14 2014/05/15 5.60% - 1,520,712,328.77 1,520,712,328.77 -
短期融资券 14 广发 CP03 30 2014/02/27 2014/05/28 5.00% - 3,036,986,301.37 3,036,986,301.37 -
短期融资券 14 广发 CP04 35 2014/03/12 2014/06/10 4.90% - 3,542,287,671.23 3,542,287,671.23 -
短期融资券 14 广发 CP05 25 2014/04/04 2014/07/03 4.84% - 2,529,172,602.74 - 2,529,172,602.74
短期融资券 14 广发 CP06 25 2014/04/16 2014/07/15 4.73% - 2,524,621,917.81 - 2,524,621,917.81
短期融资券 14 广发 CP07 30 2014/06/06 2014/09/04 4.48% - 3,009,205,479.45 - 3,009,205,479.45
短期融资券 14 广发 CP08 30 2014/06/18 2014/09/16 4.68% - 3,005,000,547.95 - 3,005,000,547.95
合计 9,044,454,794.52 21,801,929,315.07 19,778,383,561.64 11,068,000,547.95
经中国证监会及中国人民银行核准，本公司待偿还短期融资券的最高余额为人民币
130 亿元，待偿还短期融资券最高余额自中国人民银行通知发出之日起一年内有效。
23、 拆入资金
期末数 期初数
人民币元 人民币元
银行拆入资金 4,500,000,000.00 5,300,000,000.00
转融通融入资金 -
_______________ -
_______________
合计 4,500,000,000.00
_______________ 5,300,000,000.00
_______________
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24、 交易性金融负债
期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
交易性金融负债 14,106,043.88 20,231,154.60
本集团之子公司广发控股(香港)有限公司将具有控制权的基金纳入合并财务报表的合并范围，由于广
发控股(香港)有限公司作为基金发行人具有合约义务以现金赎回基金份额，因此本集团将本集团以外
各方持有的基金份额确认为交易性金融负债。
25、 卖出回购金融资产款
(1)按照金融资产种类 期末数 期初数
人民币元 人民币元
债券 17,739,833,944.54 19,399,796,740.24
其中：国债 4,667,601,731.49 4,117,813,885.94
公司债 1,301,875,069.25 2,066,188,052.94
金融债 755,691,822.31 814,522,130.45
其他 11,014,665,321.49 12,401,272,670.91
合计 17,739,833,944.54 19,399,796,740.24
期末数 期初数
(2)按业务类别列示 人民币元 人民币元
债券质押式报价回购 844,531,000.00 1,158,756,000.00
交易所质押式回购 6,128,600,000.00 8,557,100,000.00
银行间质押式卖出回购 4,592,500,000.00 4,381,214,000.00
银行间买断式卖出回购 6,174,202,944.54 5,302,726,740.24
合计 17,739,833,944.54 19,399,796,740.24
本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，详见
附注六、20。
本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，
该部分债券的类别和公允价值详见附注十二、5。
(3)债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
期末数 期初数
账面余额 利率区间 账面余额 利率区间
人民币元 % 人民币元 %
一个月内 806,458,000.00 1,105,076,000.00
一个月至三个月内 23,890,000.00 3-5.2 26,565,000.00 3-6
三个月至一年内 14,183,000.00 27,115,000.00
合计 844,531,000.00 1,158,756,000.00
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26、 代理买卖证券款
期末数 期初数
原币 折算汇率 人民币元 原币 折算汇率 人民币元
普通经纪业务 34,702,292,947.44 30,035,580,809.67
个人 30,742,679,264.94 26,224,176,271.74
人民币 28,312,632,015.95 1.0000 28,312,632,015.95 24,188,650,924.39 1.0000 24,188,650,924.39
港币 2,105,443,788.65 0.7938 1,671,301,279.43 1,738,495,022.77 0.7862 1,366,804,786.90
美元 121,736,279.66 6.1528 749,001,547.54 107,804,046.09 6.0969 657,241,821.81
其他 9,744,422.02 11,478,738.64
机构 3,959,613,682.50 3,811,404,537.93
人民币 3,812,648,980.17 1.0000 3,812,648,980.17 3,424,950,184.81 1.0000 3,424,950,184.81
港币 7,779,800.98 0.7938 6,175,606.02 279,919,273.27 0.7862 220,072,532.64
美元 22,829,640.74 6.1528 140,456,934.67 27,283,917.46 6.0969 166,381,820.48
其他 332,161.64
信用业务 2,169,911,856.91 1,573,649,719.03
个人 2,086,471,537.77 1,527,295,170.38
人民币 2,086,471,537.77 1.0000 2,086,471,537.77 1,527,295,170.38 1.0000 1,527,295,170.38
机构 83,440,319.14 46,354,548.65
人民币 83,440,319.14 1.0000 83,440,319.14 46,354,548.65 1.0000 46,354,548.65
合计 36,872,204,804.35 31,609,230,528.70
27、 应付职工薪酬
期初数 本期计提 本期支付 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,484,252,182.78 1,389,915,967.52 1,446,206,598.43 1,427,961,551.87
二、职工福利费 - 52,725,082.17 52,725,082.17 -
三、社会保险费 1,572,591.77 107,348,820.79 106,768,282.77 2,153,129.79
四、住房公积金 415,312.94 39,955,572.46 39,777,106.31 593,779.09
五、工会经费和职工教育经费 8,445,797.71 27,199,328.78 19,559,560.36 16,085,566.13
六、内退人员薪酬 124,368,770.00 5,195,308.00 6,056,278.00 123,507,800.00
七、企业补充养老保险 33,486,031.90 52,708,795.44 50,957,286.72 35,237,540.62
八、其他 13,445,174.25 24,436,948.71 25,264,475.46 12,617,647.50
合计 1,665,985,861.35 1,699,485,823.87 1,747,314,670.22 1,618,157,015.00
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28、 应交税费
期末数 期初数
人民币元 人民币元
企业所得税 259,830,841.53 399,267,499.25
个人所得税 87,180,378.70 87,488,715.08
营业税 35,604,475.91 35,722,004.78
城市维护建设税 2,490,285.01 2,518,417.08
教育费附加及地方教育费附加 1,803,797.70 1,818,913.16
代扣客户红利及利息税 552,332.63 1,322,917.86
房产税 101,124.44 70,823.88
其他 1,814,710.05 2,322,999.37
合计 389,377,945.97 530,532,290.46
29、 应付款项
期末数 期初数
人民币元 人民币元
场外权益互换业务本金 838,000,000.00 926,000,000.00
收益凭证业务本金 545,000,000.00 -
证券公司理财产品优先级参与人款项（1） 135,246,239.03 349,715,040.92
开放式基金清算款 256,826,441.50 228,621,591.51
其他 144,603,607.49 59,794,368.84
合计 1,919,676,288.02 1,564,131,001.27
(1)本公司以自有资金参与本集团之子公司广发证券资产管理(广东)有限公司受托管理
的广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划，于期末持有 99.80%的进取
级份额。根据合同约定，优先级份额获取预期收益，在扣除优先级的应计收益
后的全部剩余收益归进取级享有，亏损以进取级的资产净值为限由进取级承
担。因此，本集团将该资产管理计划纳入合并财务报表的合并范围，将本集团
以外各方持有的优先级份额确认为应付款项。
应付款项余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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2014 年 06 月 30 日止
六、 合并财务报表项目附注(续)
30、 应付利息
期末数 期初数
人民币元 人民币元
客户资金 3,311,175.45 3,188,668.89
拆入资金 1,334,861.11 803,472.22
其中：转融通融入资金 - -
应付债券 22,927,397.26 324,258,904.11
卖出回购 6,352,572.36 23,705,195.68
利率互换 7,200,438.33 3,757,049.71
其他 17,625,984.87 8,291,542.55
合计 58,752,429.38 364,004,833.16
31、 预计负债
期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
预计赔偿损失 33,360,000.00 - - 33,360,000.00
预计证券公司理财
产品承担亏损 14,575,872.87
(1) _____________ - 12,295,916.49
____________ ____________ 2,279,956.38
_____________
合计 47,935,872.87
_____________ - 12,295,916.49
____________ ____________ 35,639,956.38
_____________
(1)预计证券公司理财产品承担亏损本期减少主要是由于本公司以自有资金参与本集
团之子公司广发证券资产管理(广东)有限公司受托管理的广发金管家睿利债券分
级 1 号集合资产管理计划，作为该资产管理计划的进取级投资者，本报告期
内，本公司根据该理财产品份额变化及收益变化，对应转销部分期初计提的预
计承担优先级份额预期收益的损失。
32、 长期借款
借款起始 借款终止 币种 利率 期末金额 期初金额
借款类型 贷款单位
日 日 （%） 人民币元 人民币元
信用借款 中信信托有限责任公司 2014/6/27 2017/6/27 人民币 7% 1,000,000,000.00 -
注：根据贷款协议，在贷款期限满 24 个月时，公司有权提前偿还部分或全部贷款。
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2014 年 06 月 30 日止
六、 合并财务报表项目附注(续)
33、 应付债券
类型 债券名称 面值 发行日期 期限 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司债 13 广发 01 15 17/06/2013 3+2 年期 17/06/2018 4.50% 1,497,577,998.74 269,442.08 - 1,497,847,440.82
公司债 13 广发 02 15 17/06/2013 5 年期 17/06/2018 4.75% 1,497,577,998.74 269,442.08 - 1,497,847,440.82
公司债 13 广发 03 90 17/06/2013 10 年期 17/06/2023 5.10% 8,984,583,746.29 808,326.18 - 8,985,392,072.47
11,979,739,743.77 1,347,210.34 - 11,981,086,954.11
经中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]725 号）
批准，本公司于 2013 年 6 月 17 日公开发行公司债券。本次发行的公司债券总规模人民币 120 亿元，
债券品种有三个：品种一为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，初
始发行规模为 15 亿元，利率为 4.5%；品种二为 5 年期，初始发行规模为 15 亿元，利率为 4.75%；品
种三为 10 年期，初始发行规模为 90 亿元，利率为 5.1%。2013 年 7 月 12 日，公司债券在深圳证券交
易所上市交易，证券简称分别为“13 广发 01”、“13 广发 02”和“13 广发 03”，对应的证券代码为
“112181”、“112182”和“112183”。
34、 其他负债
期末数 期初数
人民币元 人民币元
应付股利(1) 1,183,858,292.80 -
其他应付款(2) 406,184,471.94 326,711,484.36
期货风险准备金(3) 71,781,708.50 68,280,383.59
代理兑付证券款 921,540.56 921,540.56
其他(4) 54,554,739.05 45,892,624.93
合计 1,717,300,752.85 441,806,033.44
(1) 应付股利
本公司 2014 年 5 月 12 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过了 2013 年度利润
分配方案，合计分配股利 1,183,858,292.80 元，已委托中国结算深圳分公司代派
的股息于 2014 年 7 月 9 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入
其资金账户。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
34、其他负债（续）
(2)其他应付款
期末数 期初数
人民币元 人民币元
工程履约保证金① 40,000,000.00 40,000,000.00
代垫工程款② 201,245,218.72 144,568,189.06
采购款项 39,553,256.22 60,203,863.28
证券投资者保护基金③ 21,150,826.98 18,433,645.85
期货投资者保障基金④ 5,616,235.84 6,002,747.52
其他 98,618,934.18 57,503,038.65
合计 406,184,471.94 326,711,484.36
① 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券
大厦项目的履约保证金。
② 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项目所
代垫的工程款项。
③ 证券投资者保护基金按照本公司和本集团之子公司广发证券资产管理(广东)有限
公司营业收入的 0.5%向中国证券投资者保护基金有限责任公司缴纳。
④ 期货投资者保障基金系本集团之子公司广发期货有限公司按代理交易额的千万
分之六计提，当总额达到人民币 8 亿元后可以暂停计提。
其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项。期末大额的其他应付款项除工程履约保证金及代垫工程款外账龄全部在 1
年以内。
(3) 期货风险准备金
期货风险准备金按照本集团之子公司广发期货有限公司代理手续费收入减去应
付期货交易所手续费后的净收入的 5%计提。
(4) 其他明细
期末数 期初数
人民币元 人民币元
预提费用-手续费支出 13,660,236.25 11,605,482.80
预提费用-房租水电费 13,632,791.23 11,386,439.28
预提费用-邮电通讯费 9,657,089.93 7,001,960.57
预提费用-专业服务费 4,222,674.83 5,814,647.10
其他 13,381,946.81 10,084,095.18
合计 54,554,739.05 45,892,624.93
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六、 合并财务报表项目附注(续)
35、 股本
本期变动
期初数 人民币元 期末数
人民币元 公积金 人民币元
发行新股 送股 转股 其他 小计
无限售条件股份
人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
无限售条件股份合计 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
股份总数 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
36、 资本公积
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(1)资本溢价 8,587,700,711.78 - - 8,587,700,711.78
其中：投资者投入的资本 8,587,700,711.78 - - 8,587,700,711.78
(2)其他资本公积 826,755,828.31 128,836,800.47 52,211,415.93 903,381,212.85
其中：被投资单位除净损益外股
东权益其他变动 40,486,980.05 - 12,706,381.64 27,780,598.41
可供出售金融资产公允价
值变动净额 950,240,229.25 128,836,800.47 - 1,079,077,029.72
与计入股东权益项目相关
的所得税影响 (163,971,380.99) - 39,505,034.29 (203,476,415.28)
合计 9,414,456,540.09 128,836,800.47 52,211,415.93 9,491,081,924.63
37、 盈余公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积金 2,409,454,168.53 - - 2,409,454,168.53
任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17
合计 2,578,881,899.70 - - 2,578,881,899.70
法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。
法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
38、 一般风险准备
期初数 本期增加 本期减少 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
其他风险准备(1) 2,786,213,172.80 - - 2,786,213,172.80
交易风险准备(2) 2,586,650,867.27 - - 2,586,650,867.27
合计 5,372,864,040.07 - - 5,372,864,040.07
(1) 根据《金融企业财务规则》的规定，其他风险准备金按本公司净利润之 10%提
取。
(2) 根据《证券法》的规定，交易风险准备金按本公司净利润之 10%提取。
39、 未分配利润
本期数 上期数
人民币元 人民币元
年初未分配利润 11,454,892,966.56 10,243,686,380.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,674,990,055.35 1,361,769,651.44
减：提取法定盈余公积（1） - -
提取一般风险准备（1） - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利（2） 1,183,858,292.80 887,893,719.60
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润（3） 11,946,024,729.11 10,717,562,312.59
(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本
公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈
余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董
事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金
及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公
司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资
本 50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余
公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25%。
(2) 经 2014 年 5 月 12 日股东大会批准，本公司向公司现有股份每 10 股派人民币
2.00 元现金(含税)。本次有权获得分派的股份总计 5,919,291,464 股，分派红利总
额为人民币 1,183,858,292.80 元。
(3) 截至 2014 年 06 月 30 日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属
于 母 公 司 的 盈 余 公 积 人 民 币 110,010,931.59 元 ， 一 般 风 险 准 备 人 民 币
48,287,158.02 元(2013 年 12 月 31 日：盈余公积为人民币 110,010,931.59 元，一
般风险准备人民币 48,287,158.02 元)。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
40、 手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入 2,561,962,740.79 2,011,000,220.33
证券经纪业务 1,480,655,306.06 1,590,969,130.80
其中：代理买卖证券业务 1,325,272,153.59 1,440,083,026.06
交易单元席位租赁 103,001,683.31 120,902,972.82
代销金融产品业务（1） 52,379,987.19 23,931,783.05
期货经纪业务 90,800,765.20 132,610,340.65
投资银行业务 794,621,862.64 193,842,100.20
其中：证券承销业务（2） 633,344,577.55 132,137,983.30
证券保荐业务 57,680,628.12 8,001,900.00
财务顾问业务（3） 100,075,305.73 52,252,216.90
资产管理业务（4） 171,311,713.09 85,468,877.37
投资咨询业务 21,002,093.80 7,957,726.22
其他 3,571,000.00 152,045.09
手续费及佣金支出 136,403,291.75 45,216,437.72
证券经纪业务 50,053,664.18 32,622,558.79
其中：代理买卖证券业务 50,053,664.18 32,622,558.79
投资银行业务 81,123,875.00 5,649,000.00
其中：证券承销业务（2） 80,673,875.00 2,949,000.00
财务顾问业务（3） 450,000.00 2,700,000.00
资产管理业务（4） 149,464.77 -
其他 5,076,287.80 6,944,878.93
手续费及佣金净收入 2,425,559,449.04 1,965,783,782.61
(1) 代销金融产品业务
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
销售总金额 赎回总金额 代销收入 销售总金额 赎回总金额 代销收入
基金 13,557,902,270.58 14,083,060,683.28 34,360,300.95 8,581,972,899.86 11,527,006,952.43 23,931,783.05
信托 205,150,000.00 27,600,000.00 3,532,857.91 61,700,000.00 - -
其他 79,474,978,785.66 72,842,313,463.60 14,486,828.33 - - -
合计 93,238,031,056.24 86,952,974,146.88 52,379,987.19 8,643,672,899.86 11,527,006,952.43 23,931,783.05
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六、 合并财务报表项目附注(续)
40、手续费及佣金净收入(续)
(2) 证券承销业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
承销股票 328,385,010.88 31,871,983.30
承销债券 177,238,891.67 97,317,000.00
承销其他 47,046,800.00 -
合计 552,670,702.55 129,188,983.30
(3) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 13,080,000.00 14,325,000.00
并购重组财务顾问业务净收入--其他 - -
其他财务顾问业务净收入 86,545,305.73 35,227,216.90
合计 99,625,305.73 49,552,216.90
(4) 资产管理业务开展情况及收入
集合资产 定向资产 专项资产
管理业务 管理业务 管理业务 合计
期末产品数量 47 202 7 256
期末客户数量 68,486.00 202.00 7.00 68,695.00
其中：个人客户 68,068.00 87.00 3.00 68,158.00
机构客户 418.00 115.00 4.00 537.00
期初受托资金 15,839,171,398.13 119,801,926,212.15 - 135,641,097,610.28
其中：自有资金投入 446,830,314.80 - 446,830,314.80
个人客户 13,284,994,327.52 424,696,150.17 - 13,709,690,477.69
机构客户 2,107,346,755.81 119,377,230,061.98 - 121,484,576,817.79
期末受托资金 24,900,727,389.25 156,729,639,091.28 3,326,040,980.66 184,956,407,461.19
其中：自有资金投入 262,087,058.41 - - 262,087,058.41
个人客户 16,939,547,535.61 604,240,165.71 356,040,980.66 17,899,828,681.98
机构客户 7,699,092,795.23 156,125,398,925.57 2,970,000,000.00 166,794,491,720.80
期末主要受托资产初始成本 24,398,830,547.55 157,059,405,703.40 3,074,011,580.76 184,532,247,831.71
其中：股票 4,763,575,902.49 3,800,085,581.17 99,006,083.92 8,662,667,567.58
其他债券 7,989,044,952.32 2,845,328,573.64 5,005,496.84 10,839,379,022.80
基金 2,501,104,117.94 343,370,130.55 - 2,844,474,248.49
其他 9,145,105,574.80 150,070,621,418.04 2,970,000,000.00 162,185,726,992.84
其中:信托 966,687,410.00 20,503,081,345.97 2,970,000,000.00 24,439,768,755.97
委贷资产、逆回购、福费廷和股票质押式回
购 892,020,064.00 115,489,756,697.52 - 116,381,776,761.52
期货 12,672,552.00 170,892,801.73 - 183,565,353.73
协议或定期存款 7,093,960,000.00 4,766,610,000.00 - 11,860,570,000.00
资产收益权 - 8,995,722,112.73 - 8,995,722,112.73
银行理财计划 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
专项资产管理计划 129,765,548.80 144,558,460.09 - 274,324,008.89
当期资产管理业务净收入 111,421,991.36 60,002,634.49 (262,377.53) 171,162,248.32
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六、 合并财务报表项目附注(续)
41、 利息净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
利息收入 1,659,160,623.98 946,415,659.58
存放金融同业利息收入 487,429,093.44 474,977,618.80
其中：自有资金存款利息收入 143,918,757.02 180,837,747.64
客户资金存款利息收入 343,510,336.42 294,139,871.16
融资融券利息收入 955,707,335.53 434,956,476.16
买入返售金融资产利息收入 183,980,359.20 36,481,564.62
其中：约定购回利息收入 40,599,657.67 26,667,591.99
股权质押回购利息收入 139,366,427.32 -
其他 32,043,835.81 -
利息支出 1,093,845,958.40 463,951,093.01
客户资金存款利息支出 55,226,164.19 56,607,510.59
卖出回购金融资产利息支出 348,672,255.33 131,601,188.13
其中：报价回购利息支出 16,460,306.81 35,261,433.91
短期借款利息支出 4,591,494.44 1,428,483.11
拆入资金利息支出 53,946,246.21 50,410,341.31
其中：转融通利息支出 - 1,586.80
长期借款利息支出 767,123.29 -
应付债券利息支出 599,695,018.56 223,808,895.89
其他 30,947,656.38 94,673.98
利息净收入 565,314,665.58 482,464,566.57
注：融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。
42、 投资收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
成本法核算的长期股权投资收益 11,610,344.17 1,732,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 214,128,624.88 203,453,324.75
处置长期股权投资产生的投资收益 1,066,666.67 600,000.00
金融工具投资收益 1,103,228,516.94 1,287,335,441.63
其中：持有期间取得的收益 1,081,386,330.65 715,890,522.96
-交易性金融工具 558,669,425.54 400,294,771.86
-可供出售金融资产 510,129,458.33 315,595,751.10
-应收账款类 12,587,446.78 -
处置金融工具取得的收益 21,842,186.29 571,444,918.67
-交易性金融工具 (336,972,186.10) 10,083,308.75
-可供出售金融资产 19,128,153.35 73,487,408.49
-衍生金融工具 339,686,219.04 487,874,201.43
合计 1,330,034,152.66 1,493,120,766.38
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六、 合并财务报表项目附注(续)
42、投资收益(续)
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
(1)按成本法核算的长期股权投资收益人民币 11,610,344.17 元，是本集团之子公司
广发信德投资管理有限公司于本期收到的分红款。
(2)对联营企业的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 65,150,711.83 69,349,788.39 被投资单位的净利润发生变动
广发基金管理有限公司 149,867,981.63 134,103,536.36 被投资单位的净利润发生变动
广东金融高新区股权交易中心有限公司 (890,068.58) - 被投资单位的净利润发生变动
合计 214,128,624.88 203,453,324.75
43、 公允价值变动收益(损失)
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
产生公允价值变动收益(损失)的来源：
交易性金融工具 356,824,341.85 (326,976,795.83)
衍生工具 (35,181,501.66) 202,358,187.05
合计 321,642,840.19 (124,618,608.78)
44、 其他业务收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
租赁收入 4,827,645.70 3,665,067.07
其他 3,678,690.76 5,229,748.48
合计 8,506,336.46 8,894,815.55
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六、 合并财务报表项目附注(续)
45、 营业税金及附加
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
营业税 209,566,858.12 165,374,494.92
城建税 14,617,303.52 11,512,744.49
教育费附加及地方教育附加 10,486,814.45 8,253,043.66
堤围河道管理费 2,197,054.21 2,925,362.03
其他地方税 148,746.84 50,713.12
其他 19,893.92 -
合计 237,036,671.06 188,116,358.22
46、 业务及管理费
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
职工费用 1,699,485,823.87 1,265,147,250.67
房租水电费 140,201,841.31 136,440,312.60
折旧费 73,015,191.24 74,632,825.44
邮电通讯费 64,373,516.31 57,425,783.48
业务接待费 42,766,513.43 41,628,905.09
长期待摊费用摊销 27,344,586.77 30,882,429.72
差旅费 25,232,567.77 20,782,108.16
公杂费 14,046,450.93 16,329,943.96
证券投资者保护基金及期货投
资者保障基金 25,492,867.47 24,077,679.54
无形资产摊销 19,964,925.98 15,408,945.62
其他 141,935,777.90 150,594,016.27
合计 2,273,860,062.98 1,833,350,200.55
47、 资产减值损失
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
存出保证金减值损失 - (334,423.77)
可供出售金融资产减值损失 - 79,222,727.68
无形资产减值损失 90,883.39 460,029.39
合计 90,883.39 79,348,333.30
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六、 合并财务报表项目附注(续)
48、 营业外收入
(1) 营业外收入明细如下：
本期发生额
本期发生额 上期发生额 计入当期非经常
人民币元 人民币元 性损益的金额
人民币元
固定资产处置利得 897,522.66 2,658,505.85 897,522.66
政府补助 1,978,635.26 958,724.70 1,978,635.26
代扣代缴税费收入 2,473,141.55 2,293,894.24 2,473,141.55
其他 950,417.28 964,488.64 950,417.28
合计 6,299,716.75 6,875,613.43 6,299,716.75
(2) 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
财政扶持及奖励款 1,978,635.26
____________ 958,724.70
_____________
49、 营业外支出 ____________ _____________ ____________
本期发生额
本期发生额 上期发生额 计入当期非经常
人民币元 人民币元 性损益的金额
人民币元
处置固定资产损失 479,004.51 132,760.69 479,004.51
捐赠支出 2,384,000.00 2,444,311.09 2,384,000.00
违约和赔偿损失 716,979.57 40,174.64 716,979.57
其他 1,977,800.99 461,445.98 1,977,800.99
合计 5,557,785.07 3,078,692.40 5,557,785.07
50、 所得税费用
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
按税法及相关规定计算的当期所得税 361,896,474.97 361,903,223.42
递延所得税调整 84,893,956.25 10,872,546.83
以前年度清算差额 (55,693.82) 662,000.00
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合计 446,734,737.40 373,437,770.25
六、 合并财务报表项目附注(续)
51、 每股收益
(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
归属于普通股股东的当期净利润 1,674,990,055.35 1,361,769,651.44
(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
本期发生额 上期发生额
股 股
期末发行在外普通股的加权数 5,919,291,464 5,919,291,464
(3) 每股收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.28 0.23
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
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六、 合并财务报表项目附注(续)
52、 其他综合收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 235,938,490.91 56,233,651.93
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 39,505,034.29 (1,857,953.30)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净
额 83,983,914.02 104,462,505.03
小计 112,449,542.60 (46,370,899.80)
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额 (12,706,381.64) 3,837,497.49
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 (12,706,381.64) 3,837,497.49
3.外币财务报表折算差额 13,527,982.02 (19,127,696.01)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 13,527,982.02 (19,127,696.01)
合计 113,271,142.98 (61,661,098.32)
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六、 合并财务报表项目附注(续)
53、 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
收回业务往来款 112,258,665.03 -
存出保证金本期变动 - 1,072,659,149.62
收益凭证 545,000,000.00 -
开放式基金及待交收清算款 - 328,041,230.47
其他 18,833,437.23 26,465,571.04
合计 676,092,102.26 1,427,165,951.13
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
存出保证金本期变动 31,971,151.51 -
业务及管理费现金支出 413,635,376.58 374,581,962.57
支付往来款 71,461,956.97 -
开放式基金及待交收清算款 186,967,815.41 -
权益互换收到的现金 89,350,568.32 -
其他 68,823,690.43 15,333,251.82
合计 862,210,559.22 389,915,214.39
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
为取得借款而质押的资金变动 - 60,223,216.74
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
睿利产品份额赎回 257,598,435.60 -
为取得借款而质押的资金变动 86,916,349.29 -
合计 344,514,784.89 -
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六、 合并财务报表项目附注(续)
54、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
①净利润调节为经营活动现金流量：
本期金额 上期金额
人民币元 人民币元
净利润 1,676,135,763.11 1,360,730,266.12
加：资产减值准备 90,883.39 79,348,333.30
固定资产及投资性房地产折旧 73,883,318.88 76,515,600.32
无形资产摊销 19,964,925.98 15,408,945.62
长期待摊费用摊销 27,344,586.77 30,882,429.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减收益） (420,921.94) (2,525,745.16)
固定资产报废损失 2,403.79 -
公允价值变动损失（减收益） (376,453,895.19) 327,809,328.78
利息支出（收入） 605,053,636.29 225,237,379.00
汇兑损失 10,811,323.15 (5,462,708.79)
投资损失（减收益） (768,650,694.18) (594,868,484.34)
递延所得税资产减少（减增加） 81,487,839.36 35,197,186.73
递延所得税负债增加（减减少） 3,253,894.48 (24,369,017.04)
经营性应收项目的减少（减增加） (3,588,270,355.04) (8,482,237,139.40)
经营性应付项目的增加（减减少） 2,899,296,078.29 (2,439,719,871.98)
经营活动产生的现金流量净额 663,528,787.14 (9,398,053,497.12)
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,350,190,459.44 43,467,651,633.42
减：现金的期初余额 37,030,378,015.90 41,396,951,232.97
现金及现金等价物净增加(减少)额 6,319,812,443.54 2,070,700,400.45
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六、 合并财务报表项目附注(续)
54、 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物的构成
期末数 期初数
人民币元 人民币元
现金 43,350,190,459.44 37,030,378,015.90
其中：库存现金 1,047,142.54 460,078.02
可随时用于支付的银行存款 37,960,378,813.64 31,373,646,977.39
可随时用于支付的其他货币资金 3,649.37 3,649.45
可随时用于支付的结算备付金 5,388,760,853.89 5,656,267,311.04
现金及现金等价物余额 43,350,190,459.44 37,030,378,015.90
现金及现金等价物不包含母公司和集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
七、 母公司财务报表项目注释
1、 应收款项
(1) 按明细列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
应收手续费及佣金 50,360,974.40 104,664,486.10
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
权益互换 269,200,000.00 -
其他 1,249,570.66 150,000.00
合计 347,266,002.74 131,269,943.78
减：减值准备 - -
应收款项账面价值 347,266,002.74 131,269,943.78
(2) 按账龄分析
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 320,546,607.61 92.31 - 104,302,235.93 79.46 -
1-2 年 255,839.90 0.07 - 827,889.71 0.63 -
2-3 年 401,135.61 0.12 - 80,232.85 0.06 -
3 年以上 26,062,419.62 7.51 - 26,059,585.29 19.85 -
合计 347,266,002.74 100.00 - - 131,269,943.78 100.00 -
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七、 母公司财务报表项目注释(续)
1、 应收款项(续)
(3) 按评估方式列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的款项 342,355,476.34 98.59 - - 130,095,816.48 99.11 - -
其他单项不重大的款项 4,910,526.40
_____________ 1.41
______ -
___________ -
_____ 1,174,127.30 0.89
_____________ ______ -
___________ -
_____
合计 347,266,002.74
_____________ 100.00
______ -
___________ -
_____ 131,269,943.78 100.00
_____________ ______ -
___________ _____-
单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的应收款项。
(4) 应收款项金额前五名单位情况
所欠金额 占应收款项
单位名称 年限 欠款性质
人民币元 总额比例%
广发信德投资管理有限公司 268,000,000.00 1 年以内 权益互换本金 77.17
席位佣金及尾随佣金 45,644,313.49 1 年以内 席位佣金收入 13.14
中国投资者保护基金公司 26,455,457.68 2 至 3 年、3 年以上 保证金缺口款 7.62
中国银行股份有限公司 1,200,000.00 1 年以内 权益互换本金 0.35
中方证券有限公司 1,055,705.17 3 年以上 结算备付金 0.30
(5) 应收关联方款项，详见附注六、7(5)。
应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
2、 长期股权投资
(1) 按类别列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
子公司 5,501,304,562.37 5,201,304,562.37
联营企业 2,405,219,992.46 2,321,797,749.22
合营企业 - -
其他股权投资 597,477.60
__________________ 597,477.60
__________________
小计 7,907,122,032.43
__________________ 7,523,699,789.19
__________________
减：减值准备 596,000.00
__________________ 596,000.00
__________________
合计 7,906,526,032.43
__________________ 7,523,103,789.19
__________________
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七、母公司财务报表项目注释(续)
2、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况
在被投资
单位持股
在被投资 在被投 比例与表
单位 资单位 决权比例
核算 持股 表决权 不一致的 本期计提
方法 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例 比例 说明 减值准备 减值准备 本期现金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元 人民币元 人民币元
被投资公司名称
易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,040,523,620.81 70,061,428.83 60,000,000.00 1,050,585,049.64 25 25 - - - 60,000,000.00
广发基金管理有限公司 权益法 58,000,000.00 1,249,712,139.39 132,250,882.99 58,000,000.00 1,323,963,022.38 48.33 48.33 - - - 58,000,000.00
广东金融高新区股权交易中心有限公司 权益法 32,500,000.00 31,561,989.02 - 890,068.58 30,671,920.44 32.50 32.50 - - - -
广发期货有限公司 成本法 992,417,000.00 988,493,562.37 - - 988,493,562.37 100.00 100.00 - - - -
广发控股（香港）有限公司 成本法 1,212,811,000.00 1,212,811,000.00 - - 1,212,811,000.00 100.00 100.00 - - - -
广发信德投资管理有限公司 成本法 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
广发乾和投资有限公司 成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - - 1,000,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
广发证券资产管理(广东)有限公司 成本法 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
其他 成本法 608,586.48 597,477.60 - - 597,477.60 - - - 596,000.00 - -
合计 5,655,336,586.48 7,523,699,789.19 502,312,311.82 118,890,068.58 7,907,122,032.43 - 596,000.00 - 118,000,000.00
减：减值准备 596,000.00 596,000.00
长期股权投资净额 7,523,103,789.19 7,906,526,032.43
2014 年 06 月 30 日被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
(3) 联营企业包括易方达基金管理有限公司、广发基金管理有限公司、广东金融高新区股权交易中心有限公司，其基本情况，详见
附注六、11。
联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。
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2014 年 06 月 30 日止
七、 母公司财务报表项目注释(续)
3、 其他资产
期末数 期初数
人民币元 人民币元
其他应收款 (1) 93,193,508.70 44,110,301.86
长期待摊费用 (2) 113,869,796.00 136,612,021.82
应收股利 (3) 58,000,000.00 80,000,000.00
其他 18,914,829.30
_______________ 21,674,376.80
_______________
合计 283,978,134.00
_______________ 282,396,700.48
_______________
(1) 其他应收款
① 按明细列示
期末数 期初数
人民币元 人民币元
其他应收款余额 98,623,034.37 49,539,827.53
减：减值准备 5,429,525.67
_______________ 5,429,525.67
_______________
其他应收款净值 93,193,508.70
_______________ 44,110,301.86
_______________
② 按账龄分析
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 59,684,269.77 60.52 - - 11,111,638.34 22.43 - -
1-2 年 4,517,987.16 4.58 - - 6,641,201.97 13.41 - -
2-3 年 8,711,121.46 8.83 - - 7,769,426.81 15.68 - -
3 年以上 25,709,655.98 26.07 5,429,525.67 21.12 24,017,560.41 48.48 5,429,525.67 22.61
合计 98,623,034.37 100.00 5,429,525.67 5.51 49,539,827.53 100.00 5,429,525.67 10.96
③ 按评估方式列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的其他
应收款 47,962,606.46 48.63 4,227,350.34 8.81 8,735,479.34 17.63 4,227,350.34 48.39
其他单项不重大的
款项 50,660,427.91 51.37 1,202,175.33 2.37 40,804,348.19 82.37 1,202,175.33 2.95
合计 98,623,034.37 100 5,429,525.67 5.51 49,539,827.53 100.00 5,429,525.67 10.96
单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的其他应收款项。
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七、 母公司财务报表项目注释(续)
3、其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
④ 其他应收款余额中无重大应收关联方款项，且无应收持有本公司 5%(含 5%)以
上股份的股东的款项。
(2) 长期待摊费用
期初额 本期增加额 本期减少额 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租入固定资产改良支出 121,221,385.70 2,739,799.84 23,279,994.14 100,681,191.40
电脑网络工程 14,859,919.81 890,070.50 3,002,153.95 12,747,836.36
电话卫星通讯 530,716.31 - 89,948.07 440,768.24
合计 136,612,021.82 3,629,870.34 26,372,096.16 113,869,796.00
(3) 应收股利期末余额人民币 58,000,000.00 元是应收本公司之联营公司广发基金管
理有限公司的现金股利，期初余额人民币 80,000,000.00 元是应收本公司之子公
司广发期货有限公司的现金股利。
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七、 母公司财务报表项目注释(续)
4、 手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入 2,309,128,276.22 1,856,940,537.82
证券经纪业务 1,446,236,246.34 1,577,325,895.86
其中：代理买卖证券业务 1,290,853,093.87 1,426,439,791.12
交易单元席位租赁 103,001,683.31 120,902,972.82
代销金融产品业务(1) 52,379,987.19 23,931,783.05
投资银行业务 750,648,505.54 186,035,993.28
其中：证券承销业务(2) 602,681,517.13 132,137,983.30
证券保荐业务 56,900,000.00 7,600,000.00
财务顾问业务(3) 89,786,988.41 44,848,009.98
资产管理业务 91,588,863.89 85,468,877.37
投资咨询业务 20,654,660.45 7,957,726.22
其他 - 152,045.09
手续费及佣金支出 118,315,660.14 38,384,230.02
证券经纪业务 32,312,183.77 26,433,954.93
其中：代理买卖证券业务 32,312,183.77 26,433,954.93
投资银行业务 81,123,875.00 5,649,000.00
其中：证券承销业务(2) 80,673,875.00 2,949,000.00
财务顾问业务(3) 450,000.00 2,700,000.00
其他 4,879,601.37 6,301,275.09
手续费及佣金净收入 2,190,812,616.08 1,818,556,307.80
(1) 代销金融产品业务情况详见附注六、40(1)。
(2) 证券承销业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
承销股票 297,721,950.46 31,871,983.30
承销债券 177,238,891.67 97,317,000.00
承销其他 47,046,800.00 -
合计 522,007,642.13 129,188,983.30
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七、 母公司财务报表项目注释(续)
4、手续费及佣金净收入(续)
(3) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 13,080,000.00 14,325,000.00
并购重组财务顾问业务净收入-其他 - -
其他财务顾问业务净收入 76,256,988.41 27,823,009.98
合计 89,336,988.41 42,148,009.98
5、 利息净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
利息收入 1,535,700,487.27 867,043,344.52
存放金融同业利息收入 401,157,908.90 413,174,518.13
其中：自有资金存款利息收入 111,474,950.56 160,283,866.03
客户资金存款利息收入 289,682,958.34 252,890,652.10
融资融券利息收入 927,098,304.19 420,931,358.32
买入返售金融资产利息收入 183,980,359.20 32,937,468.07
其中：约定购回利息收入 40,599,657.67 26,667,591.99
股权质押回购利息收入 139,366,427.32 -
其他 23,463,914.98 -
利息支出 1,085,532,199.62 460,220,165.48
应付债券利息支出 599,695,018.56 223,808,895.89
卖出回购金融资产利息支出 348,672,255.33 131,601,188.13
其中：报价回购利息支出 16,460,306.81 35,261,433.91
拆入资金利息支出 53,946,246.21 50,410,341.31
其中：转融通利息支出 - 1,586.80
客户资金存款利息支出 51,765,687.22 54,305,201.06
长期借款利息支出 767,123.29 -
其他 30,685,869.01 94,539.09
利息净收入 450,168,287.65 406,823,179.04
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6、 投资收益
(1) 投资收益明细情况
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
权益法核算的长期股权投资收益(2) 214,128,624.88 203,453,324.75
金融工具投资收益 959,332,893.41 1,160,327,631.11
其中：持有期间取得的收益 1,028,407,342.38 670,792,356.84
-交易性金融工具 535,783,927.96 373,798,413.81
-可供出售金融资产 492,623,414.42 296,993,943.03
处置金融工具取得的收益 (69,074,448.97) 489,535,274.27
-交易性金融工具 (342,864,469.12) (1,899,266.20)
-可供出售金融资产 (64,493,017.27) 4,179,597.17
-衍生金融工具 338,283,037.42 487,254,943.30
合计 1,173,461,518.29 1,363,780,955.86
本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(2) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原
人民币元 人民币元 因
易方达基金管理有限公司 65,150,711.83 69,349,788.39 被投资单位净利润发生变
广发基金管理有限公司 149,867,981.63 134,103,536.36 被投资单位净利润发生变
广东金融高新区股权交易中心有限公司 (890,068.58) - 动
合计 214,128,624.88 203,453,324.75 动
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7、 公允价值变动收益(损失)
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
交易性金融工具 358,489,431.11 (313,465,533.99)
衍生金融工具 (37,832,959.07) 202,316,791.35
合计 320,656,472.04 (111,148,742.64)
8、 业务及管理费
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
职工费用 1,585,787,723.82 1,188,470,895.50
房租水电费 120,221,976.52 119,512,824.59
折旧费 64,924,247.15 68,158,666.35
邮电通讯费 59,176,726.50 52,853,458.48
业务接待费 38,238,931.37 38,441,545.66
长期待摊费用摊销 26,372,096.16 30,112,243.27
证券投资者保护基金 20,721,433.51 17,438,253.07
差旅费 19,886,231.00 17,476,394.80
无形资产摊销 18,927,533.92 15,021,902.30
会员费 14,685,333.35 12,908,338.35
其他 96,428,617.21 105,132,173.27
合计 2,065,370,850.51 1,665,526,695.64
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9、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
①净利润调节为经营活动现金流量：
本期金额 上期金额
人民币元 人民币元
净利润 1,445,461,489.11 1,217,629,352.99
加：资产减值准备 90,883.39 79,682,757.07
固定资产及投资性房地产折旧 65,792,374.79 70,041,441.23
无形资产摊销 18,927,533.92 15,021,902.30
长期待摊费用摊销 26,372,096.16 30,112,243.27
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减收益） (453,970.86) (2,525,745.16)
公允价值变动损失（减收益） (376,393,962.04) 314,339,462.64
利息支出（收入） 600,462,141.85 223,808,895.89
汇兑损失 (1,248,527.64) 1,143,691.86
投资损失（减收益） (642,259,022.03) (504,626,864.95)
递延所得税资产减少（减增加） 82,101,165.18 28,999,495.99
递延所得税负债增加（减减少） - (26,826,703.52)
经营性应收项目的减少（减增加） (3,898,077,014.17) (8,000,500,157.92)
经营性应付项目的增加（减减少） 2,547,457,810.20 (2,480,121,464.99)
经营活动产生的现金流量净额 (131,767,002.14) (9,033,821,693.30)
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,358,849,473.01 38,330,335,847.24
减：现金的期初余额 31,105,686,457.01 36,148,868,375.91
现金及现金等价物净增加(减少)额 6,253,163,016.00 2,181,467,471.33
(2) 现金及现金等价物
期末数 期初数
人民币元 人民币元
现金 37,358,849,473.01 31,105,686,457.01
其中：库存现金 954,752.90 372,708.33
可随时用于支付的银行存款 32,739,795,171.00 26,193,889,941.68
可随时用于支付的结算备付金 4,618,099,549.11 4,911,423,807.00
现金及现金等价物余额 37,358,849,473.01 31,105,686,457.01
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八、 本集团及本公司的关联方关系及其交易
1、 子公司相关信息详见附注五所述。
2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注六、11。
3、 本集团及本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 11759036-6
吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 24380578-6
中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 19353726-8
4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：
(1) 本集团及本公司持有关联方的股票：
期末数 期末数
股东 持有股份 市值
人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司 33,814,518.00 524,801,319.36
辽宁成大股份有限公司 988,289.00 15,051,641.47
期初数 期初数
股东 持有股份 市值
人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司 33,950,561.00 602,961,963.36
辽宁成大股份有限公司 1,192,960.00 20,924,518.40
(2) 本集团及本公司持有关联方的债券：
期末数 期末数
股东 持有数量 市值
人民币元
中山公用事业集团股份有限公司 800,000.00 78,480,000.00
期初数 期初数
股东 持有数量 市值
人民币元
中山公用事业集团股份有限公司 800,000.00 76,880,800.00
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八、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易(续)：
(3) 本集团持有联营企业产品：
联营企业 产品品种 期末持有份额 期末市值
人民币元
广发基金管理有限公司 1,452,466,038.47 1,450,146,066.68
广发现金宝 B 205,431,873.90 205,431,873.90
广发理财 7 天 B 42,137,558.28 42,137,558.28
广发货币 B 1,095,280,517.80 1,095,280,517.80
广发可选消费 10,935.00 11,219.31
广发主题投资分级产管理计划 13 号 100,022,000.00 97,021,340.00
广发聚财债券信用 B 9,583,153.49 10,263,557.39
易方达基金管理有限公司 86,135,919.87 77,772,863.55
易方达科讯 5,650,413.49 5,120,404.70
易方达科翔 2,034,821.38 2,517,074.05
易方达沪深 300 非银 ETF 2,297.00 2,297.00
易方达恒生中国企业 ETF 1,605,569.00 1,555,796.36
易方达中小板指数 A 400,000.00 508,000.00
易方达沪深 300ETF 7,769,028.00 6,735,747.28
易方达上证中盘 ETF 3,135,001.00 6,881,327.20
易方达深证 100ETF 29,537,900.00 15,507,397.50
易方达岁丰添利债券基金 16,001,440.00 16,065,445.76
易方达安心回报债券基金（B 类） 10,000,450.00 11,460,515.70
易方达双债增强债券基金（A 类） 9,999,000.00 11,418,858.00
联营企业 产品品种 期初持有份额 期初市值
人民币元
广发基金管理有限公司 700,022,000.00 700,222,044.00
广发货币 B 100,000,000.00 100,000,000.00
广发现金宝 A 500,000,000.00 500,000,000.00
广发主题投资分级资产管理计划 13 号 100,022,000.00 100,222,044.00
易方达基金管理有限公司 133,919,943.87 107,971,280.73
易方达恒生 H 股 ETF 1,366,664.00 1,348,897.37
易方达沪深 300ETF 11,915,535.00 11,021,869.88
易方达黄金 ETF 1,982,449.00 4,704,351.48
易方达科讯股票 5,650,413.49 5,275,791.08
易方达科翔股票 2,034,821.38 2,763,287.43
易方达深证 100ETF 69,537,900.00 39,010,761.90
易方达上证中盘 ETF 1,030,911.00 2,407,177.19
易方达中小板指数分级 A 稳健 400,000.00 458,000.00
易方达岁丰添利债券 20,001,800.00 19,381,744.20
易方达安心回报债券 B 10,000,450.00 10,760,484.20
易方达双债增强债券 A 9,999,000.00 10,838,916.00
_______________
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2014 年 06 月 30 日止
八、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易(续)： _______________
(4) 本公司持有联营企业产品：
联营企业 产品品种 期末持有份额 期末市值
人民币元
广发基金管理有限公司 1,252,712,179.68 1,252,712,463.99
广发现金宝 B 205,431,873.90 205,431,873.90
广发理财 7 天 B 42,137,558.28 42,137,558.28
广发货币 B 1,005,131,812.50 1,005,131,812.50
广发可选消费 10,935.00 11,219.31
易方达基金管理有限公司 50,135,029.87 38,828,044.09
易方达科讯 5,650,413.49 5,120,404.70
易方达科翔 2,034,821.38 2,517,074.05
易方达沪深 300 非银 ETF 2,297.00 2,297.00
易方达恒生中国企业 ETF 1,605,569.00 1,555,796.36
易方达中小板指数 A 400,000.00 508,000.00
易方达沪深 300ETF 7,769,028.00 6,735,747.28
易方达上证中盘 ETF 3,135,001.00 6,881,327.20
易方达深证 100ETF 29,537,900.00 15,507,397.50
联营企业 产品品种 期初持有份额 期初市值
人民币元
广发基金管理有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
广发货币 B 100,000,000.00 100,000,000.00
广发现金宝 A 500,000,000.00 500,000,000.00
易方达基金管理有限公司 93,918,693.87 66,990,136.33
易方达恒生 H 股 ETF 1,366,664.00 1,348,897.37
易方达沪深 300ETF 11,915,535.00 11,021,869.88
易方达黄金 ETF 1,982,449.00 4,704,351.48
易方达科翔股票 2,034,821.38 2,763,287.43
易方达科讯股票 5,650,413.49 5,275,791.08
易方达上证中盘 ETF 1,030,911.00 2,407,177.19
易方达深证 100ETF 69,537,900.00 39,010,761.90
易方达中小板指数分级 A 稳健 400,000.00 458,000.00
(5) 本集团及本公司向关联方提供如下服务：
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
关联方 关联交易类型及内容
式及决策程序 人民币元 的比例% 人民币元 额的比例%
交易单元席位租赁收入
广发基金管理有限公司 市场原则 25,467,320.27 17.2 34,471,704.50 22.85
及代销基金手续费收入
交易单元席位租赁收入
易方达基金管理有限公司 市场原则 6,615,876.70 4.47 7,721,347.33 5.12
及代销基金手续费收入
辽宁成大股份有限公司 利息支出-权益互换 市场原则 1,334,794.52 5.7 - -
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2014 年 06 月 30 日止
八、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司的关联方应收款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
席位佣金及尾随佣金 广发基金管理有限公司 10,454,304.61 11,243,937.96
席位佣金及尾随佣金 易方达基金管理有限公司 2,610,696.01 4,837,231.40
应收股利 广发基金管理有限公司 58,000,000.00 -
九、 金融工具及风险管理
1、 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理政策
本集团秉持“风险收益对应”的基本理念，从事风险管理的目标是在风险和收益之间
取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其
他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是持
续建设全面风险管理体系，推动公司风险资源的有效利用，确定和分析本集团所面临
的各种风险，及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，并制定本集团业
务开展中所需的风险管理策略和有效的风险控制手段，将所承担的风险控制在与公司
风险偏好相匹配的范围内，支持公司业务的稳步发展。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风
险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
(2) 风险管理组织架构
证券公司风险管理的有效性在于形成专业化分工、职能相互牵制与协作支持的组织架
构，各部门间相互支持，将公司的风险管理要求全面覆盖各业务流程。本集团实行
“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及风险控制委员会和资产配置委员
会、各控制与支持部门、各业务部门”的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务
部门都设立了一线的风控组织，各级组织和人员需在授权范围内履行风险管理的职
责，分工明晰，强调相互协作。其中，风险管理部、合规与法律事务部、稽核部是本
集团风险管理的主要中后台管理部门，三个部门分工协作，各有侧重，共同发挥事前
识别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价三道防线功能，共同为公司业务发展
保驾护航。
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九、 金融工具及风险管理(续)
1、风险管理政策和组织架构(续)
风险管理部是公司风险控制委员会常设机构，主要负责公司市场风险和信用风险的独
立评估和管控，与各部门协同管理模型风险、流动性风险和操作风险；监督公司风险
限额等风险政策的执行情况；对公司风险资本进行评估、监控和报告；组织实施全面
及专项压力测试；处理公司风险控制委员会日常事宜等。合规与法律事务部是本集团
合规管理的核心职能部门，主要负责对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规
管理，以及管理本集团的法律事务工作。稽核部负责对本集团各级部门的风险管理、
内部控制及经营管理绩效进行独立、客观地检查、监督、评价，并督促其改进。
2、 信用风险
(1) 报告期内本集团面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动或
履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团
面临信用风险暴露的业务主要包括但不限于：债券投资业务、债券承销业务、场外衍
生品交易业务和融资类业务。融资类业务包括融资融券业务、约定购回式证券交易业
务、股票质押式回购业务等。
公司对于债券投资业务和融资类业务等信用类业务，以名义本金衡量信用风险敞口和
授信额度的占用情况；对于衍生品交易业务，以潜在敞口衡量信用风险敞口和授信额
度的占用情况；对于新产品和新业务，应根据其业务特征单独衡量信用风险敞口和授
信额度的占用情况。潜在敞口是指在一定置信水平下，交易对手违约在特定期间所可
能产生的最大损失。
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团持有的企业债(含公司债)信用评级为 AA 级(含)以上的
占比为 97.32%，其中固定收益组合中短期融资券信用评级均为 A-1 级，根据《关于
调整证券公司净资本计算标准的规定》(证监会公告[2013]37 号)的规定归入 AAA 级信
用债券。因此本集团认为债券投资业务面临的信用风险并不重大。
债券承销方面，本集团 2014 年上半年主承销发行的各类债券认购情况较好，未出现
包销情况。
场外衍生品交易方面，本集团开展的衍生品交易的交易对手均为国内大中型金融机
构，并受到授信额度的限制，因此本集团认为面临的信用风险并不重大。另外，本集
团进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，但绝大多数回购为上交所新质押式国
债回购、交易所担保交收，故由此产生的信用风险并不重大。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的
负债，约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资
方提供担保品并从本集团融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自
于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。截至 2014 年 6 月 30 日，本集团所
有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为 246.06%，约定购回式证券交易客户的
平均履约保 障比例 为 242.19%，股 票质 押式回购业 务客户的 平均履约保 障比为
267.58%，提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
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九、 金融工具及风险管理(续)
2、信用风险 (续)
(2) 对信用风险进行管理
本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发
行人敞口限额等手段，评估要素包括但不限于：发行人主体评级、债项评级、担保人
评级、基本面信息、重大负面信息等。
本集团对债券承销业务的信用风险管理措施主要包括对发行人进行详尽的尽职调查和
评级管理、充分评估发行风险和销售情况、严格控制债券包销风险等。
本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括运用 DVP 交收、抵押
品、担保、净扣协议、信用衍生工具等措施进行交易对手风险的缓释甚至消除，及通
过评级管理、客户准入条件设定、授信额度控制、单笔交易权限设置、投资限额控制
等对相关交易对手信用风险进行管理。
本集团对融资类业务的信用风险的管理主要通过 1）建立严格的业务尽职调查要求，
建立并不断完善客户信用评级体系、授信管理办法，制定业务准入标准，于业务开展
前对交易对手的信用状况和业务资质进行审查，初步识别和评估业务信用风险；2）
研究制定业务审核流程，对拟开展业务的交易对手、担保品和其他交易要素进行独立
审慎评估，充分识别业务信用风险，并有针对性地采取风险缓释措施；3）业务开展
后对交易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管理，定期搜集业务
相关信息资料并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措施。
公司积极探索利用缓释工具对信用风险进行缓释，以有效控制信用风险。缓释工具包
括但不限于：抵质押品、第三方担保、抵销安排、信用衍生工具和其他对冲工具、设
定严格的信用契约条款等。
总体上看，本集团对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取
相应的信用风险缓释措施和应对手段将信用风险控制在合理的范围之内。
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九、 金融工具及风险管理(续)
3、 市场风险
(1) 报告期内本集团面临的市场风险及其具体表现情况
本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集
团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定
收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和
利率互换等，主要采用风险价值 VaR、压力测试和敏感度指标，每日计量监测固定收
益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。2014 年
上半年，固定收益投资组合 DV01 报告期内最高值为人民币 952.79 万元，期末时点为
人民币 867.24 万元，利率波动对组合公允价值影响逐渐增大。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设
立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本集团持
有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。因此本集团认为面临的汇率
风险并不重大。
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变
动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性
金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同
比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通
过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏
感度指标、压力测试指标。VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间
内，由于市场利率、汇率及价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。2014 年 6 月 30
日，99%置信度下，本公司权益类证券日 VaR 值为人民币 7,711 万元，占本公司净资
产的比例为 0.23%。
本公司按风险类别分类的 VaR 日值分析概况如下：
单位：人民币万元
2014 年 6 月 30 日 2014 上半年
平均 最低 最高
股价敏感型金融工具 7,711 8,092 5,646 12,426
利率敏感型金融工具 8,106 7,828 7,066 9,102
整体组合 11,188 11,322 9,465 14,433
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九、 金融工具及风险管理(续)
3、 市场风险(续)
(1) 报告期内本集团面临的市场风险及其具体表现情况(续)
单位：人民币万元
2013 年 12 月 31 日 2013 年度
平均 最低 最高
股价敏感型金融工具 7,826 11,242 5,105 19,635
利率敏感型金融工具 7,263 4,074 2,210 7,770
整体组合 10,766 12,294 7,679 19,780
(2) 对市场风险进行管理
本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和
监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集
团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资
交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流
动性的监控的综合使用来管理市场风险。
本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监
测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇
报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和
一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动
采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接
与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期
风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情
况。
风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动
状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过
VaR 和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，同时，对于极
端情况下的可能损失，则采用压力测试的方法进行评估。
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九、 金融工具及风险管理(续)
4、 流动性风险
(1) 报告期内本集团面临的流动性风险及其具体表现情况
流动性风险是指集团虽然具有清偿能力，但无法以合理成本及时获得充足资金，以偿
付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。流动性风险
可能来自本集团资产负债期限错配以及信用风险、市场风险等其他类别风险向流动性
风险的转化。也可能来自市场流动性对本集团流动性风险的负面影响，即由于外部融
资市场深度不足或市场动荡，导致集团无法及时以合理价格变现或抵押资产以获得流
动性支持。如果集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得流动性风险监管
指标超过监管机构规定的范围，本集团可能受到监管机构的处罚，给业务经营及声誉
造成不利影响。
2014 年 6 月 30 日，本公司持有的现金及银行存款合计人民币 328.21 亿元，货币基
金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币 51.03 元，资产变现能力强，能满足可
预见的资金需求。2014 年 6 月 30 日，根据监管要求测算的母公司流动性覆盖率和净
稳定资金率均高于监管标准，流动性资源相对充足。按照证券业协会的要求，母公司
于 2014 年 4 月对上述两项流动性风险监管指标进行了专项压力测试，测试结果表
明，母公司优质流动性资产能够抵御一定程度的短期流动性压力，长期稳定资金能够
抵御极端的长期流动性压力。母公司对流动性风险的承受能力较强。此外，本集团于
2014 年 6 月对净资本、风险控制指标以及现金流状况进行了相关压力测试，测试结果
良好，报告期内均持续符合监管标准。集团资本充足率高，整体资产质量较好，安全
边际较高，面临的流动性风险不重大。
(2) 流动性风险管理
2014 年 2 月，中国证券业协会下发了《证券公司流动性风险管理指引》（以下简称
“指引”），本集团根据《指引》进行了认真研究与解读，并制定了具体的工作规划与
部署。为防范流动性风险，本集团采取了如下措施：集团整体严格按照《证券公司风
险控制指标管理办法》及《指引》的要求，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核
心指标的流动性风险管理框架，保证各项经营活动符合监管规定的流动性要求；建立
多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；由流动性
管理专职部门资金管理部负责现金流管理和融资管理，保障各项业务的资金需求；定
期召开资产配置委员会和风险控制委员会会议，对公司各项业务资金配置和运作实行
集体决策；定期发布流动性风险报告，及时识别和化解潜在的流动性风险；把握公司
所持有的金融工具的市场流动性状况，管控金融工具的变现风险。综上，集团严格依
照监管要求管理流动性风险，主动建立了多层级、全方位、信息化的管理体系，确保
整体流动性风险处于可测、可控。
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九、 金融工具及风险管理(续)
5、确定公允价值的方法
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应
的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基
础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选
择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计
确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确
定。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接
近该等资产及负债的公允价值。
公允价值计量层级
以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析
如下：
第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报
价以外的有关资产或负债的输入值估值；
第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
下表列示了按三个层级进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团
期末数
第一层 第二层 第三层 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 13,010,723,038.96 10,261,210,292.65 541,742,038.75 23,813,675,370.36
可供出售金融资产 8,499,876,049.64 6,744,623,731.83 2,162,513,745.63 17,407,013,527.10
衍生金融资产 1,733,835.96 40,287,554.06 - 42,021,390.02
资产合计 21,512,332,924.56 17,046,121,578.54 2,704,255,784.38 41,262,710,287.48
交易性金融负债 14,106,043.88 - - 14,106,043.88
衍生金融负债 - 44,490,267.43 - 44,490,267.43
负债合计 14,106,043.88 44,490,267.43 - 58,596,311.31
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九、 金融工具及风险管理(续)
5、 确定公允价值的方法(续)
本公司
期末数
第一层 第二层 第三层 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 12,282,068,106.09 10,220,660,838.40 541,742,038.75 23,044,470,983.24
可供出售金融资产 7,795,294,337.72 5,964,199,619.98 1,344,513,745.63 15,104,007,703.33
衍生金融资产 - 40,287,554.06 - 40,287,554.06
资产合计 20,077,362,443.81 16,225,148,012.44 1,886,255,784.38 38,188,766,240.63
衍生金融负债 - 44,490,267.43 - 44,490,267.43
负债合计 - 44,490,267.43
________________ ________________ ______________- 44,490,267.43
________________
本集团
期初数
第一层 第二层 第三层 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 13,418,232,862.82 10,192,026,635.02 - 23,610,259,497.84
可供出售金融资产 9,278,226,036.44 8,774,166,305.55 2,354,626,418.21 20,407,018,760.20
衍生金融资产 511.03 57,382,891.50 - 57,383,402.53
资产合计 22,696,459,410.29 19,023,575,832.07 2,354,626,418.21 44,074,661,660.57
交易性金融负债 20,231,154.60 - - 20,231,154.60
衍生金融负债 - 79,490,135.80 - 79,490,135.80
负债合计 20,231,154.60 79,490,135.80 - 99,721,290.40
本公司
期初数
第一层 第二层 第三层 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产 12,511,532,688.96 10,041,157,963.80 - 22,552,690,652.76
可供出售金融资产 8,708,699,694.86 8,133,813,068.33 2,124,115,568.61 18,966,628,331.80
衍生金融资产 - 57,382,891.50 - 57,382,891.50
资产合计 21,220,232,383.82 18,232,353,923.63 2,124,115,568.61 41,576,701,876.06
交易性金融负债 - - - -
衍生金融负债 - 79,490,135.80 - 79,490,135.80
负债合计 - 79,490,135.80 - 79,490,135.80
2014 年 1-6 月和 2013 年 1-6 月本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层
和第二层之间无重大转移。
95
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
九、 金融工具及风险管理(续)
5、 确定公允价值的方法(续)
以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
本集团
以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变
动计入当期 可供出售 动计入当期
损益的金融资产 金融资产 衍生金融工具 损益的金融负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2014 年 1 月 1 日 - 2,354,626,418.21 - -
利得和损失总额 5,042,040.43 (5,365,297.98) - -
－计入当期损益 5,042,040.43 - - -
－计入其他综合收益 - (5,365,297.98) - -
购入 536,699,998.32 1,381,763,876.00 - -
发行 - - - -
出售 - 1,508,000,401.00 - -
结算 - 30,000,000.00 - -
从其他层级转入至本层级 - - - -
从本层级转出至其他层级 -
__________ 30,510,849.60
_______________ -
__________ -
__________
2014 年 6 月 30 日 541,742,038.75
__________ 2,162,513,745.63
_______________ -
__________ -
__________
2014 年 6 月 30 日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的利得(损失) 5,042,040.43 - - -
2014 年 6 月 30 日持有的资产/负债中
合计计入其他综合收益的利得(损失) __________
- 311,756.80
_______________ -
__________ -
__________
本公司
以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变
动计入当期 可供出售 动计入当期
损益的金融资产 金融资产 衍生金融工具 损益的金融负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2014 年 1 月 1 日 - 2,124,115,568.61 - -
利得和损失总额 5,042,040.43 (5,365,297.98) - -
－计入当期损益 5,042,040.43 - - -
－计入其他综合收益 - (5,365,297.98) - -
购入 536,699,998.32 733,763,876.00 - -
发行 - - - -
出售 - 1,508,000,401.00 - -
结算 - - - -
从其他层级转入至本层级 - - - -
从本层级转出至其他层级 -
__________ -
_______________ -
__________ -
__________
2014 年 6 月 30 日 541,742,038.75
__________ 1,344,513,745.63
_______________ -
__________ -
__________
2014 年 6 月 30 日持有的资产/负债中
合计计入利润表中的利得(损失) 5,042,040.43 - - -
2014 年 6 月 30 日持有的资产/负债中
合计计入其他综合收益的利得(损失) -
__________ 311,756.80
_______________ -
__________ -
__________
96
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
十、 或有事项
上海迅捷证券合同纠纷案
2008 年 3 月 21 日，上海迅捷国际印务有限公司(以下简称“上海迅捷”)以原广发证券上海
水清南路证券营业部拒绝归还保证金为由，向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求原
广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部归还人民币 66,323,222.06 元，并支付相应
利息。2008 年 6 月 27 日，上海市第一中级人民法院以(2008)沪一中民三(商)初字第 39 号民
事判决书，判决原广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币
66,311,656.55 元，并支付相应利息。原广发证券于 2008 年 7 月 18 日向上海市高级人民法
院提起上诉，要求撤销一审判决，驳回原告对原广发证券的全部诉讼请求并承担全部诉讼
费用。2009 年 11 月 19 日，上海市高级人民法院以(2008)沪高民二(商)终字第 78 号民事判
决书，判决原广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币
45,399,325.24 元，并承担案件受理费人民币 673,419.20 元。根据上述判决，截至 2009 年
12 月 31 日止，原广发证券为上述诉讼确认预计负债人民币 45,620,306.46 元。
2010 年 2 月 22 日，本公司向最高人民法院申请再审及暂缓执行。2010 年 3 月 15 日，上海
市第一中级人民法院从本公司账户扣划执行款人民币 47,111,814.13 元。据此本公司冲减了
原计提的预计负债。
2010 年 10 月 29 日，最高人民法院裁定上海迅捷无诉讼主体资格，并撤销一、二审判决结
果。2010 年 11 月 12 日，上海迅捷股东浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公
司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求本公司返还人民币 66,311,656.55 元及相应利
息。2011 年 2 月 22 日，上海市第一中级人民法院判决本公司及本公司上海水清南路证券
营业部于判决生效之日起十日内偿付两原告人民币 45,399,325.24 元，并承担案件受理费人
民币 255,600.00 元。2011 年 3 月 8 日，本公司向上海市高级人民法院提起上诉，要求撤销
一审判决，驳回两原告对本公司的全部诉讼请求并承担全部诉讼费用。2011 年 6 月 24
日，上海市高级人民法院作出“驳回上诉，维持原判”的判决。2012 年 2 月 24 日，上海
市第一中级人民法院向本公司账户划回部分扣款(利息及诉讼费)共人民币 1,599,389.89 元。
2012 年 1 月 6 日，最高人民法院以(2011)民申字第 1142 号《民事裁定书》裁定本案由最高
人民法院提审；再审期间，中止原判决的执行。截至财务报表批准报出日，最高人民法院
尚未作出再审判决。
十一、承诺事项
(一) 本集团的承诺事项
1、 资本承诺
期末数 期初数
人民币元 人民币元
至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 633,343,413.01
_____________ 672,372,827.13
_____________
97
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
十一、承诺事项(续)
(一) 本集团的承诺事项(续)
2、 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末数 期初数
人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 182,136,098.62 172,824,391.23
资产负债表日后第 2 年 136,976,315.61 126,831,915.56
资产负债表日后第 3 年 95,419,526.14 96,968,268.44
以后年度 130,512,447.48
______________ 142,230,441.27
______________
合计 545,044,387.85
______________ 538,855,016.50
______________
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
(二) 本公司的承诺事项
1、 资本承诺
期末数 期初数
人民币元 人民币元
至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 632,947,413.01
______________ 672,123,901.73
______________
2、 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末数 期初数
人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 154,298,606.51 148,215,055.34
资产负债表日后第 2 年 121,078,849.33 115,681,250.69
资产负债表日后第 3 年 80,987,005.03 88,289,105.18
以后年度 112,931,390.05
______________ 131,102,524.08
______________
合计 469,295,850.92
______________ 483,287,935.29
______________
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。
98
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财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
十二、其他重要事项
1、 以公允价值计量的资产和负债
本集团
计入权益的
本期公允价值 累计公允 本期计提
项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融资产
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
(不含衍生金融资产) 23,610,259,497.84 356,358,797.95 - - 23,813,675,370.36
2. 衍生金融资产(注) 89,660,597.53 (46,330,190.03) - - 43,338,710.02
3. 可供出售金融资产 20,407,018,760.20
________________ - 1,102,194,806.14 - 17,407,013,527.10
______________ ______________ _____________ _______________
合计 44,106,938,855.57
________________ 310,028,607.92
______________ 1,102,194,806.14 - 41,264,027,607.48
______________ _____________ _______________
计入权益的
本期公允价值 累计公允 本期计提
项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融负债
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
(不含衍生金融负债) 20,231,154.60 465,543.9 - - 14,106,043.88
2. 衍生金融负债(注) 79,490,135.80
________________ 11,148,688.37
______________ -
______________ -
__________ 68,341,447.43
________________
合计 99,721,290.40
________________ 11,614,232.27
______________ -
______________ -
__________ 82,447,491.31
________________
注： 在当日无负债结算制度下，本集团资产负债表中衍生工具项下的期货投资与相关的期货暂收暂
付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。期末抵销前衍生金融负债
与期货暂付款的期末余额均为人民币 23,851,180.00 元,期末抵销前为衍生金融资产与期货暂收
款，金额均为人民币 1,317,320.00 元。期初抵销前为衍生金融资产与期货暂收款，金额均为人民
币 32,277,195.00 元。
本公司
计入权益的
本期公允价值 累计公允 本期计提
项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融资产
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
(不含衍生金融资产) 22,552,690,652.76 358,489,431.11 - - 23,044,470,983.24
2. 衍生金融资产(注) 89,270,301.50 (48,981,647.44) - - 40,288,654.06
3. 可供出售金融资产 18,966,628,331.80
________________ -
______________ 472,327,629.39 - 15,104,007,703.33
_____________ ______________ ________________
合计 41,608,589,286.06
________________ 309,507,783.67
______________ 472,327,629.39 - 38,188,767,340.63
_____________ ______________ ________________
计入权益的
本期公允价值 累计公允 本期计提
项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融负债
1. 衍生金融负债(注) 79,490,135.80
________________ 11,148,688.37
______________ -
______________ -
__________ 68,341,447.43
________________
合计 79,490,135.80
________________ 11,148,688.37
______________ -
______________ -
__________ 68,341,447.43
________________
注： 在当日无负债结算制度下，本公司资产负债表中衍生工具项下的期货投资与相关的期货暂收暂
付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。期末抵销前衍生金融负债
与期货暂付款的期末余额均为人民币 23,851,180.00 元,期末抵销前为衍生金融资产与期货暂收
99
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财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
款，金额均为人民币 1,100.00 元。期初抵销前为衍生金融资产与沪深 300 股指期货暂收款，金
额均为人民币 31,887,410.00 元。
十二、其他重要事项(续)
2、 外币金融资产和外币金融负债
本集团
本期计入权益
本期公允价值 的累计公允价 本期计提
项目 期初金额 变动损益 值变动 的减值 期末金额
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
金融资产
1、货币资金 2,396,490,294.92 - - - 2,529,229,592.59
2、结算备付金 130,268,559.78 - - - 231,994,906.01
3、存出保证金 147,551,768.62 - - - 92,557,969.88
4、交易性金融资产 181,324,504.31 (7,559,193.13) - - 167,897,974.61
5、衍生金融资产 511.03 1,725,022.41 - - 1,733,835.96
6、可供出售金融资产 47,377,456.74 62,112,293.87 - 109,645,309.68
金融资产小计 2,903,013,095.40 (5,834,170.72) 62,112,293.87 - 3,133,059,588.73
金融负债
1、短期借款 414,653,594.38 - - - 1,117,772,601.75
2、交易性金融负债 20,231,154.60 465,543.90 - - 14,106,043.88
3、代理买卖证券款 2,421,979,700.47 - - - 2,577,011,951.32
金融负债小计 2,856,864,449.45 465,543.90 - - 3,708,890,596.95
本公司
本期计入权益
本期公允价值 的累计公允价 本期计提
项目 期初金额 变动损益 值变动 的减值 期末金额
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
金融资产
1、货币资金 1,060,770,281.35 - - - 978,842,192.32
2、结算备付金 130,268,559.78 - - - 145,452,054.78
3、存出保证金 7,228,183.00 - - - 7,217,856.00
4、交易性金融资产 15,516,962.35 200,694.11 - - 15,717,656.46
金融资产小计 1,213,783,986.48 200,694.11 - - 1,147,229,759.56
金融负债
1、代理买卖证券款 1,066,799,490.21 - - - 992,208,166.89
金融负债小计 1,066,799,490.21 - - - 992,208,166.89
100
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财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
十二、其他重要事项(续)
3、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的主要分部为证
券经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、类贷款业务及其他。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以
实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 类贷款业务 其他 分部间相互抵减 未分配项目 合计
2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月 2014 年 1－6 月
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入 1,393,477,524.95 2,600,310.61 681,752,023.86 (1,332,149.52) 349,061,739.14 - - 2,425,559,449.04
投资收益（损失） 4,437,017.44 932,717,772.95 207,275.57 - 178,543,461.82 - 214,128,624.88 1,330,034,152.66
其他收入（支出） 222,066,841.95 (14,708,021.39) 4,010,953.76 1,106,789,341.74 (439,768,403.86) - - 878,390,712.20
营业收入合计 1,619,981,384.34 920,610,062.17 685,970,253.19 1,105,457,192.22 87,836,797.10 - 214,128,624.88 4,633,984,313.90
二、营业支出 840,823,071.30 57,679,957.30 198,923,629.21 73,571,016.71 1,340,858,070.55 - - 2,511,855,745.07
三、营业利润(亏损) 779,158,313.04 862,930,104.87 487,046,623.98 1,031,886,175.51 (1,253,021,273.45) - 214,128,624.88 2,122,128,568.83
四、资产总额 35,547,284,450.98 18,991,842,852.85 478,985,724.17 1,054,519,838.85 68,137,839,901.87 (1,356,000,000.00) 2,696,865,903.14 125,551,338,671.86
五、负债总额 33,155,649,496.11 18,036,915,996.13 173,132,163.44 280,523,039.09 38,507,141,213.36 - - 90,153,361,908.13
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 71,260,259.62 906,662.60 1,220,865.45 665,035.80 47,140,008.16 - - 121,192,831.63
2.当期确认的减值损失 - - - - 90,883.39 - - 90,883.39
3.资本性支出 19,185,668.97 1,554,640.00 324,926.13 9,000.00 87,844,111.68 - - 108,918,346.78
101
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2014 年 06 月 30 日止
十二、其他重要事项(续)
3、 分部报告(续)
证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 类贷款业务 其他 分部间相互抵减 未分配项目 合计
2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 2013 年 1－6 月
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入 1,504,454,351.63 5,621,877.19 164,393,821.73 (425,290.20) 291,739,022.26 - - 1,965,783,782.61
投资收益（损失） 314,711.81 1,147,376,497.72 - - 141,976,232.10 - 203,453,324.75 1,493,120,766.38
其他收入（支出） 149,556,955.90 (239,852,667.20) 3,494,123.07 451,861,974.46 9,103,847.07 - - 374,164,233.30
营业收入合计 1,654,326,019.34 913,145,707.71 167,887,944.80 451,436,684.26 442,819,101.43 - 203,453,324.75 3,833,068,782.29
二、营业支出 828,267,563.45 145,998,803.06 128,247,027.56 33,346,704.70 966,837,568.18 - - 2,102,697,666.95
三、营业利润(亏损) 826,058,455.89 767,146,904.65 39,640,917.24 418,089,979.56 (524,018,466.75) - 203,453,324.75 1,730,371,115.34
四、资产总额 31,316,907,806.18 10,813,818,286.06 62,273,642.90 436,673,170.51 59,206,713,381.21 (1,144,000,000.00) 2,252,638,174.43 102,945,024,461.29
五、负债总额 29,159,030,741.25 9,879,954,951.14 12,772,489.62 18,583,190.95 30,397,044,611.05 - - 69,467,385,984.01
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 82,678,960.64 578,958.71 1,056,030.43 559,756.85 37,933,269.03 - - 122,806,975.66
2.当期确认的减值损失 - - - - 460,029.39 - - 460,029.39
3.资本性支出 10,070,750.70 27,499.00 731,894.64 181,380.00 77,432,664.62 - - 88,444,188.96
上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地主要在本国境内(包括港澳台地区)。
分部报告 2013 年上半年的比较数据已按照 2014 年上半年列报要求进行重分类。
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财务报表附注
2014 年 06 月 30 日止
十二、其他重要事项(续)
4、 融资融券业务
(1) 融资业务情况
本公司
期末数 期初数
人民币元 人民币元
融出资金 22,265,304,662.06 19,753,587,794.20
_________________ _________________
本集团融出资金的情况，详见附注六、3。
(2) 融券业务情况
本集团及本公司
期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
融出证券 196,825,684.13
_________________ 212,836,547.14
_________________
其中：可供出售金融资产 196,825,684.13 212,836,547.14
转融通融入证券 - -
转融通融入证券总额 - -
(3) 融资融券业务担保物公允价值
本集团及本公司
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
资金 2,169,911,824.61 1,573,649,686.79
债券 47,921,321.34 67,280,271.92
股票 60,201,500,251.35 50,828,292,955.79
基金 170,560,878.28 202,977,191.52
其他 543,085.00 -
合计 62,590,437,360.58 52,672,200,106.02
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2014 年 06 月 30 日止
十二、其他重要事项(续)
5、 债券借贷
本期末，本公司在银行间债券市场交易平台借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
金融债 105,288,800.00 -
国债 4,493,478,750.00 3,588,343,460.00
合计 4,598,767,550.00
_________________ 3,588,343,460.00
_________________
注 1：上述借入债券均在 2014 年 7 月 31 日前到期。
注 2：本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让
过户的债券公允价值分别为人民币 349,630,200.00 元及 4,249,137,350.00 元。
6、 企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方
案》(以下简称―年金方案‖)。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年
金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。
根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认
函》(粤人社(年金)[2011]66 号)，本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。
该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司，投资管理人包括中
国人寿保险股份有限公司((根据广东省人力资源和社会保障厅《关于确认广发证券股
份有限公司企业年金计划投资管理人变更的函》（粤人社（年金）[2013]14 号，自
2013 年 9 月 23 日起，为期 3 年)和易方达基金管理有限公司(根据广东省人力资源和
社会保障厅《关于确认广发证券股份有限公司企业年金计划投资管理人变更的函》
（粤人社（年金）[2013]23 号，自 2013 年 12 月 23 日起，为期 3 年)。
根据广发证券股份有限公司企业年金理事会与各投资管理人签订的《广发证券股份有
限公司企业年金基金投资管理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责
企业年金基金的投资管理运作。
7、 社会责任支出
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
慈善捐助 2,384,000.00
____________ 2,444,311.09
_____________
合计 2,384,000.00
____________ 2,444,311.09
_____________
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2014 年 06 月 30 日止
十二、其他重要事项(续)
8、 获准设立资产管理子公司
本公司于 2013 年 6 月 7 日召开的第七届董事会第三十六次会议以及于 2013 年 6 月 25
日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立资产管理子公司并变更
公司经营范围的议案》。
2013 年 8 月 9 日，本公司第七届董事会第三十九次会议同意为拟设的资产管理子公司
提供不超过人民币 6 亿元的净资本担保承诺，承诺期限自资产管理子公司成立之日起
至其净资本能够持续满足监管部门要求止。
2013 年 12 月 25 日，中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司设立资产管理子
公司的批复》(证监许可[2013]1610 号)，核准本公司设立广发证券资产管理(广东)有
限公司(以下简称“广发资管”)，注册地为广东省珠海市，注册资本为人民币 3 亿
元，业务范围为证券资产管理业务；同时核准广发资管作为合格境内机构投资者，从
事境外证券投资管理业务。
2014 年 1 月 2 日，广发资管注册成立。2014 年上半年，广发资管已取得经营证券业
务许可证。
9、 股利分配
本公司 2014 年 4 月 18 日第七届董事会第四十七次会议决议批准，本公司拟以本公司
现有股份 5,919,291,464 股为基数，每 10 股分配现金红利人民币 2.0 元(含税)。上述股
利分配方案已于 2014 年 5 月 12 日通过股东大会批准，同时，股息已于 2014 年 7 月 9
日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。
十三、资产负债表日后事项
1、 发行公司次级债
本公司 2014 年 1 月 24 日召开的第七届董事会第四十五次会议以及 2014 年 2 月 10 日
召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行次级债券的议案》，批准本
公司发行次级债券。
本次发行的次级债券总规模不超过人民币 200 亿元(含人民币 200 亿元)，采取分期方
式发行，募集资金全部用于补充本公司营运资金。债券期限为不超过 10 年(含 10
年)，可以为单一期限品种，也可以为多种期限的混合品种，根据发行时的市场情况
确定。票面利率可为固定利率，也可为浮动利率，具体的债券票面利率及其确定方
式、以及展期和利率调整，根据市场情况确定。在次级债券存续期间，如本公司出现
预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少采取如下措施：
(一)不向股东分配利润；(二)暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实
施；(三)调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；(四)主要责任人不得调离。
公司 2014 年第一期发行的次级债券名称为―广发证券股份有限公司 2014 年次级债券
（第一期）‖。本期次级债券有两个品种：品种一为 4 年期(2+2)，附第 2 年末发行人
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2014 年 06 月 30 日止
十三、资产负债表日后事项
1、 发行公司次级债（续）
赎回选择权，债券简称为―14 广发 01‖，债券代码为―118904‖，预设发行规模为人民
币 30 亿元；品种二为 5 年期(3+2)，附第 3 年末发行人赎回选择权，债券简称为―14
广发 02‖，债券代码为―118905‖，预设发行规模为人民币 30 亿元。两个品种间可以进
行相互回拨，回拨比例不受限制。本期次级债券发行工作已于 2014 年 7 月 24 日结
束，最终发行总规模为人民币 60 亿元，其中 4 年期(2+2)品种最终发行规模为人民币
30 亿元，票面利率为 5.70%；5 年期(3+2)品种最终发行规模为人民币 30 亿元，票面
利率为 5.90%。
2、 对广发基金增资扩股
本公司第八届董事会第二次会议于 2014 年 7 月 17 日审议并通过了《关于广发证券参
与广发基金增资扩股的关联交易的议案》。本次交易广发证券拟以 155,969,600.00 元
的价格认缴广发基金本次新增注册资本 6,880,000 元，其中 6,880,000 元计入广发基金
的注册资本，其余计入广发基金的资本公积。广发基金的其他股东已同意放弃上述新
增注册资本的优先认购权。 本次交易完成后的广发基金总股本由 120,000,000 股增至
126,880,000 股，广发证券持有广发基金 64,880,000 股，持股比例由原来的 48.33%增
至 51.13%。公司于 2014 年 7 月 31 日根据上述议案对广发基金管理有限公司进行增
资，目前已经办理完成相关登记手续。
十四、比较数字
根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》(财会〔2013〕26 号)以及
中国证监会《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)(证监会公告[2013]41 号)的
相关规定，本集团在 2014 年上半年财务报表中改变了部分报表项目的列报方式及部分附
注的披露方式，相应地部分比较数字已按 2014 年上半年的列报和披露方式进行了重分
类。
十五、财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2014 年 8 月 15 日已经本公司董事会批准。
***财务报表结束***
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管理层提供的补充信息
1、 非经常性损益明细表
本期金额 上期金额
人民币元 人民币元
非流动资产处置损益 418,518.15 2,525,745.16
计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，
按国家标准享受的标准定额或定量补贴除外) 1,978,635.26 958,724.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(注) (1,655,221.73) 312,451.17
所得税影响数 (199,901.24) (949,230.26)
少数股东权益影响额(税后) - -
合计 542,030.44 2,847,690.77
本集团持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益，
持有交易性金融资产、可供出售金融资产和应收款项类投资期间取得的投资收益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具和可供出售金融资产取得的投资收益
不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机
构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期
间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界
定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投
资，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理及投资咨询，上述业务均属
于正常经营业务。
广发证券股份有限公司
管理层提供的补充信息
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司(以下简称―广发证券‖)按照中
国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号－净资产
收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定编制。
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
(%) 人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 4.74 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 4.74 0.28 0.28
计算过程：
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告
期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至
报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产
增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
广发证券股份有限公司
管理层提供的补充信息
3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司(以下简称―广发证券‖)按照中国证
券监督管理委员会颁布的[2010]1 号公告《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的有关规定编制。
序号 报表项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增减% 变动原因
1 应收款项 636,033,746.28 353,956,602.77 79.69 主要为应收清算款增加
主要为应收账款类投资和其
2 其他资产 1,099,358,403.79 776,499,188.78 41.58 他应收款增加
3 短期借款 1,117,772,601.75 444,053,594.38 151.72 质押借款和信用借款增加
纳入合并范围的不归属本集
4 交易性金融负债 14,106,043.88 20,231,154.60 (30.28) 团的基金份额减少
5 衍生金融负债 44,490,267.43 79,490,135.80 (44.03) 利率互换金融负债减少
6 应付利息 58,752,429.38 364,004,833.16 (83.86) 主要为本年支付公司债利息
7 长期借款 1,000,000,000.00 - - 本期新增长期借款
8 其他负债 1,717,300,752.85 441,806,033.44 288.70 期末新增公司应付股利
9 外币报表折算差额 (76,534,684.96) (90,268,430.43) - 汇率变动
序号 报表项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减% 变动原因
主要交易性金融工具公允价
10 公允价值变动收益 321,642,840.19 (124,618,608.78) - 值增加
11 汇兑收益 (17,073,130.03) 7,423,459.96 - 汇率变动
本期计提可供出售金融资产
12 资产减值损失 90,883.39 79,348,333.30 (99.89) 减值损失减少
13 其他业务成本 868,127.64 1,882,774.88 (53.89) 投资性房地产折旧减少
14 营业外支出 5,557,785.07 3,078,692.40 80.52 本期其他营业外支出增加
主要为可供出售金融资
15 其他综合收益 113,271,142.98 (61,661,098.32) - 产公允价值变动增加
16 少数股东损益 1,145,707.76 (1,039,385.32) - 本期少数股东损益增加
代理买卖证券款流入现金增
17 经营活动产生的现金流量净额 663,528,787.14 (9,398,053,497.12) - 加以及融出资金流出减少
处置可供出售金融资产流入
18 投资活动产生的现金流量净额 3,199,312,520.12 (2,487,228,385.99) - 现金增加
19 筹资活动产生的现金流量净额 2,452,411,910.39 13,971,394,519.34 (82.45) 本期发行债券流入现金减少
管理层提供的补充信息由下列负责人签署:
孙树明 孙晓燕 王莹
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
2014 年 8 月 15 日