广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广发证券股份有限公司
（A 股股票代码：000776 H 股股票代码：1776）
二○二三年半年度报告
二○二三年八月
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人林传辉先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责
人（会计主管人员）余莉红女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
公司全体董事出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司按照中国企业会计准则编制的 2023 年半年度财务报告未经会计师事务
所审计。除特别说明外，本报告所列数据以人民币为单位。
公司计划不派发 2023 年半年度现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
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重大风险提示
公司经营过程中面临各类风险，主要包括：因国家宏观经济政策及其调控
措施，与证券行业相关的法律法规、监管制度及交易规则等变动，从而对证券
公司经营带来不确定性的政策性风险；公司无法以合理成本及时获得充足资
金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展所需资金的流动
性风险；因各种要素市场价格（证券价格、利率、汇率或商品价格等）的不利
变动而使得公司所持有的金融资产发生损失的市场风险；因发行人、交易对手
未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动或履约能力的变化导致债务
的市场价值变动，从而对公司造成损失的信用风险；因未能遵循法律法规、监
管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于证券公司自身业务活
动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的
合规风险；因不完善或有问题的内部规定和流程、人员操作失误、系统故障以
及外部事件对公司所造成直接或间接损失的操作风险；因信息系统的设计不完
善和运行的不稳定对公司产生不利影响的信息技术风险；因公司经营行为或工
作人员个人行为导致各相关机构、社会公众、媒体等对公司产生负面评价，影
响其品牌价值、不利于公司经营以及社会稳定的声誉风险。
针对上述风险，公司建立并持续完善内部控制体系、合规及全面风险管理
体系，确保公司在风险可控、可测、可承受的范围内稳健经营。请投资者认真
阅读本报告第三节“管理层讨论与分析”，并特别注意上述风险因素。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................ 8
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12
第四节 公司治理 ......................................................................................................................... 38
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................... 42
第六节 重要事项 ......................................................................................................................... 44
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................. 54
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 57
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................ 58
第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 66
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 释义内容
《公司章程》 指 《广发证券股份有限公司章程》
报告期 指 2023 年半年度（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日）
本公司、公司、母公司、广发证券 指 广发证券股份有限公司
本集团、集团 指 本公司及并表范围内的子公司（附属公司）
吉林敖东 指 吉林敖东药业集团股份有限公司
辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司
中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司
香港结算代理人 指 香港中央结算（代理人）有限公司
广发基金 指 广发基金管理有限公司
广发控股香港 指 广发控股（香港）有限公司
广发经纪（香港） 指 广发证券（香港）经纪有限公司
广发资管（香港） 指 广发资产管理（香港）有限公司
广发投资（香港） 指 广发投资（香港）有限公司
广发融资（香港） 指 广发融资（香港）有限公司
广发全球资本 指 广发全球资本有限公司
广发期货 指 广发期货有限公司
广发期货（香港） 指 广发期货（香港）有限公司
广发金融交易（英国） 指 广发金融交易（英国）有限公司
广发信德 指 广发信德投资管理有限公司
广发乾和 指 广发乾和投资有限公司
广发资管 指 广发证券资产管理（广东）有限公司
广发融资租赁 指 广发融资租赁（广东）有限公司
广东股权中心 指 广东股权交易中心股份有限公司
易方达基金 指 易方达基金管理有限公司
广发公益基金会 指 广东省广发证券社会公益基金会
中国境内、境内 指 中国大陆地区
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国保监会 指 原中国保险监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
上交所 指 上海证券交易所
深交所 指 深圳证券交易所
北交所 指 北京证券交易所
《深交所上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
《香港上市规则》 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港证监会 指 香港证券及期货事务监察委员会
《标准守则》 指 《香港上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
《企业管治守则》 指 《香港上市规则》附录十四《企业管治守则》
公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取
融资融券 指
担保物的经营活动。
符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金
股票质押式回购 指
融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。
新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
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QDII 指 合格境内机构投资者（Qualified Domestic Institutional Investors）
QFII 指 合格境外机构投资者（Qualified Foreign Institutional Investors）
RQFII 指 人民币合格境外投资者（RMB Qualified Foreign Institutional Investors）
Exchange Traded Funds，即交易型开放式指数基金，通常又被称为交易所交
ETF 指
易基金，是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种开放式基金。
FICC 指 固定收益证券、货币及商品期货（Fixed Income ,Currencies & Commodities）
国际掉期与衍生品协会（International Swaps and Derivatives Association）为国
ISDA 协议 指
际场外衍生品交易提供的标准协议文本及其附属文件
GMRA 协议 指 全球回购主协议（Global Master Repurchase Agreement）
VaR 指 风险价值（Value at Risk）
A股 指 每股面值人民币 1.00 元的内资股，于境内交易所上市并以人民币买卖。
H股 指 每股面值人民币 1.00 元的外资股，于香港联交所上市并以港元买卖。
WIND 指 万得信息技术股份有限公司向客户提供金融数据和分析工具的金融终端
2023 年半年度报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由
于四舍五入造成的。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 广发证券 股票代码 000776（深交所）；1776（香港联交所）
股票上市证券交易所 深交所、香港联交所
公司的中文名称 广发证券股份有限公司
公司的中文简称 广发证券
公司的外文名称 GF Securities Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 GF SECURITIES
公司的法定代表人 林传辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书、证券事务代表
姓名 徐佑军
联系地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 59 楼
电话 020-87550265/87550565
传真 020-87554163
电子信箱 xuyj@gf.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等报告期无变化，具体可参见
2022 年度报告。
2、信息披露及备置地点
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变
化，具体可参见 2022 年度报告。
3、其他有关资料
不适用。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
否
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主要会计数据（合并）
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 13,237,527,022.52 12,704,293,700.16 4.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,538,405,676.55 4,198,082,702.28 8.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
4,034,542,890.79 3,663,177,914.94 10.14%
损益的净利润（元）
其他综合收益（元） 707,093,622.43 4,028,288.87 17,453.20%
经营活动产生的现金流量净额（元） 7,875,651,466.63 27,988,862,346.64 -71.86%
基本每股收益（元/股） 0.56 0.55 1.82%
稀释每股收益（元/股） 0.56 0.55 1.82%
加权平均净资产收益率 3.84% 3.90% 减少 0.06 个百分点
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
资产总额（元） 678,663,159,537.23 617,256,282,027.40 9.95%
负债总额（元） 540,668,434,344.82 492,463,441,551.26 9.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 133,367,646,911.20 120,145,632,761.88 11.00%
主要会计数据（母公司）
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 8,903,815,199.86 8,959,160,926.33 -0.62%
净利润（元） 4,804,024,702.69 5,255,622,431.11 -8.59%
其他综合收益（元） 500,488,535.82 -250,854,872.16 -
经营活动产生的现金流量净
8,095,361,478.55 24,405,938,245.80 -66.83%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.60 0.69 -13.04%
稀释每股收益（元/股） 0.60 0.69 -13.04%
加权平均净资产收益率 4.72% 5.65% 减少 0.93 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 579,423,900,017.20 528,335,584,846.33 9.67%
负债总额（元） 461,337,771,489.65 423,538,233,628.44 8.92%
所有者权益总额（元） 118,086,128,527.55 104,797,351,217.89 12.68%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 7,621,087,664
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
支付的优先股股利 -
归属于本期的永续债利息（元） 261,325,726.01
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.56
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中所列示的 2023 年 1 至 6 月及 2022 年 1
至 6 月净利润和截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日净资产无差异。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
除按照国际会计准则编制的财务报告外，公司没有按照其他境外会计准则编制的财务报告。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,158,614.98
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 770,933,680.90 主要为财政奖励款。
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,729,332.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -38,650,843.15
减：所得税影响额 197,765,492.61
少数股东权益影响额（税后） 89,542,506.51
合计 503,862,785.76
注：非经常性损益的说明详见财务报告中管理层提供的补充资料之“1、非经常性损益明细表”。
七、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
核心净资本 64,389,542,069.97 62,597,245,139.87 2.86%
附属净资本 28,250,000,000.00 17,250,000,000.00 63.77%
净资本 92,639,542,069.97 79,847,245,139.87 16.02%
净资产 118,086,128,527.55 104,797,351,217.89 12.68%
各项风险资本准备之和 45,434,036,023.35 42,795,474,589.61 6.17%
表内外资产总额 539,020,551,867.14 487,887,860,986.32 10.48%
风险覆盖率 203.90% 186.58% 增加 17.32 个百分点
资本杠杆率 12.14% 13.04% 减少 0.90 个百分点
流动性覆盖率 265.09% 213.79% 增加 51.30 个百分点
净稳定资金率 161.58% 147.26% 增加 14.32 个百分点
净资本/净资产 78.45% 76.19% 增加 2.26 个百分点
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净资本/负债 25.45% 24.29% 增加 1.16 个百分点
净资产/负债 32.44% 31.88% 增加 0.56 个百分点
自营权益类证券及其衍生品/净资本 50.78% 47.87% 增加 2.91 个百分点
自营非权益类证券及其衍生品/净资本 309.14% 311.13% 减少 1.99 个百分点
八、审计委员会之审阅
董事会下属审计委员会已审阅并确认集团截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的未经审计的 2023 年半年
度财务报告，未对集团所采纳的会计政策及实务等事项提出异议。
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所处行业的情况
中共中央政治局会议提出“要活跃资本市场，提振投资者信心”，体现了党中央对资本市场的高度重
视和殷切期望。中国证监会将从投资端、融资端、交易端等方面综合施策，协同发力。证券行业高质量
发展处于重要机遇期。（1）国家现代化产业体系建设加快推进，资本市场服务实体经济以及支持科技创
新的功能提升，全面实行股票发行注册制正式实施，持续走深走实，为证券行业的高质量发展奠定了制
度和市场基础。全面压实中介机构责任，对证券公司的风险管理能力、定价能力和销售能力提出了更高
的要求，专业性高、资产负债表优的证券公司将获得更快的发展。（2）伴随着中国经济稳步增长，居民
财富逐步转向金融市场，个人养老金、基金投顾等行业政策相继落地，监管部门为居民资产配置营造良
好市场生态，资本市场服务投资者功能进一步增强，促进财富管理业务加速转型。证券公司作为重要的
财富管理机构，应把握业务发展良机，不断提升专业能力及综合服务水平，更好服务居民多元化金融需
求。（3）资本市场改革发展态势良好，投资者结构改善，机构投资者占比提升，机构业务成为各家券商
重点布局方向。公募基金、私募基金稳健发展，保险资金、银行理财资金、境外资金等专业机构投资者
的跨境需求、避险需求、杠杆需求等增加，拓展了托管、衍生品、做市交易等业务空间，证券公司机构
业务市场广阔。（4）投资端改革进一步深化，IPO、再融资保持科学合理的常态化，资本市场功能持续健
全。私募投资基金监督管理条例正式发布，公募基金费率改革全面深化，不断提升投资者获得感；壮大
中长期投资力量，培育长期资本；持续深化资本市场开放，吸引境外中长期资金入市等，多措并举培育
专业机构投资者，增加投资者回报，推进投资端改革转型。（5）建设粤港澳大湾区是重大国家战略，是
国家新的经济增长极。横琴、前海“金融 30 条”等举措落地实施，粤港澳大湾区融合发展进一步提速。
2023 年 4 月，习近平主席强调，要使粤港澳大湾区成为新发展格局的战略支点、高质量发展的示范地、
中国式现代化的引领地。证券行业积极响应国家号召，加大粤港澳大湾区战略部署，积极参与大湾区建
设。证券公司将把握战略机遇，深度参与。（6）随着科技革命和产业变革的深入推进，数字技术在证券
领域的应用场景不断拓宽，为证券行业带来了新的发展机遇，将深刻改变证券行业生态、竞争格局、经
营范式和组织模式。中共中央、国务院印发的《数字中国建设整体布局规划》明确了建设数字化中国的
目标。利用科技赋能业务发展，推动数字化转型已成为行业发展共识。
报告期，公司各项主要经营指标位居行业前列。
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二、报告期内公司从事的主要业务
本集团专注于中国优质企业和众多有金融产品与服务需求的投资者，是拥有行业领先创新能力的资
本市场综合服务商。本集团利用丰富的金融工具，满足企业、个人及机构投资者、金融机构及政府客户
的多样化金融需求，提供综合化解决方案。本集团的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管理
业务、交易及机构业务和投资管理业务。
四个业务板块具体包括下表所列的各类产品和服务：
投资银行 财富管理 交易及机构 投资管理
股权融资 财富管理及经纪业务 权益投资及交易 资产管理
债务融资 融资融券 固定收益销售及交易 公募基金管理
财务顾问 回购交易 股权衍生品销售及交易 私募基金管理
融资租赁 另类投资
投资研究
资产托管
投资银行业务即本集团通过承销股票及债券和提供保荐及财务顾问服务赚取承销佣金、保荐费及顾
问费；
财富管理业务即本集团通过提供经纪和投资顾问服务赚取手续费、顾问费及佣金，从融资融券、回
购交易、融资租赁及客户交易结算资金管理等赚取利息收入，并代销本集团及其他金融机构开发的金融
产品赚取手续费；
交易及机构业务即本集团通过从权益、固定收益及衍生品的投资交易、另类投资及做市服务赚取投
资收入及利息收入，向机构客户提供交易咨询及执行、投资研究服务和主经纪商服务赚取手续费及佣金；
投资管理业务即本集团通过提供资产管理、公募基金管理和私募基金管理服务赚取管理费、顾问费
以及业绩报酬。
本集团的证券主营业务依赖于中国的经济增长、居民财富积累及中国资本市场的发展及表现，具体
包括股票、债券和理财产品在内的金融产品的发行、投资及交易等重要因素。这些重要因素受经济环境、
监管环境、投资者情绪以及国际市场等多方面影响，整体趋势呈现出平稳健康运行态势。报告期内，本
集团的主要业务和经营模式未发生重大变化，符合行业发展状况。
三、核心竞争力分析
（一）优秀的企业文化
公司始终保持强烈的家国情怀，秉持“以价值创造成就金融报国之梦”的使命感，坚持践行国家战
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略，主动融入发展新格局，积极服务实体经济量质双升。传承以“知识图强，求实奉献”为核心的企业
价值观，发扬“博士军团”的优秀文化基因，以知识为保障，以专业为基石，不断开拓公司发展的新局
面。坚持变革创新的图强之路，凭借对行业发展和市场规律的深刻理解，持续创设创新的产品和交易设
计，提供行之有效的金融解决方案。砥砺发展的韧性，以坚定的信心坚守发展定力，促进公司高质量发
展。
公司坚持专业化发展，在理念上坚定不移，在行动上久久为功。构建多元化和包容性的人才机制，
凝聚共识，打造了一支专业过硬、来自“五湖四海”、高度认同公司企业文化的人才队伍。管理层以身
作则，在业务中潜心经营，员工求真务实，以战略达成和价值创造为导向，成长了一批能干事、想干事
的年轻干部，形成了合理的人才梯队，持续铸造知识之源，图强之基。
截至目前，公司经营管理团队在证券、金融和经济相关领域的经历平均约 27 年，在公司平均任职期
限超过 18 年，具备丰富的业务及管理经验。公司于 1999 年成立全国第一家金融企业博士后工作站，25
年来持续塑造和输出专业人才。
（二）前瞻的战略引领
公司保持一张蓝图绘到底的战略定力，20 世纪 90 年代初期，公司旗帜鲜明地提出了“股份化、集团
化、国际化、规范化”的“四化”发展战略，为公司未来指明了方向。在行业转型发展期，公司不断对
“四化”战略进行丰富完善与变革创新。
公司发展三十余年来，始终聚焦主责主业，着力提升核心竞争力，发展核心业务，未曾偏移，扎实
深耕。持续拓展业务布局，在业务条线上，先后设立期货子公司、公募基金子公司、私募基金子公司、
另类投资子公司和资产管理子公司等，以广发的价值理念和务实的创业作风，打造了布局完善、实力强
劲的全业务链条。在区域发展上，立足广东，服务全国，联通境内外，以长远的眼光、开放的格局锻造
了全国性的领先券商。全体员工以“功成不必在我”的决心和“钉钉子”的精神，锚定青山，坚决执行
既定战略，战略方向始终如一。
（三）稳定的股权结构
公司具备长期稳定的股权结构，主要股东吉林敖东、辽宁成大和中山公用（均为上市公司）24 年来
一直位列前三大股东（不包括香港结算代理人，香港结算代理人所持股份为 H 股非登记股东所有）。
股东、员工与公司休戚与共、水乳交融，具有高度的凝聚力和战斗力，是公司不断穿越周期、突破
发展瓶颈、奠定行业地位的重要支撑。科学合理的运行机制，持续完善的公司治理体系，为公司稳健经
营提供坚实保障。
（四）科学的业务布局
公司具有完备的业务体系、均衡的业务结构，突出的核心竞争力。拥有投资银行、财富管理、交易
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及机构和投资管理四大业务板块，具备全业务牌照。锻造综合金融服务实力，主要经营指标连续多年稳
居中国券商前列，在多项核心业务领域中形成了领先优势，研究、资产管理、财富管理等位居前列。
公司践行研究赋能业务高质量发展的经营模式，研究能力长期保持行业领先，连续多年获得“新财
富本土最佳研究团队”“金牛研究机构”等行业权威奖项。率先提出财富管理转型，拥有优秀的金融产品
研究、销售能力，专业的资产配置能力，超过 4,300 名证券投资顾问行业排名第一（母公司口径），致力
于为不同类型的客户提供精准的财富管理服务，成为客户信任的一流财富管理机构。2023 年 6 月末，公
司代销非货币公募基金保有规模行业排名第 3，代销金融产品净收入行业排名第 4。
统筹旗下资产管理机构优势资源，构建丰富的产品供给体系，向客户提供策略占优、品类多样的产
品，打造业内领先的资产管理品牌。广发基金、易方达基金保持领先的投研能力，2023 年 6 月末，广发
基金、易方达基金剔除货币基金后的公募基金管理规模分别位于行业第 3、第 1。
以客户需求为导向，构建全业务链、全生命周期的投资银行服务体系，强化业务之间协同共进，相
互赋能。坚持以科技创新引领业务发展，不断加大金融科技投入，主动运用先进理念、技术和工具，持
续推进公司金融科技与业务的深度融合，提升数字化水平。
（五）突出的区位优势
粤港澳大湾区是中国开放程度最高、市场经济活力最强，在国家发展大局中具有重要战略地位的全
球四大湾区之一，将肩负起强化国家战略科技力量的使命，是拓展改革开放新局面的重要布局。公司位
于中国改革开放的前沿及粤港澳大湾区的核心区位，全力支持国家重大区域战略实施，厚植客户基础，
助力科技、资本和产业良性循环。
作为大湾区成长起来的资本市场专业机构，公司在产业研究、资本运作等方面具备优势，积极探索
产融结合的新模式，通过加深与地方产业资本融合，共建多种形式的产业基金，支持区域经济产业转型
升级；充分发挥资本市场价值发现与资源配置功能，通过直接融资打造产业集群，对产业实现全生命周
期金融服务。
2023 年 6 月末，公司拥有全国 349 家分公司及营业部，布局全国 31 个省、直辖市、自治区；粤港澳
大湾区珠三角九市营业网点家数及覆盖占比均行业第一，为公司业务开展提供了广泛的市场触角，为客
户积累和服务提供重要支撑。
（六）合规稳健的经营理念
公司是中国证监会选定的首批试点合规管理券商之一，行业内最早推行全面风险管理战略的券商之
一，是 20 世纪 80 年代末至 90 年代初成立的第一批券商中为数不多的未经历过因经营亏损而接受注资和
重组的主要券商之一。
公司秉持“稳健经营，持续创新；绩效导向，协同高效”的经营管理理念，合规经营是公司行稳致
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
远的底线，风险管理能力是服务公司高质量发展的有力抓手。公司立足于加强风险管控和防范，坚守合
规底线，夯实风控生命线，持续完善全面风险管理体系，为各项业务的稳健发展构筑有力支撑。
四、主营业务分析
（一）概述
2023 年上半年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，国家坚持稳中求进
工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，市场需求逐步恢复，生产供给
持续增加，就业物价总体稳定，居民收入平稳增长，经济运行整体回升向好，国内生产总值同比增长 5.5%
（数据来源：国家统计局，2023）。
2023 年以来，中国证监会紧紧围绕中国式现代化，统筹推进资本市场改革发展稳定各项工作，全面
实行股票发行注册制成功落地，企业债券职责划转平稳过渡，私募投资基金监督管理条例正式发布，境
外上市备案管理制度落地实施，上市公司独立董事制度改革顺利推进，资本市场功能得到有效发挥。
2023 年上半年，在董事会指导下，公司经营管理层带领全体员工保持定力，聚焦主责主业，积极作
为，公司各项核心业务取得稳步进展。截至 2023 年 6 月 30 日，本集团总资产为 6,786.63 亿元，较 2022 年
末增加 9.95%；归属于上市公司股东的所有者权益为 1,333.68 亿元，较 2022 年末增加 11.00%；报告期本
集团营业总收入为 132.38 亿元，同比增长 4.20%；营业总支出为 72.64 亿元，同比增加 2.08%；业务及管
理费为 70.88 亿元，同比增加 9.96%；营业利润为 59.74 亿元，同比增长 6.89%；归属于上市公司股东的净
利润为 45.38 亿元，同比增长 8.11%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 40.35 亿元，
同比增长 10.14%。
（二）主营业务情况分析
本集团的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务和投资管理业务。
1、投资银行业务板块
本集团的投资银行业务板块主要包括股权融资业务、债务融资业务及财务顾问业务。
（1）股权融资业务
2023 年上半年，A 股市场股权融资项目（包括 IPO、增发、配股、优先股、可转债，其中增发含发行
股份购买资产）和融资金额分别为 395 家和 6,417.01 亿元，同比分别增长 6.76%和减少 9.62%。其中：IPO
家数和融资规模分别 173 家和 2,096.77 亿元，同比分别增长 1.17%和减少 32.78%；再融资家数和融资规模
分别为 222 家和 4,320.24 亿元，同比分别增长 11.56%和 8.52%（数据来源：WIND，2023）。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内，公司发挥集团综合化金融平台的优势，加强协同联动，践行研究驱动模式，持续聚焦重
点产业、重点区域和重点产品；全面提升客户综合服务能力，不断加强股权优质项目储备，有效推进项
目落地；强化投行业务质量全过程管控，切实提升投行业务执业质量。2023 年上半年，公司完成股权融
资主承销家数 7 家，股权融资主承销金额 81.78 亿元。
详细情况如下表所示：
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目
主承销金额（亿元） 主承销家数 主承销金额（亿元） 主承销家数
首次公开发行 20.33 3 14.00 3
再融资发行 61.45 4 61.34 4
合计 81.78 7 75.34 7
数据来源：公司统计，2023。
（2）债务融资业务
2023 年上半年，债券市场震荡走强，主要信用债1发行规模 8.32 万亿元，同比上升 5.14%。其中，公
司债券发行规模 19,068.79 亿元，同比上升 25.91%；非金融企业债务融资工具和非政策性金融债发行规模
保持平稳，发行规模分别为 44,970.99 亿元和 17,569.47 亿元，同比上升 1.50%和 1.88%；企业债发行规模
1,346.50 亿元，同比下降 37.86%（数据来源：WIND，2023）。
报告期内，公司依托三大生态圈建设，发挥协同优势，持续加强重点区域客户拓展，债券项目储备
量快速增长。2023 年上半年，公司主承销发行债券 172 期，同比增长 97.70%；主承销金额 925.87 亿元，
同比增长 39.67%。为贯彻落实国家发展战略，公司在赋能科技创新、推动绿色低碳发展、助力乡村振兴、
支持高质量发展等方面积极探索实践，上半年主承销发行绿色债券、科技创新债券、乡村振兴债券、黄
河流域高质量发展债券合计 15 期，承销规模 53.42 亿元。
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目
主承销金额（亿元） 发行数量（期） 主承销金额（亿元） 发行数量（期）
企业债 35.16 8 87.84 11
公司债 499.92 118 283.92 46
非金融企业债务融资工具 72.20 18 59.30 9
金融债 302.59 27 231.85 21
可交换债 16.00 1 - -
合计 925.87 172 662.91 87
数据来源：公司统计，2023。
（3）财务顾问业务
公司财务顾问业务主要包括上市公司并购重组、新三板挂牌等。
2023 年上半年，公告重组的上市公司 74 家，交易规模 600.13 亿元、同比下降 76.26%（数据来源：
1 主要信用债包括公司债、企业债、非金融企业债务融资工具、非政策性金融债和可交债。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
WIND，2023）。报告期，公司围绕国家产业政策、金融政策、区域发展政策指导的方向，积极参与优质
企业并购重组活动。
2023 年上半年，北交所、新三板坚持与沪深交易所错位发展，市场结构功能进一步完善，运行质量
显著改善。截至 2023 年 6 月 30 日，新三板市场共有 6,463 家挂牌公司，北交所上市企业 204 家。市场流
动性方面，2023 年 1-6 月，新三板市场成交金额 277.54 亿元，成交数量 75.23 亿股（数据来源：股转系
统，2023）；北交所成交额 1,324.73 亿元，成交数量达 104.15 亿股（数据来源：北交所网站，2023）。北
交所定位于为“专精特新”等优质中小企业融资服务功能逐步显现，为公司投行业务持续带来机遇。
报告期，公司坚持以价值发现为核心，发挥公司研究能力突出的优势，强化业务协同，为优质客户
提供高质量的综合服务。截至 2023 年 6 月末，公司作为主办券商持续督导挂牌公司共计 33 家，其中“专
精特新”企业占比达 69.70%（数据来源：股转系统、公司统计，2023）。
此外，在境外投资银行业务领域，公司主要通过间接全资持股的子公司广发融资（香港）开展相关
业务。报告期，广发融资（香港）完成主承销（含 IPO、再融资及债券发行）、财务顾问等项目 12 个。
2、财富管理业务板块
本集团的财富管理业务板块主要包括财富管理及经纪业务、融资融券业务、回购交易业务及融资租
赁业务。
（1）财富管理及经纪业务
本集团为客户买卖股票、债券、基金、期货及其他可交易证券提供经纪服务。
2023 年上半年，上证综指较上年末上涨 3.65%，深证成指较上年末上涨 0.10%，沪深两市股基成交额
124.69 万亿元，同比增长 0.10%（数据来源：WIND，2023）。
2023 年上半年，公司践行“以客户为中心”的经营理念，调整组织架构，提升服务居民财富管理能
力，推动财富管理及经纪业务转型发展；实施数字化运营策略，加强线上获客运营，积极开拓多渠道流
量，客户基础持续积累；完善财富管理体系及业务流程建设，推出“广发智汇”机构综合服务平台，提
高机构与企业等客户财富管理综合解决方案供给能力；夯实合规风控管理，支持业务转型发展，进一步
提升公司竞争力。
截至 2023 年 6 月末，公司代销金融产品保有规模较上年末增长 9.17%；2023 年上半年代销的非货币
市场公募基金保有规模在券商中位列第三（数据来源：中国证券投资基金业协会，2023）；报告期，易淘
金电商平台的金融产品（含现金增利及淘金市场）销售和转让金额达 1,113 亿元。
2023 年 1-6 月，公司沪深股票基金成交金额 9.83 万亿元（双边统计），同比下降 1.53%。
公司沪深代理买卖证券业务的交易额及市场份额情况如下表所示：
18
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目 代理交易金额（亿 代理交易金额（亿
市场份额％ 市场份额％
元） 元）
股票 83,979.91 3.77 87,615.32 3.83
基金 14,272.04 5.39 12,165.18 5.99
债券 242,535.53 4.96 203,282.04 4.78
合计 340,787.48 4.62 303,062.54 4.49
注 1：数据来自上交所、深交所、WIND，2023；
注 2：上表数据为母公司数据；
注 3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。
公司 2023 年上半年代理销售金融产品的情况如下表所示：
类别 本期销售总金额（亿元） 本期赎回总金额（亿元）
基金产品 618.95 540.13
信托产品 226.91 184.40
其他金融产品 2,190.33 2,082.74
合计 3,036.19 2,807.27
注：本表销售、赎回总金额包括场外、场内产品的认购、申购、赎回、定投等，亦包括销售广发资管发行的资产管理产
品。
在期货经纪业务领域，本集团通过全资子公司广发期货开展期货经纪业务，且通过广发期货的全资
子公司广发期货（香港）及其全资子公司广发金融交易（英国）在国际主要商品及衍生品市场为客户提
供交易及清算服务。
在境外，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发经纪（香港）向客户提供经纪服务，涵盖在香
港联交所及海外交易所上市的股票、债券等金融产品，利用自主开发的易淘金国际版交易系统，着力拓
展海外财富管理业务。2023 年上半年，广发经纪（香港）持续向财富管理转型，进一步丰富产品种类，
金融产品销售净收入和保有量均实现同比增长。
（2）融资融券业务
截至 2023 年 6 月末，沪深两市融资融券余额 15,884.98 亿元，较 2022 年末上升 3.12%（数据来源：
WIND，2023）。
2023 年上半年，公司立足业务本源，坚持“客户中心导向”，在做好客户服务、合规风控的同时，促
进业务健康有序发展。截至 2023 年 6 月末，公司融资融券业务期末余额为 854.21 亿元，较 2022 年末增加
2.89%，市场占有率 5.38%。
（3）回购交易业务
2023 年上半年末，市场股票质押业务规模较上年末呈下降态势。报告期，公司审慎开展股票质押业
务，持续强化股票质押业务的风控准入，优化项目结构，股票质押业务规模有所上升。截至 2023 年 6 月
末，公司通过自有资金开展场内股票质押式回购业务余额为 107.88 亿元，较 2022 年末上升 12.04%。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）融资租赁
公司通过全资子公司广发融资租赁开展融资租赁业务。
2023 年以来，融资租赁行业发展持续放缓。广发融资租赁持续加强全面风险管理体系的建设与完善。
截至 2023 年 6 月末，租赁应收款净额为 1.41 亿元。
3、交易及机构业务板块
本集团的交易及机构业务板块主要包括权益投资及交易业务、固定收益销售及交易业务、股权衍生
品销售及交易业务、另类投资业务、投资研究业务及资产托管业务。
（1）权益投资及交易业务
公司权益投资及交易业务主要从事股票及新三板股票的做市及交易。
2023 年上半年，A 股市场呈震荡走势。报告期，公司权益类投资坚持价值投资思路，运用定增、雪
球等多策略投资工具，根据市场波动较好地控制了仓位。同时，公司通过做市商服务，维持市场的流动
性，减少市场剧烈波动，提高定价效率，并满足公众投资者的投资需求。截至 2023 年 6 月末，公司为 53
家新三板企业提供做市服务。
（2）固定收益销售及交易业务
公司固定收益销售及交易主要面向机构客户销售公司承销的债券，亦从事固定收益金融产品及利率
衍生品的做市及交易。公司的机构客户主要包括商业银行、保险公司、基金公司、财务公司、信托公司
及合格境外机构投资者等。
公司在中国银行间债券市场及交易所交易多类固定收益及相关衍生产品，并提供做市服务，如国债、
政策性金融债、中期票据、短期融资券、企业债券、公司债券、国债期货、利率互换及标准债券远期等。
公司通过订立固定收益衍生工具（如利率互换、国债期货）以对冲因交易及做市业务中产生的利率风险。
报告期，公司较好地控制了债券投资组合的久期、杠杆和投资规模，抓住了市场的结构性机会，取
得了较好的投资业绩。
（3）股权衍生品销售及交易业务
公司设计及销售多种柜台市场产品，包括非标准化产品、收益凭证以及场外衍生品等；同时，通过
柜台市场为非标准化产品以及收益凭证产品提供流动性支持，并从事股票挂钩金融产品及股票衍生产品
等品种做市及交易。
报告期，公司作为场外衍生品业务一级交易商，持续大力加强团队及系统建设，不断提升产品创设、
策略创新及交易销售能力；通过开展收益互换、场外期权等业务，持续为机构客户提供以场外衍生品为
载体的资产配置和风险管理解决方案。截至 2023 年 6 月 30 日，公司柜台市场累计发行产品数量 66,292
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
只，累计发行产品规模约 19,554.83 亿元，期末产品市值约 1,685.51 亿元。其中，2023 年上半年新发产品
数量 20,231 只，新发产品规模约 4,313.25 亿元。
2023 年上半年，随着场内衍生品标的逐渐丰富，场内衍生品市场流动性逐步上升，投资者群体不断
扩大。公司做市及量化自营投资较好地抓住了市场波动带来的交易机会，取得了较好的收益。报告期，
公司做市业务获得上交所 2022 年度优秀基金做市商、优秀期权做市商、优秀公募 REITs 做市商和最佳商
品 ETF 做市商；获得深交所 2022 年度优秀 ETF 流动性服务商、优秀 REITs 流动性服务商和优秀股票期权
做市商奖项。
（4）另类投资业务
本集团通过全资子公司广发乾和以自有资金积极开展另类投资业务，目前以股权投资业务为主。
2023 年上半年，广发乾和聚焦布局先进制造、医疗健康、新消费、硬科技、软科技、特殊机会投资
等几大领域。报告期，广发乾和共新增 15 个投资项目，投资金额 6.92 亿元。
（5）投资研究业务
本集团的投资研究业务主要为机构客户提供包括宏观经济、策略、固定收益、金融工程、行业与上
市公司等多领域的投资研究服务，获得机构客户的分仓交易佣金收入。具体包括在中国大陆及香港地区
为全国社保基金、公募基金、保险公司、私募基金、财务公司、银行理财子公司、证券公司及其他机构
投资者提供研究报告及定制化的投资研究服务。本集团的股票研究涵盖中国 27 个行业和 930 余家 A 股上
市公司，以及近 140 家香港及海外上市公司。
公司卓越的研究能力在业界享有盛誉，屡获殊荣：2017 年至 2022 年连续多年获得“新财富本土最佳
研究团队”“新财富最具影响力研究机构”；连续多年获得“中国证券业分析师金牛奖”评选“五大金牛
研究机构”奖；同时在“卖方分析师水晶球奖”“上证报最佳分析师”“新浪财经金麒麟最佳分析师”等
评选中位居前列。报告期，公司产业研究院加强研究对公司核心业务的推动和支持，进一步落地研究驱
动的经营模式，赋能各业务板块发展；为政府部门的政策制定与产业规划提供研究支持，探索与重点科
研高校建立产业孵化转化合作机制，发挥“科技+金融”的桥梁作用。
（6）资产托管业务
公司立足于为各类资产管理产品提供优质的资产托管和基金服务业务，所提供服务的对象涵盖商业
银行及其理财子公司、证券公司及其子公司、基金公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管
理人等各类资产管理机构。
2023 年上半年，私募基金行业继续朝规范化、专业化方向发展，市场资源进一步向大中型优质私募
基金管理人聚集；基金公司与证券公司在公募基金托管合作加深，证券公司公募基金托管业务规模稳步
上升。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期，公司积极拓展市场并坚持协同展业，加强基础系统建设、提升综合服务能力、强化风险控
制体系，不断提升业务竞争力和客户满意度。截至 2023 年 6 月末，公司提供资产托管及基金服务的总资
产规模为 5,564.52 亿元；其中托管产品规模为 2,679.34 亿元，提供基金服务产品规模为 2,885.17 亿元。
4、投资管理业务板块
本集团的投资管理业务板块主要包括资产管理业务、公募基金管理业务及私募基金管理业务。
（1）资产管理业务
本集团提供资产管理服务以帮助客户实现金融资产的保值增值。本集团的资产管理客户包括个人及
机构投资者。通过全资子公司广发资管、广发期货及间接全资持股的子公司广发资管（香港）开展资产
管理业务。
2023 年上半年，中国证监会修订了《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》及其配套规范
性文件《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》，进一步巩固资管业务规范整改成效，更好
发挥私募资管业务服务实体经济功能，促进形成专业稳健、规范发展的行业生态。
广发资管管理投资于多种资产类别及各种投资策略的客户资产，包括固定收益类、权益类、量化投
资类及跨境类产品。广发资管的客户主要包括商业银行、信托公司、其他机构投资者和满足监管要求的
客户群体。报告期，广发资管持续夯实主动管理、产品创设、渠道营销、合规风控、金融科技等核心能
力，加强基础设施建设，不断完善运作机制。
截至 2023 年 6 月末，广发资管管理的集合资产管理计划、单一资产管理计划和专项资产管理计划的
净值规模较 2022 年末分别下降 24.84%、3.91%和 9.57%，合计规模较 2022 年末下降 20.31%。广发资管资
产管理业务规模情况如下表所示：
资产管理净值规模（亿元）
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
集合资产管理业务 1,583.37 2,106.69
单一资产管理业务 518.24 539.30
专项资产管理业务 59.54 65.84
合计 2,161.15 2,711.83
数据来源：公司统计，2023；分项数据加总可能与汇总数据存在偏差，系由四舍五入造成。
2023 年二季度，广发资管的私募资产管理月均规模排名第八（数据来源：中国证券投资基金业协会，
2023）。
本集团主要通过广发期货开展期货资产管理业务。在境外资产管理业务领域，本集团主要通过间接
全资持股的子公司广发资管（香港）向客户就证券提供意见及提供资产管理服务。广发控股香港是香港
首批获 RQFII 资格的中资金融机构之一。
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（2）公募基金管理业务
本集团主要通过控股子公司广发基金和参股公司易方达基金开展公募基金管理业务。
2023 年上半年，公募基金行业在高质量发展的新阶段稳步前行。截至 2023 年 6 月末，公募基金总规
模达 27.69 万亿元（数据来源：中国证券投资基金业协会，2023）。公募基金行业保持增长韧性，行业规
模增长主要来自固定收益与指数产品。各基金公司积极构建以客户为中心的市场生态，探索多元化、差
异化的发展路径，围绕资产创设、财富管理、国际业务等方向拓展能力边界。
截至 2023 年 6 月末，公司持有广发基金 54.53%的股权。广发基金是全国社保基金、基本养老保险基
金的投资管理人之一，亦向保险公司、财务公司、其他机构投资者及广大投资者提供资产管理服务。此
外，广发基金可在中国境内募集资金通过合格境内机构投资者计划（QDII）、合格境内有限合伙人计划
（QDLP）投资于境外资本市场，并可通过其全资子公司广发国际资产管理有限公司以 RQFII 方式将在境
外募集资金投资于中国境内资本市场。截至 2023 年 6 月 30 日，广发基金管理的公募基金规模合计
13,199.59 亿元，较 2022 年末上升 5.62%；剔除货币市场型基金后的规模合计 7,177.88 亿元，行业排名第
3（数据来源：公司统计、WIND，2023）。
截至 2023 年 6 月末，公司持有易方达基金 22.65%的股权，是其三个并列第一大股东之一。易方达基
金是全国社保基金、基本养老保险基金的投资管理人之一，亦向保险公司、财务公司、企业年金、其他
机构投资者及广大投资者提供资产管理服务。此外，易方达基金可在中国境内募集资金通过合格境内机
构投资者计划（QDII）投资于境外资本市场，并可将在境外募集资金通过 RQFII 方式投资于中国境内资
本市场。截至 2023 年 6 月 30 日，易方达基金的公募基金规模合计 17,298.33 亿元，较 2022 年末增长 9.98%；
剔除货币市场型基金后的规模合计 10,388.39 亿元，行业排名第 1（数据来源：公司统计、WIND，2023）。
（3）私募基金管理业务
本集团主要通过全资子公司广发信德从事私募基金管理业务。
2023 年上半年，广发信德聚焦布局生物医药、智能制造、企业服务等行业。截至 2023 年 6 月末，广
发信德管理基金总规模超过 150 亿元。
在境外市场，本集团主要通过间接全资持股的子公司广发投资（香港）及其下属机构开展境外私募
股权基金业务，已完成的投资主要覆盖高端制造、TMT、大消费、生物医疗等领域，部分投资项目已通
过并购退出或在香港、美国等证券交易所上市。
（三）主要财务数据同比变动情况
单位：元
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业总收入 13,237,527,022.52 12,704,293,700.16 4.20% 不适用。
营业总支出 7,263,533,932.07 7,115,630,173.18 2.08% 不适用。
所得税费用 883,326,458.02 921,603,570.27 -4.15% 不适用。
本期融出资金业务和客户保
经营活动产生的现金流量净额 7,875,651,466.63 27,988,862,346.64 -71.86% 证金产生的现金净流入减
少。
本期投资支付产生的现金流
投资活动产生的现金流量净额 -1,211,672,815.56 2,882,884,781.29 -
出增加。
主要为债券等发行及偿还导
筹资活动产生的现金流量净额 -2,359,533,509.47 -19,192,969,537.68 -
致。
主要为经营活动产生的现金
现金及现金等价物净增加额 4,479,439,490.88 11,987,534,954.18 -62.63%
净流量减少。
（四）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（五）营业总收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
项目 同比增减
金额 占营业总收入比重 金额 占营业总收入比重
手续费及佣金净收入 7,689,788,228.20 58.09% 8,163,447,316.48 64.26% -5.80%
利息净收入 1,725,631,814.65 13.04% 2,022,861,373.17 15.92% -14.69%
投资收益 2,671,320,039.80 20.18% 1,639,105,313.17 12.90% 62.97%
公允价值变动收益 267,040,007.57 2.02% -656,498,075.25 -5.17% -
汇兑收益 -41,559,806.66 -0.31% -20,339,997.15 -0.16% -
资产处置收益 1,158,614.98 0.01% 1,898,163.59 0.01% -38.96%
其他收益 829,074,025.16 6.26% 765,710,940.23 6.03% 8.28%
其他业务收入 95,074,098.82 0.71% 788,108,665.92 6.21% -87.94%
营业总收入合计 13,237,527,022.52 100.00% 12,704,293,700.16 100.00% 4.20%
2023 年上半年,本集团实现营业总收入 132.38 亿元，同比增加 4.20%。其中：（1）手续费及佣金净
收入同比减少 4.74 亿元，减幅 5.80%，主要归因于证券经纪业务和资产管理业务手续费及佣金净收入减
少；（2）利息净收入同比减少 2.97 亿元，减幅 14.69%，主要归因于卖出回购金融资产款利息支出增加；
（3）投资收益同比增加 10.32 亿元，增幅 62.97%，主要归因于处置交易性金融工具投资收益增加；（4）
公允价值变动收益同比增加 9.24 亿元，主要归因于交易性金融资产公允价值变动收益增加；（5）汇兑
收益同比减少 0.21 亿元，主要归因于汇率变动的影响；（6）其他收益同比增加 0.63 亿元，增幅 8.28%，
主要归因于政府补助增加；（8）其他业务收入同比减少 6.93 亿元，减幅 87.94%，主要归因于大宗商品
销售收入减少。
1、主营业务分业务情况
单位：元
营业总收 营业总支
营业利 营业利润率比上年同
业务类别 营业总收入 营业总支出 入比上年 出比上年
润率 期增减
同期增减 同期增减
投资银行业务 297,980,199.11 292,323,756.66 1.90% 8.71% 26.15% 减少 13.56 个百分点
24
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财富管理业务 5,092,484,212.86 1,988,969,582.68 60.94% -12.20% -18.21% 增加 2.87 个百分点
交易及机构业务 2,452,523,012.30 866,346,941.34 64.68% 51.98% 13.68% 增加 11.91 个百分点
投资管理业务 4,895,675,581.75 2,939,384,529.76 39.96% 11.08% 5.73% 增加 3.04 个百分点
其他 498,864,016.50 1,176,509,121.63 - -18.06% 29.31% -
合计 13,237,527,022.52 7,263,533,932.07 45.13% 4.20% 2.08% 增加 1.14 个百分点
交易及机构业务营业总收入同比增加 51.98%，主要是受市场波动影响，投资收益及公允价值变动收
益增加。
各项业务的具体分析详见“（二）主营业务情况分析”。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主
营业务数据
不适用。
2、主营业务分地区情况
营业总收入地区分部情况
单位：元
本报告期 上年同期 营业总收入比
地区
营业部数量 营业总收入 营业部数量 营业总收入 上年同期增减
广东 131 1,340,119,368.57 128 1,470,904,437.50 -8.89%
其中：深圳 13 100,258,475.25 13 109,972,340.92 -8.83%
上海 23 233,827,577.13 22 239,897,204.11 -2.53%
河北 15 139,470,349.88 15 145,833,887.23 -4.36%
湖北 17 137,167,624.25 16 145,566,584.18 -5.77%
北京 10 111,054,728.70 9 115,000,590.66 -3.43%
浙江 18 93,274,762.50 11 112,170,941.60 -16.85%
辽宁 14 80,910,497.61 14 87,327,301.30 -7.35%
江苏 14 73,196,223.62 15 76,210,542.62 -3.96%
福建 14 69,877,322.31 14 99,197,100.94 -29.56%
陕西 7 55,982,627.21 7 59,626,411.79 -6.11%
山东 11 49,725,080.47 8 41,197,512.08 20.70%
重庆 4 32,504,969.40 4 38,026,164.26 -14.52%
四川 6 32,129,944.04 6 33,750,530.43 -4.80%
河南 5 31,217,296.00 5 35,068,573.96 -10.98%
云南 3 22,775,210.29 3 25,040,755.42 -9.05%
海南 4 19,056,954.07 4 21,372,237.51 -10.83%
天津 2 18,831,364.16 2 19,979,175.31 -5.75%
吉林 3 18,420,814.48 3 20,206,716.74 -8.84%
江西 3 14,592,138.56 3 15,051,705.43 -3.05%
新疆 1 14,546,747.34 1 13,182,659.62 10.35%
广西 3 14,216,605.21 1 15,894,128.89 -10.55%
安徽 3 14,057,270.35 2 14,050,593.77 0.05%
黑龙江 2 13,489,350.81 2 13,355,332.69 1.00%
甘肃 1 11,021,543.54 1 11,680,696.01 -5.64%
湖南 2 9,745,399.85 2 11,366,788.03 -14.26%
山西 1 8,059,830.06 1 9,755,508.89 -17.38%
贵州 1 5,065,307.81 1 5,806,112.95 -12.76%
内蒙古 2 3,545,397.54 2 4,217,730.53 -15.94%
宁夏 1 1,213,845.43 1 1,460,243.84 -16.87%
25
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
青海 1 885,697.45 1 1,245,343.10 -28.88%
西藏 1 218,156.78 1 345,281.63 -36.82%
总部 6,233,615,194.44 6,055,372,133.31 2.94%
母公司合计 323 8,903,815,199.86 305 8,959,160,926.33 -0.62%
境内子公司 5,478,796,479.88 5,448,684,240.63 0.55%
境内合计 323 14,382,611,679.74 305 14,407,845,166.96 -0.18%
境外子公司（含
401,703,352.64 -26,820,615.24 -
港澳）
抵销 -1,546,788,009.86 -1,676,730,851.56
合计 323 13,237,527,022.52 305 12,704,293,700.16 4.20%
营业利润地区分部情况
单位：元
本报告期 上年同期 营业利润比上年
地区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 同期增减
广东 131 804,697,984.08 128 883,499,654.43 -8.92%
其中：深圳 13 42,347,115.96 13 44,900,349.34 -5.69%
上海 23 120,465,859.69 22 126,238,740.61 -4.57%
湖北 17 72,879,374.90 16 77,742,300.71 -6.26%
河北 15 60,476,148.68 15 51,554,203.98 17.31%
北京 10 55,088,223.78 9 60,736,035.30 -9.30%
浙江 18 32,995,748.07 11 58,305,570.89 -43.41%
福建 14 27,780,018.98 14 57,160,265.39 -51.40%
江苏 14 27,145,644.99 15 28,282,711.08 -4.02%
辽宁 14 26,226,506.92 14 29,021,439.41 -9.63%
陕西 7 19,826,996.42 7 20,481,774.28 -3.20%
山东 11 19,471,321.49 8 12,966,410.74 50.17%
河南 5 16,648,060.76 5 17,895,358.03 -6.97%
重庆 4 16,637,107.33 4 18,039,693.26 -7.77%
云南 3 14,687,144.71 3 15,133,104.46 -2.95%
四川 6 10,511,855.78 6 11,398,849.27 -7.78%
天津 2 9,221,245.13 2 9,551,849.13 -3.46%
新疆 1 8,773,981.99 1 5,603,888.57 56.57%
黑龙江 2 6,728,140.14 2 5,694,911.39 18.14%
广西 3 5,891,222.19 1 8,612,996.31 -31.60%
海南 4 5,475,524.54 4 5,988,128.12 -8.56%
甘肃 1 5,393,798.79 1 4,381,925.22 23.09%
江西 3 5,271,897.79 3 5,358,596.22 -1.62%
湖南 2 3,981,819.48 2 5,589,348.86 -28.76%
吉林 3 3,792,443.94 3 2,479,235.27 52.97%
山西 1 3,425,629.88 1 5,235,135.68 -34.56%
安徽 3 3,066,518.63 2 1,536,602.09 99.56%
贵州 1 1,939,037.76 1 1,656,395.10 17.06%
宁夏 1 -78,904.46 1 -118,752.89 -
青海 1 -278,407.70 1 93,076.00 -
西藏 1 -378,853.18 1 -218,576.14 -
内蒙古 2 -1,256,387.30 2 -624,673.71 -
总部 3,760,019,182.66 4,320,286,858.83 -12.97%
母公司合计 323 5,146,525,886.86 305 5,849,563,055.89 -12.02%
境内子公司 2,150,887,279.63 1,486,590,196.61 44.69%
境内合计 323 7,297,413,166.49 305 7,336,153,252.50 -0.53%
境外子公司（含
129,268,576.01 -247,425,503.80 -
港澳）
抵销 -1,452,688,652.05 -1,500,064,221.72
合计 323 5,973,993,090.45 305 5,588,663,526.98 6.89%
26
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注：本公司所设分公司的营业总收入、营业利润已反映在上述分地区数据中。
五、非主营业务分析
不适用。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动主要原因说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金 132,855,595,593.36 19.58% 129,176,482,662.16 20.93% -1.35% 不适用。
结算备付金 28,988,321,896.26 4.27% 27,680,241,495.68 4.48% -0.21% 不适用。
融出资金 86,083,570,817.71 12.68% 82,822,991,016.21 13.42% -0.74% 不适用。
期末衍生金融工具规模
衍生金融资产 3,951,771,758.77 0.58% 2,642,473,701.65 0.43% 0.15%
增加。
存出保证金 19,252,986,466.34 2.84% 20,342,291,718.71 3.30% -0.46% 不适用。
应收款项 12,470,010,069.14 1.84% 13,771,756,279.06 2.23% -0.39% 不适用。
买入返售金融资
18,626,412,397.24 2.74% 18,940,289,253.67 3.07% -0.33% 不适用。
产
期末债券、基金等投资
交易性金融资产 210,347,432,105.68 30.99% 157,800,506,159.32 25.56% 5.43%
规模增加。
期末债券投资规模减
债权投资 214,315,717.93 0.03% 354,134,713.88 0.06% -0.03%
少。
其他债权投资 142,972,644,093.31 21.07% 143,937,771,560.53 23.32% -2.25% 不适用。
其他权益工具投 期末其他权益工具投资
5,658,127,380.81 0.83% 727,782,647.95 0.12% 0.71%
资 规模增加。
长期股权投资 7,966,804,609.10 1.17% 8,744,152,015.31 1.42% -0.25% 不适用。
投资性房地产 196,639,891.16 0.03% 187,433,357.92 0.03% 0.00% 不适用。
固定资产 2,845,958,254.34 0.42% 2,833,054,210.78 0.46% -0.04% 不适用。
在建工程 246,301,316.80 0.04% 246,301,316.80 0.04% 0.00% 不适用。
使用权资产 791,003,370.14 0.12% 765,471,357.57 0.12% 0.00% 不适用。
无形资产 1,506,784,116.51 0.22% 1,546,141,680.86 0.25% -0.03% 不适用。
商誉 2,392,606.82 0.00% 2,318,129.79 0.00% 0.00% 不适用。
递延所得税资产 2,557,553,450.49 0.38% 2,582,609,483.10 0.42% -0.04% 不适用。
其他资产 1,128,533,625.32 0.17% 2,152,079,266.45 0.35% -0.18% 期末预付投资款减少。
短期借款 6,914,976,553.84 1.02% 4,491,782,298.20 0.73% 0.29% 期末信用借款增加。
应付短期融资款 34,845,631,872.12 5.13% 37,308,357,450.04 6.04% -0.91% 不适用。
拆入资金 22,053,280,160.87 3.25% 19,071,425,822.36 3.09% 0.16% 不适用。
期末收益凭证规模增
交易性金融负债 18,975,915,752.41 2.80% 11,985,143,748.15 1.94% 0.86%
加。
期末衍生金融工具规模
衍生金融负债 3,869,434,894.65 0.57% 2,098,281,485.49 0.34% 0.23%
增加。
卖出回购金融资
157,644,459,801.31 23.23% 125,057,825,631.82 20.26% 2.97% 不适用。
产款
代理买卖证券款 142,959,260,436.57 21.06% 137,585,256,054.85 22.29% -1.23% 不适用。
27
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末代理承销证券款减
代理承销证券款 - 0.00% 149,300,000.00 0.02% -0.02%
少。
应付职工薪酬 8,776,680,317.35 1.29% 10,147,067,252.42 1.64% -0.35% 不适用。
应交税费 940,624,756.53 0.14% 900,119,720.24 0.15% -0.01% 不适用。
应付款项 28,392,789,243.03 4.18% 21,808,657,732.85 3.53% 0.65% 期末业务保证金增加。
合同负债 57,489,324.73 0.01% 93,690,885.92 0.02% -0.01% 期末业务账款减少。
租赁负债 818,101,242.31 0.12% 788,715,500.42 0.13% -0.01% 不适用。
预计负债 455,777,428.87 0.07% 439,510,666.31 0.07% 0.00% 不适用。
长期借款 - 0.00% 64,669,507.09 0.01% -0.01% 期末质押借款减少。
应付债券 105,393,885,964.29 15.53% 115,887,029,333.79 18.77% -3.24% 不适用。
递延所得税负债 511,204,673.77 0.08% 574,491,288.17 0.09% -0.01% 不适用。
其他负债 8,058,921,922.17 1.19% 4,012,117,173.14 0.65% 0.54% 期末应付股利增加。
2、主要境外资产情况
境外资产占比较高
不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：万元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期成本变动
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 金额
金融资产
1.交易性金融资产（不
15,780,050.62 119,687.39 - - 5,133,545.42 21,034,743.21
含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 264,247.37 120,873.71 - - 6,528.23 395,177.18
3.其他债权投资 14,393,777.16 - 33,133.31 805.35 -163,146.02 14,297,264.41
4.其他权益工具投资 72,778.26 - 49,237.53 - 500,076.56 565,812.74
金融资产小计 30,510,853.41 240,561.10 82,370.84 805.35 5,477,004.19 36,292,997.54
金融负债 1,408,342.52 -213,857.10 - - 609,962.43 2,284,535.06
报告期内本集团主要资产计量属性未发生重大变化。因证券自营业务为证券公司的主营业务，交易
频繁；因此，以本期成本变动来反映本期集团购买、出售以及因并表范围变化产生的金融资产成本变动
的情况。
4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产，具体参见本报告第十节“七、合并财务报表项目附注 22、所有权
或使用权受到限制的资产”的相关内容。
28
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
- 1,000,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
不适用。
4、金融资产投资
（1 ）证券投资情况
单位：万元
计入权益
会计
证券品 本期公允价 的累计公 会计核算科 资金
证券代码 证券简称 投资成本 计量 期初账面价值 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值
种 值变动损益 允价值变 目 来源
模式
动
公允
基金 003281.OF 广发活期宝 B 693,427.33 价值 611,198.71 - - 244,500.00 170,620.20 8,378.46 693,456.97 交易性 自有
计量
基金 000662.OF 银华活钱宝 F 396,162.19 同上 441,326.77 - - - 50,000.00 4,861.01 396,187.78 交易性 自有
基金 270014.OF 广发货币 B 386,908.95 同上 385,158.10 - - 180,650.00 183,393.22 4,508.43 386,923.31 交易性 自有
基金 000621.OF 易方达现金增利 B 377,553.57 同上 273,193.21 - - 150,000.00 50,000.00 4,388.11 377,581.32 交易性 自有
交易性/其
债券 200005.IB 20 附息国债 05 336,308.78 同上 343,875.29 605.50 1,358.46 - 6,805.80 4,543.41 342,515.39 自有
他债权投资
基金 002183.OF 广发天天红 B 317,335.87 同上 367,030.48 - - 430,800.00 484,560.07 3,779.25 317,049.66 交易性 自有
112303131. 23 农业银行 其他债权投
债券 302,849.79 同上 - - 162.19 302,869.30 - 58.60 303,090.09 自有
IB CD131 资
资管 2 号集合资产
其他 87648W 391,079.75 同上 309,764.36 -9,974.11 - - - -9,974.11 299,790.25 交易性 自有
管理计划
112309116.I 23 浦发银行 交易性/其
债券 258,890.10 同上 - 90.36 21.00 258,921.28 - 125.95 259,068.23 自有
B CD116 他债权投资
其他债权投
债券 2000001.IB 国债 A 236,644.52 同上 239,848.11 - 1,303.01 - 5,711.70 2,915.59 238,119.59 自有
资
期末持有的其他证券投资 31,968,784.59 -- 27,574,871.85 35,982.25 79,526.17 不适用 不适用 415,859.20 32,700,646.52 -- --
合计 35,665,945.44 -- 30,546,266.88 26,704.00 82,370.83 不适用 不适用 439,443.90 36,314,429.11 -- --
注 1：本表按期末账面价值占本集团期末证券投资总额的比例排序，列示了本集团期末所持前十只证券情况。其他证券投
资指除前十只证券以外的其他证券投资。
注 2：报告期损益，包括报告期本集团因持有该证券取得的利息收入、投资收益及公允价值变动损益。
（2）衍生品投资情况
不适用。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
公司报告期无 A 股募集资金使用情况。
公司 H 股募集资金使用情况如下：
经中国证监会于 2015 年 3 月 5 日签发的证监许可〔2015〕347 号文《关于核准广发证券股份有限公
司发行境外上市外资股的批复》核准，并经本公司第八届董事会第八次会议审议通过和 2014 年第二次临
时股东大会审议批准，本公司于 2015 年 4 月 10 日发行 H 股并在香港联交所主板挂牌上市。公开发售及国
际配售合计发行 H 股 1,479,822,800 股,每股发行价格 18.85 港元。其后，本公司于 2015 年 4 月 13 日超
额配售发行 H 股 221,973,400 股，每股发行价格 18.85 港元。本公司本次发行 H 股合计 1,701,796,200
股，募集资金总额 320.79 亿港元，结汇并扣除发行费用后净额约为人民币 250.59 亿元。
根据公司 H 股招股书，本次发行 H 股所募集资金净额约 50%用于发展财富管理业务，约 20%用于发展
投资管理业务、投资银行业务和交易及机构业务，约 30%用于国际业务。在前述募集资金净额暂不需要用
于上述用途时，将短期用于补充流动资金，投资于流动性好的资产类别，以保值增值。
截至 2023 年 6 月 30 日，发行 H 股所募集资金中，125.04 亿元人民币用于财富管理业务，主要用于
发展融资融券业务、建设战略性互联网金融平台及财富管理平台等；49.86 亿元人民币用于投资管理业务、
投资银行业务和交易及机构业务，主要用于扩大投资管理的资产规模、加大种子基金投入、创新和发展
投资管理产品、参与各类金融产品市场的做市商并提供流动性支持等；34.43 亿元人民币用于国际业务，
主要用于加大香港地区投资管理、交易及机构等业务的投入。其余的 41.26 亿元人民币暂时用于补充流动
资金、开展短期投资业务；在经过相关监管部门同意后，公司将依照 H 股招股书的相关要求，预计于 2023
年 12 月 31 日前将余下的 H 股募集资金有计划地投入到国际业务中。该等预计是基于公司目前可得信息的
预测，将会根据公司实际发展情况进行调整。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
公司报告期未出售重大股权。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、主要控股参股公司分析
主要子公司及参股公司情况
单位：万元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润
型
商品期货经纪、金融期货经纪、期货 人民币
广发期货 子公司 5,355,487.70 383,995.67 59,010.21 25,237.40 19,619.34
投资咨询、资产管理、基金销售。 1,900,000,000 元
股权投资；为客户提供股权投资的财
人民币
广发信德 子公司 务顾问服务及中国证监会同意的其他 466,443.23 439,257.68 21,693.38 9,870.67 7,483.16
2,800,000,000 元
业务。
投资控股，通过下属专业公司从事投
广发控股 港币
子公司 行、销售及交易、资产管理、股权投 3,625,241.45 489,583.25 25,246.86 4,325.32 2,269.32
香港 5,600,000,000 元
资以及监管规则允许的其他业务。
人民币
广发乾和 子公司 项目投资；投资管理。 1,143,450.98 1,048,273.77 23,609.79 18,803.06 14,623.74
7,103,500,000 元
证券资产管理业务（含合格境内机构 人民币
广发资管 子公司 822,635.09 651,992.40 23,729.34 10,350.39 8,094.83
投资者境外证券投资管理业务）。 1,000,000,000 元
融资租赁业务；仓储设备租赁服务；
农业机械租赁；机械设备租赁；汽车
租赁；建筑工程机械与设备租赁；计
广发融资 人民币
子公司 算机及通讯设备租赁；医疗 设 备 租 67,934.39 66,169.96 1,180.17 488.54 263.93
租赁 800,000,000 元
赁；运输设备租赁服务；集装箱租赁
服务；办公设备租赁服务；蓄电池租
赁；光伏发电设备租赁。
基金募集、基金销售、资产管理、中 人民币
广发基金 子公司 1,676,878.96 1,013,501.96 433,580.23 158,940.20 121,522.21
国证监会许可的其他业务。 140,978,000 元
易方达基 参股公 公开募集证券投资基金管理、基金销 人民币
2,419,651.04 1,520,799.07 618,458.80 214,867.61 161,706.25
金 司 售、特定客户资产管理。 132,442,000 元
报告期内取得和处置子公司的情况
详情请见本报告第十节“六、合并范围 3、本期合并范围的变动”。
主要子公司情况说明
广发控股香港、广发乾和本报告期净利润分别为 0.23 亿元和 1.46 亿元，去年同期均为亏损，均主要
为受市场波动影响，交易性金融工具收入增加。
十、公司控制的结构化主体情况
详情请见本报告第十节“六、合并范围 2、纳入合并范围的结构化主体”。
十一、公司面临的风险和应对措施
1、报告期，影响公司业务经营活动的风险主要有：政策性风险、流动性风险、市场风险、信用风险、
合规风险、操作风险、信息技术风险、声誉风险等，主要表现在以下几方面：
（1）政策性风险
政策性风险是指因国家宏观调控措施、证券行业相关法律法规、监管政策及交易规则等的变化，给
证券公司经营带来的不确定性。一方面，国家宏观调控措施对证券市场影响较大，宏观政策、利率、汇
率的变动及调整等与资本市场的走势密切相关，直接影响证券公司的经营状况；另一方面，证券行业是
高度受监管的行业，监管部门出台的监管政策直接影响证券公司的经营活动，若公司在日常经营中未能
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及时适应政策法规的变化而出现违规情况，可能会受到监管机构罚款、暂停或取消业务资格等监管处罚，
导致公司遭受经济损失或声誉损失。
（2）流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满
足正常业务开展的资金需求的风险。集团流动性风险因素包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变
现困难、经营损失、交易对手延期支付或违约，以及信用风险、市场风险、声誉风险等类别风险向流动
性风险的转化等。随着公司资本实力的持续增强、业务品种日益丰富，产品呈现多元化、复杂化、国际
化的发展趋势，资产端面临的风险类型与期限结构变得更加复杂，公司需合理安排资产负债期限结构，
并通过积极的流动性储备管理、流动性风险监控、流动性风险应急管理等措施，确保公司流动性安全。
（3）市场风险
市场风险是指因市场价格（权益类证券价格、利率、汇率或商品价格等）的不利变动而使得公司所
持有的金融资产发生损失的风险，并可根据标的资产类型不同，分为权益类价格风险、利率风险、汇率
风险和商品价格风险等。集团目前面临的市场风险主要集中在权益类价格风险、利率风险领域，主要体
现于公司及子公司使用自有资金开展权益类证券自营投资、固定收益类证券自营投资、场内外衍生品交
易及新三板做市等境内外业务。随着我国资本市场对外开放的不断深入，以及公司国际化战略的逐步推
进，公司所承受的各类市场风险也因自身业务范围的快速扩展和资本跨境流动而不断增大。同时，受地
缘冲突持续和海外通胀压力等因素影响，金融市场波动加大，公司对市场风险管理的难度也相应提升。
（4）信用风险
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务，或由于信用评级的变动、履约能力的
变化导致债务的市场价值变动，从而对公司造成损失的风险。集团目前面临的信用风险主要集中在债券
投资交易业务、场外衍生品业务、融资融券业务、约定式购回业务、股票质押式回购业务、融资租赁业
务、孖展融资业务、债券质押式正回购经纪业务以及涉及公司或子公司承担或有付款承诺的其他业务。
随着证券公司杠杆的提升、创新业务的不断发展，公司承担的各类信用风险日趋复杂，信用风险暴露日
益增大。此外，信用市场违约率显著提升、特定行业景气度下降导致风险事件频发等，都对集团未来信
用风险管理提出了更大的挑战。
（5）合规风险
合规风险是指因未能遵循法律法规、监管规则、自律性组织制定的有关规则、以及适用于证券公司
自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险。
（6）操作风险
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操作风险是指因不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件而导致的直接或间接损失的
风险。证券公司操作风险贯穿于公司各部门及业务条线（包括前台业务部门和中后台支持部门），具有覆
盖面广、种类多样、易发难控的特点，既包括发生频率高但损失较低的日常业务流程处理差错，也包括
发生频率低但引发重大损失的突发事件。同时，随着集团创新业务的不断增加、业务流程的日趋复杂，
如未能及时识别各业务条线和日常经营的操作隐患并有效采取缓释措施，可能会导致公司相关业务流程
设置不合理、风险控制措施设计不完善、执行不到位，进而引发操作风险。
（7）信息技术风险
信息技术提升了公司的运营效率与竞争力，公司的投资管理业务、交易及机构业务、财富管理业务、
投资银行业务等以及中后台管理均依赖于信息系统的支撑。信息技术发挥了对公司业务重要的推动作用，
同时也带来了一定的风险。电子设备及系统软件质量、系统运维能力、应用软件业务处理性能、行业服
务商水平、病毒和黑客攻击、数据丢失与泄露、操作权限非正常获取、基础保障、自然灾害等都会对系
统建设和运行产生重大影响。
（8）声誉风险
声誉风险是指公司经营行为或外部事件、工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约
等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券公司形成负面评价，
从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。公司涉及声誉风险的
经营及管理行为主要包括：战略规划或调整、股权结构变动、内部组织机构调整或核心人员变动；业务
投资活动及产品、服务的设计、提供或推介；内部控制设计、执行及系统控制的重大缺陷或重大经营损
失事件；司法性事件及监管调查、处罚；新闻媒体的不实报道或网络不实言论；客户投诉及其涉及公司
的不当言论或行为；工作人员出现不当言论或行为，违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等。
2、针对上述风险，公司已（拟）采取的风险防范对策和措施
（1）建立广发证券全面风险管理体系
近年来，公司根据外部监管要求，结合内部风险管理需要，建立并持续完善全面风险管理体系，围
绕“风险管理文化、风险管理治理架构、风险管理机制与实践、风险管理基础设施”等关键要素开展各
项风险管理工作。目前，公司风险管理已覆盖至各风险类型、各业务条线、各部门及各子公司，风险识
别与分析、评估与计量、监控与报告、应对与处置等相关机制及流程有效运行。
（2）对各类风险的具体管理
①政策性风险管理
公司密切关注各类政策变化，针对最新政策及时做出反应并进行相应调整，将政策性风险对公司各
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项业务经营活动影响降至最低范围内。公司管理政策性风险的措施包括：1）公司对各类外部监管政策实
行定期跟踪，对重要监管政策进行专项评估与分析；2）公司各类业务开展始终以政策为导向，公司前、
中、后台部门持续保持对政策变化的高度敏感性；针对重大的政策变动，公司各部门均会在细致分析和
专题研究基础上，为各级管理人员进行经营决策提供依据；3）公司定期对宏观以及监管政策变化进行前
瞻性讨论，并制订具体的应对措施。
②流动性风险管理
公司实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性
储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正常及压力状态下
均具备充足的流动性储备及筹资能力，并将子公司流动性风险纳入集团统一管控，以谨慎防范集团流动
性风险。公司流动性风险管理具体措施包括：1）根据公司资产负债结构及业务发展规划，制定实施并持
续完善融资策略，实行融资负债统一归口管理；2）开展日间流动性管理，确保公司具备充足的日间流动
性头寸；3）实施多层次的流动性储备管理，明确流动性储备资产投资范围，并相应设置风险限额且每日
监控；4）基于监管要求及内部流动性风险管理需要，建立流动性风险限额体系，并每日计算、监控相关
监测性指标；5）定期或不定期评估公司在内外部流动性压力情景下现金缺口、流动性风险指标等情况，
并制定有针对性的流动性管理策略；6）督促并指导相关子公司建立包括风险限额、监控与报告、压力测
试、应急处置等在内的流动性风险管理机制，并严格执行；7）定期与不定期开展流动性风险应急演练，
并根据应急演练情况，对公司流动性风险应急处置流程及机制进行优化与完善。
③市场风险管理
公司遵循主动管理和量化导向的原则，根据自身风险偏好和市场风险容忍度，以及各业务线的实际
需求，采用自上而下、自下而上相结合的方式，制定并细化集团、母公司及各业务单元市场风险限额，
并通过风险识别、评估、计量、监控、报告及处置等措施，确保公司所承受的市场风险水平在设定的风
险容忍度范围内。随着公司 FICC 业务、衍生品业务和跨境业务的发展，为了应对更加复杂的市场风险，
公司通过如下措施提升风险管理的效力和效率：1）对于重点投资业务及复杂衍生品业务，在传统风险指
标限额的基础上，通过设置 VaR 及敏感性指标限额对正常波动情况下的短期可能损失进行每日监控，并
建立压力测试指标限额监控评估极端情况下的可能损失，并依据业务成熟度优化风险限额分级授权机制，
持续提升市场风险限额管理的科学性和有效性；2）积极研究先进成熟的市场风险计量模型，逐步探索 ES、
SVaR 等指标的应用，建立多层次市场风险量化指标体系；3）持续自主研发行业领先的风险管理系统，对
公司各类投资业务、品种、头寸的市场风险实现统一管理，实现风险指标限额系统化的日常监控、预警，
提升监控效率；4）持续完善定价及风险计量模型风险管理框架，覆盖模型评级、开发、验证、评审、使
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用、监测、复核等多个环节，并通过模型库实现全流程的线上化管理。
④信用风险管理
公司通过有效风险识别、审慎风险评估和决策、动态风险计量和监控、风险及时报告和应对等方式，
对信用风险实施全流程管理，以期能有效防范或避免风险事件的发生、降低风险事件对集团造成的损失
并在信用风险可以接受的范围内实现风险调整后的收益最大化。公司在信用风险管理中坚持以下基本原
则：1）识别和管理所有产品和业务中包含的信用风险，包括新产品与新业务；2）通过制定信用业务的
风险政策（包括客户尽职调查要求、业务准入要求等），在前端控制风险；3）持续优化内部评级体系，
完善交易对手的授信管理；4）建立多层次信用风险限额体系控制信用风险暴露和集中度风险，包括业务
总规模以及单一客户及其可识别的关联方、单一股票担保品、行业等维度的集中度限额；5）通过各类风
险缓释措施，降低集团承担的风险净敞口和预期损失；6）建立一套信息系统和分析工具来衡量信用风险
敞口并对风险资产组合进行划分评估。
⑤合规风险管理
公司严格遵守外部法律规定和监管要求，不断强化制度建设、合规审核咨询、合规监控检查、员工
执业行为、反洗钱管理和隔离墙管理等各项合规管理工作。公司采取如下措施提升合规管理工作质量：1）
切实落实《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》及《证券公司合规管理实施指引》等规定
的各项要求，持续完善合规管理组织架构，不断优化三道防线各司其职的合规管理体系，满足业务事前、
事中合规风险管控的需要；2）根据外部法律法规变化及内部管理要求，适时组织公司内部规章制度“立、
改、废”的梳理，通过合规审核咨询、检查监控、考核问责等管理措施实现对公司业务全面管理及有效
管控，促进业务规范发展；3）逐步完善合规管理信息系统建设，通过智能化、数字化手段提升合规管理
工作成效。
⑥操作风险管理
公司操作风险管理主要通过健全授权机制和岗位职责、制定完善制度流程、完善 IT 系统建设、严明
操作纪律、加强事前事中控制和事后监督检查等手段来实现。公司主要通过如下措施提升操作风险管控
水平与效果：1）完善操作风险管理的制度体系，加强操作风险管理三道防线之间的联动协调，加强对操
作风险相关问题的深入分析与整改追踪；2）持续完善并逐步推广风险与控制自我评估、关键风险指标、
损失数据收集等三大工具，将其常态化嵌入新业务评估、信息系统建设等日常业务运作，在此基础上积
极推动数字化风险监测指标建设和 RPA（机器人流程自动化）等工具的应用，进一步完善公司操作风险
识别、评估、监测、控制与报告等机制；3）通过持续优化操作风险管理系统，逐步实现了操作风险管理
的系统化、规范化；4）依托传统操作风险管理工具及新业务评估、信息系统建设等手段持续加强子公司
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
操作风险管理；5）结合操作风险管理体系建设要求，不断完善新产品、新业务评估管理制度，优化评审、
验收和回顾流程，持续加强新业务跟踪管理与总结报告；6）持续开展操作风险管理文化的宣导及培训。
⑦信息技术风险管理
公司持续依托“业务连续性保障、安全保障、质量保障”三大防线以及“数据平台、混合云平台、
两地三中心基础平台”三大底座，实现信息技术风险事前、事中、事后闭环有效管控。公司加大信息技
术投入，持续规范操作流程，加强合规风控管理，进一步提高了信息系统建设与运维的安全管理水平，
保障了公司信息系统安全可靠稳定运行，有效支撑了公司业务的规范发展。
⑧声誉风险管理
公司根据中国证券业协会发布的《证券公司声誉风险管理指引》以及《广发证券声誉风险管理办法》
等制度要求，持续建立健全公司声誉风险管理制度，建立包括识别、评估、控制、监测、应对、报告等
在内的全流程管控机制；通过有效的舆情监测手段，对声誉风险进行及时识别和动态监测；定期对公司
整体声誉风险进行评估，维护和管理媒体关系；协调公司各单位及时处理声誉风险事件；推进官方平台
建设，运用多种媒介形式推动公司正面、客观信息的主动传播；组织落实声誉风险培训，培育全员声誉
风险防范意识，要求全体员工主动维护、巩固和提升公司声誉，通过有效管理声誉风险，促进各项业务
稳健发展，实现公司长期可持续发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
公司高度重视投资者关系管理和信息披露工作，注重信息披露工作的真实性、准确性、完整性、及
时性和公平性，积极维护中小投资者利益，在日常工作中认真听取和回复中小投资者的建议和咨询。公
司通过电话、邮件、公司网站或深交所“互动易”平台、定期或不定期的推介会或路演、采访、调研等
方式和机构投资者、个人投资者保持通畅的互动沟通。2023 年上半年，除公众投资者日常电话沟通外，
公司接待调研和参加业绩路演共 12 次，合计接待投资者约 100 名。详细情况如下：
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
2023 年 1 月 1 日-
- 电话沟通 个人 公众投资者 公司经营发展情况
2023 年 6 月 30 日
高盛亚洲金融企业日所邀
2023 年 1 月 17 日 - 电话沟通 机构 公司战略及业务发展情况
请的投资者
广发证券 2022 年度业绩发
2023 年 3 月 31 日 - 业绩路演 机构 布会所邀请的分析师和投 公司战略及业务发展情况
资者
机构、个 参与广发证券 2022 年度
2023 年 4 月 3 日 - 业绩路演 公司战略及业务发展情况
人 业绩说明会的投资者
Wellington Asset
2023 年 4 月 6 日 - 电话沟通 机构 公司经营发展情况
Management
2023 年 4 月 11 日 - 电话沟通 机构 国泰基金、申万宏源 公司经营发展情况
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 39 楼 南方基金、长信基金、申
2023 年 4 月 12 日 现场会议 机构 公司经营发展情况
3922 会议室 万宏源
Fullerton Fund
2023 年 4 月 13 日 - 电话沟通 机构 公司经营发展情况
Management
2023 年 4 月 13 日 - 电话沟通 机构 M&G 公司经营发展情况
2023 年 4 月 14 日 - 电话沟通 机构 千禧资本、高盛 公司经营发展情况
花旗集团 A 股投资策略会
2023 年 5 月 11 日 深圳 现场会议 机构 公司战略及业务发展情况
所邀请的投资者
高盛分析师及其所邀请的
2023 年 5 月 18 日 - 电话沟通 机构 公司战略及业务发展情况
投资者
公司 39 楼
2023 年 6 月 30 日 现场会议 机构 广州天宝投资 公司经营发展情况
3922 会议室
注：公司接待上述机构投资者的投资者关系活动记录表在深交所网站（www.szse.cn）及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司致力于成为具有国际竞争力、品牌影响力和系统重要性的现代投资银行。作为在中国大陆和中
国香港两地上市的公众公司，公司严格按照境内外上市地的法律、行政法规及规范性文件的要求规范运
作，不断提高社会认同度和公众美誉度。
公司按照《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《深交所上市公司自
律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《香港上市规则》等有关法律、法规的规定，持续提升
公司治理水平、不断完善内控管理体系，使内部控制的完整性、合理性和有效性逐步增强；公司进一步
健全公司的规章制度，股东大会、董事会、监事会、管理层等各司其职、各尽其责，形成良好的公司治
理结构，公司通过此治理结构确保了公司根据《企业管治守则》规范运作。公司治理的实际状况与法律、
行政法规和中国证监会和香港联交所发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
为同时满足公司作为 A+H 上市公司的公司治理和规范运作要求，公司在 2015 年 3 月 19 日的董事会
上，批准采纳《标准守则》作为规范董事与监事进行本公司上市证券交易的规则，及采纳《企业管治守
则》作为规范本公司管治的指引。于本报告期末，根据对本公司董事及监事的专门查询后，各董事及监
事在本报告期内均已严格遵守《标准守则》所订之标准。于报告期内，除下述情况外，公司严格遵照
《企业管治守则》中的守则条文，并达到了《企业管治守则》中列明的大多数建议最佳常规条文的要求。
根据《企业管治守则》守则条文第 C.2.1 条，主席与行政总裁的角色应有区分，并不应由同一人同时兼任。
报告期内，林传辉先生同时担任公司董事长及总经理职务，提高了公司发展战略的执行，并促进董事会
和高级管理层之间的沟通。同时，由于公司董事会所有决策均需经过董事会审议批准，公司董事会 11 名
组成成员中有 7 名非执行董事，其中包括符合两地上市规则的 4 名独立非执行董事，足以确保董事会运作
之权力及权责平衡。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公司相关会议决
议公告在《中国
2022 年度股东大会 年度股东大会 51.7236% 2023 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 29 日 证 券 报 》《 证 券
时 报 》《 上 海 证
券 报 》《 证 券 日
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报》刊登并同时
在巨潮资讯网
（www.cninfo.c
om.cn） 及 香 港
联交所披露易网
站
（www.hkexnews
.hk）上披露。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
不适用。
三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年度报告。
四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划 2023 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
六、公司员工情况
1、员工数量
公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》《就业促进法》和《禁止使用童工规定》等外部法律法规的规
定实施用工，积极为社会提供各类就业岗位，招聘过程公平、公正，无歧视性招聘，平等雇用不同性别、
国籍的候选人；公司坚持执行多元化雇佣政策，积极履行企业社会责任，为残疾人安排就业机会；公司
未使用童工，无强制劳工等现象；在性别平等方面，公司致力维持女性员工的比例，以达至平衡。在人
才储备上，公司对于具备营运和业务所需经验、技能和知识的男性及女性雇员，提供全面的培训，包括
但不限于营运、管理、会计、财务、合规等方面。
截至 2023 年 6 月 30 日，集团员工总数 14,794 人（含劳务派遣、经纪人）；其中，母公司员工数量
12,509 人，子公司员工数量 2,285 人。
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等外部法律法规，并建立完善的人力资源管理制度和流程，
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
包括公司《员工劳动合同管理办法》《员工薪酬管理办法》《员工福利假管理办法》《员工福利管理办法》
等，切实保障员工在劳动保护、劳动条件、工资支付、社会保险、工时管理、休息休假、女职工权益等
方面的切身利益。
公司依据中国证券业协会《证券公司建立稳健薪酬制度指引》“贯彻稳健经营理念、确保合规底线要
求、促进形成正向激励、提升公司长期价值”等原则目标，建立稳健的薪酬制度，不断健全薪酬激励约
束机制，促进公司稳健经营和高质量发展。公司薪酬管理的基本原则包括绩效导向、协同共赢、外部竞
争力、风险匹配、多元激励等。绩效目标责任和结果是薪酬分配的主要依据，奖金分配要与员工贡献、
绩效结果、承担职责相匹配。注重打造公司的平台价值，通过合理的利益分享机制促进有效率的分工与
协作，通过更广泛、更高效的协同运作创造更大的公司绩效。员工薪酬与公司整体业绩相联系，在客观
评价基础上，做到效率优先、兼顾公平，适当向一线员工倾斜薪酬资源。团队整体薪酬水平与业务的市
场竞争力相对应，通过持续提升业务竞争力和薪酬竞争力，吸引、培养和保留关键核心人才。强调激励
与风险平衡，避免过度短期激励，保障公司和业务长期可持续发展。采取多元化的激励方式和工具，注
重短期激励和中长期激励相结合，物质激励、精神激励相结合，工作机会与能力发展相结合，个人成长
与团队能力发展相结合。
公司员工薪酬主要由固定工资、绩效奖金和福利三部分构成。固定工资是员工在满足岗位职责要求
并正常付出劳动所获取的相对稳定性报酬，体现基本保障性和安全性，由员工工资级别和在岗情况决定。
绩效奖金是为了激励和保留员工而设定的浮动性薪酬，根据公司业绩、部门业绩、个人业绩、个人能力、
合规履职情况、外部薪酬市场竞争力等多种因素综合确定。福利包括依据外部法律法规及内部政策为员
工缴纳各项法定保险和住房公积金，以及职工福利、劳动保护费和工会福利等，具有普惠性。
3、培训计划
公司高度重视员工培训，把培训工作和学习活动作为人才发展的常规手段，致力于建设高素质人才
队伍。公司以培训中心为载体，在学习项目设计与运营方面，紧密围绕公司“以客户为中心”战略转型
方向，通过构建有效的学习运营机制，为组织与员工赋能，助力组织提升战略发展能力和持续经营能力；
在萃取组织智慧传承文化方面，通过学习项目整合内部资源，萃取与传播组织智慧和文化，促进相互赋
能，营造有利于引导员工自主学习和分享的氛围；在学习平台建设与运营方面，通过运营广发爱学 APP
等四大在线学习和社交化工作协同平台，为员工学习提供高效率的技术支持和丰富的在线学习资源，灵
活配合员工在多种场景下的学习需求，引导员工自主学习、积极分享、及时沉淀。通过紧贴战略需求的
员工培训工作，为公司可持续稳健发展提供支持，实现公司业务发展和员工职业发展的“双赢”。2023 年
2 月，基于在人才培养和学习型组织建设方面的丰富实践，公司获得人才发展协会 ATD（Association for
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
talent development）“2022-2023 ATD BEST Award 最佳学习型企业奖”。
2023 年上半年，公司通过数字化人才培训等学习项目凝聚战略共识，培养支持公司发展所需的核心
能力；面向交易及机构、财富管理、投行等重点业务线，进行客户导向的专业赋能，做大做强核心业务；
面向后备人才、新聘管理人员、在职管理人员等各层级员工，开展以行业文化和公司价值观为核心内容
的领导力培训，强化人才梯队建设，宣导公司文化与合规文化，夯实行稳致远的价值观底座。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
本集团为金融类企业，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
本集团严格遵循《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国节约能源法》等法律法规，始
终将绿色经营贯穿于经营管理全过程中，在经营的各个方面注重绿色环保的经营理念，以实现可持续增
长，达到社会、环境、经济效益的有机结合。
1、节能减排情况
报告期内，公司全面推行节能减排工作，组织开展能耗精细化管理，通过制定相关操作要求和标准、
定岗定责、落实现场管理标识、开展人员培训等措施，有效降低能耗消耗率及物料浪费情况；对电梯、
照明及空调等大负荷设施采取节能措施，对设备使用流程进行优化和管控，始终致力于改善环境关键绩
效指标。报告期内，受广发证券大厦实际使用面积较上年同期增加、员工现场办公比例上升等因素影响，
广发证券大厦办公场所单位建筑面积用电能耗及用水量较上年度同期分别增长 4.19（kwh/㎡）和 0.03（吨
/㎡）。
2、绿色办公情况
公司倡导绿色办公理念，定期开展员工绿色办公宣传及培训工作，提升员工环保意识，促进废弃物
回收利用。报告期内，公司持续完善电子设备生命周期管理制度和执行机制，最大限度减少电子废弃品；
实行垃圾分类管理，清运广发证券大厦办公场所可回收垃圾约 18.5 吨，在储存、运输、处置等各环节严
格遵守国家相关法律法规，防控环境污染风险，不断提高废弃物综合利用效率；降低公务用车出车频率，
减少员工近距离派车需求，引导员工优先选择公共交通等绿色出行方式；优化整合采购计划，提升集采
效益，节约采购资源。
二、社会责任情况
报告期内，本集团主动服务和融入国家战略大局，贯彻绿水青山就是金山银山的理念，聚焦“碳达
峰、碳中和”目标，致力于服务实体经济高质量发展和绿色低碳产业建设；坚持以客户为中心，秉承客
户至上、合作共赢的核心价值观，通过优质的客户服务，实现公司与客户的共同成长；重视投资者保护
和股东利益回报，建设规范的法人治理结构；以员工为本，关注员工健康安全，建立健全职工权益保障
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制度体系，促进员工发展；持续提升 ESG 治理水平，巩固脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴；积极回应
利益相关方关注重点，切实做到公司经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互协调。
报告期内，本集团公益支出共计 93.48 万元（含公司向广发公益基金会的捐资，及全资及控股子公司
的公益支出等）。本集团设立的广发公益基金会积极开展乡村振兴、助学兴教等活动，报告期内公益支出
2,125.84 万元。
广发公益基金会以乡村振兴、助学兴教、金融赋能、医疗救助为主线，持续开展广发证券大学生微
创业行动、“联合国可持续发展目标示范村”项目、广发证券满天星乡村儿童阅读计划、“自由呼吸”重
症肺炎儿童救助基金、“发现含羞草”胸廓畸形儿童关爱基金、棉花“期货+保险”等项目。
本集团全资及控股子公司坚持服务国家战略，投身社会公益事业，以实际行动履行金融机构的企业
社会责任。报告期内，广发乾和持续开展助教兴学公益项目，支持高校队伍建设和人才引进工作；广发
期货通过广发公益基金会向河南省桐柏县、广西壮族自治区融水苗族自治县和三江侗族自治县、广东省
兴宁市大坪镇等地捐资，支持奖学助学、种植业、农产品加工等项目；广发基金在助教兴学、人才培养、
乡村振兴、应急救灾等方面积极开展社会公益和捐赠项目。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司扎实推进“一司一县”结对帮扶和镇安镇驻镇帮扶，助力帮扶地区巩固拓展脱贫攻
坚成果、扩大产业发展规模、提升镇村公共服务能力水平，持续提升帮扶地区群众获得感、幸福感和安
全感，积极参与广东省“百县千镇万村高质量发展工程”，认捐 500 万元支持广东省乡村振兴。凭借在乡
村振兴方面的担当和贡献，公司获得第二届中国资本市场公益论坛“乡村振兴先进单位”、广东省扶贫济
困红棉杯金杯和河源市“广东扶贫济困‘万绿杯’金杯”等荣誉。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，
本次交易完成后，广发证券作为公众公司将严格履行
信息披露和投资者教育方面的义务。上市后的广发证
券除需满足一般上市公司的信息披露要求外，将针对
广发证券自身特点，在定期报告中充分披露客户资产
保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管
理等信息，强化对投资者的风险揭示。2、广发证券
及其董事、监事和高级管理人员承诺，将严格按照
《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风
险管理制度，健全风险监控机制，建立对风险的实时
监控系统，加强对风险的动态监控，增强识别、度
股改承诺/ 收
量、控制风险的能力，提高风险管理水平。3、为避
购 报 告 书 或 公司及公
免与换股吸收合并后存续公司发生同业竞争并为规范 各承诺方
权 益 变 动 报 司股东、
可能发生的关联交易，辽宁成大和吉林敖东作出如下 均严格履
告 书 中 所 作 董事、监 其他承诺 2010.2.6 无
承诺：①作为换股吸收合并后存续公司的第一大股东 行 了 承
承诺/ 资产 重 事和高级
和第二大股东，保证现在和将来不经营与存续公司业 诺。
组 时 所 作 承 管理人员
务相同的业务；亦不间接经营、参与投资与存续公司
诺
业务有竞争或可能有竞争的企业。同时保证不利用其
股东的地位损害存续公司及其它股东的正当权益。并
且将促使其全资拥有或其拥有 50%股权以上或相对控
股的下属子公司遵守上述承诺。②对于辽宁成大和吉
林敖东及其关联方将来与存续公司发生的关联交易，
将严格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循市场
定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中小股东
的合法权益。4、辽宁成大、 吉林敖 东已 分 别 出 具
《关于保持延边公路建设股份有限公司独立性的承
诺》，承诺保证与本公司做到人员独立、资产独立、
业务独立、财务独立、机构独立。
为支持广发资管持续满足风险控制指标的监管要求， 25 亿元人民币的
为广发资管 广发证券
对广发资管提供新增不超过 30 亿元人民币（含 30 亿 净资本担保承诺
提供净资本 广发证券 其他承诺 2016.7.18 严格履行
元人民币）的净资本担保承诺，其中：25 亿元人民币 自董事会审议通
担保承诺 了承诺。
的净资本担保承诺自董事会审议通过之日起至 2016 年 过之日起至 2016
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9 月 30 日止；5 亿元人民币的净资本担保承诺期直至 年 9 月 30 日止；
其净资本能够持续满足监管部门要求止。 5 亿元人民币的净
资本担保承诺期
直至其净资本能
够持续满足监管
部门要求止。
承诺是否按
是
时履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司无控股股东和实际控制人。报告期，公司不存在第一大股东及其关联方对公司的非经营性占用
资金。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
报告期内，公司未发生《深交所上市规则》中要求披露的涉案金额超过一千万元，且占公司最近一
期经审计净资产绝对值 10%以上的重大诉讼、仲裁事项；公司过去十二个月内发生的诉讼、仲裁事项累
计金额不超过公司最近一期经审计净资产绝对值 10%。
截至 2023 年 6 月末，本集团未取得终审判决或裁决以及未执行完毕的诉讼、仲裁案件共计 555起（含
被诉与主动起诉），涉及标的金额合计为 119.13 亿元人民币；其中，本集团主动起诉的案件共计 88 起，涉
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及标的金额合计 96.26 亿元人民币；本集团被诉的案件共计 467 起，涉及标的金额合计 22.87 亿元人民币。
九、处罚及整改情况
2023 年 2 月，公司分析师郭某收到广东证监局《关于对郭某采取出具警示函措施的决定》（广东证监
局行政监管措施决定书〔2023〕12 号），指出其在未经公司审核通过的情况下，将个人研究草稿提供给销
售人员，最终引发传播，造成不良影响。
对此，公司对违规员工采取了内部问责措施，同时通过完善机制流程、系统建设、加强合规培训等
管理措施，持续促进从业人员强化风险意识、规范执业行为。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
公司无控股股东及实际控制人。公司第一大股东吉林敖东及其实际控制人在报告期不存在未履行法
院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
本集团严格按照《深交所上市规则》《香港上市规则》、公司《关联交易管理制度》和《信息披露管
理制度》开展关联/连交易，本集团的关联/连交易遵循公平、合理的原则，关联/连交易协议的签订遵循平
等、自愿、等价、有偿的原则。
本集团与日常经营有关的持续关联/连交易，是由于本集团向关联/连方提供投资银行、财富管理、交
易与机构及投资管理服务而发生的交易。
本集团 2023 年上半年日常关联交易根据 2022 年度股东大会审议通过的《关于预计公司 2023 年度日
常关联/连交易的议案》执行。
本集团提供予关联/连人士的与日常经营有关的投资银行、财富管理、交易与机构及投资管理服务，
均在一般及日常业务过程中按一般商业条款进行；根据《香港上市规则》，均为获豁免持续关连交易，即
符合最低标准的交易，该等交易获豁免遵守《香港上市规则》第 14A 章的所有申报、公告及独立股东批
准的要求。
报告期内，公司不存在与某一关联/连方累计关联/连交易总额高于 3,000 万元且占公司最近一期经审
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计净资产值 5%以上的与日常经营相关的关联/连交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联/连交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联/连交易。
4、关联债权债务往来
单位：元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收席位佣金、尾随佣金及托管 易方达基金管理有限公
27,452,375.49 29,439,043.20
费 司
报告期，上述关联债权债务往来均有利于公司在日常经营范围内拓展业务、增加盈利机会，并以公
允价格实施，不会损害公司及中小股东利益。
报告期，公司不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
不适用。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
不适用。
7、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联/连交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）承包情况
2013 年 5 月至今，公司先后与广州建筑股份有限公司签订了广发证券大厦项目的施工总承包合同及
相关补充协议。广州建筑股份有限公司为广发证券大厦项目的施工总承包人，该合同及补充协议约定的
暂定总价款为 10.62 亿元。2018 年 12 月，广发证券大厦通过竣工验收。2019 年 3 月，公司总部主要办公
地址已变更为广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦。截至本报告披露日，该施工总承包合同及
相关分包合同的工程结算均已全部完成，最终结算金额为 9.17 亿元，公司已支付合同约定的工程款。
（3）租赁情况
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
公司报告期不存在重大担保情况。公司及子公司担保情况如下：
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度相 担保物 是否 是否为
实际发生日 实际担保金 担保 情况
担保对象名称 关公告披露 担保额度 （如 担保期 履行 关联方
期 额 类型 （如
日期 有） 完毕 担保
有）
无 - - - -- - - - -
报告期内对外担保
报告期内审批的对外担保额度
0 实际发生额合 计 0
合计（A1）
（A2）
报告期末实际对外
报告期末已审批的对外担保额
0担 保 余 额 合 计 0
度合计（A3）
（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否 是否为
实际发生日 实际担保金 担保 反担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保物 担保期 履行 关联方
期 额 类型 情况
日期 完毕 担保
广发金融交易（英
国）有限公司（公 连带
存续累计余额不超 7,000 万美
司将根据最终实际 2021-03-30 2021-09-13 责任 - - 至 2025-09-01 否 否
过 14,000 万美元 元
开立保函的金额为 担保
限承担担保责任）
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保额
0 担保实际发生额合 50,580.60
度合计（B1）
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司担
101,161.20 实际担保余额合计 50,580.60
保额度合计（B3）
（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否 是否为
实际发生日 实际担保金 担保 反担保
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保物 担保期 履行 关联方
期 额 类型 情况
日期 完毕 担保
广发全球资本有限 为被担保人发行总 连带 根据协议约
2021-02-06 2021-03-22 735,189.61 - - 否 否
公司（广发控股香 规模不超过 10 亿美 责任 定
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
港为其提供担保） 元（或等值的其他 担保
货币）的结构化票
据提供履约担保，
担保金额为不超过
10 亿美元（或等值
的其他货币）
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保额
0 担保实际发生额合 735,189.61
度合计（C1）
计（C2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司担
722,580.00 实际担保余额合计 325,011.53
保额度合计（C3）
（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1+C1）
0 发生额合计 785,770.21
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额度合
823,741.20 余额合计 375,592.13
计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.82%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
325,011.53
保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 325,011.53
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能
无
承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
2018 年 2 月，广发控股香港董事会决议，同意为其全资子公司广发
其他情况说明 全球资本有限公司在 ISDA、GMRA 等协议项下向交易对手方提供担
保。截至 2023 年 6 月 30 日，上述担保金额约为 330.18 万美元。
注 1：汇率按 2023 年 6 月 30 日人民银行公布的港元兑人民币汇率中间价 1:0.92198、美元兑人民币中间价 1:7.2258 计算。
注 2：上表“直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）”系根据公司及子公司有权机构审议相关议案
时被担保对象的资产负债率超过 70%项下发生的担保余额填写。
3、委托理财
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、各单项业务资格的变化情况
本集团报告期内取得的会员及单项业务资格包括：
序号 许可证类型 批准部门 获取时间
广发证券获得的会员及业务资格
1 股指期权做市业务资格 中国证监会 2023 年 1 月
2 流动性外汇管理试点资格 中国证监会 2023 年 4 月
3 华夏科创 50ETF 期权主做市业务资格 上交所 2023 年 6 月
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4 易方达科创 50ETF 期权主做市业务资格 上交所 2023 年 6 月
广发基金获得的会员及业务资格
合格境内有限合伙人境外投资试点基金管理企 横琴粤澳深度合作区合格境内有限合
1 2023 年 1 月
业资格（QDLP） 伙人境外投资试点联席会议办公室
十四、其他重大事项的说明
1、分公司、营业部搬迁及更名情况：截至 2023年 6 月 30日，共有分公司 26 家，证券营业部 323家，
合计 349 家分支机构，分布于全国 31 个省、直辖市、自治区。报告期内，公司共有 11 家分支机构完成搬
迁及更名。
2、2023 年 1 月 11 日，公司披露了《关于申请开展股指期权做市业务获得中国证券监督管理委员会监
管意见书的公告》。公司于近日收到中国证监会《关于广发证券股份有限公司申请开展股指期权做市业务
的监管意见书》（机构部函〔2023〕13 号）。根据该监管意见书，中国证监会对公司开展股指期权做市业
务无异议。公司将严格按照法律法规及监管要求开展股指期权做市业务。
3、2023 年 2 月 24 日，公司召开第十届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于调整公司零售
业务组织架构的议案》，根据该议案，董事会同意：（1）零售业务管理总部更名为“财富管理与经纪业务
总部”；（2）合并原机构与同业部、综合化业务部为“机构客户部”；（3）电子商务部更名为“数字平台
部”。调整后的财富管理与经纪业务总部下设四个一级部门：财富管理部、数字平台部、机构客户部、运
营管理部。会议审议通过了《关于公司衍生品业务整合的议案》，根据该议案，董事会同意：（1）权益及
衍生品投资部更名为“权益投资部”；（2）柜台交易市场部更名为“股权衍生品业务部”。
4、2023 年 4 月 8 日和 7 月 7 日，公司披露了《当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的
公告》。截至 2022 年 12 月 31 日，公司经审计的净资产为 1,247.93 亿元，借款余额为 3,142.08 亿元。截至
2023 年 3 月 31 日，公司借款余额为 3,461.87 亿元，累计新增借款金额 319.79 亿元，累计新增借款占上年
末净资产比例 25.63%，超过 20%。截至 2023 年 6 月 30 日，公司借款余额为 3,512.73 亿元，累计新增借
款金额 370.65 亿元，累计新增借款占上年末净资产比例 29.70%，超过 20%。上述新增借款符合相关法律
法规的规定，属于公司正常经营活动范围。公司财务状况稳健，目前所有债务均按时还本付息，上述新
增借款事项不会对公司经营情况和偿债能力产生不利影响。上述财务数据除 2022 年末相关数据外均未经
审计，敬请投资者注意。
5、2023 年 4 月 17 日和 7 月 17 日，公司分别收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字 0382023005
号）和《行政处罚事先告知书》（处罚字〔2023〕40 号）。经中国证监会对公司立案调查，公司在为美尚
生态景观股份有限公司（以下简称“美尚生态”）2018 年非公开发行股票提供保荐服务过程中，未遵守业
务规则和行业规范，未勤勉尽责地对美尚生态的发行申请文件进行审慎核查，出具的保荐书等文件存在
50
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
虚假记载。中国证监会拟决定：一、对公司责令改正，给予警告，没收保荐业务收入 943,396.23 元，并处
以 943,396.23 元罚款；没收承销股票违法所得 7,830,188.52 元，并处以 50 万元罚款。二、对项目直接负责
的主管人员王鑫、杨磊杰给予警告，并分别处以 25 万元罚款。
有关详情请见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）
披露的相关公告。
十五、公司子公司重大事项
2023 年 6 月 2 日，公司披露了《关于全资子公司广发控股（香港）有限公司购买惠理集团有限公司部
分股权的自愿性公告》，公司全资子公司广发控股香港拟以低于 10 亿元人民币的总对价购买惠理集团有限
公司（以下简称“惠理集团”）不超过 369,000,000 股普通股（占惠理集团截至公告披露日全部已发行股份
约 20.20%，最终购买的股份数量和比例以交割时为准）（以下简称“本次交易”）。本次交易是根据公司发
展战略，积极响应服务国家粤港澳大湾区战略及人民币国际化的部署，有助于增强公司境外资产管理业
务的竞争能力，提升公司国际化水平。本次交易不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。本次
交易完成尚须满足股权购买协议约定的先决条件，存在不确定性。
有关详情请见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）
披露的相关公告。
十六、报告期内监管部门的行政许可决定或自律组织的业务许可通知
序号 监管部门 行政许可决定或自律组织的业务许可通知
关于广发证券股份有限公司申请开展股指期权做市业务的监管意见书（机构部函
1 中国证监会
〔2023〕13 号）
关于同意广发证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的 批复 （证监
2 中国证监会
许可〔2023〕479 号）
关于广发证券股份有限公司试点开展流动性外汇管理有关事项的复函（机构部函
3 中国证监会
〔2023〕474 号）
关于对广发证券股份有限公司创设 2023 年第一期信用保护凭证挂牌转让无异议的函
4 上交所
（上证函〔2023〕90 号）
关于同意广发证券股份有限公司开展华夏科创 50ETF 期权主做市业务的通知（上证
5 上交所
函〔2023〕1564 号）
关于同意广发证券股份有限公司开展易方达科创 50ETF 期权主做市业务的通知（上
6 上交所
证函〔2023〕1581 号）
十七、信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和《证券日报》刊登并同时在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 A 股信息如下（不含《H 股公告》）：
序号 公告事项 刊登日期
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关于延长广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一
1 2023 年 1 月 10 日
期）簿记建档时间的公告
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）票面利
2 2023 年 1 月 10 日
率公告
3 关于申请开展股指期权做市业务获得中国证券监督管理委员会监管意见书的公告 2023 年 1 月 11 日
4 关于公司 2023 年度第一期短期融资券发行结果的公告 2023 年 1 月 11 日
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）发行结
5 2013 年 1 月 12 日
果公告
6 关于 20 广发 01 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 1 月 31 日
7 关于公司 2023 年度第二期短期融资券发行结果的公告 2023 年 2 月 14 日
8 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 2 月 17 日
9 第十届董事会第二十七次会议决议公告 2023 年 2 月 25 日
10 关于公司 2023 年度第三期短期融资券发行结果的公告 2023 年 2 月 25 日
11 关于 20 广发 C1 次级债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 3 月 4 日
12 关于非公开发行公司债券发行结果的公告 2023 年 3 月 14 日
13 关于公司 2023 年度第四期短期融资券发行结果的公告 2023 年 3 月 14 日
14 关于 20 广发 02 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 3 月 17 日
15 关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证监会注册批复的公告 2023 年 3 月 18 日
16 关于公司 2023 年度第五期短期融资券发行结果的公告 2023 年 3 月 22 日
17 关于召开 2022 年度业绩说明会的公告 2023 年 3 月 30 日
18 第十届董事会第二十八次会议决议公告 2023 年 3 月 31 日
19 第十届监事会第十五次会议决议 2023 年 3 月 31 日
20 2022 年年度报告摘要 2023 年 3 月 31 日
21 关于拟续聘会计师事务所的公告 2023 年 3 月 31 日
22 关于预计公司 2023 年度日常关联/连交易的公告 2023 年 3 月 31 日
23 当年累计新增借款超过上年末净资产的百分之二十的公告 2023 年 4 月 8 日
24 广发证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告 2023 年 4 月 18 日
25 第十届董事会第二十九次会议决议公告 2023 年 4 月 29 日
26 2023 年一季度报告 2023 年 4 月 29 日
27 第十届监事会第十六次会议决议公告 2023 年 4 月 29 日
28 关于会计政策变更的公告 2023 年 4 月 29 日
29 关于 21 广发 25 非公开发行公司债券兑付兑息及摘牌公告 2023 年 5 月 26 日
关于全资子公司广发控股（香港）有限公司购买惠理集团有限公司部分股权的自愿性公
30 2023 年 6 月 2 日
告
31 关于召开 2022 年度股东大会的通知 2023 年 6 月 7 日
32 广发证券股份有限公司 2013 年公司债券（品种三）2023 年兑付兑息暨摘牌公告 2023 年 6 月 15 日
33 关于召开 2022 年度股东大会的提示性公告 2023 年 6 月 27 日
34 2022 年度股东大会会议决议公告 2023 年 6 月 29 日
报告期内，公司在香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）披露的 H 股信息如下（不含《海外监
管公告》）：
序号 公告事项 刊登日期
1 截至二零二二年十二月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 1 月 3 日
2 截至二零二三年一月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 2 月 1 日
3 截至二零二三年二月二十八日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 3 月 1 日
4 董事会会议召开日期 2023 年 3 月 15 日
5 关于召开 2022 年度业绩说明会的公告 2023 年 3 月 29 日
6 2022 年度社会责任报告 2023 年 3 月 30 日
7 截至 2022 年 12 月 31 日止年度之末期股息 2023 年 3 月 30 日
8 2022 年年度业绩公告 2023 年 3 月 30 日
9 建议修订《公司章程》 2023 年 3 月 30 日
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10 截至二零二三年三月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 4 月 3 日
11 董事会会议召开日期 2023 年 4 月 13 日
12 关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告 2023 年 4 月 17 日
13 非登记股东之通知信函及申请表格 2023 年 4 月 25 日
14 登记股东之通知信函及变更申请表格 2023 年 4 月 25 日
15 年报 2022 2023 年 4 月 25 日
16 二零二三年第一季度报告 2023 年 4 月 28 日
17 截至二零二三年四月三十日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 5 月 4 日
18 关于全资子公司广发控股（香港）有限公司购买惠理集团有限公司部分股权的自愿性公告 2023 年 6 月 1 日
19 截至二零二三年五月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2023 年 6 月 1 日
20 截至 2022 年 12 月 31 日止年度之末期股息 （更新） 2023 年 6 月 6 日
21 非登记股东之通知信函及申请表格 2023 年 6 月 6 日
22 登记股东之通知信函及变更申请表格 2023 年 6 月 6 日
23 2022 年度股东周年大会代表委任表格 2023 年 6 月 6 日
24 股东周年大会通告 2023 年 6 月 6 日
25 2022 年度股东周年大会通函 2023 年 6 月 6 日
26 截至 2022 年 12 月 31 日止年度之末期股息 （更新） 2023 年 6 月 28 日
27 章程 2023 年 6 月 28 日
2022 年度股东周年大会投票表决结果、截至 2022 年 12 月 31 日止年度末期股息及修订
28 2023 年 6 月 28 日
《公司章程》
53
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化，公司股本情况如下：
单位：股
数量 比例
一、有限售条件股份 0 0
二、无限售条件股份 7,621,087,664 100.00%
1、人民币普通股 5,919,291,464 77.67%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 1,701,796,200 22.33%
4、其他 0 0
三、股份总数 7,621,087,664 100.00%
2、股份回购的实施进展情况
公司在报告期内无股份回购进展。
公司于 2022 年 3 月 30 日召开第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司拟以集中竞价方式
回购 A 股股份的议案》，同意公司以集中竞价方式回购公司 A 股股份，用于 A 股限制性股票股权激励计
划，回购价格不超过人民币 26.65 元/股。本次用于回购的资金总额约为 2.03 亿元至 4.06 亿元，回购资金
来源为公司自有资金。回购实施期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内。
公司上述实际回购 A 股股份时间区间为 2022 年 5 月 5 日至 2022 年 5 月 11 日，累计通过回购专用证
券账户以集中竞价方式回购公司 A 股股份 15,242,153 股，占公司总股本的 0.2%，其中最高成交价为 16.00
元/股，最低成交价为 15.03 元/股，合计成交金额为人民币 233,590,340.24 元（不含交易费用）。截至 2022
年 5 月 11 日，公司本次 A 股股份回购计划已实施完毕。
公司上述回购 A 股股份总数为 15,242,153 股，全部存放于公司回购专用证券账户。根据回购股份方
案，本次回购的股份将用于 A 股限制性股票股权激励计划。上述回购的股份如未能在发布回购结果暨股
份变动公告后三年内用于上述用途的，未使用的已回购股份将依据相关法律法规的规定予以注销。
上述回购股份在存放于公司回购专用证券账户期间，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转
增股本、认购新股和配股、质押等权利。后续，公司将按照披露的用途使用已回购的股份，并按规定履
行决策程序和信息披露义务。
54
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
不适用。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用。
（二）限售股份变动情况
不适用。
二、证券发行与上市情况
公司发行公司债券、次级债券、短期融资券等的情况详见本报告“第九节、债券相关情况”。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢
240,801（其中，A 股股东 239,321
报告期末普通股股东总数 复的优先股股东总 无
户，H 股登记股东 1,480 户）
数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押、标记或
持有无限售
持股比 报告期末持股 报告期内增 限售条 冻结情况
股东名称 股东性质 条件的股份
例 数量 减变动情况 件的股 股份状
数量 数量
份数量 态
香港中央结算（代理人）有限公司 境外法人 22.31% 1,700,143,250 -9,000 0 1,700,143,250 - -
吉林敖东药业集团股份有限公司 境内一般法人 16.43% 1,252,297,867 0 0 1,252,297,867 - -
辽宁成大股份有限公司 国有法人 16.40% 1,250,154,088 0 0 1,250,154,088 - -
中山公用事业集团股份有限公司 国有法人 9.01% 686,754,216 0 0 686,754,216 - -
中国证券金融股份有限公司 境内一般法人 2.99% 227,870,638 0 0 227,870,638 - -
全国社保基金一一八组合 基金、理财产品等 1.00% 76,479,934 21,578,868 0 76,479,934 - -
香港中央结算有限公司 境外法人 0.93% 71,203,407 -27,340,892 0 71,203,407 - -
中国建设银行股份有限公司－国
泰中证全指证券公司交易型开放 基金、理财产品等 0.87% 66,413,713 5,754,100 0 66,413,713 - -
式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华
宝中证全指证券公司交易型开放 基金、理财产品等 0.63% 47,981,634 2,567,100 0 47,981,634 - -
式指数证券投资基金
全国社保基金一一一组合 基金、理财产品等 0.31% 23,776,037 2,415,800 0 23,776,037 - -
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
香港中央结算（代理人）有限公司 1,700,143,250 境外上市外资股 1,700,143,250
吉林敖东药业集团股份有限公司 1,252,297,867 人民币普通股 1,252,297,867
辽宁成大股份有限公司 1,250,154,088 人民币普通股 1,250,154,088
中山公用事业集团股份有限公司 686,754,216 人民币普通股 686,754,216
中国证券金融股份有限公司 227,870,638 人民币普通股 227,870,638
55
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
全国社保基金一一八组合 76,479,934 人民币普通股 76,479,934
香港中央结算有限公司 71,203,407 人民币普通股 71,203,407
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司
66,413,713 人民币普通股 66,413,713
交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司
47,981,634 人民币普通股 47,981,634
交易型开放式指数证券投资基金
全国社保基金一一一组合 23,776,037 人民币普通股 23,776,037
注 1：公司 H 股股东中，非登记股东的股份由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；
注 2：上表中，香港中央结算（代理人）有限公司所持股份种类为境外上市外资股（H 股），其他股东所持股份种类均为人
民币普通股（A 股）；
注 3：根据吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“吉林敖东”）、辽宁成大股份有限公司（以下简称“辽宁成大”）和
中山公用事业集团股份有限公司（以下简称“中山公用”）提供的信息，截至 2023 年 6 月 30 日，吉林敖东持有公司 H 股
213,702,600 股，并通过其全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有公司 H 股 36,868,800 股，合计 H 股 250,571,400
股，占公司总股本的 3.29%；辽宁成大持有公司 H 股 115,300,000 股，并通过其全资子公司辽宁成大钢铁贸易有限公司的全
资子公司成大钢铁香港有限公司持有公司 H 股 1,473,600 股，合计 H 股 116,773,600 股，占公司总股本的 1.53%；中山公用
通过其全资子公司公用国际（香港）投资有限公司持有公司 H 股 100,904,000 股，占公司总股本的 1.32%。截至 2023 年 6 月
30 日，吉林敖东及其一致行动人、辽宁成大及其一致行动人、中山公用及其一致行动人持有公司 A 股和 H 股占公司总股本
的比例分别为 19.72%、17.94%、10.34%；
注 4：根据香港联交所披露易公开披露信息，截至 2023 年 6 月 30 日，持有公司 H 股类别股份比例在 5%及以上的股东（除
注 3 披露内容外）情况如下：2020 年 1 月 31 日，广发证券股份有限公司工会委员会持有公司 H 股好仓共 272,500,600 股，
占公司 H 股股本的 16.01%。上述股份均由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；
注 5：报告期末，以上 A 股股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形；
注 6：报告期末，以上 A 股股东不存在进行约定购回交易的情形。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期，公司董事、监事和高级管理人员均不存在直接持有公司股份、股票期权、限制性股票的情
况。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司没有控股股东或实际控制人。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
一、企业债券
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
（一）公司债券基本信息
1、2020 年非公开发行公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
采用单利按年计息 ， 不 计
复利；每年付息一 次 ， 到
广发证券股份有限公司 2020 年非公开发行公司债
20 广发 04 114819 2020-09-04 2020-09-07 2023-09-07 3,700,000,000 4.00% 期一次还本，最后 一 期 利 深交所
券（第三期）
息随本金的兑付一起 支
付。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌转让，并面向专业机构投资者交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
2、2020 年非公开发行次级债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
本期债券采用单利按年计息，
广发证券股份有限公司 2020 年证券公司 不计复利。每年付息一次，到
20 广发 C2 115106 2020-03-02 2020-03-03 2025-03-03 2,500,000,000 3.80% 深交所
次级债券（第一期）（品种二） 期一次还本，最后一期利息随
本金的兑付一起支付。
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广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发行对象为拥有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立的合格 A 股证券账户的合格机构 投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌转让，并面向专业机构投资者交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
3、2021 年公开发行公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 03 149499 2021-06-07 2021-06-08 2024-06-08 4,500,000,000 3.40%
开发行公司债券（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 04 149500 2021-06-07 2021-06-08 2026-06-08 1,000,000,000 3.68%
开发行公司债券（第一期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 05 149562 2021-07-22 2021-07-23 2024-07-23 3,000,000,000 3.13%
开发行公司债券（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 06 149563 2021-07-22 2021-07-23 2026-07-23 4,500,000,000 3.45%
开发行公司债券（第二期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 07 149564 2021-07-22 2021-07-23 2031-07-23 1,500,000,000 3.77%
开发行公司债券（第二期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 10 149633 2021-09-15 2021-09-16 2024-09-16 3,000,000,000 3.10%
开发行公司债券（第四期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公 债券采用单利按年
21 广发 11 149634 2021-09-15 2021-09-16 2026-09-16 2,000,000,000 3.50%
开发行公司债券（第四期）（品种二） 计息，不计复利。
深交所
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公 每年付息一次，到
21 广发 12 149635 2021-09-15 2021-09-16 2031-09-16 2,000,000,000 3.90%
开发行公司债券（第四期）（品种三） 期一次还本。
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 13 149658 2021-10-14 2021-10-15 2024-10-15 3,000,000,000 3.30%
开发行公司债券（第五期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 16 149650 2021-10-28 2021-10-29 2023-10-29 4,200,000,000 3.10%
开发行公司债券（第六期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 17 149687 2021-10-28 2021-10-29 2024-10-29 4,800,000,000 3.30%
开发行公司债券（第六期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 19 149702 2021-11-16 2021-11-17 2024-11-17 4,000,000,000 3.15%
开发行公司债券（第七期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 20 149703 2021-11-16 2021-11-17 2026-11-17 3,500,000,000 3.50%
开发行公司债券（第七期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公
21 广发 21 149704 2021-11-16 2021-11-17 2031-11-17 1,000,000,000 3.85%
开发行公司债券（第七期）（品种三）
发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》规定且在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
投资者适当性安排（如有）
司开立合格证券账户的专业投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深交所的集中竞价系统和综合协议交易平台同时挂牌上市交易。
59
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
4、2021 年非公开发行永续次级债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
于本期债券第 5 个和其后每个付
在发行人不行使递延
广发证券股份有限公司 2021 年非公开 息日，发行人有权按面值加应付
21 广发 Y1 115125 2021-09-03 2021-09-06 1,000,000,000 3.95% 支 付 利 息 权 的 情 况 深交所
发行永续次级债券（第一期） 利息（包括所有递延支付的利息
下，每年付息一次。
及其孳息）赎回本期债券。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、法规另有规定
投资者适当性安排（如有）
的除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌转让，并面向专业机构投资者交易。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
5、2022 年公开发行公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 01 149989 2022-07-14 2022-07-15 2025-07-15 3,400,000,000 2.85%
债券（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 02 149990 2022-07-14 2022-07-15 2027-07-15 2,000,000,000 3.24%
债券（第一期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 03 149991 2022-07-14 2022-07-15 2032-07-15 600,000,000 3.70%
债券（第一期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 04 148009 2022-08-03 2022-08-04 2025-08-04 2,500,000,000 2.59%
债券（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 05 148010 2022-08-03 2022-08-04 2027-08-04 3,000,000,000 3.03%
债券（第二期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司 按年付息，到期一
22 广发 06 148011 2022-08-03 2022-08-04 2032-08-04 1,500,000,000 3.59% 深交所
债券（第二期）（品种三） 次还本。
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 07 148026 2022-08-15 2022-08-16 2025-08-16 800,000,000 2.68%
债券（第三期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 08 148027 2022-08-15 2022-08-16 2027-08-16 2,500,000,000 3.12%
债券（第三期）（品种二）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 09 148028 2022-08-15 2022-08-16 2032-08-16 1,200,000,000 3.60%
债券（第三期）（品种三）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 10 148041 2022-08-26 2022-08-29 2025-08-29 1,000,000,000 2.60%
债券（第四期）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 11 148066 2022-09-16 2022-09-19 2025-09-19 1,000,000,000 2.55%
债券（第五期）（品种一）
60
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司
22 广发 12 148067 2022-09-16 2022-09-19 2027-09-19 500,000,000 2.95%
债券（第五期）（品种二）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资
投资者适当性安排（如有）
者（法律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
6、2022 年公开发行次级债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券
22 广发 C1 148085 2022-10-14 2022-10-17 2025-10-17 3,000,000,000 2.85%
（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券
22 广发 C2 148086 2022-10-14 2022-10-17 2027-10-17 500,000,000 3.20%
（第一期）（品种二） 按年付息， 到
深交所
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券 期一次还本。
22 广发 C3 148121 2022-11-11 2022-11-14 2025-11-14 2,000,000,000 2.86%
（第二期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行次级债券
22 广发 C4 148122 2022-11-11 2022-11-14 2027-11-14 500,000,000 3.20%
（第二期）（品种二）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构
投资者适当性安排（如有）
投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商
适用的交易机制
成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
7、2022 年公开发行永续次级债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者
22 广发 Y1 149967 2022-06-29 2022-06-30 于本期债券第 5 个和其后 2,700,000,000 3.75% 在 发 行 人 不 行
公开发行永续次级债券（第一期）
每个付息日，发行人有权 使递延支付 利
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者
22 广发 Y2 148004 2022-07-26 2022-07-27 按面值加应付利息（包括 5,000,000,000 3.53% 息 权 的 情 况 深交所
公开发行永续次级债券（第二期）
所有递延支付的利息及其 下，每年付 息
广发证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者
22 广发 Y3 148016 2022-08-10 2022-08-11 孳息）赎回本期债券。 2,300,000,000 3.48% 一次。
公开发行永续次级债券（第三期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投 资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
8、2023 年公开发行短期公司债券
61
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 D1 148166 2023-01-11 2023-01-12 2024-01-12 3,000,000,000 2.79%
发行短期公司债券（第一期）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 D2 148238 2023-04-07 2023-04-10 2024-04-10 5,000,000,000 2.70% 到期一次还本付息。 深交所
发行短期公司债券（第二期）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 D3 148331 2023-06-15 2023-06-16 2023-12-15 2,000,000,000 2.10%
发行短期公司债券（第三期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投资者（法
投资者适当性安排（如有）
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
9、2023 年非公开发行公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券
23 广发 01 133424 2023-02-15 2023-02-16 2025-02-16 3,800,000,000 3.20%
（第一期） 每年付息一次，到
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券 期一次还本，最后
23 广发 02 133442 2023-03-10 2023-03-13 2025-03-13 500,000,000 3.23% 深交所
（第二期）（品种一） 一期利息随本金的
广发证券股份有限公司 2023 年非公开发行公司债券 兑付一起支付。
23 广发 03 133443 2023-03-10 2023-03-13 2026-03-13 2,000,000,000 3.30%
（第二期）（品种二）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所挂牌转让，交易方式包括点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
10、2023 年公开发行永续次级债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y1 148192 2023-03-03 2023-03-06 500,000,000 4.20%
公开发行永续次级债券（第一期）
于本期债券第 5 个和其后 在发行人不 行
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y2 148253 2023-04-14 2023-04-17 每个付息日，发行人有权 3,000,000,000 4.10% 使 递 延 支 付 利
公开发行永续次级债券（第二期）
按面值加应付利息（包括 息 权 的 情 况 深交所
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y3 148286 2023-05-12 2023-05-15 所有递延支付的利息及其 5,000,000,000 3.78% 下 ， 每 年 付 息
公开发行永续次级债券（第三期）
孳息）赎回本期债券。 一次。
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者
23 广发 Y4 148309 2023-06-02 2023-06-05 3,000,000,000 3.73%
公开发行永续次级债券（第四期）
投资者适当性安排（如有） 发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机构投 资者（法
62
广发证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
律、法规禁止购买者除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
11、2023 年公开发行公司债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 04 148270 2023-04-21 2023-04-24 2026-04-24 3,500,000,000 3.06%
发行公司债券（第一期）（品种一）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开 每年付息一次，到
23 广发 05 148271 2023-04-21 2023-04-24 2028-04-24 1,000,000,000 3.21% 深交所
发行公司债券（第一期）（品种二） 期一次还本。
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开
23 广发 06 148376 2023-07-14 2023-07-17 2026-07-17 1,500,000,000 2.75%
发行公司债券（第二期）
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的专业机构投资者（法律、
投资者适当性安排（如有）
法规另有规定的除外）。
适用的交易机制 在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
12、2023 年公开发行次级债券
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所
（元）
广发证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行次级债券 按年付息， 到
23 广发 C1 148441 2023-08-24 2023-08-25 2026-08-25 1,000,000,000 2.95% 深交所
（第一期） 期一次还本。
发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的专业机
投资者适当性安排（如有）
构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
在深圳证券交易所上市，交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买 成交和协
适用的交易机制
商成交。
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 不适用
逾期未偿还债券
不适用。
63
（二）发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
不适用。
（三）报告期内信用评级结果调整情况
不适用。
（四）担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益
的影响
上述公司债券无担保条款。
上述公司债券偿债计划如下：公司将根据债券募集说明书的约定按时履行付息兑付义务，如付息日
或兑付日遇法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另计息。债券的本金兑付、利息
支付将通过登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由公司在
中国证监会指定媒体上发布的相关公告中加以说明。报告期内，上述公司债券未发生延迟兑付本息的情
况，不存在任何债务违约情形。
上述公司债券偿债保障措施包括但不限于：聘请债券受托管理人；设立专门的偿付工作小组；制定
债券持有人会议规则；严格的信息披露。此外，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿
付债券本息时，公司将根据法律、法规或规范性文件的强制性要求（如适用）采取下列措施：1、在债券
存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例，以降低偿付风险；2、不向股东分配利
润；3、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；4、调减或停发董事和高级管理人员的
工资和奖金；5、主要责任人不得调离。
报告期上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
三、 公司其他债务融资工具的存续情况
截至本报告批准报出日，公司其他债务融资工具存续明细如下：
债务融资工具简称 类型 债务融资工具代码 起息日 到期日 金额（万元） 利率
23 广发证券 CP002 短期融资券 072310023 2023-02-10 2023-09-08 300,000 2.58%
23 广发证券 CP003 短期融资券 072310038 2023-02-23 2023-11-23 300,000 2.72%
23 广发证券 CP004 短期融资券 072310045 2023-03-09 2024-03-08 300,000 2.81%
23 广发证券 CP005 短期融资券 072310064 2023-03-20 2023-12-20 300,000 2.68%
23 广发证券 CP006 短期融资券 072310156 2023-07-21 2024-02-21 300,000 2.20%
23 广发证券 CP007 短期融资券 072310160 2023-07-26 2024-07-26 400,000 2.32%
64
四、 非金融企业债务融资工具
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
五、 可转换公司债券
报告期公司不存在可转换公司债券。
六、 报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
不适用。
七、 截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.66 1.69 -1.78%
资产负债率 74.24% 73.98% 增加 0.26 个百分点
速动比率 1.66 1.69 -1.78%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 449,685.03 411,433.37 9.30%
EBITDA 全部债务比 3.42% 3.64% 减少 0.22 个百分点
利息保障倍数 2.26 2.38 -5.04%
现金利息保障倍数 2.99 7.18 -58.36%
EBITDA 利息保障倍数 2.35 2.48 -5.24%
贷款偿还率 100.00% 100.00% -
利息偿付率 100.00% 100.00% -
注 1：现金利息保障倍数本报告期为 2.99 倍，同比减少 58.36%，主要为融出资金业务和客户保证金产生的现金净流入减
少。
65
第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表及附注（附后）
广发证券股份有限公司
法定代表人：林传辉
二○二三年八月三十日
66
广发证券股份有限公司
目 录
页 次
合并及母公司资产负债表 2–3
合并及母公司利润表 4
合并及母公司现金流量表 5
合并及母公司股东权益变动表 6–7
财务报表附注 8 – 116
广发证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表(未经审计)
2023 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注 合并 母公司
资产 七 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金 1 132,855,595,593.36 129,176,482,662.16 86,321,752,462.34 84,704,243,609.75
其中：客户资金存款 1 110,799,071,373.08 107,606,853,787.44 78,000,683,527.94 75,619,601,903.63
结算备付金 2 28,988,321,896.26 27,680,241,495.68 31,147,558,918.44 28,735,748,252.23
其中：客户备付金 2 24,253,084,926.52 23,398,343,871.50 21,603,733,519.79 20,600,971,177.51
融出资金 3 86,083,570,817.71 82,822,991,016.21 84,090,666,432.06 81,909,221,755.53
衍生金融资产 4 3,951,771,758.77 2,642,473,701.65 3,618,108,408.27 2,812,754,462.25
存出保证金 5 19,252,986,466.34 20,342,291,718.71 1,454,956,344.19 3,678,503,042.34
应收款项 6 12,470,010,069.14 13,771,756,279.06 8,494,793,028.20 10,934,221,758.01
买入返售金融资产 7 18,626,412,397.24 18,940,289,253.67 16,496,808,624.42 16,759,420,995.28
金融投资： 359,192,519,297.73 302,820,195,081.68 316,045,287,795.22 266,254,935,209.63
交易性金融资产 8 210,347,432,105.68 157,800,506,159.32 167,835,180,371.25 121,791,578,434.34
债权投资 9 214,315,717.93 354,134,713.88 30,645,504.52 70,445,504.67
其他债权投资 10 142,972,644,093.31 143,937,771,560.53 142,565,047,592.38 143,705,133,236.81
其他权益工具投资 11 5,658,127,380.81 727,782,647.95 5,614,414,327.07 687,778,033.81
长期股权投资 12 7,966,804,609.10 8,744,152,015.31 25,418,077,192.87 25,400,549,751.34
投资性房地产 13 196,639,891.16 187,433,357.92 174,245,095.66 164,356,487.43
固定资产 14 2,845,958,254.34 2,833,054,210.78 2,637,588,089.02 2,620,093,991.55
在建工程 15 246,301,316.80 246,301,316.80 - -
使用权资产 16 791,003,370.14 765,471,357.57 648,922,149.02 582,381,033.80
无形资产 17 1,506,784,116.51 1,546,141,680.86 651,472,982.42 681,920,399.73
商誉 18 2,392,606.82 2,318,129.79 - -
递延所得税资产 19 2,557,553,450.49 2,582,609,483.10 1,171,995,834.99 1,383,322,541.88
其他资产 20 1,128,533,625.32 2,152,079,266.45 1,051,666,660.08 1,713,911,555.58
资产总计 678,663,159,537.23 617,256,282,027.40 579,423,900,017.20 528,335,584,846.33
2
广发证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表(续)(未经审计)
2023 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注 合并 母公司
负债 七 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
短期借款 23 6,914,976,553.84 4,491,782,298.20 - -
应付短期融资款 24 34,845,631,872.12 37,308,357,450.04 34,845,631,872.12 37,308,357,450.04
拆入资金 25 22,053,280,160.87 19,071,425,822.36 18,121,269,787.31 17,381,731,307.39
交易性金融负债 26 18,975,915,752.41 11,985,143,748.15 12,793,261,308.87 6,696,041,291.06
衍生金融负债 4 3,869,434,894.65 2,098,281,485.49 4,041,368,457.74 2,405,009,522.07
卖出回购金融资产款 27 157,644,459,801.31 125,057,825,631.82 152,799,484,790.22 122,067,533,977.03
代理买卖证券款 28 142,959,260,436.57 137,585,256,054.85 97,357,802,747.28 94,670,587,697.67
代理承销证券款 - 149,300,000.00 - 149,300,000.00
应付职工薪酬 29 8,776,680,317.35 10,147,067,252.42 4,443,685,265.90 5,578,190,266.70
应交税费 30 940,624,756.53 900,119,720.24 362,024,034.44 183,558,321.57
应付款项 31 28,392,789,243.03 21,808,657,732.85 28,450,048,056.46 21,925,789,058.94
合同负债 57,489,324.73 93,690,885.92 27,259,532.57 24,237,834.46
租赁负债 32 818,101,242.31 788,715,500.42 680,585,253.54 607,495,654.02
预计负债 33 455,777,428.87 439,510,666.31 34,637,231.00 33,671,273.00
长期借款 34 - 64,669,507.09 - -
应付债券 35 105,393,885,964.29 115,887,029,333.79 103,223,281,189.56 113,797,106,356.68
递延所得税负债 19 511,204,673.77 574,491,288.17 - -
其他负债 36 8,058,921,922.17 4,012,117,173.14 4,157,431,962.64 709,623,617.81
负债合计 540,668,434,344.82 492,463,441,551.26 461,337,771,489.65 423,538,233,628.44
股东权益
股本 37 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00
其他权益工具 38 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00
其中：永续债 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00 22,478,500,000.00 10,990,000,000.00
资本公积 39 31,283,334,720.67 31,286,181,318.30 31,743,092,645.21 31,743,092,645.21
减：库存股 40 233,608,724.73 233,608,724.73 233,608,724.73 233,608,724.73
其他综合收益 41 1,437,126,066.21 734,935,066.96 870,138,310.43 369,649,774.61
盈余公积 42 8,732,777,622.74 8,732,777,622.74 8,717,447,252.79 8,717,447,252.79
一般风险准备 43 21,965,558,183.47 21,748,066,595.40 17,686,351,690.37 17,685,598,183.15
未分配利润 44 40,082,871,378.84 39,266,193,219.21 29,203,119,689.48 27,904,084,422.86
归属于母公司股东权益
合计 133,367,646,911.20 120,145,632,761.88
少数股东权益 4,627,078,281.21 4,647,207,714.26
股东权益合计 137,994,725,192.41 124,792,840,476.14 118,086,128,527.55 104,797,351,217.89
负债和股东权益总计 678,663,159,537.23 617,256,282,027.40 579,423,900,017.20 528,335,584,846.33
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第 2 页至第 116 页的财务报表由下列负责人签署：
林传辉 孙晓燕 余莉红
_________________ _________________ _________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
3
广发证券股份有限公司
合并及母公司利润表(未经审计)
2023 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
合并 母公司
项目 附注
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
七
一、营业总收入 13,237,527,022.52 12,704,293,700.16 8,903,815,199.86 8,959,160,926.33
利息净收入 45 1,725,631,814.65 2,022,861,373.17 1,524,909,889.57 1,696,444,324.48
其中:利息收入 6,804,923,117.82 6,315,995,381.05 6,065,547,893.06 5,817,400,675.51
利息支出 5,079,291,303.17 4,293,134,007.88 4,540,638,003.49 4,120,956,351.03
手续费及佣金净收入 46 7,689,788,228.20 8,163,447,316.48 3,268,405,546.65 3,516,044,320.13
其中:经纪业务手续费净收入 3,022,171,806.02 3,241,588,707.44 2,803,419,956.88 3,056,719,261.37
投资银行业务手续费净收入 296,419,166.06 273,924,371.21 286,148,162.39 263,658,538.75
资产管理及基金管理业务手续费净收入 4,187,645,327.00 4,418,683,861.59 - -
投资收益 47 2,671,320,039.80 1,639,105,313.17 3,486,256,774.13 2,882,801,065.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47 385,085,997.33 332,781,486.67 358,909,161.26 391,229,034.58
其他收益 48 829,074,025.16 765,710,940.23 523,824,884.38 649,459,573.42
公允价值变动收益 49 267,040,007.57 (656,498,075.25) 117,725,500.18 215,764,027.51
汇兑收益 (41,559,806.66) (20,339,997.15) (60,233,908.81) (37,875,735.95)
其他业务收入 50 95,074,098.82 788,108,665.92 42,031,748.05 34,754,140.81
资产处置收益 1,158,614.98 1,898,163.59 894,765.71 1,769,210.42
二、营业总支出 7,263,533,932.07 7,115,630,173.18 3,757,289,313.00 3,109,597,870.44
税金及附加 51 88,989,076.14 88,497,630.14 66,797,547.60 65,505,900.59
业务及管理费 52 7,088,231,279.25 6,446,377,489.88 3,710,500,371.49 3,275,864,830.71
信用减值损失 53 4,506,253.22 (209,240,391.60) (25,194,342.60) (233,591,198.87)
其他资产减值损失 8,610,422.24 11,451,248.88 25,000.02 25,000.02
其他业务成本 73,196,901.22 778,544,195.88 5,160,736.49 1,793,337.99
三、营业利润 5,973,993,090.45 5,588,663,526.98 5,146,525,886.86 5,849,563,055.89
加：营业外收入 54 965,413.56 274,369.36 921,407.93 197,988.78
减：营业外支出 55 1,376,425.67 14,329,223.22 775,357.31 10,265,807.07
四、利润总额 5,973,582,078.34 5,574,608,673.12 5,146,671,937.48 5,839,495,237.60
减：所得税费用 56 883,326,458.02 921,603,570.27 342,647,234.79 583,872,806.49
五、净利润 5,090,255,620.32 4,653,005,102.85 4,804,024,702.69 5,255,622,431.11
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 5,090,255,620.32 4,653,005,102.85 4,804,024,702.69 5,255,622,431.11
终止经营净利润 - - - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 4,538,405,676.55 4,198,082,702.28
少数股东损益 551,849,943.77 454,922,400.57
六、其他综合收益的税后净额 57 707,093,622.43 4,028,288.87 500,488,535.82 (250,854,872.16)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 702,190,999.25 (3,140,962.86)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (52,238,513.18) (118,652,784.27) (54,546,952.79) (120,517,028.46)
1.其他权益工具投资公允价值变动 (52,238,513.18) (118,652,784.27) (54,546,952.79) (120,517,028.46)
（二）将重分类进损益的其他综合收益 754,429,512.43 115,511,821.41 555,035,488.61 (130,337,843.70)
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2,441,844.28 3,069,945.47 2,441,844.28 3,069,945.47
2.其他债权投资公允价值变动 552,265,016.22 (148,338,461.13) 548,372,395.03 (144,717,032.65)
3.其他债权投资信用损失准备 7,945,489.13 13,484,880.58 4,221,249.30 11,309,243.48
4.外币财务报表折算差额 191,777,162.80 247,295,456.49 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 4,902,623.18 7,169,251.73
七、综合收益总额 5,797,349,242.75 4,657,033,391.72 5,304,513,238.51 5,004,767,558.95
其中：归属于母公司股东的综合收益总额 5,240,596,675.80 4,194,941,739.42
归属于少数股东的综合收益总额 556,752,566.95 462,091,652.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 58 0.56 0.55
（二）稀释每股收益(元/股) 58 0.56 0.55
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4
广发证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表(未经审计)
2023 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
附注 合并 母公司
项目 七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
融出资金净减少额 - 11,671,913,571.83 - 10,691,925,496.74
收取利息、手续费及佣金的现金 12,881,331,988.62 13,589,567,858.18 8,009,300,434.18 8,746,842,903.00
拆入资金净增加额 2,848,852,528.83 - 750,000,000.00 -
代理买卖证券收到的现金净额 5,295,088,436.45 17,988,611,267.67 2,712,966,239.54 12,532,834,972.55
回购业务资金净增加额 32,781,721,182.78 36,421,045,987.82 30,990,365,418.25 35,932,956,213.74
收到其他与经营活动有关的现金 59(1) 10,916,792,807.61 7,634,734,982.34 11,570,119,295.12 6,626,851,760.77
经营活动现金流入小计 64,723,786,944.29 87,305,873,667.84 54,032,751,387.09 74,531,411,346.80
融出资金净增加额 3,229,978,817.91 - 2,218,646,417.34 -
交易性金融工具现金净减少额 40,874,678,161.43 40,913,152,659.02 36,455,782,732.67 38,722,784,877.67
支付利息、手续费及佣金的现金 2,676,814,579.38 1,901,388,053.41 2,336,244,938.09 1,766,664,300.25
拆入资金净减少额 - 725,353,824.62 - 1,050,000,000.00
代理承销证券支出的现金净额 149,300,000.00 - 149,300,000.00 -
支付给职工及为职工支付的现金 5,921,109,508.88 5,916,683,029.09 3,816,941,657.16 3,842,192,303.45
支付的各项税费 1,805,838,573.27 2,684,671,105.09 321,196,744.84 1,291,865,944.70
支付其他与经营活动有关的现金 59(2) 2,190,415,836.79 7,175,762,649.97 639,277,418.44 3,451,965,674.93
经营活动现金流出小计 56,848,135,477.66 59,317,011,321.20 45,937,389,908.54 50,125,473,101.00
经营活动产生的现金流量净额 7,875,651,466.63 27,988,862,346.64 8,095,361,478.55 24,405,938,245.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 264,992,728.22 1,204,776,665.25 131,785,500.02 1,058,733,629.90
取得投资收益收到的现金 2,322,698,545.50 2,407,280,699.95 3,379,578,531.90 3,253,647,067.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,167,212.23 3,098,586.84 3,115,788.29 2,769,880.03
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 2,590,858,485.95 3,615,155,952.04 3,514,479,820.21 4,315,150,577.71
投资支付的现金 3,388,841,760.86 468,397,515.58 3,110,177,665.02 1,000,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
413,689,540.65 263,873,655.17 369,555,377.28 222,132,876.28
产支付的现金
投资活动现金流出小计 3,802,531,301.51 732,271,170.75 3,479,733,042.30 1,222,132,876.28
投资活动产生的现金流量净额 (1,211,672,815.56) 2,882,884,781.29 34,746,777.91 3,093,017,701.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,500,000,000.00 2,700,000,000.00 11,500,000,000.00 2,700,000,000.00
其中：发行永续债收到的现金 11,500,000,000.00 2,700,000,000.00 11,500,000,000.00 2,700,000,000.00
取得借款收到的现金 2,343,977,429.93 1,016,022,233.10 - -
发行债券收到的现金 35,800,000,000.00 19,000,000,000.00 35,800,000,000.00 19,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 59(3) 6,441,970,000.00 25,996,175,400.16 6,441,970,000.00 25,536,330,980.18
筹资活动现金流入小计 56,085,947,429.93 48,712,197,633.26 53,741,970,000.00 47,236,330,980.18
偿还债务支付的现金 49,315,118,503.48 50,825,698,009.72 49,100,000,000.00 50,200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,173,821,250.02 3,588,630,967.69 1,820,045,512.50 3,048,912,644.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、
180,000,000.00 489,744,598.53 - -
利润
回购股份支付的现金 - 233,608,724.73 - 233,608,724.73
支付其他与筹资活动有关的现金 59(4) 6,956,541,185.90 13,257,229,468.80 6,891,875,759.16 13,208,592,393.68
筹资活动现金流出小计 58,445,480,939.40 67,905,167,170.94 57,811,921,271.66 66,691,113,762.90
筹资活动产生的现金流量净额 (2,359,533,509.47) (19,192,969,537.68) (4,069,951,271.66) (19,454,782,782.72)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
174,994,349.28 308,757,363.93 (60,233,908.81) (37,875,735.95)
响
五、现金及现金等价物净增加额 60(1) 4,479,439,490.88 11,987,534,954.18 3,999,923,075.99 8,006,297,428.56
加：期初现金及现金等价物余额 149,831,673,420.82 141,769,343,344.08 113,230,714,600.27 113,086,758,236.79
六、期末现金及现金等价物余额 60(2) 154,311,112,911.70 153,756,878,298.26 117,230,637,676.26 121,093,055,665.35
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5
广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)
2023 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
合并
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
永续债
一、2022年12月31日余额 7,621,087,664.00 10,990,000,000.00 31,286,181,318.30 233,608,724.73 734,935,066.96 8,732,777,622.74 21,748,066,595.40 39,266,193,219.21 4,647,207,714.26 124,792,840,476.14
二、本期增减变动金额 - 11,488,500,000.00 (2,846,597.63) - 702,190,999.25 - 217,491,588.07 816,678,159.63 (20,129,433.05) 13,201,884,716.27
(一)综合收益总额 - - - - 702,190,999.25 - - 4,538,405,676.55 556,752,566.95 5,797,349,242.75
(二)股东投入和减少资本 - 11,488,500,000.00 (2,846,597.63) - - - - - - 11,485,653,402.37
1、其他权益工具持有
者投入资本 - 11,488,500,000.00 - - - - - - - 11,488,500,000.00
2、其他 - - (2,846,597.63) - - - - - - (2,846,597.63)
(三)利润分配 - - - - - - 217,491,588.07 (3,721,727,516.92) (576,882,000.00) (4,081,117,928.85)
1、提取盈余公积
（附注七、42） - - - - - - - - - -
2、提取交易风险准备
（附注七、43） - - - - - - - - - -
3、提取其他风险准备
（附注七、43） - - - - - - 217,491,588.07 (217,491,588.07) - -
4、对股东的分配 - - - - - - - (2,662,045,928.85) (576,882,000.00) (3,238,927,928.85)
5、对其他权益工具持
有者的分配 - - - - - - - (842,190,000.00) - (842,190,000.00)
三、2023年6月30日余额 7,621,087,664.00 22,478,500,000.00 31,283,334,720.67 233,608,724.73 1,437,126,066.21 8,732,777,622.74 21,965,558,183.47 40,082,871,378.84 4,627,078,281.21 137,994,725,192.41
一、2021年12月31日余额 7,621,087,664.00 1,000,000,000.00 31,283,732,369.68 - 1,059,512,246.89 7,947,966,030.53 19,572,123,372.40 38,140,087,977.29 4,176,832,900.10 110,801,342,560.89
二、本期增减变动金额 - 2,697,300,000.00 (24,026,541.17) 233,608,724.73 (3,140,962.86) - 232,776,722.15 122,883,224.63 (50,729,920.50) 2,741,453,797.52
(一)综合收益总额 - - - - (3,140,962.86) - - 4,198,082,702.28 462,091,652.30 4,657,033,391.72
(二)股东投入和减少资本 - 2,697,300,000.00 (24,026,541.17) 233,608,724.73 - - - - - 2,439,664,734.10
1、其他权益工具持有
者投入资本 - 2,697,300,000.00 - - - - - - - 2,697,300,000.00
2、回购股份 - - - 233,608,724.73 - - - - - (233,608,724.73)
3、其他 - - (24,026,541.17) - - - - - - (24,026,541.17)
(三)利润分配 - - - - - - 232,776,722.15 (4,075,199,477.65) (512,821,572.80) (4,355,244,328.30)
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - - - 232,776,722.15 (232,776,722.15) - -
4、对股东的分配 - - - - - - - (3,802,922,755.50) (512,821,572.80) (4,315,744,328.30)
5、对其他权益工具持
有者的分配 - - - - - - - (39,500,000.00) - (39,500,000.00)
三、2022年6月30日余额 7,621,087,664.00 3,697,300,000.00 31,259,705,828.51 233,608,724.73 1,056,371,284.03 7,947,966,030.53 19,804,900,094.55 38,262,971,201.92 4,126,102,979.60 113,542,796,358.41
6
广发证券股份有限公司
母公司股东权益变动表(未经审计)
2023 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
母公司
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
永续债
一、 2022年12月31日余额 7,621,087,664.00 10,990,000,000.00 31,743,092,645.21 233,608,724.73 369,649,774.61 8,717,447,252.79 17,685,598,183.15 27,904,084,422.86 104,797,351,217.89
二、 本期增减变动金额 - 11,488,500,000.00 - - 500,488,535.82 - 753,507.22 1,299,035,266.62 13,288,777,309.66
(一) 综合收益总额 - - - 500,488,535.82 - - 4,804,024,702.69 5,304,513,238.51
(二) 股东投入和减少资本 - 11,488,500,000.00 - - - - - - 11,488,500,000.00
1、其他权益工具持有者投入资本 - 11,488,500,000.00 - - - - - - 11,488,500,000.00
2、其他 - - - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - - - 753,507.22 (3,504,989,436.07) (3,504,235,928.85)
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - - - 753,507.22 (753,507.22) -
4、对股东的分配 - - - - - - - (2,662,045,928.85) (2,662,045,928.85)
5、其他 - - - - - - - (842,190,000.00) (842,190,000.00)
三、 2023年6月30日余额 7,621,087,664.00 22,478,500,000.00 31,743,092,645.21 233,608,724.73 870,138,310.43 8,717,447,252.79 17,686,351,690.37 29,203,119,689.48 118,086,128,527.55
一、 2021年12月31日余额 7,621,087,664.00 1,000,000,000.00 31,774,020,262.59 - 1,178,043,688.06 7,932,635,660.58 16,114,448,512.91 26,254,352,518.76 91,874,588,306.90
二、 本期增减变动金额 - 2,697,300,000.00 (30,927,617.38) 233,608,724.73 (250,854,872.16) - 765,524.03 1,412,434,151.58 3,595,108,461.34
(一) 综合收益总额 - - - - (250,854,872.16) - - 5,255,622,431.11 5,004,767,558.95
(二) 股东投入和减少资本 - 2,697,300,000.00 (30,927,617.38) 233,608,724.73 - - - - 2,432,763,657.89
1、其他权益工具持有者投入资本 - 2,697,300,000.00 - - - - - - 2,697,300,000.00
2、回购股份 - - - 233,608,724.73 - - - - (233,608,724.73)
3、其他 - - (30,927,617.38) - - - - - (30,927,617.38)
(三) 利润分配 - - - - - - 765,524.03 (3,843,188,279.53) (3,842,422,755.50)
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - - - 765,524.03 (765,524.03) -
4、对股东的分配 - - - - - - - (3,802,922,755.50) (3,802,922,755.50)
5、其他 - - - - - - - (39,500,000.00) (39,500,000.00)
三、 2022年6月30日余额 7,621,087,664.00 3,697,300,000.00 31,743,092,645.21 233,608,724.73 927,188,815.90 7,932,635,660.58 16,115,214,036.94 27,666,786,670.34 95,469,696,768.24
7
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
一、 基本情况
原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证券营 业部，
注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民银行广东省分 行粤
银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正 式成 立，
注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93 号文批准，广东广发证券公司注 册资
本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩 股，
更名为“广发证券有限责任公司”，注册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会( 以下
简称“中国证监会”)证监机构字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行 脱 钩，
注册资本由人民币 8 亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准 ，广
发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广 东省 人民
政府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及 中国 证监
会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为广 发证
券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券工商注册地址由 广东
省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州市天河区天河北路 18 3 号
大都会广场 43 楼。
2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限公 司(以
下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合并完成 后 ， 原广
发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本公司”)，并依法承继原广
发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民币 2,507,045,732.00 元。201 0 年 2
月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券 代码
000776 不变。
2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公司 非公
开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了 45,2 60 万股
人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人民币 2,959,645,732.0 0 元。
根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，本
公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币 2,959,645,732 .00
元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人民币 5,919,291,464 .00
元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2012]1 204
号)核准本公司上述注册资本变更事项。
经中国证监会证监许可[2015]347 号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外 资股 的批
复》核准，本公司于 2015 年 4 月 10 日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售的方式发 行了
1,479,822,800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售发行 221,973,4 00 股
境外上市外资股(H 股)，本次发行境外上市外资股(H 股)合计 1,701,796,200 股。本次发行境外 上市
外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币 7,621,087,664.00 元。
2017 年 5 月，本公司工商注册地址由广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(43 01-
4316)房变更为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室。
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务 顾 问；
证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期 货 公 司提
供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后 方可
开展经营活动。)
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
一、 基本情况(续)
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司设立了 26 家分公司，并拥有证券营业部 323 家，均为经批 准设
立的分公司及证券营业部。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 30 日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期间变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按 照相
关规定计提相应的减值准备。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以 历史
成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公 允价
值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务 的合 同金
额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债 所需
支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量 和披 露的
公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要 性，
被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上 未经 调整
的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值； 第三
层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
持续经营
本集团对自 2023 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生
重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2023 年 6 月 3 0 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以 人 民币
为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账 本 位 币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的重大企业合并均 为 非 同一
控制下企业合并。
非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的 权 益 性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他 相 关管
理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买 日 以 公允
价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产 确 认 为商
誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份 额 的，
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行 复 核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额 计 量。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权 力 ， 通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报 金 额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司 的 控 制权
时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当 地包 括在
合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营 成果 及现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东 权 益 项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表 中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额 ， 其余
额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作 为 权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司 中 相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积 ， 资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控 制 权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股 比 例 计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 损 益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收 益。
7、 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排 相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其 份额 确认
共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售 其享 有的
共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认 单独 所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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8、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的 期 限 短、
流动性强、易于转换为已知金额现金的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 。 于 资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货 币 性 项目
折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借 款 费 用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计 量 。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账 本 位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 确认 为其
他综合收益。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负 债 表 中的
所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权 益项 目按
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近 似 汇 率折
算；年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利 润 分 配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额 计入其 他 综 合收
益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 的近似汇率 折 算 ，汇
率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金 及 现金
等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境 外 经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司 所 有 者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制 权 时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损 益 。 在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差 额 ， 按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同 。 在本
集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初 始 确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 ， 相 关的
交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认 金 额。
10.1 实际利率法
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入 各会 计期
间的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现 为该 金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现 金 流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于 实际
利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征划 分为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及 以公 允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行 确认 和终
止确认。
业务模式
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模 式决 定本
集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
合同现金流量特征
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的 现金 流量
属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益 的金
融资产，其合同现金流量特征，与基本借贷安排相一致。
10.2.1 以摊余成本计量的金融资产
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：(1) 本集团管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； (2) 金融资产的合同条款规定，在特定日 期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续 计量，
所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 此类 金融
资产主要包含货币资金、应收款项、其他应收款、债权投资等。
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10、 金融工具(续)
10.2 金融资产的分类、确认和计量(续)
10.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益 的金
融资产：(1) 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金 融 资产
为目标；(2) 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付 本金
金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减 值损 失及
汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认 时， 之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产 列报 为其
他债权投资。
10.2.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他 综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期 损益，
公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之 前计 入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为 其他 权益
工具投资。
10.2.4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产 外，
本集团其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 。 此
类金融资产列报为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配， 本 集团
可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做 出 ，不
得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量 ， 公允
价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：(1) 取得相关金融
资产的目的，主要是为了近期出售或回购；(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理 的可 辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3) 相关金融资产属于衍
生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
10.3 金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：
(1) 以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
(2) 租赁应收款；
(3) 合同资产。合同资产是指《企业会计准则第 14 号-收入(修订后)》定义的合同资产；
(4) 本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承 诺和 满足
一定条件的财务担保合同。
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10.3 金融资产减值(续)
对于以摊余成本计量的金融资产，本集团在摊余成本中确认其损失准备，减值损失或利得 计 入当
期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益 中 确认
其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列 示 的账
面价值。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本集团 以概 率加
权平均为基础对预期信用损失进行计量。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合 同应 收的
所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中 ，对 于购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团按下列方法确认其信用损失：
(1) 对于金融资产和租赁应收款项，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量 之间
差额的现值；
(2) 对于未提用的贷款承诺，信用损失为贷款承诺持有人提用相应贷款承诺的情况下，应 收取 的合
同现金流量与与预期收取的现金流量之间差额的现值；
(3) 对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计 付款 额，
减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间的差额的现值；
(4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损 失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
在估计现金流量时，本集团考虑金融工具在整个预计存续期的所有合同条款(如提前还款、展期 等)。
本集团所考虑的现金流量包括出售所持担保品获得的现金流量，以及属于合同条款组成部 分的 其他
信用增级所产生的现金流量。本集团合理估计金融工具的预计存续期。在极少数情况下， 如果 金融
工具预计存续期无法可靠估计，本集团在计算确定预期信用损失时，基于该金融工具的剩 余合 同期
间。
除了不含重大融资成分的合同资产和应收款项以及购买时或源生的已发生信用减值的金融资产 以外，
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加， 并按 照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具 整个 存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为 减值 损失
或利得计入当期损益；
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具 未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减 值损
失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续 期 预期
信用损失的一部分。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
10、 金融工具(续)
10.3 金融资产减值(续)
如果在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损 失准 备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的 ，本 集团
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准 备，
由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得入当期损益。
本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存 续期 内发
生违约风险的变化而不是预期信用损失金额的变化，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违 约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
对于不含重大融资成分的合同资产和应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整 个存 续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用 损失 的变
动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后 整个 存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预 期信 用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计 量的 假设
等披露参见附注十一、2。
10.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或承担了及时将收取的现金流量全额支付给第 三方 的义
务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实 质 上 既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融 资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价 与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确 认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原 计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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10、 金融工具(续)
10.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金 融负 债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债 的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于以上(1)和(2)的财务担保合同，以及不属于(1)低于市价市场利率贷款的贷款承诺。
10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值 计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1) 承担相关金融负债的目的，主要 是 为了
近期出售或回购； (2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； (3) 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义 的衍
生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为 以公 允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1) 能够消除或显著减少会计错配； (2) 根据正式书面
文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金 融负 债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告； (3) 符合条件的包含嵌入
衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本集团 自身 信用
风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动 计入 其他
综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出 计入
当期损益。除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩 大损
益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。
10.5.2 以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得 或损
失计入当期损益。
10.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人 )与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负 债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
10、 金融工具(续)
10.6 金融负债的终止确认(续)
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现 金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换、场内期权、场外期 权及 信用
违约互换等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计 量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因境内股指期货、国债期货、商品期货、债券远 期及 部分
利率互换合约等每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付 款之 间按
抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产， 本集 团不
从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具准则金融 资产 分类
的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且满足下列条件， 本集 团从
混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具的经济 特征 和风
险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合 衍生 工具
的定义，该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法 在取 得时
或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计 量且
其变动计入当期损益的金融工具。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的， 本集 团可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期 损益的金融工具 。但下列情况除外：
(1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
(2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍 生工 具不
应分拆。
10.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时 本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵 销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予 相互
抵销。
10.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发 行 ( 含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价 值变 动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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11、 应收款项
本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、10。
12、 长期股权投资
12.1 共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报 ， 并 且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所 共 有 的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响 是 指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控 制 这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和 其 他 方持
有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投 资 的初
始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 ， 于 发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加 投 资 能够
对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《 企 业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1 按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其 实 施 控制
的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成 本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施 加 重 大影
响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净 资 产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被 投 资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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12、 长期股权投资(续)
12.3 后续计量及损益确认方法(续)
12.3.2 按权益法核算的长期股权投资( 续)
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份 额 ，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣 告 分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单 位 除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价 值 并计
入股东权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可 辨 认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计 期间 对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营 企业 及合
营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有 的比 例计
算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生 的未 实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成 对 被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的 义 务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利 润 的 ，本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.3.3 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核 算 的长
期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他 综 合 收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期 损 益；
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权 益，
按比例结转入当期损益。因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益 采 用 与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其 他 综 合收
益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产
为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关 的 经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在 发 生 时计
入当期损益。
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13、 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
14、 固定资产
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可 靠 地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出 ， 在发
生时计入当期损益。
14.1 确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产 。固
定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认。 固定
资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
14.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类 固 定资
产的使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
%
房屋及建筑物 30-50 年 2.00-3.33
机器设备及家具 5-11 年 9.09-20.00
通讯设备及电脑设备 3-5 年 20.00-33.33
运输设备 4-6 年 16.67-25.00
固定资产装修 5-10 年 10.00-20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集 团 目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为 0%。
14.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固 定 资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生 改 变则
作为会计估计变更处理。
15、 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可 使 用 状态
前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使 用 状 态后
结转为固定资产。
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16、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生 、 借 款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始 时 ， 开始
资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时 ， 停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或 进 行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款 部 分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据 一 般 借款
的加权平均利率计算确定。
17、 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减 去 预 计净
残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿 命 不确
定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年)
土地使用权 直线法 40
计算机软件 直线法 5
交易席位费 不予摊销 不确定
其他 直线法 5
本集团预计净残值率为 0%。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 对 使 用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不 予 摊 销，
在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述 使 用 寿命
有限的无形资产的政策进行会计处理。
18、 长期资产减值
在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产 、 在 建工
程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹 象 ， 则估
计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是 否 存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计 的 ， 则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的 公 允 价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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18、 长期资产减值(续)
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产 组 或 者资
产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合 并 的 协同
效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回 金 额 低于
其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组 组 合 的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占 比 重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 。 长 期待
摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
20、 买入返售与卖出回购款项
20.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该 等 资 产所
支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额 在 协 议期
内按实际利率法确认，计入利息收入。
20.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止 确 认 。出
售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价 之 间 的差
额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
21、 融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由 客 户 交存
相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
21.1 融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
21.2 融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被 强 制 平仓
时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 计 提 减值
准备。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
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22、 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集 团 ，供
本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
22.1 转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
22.2 转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券 ， 并 确认
相应利息费用。
23、 职工薪酬
23.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期 损 益或
相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益 或 相 关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金 ， 以 及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根 据 规 定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或 相 关 资产
成本。
23.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负 债 ，并
计入当期损益或相关资产成本。
23.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计 入 当期
损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本 集 团 确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规 定进行 处 理，
除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流 出 ，以
及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
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24、 预计负债(续)
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履 行 相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则 以 预 计未
来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
25、 其他权益工具
本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付， 本集团并无合同
义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
26、 收入
26.1 收入的确认
本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。
取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确 的 承 诺，
也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时 合 理 预期
本集团将履行的承诺。
本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各 单 项 履约
义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务 ：
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权 就累 计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履 约 进 度不
能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额 确 认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
26.2 收入的计量
本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本集团因向客 户 转 让商
品而预期有权收取的对价金额。
合同中存在可变对价的，本集团将按照期望值或最可能发生金额确定变对价的最佳估计 数 ， 但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重 大 转回
的金额。
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
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27、 合同资产和合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产
本集团将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项 列 示 。
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 作 为 合同
资产列示。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在 转 让 承诺
的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
28、 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发 生 的 增量
成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范 围 的 ，且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计 入 当 期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值 准 备 ，并
确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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29、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的 ， 按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能 够 可靠
取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集 团 的 政府
补助均为与收益相关的政府补助。
29.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要为企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的政府 补 助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益 ， 并 在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关 成 本 费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费 用 。与
本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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30、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
30.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的 预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。
30.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确 认 但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差 异 ，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集 团 以 很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 此 外 ，与
商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延 所 得税
资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税 款 抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负 债，
除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转 回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异 在 可 预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本 集 团才
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相 关 资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入 其 他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期 所 得 税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的 应 纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获 得 足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本 集 团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
30、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
30.3 所得税的抵销(续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递 延 所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体 相 关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图 以 净 额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递 延 所 得税
负债以抵销后的净额列报。
31、 租赁
合同中出租人让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利予承租人以换取 对价的 合
同为租赁或包含租赁。
31.1 本集团作为承租人的租赁业务
在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。以下两项简化处理的除外：
(1)短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁；
(2)低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进行初始计量，成 本包
括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激 励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 本集团发生的初始直接费用；(4) 本集团为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团 因租
赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。在租赁期开始日后，在 租赁
资产租赁期内或剩余使用寿命内对使用权资产按年限平均法计提折旧。于资产负债表日，评估 使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括 固定付 款
额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据 担保余 值
预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项， 前提是 本
集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。计算租赁付 款额的 现
值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为 折现率 。
在租赁期开始日后，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间 的利 息 费
用，并计入当期损益。租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支 付租赁 付
款额时减少租赁负债的账面金额。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁 期，并 采
用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、租赁(续)
31.2 本集团作为出租人的租赁业务
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁 以外的 其
他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对于发生的与经营 租赁有 关
的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期间内按照与租金收入确认相同的基础进行 分摊， 分
期计入当期损益。
融资租赁，于租赁期开始日，将租赁投资净额（即租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内 含
利率折现的现值与未担保余值之和，包括初始直接费用）作为应收融资租赁款的入账价值 。于租 赁
期内，按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资 净额计 量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回业务，按《企业会计准则第 14 号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产 转让
是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让收入 等 额 的金
融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
32、 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日 的 负 债，
在资产负债表日后事项附注中单独披露。
33、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制 、 共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方 关 系 的企
业，不构成本公司的关联方。
34、 重要会计政策变更
财政部于 2022 年颁布了《企业会计准则解释第 16 号》( “解释 16 号”)，其中“对于不是企业合并、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产 和负 债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递 延所得 税
的规定”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行上述规定，对 单项交 易
涉及的使用权资产和租赁负债所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递 延所得 税
负债和递延所得税资产。执行上述解释对本集团的合并财务报表无重大影响。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团 需 要 对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基 于 本 集团
管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本 集 团 的估
计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影 响 变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在 变 更当
期和未来期间予以确认。
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键 假 设和
不确定性主要有：
1、 金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市价折扣法、市场乘数 法 等 在内
的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均 需 要 本集
团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术 ， 评 估估
值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比 公 司 、流
动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些 相 关 因素
假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2、 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动 计 入其
他综合收益的债务工具投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购 等 ） 形成
的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和租赁应收款等进行减值处 理 并 确认
损失准备。
本集团基于上述金融工具的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求 ， 以 概率
加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本 或 努 力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立 预 期 信用
损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来 源 和 计量
程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损 失 计 算结
果产生影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做 出重 大判
断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的 信息 ，包
括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济 指标、
行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3、 所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 。 如 果这
些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的 当 期所
得税和递延所得税产生影响。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素（续）
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素（续）
4、 合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含 以 下 三项
要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c )有 能力
运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素 发 生 了变
化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本集团管理或投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有 结构 化主
体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对 结 构 化主
体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财 务 报 表的
合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约 义 务 以现
金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负 债 或应
付款项。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(注 1) 按销售额乘以适用 6%、9%或 13%
税率扣除当期可抵扣进项税后的余额 1%、3%或 5%
或销售额乘以征收率计算
城市维护建设税 实际缴纳的增值税额 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税额 3%
企业所得税(注 2) 应纳税所得额 25%
注 1： 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定，本 公司及 境
内子公司自 2016 年 5 月 1 日起纳入营业税改征增值税试点范围，计缴增值税。根 据《财 政
部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 1 号）、《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策 的公告 》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）等文件的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收 率征收 增
值税，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
注 2： 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57 号《国家税务总局关于印发 〈跨 地
区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预缴、汇 总 清算 的
企业所得税缴纳政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本集团设立于香港地区的子公司适用 16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司 2023 年 1-3
月适用 19%的企业所得税税率，2023 年 4 月起适用 25%的企业所得税税率，设立于加拿大的 子公
司适用 12%的企业所得税税率。
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六、 合并范围
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
2023年6月30日 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %
广发期货有限公司 广州 广州 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币190,000.00万元 178,849.36万元 100.00 100.00 是
广发商贸有限公司 (注1) 上海 上海 贸易及贸易代理 人民币40,000.00万元 40,000.00万元 100.00 100.00 是
广发期货（香港）有限公司 (注1) 香港 香港 期货代理买卖等 港币102,100.00万元 85,014.42万元 100.00 100.00 是
广发乾和投资有限公司 广州 北京 项目投资、投资管理 人民币710,350.00万元 710,350.00万元 100.00 100.00 是
广发控股（香港）有限公司 香港 香港 控股等 港币560,000.00万元 465,562.70万元 100.00 100.00 是
广发投资（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 投资控股 港币500.00万元 405.35万元 100.00 100.00 是
广发融资（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 就机构融资提供意见等 港币13,000.00万元 11,125.65万元 100.00 100.00 是
广发资产管理（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 资产管理等 港币34,500.00万元 29,031.35万元 100.00 100.00 是
广发证券（香港）经纪有限公司 (注2) 香港 香港 证券交易等 港币280,000.00万元 230,920.35万元 100.00 100.00 是
广发财富管理（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 财富管理 港币2,500.00万元 2,100.37万元 100.00 100.00 是
广发投资管理（香港）有限公司 (注2) 香港 香港 投资顾问 港币1.00元 0.81元 100.00 100.00 是
广发信息咨询服务（深圳）有限公司 (注2) 深圳 深圳 咨询服务 人民币1,000.00万元 1,000.00万元 100.00 100.00 是
广发证券（加拿大）有限公司 (注2) 加拿大 加拿大 财富管理 加币1,640.00万元 8,511.03万元 100.00 100.00 是
GF Beacon Capital Management Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 股权投资 美元100.00元 652.49元 100.00 100.00 是
广发投资（开曼）有限公司 (注2) 香港 开曼群岛 投资顾问 美元60.00万元 378.05万元 100.00 100.00 是
广发全球资本有限公司 (注2) 香港 香港 投资交易 港币160,000.00万元 138,536.00万元 100.00 100.00 是
Canton Fortune Limited (注2) 香港 香港 投资控股 美元651.04万元 4,534.70万元 100.00 100.00 是
GF GTEC INVESTMENT MANAGEMENT LTD (注2) 香港 开曼群岛 资产管理 美元100.00元 685.84元 100.00 100.00 是
GF Optimus Ltd. (注2、注3) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是
GF Global Partners Ltd (注2) 香港 开曼群岛 投资控股 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围(续)
1、 子公司情况(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
2023年6月30日 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %
GFGI Limited (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
GF Global Investment Fund I, L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元4,067.84万元 13,788.91万元 50.50 50.50 是
Horizon Holdings (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元1.00元 6.53元 72.54 72.54 是
GF Canada Holdings Company Limited (注2) 加拿大 加拿大 控股等 加币456.03万元 2,348.04万元 100.00 100.00 是
Ever Glory Limited (注2) 香港 开曼群岛 投资交易 美元1.00元 6.32元 100.00 100.00 是
Ever Alpha Fund L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元7,000.00万元 9,485.00万元 21.43 (注6) 是
GF Financial Holdings BVI Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 融资业务 美元1.00元 6.47元 100.00 100.00 是
广发信德投资管理有限公司 广州 宁波 股权投资、为客户提供财务顾问服务等 人民币280,000.00万元 280,000.00万元 100.00 100.00 是
珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合
(注4) 广州 珠海 股权投资 人民币21,011.87万元 12,606.70万元 60.00 60.00 是
伙）
中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙） (注4) 广州 中山 股权投资 人民币19,996.34万元 11,997.23万元 60.00 60.00 是
珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙） (注5) 广州 珠海 股权投资 人民币3,060.41万元 1,224.17万元 40.00 (注7) 是
珠海广发信德今缘股权投资基金（有限合伙） (注5) 广州 珠海 股权投资 人民币18,218.75万元 9,109.38万元 50.00 50.00 是
广发证券资产管理（广东）有限公司 广州 珠海 证券资产管理 人民币100,000.00万元 100,000.00万元 100.00 100.00 是
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围(续)
1、 子公司情况(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
注 1：广发期货有限公司的下设子公司。
注 2：广发控股(香港)有限公司的下设子公司。
注 3：GF Optimus Ltd.截至 2023 年 6 月 30 日出资金额为零。
注 4：由广发乾和投资有限公司持有股份。
注 5：由广发乾和投资有限公司及广发信德投资管理有限公司共同持有股份。
注 6：根据 Ever Alpha Fund L.P.合伙协议，本公司之子公司 Ever Glory Limited 为 Ever Alpha Fund L.P.唯一的普通合伙人及执行事务合伙人， 决定合
伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注 7：根据珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新界泵业基金”)合伙协议，广发信德为其普通合伙人及执行事务合伙人， 广发乾
和为其合伙人之一，其他第三方的合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因此本公司对新界泵业基金拥有控制权，故将其 纳入 本
公司合并财务报表的合并范围。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六、 合并范围(续)
1、 子公司情况(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
2023 年 6 月 30 日 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %
GF Financial Markets (UK) Limited (注 1) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 5,596.90 万元 54,636.05 万元 100.00 100.00 是
广发基金管理有限公司 广州 珠海 基金募集、基金销售、资产管理等 人民币 14,097.80 万元 160,396.55 万元 54.53 54.53 是
广发国际资产管理有限公司 (注 2) 香港 香港 资产管理 港币 50,000.00 万元 42,036.30 万元 100.00 100.00 是
瑞元资本管理有限公司 (注 2) 广州 珠海 项目投资、投资管理及投资咨询 人民币 7,500.00 万元 7,500.00 万元 100.00 100.00 是
广发融资租赁（广东）有限公司 广州 广州 融资租赁业务、租赁业务等 人民币 80,000.00 万元 80,000.00 万元 100.00 100.00 是
注 1：广发期货有限公司的下设子公司。
注 2：广发基金管理有限公司的下设子公司。
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六、 合并范围(续)
2、 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团持有或者作为管理人或投资顾问并以自有 资金 投
资的结构化主体。本集团参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并且 有能 力
运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。于 2023 年 6 月 30 日，除上述附注六、 1 中的 结
构化主体外，共有 39 只结构化主体纳入本集团财务报表的合并范围。
2023 年 6 月 30 日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 21,807,351,108.90 元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 15,464,671,014.04 元)，本集团享有的权益账面价值 为 人 民 币
19,950,190,379.99 元(2022 年 12 月 31 日：人民币 13,859,019,804.89 元)，本集团以外 各方所 持
上述结构化主体的权益账面价值为人民币 1,857,160,728.91 元(2022 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
1,605,651,209.15 元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为 交易性 金
融负债。
3、 本期合并范围的变动
本期无新增或不再纳入合并范围的子公司。
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七、 合并财务报表项目附注
1、 货币资金
(1) 按类别列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 377,552.24 2,832,270.78
银行存款 132,823,868,201.60 129,172,221,171.35
其中：客户存款 110,799,071,373.08 107,606,853,787.44
公司存款 22,024,796,828.52 21,565,367,383.91
其他货币资金 31,349,839.52 1,429,220.03
合计 132,855,595,593.36 129,176,482,662.16
(2) 按币种列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
库存现金
人民币 377,518.03 1.0000 377,518.03 2,832,237.63 1.0000 2,832,237.63
港币 37.11 0.9220 34.21 37.11 0.8933 33.15
库存现金合计 377,552.24 2,832,270.78
银行存款
客户存款
客户资金存款
人民币 96,300,982,058.83 1.0000 96,300,982,058.83 93,387,655,821.26 1.0000 93,387,655,821.26
港币 3,709,384,100.51 0.9220 3,420,052,140.67 4,061,465,718.61 0.8933 3,628,107,326.43
美元 226,706,879.29 7.2258 1,638,138,568.37 284,507,044.97 6.9646 1,981,477,765.40
其他 12,779,467.58 6,540,072.71
小计 101,371,952,235.45 99,003,780,985.80
客户信用资金存款(注 1)
人民币 9,427,119,137.63 1.0000 9,427,119,137.63 8,603,072,801.64 1.0000 8,603,072,801.64
客户存款合计 110,799,071,373.08 107,606,853,787.44
公司存款
公司自有资金存款
人民币 19,039,465,423.69 1.0000 19,039,465,423.69 19,236,227,611.99 1.0000 19,236,227,611.99
港币 727,834,699.79 0.9220 671,063,593.21 665,470,657.12 0.8933 594,464,938.01
美元 292,817,098.76 7.2258 2,115,837,792.22 227,800,269.98 6.9646 1,586,537,760.30
其他 198,430,019.40 148,137,073.61
公司存款合计 22,024,796,828.52 21,565,367,383.91
银行存款合计 132,823,868,201.60 129,172,221,171.35
其他货币资金
人民币 31,349,839.52 1.0000 31,349,839.52 1,429,220.03 1.0000 1,429,220.03
合计 132,855,595,593.36 129,176,482,662.16
38
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
1、 货币资金（续）
注 1：客户信用资金存款反映本集团存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资 金款 项
和客户为融资融券存入的担保资金款项。
于2023年6月30日，本集团的使用权受到限制的货币资金为人民币5,691,732,793.50元（202 2年12
月31日：人民币5,173,384,938.05元）。本集团使用受到限制的货币资金主要为风险准备金。
于2023年6月30日，本集团的货币资金的预期信用损失减值准备为人民币200,134.84元（2 022年
12月31日：人民币268,283.39元）。
2、 结算备付金
(1) 按类别列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
客户备付金 24,253,084,926.52 23,398,343,871.50
公司备付金 4,735,236,969.74 4,281,897,624.18
合计 28,988,321,896.26 27,680,241,495.68
(2) 按币种列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
①客户备付金
客户普通备付金
人民币 22,394,318,235.17 1.0000 22,394,318,235.17 21,386,981,414.94 1.0000 21,386,981,414.94
港币 117,731,162.98 0.9220 108,548,132.27 200,749,538.66 0.8933 179,329,562.88
美元 32,531,718.42 7.2258 235,067,690.96 37,594,579.87 6.9646 261,831,210.96
小计 22,737,934,058.40 21,828,142,188.78
客户信用备付金
人民币 1,515,150,868.12 1.0000 1,515,150,868.12 1,570,201,682.72 1.0000 1,570,201,682.72
客户备付金合计 24,253,084,926.52 23,398,343,871.50
②公司备付金
公司自有备付金
人民币 4,612,286,540.61 1.0000 4,612,286,540.61 3,977,873,025.55 1.0000 3,977,873,025.55
港币 133,351,875.41 0.9220 122,950,429.13 213,255,174.02 0.8933 190,500,846.95
美元 - 7.2258 - 16,300,110.80 6.9646 113,523,751.68
公司备付金合计 4,735,236,969.74 4,281,897,624.18
合计 28,988,321,896.26 27,680,241,495.68
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
3、 融出资金
(1) 按类别列示
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
境内
其中：个人 70,139,983,424.32 68,603,541,230.49
机构 14,090,710,114.32 13,467,089,762.51
减：减值准备 140,027,106.58 161,409,237.47
账面价值小计 84,090,666,432.06 81,909,221,755.53
境外
其中：个人 915,250,817.42 613,067,185.92
机构 1,341,146,570.70 556,525,945.33
减：减值准备 263,493,002.47 255,823,870.57
账面价值小计 1,992,904,385.65 913,769,260.68
账面价值合计 86,083,570,817.71 82,822,991,016.21
(2) 担保物公允价值
① 融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资
客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物之公允价
值，详见附注十四、3。
② 孖展融资
担保物类别 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
股票 21,439,884,662.00 16,002,006,274.60
本期融出资金阶段转移金额不重大。
融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
40
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
4、 衍生金融工具
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
非套期工具 非套期工具
类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 1,148,292,796,022.11 12,905,154.56 118,348,873.46 938,283,368,462.48 2,569,048.40 111,635,605.81
利率互换业务 (注 1) 1,135,161,017,020.70 12,687,178.09 17,711,014.66 924,228,218,945.88 231,422.25 10,506,090.85
标准债券远期 (注 1) 20,773,000.00 - - 278,910,550.00 - -
国债期货业务 (注 1) 13,111,006,001.41 217,976.47 100,637,858.80 13,776,238,966.60 2,337,626.15 101,129,514.96
货币衍生工具 8,157,483,646.52 216,605,806.28 56,284,080.97 4,661,220,710.65 34,500,723.23 39,069,844.88
权益衍生工具 128,204,611,476.37 2,836,177,827.26 3,425,283,068.17 117,917,628,122.42 2,189,967,382.70 1,673,896,789.55
股指期货业务 (注 1) 22,384,419,591.44 4,144,232.57 12,439,354.40 28,599,588,853.85 60,703,771.03 53,814,863.77
场内期权业务 12,499,348,271.94 78,855,943.87 217,928,052.05 7,528,400,576.31 60,530,270.68 89,167,380.64
场外权益衍生业务 93,320,843,612.99 2,753,177,650.82 3,194,915,661.72 81,789,638,692.26 2,068,733,340.99 1,530,914,545.14
信用衍生工具 50,000,000.00 - 1,034,081.54 - - -
信用风险缓释凭证 50,000,000.00 - 1,034,081.54 - - -
其他衍生工具 44,605,501,192.63 886,082,970.67 268,484,790.51 35,657,043,411.41 415,436,547.32 273,679,245.25
商品期货业务 (注 1) 8,310,485,911.31 12,087,155.87 1,218,833.26 9,321,129,859.94 571,285.26 109,390,887.59
其他 36,295,015,281.32 873,995,814.80 267,265,957.25 26,335,913,551.47 414,865,262.06 164,288,357.66
合计 1,329,310,392,337.63 3,951,771,758.77 3,869,434,894.65 1,096,519,260,706.96 2,642,473,701.65 2,098,281,485.49
注 1：按照每日无负债结算的结算规则，本集团于本期末所持有的境内期货合约、在上海清算所交易的利率互换合约和债
券远期合约形成的衍生金融资产或衍生金融负债与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列
示，相应的持仓损益包括在结算备付金中。
2023 年 6 月 30 日抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币 79,160,885.92 元(2022 年 12 月 31 日：
抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币 184,032,797.35 元)。
5、 存出保证金
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
交易保证金 18,349,850,359.64 19,435,406,504.21
人民币 15,109,505,575.38 1.0000 15,109,505,575.38 15,517,939,404.09 1.0000 15,517,939,404.09
港币 504,289,961.76 0.9220 464,955,344.74 987,891,793.72 0.8933 882,483,739.33
美元 378,985,947.33 7.2258 2,738,476,658.22 434,446,398.53 6.9646 3,025,745,387.20
其他 36,912,781.30 9,237,973.59
信用保证金 83,736,439.25 87,023,573.71
人民币 83,736,439.25 1.0000 83,736,439.25 87,023,573.71 1.0000 87,023,573.71
履约保证金 819,399,667.45 819,861,640.79
人民币 819,399,667.45 1.0000 819,399,667.45 819,861,640.79 1.0000 819,861,640.79
存出保证金账面价值 19,252,986,466.34 20,342,291,718.71
2023 年 6 月 30 日，本集团的存出保证金的预期信用损失减值准备为人民币 253,910.50 元（2022 年 12 月 31 日：人民
币 196,232.10 元）。
41
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
6、 应收款项
（1） 按明细列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
场外业务应收保证金 6,755,229,174.14 9,608,603,969.95
应收清算款 3,387,470,848.08 2,119,091,101.14
应收资产管理费 1,105,171,415.57 1,124,470,645.06
应收手续费及佣金 934,392,500.61 748,339,688.90
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
其他 524,004,999.27 374,195,054.06
合计 12,732,724,395.35 14,001,155,916.79
减：坏账准备 262,714,326.21 229,399,637.73
应收款项账面价值 12,470,010,069.14 13,771,756,279.06
（2） 账龄情况
2023年6月30日 2022年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 11,932,575,194.71 95.69 13,103,050,222.19 95.14
1至2年 250,927,742.65 2.01 492,446,514.16 3.58
2至3年 233,358,997.87 1.87 104,783,765.70 0.76
3年以上 53,148,133.91 0.43 71,475,777.01 0.52
合计 12,470,010,069.14 100.00 13,771,756,279.06 100.00
（3） 应收款项金额前五名单位名称/性质情况
占应收款项
单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例
客户 A 2,466,099,619.46 3 年以内 交易保证金 19.37%
客户 B 561,049,768.12 1 年以内 清算款及保证金 4.41%
客户 C 382,187,241.01 1 年以内 交易保证金 3.00%
客户 D 348,726,313.00 1 年以内 交易保证金 2.74%
客户 E 263,461,204.53 1 年以内 交易保证金 2.07%
合计 4,021,524,146.12
（4） 应收关联方款项，详见附注十、6。
应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
42
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
7、 买入返售金融资产
(1) 按金融资产类别列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
股票 10,859,090,178.32 9,700,320,219.03
债券 8,374,437,588.00 9,851,122,340.89
减：减值准备 607,115,369.08 611,153,306.25
合计 18,626,412,397.24 18,940,289,253.67
(2) 按业务类别列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
约定购回式证券 22,525,769.68 21,862,901.97
股票质押式回购 10,836,564,408.64 9,678,457,317.06
债券质押式回购 5,690,344,229.10 4,120,427,084.65
债券买断式回购 2,684,093,358.90 5,730,695,256.24
合计 19,233,527,766.32 19,551,442,559.92
减：减值准备 607,115,369.08 611,153,306.25
账面价值 18,626,412,397.24 18,940,289,253.67
(3) 约定购回式证券的剩余期限
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 个月内 22,525,769.68 -
3 个月至 1 年 - 21,862,901.97
减：减值准备 265,466.30 257,654.40
账面价值 22,260,303.38 21,605,247.57
(4) 股票质押式回购的剩余期限
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 个月内 1,312,339,817.79 983,093,947.67
1 至 3 个月 1,624,479,279.85 1,115,932,774.75
3 个月至 1 年 7,899,745,311.00 7,429,430,594.64
1 年以上 - 150,000,000.00
合计 10,836,564,408.64 9,678,457,317.06
减：减值准备 606,845,403.42 610,887,271.80
账面价值 10,229,719,005.22 9,067,570,045.26
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
7、 买入返售金融资产(续)
(5) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
担保物 41,095,604,392.55 43,470,609,605.43
其中：可出售或可再次向
外抵押的担保物 3,217,600,673.81 7,144,278,428.10
其中：已出售或已再次
向外抵押的担保物 2,287,045,883.99 3,056,619,780.31
本期买入返售金融资产无阶段转移。
8、 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产情况
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
公募基金 85,108,521,020.26 85,679,794,406.75 63,068,289,925.02 63,543,015,084.73
债券 57,530,896,987.39 58,399,502,358.59 44,544,301,514.19 45,940,887,076.77
股票 25,054,569,964.73 24,302,440,915.16 25,184,602,493.58 24,321,190,588.44
非上市股权投资 9,819,673,779.97 9,241,513,058.47 9,161,830,422.17 8,767,369,850.99
证券公司理财产品 2,631,489,192.73 2,807,248,406.83 2,087,680,606.44 2,291,863,851.31
银行理财产品 1,248,415,411.57 1,246,458,917.08 1,133,361,029.87 1,132,760,026.65
可转换优先股 434,981,236.61 414,747,196.63 161,227,689.56 152,152,694.75
信托计划 66,570,488.00 55,980,000.00 84,032,626.71 87,500,000.00
其他 28,452,314,024.42 27,852,532,285.00 12,375,179,851.78 12,428,024,128.82
合计 210,347,432,105.68 210,000,217,544.51 157,800,506,159.32 158,664,763,302.46
其中：融出证券 760,489,002.27 764,531,973.15 528,884,122.65 534,554,979.33
本集团交易性金融资产中设定质押及转让过户的资产之公允价值详见附注七、22。
(2) 存在限售条件的交易性金融资产
本集团期末持有的存在限售条件的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及存在流通 限制 的 本
集团运用自有资金投资本集团管理的基金。
① 股票
截至 2023 年 6 月 30 日，存在限售期限的股票账面价值为人民币 3,550,660,323.15 元（2022 年 12
月 31 日：人民币 7,216,267,679.83 元）。
② 基金
根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办 法》 的相
关规定，本集团期末因持有期限未满而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币
1,226,305,971.02 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 1,508,062,954.53 元）。
44
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
8、 交易性金融资产(续)
(2)存在限售条件的交易性金融资产（续）
③ 资产管理计划
本集团持有的以自有资金参与且因持有期限未达合同约定或法律法规要求而流通受限的本 集团 受托
管理的资产管理计划期末余额为人民币 0.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 1,995,167.97 元）。
(3) 已融出证券的担保物公允价值
客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、3。
9、 债权投资
债权投资的金融资产情况：
2023 年 6 月 30 日
初始成本 利息 减：减值准备 账面价值
公司债 125,898,371.31 2,021,905.42 318,131.49 127,602,145.24
委托贷款 12,624,008.70 1,864,439.14 14,232,570.84 255,877.00
其他 554,691,292.15 6,022,086.88 474,255,683.34 86,457,695.69
合计 693,213,672.16 9,908,431.44 488,806,385.67 214,315,717.93
2022 年 12 月 31 日
初始成本 利息 减：减值准备 账面价值
公司债 224,700,861.38 3,076,715.55 253,892.83 227,523,684.10
委托贷款 12,624,008.70 1,846,035.53 14,179,074.43 290,969.80
其他 592,124,061.10 8,564,667.02 474,368,668.14 126,320,059.98
合计 829,448,931.18 13,487,418.10 488,801,635.40 354,134,713.88
本期债权投资无阶段转移。
45
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
10、 其他债权投资
其他债权投资的金融资产情况：
2023 年 6 月 30 日
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债 34,421,407,555.54 346,719,186.88 82,542,959.46 34,850,669,701.88 36,630,078.69
地方债 45,547,809,823.17 639,250,001.81 234,821,482.09 46,421,881,307.07 37,029,665.19
国债 29,244,462,264.12 334,329,841.28 147,426,475.88 29,726,218,581.28 -
公司债 8,589,111,979.36 170,751,066.26 (160,227,640.22) 8,599,635,405.40 177,689,942.86
企业债 3,639,029,193.95 76,105,603.81 4,036,696.05 3,719,171,493.81 8,696,268.88
其他 19,358,450,221.67 273,884,294.60 22,733,087.60 19,655,067,603.87 36,471,008.42
合计 140,800,271,037.81 1,841,039,994.64 331,333,060.86 142,972,644,093.31 296,516,964.04
2022 年 12 月 31 日
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债 50,296,449,238.89 585,061,820.30 (49,302,672.15) 50,832,208,387.04 47,342,164.07
地方债 30,875,611,897.32 415,593,845.26 (13,853,280.70) 31,277,352,461.88 25,517,952.57
国债 27,858,362,282.14 315,666,338.52 21,117,757.86 28,195,146,378.52 -
公司债 8,673,087,349.72 167,149,199.45 (200,332,290.85) 8,639,904,258.32 167,236,273.57
企业债 4,393,182,825.55 104,238,476.38 (31,571,275.54) 4,465,850,026.39 8,773,333.45
其他 20,335,037,598.18 322,053,442.54 (129,780,992.34) 20,527,310,048.38 38,294,668.17
合计 142,431,731,191.80 1,909,763,122.45 (403,722,753.72) 143,937,771,560.53 287,164,391.83
本集团其他债权投资中设定质押及转让过户的资产之公允价值，详见附注七、22。
本期其他债权投资无阶段转移。
11、 其他权益工具投资
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
初始成本 公允价值 初始成本 公允价值
股票 5,076,258,113.65 5,586,814,687.81 76,892,549.99 659,208,281.79
其他非交易性权益工具 89,493,992.22 71,312,693.00 88,093,992.22 68,574,366.16
合计 5,165,752,105.87 5,658,127,380.81 164,986,542.21 727,782,647.95
注 1：本集团将战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
本期指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的累计利得和损失无从其他综
合收益转入留存收益的金额。
本集团持有其他权益工具投资的股利收入详见附注七、47 投资收益。
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、 长期股权投资
(1) 按类别列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
合营企业 1,346,268,033.85 2,321,688,770.04
联营企业 6,620,536,575.25 6,422,463,245.27
合计 7,966,804,609.10 8,744,152,015.31
47
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况
账面价值 本期增减变动 账面价值
2022 年 在当期损益中 其他综合收益及 2023 年
被投资单位名称 12 月 31 日 增加投资 减少投资 确认的投资损益 资本公积调整 现金红利 其他 6 月 30 日
一、合营企业
珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合伙） 378,414,144.36 2,500,000.00 - (7,505,834.24) - - - 373,408,310.12
北京新动力优质企业发展基金（有限合伙） 280,866,080.93 - - (8,680,012.95) - (1,244,860.94) - 270,941,207.04
中山公用广发信德新能源产业投资基金（有限合伙） 186,772,749.80 - - (62,020.93) - - - 186,710,728.87
Global Health Science Fund I,L.P. 233,300,511.49 875,623.59 - (20,411,156.71) - (31,685,009.50) 4,374,408.58 186,454,377.45
Global Health Science Fund II,L.P. 178,479,355.45 711,534.81 - (20,355,703.21) - (18,605,556.80) (1,566,382.31) 138,663,247.94
其他 1,063,855,928.01 1,000,000.00 112,562,077.44 13,305,338.39 - (988,166.25) (774,520,860.28) 190,090,162.43
小计 2,321,688,770.04 5,087,158.40 112,562,077.44 (43,709,389.65) - (52,523,593.49) (771,712,834.01) 1,346,268,033.85
二、联营企业
易方达基金管理有限公司 3,307,972,569.04 - - 366,108,560.12 2,441,827.17 (240,000,000.00) - 3,436,522,956.33
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） 308,662,995.82 - 7,207,264.68 12,930,084.41 - (13,045,527.07) - 301,340,288.48
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙） 280,501,877.65 - 14,250,000.00 (624,648.08) - (411,731.15) - 265,215,498.42
中证机构间报价系统股份有限公司 217,427,250.81 - - (1,016,334.94) 17.11 - - 216,410,932.98
珠海广发信德瑞腾创业投资基金合伙企业（有限合伙） 172,293,602.15 25,000,000.00 - 8,975,127.40 - - - 206,268,729.55
中山中汇广发信德股权投资基金（有限合伙） 151,211,679.99 - - 8,634,251.36 - - - 159,845,931.35
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙） 177,680,281.60 - - (42,036,651.02) - - - 135,643,630.58
中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙） 134,137,743.89 - - (838,164.90) - - - 133,299,578.99
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙） 124,194,614.15 - 1,290,560.00 8,763,069.09 - (739,021.36) - 130,928,101.88
广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合伙） 158,011,352.00 - 25,987,598.71 14,211,136.03 - (22,955,593.55) - 123,279,295.77
其他 1,390,369,278.17 85,197,457.41 13,411,907.89 53,688,957.51 (2,846,597.63) (8,773,120.03) 7,557,563.38 1,511,781,630.92
小计 6,422,463,245.27 110,197,457.41 62,147,331.28 428,795,386.98 (404,753.35) (285,924,993.16) 7,557,563.38 6,620,536,575.25
合计 8,744,152,015.31 115,284,615.81 174,709,408.72 385,085,997.33 (404,753.35) (338,448,586.65) (764,155,270.63) 7,966,804,609.10
48
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
13、 投资性房地产
2022 年 12 月 31 日 固定资产/ 2023 年 6 月 30 日
账面余额 本期增加 无形资产转入 本期减少 账面余额
一、账面原值合计 268,752,708.55 - 31,875,635.00 - 300,628,343.55
投资性房地产 268,752,708.55 - 31,875,635.00 - 300,628,343.55
二、累计折旧合计 81,319,350.63 5,842,811.48 16,826,290.28 - 103,988,452.39
投资性房地产 81,319,350.63 5,842,811.48 16,826,290.28 - 103,988,452.39
三、账面净值合计 187,433,357.92 196,639,891.16
投资性房地产 187,433,357.92 196,639,891.16
四、减值准备累计金额合计 - - - - -
投资性房地产 - - - - -
五、账面价值合计 187,433,357.92 196,639,891.16
投资性房地产 187,433,357.92 196,639,891.16
14、 固定资产
(1) 账面价值
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产原值 5,010,531,599.14 4,856,396,334.63
减：累计折旧 2,164,041,021.80 2,022,809,800.85
固定资产减值准备 532,323.00 532,323.00
固定资产账面价值 2,845,958,254.34 2,833,054,210.78
49
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
14、 固定资产(续)
(2) 固定资产增减变动表
房屋及建筑物 机器设备及家具 通讯设备及电脑设备 运输设备 固定资产装修 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 2,690,662,543.66 280,511,671.56 1,262,993,826.84 146,602,835.15 475,625,457.42 4,856,396,334.63
2.本期增加金额 - 5,006,153.18 185,302,942.30 3,750,473.85 9,319,836.06 203,379,405.39
(1)购置 - 4,787,671.28 183,746,806.52 3,686,762.17 8,206,046.11 200,427,286.08
(2)其他增加 - 218,481.90 1,556,135.78 63,711.68 1,113,789.95 2,952,119.31
3.本期减少金额 31,107,579.54 2,487,175.01 10,856,478.83 4,273,625.45 519,282.05 49,244,140.88
(1)处置或报废 18,867.92 2,487,175.01 10,856,478.83 4,273,625.45 519,282.05 18,155,429.26
(2)转入投资性房地产 30,275,565.45 - - - - 30,275,565.45
(3)其他减少 813,146.17 - - - - 813,146.17
4.2023 年 6 月 30 日 2,659,554,964.12 283,030,649.73 1,437,440,290.31 146,079,683.55 484,426,011.43 5,010,531,599.14
二、累计折旧
1. 2022 年 12 月 31 日 657,761,913.64 203,782,466.58 814,352,958.70 99,849,172.64 247,063,289.29 2,022,809,800.85
2.本期增加金额 36,602,899.53 17,564,888.30 84,483,341.67 7,195,867.41 29,516,693.00 175,363,689.91
(1)本期计提 36,602,899.53 17,365,369.57 83,113,646.35 7,150,759.47 28,463,710.19 172,696,385.11
(2)其他增加 - 199,518.73 1,369,695.32 45,107.94 1,052,982.81 2,667,304.80
3.本期减少金额 16,298,075.45 2,414,899.75 10,819,137.67 4,102,918.98 497,437.11 34,132,468.96
(1)处置或报废 1,808.23 2,414,899.75 10,819,137.67 4,102,918.98 497,437.11 17,836,201.74
(2)转入投资性房地产 16,296,267.22 - - - - 16,296,267.22
4.2023 年 6 月 30 日 678,066,737.72 218,932,455.13 888,017,162.70 102,942,121.07 276,082,545.18 2,164,041,021.80
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日 532,323.00 - - - - 532,323.00
2.本期增加 - - - - - -
3.本期减少 - - - - - -
4.2023 年 6 月 30 日 532,323.00 - - - - 532,323.00
四、账面价值
1.期初账面价值 2,032,368,307.02 76,729,204.98 448,640,868.14 46,753,662.51 228,562,168.13 2,833,054,210.78
2.期末账面价值 1,980,955,903.40 64,098,194.60 549,423,127.61 43,137,562.48 208,343,466.25 2,845,958,254.34
(3) 于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资产。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
14、 固定资产(续)
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,832,210.06
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
期末 未办妥
项目 账面价值 产权证书原因
汕头市迎宾路 9 号房产 14,399,032.85 外购物业，产权手续办理中
汕头市国信大厦 12 楼 2,121,835.96 外购物业，产权手续办理中
北京市月坛大厦 18 楼 5,810,752.70 历史原因
天津市河西区体院北华昌大厦
1,366,717.45 历史原因
C,D 座 3,4 楼
其他 928,048.79 历史原因
合计 24,626,387.75
另外，截至 2023 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 1,809,825,858.63 元的广发证券 大厦
（其中人民币 1,678,528,424.96 元分类为固定资产，人民币 131,297,433.67 元分类 为投
资性房地产）尚未办妥产权证书。本集团预期该事项不会影响本集团对这些资产 的 权利
或对本集团的经营运作造成重大影响。
15、 在建工程
（1）在建工程账面价值
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 246,301,316.80 - 246,301,316.80 246,301,316.80 - 246,301,316.80
（2）在建工程项目变动情况
本期减少
2022 年 转入 转入 2023 年
项目名称 资金来源 12 月 31 日 本期增加 固定资产 其他资产 6 月 30 日
在建工程 自有资金 246,301,316.80 - - - 246,301,316.80
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
16、 使用权资产
房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 1,462,041,423.46 1,462,041,423.46
2.本期增加金额 189,489,717.59 189,489,717.59
3.本期减少金额 77,039,450.97 77,039,450.97
4.外币报表折算差额 3,738,732.13 3,738,732.13
5.2023 年 6 月 30 日 1,578,230,422.21 1,578,230,422.21
二、累计折旧
1.2022 年 12 月 31 日 696,570,065.89 696,570,065.89
2.本期增加金额 161,557,642.78 161,557,642.78
3.本期减少金额 73,861,220.38 73,861,220.38
4.外币报表折算差额 2,960,563.78 2,960,563.78
5.2023 年 6 月 30 日 787,227,052.07 787,227,052.07
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日 - -
2.2023 年 6 月 30 日 - -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日 765,471,357.57 765,471,357.57
2.2023 年 6 月 30 日 791,003,370.14 791,003,370.14
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
17、 无形资产
土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日 1,293,655,448.40 1,283,772,334.03 76,021,184.51 1,977,433.96 2,655,426,400.90
2.本期增加金额 - 48,037,156.89 25,256.00 - 48,062,412.89
(1)购置 - 46,386,207.98 - - 46,386,207.98
(2)其他 - 1,650,948.91 25,256.00 - 1,676,204.91
3.本期减少金额 1,600,069.55 495,772.17 2,000,000.00 - 4,095,841.72
(1)处置 - 495,772.17 2,000,000.00 - 2,495,772.17
(2)转入投资性房地产 1,600,069.55 - - - 1,600,069.55
4.2023 年 6 月 30 日 1,292,055,378.85 1,331,313,718.75 74,046,440.51 1,977,433.96 2,699,392,972.07
二、累计摊销
1.2022 年 12 月 31 日 185,341,332.50 849,410,118.34 46,047,616.73 769,022.00 1,081,568,089.57
2.本期增加金额 15,172,579.24 69,751,879.76 - 471.72 84,924,930.72
(1)计提 15,172,579.24 68,649,349.53 - 471.72 83,822,400.49
(2)其他 - 1,102,530.23 - - 1,102,530.23
3.本期减少金额 530,023.06 495,772.16 600,000.00 - 1,625,795.22
(1)处置 - 495,772.16 600,000.00 - 1,095,772.16
(2)转入投资性房地产 530,023.06 - - - 530,023.06
4.2023 年 6 月 30 日 199,983,888.68 918,666,225.94 45,447,616.73 769,493.72 1,164,867,225.07
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日 - - 27,716,630.47 - 27,716,630.47
2.本期增加金额 - - 25,000.02 - 25,000.02
(1)计提 - - 25,000.02 - 25,000.02
3.2023 年 6 月 30 日 - - 27,741,630.49 - 27,741,630.49
四、账面价值
1.期初账面价值 1,108,314,115.90 434,362,215.69 2,256,937.31 1,208,411.96 1,546,141,680.86
2.期末账面价值 1,092,071,490.17 412,647,492.81 857,193.29 1,207,940.24 1,506,784,116.51
18、 商誉
形成商誉的事项 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
商誉账面原值
购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
购买子公司商誉 2,318,129.79 74,477.03 - 2,392,606.82
合计 78,892,523.71 74,477.03 - 78,967,000.74
商誉减值准备
购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。
(2) 购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货(香港)有限公司购买 GF Financial Markets (UK)
Limited 形成，本期增加数为外币报表折算差额。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他债权投资及其他权益
63,796,660.63 62,389,577.52 255,186,642.48 249,558,310.08
工具投资的公允价值变动
交易性金融工具、衍生金融
453,358,704.58 485,663,156.12 1,813,434,818.36 1,942,652,624.48
工具的公允价值变动
应付职工薪酬 1,717,086,401.25 1,579,801,723.04 6,868,345,605.00 6,319,206,892.16
资产减值准备 521,630,249.63 523,868,986.84 2,088,564,473.35 2,097,512,097.18
207,625,615.58 202,228,314.45 834,631,595.87 817,336,648.50
租赁负债
其他 163,462,997.18 122,582,522.75 659,667,183.86 496,270,593.85
合计 3,126,960,628.85 2,976,534,280.72 12,519,830,318.92 11,922,537,166.25
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号。执行该解释，本集团对 2022 年 12 月 31 日 的未
经抵销的递延所得税资产和可抵扣暂时性差异进行重述，影响分别为人民币 195,814,209 .28
元和人民币 792,852,047.56 元。
本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异， 因 此确
认相关递延所得税资产。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他债权投资及其他权益
282,742,345.98 116,726,782.13 1,130,969,383.92 466,907,128.52
工具投资的公允价值变动
交易性金融工具、衍生金融
370,475,825.66 426,126,383.44 1,485,890,156.53 1,708,368,284.88
工具的公允价值变动
固定资产折旧 9,105,917.53 6,140,418.82 42,565,978.24 30,512,785.74
固定资产评估增值 13,721,764.28 14,213,737.70 54,887,057.12 56,854,950.80
使用权资产 200,324,528.43 195,814,209.28 806,975,698.62 792,852,047.56
其他 204,241,470.25 209,394,554.42 816,965,881.00 837,578,217.68
合计 1,080,611,852.13 968,416,085.79 4,338,254,155.43 3,893,073,415.18
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号。执行该解释，本集团对 2022 年 12 月 31 日 的未
经抵销的递延所得税负债和应纳税暂时性差异进行重述，影响分别为人民币 195,814,209 .28
元和人民币 792,852,047.56 元。
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 569,407,178.36 2,557,553,450.49 393,924,797.62 2,582,609,483.10
递延所得税负债 569,407,178.36 511,204,673.77 393,924,797.62 574,491,288.17
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
20、 其他资产
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
租赁应收款
-应收融资租赁款 (1) 711,121,549.94 825,004,169.74
-应收售后回租款 (2) 41,528,408.36 44,962,036.22
长期待摊费用 (3) 121,288,992.51 127,064,172.22
其他应收款 (4) 522,976,725.01 786,876,842.83
预付投资款 255,199,984.12 890,405,424.67
其他 163,371,118.09 173,710,506.94
其他资产余额 1,815,486,778.03 2,848,023,152.62
减：其他资产减值准备 686,953,152.71 695,943,886.17
合计 1,128,533,625.32 2,152,079,266.45
(1) 应收融资租赁款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
最低租赁收款额 719,236,006.84 829,717,513.17
减：未实现融资收益 8,114,456.90 4,713,343.43
应收融资租赁款余额 711,121,549.94 825,004,169.74
减：坏账准备 571,292,580.86 580,951,648.76
应收融资租赁款账面价值 139,828,969.08 244,052,520.98
① 最低租赁收款额按到期日年限分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
% %
1 年以内 627,349,764.31 87.22 829,717,513.17 100.00
1至 2年 1,384,370.10 0.19 - -
2至 3年 15,972,703.40 2.22 - -
3 年以上 74,529,169.03 10.37 - -
合计 719,236,006.84 100.00 829,717,513.17 100.00
本期应收融资租赁款无阶段转移。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
20、其他资产(续)
(2) 应收售后回租款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
最低租赁收款额 41,561,518.04 45,934,410.46
减：未实现融资收益 33,109.68 972,374.24
应收售后回租款余额 41,528,408.36 44,962,036.22
减：坏账准备 40,174,402.84 39,492,154.19
应收售后回租款账面价值 1,354,005.52 5,469,882.03
① 最低租赁收款额按到期日年限分析如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
% %
1 年以内 41,561,518.04 100.00 43,834,310.46 95.43
1至 2年 - - 2,100,100.00 4.57
合计 41,561,518.04 100.00 45,934,410.46 100.00
本期度应收售后回租款无阶段转移。
(3) 长期待摊费用
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他变动 2023 年 6 月 30 日
租入固定资产
改良支出 114,304,495.68 13,956,730.96 19,806,800.56 (7,046.19) 108,447,379.89
电脑网络工程 10,422,836.92 2,521,100.70 1,970,525.37 (2,362.67) 10,971,049.58
电话卫星通讯 1,011,331.26 - 180,688.68 - 830,642.58
其他 1,325,508.36 323,920.20 572,787.94 (36,720.16) 1,039,920.46
合计 127,064,172.22 16,801,751.86 22,530,802.55 (46,129.02) 121,288,992.51
(4) 其他应收款余额中应收关联方款项，详见附注十、6。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
21、 资产减值准备
本期减少
2022 年 外币报表差异及其 2023 年
12 月 31 日 本期增加 转回 转销 他变动 6 月 30 日
融出资金减值准备 417,233,108.04 22,205,189.07 44,117,449.66 - 8,199,261.60 403,520,109.05
买入返售金融资产
减值准备 611,153,306.25 93,228,259.18 97,266,315.70 - 119.35 607,115,369.08
应收款项坏账准备 229,399,637.73 39,627,092.60 7,681,763.50 55,340.00 1,424,699.38 262,714,326.21
债权投资减值准备 488,801,635.40 10,583,196.95 12,067,167.17 - 1,488,720.49 488,806,385.67
其他债权投资减值准备 287,164,391.83 67,800,783.48 59,747,293.65 - 1,299,082.38 296,516,964.04
租赁应收款减值准备 620,443,802.95 10,853,491.26 19,830,310.51 - - 611,466,983.70
其他金融资产减值准备 76,275,871.71 2,024,093.37 1,105,552.50 - 23,032.77 77,217,445.35
金融工具及其他项目
信用减值准备小计 2,730,471,753.91 246,322,105.91 241,815,852.69 55,340.00 12,434,915.97 2,747,357,583.10
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00
长期股权投资减值准备 7,586,474.89 8,572,880.93 - - 321,229.82 16,480,585.64
无形资产减值准备 27,716,630.47 25,000.02 - - - 27,741,630.49
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92
存货跌价准备 - 78,669.73 66,128.44 12,541.29 - -
其他资产减值准备小计 112,409,822.28 8,676,550.68 66,128.44 12,541.29 321,229.82 121,328,933.05
合计 2,842,881,576.19 254,998,656.59 241,881,981.13 67,881.29 12,756,145.79 2,868,686,516.15
金融工具及其他项目预期信用损失准备：
2023 年 6 月 30 日
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
项目 预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生减值） 合计
融出资金减值准备 127,215,459.17 7,730,507.58 268,574,142.30 403,520,109.05
买入返售金融资产减值准备 191,017,503.60 - 416,097,865.48 607,115,369.08
应收款项坏账准备 18,482,850.97 4,026,750.83 240,204,724.41 262,714,326.21
债权投资减值准备 318,131.49 - 488,488,254.18 488,806,385.67
其他债权投资减值准备 134,011,305.57 12,845.28 162,492,813.19 296,516,964.04
租赁应收款减值准备 3,042.54 - 611,463,941.16 611,466,983.70
其他金融资产减值准备 1,202,584.42 1,277,231.00 74,737,629.93 77,217,445.35
合计 472,250,877.76 13,047,334.69 2,262,059,370.65 2,747,357,583.10
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
21、 资产减值准备（续）
本年减少
2021 年 外币报表差异及其 2022 年
12 月 31 日 本年增加 转回 转销 他变动 12 月 31 日
融出资金减值准备 609,657,826.85 39,833,240.40 251,137,689.70 4,296,354.82 23,176,085.31 417,233,108.04
买入返售金融资产
减值准备 811,100,615.15 92,662,144.48 292,609,888.16 - 434.78 611,153,306.25
应收款项坏账准备 185,531,886.92 43,860,808.19 2,196,413.28 49,005.00 2,252,360.90 229,399,637.73
债权投资减值准备 507,233,522.10 21,092,610.59 43,433,002.87 - 3,908,505.58 488,801,635.40
其他债权投资减值准备 295,924,202.34 124,358,283.59 136,287,840.09 - 3,169,745.99 287,164,391.83
租赁应收款减值准备 598,060,042.87 35,089,185.34 12,705,425.26 - - 620,443,802.95
其他金融资产减值准备 68,596,347.85 12,052,738.40 2,640,973.50 1,810,966.73 78,725.69 76,275,871.71
金融工具及其他项目
信用减值准备小计 3,076,104,444.08 368,949,010.99 741,011,232.86 6,156,326.55 32,585,858.25 2,730,471,753.91
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00
长期股权投资减值准备 - 7,586,474.89 - - - 7,586,474.89
无形资产减值准备 27,666,630.47 50,000.00 - - - 27,716,630.47
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92
存货跌价准备 268,672.89 4,380,527.58 - 4,649,200.47 - -
其他资产减值准备小计 105,042,020.28 12,017,002.47 - 4,649,200.47 - 112,409,822.28
合计 3,181,146,464.36 380,966,013.46 741,011,232.86 10,805,527.02 32,585,858.25 2,842,881,576.19
金融工具及其他项目预期信用损失准备：
2022 年 12 月 31 日
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
项目 预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生减值） 合计
融出资金减值准备 123,417,254.44 11,463,354.72 282,352,498.88 417,233,108.04
买入返售金融资产减值准备 175,996,208.88 - 435,157,097.37 611,153,306.25
应收款项坏账准备 17,695,708.11 3,496,640.48 208,207,289.14 229,399,637.73
债权投资减值准备 253,892.83 - 488,547,742.57 488,801,635.40
其他债权投资减值准备 137,350,391.33 19,292.40 149,794,708.10 287,164,391.83
租赁应收款减值准备 251,479.37 - 620,192,323.58 620,443,802.95
其他金融资产减值准备 1,144,129.14 311,273.00 74,820,469.57 76,275,871.71
合计 456,109,064.10 15,290,560.60 2,259,072,129.21 2,730,471,753.91
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
22、 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末账面价值 受限原因
货币资金 5,691,732,793.50 风险准备金等
交易性金融资产 27,771,688,058.39 为回购业务而设定质押或转让过户
交易性金融资产 760,489,002.27 为融资融券业务而转让过户
交易性金融资产 6,433,922,185.40 为债券借贷业务而设定质押或转让过户
交易性金融资产 2,291,248,294.47 为拆入资金业务而设定质押
交易性金融资产 2,332,547,590.00 为期货业务充抵保证金而设定质押
买入返售金融资产 1,720,626,617.14 为回购业务而设定质押或转让过户
买入返售金融资产 566,419,266.85 为拆入资金业务而设定质押
其他权益工具投资 497,436,265.44 为转融通业务而设定质押
其他债权投资 112,971,729,702.57 为回购业务而设定质押或转让过户
其他债权投资 1,049,285,697.26 为转融通业务而设定质押
其他债权投资 7,035,629,232.29 为债券借贷业务而设定质押
其他债权投资 167,834,981.62 为拆入资金业务而设定质押
其他债权投资 3,955,998,950.00 为期货业务充抵保证金而设定质押
债权投资 32,505,656.89 为回购业务而转让过户
债权投资 104,777,429.61 为拆入资金业务而质押
合计 173,383,871,723.70
23、 短期借款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
信用借款 6,329,719,148.60 4,069,543,807.14
质押借款 585,257,405.24 422,238,491.06
合计 6,914,976,553.84 4,491,782,298.20
59
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
24、 应付短期融资款
面值
(人民币 债券期
类型 债券名称 亿元) 起息日期 限 发行金额 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期公司债 23 广发 D1 30 2023/01/12 365 天 2,997,000,000.00 2.79% - 3,037,380,822.17 - 3,037,380,822.17
短期公司债 23 广发 D2 50 2023/04/10 366 天 4,995,000,000.00 2.70% - 5,026,448,985.40 - 5,026,448,985.40
短期公司债 23 广发 D3 20 2023/06/16 182 天 1,998,000,000.00 2.10% - 1,999,890,862.51 - 1,999,890,862.51
小计 - 10,063,720,670.08 - 10,063,720,670.08
短期融资券 22 广发证券 CP001 30 2022/02/11 364 天 3,000,000,000.00 2.47% 3,065,776,438.80 8,120,547.50 3,073,896,986.30 -
短期融资券 22 广发证券 CP002 30 2022/03/14 351 天 3,000,000,000.00 2.62% 3,063,095,343.71 12,489,861.77 3,075,585,205.48 -
短期融资券 22 广发证券 CP006 15 2022/04/28 365 天 1,500,000,000.00 2.42% 1,524,664,108.40 11,635,891.60 1,536,300,000.00 -
短期融资券 22 广发证券 CP008 20 2022/09/08 181 天 2,000,000,000.00 1.79% 2,011,279,451.85 6,473,424.86 2,017,752,876.71 -
短期融资券 22 广发证券 CP009 30 2022/10/14 182 天 3,000,000,000.00 1.88% 3,012,207,123.45 15,915,616.28 3,028,122,739.73 -
短期融资券 22 广发证券 CP010 30 2022/10/21 182 天 3,000,000,000.00 1.90% 3,011,243,835.36 17,178,082.45 3,028,421,917.81 -
短期融资券 22 广发证券 CP011 40 2022/11/07 92 天 4,000,000,000.00 1.90% 4,011,452,054.90 7,704,109.48 4,019,156,164.38 -
短期融资券 22 广发证券 CP012 30 2022/11/23 181 天 3,000,000,000.00 2.46% 3,007,885,479.42 28,711,232.91 3,036,596,712.33 -
短期融资券 22 广发证券 CP013 40 2022/12/05 127 天 4,000,000,000.00 2.36% 4,006,983,013.78 25,863,013.62 4,032,846,027.40 -
短期融资券 22 广发证券 CP014 30 2022/12/14 202 天 3,000,000,000.00 2.65% 3,003,920,547.96 39,423,287.82 - 3,043,343,835.78
短期融资券 23 广发证券 CP001 30 2023/01/09 212 天 3,000,000,000.00 2.48% - 3,035,263,562.26 - 3,035,263,562.26
短期融资券 23 广发证券 CP002 30 2023/02/10 210 天 3,000,000,000.00 2.58% - 3,029,899,725.39 - 3,029,899,725.39
短期融资券 23 广发证券 CP003 30 2023/02/23 273 天 3,000,000,000.00 2.72% - 3,028,615,889.92 - 3,028,615,889.92
短期融资券 23 广发证券 CP004 30 2023/03/09 365 天 3,000,000,000.00 2.81% - 3,026,329,314.60 - 3,026,329,314.60
短期融资券 23 广发证券 CP005 30 2023/03/20 275 天 3,000,000,000.00 2.68% - 3,022,688,218.91 - 3,022,688,218.91
小计 29,718,507,397.63 15,316,311,779.37 26,848,678,630.14 18,186,140,546.86
收益凭证
7,589,850,052.41 14,723,069,812.43 15,717,149,209.66 6,595,770,655.18
（注）
合计 37,308,357,450.04 40,103,102,261.88 42,565,827,839.80 34,845,631,872.12
注：于 2023 年 6 月 30 日，未到期收益凭证按固定年利率 1.85%至 6.80%（2022 年 1 2 月
31 日：1.75%至 6.80%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含 非密切
关联的嵌入式衍生工具，理由是其回报与标的波幅挂钩。对于嵌入式衍生工具而言 ，这 些工
具自脱离其各自的主合约后于合并财务报表入账。
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
25、 拆入资金
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
银行拆入资金 3,980,709,883.35 2,500,916,861.17
转融通融入资金（注 1） 14,140,559,903.96 14,880,814,446.22
其他（注 2） 3,932,010,373.56 1,689,694,514.97
合计 22,053,280,160.87 19,071,425,822.36
注 1：本集团的转融通融入资金将于一年内到期，年利率为 2.10%至 2.64%。
注 2：期末余额为本集团境外子公司通过主经纪商(Prime broker)从事信用交易而获取的融资。
为该融资业务而设定质押的资产之公允价值，详见附注七、22。
26、 交易性金融负债
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
第三方在结构化主体中享有的
权益（注 1） 1,857,160,728.91 1,605,651,209.15
债券 907,892,055.58 781,609,712.21
小计 2,765,052,784.49 2,387,260,921.36
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
收益凭证 12,197,342,265.60 5,934,614,818.75
结构化票据 4,013,520,702.32 3,663,268,008.04
小计 16,210,862,967.92 9,597,882,826.79
合计 18,975,915,752.41 11,985,143,748.15
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 的
公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。
注 1：本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体（如基金及资产管理计划 等）纳 入
合并财务报表的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回 购结 构
化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产，因此本集团将本集团 以外 各
方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
61
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
27、 卖出回购金融资产款
(1) 按金融资产种类列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
债券 132,509,687,833.63 116,084,588,725.57
黄金 10,587,281,410.31 7,571,602,208.68
其他 14,547,490,557.37 1,401,634,697.57
合计 157,644,459,801.31 125,057,825,631.82
(2) 按业务类别列示
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
质押式卖出回购 134,110,602,648.42 112,060,323,020.91
黄金掉期 10,587,281,410.31 7,571,602,208.68
买断式卖出回购 9,404,500,026.49 5,152,654,252.27
质押式报价回购 3,542,075,716.09 222,014,890.16
场外协议回购 - 51,231,259.80
合计 157,644,459,801.31 125,057,825,631.82
本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，详见附 注七 、
22。
本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押或转让过户， 已 质押
或转让债券的类别和公允价值详见附注十四、4。
(3) 质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
剩余期限 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
1 个月内 915,877,270.52 205,277,496.90
1 至 3 个月 1,314,661,527.42 5,895,872.38
3 个月至 1 年 1,311,536,918.15 10,841,520.88
合计 3,542,075,716.09 222,014,890.16
本期末，本集团质押式报价回购融入资金的利率区间为 1.30%至 6.88%(2022 年 1 2 月 31
日：0.80%至 5.88%)。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
27、 卖出回购金融资产款(续)
(4） 担保物的账面价值
担保物类别 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
债券 144,405,355,970.83 124,750,040,701.36
黄金 11,256,597,000.00 7,881,408,000.00
其他 15,072,223,034.88 5,524,064,921.36
合计 170,734,176,005.71 138,155,513,622.72
28、 代理买卖证券款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
① 普通经纪业务 132,419,451,038.23 127,736,378,637.74
-个人 79,079,803,627.50 76,096,029,415.95
-机构 53,339,647,410.73 51,640,349,221.79
② 信用业务 10,539,809,398.34 9,848,877,417.11
-个人 8,063,334,601.88 7,622,224,033.13
-机构 2,476,474,796.46 2,226,653,383.98
合计 142,959,260,436.57 137,585,256,054.85
29、 应付职工薪酬
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
(1)短期薪酬及长期薪金 9,677,304,892.69 4,310,311,273.68 5,627,073,061.86 8,360,543,104.51
(2)离职后福利-设定提
存计划 121,293,534.44 281,302,150.61 332,917,740.65 69,677,944.40
(3)内退人员薪酬 348,468,825.29 38,650,843.15 40,660,400.00 346,459,268.44
合计 10,147,067,252.42 4,630,264,267.44 6,000,651,202.51 8,776,680,317.35
(1) 短期薪酬及长期薪金
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 9,574,660,896.75 3,899,910,025.63 5,196,226,782.58 8,278,344,139.80
职工福利费 2,005,958.07 96,487,493.35 97,878,542.39 614,909.03
社会保险费 190,695.35 110,612,483.84 110,679,523.80 123,655.39
其中：医疗保险费 176,292.23 101,579,281.40 101,636,317.76 119,255.87
工伤保险费 1,898.80 3,006,115.63 3,004,488.60 3,525.83
生育保险费 12,504.32 6,027,086.81 6,038,717.44 873.69
住房公积金 182,672.09 113,561,438.13 113,557,479.65 186,630.57
工会经费和职工教育经费 62,955,711.43 56,197,503.16 60,731,877.92 58,421,336.67
其他 37,308,959.00 33,542,329.57 47,998,855.52 22,852,433.05
合计 9,677,304,892.69 4,310,311,273.68 5,627,073,061.86 8,360,543,104.51
其中：短期薪酬 4,493,697,099.85 3,176,935,311.67
长期薪金 5,183,607,792.84 5,183,607,792.84
63
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
29、 应付职工薪酬(续)
(2) 离职后福利—设定提存计划
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
基本养老保险 2,098,497.71 209,911,533.40 210,116,595.84 1,893,435.27
失业保险费 56,858.20 7,936,071.90 7,962,743.85 30,186.25
企业年金缴费 119,138,178.53 63,454,545.31 114,838,400.96 67,754,322.88
合计 121,293,534.44 281,302,150.61 332,917,740.65 69,677,944.40
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 集团 每 月
分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本集 团 不
再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。期 末计 提 应
缴存而未缴存的费用已于报告期后支付。
本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十四、5。
30、 应交税费
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
企业所得税 460,276,776.43 580,594,440.38
个人所得税 323,167,382.85 205,042,886.23
增值税 127,325,427.76 99,229,155.61
城市维护建设税 8,869,572.59 6,925,710.69
教育费附加及地方教育费附加 6,395,194.47 4,974,595.54
其他 14,590,402.43 3,352,931.79
合计 940,624,756.53 900,119,720.24
31、 应付款项
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应付客户业务保证金 25,472,093,842.85 19,821,667,598.80
开放式基金及待交收清算款 2,374,647,527.63 1,197,240,255.87
股票大宗交易业务保证金 100,000,000.00 100,000,000.00
其他 446,047,872.55 689,749,878.18
合计 28,392,789,243.03 21,808,657,732.85
应付款项余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
64
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
32、 租赁负债
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
房屋建筑物 818,101,242.31 788,715,500.42
合计 818,101,242.31 788,715,500.42
其中：
一年内到期的流动租赁负债 288,411,837.02 287,529,664.62
一年以上到期的非流动租赁负债 529,689,405.29 501,185,835.80
注：于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来 年度
现金流出不重大。
33、 预计负债
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
预计赔偿（注） 439,199,393.31 15,300,804.56 - 454,500,197.87
其他 311,273.00 1,996,600.00 1,030,642.00 1,277,231.00
合计 439,510,666.31 17,297,404.56 1,030,642.00 455,777,428.87
注：如 2019 年度财务报告披露，本集团就 GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP 相关潜在法律
纠纷事宜计提了预计负债。截至 2023 年 6 月 30 日该预计负债余额为 58.27 百万美元， 约人
民币 421.14 百万元（2022 年 12 月 31 日：58.27 百万美元）。
34、 长期借款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
质押借款 - 41,027,741.29
其他 - 23,641,765.80
合计 - 64,669,507.09
65
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
35、 应付债券
债券
类型 债券名称 面值 起息日期 发行金额 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
期限
(亿元)
公司债 13 广发 03 90 2013/06/17 10 年 8,983,699,500.00 5.10% 9,248,237,460.65 210,762,539.35 9,459,000,000.00 -
公司债 20 广发 01 50 2020/01/20 3 年 5,000,000,000.00 3.65% 5,173,000,000.00 9,500,000.00 5,182,500,000.00 -
公司债 20 广发 02 58 2020/03/16 3 年 5,800,000,000.00 3.20% 5,947,971,506.45 37,628,493.55 5,985,600,000.00 -
公司债 20 广发 04 37 2020/09/07 3 年 3,699,907,500.00 4.00% 3,747,014,496.53 73,407,070.40 - 3,820,421,566.93
公司债 21 广发 03 45 2021/06/08 3 年 4,495,500,000.00 3.40% 4,584,614,296.07 76,614,389.41 153,000,000.00 4,508,228,685.48
公司债 21 广发 04 10 2021/06/08 5 年 999,000,000.00 3.68% 1,020,182,843.61 18,347,891.28 36,800,000.00 1,001,730,734.89
公司债 21 广发 05 30 2021/07/23 3 年 2,997,000,000.00 3.13% 3,040,115,943.31 47,059,546.83 - 3,087,175,490.14
公司债 21 广发 06 45 2021/07/23 5 年 4,495,500,000.00 3.45% 4,565,701,757.70 77,433,044.03 - 4,643,134,801.73
公司债 21 广发 07 15 2021/07/23 10 年 1,498,500,000.00 3.77% 1,523,814,951.77 28,116,946.14 - 1,551,931,897.91
公司债 21 广发 09 34 2021/08/13 2 年 3,396,600,000.00 2.90% 3,437,041,371.73 49,737,808.89 - 3,486,779,180.62
公司债 21 广发 10 30 2021/09/16 3 年 2,997,000,000.00 3.10% 3,025,552,247.02 46,613,246.07 - 3,072,165,493.09
公司债 21 广发 11 20 2021/09/16 5 年 1,998,000,000.00 3.50% 2,019,036,428.75 34,910,575.95 - 2,053,947,004.70
公司债 21 广发 12 20 2021/09/16 10 年 1,998,000,000.00 3.90% 2,021,123,694.21 38,778,575.80 - 2,059,902,270.01
公司债 21 广发 13 30 2021/10/15 3 年 2,997,000,000.00 3.30% 3,019,366,019.85 49,588,589.24 - 3,068,954,609.09
公司债 21 广发 16 42 2021/10/29 2 年 4,195,800,000.00 3.10% 4,221,092,055.32 65,606,301.60 - 4,286,698,356.92
公司债 21 广发 17 48 2021/10/29 3 年 4,795,200,000.00 3.30% 4,824,848,697.95 79,341,741.33 - 4,904,190,439.28
公司债 21 广发 19 40 2021/11/17 3 年 3,996,000,000.00 3.15% 4,013,026,947.53 63,142,775.82 - 4,076,169,723.35
公司债 21 广发 20 35 2021/11/17 5 年 3,496,500,000.00 3.50% 3,512,386,694.40 61,093,508.83 - 3,573,480,203.23
公司债 21 广发 21 10 2021/11/17 10 年 999,000,000.00 3.85% 1,003,858,567.93 19,141,342.33 - 1,022,999,910.26
公司债 21 广发 25 8 2021/12/01 540 天 799,980,000.00 3.05% 826,466,960.37 9,631,669.20 836,098,629.57 -
公司债 22 广发 01 34 2022/07/15 3 年 3,396,600,000.00 2.85% 3,442,255,776.57 48,613,276.80 - 3,490,869,053.37
公司债 22 广发 02 20 2022/07/15 5 年 1,998,000,000.00 3.24% 2,028,365,926.55 32,331,946.79 - 2,060,697,873.34
公司债 22 广发 03 6 2022/07/15 10 年 599,400,000.00 3.70% 609,767,484.41 11,038,496.51 - 620,805,980.92
公司债 22 广发 04 25 2022/08/04 3 年 2,497,500,000.00 2.59% 2,524,449,461.26 32,521,769.03 - 2,556,971,230.29
公司债 22 广发 05 30 2022/08/04 5 年 2,997,000,000.00 3.03% 3,034,600,962.37 45,373,810.40 - 3,079,974,772.77
公司债 22 广发 06 15 2022/08/04 10 年 1,498,500,000.00 3.59% 1,520,691,320.09 26,778,021.72 - 1,547,469,341.81
公司债 22 广发 07 8 2022/08/16 3 年 799,200,000.00 2.68% 807,406,082.74 10,764,007.92 - 818,170,090.66
公司债 22 广发 08 25 2022/08/16 5 年 2,497,500,000.00 3.12% 2,527,177,979.40 38,927,261.45 - 2,566,105,240.85
公司债 22 广发 09 12 2022/08/16 10 年 1,198,800,000.00 3.60% 1,215,178,154.19 21,481,922.94 - 1,236,660,077.13
公司债 22 广发 10 10 2022/08/29 3 年 999,000,000.00 2.60% 1,008,017,248.69 13,058,297.26 - 1,021,075,545.95
公司债 22 广发 11 10 2022/09/19 3 年 999,000,000.00 2.55% 1,006,359,731.14 12,810,350.80 - 1,019,170,081.94
公司债 22 广发 12 5 2022/09/19 5 年 499,500,000.00 2.95% 503,730,943.56 7,363,945.65 - 511,094,889.21
公司债 23 广发 01 38 2023/02/16 2 年 3,800,000,000.00 3.20% - 3,844,975,341.80 - 3,844,975,341.80
公司债 23 广发 02 5 2023/03/13 2 年 500,000,000.00 3.23% - 504,867,123.80 - 504,867,123.80
公司债 23 广发 03 20 2023/03/13 3 年 2,000,000,000.00 3.30% - 2,019,890,411.20 - 2,019,890,411.20
公司债 23 广发 04 35 2023/04/24 3 年 3,493,000,000.00 3.06% - 3,513,380,796.59 - 3,513,380,796.59
公司债 23 广发 05 10 2023/04/24 5 年 998,000,000.00 3.21% - 1,004,053,618.56 - 1,004,053,618.56
USD 2,089,922,977.11 92,877,212.63 12,195,415.01 2,170,604,774.73
公司债 GF HOLD B2409 2021/09/15 3 年 USD 298,440,911.98 1.125%
3.00
小计 93,092,376,989.23 12,377,563,667.90 21,665,194,044.58 83,804,746,612.55
次级债 20 广发 C1 20 2020/03/03 3 年 2,000,000,000 3.35% 2,055,802,738.56 11,197,261.44 2,067,000,000.00 -
次级债 20 广发 C2 25 2020/03/03 5 年 2,500,000,000 3.80% 2,579,123,286.88 47,109,588.57 95,000,000.00 2,531,232,875.45
次级债 22 广发 C1 30 2022/10/17 3 年 2,997,000,000 2.85% 3,015,010,959.26 42,894,521.39 - 3,057,905,480.65
次级债 22 广发 C2 5 2022/10/17 5 年 499,500,000 3.20% 502,852,329.04 7,983,836.26 - 510,836,165.30
次级债 22 广发 C3 20 2022/11/14 3 年 1,998,000,000 2.86% 2,005,609,863.07 28,695,525.34 - 2,034,305,388.41
次级债 22 广发 C4 5 2022/11/14 5 年 499,500,000 3.20% 501,617,260.44 7,983,836.27 - 509,601,096.71
小计 10,660,016,437.25 145,864,569.27 2,162,000,000.00 8,643,881,006.52
收益凭证 12,134,635,907.31 1,713,745,958.82 903,123,520.91 12,945,258,345.22
（注）
合计 115,887,029,333.79 14,237,174,195.99 24,730,317,565.49 105,393,885,964.29
注：于 2023 年 6 月 30 日，未到期收益凭证按固定年利率为 2.38%至 3.60%（2022 年 12 月 31 日：2.38%至 3.80%）或
与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含非密切关联的嵌入式衍生工具，理由是其回报与标的波幅挂
钩。对于嵌入式衍生工具而言，这些工具自脱离其各自的主合约后于合并财务报表入账。
66
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
36、 其他负债
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
应付股利 (1) 3,799,867,928.85 -
其他应付款 (2) 1,269,601,358.07 1,332,447,194.16
应付基金销售佣金及相关费用 902,752,653.58 809,689,227.01
应付票据 1,200,791,047.89 1,165,008,789.57
期货风险准备金 (3) 203,954,908.50 194,953,749.21
基金专项风险准备金 (4) 161,835,416.51 113,980,241.74
代理兑付证券款 859,180.56 861,460.56
其他 519,259,428.21 395,176,510.89
合计 8,058,921,922.17 4,012,117,173.14
(1) 应付股利
于 2023 年 6 月 30 日，应付股利中包括应付本公司已批准但尚未发放的普通股现金 股利以 及
应付永续债利息。
(2) 其他应付款
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
采购款项 124,271,481.47 248,203,809.21
证券投资者保护基金 ① 42,408,156.66 30,849,382.18
应付融资租赁保证金 12,849,095.91 29,722,415.20
期货交易者保障基金 ② 415,056.40 698,840.50
其他 1,089,657,567.63 1,022,972,747.07
合计 1,269,601,358.07 1,332,447,194.16
① 本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本报告期内按照营业收入的 0.5% 计
提证券投资者保护基金。
② 根据中国证监会公告[2022]43 号《关于修改、废止部分证券期货规范性文件的 决定 》
中《关于期货交易所、期货公司缴纳期货交易者保障基金有关事项的规定》，本 集团 自
2016 年 12 月 8 日起按照代理交易额的亿分之五点五计提期货交易者保障基金。
期末大额的其他应付款项账龄均为 1 年以内。
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
36、 其他负债(续)
(3) 期货风险准备金
期货风险准备金是本集团之子公司广发期货有限公司按照代理手续费收入减 去应 付期货
交易所手续费后的净收入的 5%计提。
(4) 基金专项风险准备金
基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社 保基 金专项
风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照《全国 社会 保障基
金境内委托投资风险准备金管理办法》(社保基金发[2015]211 号)的规定，对管理 的社保
基金，按当年收取的委托资产组合管理费的 20%提取的专项风险准备金，专项用 于弥补
社保基金投资亏损。当社保基金专项风险准备金余额达到委托资产组合期末净值 的 10%
时不再提取。
37、 股本
本期变动
2022 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2023 年 6 月 30 日
无限售条件股份
1.人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
2.境外上市外资股 1,701,796,200.00 - - - - - 1,701,796,200.00
无限售条件股份合计 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
股份总数 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
38、 其他权益工具
2022年12月31日 本期增加 本期减少 2023年6月30日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 110,000,000 10,990,000,000.00 115,000,000 11,488,500,000.00 - - 225,000,000 22,478,500,000.00
合计 110,000,000 10,990,000,000.00 115,000,000 11,488,500,000.00 - - 225,000,000 22,478,500,000.00
于 2023 年 6 月 30 日的永续次级债详情如下：
发行时间 债券名称 发行金额 票面利率
（人民币千元）
2021年9月 21广发Y1 1,000,000 3.95%
2022年6月 22广发Y1 2,700,000 3.75%
2022年7月 22广发Y2 5,000,000 3.53%
2022年8月 22广发Y3 2,300,000 3.48%
2023年3月 23广发Y1 500,000 4.20%
2023年4月 23广发Y2 3,000,000 4.10%
2023年5月 23广发Y3 5,000,000 3.78%
2023年6月 23广发Y4 3,000,000 3.73%
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注（续）
38、 其他权益工具（续）
经中国证监会批准，本公司总计发行八期永续次级债券（以下统称“永续债”）。 本 公司 有权
于永续债第 5 个和其后每个付息日按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息 及其 孳息）
赎回该债券。永续债票面利率在前 5 个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权， 自第 6
个计息年度起，永续债每 5 年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率 加上 初始利
差再加上 300 个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前 5 个工作日中国债券信 息网公
布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债收益率算术平均值。
债券附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，债券的每个付息日， 本 公司 可自
行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付， 且 不受 到任
何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前 12 个月，本公司向普通股股 东分红
或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延 的 所有 利息
及其孳息。
本公司发行的永续债属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。
39、 资本公积
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
股本溢价 31,103,339,645.50 - - 31,103,339,645.50
其他 182,841,672.80 - 2,846,597.63 179,995,075.17
合计 31,286,181,318.30 - 2,846,597.63 31,283,334,720.67
40、 库存股
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
股份回购 233,608,724.73 - - 233,608,724.73
合计 233,608,724.73 - - 233,608,724.73
2022 年 3 月 30 日，本公司第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司拟以 集中竞
价方式回购 A 股股份的议案》。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计通过深圳证券交易 所以集
中竞价方式累计回购本公司 15,242,153 股 A 股普通股票用于限制性股票股权激励计划 ，购股
成本为人民币 233,608,724.73 元（含交易费用）。
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七、 合并财务报表项目附注(续)
41、 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
税后归属于母公 税后归属于
期初余额 所得税前发生额 综合收益当期转入 减：所得税费用 期末余额
司所有者 少数股东
损益
不能重分类至损益的其他综合收益 419,426,754.53 (70,420,830.80) - (18,182,317.62) (52,238,513.18) - 367,188,241.35
将重分类至损益的其他综合收益 315,508,312.43 1,018,004,597.61 74,474,580.56 184,197,881.44 754,429,512.43 4,902,623.18 1,069,937,824.86
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 5,589,683.85 2,441,844.28 - - 2,441,844.28 - 8,031,528.13
其他债权投资公允价值变动 (314,811,855.59) 817,583,884.97 82,528,070.39 182,790,798.36 552,265,016.22 - 237,453,160.63
其他债权投资信用减值准备 224,774,814.31 1,299,082.38 (8,053,489.83) 1,407,083.08 7,945,489.13 - 232,720,303.44
外币财务报表折算差额 399,955,669.86 196,679,785.98 - - 191,777,162.80 4,902,623.18 591,732,832.66
合计 734,935,066.96 947,583,766.81 74,474,580.56 166,015,563.82 702,190,999.25 4,902,623.18 1,437,126,066.21
上期发生额
减：前期计入其
税后归属于母公 税后归属于少
期初余额 所得税前发生额 他综合收益当期 减：所得税费用 期末余额
司所有者 数股东
转入损益
不能重分类至损益的其他综合收益 526,978,912.57 (159,995,313.54) - (41,342,529.27) (118,652,784.27) - 408,326,128.30
将重分类至损益的其他综合收益 532,533,334.32 272,297,590.94 194,085,780.84 (44,469,263.04) 115,511,821.41 7,169,251.73 648,045,155.73
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 (757,267.73) 3,069,945.47 - - 3,069,945.47 - 2,312,677.74
其他债权投资公允价值变动 395,639,253.52 13,177,077.47 209,754,549.46 (48,239,010.86) (148,338,461.13) - 247,300,792.39
其他债权投资信用减值准备 230,470,788.02 1,585,859.78 (15,668,768.62) 3,769,747.82 13,484,880.58 - 243,955,668.60
外币财务报表折算差额 (92,819,439.49) 254,464,708.22 - - 247,295,456.49 7,169,251.73 154,476,017.00
合计 1,059,512,246.89 112,302,277.40 194,085,780.84 (85,811,792.31) (3,140,962.86) 7,169,251.73 1,056,371,284.03
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
42、 盈余公积
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
法定盈余公积金 8,563,349,891.57 - - 8,563,349,891.57
任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17
合计 8,732,777,622.74 - - 8,732,777,622.74
43、 一般风险准备
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
其他风险准备金 12,339,395,296.07 217,491,588.07 - 12,556,886,884.14
交易风险准备金 9,408,671,299.33 - - 9,408,671,299.33
合计 21,748,066,595.40 217,491,588.07 - 21,965,558,183.47
本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备金。
本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之 10%提取其他风险准备 金， 并
参照《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不 低 于 基金
托管费收入的 2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规定，按本公司 净利 润之
10%提取交易风险准备金。
本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险准 备 金。
44、 未分配利润
本期 上期
期初未分配利润 39,266,193,219.21 38,140,087,977.29
加：本期归属于母公司股东的净利润 4,538,405,676.55 4,198,082,702.28
减：提取法定盈余公积金 (1) - -
提取一般风险准备 (1) 217,491,588.07 232,776,722.15
分配普通股股利 (2) 2,662,045,928.85 3,802,922,755.50
分配永续债利息 842,190,000.00 39,500,000.00
期末未分配利润 40,082,871,378.84 38,262,971,201.92
(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定， 本 公司税
后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈余 公积 金、交
易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出 利 润分 配预
案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及其他风险准备 金 ，用 于弥
补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司 生 产经 营或
转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。 法定 盈余公
积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25%。
(2) 经 2023 年 6 月 28 日股东大会审议批准，本公司以总股本 7,621,087,664 股剔除已 回
购 A 股股份 15,242,153 股后的 7,605,845,511 股为基数，每 10 股分配现 金红利人 民
币 3.50 元（含税），分派红利总额为人民币 2,662,045,928.85 元。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
45、 利息净收入
本期发生额 上期发生额
利息收入 6,804,923,117.82 6,315,995,381.05
其中：货币资金及结算备付金利息收入 1,794,118,446.65 1,520,019,026.64
融出资金利息收入 2,604,258,431.82 2,781,019,755.87
买入返售金融资产利息收入 336,813,737.01 371,863,928.90
其中：约定购回利息收入 625,346.89 25,620.60
股票质押回购利息收入 247,915,850.80 343,768,064.62
债权投资利息收入 19,849,483.11 503,593.07
其他债权投资利息收入 1,826,669,569.80 1,503,272,091.80
融资租赁及售后回租利息收入 8,058,653.86 26,332,196.40
其他 215,154,795.57 112,984,788.37
利息支出 5,079,291,303.17 4,293,134,007.88
其中：短期借款利息支出 119,707,630.49 13,117,119.15
应付短期融资款利息支出 491,695,737.99 569,344,303.04
拆入资金利息支出 515,786,856.38 313,254,951.34
其中：转融通利息支出 332,001,189.16 205,960,159.09
卖出回购金融资产款利息支出 1,641,122,832.17 1,104,884,727.50
其中：报价回购利息支出 22,789,508.08 8,762,062.42
代理买卖证券款利息支出 320,244,456.54 254,035,742.03
长期借款利息支出 716,196.98 6,115,779.51
应付债券利息支出 1,861,878,982.27 1,941,043,327.25
其中：次级债券利息支出 145,864,569.27 89,430,137.71
其他 128,138,610.35 91,338,058.06
利息净收入 1,725,631,814.65 2,022,861,373.17
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
46、 手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 2,777,955,518.90 2,958,955,862.30
其中：证券经纪业务收入 2,910,970,143.64 3,098,055,449.04
其中：代理买卖证券业务 1,981,922,451.40 2,266,933,320.07
交易单元席位租赁 529,729,914.47 502,628,082.58
代销金融产品业务 (1) 388,840,930.41 327,920,150.74
证券经纪业务支出 133,014,624.74 139,099,586.74
其中：代理买卖证券业务 132,747,814.63 138,654,536.76
期货经纪业务净收入 244,216,287.12 282,632,845.14
其中：期货经纪业务收入 244,216,287.12 282,632,845.14
投资银行业务净收入 296,419,166.06 273,924,371.21
其中：投资银行业务收入 303,716,934.25 281,783,663.21
其中：证券承销业务 262,067,185.06 234,342,807.26
证券保荐业务 23,373,133.02 16,938,627.37
财务顾问业务 (2) 16,256,048.06 26,712,462.52
投资银行业务支出 7,297,768.19 7,859,292.00
其中：证券承销业务 4,390,110.87 2,737,406.52
资产管理业务净收入 192,460,387.26 389,897,337.88
其中：资产管理业务收入 (3) 192,460,387.26 389,897,337.88
基金管理业务净收入 3,995,184,939.74 4,028,786,523.71
其中：基金管理业务收入 3,995,184,939.74 4,028,786,523.71
投资咨询业务净收入 53,091,857.38 82,853,020.95
其中：投资咨询业务收入 53,091,857.38 82,853,020.95
其他手续费及佣金净收入 130,460,071.74 146,397,355.29
其中：其他手续费及佣金收入 136,372,827.84 152,199,119.22
其他手续费及佣金支出 5,912,756.10 5,801,763.93
合计 7,689,788,228.20 8,163,447,316.48
其中：手续费及佣金收入合计 7,836,013,377.23 8,316,207,959.15
手续费及佣金支出合计 146,225,149.03 152,760,642.67
73
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
46、 手续费及佣金净收入(续)
(1) 代销金融产品业务
本期发生额 上期发生额
销售总金额 赎回总金额 代销收入 销售总金额 赎回总金额 代销收入
基金 61,895,194,617.41 54,012,876,063.61 333,146,264.02 44,855,547,922.14 31,271,669,375.48 300,415,376.78
信托 22,690,724,579.02 18,440,431,050.54 30,262,559.73 13,807,682,588.83 13,876,439,227.25 18,107,548.59
其他 219,033,384,622.52 208,273,701,261.28 25,432,106.66 197,993,120,071.95 195,067,815,521.12 9,397,225.37
合计 303,619,303,818.95 280,727,008,375.43 388,840,930.41 256,656,350,582.92 240,215,924,123.85 327,920,150.74
(2) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司 1,415,094.34 2,330,188.68
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 141,509.43 1,066,037.73
其他财务顾问业务净收入 14,699,444.29 23,316,236.11
合计 16,256,048.06 26,712,462.52
(3) 资产管理业务开展情况及收入
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务 合计
期末产品数量 144 311 20 475
期末客户数量 366,337 311 55 366,703
其中：个人客户 365,374 138 2 365,514
机构客户 963 173 53 1,189
期初受托资金 183,640,071,473.78 63,774,959,877.49 8,771,710,989.73 256,186,742,341.00
其中：自有资金投入 292,107,320.28 - - 292,107,320.28
个人客户 22,965,803,036.81 7,647,592,857.49 4,573,722.66 30,617,969,616.96
机构客户 160,382,161,116.69 56,127,367,020.00 8,767,137,267.07 225,276,665,403.76
期末受托资金 134,378,987,338.60 61,480,873,643.46 9,150,146,395.53 205,010,007,377.59
其中：自有资金投入 278,724,919.01 - 1,629,840,267.41 1,908,565,186.42
个人客户 21,585,508,654.36 7,511,881,834.71 5,572,880.58 29,102,963,369.65
机构客户 112,514,753,765.23 53,968,991,808.75 7,514,733,247.54 173,998,478,821.52
期末主要受托资产初始成本 195,466,961,727.73 56,473,193,522.52 9,223,405,707.79 261,163,560,958.04
其中：股票 8,064,596,124.43 23,443,647,504.14 1,326,804,528.70 32,835,048,157.27
国债 349,672,321.95 11,857,266.25 - 361,529,588.20
其他债券 165,884,871,616.58 12,240,711,516.86 144,260,676.99 178,269,843,810.43
基金 8,291,220,928.87 697,094,356.49 64,866,921.46 9,053,182,206.82
信托 - 833,992,877.11 - 833,992,877.11
委贷资产和逆回购 751,850,284.47 3,295,151,570.79 - 4,047,001,855.26
期货 559,801,586.56 7,367,687.00 18,902,564.45 586,071,838.01
协议或定期存款 5,319,348,721.94 20,023,780.94 371,458,606.05 5,710,831,108.93
其他 6,245,600,142.93 15,923,346,962.94 7,297,112,410.14 29,466,059,516.01
当期资产管理业务手续费净收入 129,175,482.03 61,755,157.31 1,529,747.92 192,460,387.26
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
47、 投资收益
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 385,085,997.33 332,781,486.67
处置长期股权投资产生的投资收益 5,354,107.82 2,710,342.23
金融工具投资收益 2,280,879,934.65 1,303,613,484.27
其中：持有期间取得的收益 1,975,660,301.48 1,761,698,807.97
-其他权益工具投资 79,032,191.68 12,993,749.70
-交易性金融工具 1,896,628,109.80 1,748,705,058.27
处置金融工具取得的收益 305,219,633.17 (458,085,323.70)
-其他债权投资 82,528,070.39 209,754,549.46
-交易性金融工具 738,288,776.39 (1,717,846,390.01)
-衍生金融工具 (515,597,213.61) 1,050,006,516.85
合计 2,671,320,039.80 1,639,105,313.17
交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 1,906,809,561.53 1,739,743,893.34
当期损益的金融资产 处置取得收益 772,138,730.33 (1,918,453,546.56)
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 (23,157,168.87) (3,268,519.67)
当期损益的金融负债 处置取得收益 (22,530,594.71) 62,438,673.10
指定为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 12,975,717.14 12,229,684.60
当期损益的金融负债 处置取得收益 (11,319,359.23) 138,168,483.45
2023 年上半年本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关 的投资
收益。
对联营企业和合营企业的投资收益，详见附注七、12。
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
48、 其他收益
本期发生额 上期发生额
财政扶持及奖励款 770,933,680.90 697,900,919.09
代扣代缴手续费 58,084,103.10 67,744,236.38
其他 56,241.16 65,784.76
合计 829,074,025.16 765,710,940.23
49、 公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额
产生公允价值变动收益的来源：
-交易性金融资产 1,196,873,858.40 (1,634,544,685.97)
-交易性金融负债 (700,619,154.77) 664,222,303.68
其中：指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 (645,145,336.70) 221,045,256.18
-衍生金融工具 (229,214,696.06) 313,824,307.04
合计 267,040,007.57 (656,498,075.25)
50、 其他业务收入
本期发生额 上期发生额
大宗商品销售收入(注) 70,441,081.38 777,912,001.30
租赁收入 16,836,226.18 9,652,127.12
其他 7,796,791.26 544,537.50
合计 95,074,098.82 788,108,665.92
注：大宗商品销售成本在其他业务成本中核算。
51、 税金及附加
本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 41,590,352.47 40,336,201.26
教育费附加 17,983,108.25 17,446,362.20
其他税费 29,415,615.42 30,715,066.68
合计 88,989,076.14 88,497,630.14
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
52、 业务及管理费
本期发生额 上期发生额
职工费用 4,630,264,267.44 4,163,508,680.61
基金及资产管理计划代销佣金支出 986,751,368.45 995,373,161.19
固定资产折旧费 170,484,694.75 155,431,479.33
使用权资产折旧费 161,428,974.16 151,828,316.45
会员费 130,112,759.54 121,966,935.48
邮电通讯费 129,426,665.79 122,457,914.41
信息系统服务费 99,319,370.76 75,717,570.91
业务接待费 90,674,243.66 70,083,344.79
资讯费 88,282,803.82 74,275,603.26
无形资产摊销 83,822,400.49 73,974,970.88
其他 517,663,730.39 441,759,512.57
合计 7,088,231,279.25 6,446,377,489.88
53、 信用减值损失
本期发生额 上期发生额
其他债权投资 8,053,489.83 15,668,768.62
买入返售金融资产 (4,038,056.52) (101,201,522.36)
债权投资 (1,483,970.22) (5,912,449.67)
应收款项 31,945,329.10 10,756,207.29
融出资金 (21,912,260.59) (146,960,393.77)
其他 (8,058,278.38) 18,408,998.29
合计 4,506,253.22 (209,240,391.60)
54、 营业外收入
计入当期非经常
本期发生额 上期发生额 性损益的金额
其他 965,413.56 274,369.36 965,413.56
合计 965,413.56 274,369.36 965,413.56
55、 营业外支出
计入当期非经常
本期发生额 上期发生额 性损益的金额
捐赠支出 934,800.00 12,661,045.00 934,800.00
其他 441,625.67 1,668,178.22 441,625.67
合计 1,376,425.67 14,329,223.22 1,376,425.67
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
56、 所得税费用
本期发生额 上期发生额
当期所得税 1,087,628,812.93 1,058,691,823.49
递延所得税 (204,302,354.91) (137,088,253.22)
合计 883,326,458.02 921,603,570.27
会计利润 5,973,582,078.34 5,574,608,673.12
按 25%的税率计算的所得税费用 1,493,395,519.59 1,393,652,168.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,979,493.32 9,041,575.80
免税收入的纳税影响 (608,150,035.65) (544,224,494.78)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
12,669,990.31 41,345,232.25
差异的纳税影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
(346,570.38) -
可抵扣暂时性差异的纳税影响
在其他地区的子公司税率不一致的
(16,142,994.79) 35,291,225.90
影响
其他 (28,078,944.38) (13,502,137.18)
合计 883,326,458.02 921,603,570.27
57、 其他综合收益
详见附注七、41。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
58、 每股收益
(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本期发生额 上期发生额
归属于母公司股东的当期净利润 4,538,405,676.55 4,198,082,702.28
减：其他权益工具股息影响 261,325,726.01 19,865,068.49
归属于普通股股东的当期净利润 4,277,079,950.54 4,178,217,633.79
_______________ ____________
(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
本期发生额 上期发生额
期初已发行普通股股数（股） 7,621,087,664 7,621,087,664
减：股票回购股份加权平均数（股） 15,242,153 2,540,359
发行在外普通股的加权数（股） 7,605,845,511 7,618,547,305
(3) 每股收益
本期发生额 上期发生额
按归属于普通股股东的当期净利润计算：
基本每股收益（人民币元） 0.56 0.55
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
59、 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
营业外收入及其他收益收到的现金 830,039,438.73 765,985,309.60
收到的产品增值税及附加 259,623,936.21 324,090,027.13
融资租赁及售后回租业务净流入 117,316,247.66 272,216,172.79
存出保证金净减少 1,141,845,105.10 -
收到的业务保证金 8,485,881,475.50 5,884,452,312.36
其他 82,086,604.41 387,991,160.46
合计 10,916,792,807.61 7,634,734,982.34
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
业务及管理费现金支出 1,898,471,286.95 2,335,164,679.78
开放式基金及待交收清算款 101,307,506.93 581,404,156.38
存出保证金净增加 - 4,030,000,821.21
其他 190,637,042.91 229,192,992.60
合计 2,190,415,836.79 7,175,762,649.97
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
59、现金流量表项目注释(续)
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
收益凭证业务收到的现金 6,441,970,000.00 25,536,330,980.18
应付票据净增加额 - 459,844,419.98
合计 6,441,970,000.00 25,996,175,400.16
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
收益凭证业务支付的现金 6,785,884,315.44 13,106,685,017.66
支付租赁负债的现金 159,184,119.44 150,544,451.14
其他 11,472,751.02 -
合计 6,956,541,185.90 13,257,229,468.80
60、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,090,255,620.32 4,653,005,102.85
加：其他资产减值损失及信用减值损
13,116,675.46 (197,789,142.72)
失/（转回）
固定资产及投资性房地产折旧 176,327,506.23 157,906,892.31
使用权资产折旧 161,428,974.16 151,828,316.45
无形资产摊销 83,822,400.49 73,974,970.88
长期待摊费用摊销 22,530,802.55 21,090,494.31
处置固定资产、无形资产和
(1,158,614.98) (1,898,163.59)
其他长期资产的收益
公允价值变动（收益）/损失 (3,846,324.30) 526,823,968.94
财务费用 681,453,096.94 1,059,363,180.06
汇兑损失 41,559,806.66 20,339,997.15
投资收益 (552,000,367.22) (558,240,128.06)
递延所得税资产增加 (139,551,400.63) (59,529,208.16)
递延所得税负债减少 (63,388,866.08) (73,845,719.00)
交易性金融资产的增加 (49,854,783,103.42) (40,157,043,988.85)
经营性应收项目的减少 76,852,970.90 6,238,483,973.65
经营性应付项目的增加 52,143,032,289.55 56,134,391,800.42
经营活动产生的现金流量净额 7,875,651,466.63 27,988,862,346.64
80
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
七、 合并财务报表项目附注(续)
60、现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本期金额 上期金额
② 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 154,311,112,911.70 153,756,878,298.26
减：现金的期初余额 149,831,673,420.82 141,769,343,344.08
现金及现金等价物净增加额 4,479,439,490.88 11,987,534,954.18
(2) 现金及现金等价物的构成
期末余额 期初余额
现金 154,311,112,911.70 149,831,673,420.82
其中：库存现金 377,552.24 2,832,270.78
可随时用于支付的银行存款 125,333,212,169.03 122,161,230,484.48
可随时用于支付的其他货币资金 1,349,839.52 1,429,220.03
可随时用于支付的结算备付金 28,976,173,350.91 27,666,181,445.53
现金及现金等价物余额 154,311,112,911.70 149,831,673,420.82
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 重要非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额
广发基金管理有限公司 45.47% 552,520,995.55 576,882,000.00 4,608,055,770.74
(2) 重要非全资子公司的重要财务信息
2023 年 6 月 30 日
资产合计 负债合计
广发基金管理有限公司 16,768,789,625.96 6,633,770,023.98
本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广发基金管理有限公司 4,335,802,268.40 1,215,222,080.41 1,226,004,975.51 1,067,318,890.16
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
八、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
对联营企业投资
联营企业名称 注册地 主要经营 业务性质 注册资本 持股比例 的会计处理方法
地 人民币万元 %
公 开募集证券投资基
易 方达基金管
珠海市 广州市 金 管理、基金销售、 13,244.20 22.65 权益法
理有限公司
特定客户资产管理。
本集团在易方达基金管理有限公司的表决权比例为 22.65%。
(2) 重要联营企业的主要财务信息
易方达基金管理有限公司
期末 期初
资产合计 24,196,510,430.90 24,301,603,274.71
负债合计 8,988,519,759.35 9,661,926,268.23
净资产 15,207,990,671.55 14,639,677,006.48
少数股东权益 22,918,192.66 22,229,035.02
归属于母公司股东权益 15,185,072,478.89 14,617,447,971.46
按持股比例计算的净资产份额 3,439,418,916.47 3,310,851,965.54
其他调整 (2,895,960.14) (2,879,396.50)
账面价值 3,436,522,956.33 3,307,972,569.04
本期发生额 上期发生额
营业收入 6,184,588,016.40 6,830,618,918.86
净利润 1,617,062,491.49 1,726,022,503.71
其他综合收益 10,780,693.90 14,500,393.52
综合收益总额 1,627,843,185.39 1,740,522,897.23
82
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元) )
八、 在其他主体中的权益(续)
2、在合营企业或联营企业中的权益(续)
(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 3,184,013,618.92 3,114,490,676.23
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 62,686,826.86 88,333,097.98
其他综合收益 17.11 (214,393.66)
综合收益总额 62,686,843.97 88,118,704.32
合营企业：
投资账面价值合计 1,346,268,033.85 2,321,688,770.04
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (43,709,389.65) (143,394,308.25)
综合收益总额 (43,709,389.65) (143,394,308.25)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团管理或持有的投 资基 金 和
资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管 理费 ， 其
融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构 化主 体 中
享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的 净 资 产为
人民币 744,235,650,448.93 元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的 账面 价值
为人民币 21,196,254,365.07 元，分类为交易性金融资产。该等账面价值与其最大损失敞 口相
若。
期末本集团在由第三方发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的 权 益 ，在
本 集 团 资 产 负 债 表 中 的 账 面 价 值 为 人 民 币 87,211,376,465.47 元 ， 其 中 人 民 币
87,178,863,554.70 元分类为交易性金融资产，人民币 32,512,910.77 元分类为债权投资 。该
等账面价值与其最大损失敞口相若。
本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在 该结 构 化
主体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币 2,771,643,305.26 元。
83
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释
1、 长期股权投资
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
子公司 21,007,240,765.45 21,007,240,765.45
联营企业 3,690,743,028.55 3,564,136,870.13
合营企业 720,093,398.87 829,172,115.76
合计 25,418,077,192.87 25,400,549,751.34
(1) 长期股权投资详细情况
本期增减变动
在当期损益中 其他综合收益
被投资单位名称 2022 年 12 月 31 日 增加投资 减少投资 确认的投资损益 及资本公积调整 现金红利 2023 年 6 月 30 日
易方达基金管理有限公司 3,307,972,569.04 - - 366,108,560.12 2,441,827.17 (240,000,000.00) 3,436,522,956.33
广东股权交易中心股份有限公司 38,737,050.28 - - (927,911.04) - - 37,809,139.24
中证机构间报价系统股份有限公司 217,427,250.81 - - (1,016,334.94) 17.11 - 216,410,932.98
广东新动能股权投资合伙企业（有限合伙） 829,172,115.76 - 94,374,193.17 (5,255,152.88) - (9,449,370.84) 720,093,398.87
广发基金管理有限公司 2,899,652,131.81 - - - - - 2,899,652,131.81
广发期货有限公司 1,788,493,562.37 - - - - - 1,788,493,562.37
广发控股（香港）有限公司 4,655,627,000.00 - - - - - 4,655,627,000.00
广发信德投资管理有限公司 2,800,000,000.00 - - - - - 2,800,000,000.00
广发乾和投资有限公司 7,101,671,306.71 - - - - - 7,101,671,306.71
广发证券资产管理（广东）有限公司 1,000,000,000.00 - - - - - 1,000,000,000.00
广发融资租赁（广东）有限公司 761,796,764.56 - - - - - 761,796,764.56
合计 25,400,549,751.34 - 94,374,193.17 358,909,161.26 2,441,844.28 (249,449,370.84) 25,418,077,192.87
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释(续)
1、 长期股权投资(续)
(1) 长期股权投资详细情况（续）
本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
本期间，本公司认为无需对长期股权投资计提减值损失。本期末，本公司长期股权投资的减值准
备余额为零。
重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。
2、 应付职工薪酬
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
(1)短期薪酬及长期薪金 5,137,736,307.22 2,394,147,160.53 3,477,176,124.51 4,054,707,343.24
(2)离职后福利-设定提存
计划 115,764,191.47 233,318,303.91 284,794,340.73 64,288,154.65
(3)内退人员薪酬 324,689,768.01 37,603,819.24 37,603,819.24 324,689,768.01
合计 5,578,190,266.70 2,665,069,283.68 3,799,574,284.48 4,443,685,265.90
(1) 短期薪酬及长期薪金
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 5,057,109,971.45 2,089,214,784.82 3,159,647,758.95 3,986,676,997.32
职工福利费 243,849.00 69,914,351.38 70,144,608.58 13,591.80
社会保险费 491.31 90,630,018.43 90,630,509.74 -
其中：医疗保险费 - 82,220,734.71 82,220,734.71 -
工伤保险费 491.31 2,557,884.89 2,558,376.20 -
生育保险费 - 5,851,398.83 5,851,398.83 -
住房公积金 162,009.70 77,823,728.20 77,875,169.69 110,568.21
工会经费和职工教育经费 47,353,572.70 47,978,538.24 50,074,872.56 45,257,238.38
其他 32,866,413.06 18,585,739.46 28,803,204.99 22,648,947.53
合计 5,137,736,307.22 2,394,147,160.53 3,477,176,124.51 4,054,707,343.24
其中：短期薪酬 2,506,537,910.49 1,423,508,946.51
长期薪金 2,631,198,396.73 2,631,198,396.73
(2) 离职后福利—设定提存计划
2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 6 月 30 日
基本养老保险 242,473.63 163,789,291.04 163,851,070.09 180,694.58
失业保险费 54,495.54 6,351,588.52 6,381,990.64 24,093.42
企业年金缴费 115,467,222.30 63,177,424.35 114,561,280.00 64,083,366.65
合计 115,764,191.47 233,318,303.91 284,794,340.73 64,288,154.65
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释(续)
3、 利息净收入
本期发生额 上期发生额
利息收入 6,065,547,893.06 5,817,400,675.51
其中：货币资金及结算备付金利息收入 1,178,669,415.89 1,127,796,898.97
融出资金利息收入 2,542,833,072.20 2,713,105,517.83
买入返售金融资产利息收入 292,351,671.93 365,129,046.19
其中：约定购回利息收入 625,346.89 25,620.60
股票质押回购利息收入 247,915,850.80 343,768,064.62
债权投资利息收入 12,301,770.79 -
其他债权投资利息收入 1,818,377,837.02 1,501,794,394.79
其他 221,014,125.23 109,574,817.73
利息支出 4,540,638,003.49 4,120,956,351.03
其中：应付短期融资款利息支出 491,695,737.99 569,344,303.04
拆入资金利息支出 454,690,870.77 303,695,199.85
其中：转融通利息支出 332,001,189.16 205,960,159.09
卖出回购金融资产利息支出 1,535,860,130.92 1,097,596,328.00
其中：报价回购利息支出 22,789,508.08 8,762,062.42
代理买卖证券款利息支出 134,401,612.86 166,732,872.62
应付债券利息支出 1,838,803,950.60 1,919,524,249.66
其中：次级债券利息支出 145,864,569.27 89,430,137.71
其他 85,185,700.35 64,063,397.86
利息净收入 1,524,909,889.57 1,696,444,324.48
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释(续)
4、 手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 2,803,419,956.88 3,056,719,261.37
其中：证券经纪业务收入 2,914,608,397.23 3,179,711,141.97
其中：代理买卖证券业务 1,910,225,124.04 2,194,734,033.55
交易单元席位租赁 529,729,914.47 502,628,082.58
代销金融产品业务 464,176,511.36 481,775,130.18
证券经纪业务支出 111,188,440.35 122,991,880.60
其中：代理买卖证券业务 110,921,630.24 122,546,830.62
投资银行业务净收入 286,148,162.39 263,658,538.75
其中：投资银行业务收入 291,796,951.64 269,460,895.92
其中：证券承销业务 256,705,133.04 226,964,489.97
证券保荐业务 18,485,283.02 12,160,377.37
财务顾问业务 (1) 14,674,837.47 26,712,462.52
投资银行业务支出 5,648,789.25 5,802,357.17
其中：证券承销业务 2,741,131.93 680,471.69
投资咨询业务净收入 49,847,472.10 80,218,694.89
其中：投资咨询业务收入 49,847,472.10 80,218,694.89
其他手续费及佣金净收入 128,989,955.28 115,447,825.12
其中：其他手续费及佣金收入 132,267,411.02 117,842,324.66
其他手续费及佣金支出 3,277,455.74 2,394,499.54
合计 3,268,405,546.65 3,516,044,320.13
其中：手续费及佣金收入 3,388,520,231.99 3,647,233,057.44
手续费及佣金支出 120,114,685.34 131,188,737.31
(1) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入-境内
1,415,094.34 2,330,188.68
上市公司
并购重组财务顾问业务净收入-其他 141,509.43 1,066,037.73
其他财务顾问业务净收入 13,118,233.70 23,316,236.11
合计 14,674,837.47 26,712,462.52
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释(续)
5、 投资收益
本期发生额 上期发生额
子公司分红 （1） 1,451,920,000.00 1,515,040,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 358,909,161.26 391,229,034.58
金融工具投资收益 1,675,427,612.87 976,532,030.93
其中：持有期间取得的收益 1,602,775,445.54 1,397,521,797.08
-其他权益工具投资 79,032,191.68 12,993,749.70
-交易性金融工具 1,523,743,253.86 1,384,528,047.38
处置金融工具取得的收益 72,652,167.33 (420,989,766.15)
-其他债权投资 83,031,548.36 209,754,549.46
-交易性金融工具 191,185,818.32 (1,418,376,810.53)
-衍生金融工具 (201,565,199.35) 787,632,494.92
合计 3,486,256,774.13 2,882,801,065.51
交易性金融工具投资收益明细表:
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 1,544,713,327.26 1,385,460,666.54
入当期损益的金融资产 处置取得收益 290,797,706.07 (1,513,137,249.76)
分类为以公允价值计量且其变动计 持有期间收益 (20,970,073.40) (932,619.16)
入当期损益的金融负债 处置取得收益 (23,407,182.00) (2,322,707.55)
指定为以公允价值计量且其变动计
处置取得收益 (76,204,705.75) 97,083,146.78
入当期损益的金融负债
本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(1) 子公司分红
被投资单位 本期发生额 上期发生额
广发信德投资管理有限公司 100,000,000.00 800,000,000.00
广发基金管理有限公司 691,920,000.00 615,040,000.00
广发期货有限公司 60,000,000.00 100,000,000.00
广发乾和投资有限公司 600,000,000.00 -
合计 1,451,920,000.00 1,515,040,000.00
对联营企业和合营企业的投资收益，详见附注九、1。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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6、 公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额
产生公允价值变动收益的来源：
-交易性金融资产 1,273,171,223.04 327,363,363.52
-交易性金融负债 (501,372,477.01) 76,367,404.38
其中：指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债 (503,092,189.93) 76,367,404.38
-衍生金融工具 (654,073,245.85) (187,966,740.39)
合计 117,725,500.18 215,764,027.51
7、 业务及管理费
本期发生额 上期发生额
职工费用 2,665,069,283.68 2,347,609,167.78
固定资产折旧费 144,838,665.71 135,390,195.04
会员费 124,200,420.75 116,393,196.48
使用权资产折旧费 111,546,395.08 104,282,579.44
邮电通讯费 104,590,220.25 100,138,305.85
信息系统服务费 95,877,839.77 70,579,657.91
无形资产摊销 58,328,549.40 50,613,934.85
业务接待费 55,901,658.85 42,453,754.12
资讯费 51,911,482.47 43,827,415.44
房租及物业水电费 51,207,804.35 54,232,483.06
其他 247,028,051.18 210,344,140.74
合计 3,710,500,371.49 3,275,864,830.71
89
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九、 母公司财务报表项目注释(续)
8、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,804,024,702.69 5,255,622,431.11
加：其他资产减值损失及信用减值转回 (25,169,342.58) (233,566,198.85)
固定资产及投资性房地产折旧 149,999,402.20 137,183,533.03
使用权资产折旧 111,546,395.08 104,282,579.44
无形资产摊销 58,328,549.40 50,613,934.85
长期待摊费用摊销 17,834,002.64 15,886,694.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的收益 (894,765.71) (1,769,210.42)
公允价值变动损失/（收益） 134,150,528.09 (347,736,133.76)
财务费用 514,617,501.83 1,001,493,404.45
汇兑损失 60,233,908.81 37,875,735.95
投资收益 (1,972,892,901.30) (2,129,017,333.74)
递延所得税资产减少 46,718,226.14 62,325,059.52
交易性金融资产的增加 (44,770,430,713.87) (36,147,883,104.85)
经营性应收项目的减少 3,667,146,870.95 8,190,415,370.84
经营性应付项目的增加 45,300,149,114.18 48,410,211,484.09
经营活动产生的现金流量净额 8,095,361,478.55 24,405,938,245.80
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 117,230,637,676.26 121,093,055,665.35
减：现金的期初余额 113,230,714,600.27 113,086,758,236.79
现金及现金等价物净增加额 3,999,923,075.99 8,006,297,428.56
(2) 现金及现金等价物
期末余额 期初余额
现金 117,230,637,676.26 113,230,714,600.27
其中：库存现金 53,174.61 35,143.14
可随时用于支付的银行存款 86,096,015,955.48 84,507,512,906.89
可随时用于支付的结算备付金 31,133,221,520.32 28,721,939,264.90
可随时用于支付的其他货币资金 1,347,025.85 1,227,285.34
现金及现金等价物余额 117,230,637,676.26 113,230,714,600.27
90
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易
1、 子公司相关信息详见附注六所述。
2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12 和附注九、1。
3、 本集团及本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91222400243805786K
辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000117590366A
中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 914420001935372689
辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000738792171J
之子公司
4、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易 已
作抵销。
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：
(1) 本集团持有关联方的股权：
期末余额 期初余额
关联方名称 持有股份 市值 持有股份 市值
吉林敖东药业集团股份有限公司 43,315,143 694,774,893.72 43,655,543 654,396,589.57
辽宁成大生物股份有限公司 4,008,192 132,110,008.32 3,995,692 121,548,950.64
辽宁成大股份有限公司 3,506 46,103.90 395,506 4,979,420.54
中山公用事业集团股份有限公司 9,800 74,186.00 32,600 229,178.00
辽宁成大生物股份有限公司现金分红人民币 3,995,692.00 元。
(2) 本集团持有关联方的债券：
期末余额 期初余额
关联方名称 持有张数 市值 持有张数 市值
吉林敖东药业集团股份有限公司 898,648 110,007,868.69 898,648 105,355,998.63
本期收到吉林敖东药业集团股份有限公司债券利息人民币 1,356,449.81 元。
(3) 本集团持有联营企业产品：
期末市值 期初市值
易方达基金管理有限公司管理的产品 8,013,538,202.18 4,892,839,507.25
91
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(4) 本公司持有联营企业产品：
期末市值 期初市值
易方达基金管理有限公司管理的产品 7,073,138,747.05 4,116,307,761.55
(5) 本集团向关联方提供如下服务：
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交易定价
关联交易类型及 交易金 交易金
关联方 方式及决策程 金额 金额
内容 额的比 额的比
序
例 例
人民币元 % 人民币元 %
易方达基金管理有限公司及其子公司 席位及代销佣金 市场原则 45,713,187.02 4.98 41,521,938.81 5.00
基金管理业务及
易方达基金管理有限公司及其子公司 市场原则 2,675,648.97 0.04 1,680,659.31 0.03
其他佣金收入
易方达基金管理有限公司及其子公司 咨询费收入 市场原则 184,396.00 0.15 - -
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙
基金管理费收入 市场原则 6,487,865.37 0.16 12,717,876.31 0.32
企业（有限合伙）
广发信德（苏州）健康产业创业投资合伙
基金管理费收入 市场原则 3,277,085.99 0.08 3,761,281.98 0.09
企业（有限合伙）
珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业
基金管理费收入 市场原则 8,977,320.86 0.22 8,128,525.55 0.20
（有限合伙）
珠海广发信德科技文化产业股权投资基金
基金管理费收入 市场原则 2,867,338.34 0.07 3,775,755.67 0.09
（有限合伙）
广州信德创业营股权投资合伙企业（有限
基金管理费收入 市场原则 1,804,802.10 0.05 3,742,569.14 0.09
合伙）
珠海广发信德高成长现代服务业股权投资
基金管理费收入 市场原则 1,129,923.57 0.03 1,782,624.24 0.04
企业（有限合伙）
广州广发信德二期创业投资合伙企业（有
基金管理费收入 市场原则 2,526,763.86 0.06 2,806,926.85 0.07
限合伙）
广州南鑫珠海港股权投资合伙企业（有限
基金管理费收入 市场原则 1,118,884.71 0.03 1,380,072.37 0.03
合伙）
广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合
基金管理费收入 市场原则 3,355,601.90 0.08 6,086,510.98 0.15
伙）
珠海广发信德智能创新升级股权投资基金
基金管理费收入 市场原则 1,572,026.00 0.04 1,578,896.35 0.04
（有限合伙）
杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资基金合伙
基金管理费收入 市场原则 775,413.55 0.02 775,413.55 0.02
企业（有限合伙）
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙） 基金管理费收入 市场原则 457,869.35 0.01 676,163.37 0.02
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业
基金管理费收入 市场原则 4,678,211.41 0.12 4,678,211.42 0.12
（有限合伙）
珠海广发信德中鼎创业投资基金（有限合
基金管理费收入 市场原则 1,422,176.27 0.04 1,133,026.62 0.03
伙）
珠海广发信德新州一号创业投资基金（有
基金管理费收入 市场原则 927,689.32 0.02 927,689.32 0.02
限合伙）
珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有
基金管理费收入 市场原则 350,865.86 0.01 355,738.99 0.01
限合伙）
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合
基金管理费收入 市场原则 609,695.18 0.02 609,695.18 0.02
伙）
92
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(5)本集团向关联方提供如下服务（续）：
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交易类型及 关联交易定价方 交易金 交易金
关联方 金额 金额
内容 式及决策程序 额的比 额的比
例 例
人民币元 % 人民币元 %
高投信德（广东）创新创业投资基金合伙
基金管理费收入 市场原则 374,256.90 0.01 374,256.90 0.01
企业（有限合伙）
珠海广发信德瑞腾创业投资基金合伙企业
基金管理费收入 市场原则 2,806,926.85 0.07 2,806,926.86 0.07
（有限合伙）
中山中汇广发信德股权投资基金（有限合
基金管理费收入 市场原则 3,508,658.57 0.09 3,508,658.57 0.09
伙）
中山广发信德致远科技创业投资合伙企业
基金管理费收入 市场原则 4,210,390.29 0.11 4,210,390.29 0.10
（有限合伙）
广州南沙区信德厚威创业投资基金合伙企
基金管理费收入 市场原则 3,992,086.22 0.10 3,992,086.23 0.10
业（有限合伙）
潮州市广发信德创业投资基金合伙企业
基金管理费收入 市场原则 1,122,770.73 0.03 1,122,770.73 0.03
（有限合伙）
广州广发信德厚伦创业投资基金合伙企业
基金管理费收入 市场原则 409,343.49 0.01 409,343.49 0.01
（有限合伙）
广州南沙区信德厚湃创业投资基金合伙企
基金管理费收入 市场原则 13,489.41 0.00 13,489.41 0.00
业（有限合伙）
珠海格金广发信德三期科技创业投资基金
基金管理费收入 市场原则 8,617,213.76 0.22 3,897,001.81 0.10
（有限合伙）
中山公用广发信德新能源产业投资基金
基金管理费收入 市场原则 2,280,628.06 0.06 453,605.58 0.01
（有限合伙）
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金
基金管理费收入 市场原则 4,623,840.45 0.12 4,678,211.41 0.12
（有限合伙）
广发信德岚湖二期（苏州）健康产业创业
基金管理费收入 市场原则 6,678,146.80 0.17 - -
投资合伙企业（有限合伙）
广发信德（漳州芗城区）数字产业投资发
基金管理费收入 市场原则 2,339,105.71 0.06 - -
展合伙企业（有限合伙）
珠海广发信德康延创业投资基金（有限合
基金管理费收入 市场原则 76,020.93 0.00 - -
伙）
珠海广发信德赛德创业投资合伙企业（有
基金管理费收入 市场原则 566,813.13 0.01 - -
限合伙）
中山公用广发信德基础设施投资基金（有
基金管理费收入 市场原则 31,291.03 0.00 - -
限合伙）
佛山市广发信德粤盈新产业股权投资合伙
基金管理费收入 市场原则 13,957.09 0.00 - -
企业（有限合伙）
珠海盈米基金销售有限公司 基金管理费收入 市场原则 22,154.92 0.00 - -
咨询顾问费及其
珠海盈米基金销售有限公司 市场原则 500,000.00 0.40 436,818.03 0.01
他佣金收入
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金
经纪佣金收入 市场原则 - - 54,570.36 0.00
（有限合伙）
GHS Investment Management (Cayman)
贷款利息收入 市场原则 69,694.52 0.35 32,527.42 6.46
Company Limited
其他联营企业 基金管理费收入 市场原则 - - 56,410.51 0.00
基金及资管管理
持有本公司 5%以上股份的股东及其子公司 市场原则 255,027.44 0.01 310,769.11 0.01
费收入
持有本公司 5%以上股份的股东及其子公司 租金收入 市场原则 354,895.93 2.11 - -
133,779,477.86 124,477,412.72
93
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(6) 关联方向本集团提供如下服务：
本期发生额 上期发生额
占同类
关联交易定价 占同类交
关联交易类型及内 交易金
关联方 方式及决策程 金额 金额 易金额的
容 额的比
序 比例
例
人民币元 % 人民币元 %
珠海盈米基金销售有限公司 尾随佣金支出 市场原则 11,197,876.21 1.13 7,821,191.41 0.79
持有本公司 5%以上股份的股东及其子公司 业务及管理费 市场原则 314,494.51 0.01 - -
11,512,370.72 7,821,191.41
(7) 关键管理人员报酬
2023 年上半年，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为人民币 33,994,774.21 元。
94
广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
6、 本集团关联方应收款项
关联方名称 项目 2023年6月30日 2022年12月31日
应收席位佣金、尾随佣
易方达基金管理有限公司
金及托管费 27,452,375.49 29,439,043.20
珠海广发信德科技文化产业股权投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 26,112,649.89 23,073,271.25
广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 23,972,539.65 22,059,449.43
珠海广发信德智能创新升级股权投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 13,416,347.57 11,750,000.00
珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业 （有
限合伙） 应收基金管理费 12,054,871.38 10,857,152.39
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 4,901,270.88 7,534,246.58
广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 - 5,870,568.93
广州广发信德一期健康产业投资企业（有限合伙） 应收基金管理费 3,210,301.37 3,806,027.40
广发信德（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 3,473,711.15 3,095,331.36
广州南鑫珠海港股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 3,823,851.40 2,637,833.61
广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业
（有限合伙） 应收基金管理费 1,668,493.15 1,668,493.15
珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 1,672,602.74 1,300,684.93
珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合
伙） 应收基金管理费 - 967,707.15
广发信德（漳州芗城区）数字产业投资发展合伙企
业（有限合伙） 应收基金管理费 - 438,356.16
珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合
伙） 应收基金管理费 - 218,047.94
广州南沙区信德厚湃创业投资基金合伙企业（有限
合伙） 应收基金管理费 45,029.31 30,730.53
珠海广发信德康延创业投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 97,945.20 17,363.01
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 227,883.95 -
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 6,208,825.32 -
中山中汇广发信德股权投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 3,719,178.08 -
广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙） 应收基金管理费 2,678,369.69 -
杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资基金合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 821,938.36 -
95
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
6、本集团应收关联方款项（续）
关联方名称 项目 2023年6月30日 2022年12月31日
中山公用广发信德基础设施投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 33,168.49 -
佛山市广发信德粤盈新产业股权投资合伙企业（有
限合伙） 应收基金管理费 14,794.52 -
GHS Investment Management (Cayman) Company
Limited 其他应收款 12,193,310.04 11,679,880.13
Horizon Partners Fund L.P. 其他应收款 47,276.00 45,558.38
GHS Partnership II, L.P. 其他应收款 57.82 55.72
Global Health Science Fund II, L.P. 其他应收款 11,920,100.58 -
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司 预付费用采购款 - 197,735.00
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司 应收租金 - 64,472.76
7、 本集团关联方应付款项
关联方名称 项目 2023年6月30日 2022年12月31日
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙） 预收款项 6,244,962.84 6,891,239.73
高投信德（广东）创新创业投资基金合伙企业（有
限合伙） 预收款项 694,794.53 1,091,506.85
广发信德岚湖二期（苏州）健康产业创业投资合伙
企业（有限合伙） 预收款项 7,196,164.39 -
珠海广发信德赛德创业投资合伙企业（有限合伙） 预收款项 2,586,678.08 -
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有
限合伙） 预收款项 - 668,311.98
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙） 预收款项 - 257,457.56
珠海盈米基金销售有限公司 其他应付款 11,207,920.86 5,420,534.76
Horizon Partners Fund L.P. 其他应付款 1,576,695.95 2,310,152.09
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司 其他应付款 128,945.52 128,945.52
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十一、 与金融工具相关的风险
1、 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理政策
本集团开展风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营 业绩
的负面影响降低至最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资本实力 及 风险
承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本 集团
风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在设定的风险容忍度及 风 险限
额范围内进行风险管理，并全面、及时、准确地对各种风险进行识别、评估、计量、 监 测、
报告和应对。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各司其职、以人为核心”的三大 风 险 管理
理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制衡、权责分明、公开透明”的五项基本原则。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。 本 集团
制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额 、 风险
标准及内部控制流程，通过信息系统持续监控、管理上述各类风险。
(2) 风险管理组织架构
本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会、各控 制与 支持
部门、各业务部门”的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线 的风 控组
织或人员，各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互 协 作。
业务部门、风险管理部、合规与法律事务部、稽核部分工协作，各有侧重，共同发挥 事 前识
别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方位、持 续 地监
控与管理本集团面临的各类风险，共同为公司业务发展保驾护航。
风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以 及操 作
风险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、洗钱风险、模型风险及声誉风 险； 对
公司风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常设 机构 ，
处理公司风险控制委员会日常事宜。合规与法律事务部是本集团合规与法律风险管理 的职 能
部门，主要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与法律风险的独立评估 与管 控，
依据公司反洗钱管理有关制度，组织开展洗钱风险管理和防控工作，与各部门协同管 理操 作
风险，并对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行 风险 管
理第三道防线职责，对公司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行 检查 、
监督、评价，并进行相关内部审计咨询。
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2、 信用风险
(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动、 履 约能
力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团面临信 用 风险
的资产主要包括：1）固定收益类金融资产；2）融资类业务形成的资产，包括融出资 金 、应
收融资租赁款及买入返售金融资产（主要由约定购回式证券交易业务和股票质押式回 购 业务
形成）；3）场外衍生品业务形成的资产。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、债券投资 等 ，其
信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞 口 等于
这些工具的账面金额。
融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等 业 务的
信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2023 年 6 月 30 日，本 集团
所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为 270.68%（2022 年末：262.72%），约 定购
回式证券交易客户的平均履约保障比例为 240.54%（2022 年末：211.13%），股票 质押 式回
购业务（资金 融 出方 为 证 券 公 司） 客 户 的 平 均履 约 保 障 比例 为 266.87%（202 2 年 末 ：
298.42%），提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
场外衍生品业务面临的信用风险主要指在开展远期、互换、期权等场外衍生品业务中 面 临的
交易对手违约风险。目前，公司场外衍生品业务的交易对手主要为银行、证券公司等 金 融机
构，整体违约风险较低。
(2) 对信用风险进行管理
本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发 行 人敞
口限额等手段。
本集团对融资类业务的信用风险的管理主要通过：1）通过风险政策建立严格的业 务 尽 职调
查要求，制定业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进行审 查 ，初
步识别和评估业务信用风险；2）研究制定业务审核流程，对拟开展业务的交易对 手 、 担保
品和其他交易要素进行独立审慎评估，有针对性地采取风险缓释措施；3）业务开 展 后 对交
易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管理，定期搜集业务相关信 息 资料
并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措施。
本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括：1）加强交易对手尽 职 调 查，
完善定期回访机制，并通过内部评级管理明确各类业务交易对手准入标准；2）通 过 授 信额
度、单笔交易规模、业务总规模、同一客户管理等方式控制交易对手信用风险敞口 ； 3 ）针
对非中央交易对手方（CCP）清算的场外衍生品交易，通过抵押品、履约担保、净额 结 算协
议等措施进行交易对手风险的缓释；4）根据市场变化及压力测试结果及时监控交 易 对 手信
用敞口变动，通过逐日盯市、追保、强平、追偿等措施防控交易对手信用风险敞口超 限 或进
一步恶化。
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理(续)
本期内，本集团评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。本集团应用简易方法计 量准 则
规定的、不含重大融资成分应收款项和合同资产的预期信用损失，并应用一般方法计 量 其他
金融资产如货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、以 公 允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资和应收融 资 租赁
款等的预期信用损失。
根据简易方法，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
按照一般方法，本集团基于金融资产初始确认后的信用风险变动，按下列三个阶段予 以计 量：
第 1 阶段，十二个月的预期信用损失；第 2 阶段，整个存续期的预期信用损失—尚未发 生信
用减值；第 3 阶段，整个存续期的预期信用损失—已发生信用减值。
本集团在评估金融资产初始确认后违约风险是否大幅增加时，兼顾定量及定性资料以 及基 于
本集团过往经验及专家风险评估的分析，包括前瞻性资料。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增 加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成 本或 努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部 信用 风
险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组 合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著 增 加：
定量标准主要为报告日债务人的违约天数超过一定天数、盯市指标不满足一定要求
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单，抵 质押物 出
现重大不利变化
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信 用风 险
管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值 时， 主
要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下 都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
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2、 信用风险（续）
(2) 对信用风险进行管理（续）
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所 致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别 以 12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约 概 率、
违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式 及抵 质
押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违 约风 险
敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务 的可 能
性。本集团的违约概率以广发证券股份有限公司内部评级模型结果为基础进行调 整， 加
入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类 型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率 为违 约
发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本 集团应 被
偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行 历史 数
据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团 在此 过
程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，对经济指标进行预测，并通过进行回归 分析 确
定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
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3、 市场风险
本集团涉及的市场风险指因市场价格的不利变动而使得集团各项业务发生损失的风险 ，分 为
权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险等。
为有效管理市场风险，本集团基于自身风险偏好、资本状况、风险承受能力等因素综 合制 定
本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，并结合业务发展规划、业务规模情况等因 素 通过
风险限额授权管理体系将风险敞口限额分解至各投资单元，各投资单元在风险限额授 权 范围
内开展业务。具体业务开展过程中，本集团主要通过准入管理、规模控制、集中度、 风 险价
值、敏感性分析、压力测试、损益归因和风险绩效评估等措施对各项业务面临的市场 风 险进
行全流程管理。前台业务单元承担市场风险的一线管理职责，动态管理其持仓部分所 暴 露出
的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取减仓或风险对冲等操作降低风险敞口暴露 。 风险
管理部独立于业务部门履行市场风险管理职责，持续优化集团市场风险管理框架，全 面 评估
并动态监测集团及各业务单元市场风险敞口及其变化情况，与业务单元就风险信息保 持 持续
沟通，共同讨论风险状况和极端损失情景及其应对措施等，并以定期风险报告及时向 公 司管
理层汇报集团整体及各业务单元的市场风险状况以及变化情况。
风险管理部通过一系列量化分析方法对可能的市场风险损失进行评估，包括但不限于 VaR 、
敏感性分析、压力测试和 ES 等。其中，本集团 VaR 值采用历史模拟法计量，置信 水平 为
95%。同时，根据市场风险因子类别对组合 VaR 进行分解，以便掌握不同风险因子 对组合 市
场风险的贡献。此外，本集团清楚地了解 VaR 值作为一种风险指标，存在一定的局 限性， 对
于市场价格出现大幅不利变动、发生重大风险事件等极端情况下的可能损失，则采用 压力 测
试、ES 等方法进行评估。
本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信水平下的 VaR 值分析概况如下：
2023 年 6 月 30 日 本集团 本公司
人民币万元 人民币万元
股价敏感型金融工具 27,780 22,043
利率敏感型金融工具 11,066 11,102
汇率敏感型金融工具 3,925 2,103
商品敏感型金融工具 185 197
整体组合 24,569 22,447
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3、 市场风险（续）
利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集 团 的生
息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等，付息负债主要 为 短期
借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债 券 等。
本集团固定收益投资主要包括国债、金融债、同业存单、中期票据、优质短期融资券 、 企业
信用债、资产支持证券以及国债期货、利率互换、标债远期等，主要采用风险价值 VaR 、压
力测试和敏感度指标（久期、凸性、DV01 等）对其利率风险进行每日计量监测。
利率敏感性分析
以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及 负 债一
直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 100 个基点对所得税前利润及所得 税前
其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负 数 表示
所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本期 上期
利率变动 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
上升100个基点 (1,302,843,871.42) (2,334,415,372.63) (950,378,952.22) (1,867,923,488.03)
下降100个基点 1,372,036,747.90 2,407,478,178.16 997,250,954.02 1,932,209,743.65
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 ， 本集
团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币 的 外币
结算时）及其于境外子公司的投资净额有关。目前，本集团以外币计量的资产及负债 在 本集
团资产负债结构中占比较小，并可通过调整外币资产头寸、使用外汇衍生品对冲等方 式 管理
汇率风险，本集团面临的汇率风险相对可控。
价格风险
价格风险主要包括权益类证券价格风险和商品价格风险。本集团面临的价格风险主要 来 自以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和以公允价值计量且其变动计入其他 综 合收
益的金融资产的价格波动，相关金融资产主要包括股权、股票（含股票指数）、基金和商 品，
以及与其挂钩的互换、期货和期权等金融衍生品。除监测持仓、交易和盈亏指标外， 本 集团
主要通过风险价值、敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。
其他价格敏感性分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具 及 集合
资产管理计划等的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响 。下
述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所 得 税前
其他综合收益减少。
本期 上期
对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
市价上升10% 1,631,800,095.93 559,993,240.06 2,238,100,880.20 65,776,101.34
市价下降10% (1,449,089,703.23) (559,993,240.06) (2,204,325,654.07) (65,776,101.34)
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4、 流动性风险
(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况
证券公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履 行其 他
支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。本集团业务经营中，流动性风险的 诱 发因
素主要包括：经营不善、资产流动性不足、资产负债期限错配严重、融资渠道受阻、 融 资负
债期限结构不合理、市场流动性紧张、声誉受损以及其他风险类型向流动性风险的传 导 。流
动性风险事件扩散性强、波及面广，一旦发生流动性风险事件，集团必须在短时间内 响 应，
进行应急决策与处置。
本期末，本集团持有的现金及银行存款（可随时用于支付的）合计人民币 1,253.34 亿元 ，货
币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币 1,023.78 亿元，迅速变现的能力强， 能应
付可预见的融资负债偿付及业务用资的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。
(2) 对流动性风险进行管理
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、 多 层次
的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确 保 公司
在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。 本 集团
流动性风险管理措施包括：严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立 以 流动
性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）为核心指标的流动性风险管理框架，基于 L CR
及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险管理要求；基于 灵活
调整的资产配置及资产负债结构安排以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流 动 性资
产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债 期 限结
构与集中度、流动性储备等在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与报告；定期 或 不定
期开展流动性风险压力测试及流动性风险应急演练，对公司流动性风险应急处置流程 及 机制
进行优化与完善。
目前，本集团构建了由资金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资 金 管理
部主要负责统筹资金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管 理 等，
并主动防范流动性风险。风险管理部负责对本集团流动性风险进行独立的识别、评估 、 计量
与监控，结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险 的 转化
等。本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的 集 体决
策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测 所 持有
金融工具的市场流动性状况等管理措施。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照 监 管要
求，主动建立了多层次、全方位、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测 、 可控
状态。
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十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的 公允 价
值信息及其公允价值计量的层次。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次 的输 入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的 账面 价
值。
2023年6月30日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
交 易性金融资产 107,958,394,694.50 82,933,520,205.60 19,455,517,205.58 210,347,432,105.68
-债务工具 2,008,952,941.96 51,789,324,318.49 3,732,619,726.94 57,530,896,987.39
-权益工具 20,840,920,732.28 3,671,695,128.09 10,796,609,120.94 35,309,224,981.31
-公募基金 85,108,521,020.26 - - 85,108,521,020.26
-其他 - 27,472,500,759.02 4,926,288,357.70 32,398,789,116.72
其 他债权投资及
其 他权益工具投资 5,575,890,653.27 142,980,918,908.23 73,961,912.62 148,630,771,474.12
-债务工具 - 142,972,644,093.31 - 142,972,644,093.31
-权益工具 5,575,890,653.27 - 72,561,912.62 5,648,452,565.89
-其他 - 8,274,814.92 1,400,000.00 9,674,814.92
衍 生金融资产 103,189,280.09 2,472,407,193.03 1,376,175,285.65 3,951,771,758.77
资产合计 113,637,474,627.86 228,386,846,306.86 20,905,654,403.85 362,929,975,338.57
交 易性金融负债 241,108,299.87 13,119,655,531.55 5,615,151,920.99 18,975,915,752.41
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
-第三方在结构化主体
中享有的权利 241,108,299.87 139,541,429.30 1,476,510,999.74 1,857,160,728.91
-债券 - 907,892,055.58 907,892,055.58
指 定为以公允价值计量
且 其变动计入当期损益
的 金融负债
-收益凭证 - 8,058,701,344.35 4,138,640,921.25 12,197,342,265.60
-结构化票据 - 4,013,520,702.32 - 4,013,520,702.32
衍 生金融负债 353,288,051.44 2,048,654,340.34 1,467,492,502.87 3,869,434,894.65
负债合计 594,396,351.31 15,168,309,871.89 7,082,644,423.86 22,845,350,647.06
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十二、 公允价值的披露（续）
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值（续）
2022年12月31日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
交 易性金融资产 81,969,223,604.41 54,160,202,388.99 21,671,080,165.92 157,800,506,159.32
-债务工具 1,716,509,362.23 39,024,345,422.29 3,803,446,729.67 44,544,301,514.19
-权益工具 17,184,424,317.16 4,516,610,602.93 12,806,625,685.22 34,507,660,605.31
-公募基金 63,068,289,925.02 - - 63,068,289,925.02
-其他 - 10,619,246,363.77 5,061,007,751.03 15,680,254,114.80
其 他债权投资及
其 他权益工具投资 649,254,360.01 143,944,708,048.61 71,591,799.86 144,665,554,208.48
-债务工具 - 143,937,771,560.53 - 143,937,771,560.53
-权益工具 649,254,360.01 - 71,591,799.86 720,846,159.87
-其他 - 6,936,488.08 - 6,936,488.08
衍 生金融资产 135,085,448.02 1,156,725,045.88 1,350,663,207.75 2,642,473,701.65
资产合计 82,753,563,412.44 199,261,635,483.48 23,093,335,173.53 305,108,534,069.45
交 易性金融负债 268,735,575.41 6,548,697,723.85 5,167,710,448.89 11,985,143,748.15
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
-第三方在结构化主体
中享有的权利 268,735,575.41 147,629,145.70 1,189,286,488.04 1,605,651,209.15
-债券 - 781,609,712.21 781,609,712.21
指 定为以公允价值计量
且 其变动计入当期损益
的 金融负债
-收益凭证 - 2,026,234,840.84 3,908,379,977.91 5,934,614,818.75
-结构化票据 - 3,593,224,025.10 70,043,982.94 3,663,268,008.04
衍 生金融负债 356,097,799.07 803,970,380.30 938,213,306.12 2,098,281,485.49
负债合计 624,833,374.48 7,352,668,104.15 6,105,923,755.01 14,083,425,233.64
本期和上期本集团按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算
机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入
值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、
权益工具投资及资管计划，其公允价值以近期成交价、做市商报价或采用估值技术确定。估
值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价和中证指数公司提供的
流动性折扣等估值参数。
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财务报表附注（续）
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定的。利率互 换、 货币远
期根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将 未来 现金流
折现，以验证报价的合理性。权益互换、商品期权及远期的公允价值采用做市 商报 价及标
的报价来确定。
截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团上述持续第二层次公允价值计量所 使用的 估
值技术并未发生变更。
4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处
询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、投资标的净值法、市
价折扣法、市场乘数法、标的净值收益法和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的
不可观察参数，比如信用价差、标的净值、违约概率、违约损失率、波动率、流动性折扣等。
持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技
术并未发生变更。
106
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2023 年 6 月 30 日
项目
的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产
权益工具 4,408,023,422.72 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 3,550,660,323.15 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 2,501,731,505.47 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
权益工具 408,755,782.22 近期成交价 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
债务工具 3,732,619,726.94 现金流量折现法 违约概率/未来现金流 违约概率越高，公允价值越低/未来现金流
越高，公允价值越高
其他 4,868,028,357.70 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
其他 59,660,000.00 现金流量折现法 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
货币互换 13,272,150.84 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
场外权益期权 1,155,644,204.30 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 197,539,684.44 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
场外商品期权 898,483.72 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
收益凭证 8,820,762.35 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
合计 20,905,654,403.85
金融负债
第 三 方在结构化主 1,476,510,999.74 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
体中享有的权益
收益凭证 4,142,549,376.21 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外商品期权 9,508,092.75 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益期权 1,167,846,852.15 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 285,601,443.77 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
货币互换 627,659.24 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
合计 7,082,644,423.86
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财务报表附注
2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下 ：（续）
2022 年 12 月 31 日
项目
的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产
权益工具 3,041,981,784.64 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 7,216,267,679.83 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 2,474,162,283.39 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
权益工具 145,805,737.22 近期成交价 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
债务工具 3,803,446,729.67 现金流量折现法 违约概率/未来现金流 违约概率越高，公允价值越低/未来现金流
越高，公允价值越高
其他 5,015,642,751.03 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
其他 45,365,000.00 现金流量折现法 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
货币互换 895,727.23 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
场外权益期权 1,144,934,877.73 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 184,013,953.82 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
场外商品期权 3,018,284.12 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
收益凭证 17,800,364.85 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
合计 23,093,335,173.53
金融负债
第 三 方在结构化主 1,189,286,488.04 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
体中享有的权益
收益凭证 3,911,567,915.51 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
结构化票据 70,043,982.94 投资标的净值法 投资标的净值 净值越高，公允价值越高
场外商品期权 4,186,840.50 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益期权 786,657,902.93 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
场外权益互换 141,520,946.22 标的净值收益法 标的价值 标的价值越高，公允价值越高
货币互换 2,659,678.87 做市商报价 做市商报价 做市商报价越高，公允价值越高
合计 6,105,923,755.01
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二、公允价值的披露（续）
5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
其变动计入当期损 变动计入其他综合收 变动计入当期损益的
益的金融资产 益的金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债 金融负债
2022 年 12 月 31 日 21,671,080,165.92 71,591,799.86 1,350,663,207.75 (938,213,306.12) (5,167,710,448.89)
当期利得或损失总额 1,286,505,865.48 970,112.76 (65,076,822.34) (609,829,384.51) (77,023,992.75)
-计入损益 1,286,505,865.48 - (65,076,822.34) (609,829,384.51) (77,023,992.75)
-计入其他综合收益 - 970,112.76 - -
新增 4,178,432,448.05 1,400,000.00 92,012,029.84 (51,340,742.17) (1,807,078,451.06)
出售和结算 (1,253,204,034.29) - (1,423,129.60) 131,890,929.93 1,366,676,606.84
转入第三层次 1,268,637,349.90 - - -
转出第三层次 (7,695,934,589.48) - - - 69,984,364.87
2023 年 6 月 30 日 19,455,517,205.58 73,961,912.62 1,376,175,285.65 (1,467,492,502.87) (5,615,151,920.99)
对于在报告期末持有的
资产和负债，计入损益
的当期未实现利得或损
失的变动 759,245,394.80 - (65,076,822.34) (609,829,384.51) (819,287.00)
以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
其变动计入当期损 变动计入其他综合收 变动计入当期损益的
益的金融资产 益的金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债 金融负债
2021 年 12 月 31 日 15,648,234,738.14 66,881,219.16 105,502,183.00 (378,426,163.63) (4,959,515,091.03)
当期利得或损失总额 (1,446,921,278.36) 4,710,580.70 1,255,368,390.31 (157,339,832.90) 893,416,391.87
-计入损益 (1,446,921,278.36) - 1,255,368,390.31 (157,339,832.90) 893,416,391.87
-计入其他综合收益 - 4,710,580.70 - - -
新增 12,774,240,386.99 - 2,937,739.44 (415,409,859.07) (3,494,376,208.22)
出售和结算 (3,210,574,576.21) - (13,145,105.00) 12,962,549.48 2,002,754,541.49
转入第三层次 1,516,996,888.75 - - - -
转出第三层次 (3,610,895,993.39) - - - 390,009,917.00
2022 年 12 月 31 日 21,671,080,165.92 71,591,799.86 1,350,663,207.75 (938,213,306.12) (5,167,710,448.89)
对于在报告期末持有的
资产和负债，计入损益
的当期未实现利得或损
失的变动 (515,844,164.05) - 1,255,368,390.31 (157,339,832.90) 893,416,391.87
6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负
债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
2023年6月30日
账面价值 公允价值 公允价值计量层次
应付债券-公司债 83,804,746,612.55 84,281,687,863.55 第一层次
应付债券-次级债 8,643,881,006.52 8,646,954,500.00 第一层次
2022年12月31日
账面价值 公允价值 公允价值计量层次
应付债券-公司债 93,092,376,989.23 93,170,484,449.34 第一层次
应付债券-次级债 10,660,016,437.25 10,519,589,000.00 第一层次
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三、 承诺事项
(一) 本集团的承诺事项
资本承诺
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 112,616,143.53
______________ 110,613,678.55
______________
(二) 本公司的承诺事项
资本承诺
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 67,802,549.99
______________ 62,285,063.88
______________
作为承租人的租赁承诺，详见附注十四、2。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、 其他重要事项
1、 分部报告
(1) 分部报告的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务 划分 为
5 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价 其业 绩。
在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部即投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业 务、
投资管理业务及其他。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
- 投资银行业务涵盖股权融资、债务融资、财务顾问和企业解决方案等；
- 财富管理业务涵盖证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资服务、融资租
赁等；
- 交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及投资交易（包括自营和其
他对客交易服务）、另类投资等；
- 投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理等；
- 其他主要为公司总部运营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基
础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
111
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息
投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计
本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额
一、营业总收入
手续费及佣金净收入 297,874,932.71 2,016,698,028.35 1,175,948,748.09 4,201,767,913.88 (2,501,394.83) - 7,689,788,228.20
投资收益 - (83,462,926.86) 1,980,608,421.36 765,683,488.20 8,491,057.10 - 2,671,320,039.80
其他收入 105,266.40 3,159,249,111.37 (704,034,157.15) (71,775,820.33) 492,874,354.23 - 2,876,418,754.52
营业总收入 297,980,199.11 5,092,484,212.86 2,452,523,012.30 4,895,675,581.75 498,864,016.50 - 13,237,527,022.52
二、营业总支出 292,323,756.66 1,988,969,582.68 866,346,941.34 2,939,384,529.76 1,176,509,121.63 - 7,263,533,932.07
三、营业利润(亏损) 5,656,442.45 3,103,514,630.18 1,586,176,070.96 1,956,291,051.99 (677,645,105.13) - 5,973,993,090.45
四、资产总额 678,663,159,537.23
分部资产 112,109,682.86 145,342,837,361.46 338,242,426,651.55 39,248,565,556.07 154,763,666,834.80 (1,604,000,000.00) 676,105,606,086.74
递延所得税资产 2,557,553,450.49
五、负债总额 540,668,434,344.82
分部负债 89,132,901.40 127,430,884,058.58 185,649,507,877.45 13,132,363,433.41 213,855,341,400.21 - 540,157,229,671.05
递延所得税负债 511,204,673.77
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 2,636,889.18 169,272,529.99 15,316,236.77 64,524,540.87 192,359,486.62 - 444,109,683.43
2.信用减值损失 260,292.93 (38,075,795.83) 11,718,001.74 34,104,280.97 (3,500,526.59) - 4,506,253.22
3.其他资产减值损失 - 12,541.29 - 8,572,880.93 25,000.02 - 8,610,422.24
4.资本性支出 1,994,064.62 46,794,279.45 12,459,378.48 25,334,753.21 177,032,770.16 - 263,615,245.92
其中：购置固定资产支出 581,502.19 22,438,962.01 5,434,544.31 15,221,291.58 156,750,985.99 - 200,427,286.08
购置无形资产支出 1,239,733.99 11,536,888.61 7,024,834.17 9,941,902.00 16,642,849.21 - 46,386,207.98
长期待摊费用支出 172,828.44 12,818,428.83 - 171,559.63 3,638,934.96 - 16,801,751.86
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计
上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额
一、营业总收入
手续费及佣金净收入 273,799,796.53 2,140,291,970.25 1,290,662,896.35 4,461,271,020.39 (2,578,367.04) - 8,163,447,316.48
投资收益 - 7,375,374.10 1,272,188,636.36 352,880,083.74 6,661,218.97 - 1,639,105,313.17
其他收入 306,996.96 3,652,723,714.50 (949,156,787.84) (406,898,443.05) 604,765,589.94 - 2,901,741,070.51
营业总收入 274,106,793.49 5,800,391,058.85 1,613,694,744.87 4,407,252,661.08 608,848,441.87 - 12,704,293,700.16
二、营业总支出 231,719,916.78 2,431,818,219.46 762,118,858.46 2,780,132,177.88 909,841,000.60 - 7,115,630,173.18
三、营业利润(亏损) 42,386,876.71 3,368,572,839.39 851,575,886.41 1,627,120,483.20 (300,992,558.73) - 5,588,663,526.98
四、资产总额 581,023,325,919.17
分部资产 122,397,485.45 146,668,464,744.13 255,449,720,558.95 33,880,391,504.35 144,167,373,042.82 (1,532,000,000.00) 578,756,347,335.70
递延所得税资产 2,266,978,583.47
五、负债总额 467,480,529,560.76
分部负债 69,436,394.34 129,236,097,314.10 135,591,447,454.34 13,869,420,627.62 188,047,707,266.50 - 466,814,109,056.90
递延所得税负债 666,420,503.86
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 2,215,089.91 160,560,341.50 12,635,119.21 60,459,302.37 168,930,820.96 - 404,800,673.95
2.信用减值损失 626,554.52 (223,233,632.31) 6,169,593.46 1,200,305.62 5,996,787.11 - (209,240,391.60)
3.其他资产减值损失 - 3,839,773.97 7,586,474.89 - 25,000.02 - 11,451,248.88
4.资本性支出 2,605,709.97 50,860,324.17 9,124,531.87 259,884,596.34 105,023,890.45 - 427,499,052.80
其中：购置固定资产支出 638,728.87 26,118,749.90 668,464.24 8,102,508.13 76,256,652.39 - 111,785,103.53
在建工程支出 - - - 246,301,316.80 - - 246,301,316.80
购置无形资产支出 1,966,981.10 18,808,828.88 8,401,054.03 5,241,751.50 27,990,343.44 - 62,408,958.95
长期待摊费用支出 - 5,932,745.39 55,013.60 239,019.91 776,894.62 - 7,003,673.52
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项(续)
2、 租赁
作为承租人
本集团承租的租赁资产主要为经营过程中使用的房屋及建筑物，本集团通常不将租 赁 资 产进
行转租。本集团租赁合同通常不涉及可变租金条款。
本期发生额 上期发生额
租赁负债利息费用 16,153,913.02 17,205,105.89
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 8,564,746.63 13,527,969.58
与租赁相关的现金流出 175,120,531.47 167,106,654.91
3、 融资融券业务
(1) 融资业务情况
本公司
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
融出资金净值 84,090,666,432.06 81,909,221,755.53
本集团融出资金的情况，详见附注七、3。
(2) 融券业务情况
本公司
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
融出证券 6,260,859,402.82 5,715,030,826.82
其中：交易性金融资产 760,489,002.27 528,884,122.65
转融通融入证券 5,500,370,400.55 5,186,146,704.17
转融通融入证券总额 10,195,064,441.88 8,656,244,941.00
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司未出现融出证券违约。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项（续）
3、 融资融券业务（续）
(3) 融资融券业务担保物公允价值
本公司
担保物类别 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
股票 223,223,459,671.82 210,761,870,336.12
债券 490,240,102.17 10,569,299,269.27
资金 5,722,207,361.00 5,510,892,015.29
基金 10,281,456,911.72 331,799,590.44
其他 5,290,603,427.59 3,520,219,699.59
合计 245,007,967,474.30 230,694,080,910.71
4、 债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台和上海证券交易所固定收益平台借入债券的类别及 公允 价值
具体如下：
债券类别 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
国债 14,061,199,150.00 18,738,123,680.00
金融债 3,693,927,000.00 10,900,428,730.00
地方政府债 - 2,405,162,740.00
合计 17,755,126,150.00 32,043,715,150.00
注： 本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让 过 户 的债
券 公 允 价 值 为 人 民 币 15,929,526,080.00 元 （2022 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
30,990,973,206.40 元）及人民币 1,055,391,570.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民 币 0
元）。
5、 企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方 案》（以
下简称“年金方案”）。本公司按照年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合 年 金 方案
条件的职工缴纳企业年金。
根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确 认函 》 (粤
人社（年金)[2011]66 号），本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。该 年金计 划的
托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中国人寿保险 股份有 限公
司（自 2013 年 9 月 23 日起至今）、易方达基金管理有限公司（自 2013 年 12 月 23 日起至 今）
和泰康资产管理有限责任公司（2018 年 9 月 5 日至今）；受托管理人于 2016 年 4 月 30 日 由本
公司企业年金理事会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。
根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管 理 合同》
规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。
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2023 年半年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四、其他重要事项（续）
6、 社会责任支出
本期发生额 上期发生额
慈善捐助 934,800.00 12,661,045.00
合计 934,800.00 12,661,045.00
7、 未决诉讼
截 至 2023 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 作 为 被 诉 方 的 未 决 诉 讼 和 仲 裁 案 件 索 赔 金 额 为 人 民 币
2,219,119,797.98 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 2,040,845,429.11 元）及要求分配若 干上市
公司股票。根据法庭裁决、法律代理人意见及管理层的判断，本集团于本报告期内对 该 索赔金
额无计提预计负债。
十五、资产负债表日后事项
1、 本公司于 2023 年 7 月 17 日完成 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）的发 行，
发行规模为人民币 15 亿元，票面利率为 2.75%，期限为 3 年。
2、 本公司于 2023 年 7 月 20 日完成 2023 年第六期短期融资券的发行，发行规模为人民币 30 亿 元，
票面利率为 2.20%，期限为 7 个月。
3、 本公司于 2023 年 7 月 26 日完成 2023 年第七期短期融资券的发行，发行规模为人民币 40 亿 元，
票面利率为 2.32%，期限为 1 年。
4、 本公司于 2023 年 8 月 25 日完成 2023 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）的发 行，
发行规模为人民币 10 亿元，票面利率为 2.95%，期限为 3 年。
***财务报表结束***
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补充资料
1、 非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 1,158,614.98 1,898,163.59
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
770,933,680.90 697,900,919.09
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,729,332.15 53,755,167.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (38,650,843.15) (35,235,973.47)
减：所得税影响额 197,765,492.61 179,646,867.92
少数股东权益影响额(税后) 89,542,506.51 3,766,621.23
合计 503,862,785.76 534,904,787.34
本集团持有交易性金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资 产、 债权
投资、其他债权投资和其他权益工具投资期间取得的收益，以及处置其他债权投资、交易 性金 融工
具和衍生金融工具取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目， 原因 为：
本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期 间取 得的
投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常 性损 益项
目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投资，广发乾和投资有 限公 司的
经营范围为项目投资、投资管理，上述业务均属于正常经营业务。
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(20 10
年修订)的有关规定编制。
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
(%)
归属于公司普通股股东的净利润 3.84 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 3.38 0.50 0.50
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。