广东新会美达锦纶股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月25日
目 录
一、重要提示------------------------------3
二、公司基本情况--------------------------3
三、股本变动和主要股东持股情况------------5
四、董事、监事、高级管理人员情况----------6
五、管理层讨论与分析 ---------------------6
六、重要事项------------------------------9
七、财务报告 ----------------------------13
八、备查文件 ----------------------------56
广东新会美达锦纶股份有限公司
二○○八年半年度报告
一、重要提示
1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司于2008年8月25日召开5届29次董事会会议，现任董事9人一致通过本报告及摘要。
公司负责人梁广义先生、主管会计工作负责人张磊乐先生声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、完整。
1.2 本公司2008年半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
1、 公司法定中文名称：广东新会美达锦纶股份有限公司
公司法定英文名称：Guangdong Xinhui Meida Nylon Co., LTD.
2、 公司法定代表人：梁广义
3、 公司董事会秘书及授权代表：胡振华
联系地址：江门市新会区会城镇江会路上浅口
电话：0750-6107981
传真：0750-6107975
电子信箱：meida@meidanylon.com
4、 公司注册地址、办公地址：江门市新会区会城镇江会路上浅口
邮政编码：529100
互联网网址：meidanylon.com
电子信箱：meida@meidanylon.com
5、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：美达股份
股票代码：000782
7、其他有关资料
公司已于2006年8月在广东省工商局办理变更注册登记。
企业法人营业执照注册号440000000006336。
税务登记号码440782194133986。
8、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,457,204,940.39 2,532,694,746.32 -2.98%
所有者权益 991,333,032.62 1,000,904,164.48 -0.96%
每股净资产 2.451 2.474 -0.93%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 9,399,642.35 18,580,184.50 -49.41%
利润总额 13,933,273.98 20,121,833.53 -30.76%
净利润 12,303,775.98 16,377,891.05 -24.88%
扣除非经常性损益后的净利润 7,730,751.09 15,129,576.11 -48.90%
基本每股收益 0.03 0.04 -25.00%
稀释每股收益 0.03 0.04 -25.00%
净资产收益率 1.24% 1.73% 减少0.49个百分点
经营活动产生的现金流量净额 171,904,775.77 1,933,402.00 8,791.31%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.425 0.005 8,400.00%
扣除非经营性损益项目为 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -717,600.50
计入当期损益的政府补贴 8,248,753.38
其它营业外收支净额 -2,997,521.25
所得税费用 39,393.26
合计 4,573,024.89
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期公司股份结构没有发生变动。
2、公司前10名股东持股情况如下： 单位：股
股东总数 72,402
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押股份数量
广东天健实业集团有限公司 境内非国有法人 20.23% 81,818,182 81,818,182 61,818,182
工商银行广东分行信托投资公司 境内非国有法人 4.94% 20,000,000 0 0
华夏证券有限公司 境内非国有法人 2.45% 10,000,000 0 0
中国信达资产管理公司 国有法人 0.87% 3,500,000 0 0
陈瑞娟 境内自然人 0.30% 1,223,381 0 0
宁国市沪宁物资运输有限公司 境内非国有法人 0.27% 1,080,000 0 0
发展银行江门分行 境内非国有法人 0.25% 1,000,000 0 0
曹鸿雁 境内自然人 0.25% 998,000 0 0
闫佳福 境内自然人 0.18% 746,200 0 0
雷文华 境内自然人 0.17% 672,898 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
工商银行广东分行信托投资公司 20,000,000 人民币普通股
华夏证券有限公司 10,000,000 人民币普通股
中国信达资产管理公司 3,500,000 人民币普通股
陈瑞娟 1,223,381 人民币普通股
宁国市沪宁物资运输有限公司 1,080,000 人民币普通股
发展银行江门分行 1,000,000 人民币普通股
曹鸿雁 998,000 人民币普通股
闫佳福 746,200 人民币普通股
雷文华 672,898 人民币普通股
王利明 607,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，广东天健实业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明：1、持有本公司5%以上股份的股东有广东天健实业集团有限公司。
2、中国信达资产管理公司为国有法人单位，持有本公司无限售条件股份350万股。
3、本公司前10名股东中没有外资股东。
4、广东天健实业集团有限公司为本公司控股股东。本报告期内没有变更。
5、广东天健实业集团有限公司所持本公司股份61818182股质押给交通银行广州白云支行。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、本报告期董事、监事、高级管理人员持股无变动。
2、本报告期无新聘或解聘董事、监事、公司高管人员的情况。
五、董事会报告
（一）主要财务指标分析
1、本报告期与去年同期对比指标 单位:万元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减
主营业务收入 168184.20 117408.11 50776.09
营业利润 939.96 1858.02 -918.06
归属于母公司所有者净利润 1230.38 1637.79 -407.41
现金及现金等价物增加额 3875.23 1354.49 2520.74
上述指标变动的主要原因是：
主营业务收入同比2007年上半年增长，主要是公司经营规模扩大所致。
营业利润、归属于母公司所有者的净利润同比2007年上半年减少，主要是公司原材料价格上涨幅度高于产品销售价格上涨，单位产品毛利减少所致。
现金及现金等价物增加额同比2007年上半年增加,主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。
2、本报告期与年初数相比总资产、股东权益等财务指标没有大
的变化。
（二）公司报告期内经营活动总体状况
2008年是美达生产经营最艰难的一年。面对复杂多变的经济形势和十分艰难的市场环境，公司重点围绕"加快调整产品结构，加快开发盈利品种；稳定开拓销售市场，稳定产品质量档次；提升队伍管理素质，提升美达市场价值"，团结拼搏，克服困难，扎实工作，较好的推动了企业各项工作的开展。
与去年同期相比，随着十期聚合工程的正常投产,企业规模扩大,上半年实现了生产和销售的全面增长。实现主营业务收入16.82亿元，同比增长43%。三项费用支出与年度计划相比，总体控制正常。由于锦纶行业的高度竞争特性,和国内外经济环境政策的影响，增加了生产经营的困难,原材料价格上涨幅度高于产品销售价格上涨幅度，产品总体毛利率减少1.73个百分点。
1、占主营收入或主营业务利润总额10%以上主营行业或产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化工行业 170,504.28 167,822.98 1.57% 113.57% 120.81% 减少3.22个百分点
化纤行业 93,341.32 88,089.04 5.63% -13.31% -15.20% 增加2.11个百分点
印染织造行业 8,254.76 7,709.16 6.61% 55.68% 54.98% 增加0.42个百分点
公司内行业间抵消 103,916.17 103,916.17 0.00% 37.82% 37.82% 0.00%
合计 168,184.20 159,705.01 5.04% 43.25% 45.90% 减少1.73个百分点
主营业务分产品情况
锦纶切片 170,504.28 167,822.98 1.57% 113.57% 120.81% 减少3.22个百分点
锦纶长丝 93,341.32 88,089.04 5.63% -13.31% -15.20% 增加2.11个百分点
化纤布 8,254.76 7,709.16 6.61% 55.68% 54.98% 增加0.42个百分点
公司内行业间抵消 103,916.17 103,916.17 0.00% 37.82% 37.82% 0.00%
合计 168,184.20 159,705.01 5.04% 43.25% 45.90% 减少1.73个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额为0.00万元
主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 108,349.12 18.64%
国外销售 59,835.07 129.44%
合计 168,184.20 43.25%
2、报告期主营业务及其结构没有发生重大变化
3、报告期利润构成没有发生重大变化
4、报告期没有来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达10%以上的情况
5、经营中的问题与困难
一是国内外经济环境恶化，纺织化纤下游需求偏软，公司生产所需原材料己内酰胺价格高位运行，产品售价难以同步提价；二是己内酰胺与切片、长丝的进口关税税率倒挂的政策导向，加剧了锦纶行业的不公平竞争，造成国外锦纶切片、长丝对国内产品的负面影响。
6、下半年工作重点
（1）主动出击，贴近市场，千方百计扩大产品销售。
（2）推进精细生产，稳定产品质量，加快产品结构调整。
（3）花大力气抓好聚合6线、前纺七区以及分公司经营工作。
（4）各职能部门积极配合，持之以恒抓好开源节流降低成本。
（三）公允价值情况说明
公司可供出售金融资产交通银行股权公允价值按报告期末该股票的收市价格确定。
（四）报告期投资情况
1、募集资金使用情况
本报告期无募集资金使用情况。
2、非募集资金使用情况
报告期公司用自有资金主要投资如下项目： 单位：元
项目名称 项目金额 项目进度
聚合工程 8,346,732.71 99%
纺丝工程及技改工程 2,984,783.61 99%
染整工程 510,106.88 70%
其它零星工程 4,518,783.43
合计 16,360,406.63
（五）本报告期公司无披露过盈利预测、有关计划或展望。
（六）公司本年度经营计划无须做出修改调整。
（七）公司无法预测年初至下一报告期期末的净利润与上年同期相比的增减比例。
（八）本报告期公司财务报告未经审计，上年年度报告为标准无保留意见的审计报告。
六、重要事项
（一）公司治理结构基本符合中国证监会文件要求
公司根据中国证监会[2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，开展公司治理专项活动,根据自查和广东证监局现场检查发现的问题，进行了全面整改。公司已审议通过《关于修改公司章程的议案》；已制定详细《董事会议事规则》和《总经理工作条例》，董事会与经理层职责将进一步落实；已制订《监事会议事规则》，进一步明确监事会职责，规范监事会议事程序；已全面审议修订了《公司内部控制制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《公司接待和推广工作制度》，《独立董事工作制度》；已审议通过《公司董事会专业委员会工作制度的议案》，选举产生了各专业委员会成员。
董事会认为，按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。
（二）股利分配方案实施情况及中期股利分配方案
1、2008年6月20日，本公司股东大会审议通过2007年度利润分配方案，公司已于2008年8月完成2007年度利润分配。
2、本公司本年度中期不分配。
（三）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况
本报告期无吸收合并、无出售资产情况。无重大委托理财、重大借贷行为、无重大逾期债务。
（五）重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
（六）担保事项。 单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 34,500.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 34,500.00
担保总额占公司净资产的比例 34.80%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
（七）报告期无非经营性关联债权债务往来。
（八）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司本报告期无证券投资情况。
2、持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
601328 交通银行 2,390,000.00 0.00% 18,303,410.40 0.00 -18,521,995.66
合计 2,390,000.00 - 18,303,410.40 0.00 -18,521,995.66
3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位： 人民币）元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
广东发展银行股份有限公司 4,800,000.00 2,269,856.00 0.02% 4,800,000.00 0.00 0.00
合计 4,800,000.00 2,269,856.00 - 4,800,000.00 0.00 0.00
（九）独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
1、关于公司对外担保
（1）截至2008年6月30日，公司的担保总额为34500万元，占公司净资产的34.80％，全部为对下属控股子公司的担保。
（2）我们没有发现公司存在对外担保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项，也没有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过70％被担保对象提供债务担保事项。
（3）公司担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
（4）公司对下属控股子公司的担保均按公司《章程》规定，履行了必要的审批程序。
我们认为：公司不存在与"证监发[2003]56 号"文规定相违背的情形，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的对外担保、违规对外担保情况。
2、关于控股股东及关联方占用公司资金情况
根据5届28次董事会通过的《关于大股东及其关联方占用本公司资金的自查总结报告》，经公司自查，公司与大股东及其他关联方之间资金往来事项决策程序规范，不存在没有披露的资金往来事项；公司大股东及其他关联方不存在占用公司资金的事项；也不存在被大股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的事项。
（十）其他重大合同情况
1、报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产
或者其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（十一）持有5%以上的股东报告期内公司发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
承诺事项 承诺期 承诺是否结束 执行情况
天健集团所持的非流通股股份自获得流通权之日起36个月内不上市交易；在前述承诺期期满后至少在24个月内，天健集团通过交易所挂牌交易出售的原非流通股股份的价格不低于每股3元（在美达股份因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。 2006.5.12-2011.5.11 未结束 未发生违反该承诺的事项，承诺在履行中。
天健集团自2006年度开始至少连续两年提出公司现金分红比例不低于当年实现可分配利润的50%的年度股东大会预案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 2006.5.12-2008.5.11 未结束 公司2006年度利润分配方案，派发现金红利1658.50万元，占当年实现的可分配利润3252.46万元的51%。公司2007年度利润分配方案，派发现金红利1901.21万元，超过当年实现的可分配利润的50%。
（十二）公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺的情况。
（十三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月01日-6月30日 非现场接待 电话沟通 公众投资者 在避免选择性信息披露的前提下，对公司经营、行业状况等情况作出说明
（十四）深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构，本报告期没有变化。公司本报告期财务报告未经审计。
（十五）公司以及董事、监事、高级人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到监管部门处罚等情况。
（十六）公司报告期内信息披露索引
序号 披露日期 内容 披露报刊及版面
1 2008年1月31日 《5届22次董事会决议公告》，一致批准《关于为新会德华尼龙切片有限公司在南洋商业广州分行授信额度提供担保的议案》。 证券时报 C9版
2 2008年4月2日 《5届24次董事会决议公告》及《2007年度报告摘要》。 证券时报 C20版
3 2008年4月22日 《5届25次董事会决议公告》及《2008年一季度报告摘要》。 证券时报 C52版
4 2008年5月30日 《关于召开2007年度股东大会的通知》。 证券时报 C6版
5 2008年6月6日 《关于生产经营宏观政策变化的公告》。 证券时报 A8版
6 2008年6月21日 《2007年度股东大会决议公告》。 证券时报 B12版
七、财务报告（未经审计）
（一） 会计报表
1 、资产负债表
合并资产负债表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
资 产 附注七 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 1 275,370,051.06 236,617,738.70
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 2 247,967,346.26 337,632,664.15
应收账款 3 85,532,711.87 84,616,554.61
预付款项 4 56,812,062.20 60,182,496.78
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
其他应收款 5 3,255,666.37 4,419,721.09
买入返售金融资产 - -
存货 6 459,330,724.73 427,641,689.01
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 3,219,791.62 5,923,484.99
流动资产合计 1,131,488,354.11 1,157,034,349.33
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 8 18,303,410.40 38,221,827.60
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 9 19,442,180.24 7,442,180.24
投资性房地产 10 24,618,793.34 25,290,633.94
固定资产 11 1,141,834,052.53 1,172,576,037.63
在建工程 12 86,241,905.75 96,455,427.36
工程物资 170,251.12 170,251.12
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 13 29,713,268.83 30,062,089.57
开发支出 -
商誉 - -
长期待摊费用 49,225.46
递延所得税资产 14 5,392,724.07 5,392,724.07
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,325,716,586.28 1,375,660,396.99
资产总计 2,457,204,940.39 2,532,694,746.32
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2008年6月30日
金额单位:人民币元
负债及股东权益 附注七 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 17 633,947,050.26 690,196,206.66
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 18 319,619,619.76 268,229,796.57
应付账款 19 226,018,055.19 239,229,667.47
预收款项 20 16,609,079.70 20,371,789.77
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 21 3,197,354.28 12,891,560.91
应交税费 22 -3,993,519.48 7,210,766.80
应付利息 23 1,733,188.33 2,686,849.81
其他应付款 24 39,755,132.49 44,643,653.80
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 25 7,500,000.00 75,000,000.00
其他流动负债 26 1,926,233.12 1,159,734.50
流动负债合计 1,246,312,193.65 1,361,620,026.29
非流动负债：
长期借款 27 137,500,000.00 85,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 14 3,978,352.60 5,374,774.14
其他非流动负债 28 5,843,264.00 7,638,516.00
非流动负债合计 147,321,616.60 98,013,290.14
负债合计 1,393,633,810.25 1,459,633,316.43
股东权益：
股本 29 404,513,250.00 404,513,250.00
资本公积 30 334,549,124.15 353,071,119.81
减：库存股 - -
盈余公积 31 43,355,917.32 43,355,917.32
一般风险准备 - -
未分配利润 32 210,464,819.79 198,161,043.81
外币报表折算差额 -1,550,078.64 1,802,833.54
归属于母公司股东权益合计 991,333,032.62 1,000,904,164.48
少数股东权益 72,238,097.52 72,157,265.41
股东权益合计 1,063,571,130.14 1,073,061,429.89
负债和股东权益总计 2,457,204,940.39 2,532,694,746.32
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并利润表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
项目 附注七 2008-6-30 2007-6-30
一、营业总收入 1,696,630,578.19 1,190,918,570.83
其中：营业收入 33 1,696,630,578.19 1,190,918,570.83
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,687,230,935.84 1,172,354,760.28
其中：营业成本 33 1,610,377,346.91 1,104,527,296.34
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 34 2,056,848.92 1,728,599.21
销售费用 23,796,804.69 20,862,882.65
管理费用 33,796,375.77 28,037,527.91
财务费用 35 17,001,936.09 18,662,356.42
资产减值损失 36 201,623.46 -1,463,902.25
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） - -
投资收益（损失以"-"号填列） 37 16,373.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
汇兑收益（损失以"-"号填列） - -
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 9,399,642.35 18,580,184.50
加：营业外收入 38 8,674,378.17 2,011,082.18
减：营业外支出 39 4,140,746.54 469,433.15
其中：非流动资产处置损失 717,600.50 166,499.96
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 13,933,273.98 20,121,833.53
减：所得税费用 41 1,548,665.89 5,045,350.92
五、净利润（净亏损以"-"号填列）* 12,384,608.09 15,076,482.61
归属于母公司所有者的净利润 12,303,775.98 16,377,891.05
少数股东损益 80,832.11 -1,301,408.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 42 0.03 0.04
（二）稀释每股收益 42 0.03 0.04
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并股东权益变动表
2008-6-30
金额单位:人民币元
项目 本年金额
归属于母公司的股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 404,513,250.00 353,071,119.81 - 43,355,917.32 - 198,161,043.81 1,802,833.54 72,157,265.41 1,073,061,429.89
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 404,513,250.00 353,071,119.81 - 43,355,917.32 - 198,161,043.81 1,802,833.54 72,157,265.41 1,073,061,429.89
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -18,521,995.66 - - 12,303,775.98 -3,352,912.18 80,832.11 -9,490,299.75
（一）净利润 - - - - - 12,303,775.98 - 80,832.11 12,384,608.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -18,521,995.66 - - - - -3,352,912.18 - -21,874,907.84
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -19,918,417.20 - - - - - - -19,918,417.20
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 1,396,421.54 - - - - - - 1,396,421.54
4.其他 - - - - - -3,352,912.18 - -3,352,912.18
上述（一）和（二）小计 - -18,521,995.66 - - - 12,303,775.98 -3,352,912.18 80,832.11 -9,490,299.75
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 404,513,250.00 334,549,124.15 - 43,355,917.32 - 210,464,819.79 -1,550,078.64 72,238,097.52 1,063,571,130.14
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2008-6-30
金额单位:人民币元
项目 上年金额
归属于母公司的股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 63,535,581.41 - 150,574,990.58 - - 942,034,385.94
加：会计政策变更 - - - -23,635,447.27 - 30,060,384.85 - 74,591,539.19 81,016,476.77
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 39,900,134.14 - 180,635,375.43 - 74,591,539.19 1,023,050,862.71
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 29,660,555.86 - 3,455,783.18 - 17,525,668.38 1,802,833.54 -2,434,273.78 50,010,567.18
（一）净利润 - - - - - 37,566,452.56 - -2,434,273.78 35,132,178.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 29,660,555.86 - - - - 1,802,833.54 - 31,463,389.40
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 35,831,827.60 - - - - - - 35,831,827.60
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -5,374,774.14 - - - - - - -5,374,774.14
4.其他 - -796,497.60 - - - - 1,802,833.54 - 1,006,335.94
上述（一）和（二）小计 - 29,660,555.86 - - - 37,566,452.56 1,802,833.54 -2,434,273.78 66,595,568.18
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - 3,455,783.18 - -20,040,784.18 - - -16,585,001.00
1.提取盈余公积 - - - 3,455,783.18 - -3,455,783.18 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - -16,585,001.00 - - -16,585,001.00
3.其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 404,513,250.00 353,071,119.81 - 43,355,917.32 - 198,161,043.81 1,802,833.54 72,157,265.41 1,073,061,429.89
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并现金流量表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
项目 附注七 2008-6-30 2007-6-30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,076,088,090.67 1,507,385,015.06
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 1,175,106.77
收到其他与经营活动有关的现金 45 13,779,216.41 69,815,491.82
经营活动现金流入小计 2,091,042,413.85 1,577,200,506.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,813,814,159.86 1,484,811,742.65
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 47,001,046.44 37,212,329.97
支付的各项税费 30,445,815.88 28,588,314.14
支付其他与经营活动有关的现金 46 27,876,615.90 24,654,718.12
经营活动现金流出小计 1,919,137,638.08 1,575,267,104.88
经营活动产生的现金流量净额 171,904,775.77 1,933,402.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 4,000,000.00 16,373.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47
收到其他与投资活动有关的现金 - 15,800.00
投资活动现金流入小计 4,108,200.00 32,173.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,931,777.55 31,888,892.46
投资支付的现金 12,000,000.00 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 15,800.00
投资活动现金流出小计 14,931,777.55 31,904,692.46
投资活动产生的现金流量净额 -10,823,577.55 -31,872,518.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,147,617,089.95 673,589,435.39
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,147,617,089.95 673,589,435.39
偿还债务支付的现金 1,218,866,246.35 600,093,234.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,654,789.49 30,012,225.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 9,424,939.97
筹资活动现金流出小计 1,269,945,975.81 630,105,460.47
筹资活动产生的现金流量净额 -122,328,885.86 43,483,974.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 38,752,312.36 13,544,858.41
加：期初现金及现金等价物余额 236,617,738.70 211,734,738.75
六、期末现金及现金等价物余额 275,370,051.06 225,279,597.16
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
资产负债表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
资产 附注八 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 90,304,698.23 117,913,254.39
交易性金融资产 - -
应收票据 7,100,489.68 26,035,079.50
应收账款 1 12,417,634.33 10,377,374.61
预付款项 41,693,897.15 42,904,930.25
应收利息 - -
应收股利 1,923,484.99 5,923,484.99
其他应收款 2,726,021.59 2,427,826.24
存货 93,302,368.00 95,725,809.86
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 2 441,107,426.27 500,994,761.78
流动资产合计 690,576,020.24 802,302,521.62
非流动资产：
可供出售金融资产 18,303,410.40 38,221,827.60
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 571,008,690.39 523,022,190.39
投资性房地产 19,425,652.21 19,687,755.55
固定资产 224,532,591.38 222,373,325.52
在建工程 4,226,349.21 15,366,104.37
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 20,020,939.65 20,264,137.17
开发支出 -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 3,877,150.19 3,877,150.19
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 861,394,783.43 842,812,490.79
资产总计 1,551,970,803.67 1,645,115,012.41
广东新会美达锦纶股份有限公司
资产负债表（续）
2008年6月30日
金额单位:人民币元
负债及股东权益 附注八 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 426,703,979.91 451,770,683.54
交易性金融负债 - -
应付票据 219,985,972.62 226,105,912.46
应付账款 7,331,305.52 26,135,424.14
预收款项 9,873,822.05 8,905,350.76
应付职工薪酬 1,858,651.17 8,050,603.86
应交税费 3,303,264.00 6,229,661.20
应付利息 863,479.13 1,323,907.42
应付股利 - -
其他应付款 34,050,718.03 34,548,917.11
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 45,000,000.00
其他流动负债 1,926,233.12 1,159,734.50
流动负债合计 713,397,425.55 809,230,194.99
非流动负债：
长期借款 22,500,000.00 -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 3,978,352.60 5,374,774.14
其他非流动负债 5,012,908.00 6,770,660.00
非流动负债合计 31,491,260.60 12,145,434.14
负债合计 744,888,686.15 821,375,629.13
股东权益：
股本 404,513,250.00 404,513,250.00
资本公积 334,034,883.33 352,556,878.99
减：库存股 - -
盈余公积 43,355,917.32 43,355,917.32
未分配利润 25,178,066.87 23,313,336.97
股东权益合计 807,082,117.52 823,739,383.28
负债和股东权益总计 1,551,970,803.67 1,645,115,012.41
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
利润表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
项 目 附注八 2008-6-30 2007-6-30
一、营业收入 4 435,972,402.41 572,423,930.62
减：营业成本 4 415,097,270.69 551,090,549.94
营业税金及附加 1,030,369.18 1,367,218.90
销售费用 1,187,822.46 1,755,398.21
管理费用 15,791,324.85 9,253,881.90
财务费用 9,555,500.04 -3,939,530.04
资产减值损失 -1,087,822.19
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） - -
投资收益（损失以"-"号填列） 5 3,342,190.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以"-"号填列） -3,347,694.68 13,984,233.90
加：营业外收入 8,542,401.28 88,043.00
减：营业外支出 3,329,976.70 287,732.93
其中：非流动资产处置损失 177,866.70 13,699.52
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 1,864,729.90 13,784,543.97
减：所得税费用 2,126,782.83
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 1,864,729.90 11,657,761.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.005 0.03
（二）稀释每股收益 0.005 0.03
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
股东权益变动表
2008-6-30
金额单位:人民币元
项目 本年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 404,513,250.00 352,556,878.99 - 43,355,917.32 23,313,336.97 823,739,383.28
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 404,513,250.00 352,556,878.99 - 43,355,917.32 23,313,336.97 823,739,383.28
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - -18,521,995.66 - 1,864,729.90 -16,657,265.76
（一）净利润 - - - - 1,864,729.90 1,864,729.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -18,521,995.66 - - - -18,521,995.66
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -19,918,417.20 - - - -19,918,417.20
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 1,396,421.54 - - - 1,396,421.54
4.其他 - - - -
上述（一）和（二）小计 - -18,521,995.66 - - 1,864,729.90 -16,657,265.76
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - -
1.提取盈余公积 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - -
3.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本年年末余额 404,513,250.00 334,034,883.33 - 43,355,917.32 25,178,066.87 807,082,117.52
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
股东权益变动表（续）
2008-6-30
金额单位:人民币元
项目 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 404,513,250.00 323,410,563.95 - 63,535,581.41 149,451,465.69 940,910,861.05
加：会计政策变更 - -514,240.82 - -23,635,447.27 -123,376,260.46 -147,525,948.55
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 404,513,250.00 322,896,323.13 - 39,900,134.14 26,075,205.23 793,384,912.50
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 29,660,555.86 - 3,455,783.18 -2,761,868.26 30,354,470.78
（一）净利润 - - - - 17,278,915.92 17,278,915.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 29,660,555.86 - - - 29,660,555.86
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 35,831,827.60 - - - 35,831,827.60
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -5,374,774.14 - - - -5,374,774.14
4.其他 - -796,497.60 - - - -796,497.60
上述（一）和（二）小计 - 29,660,555.86 - - 17,278,915.92 46,939,471.78
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - 3,455,783.18 -20,040,784.18 -16,585,001.00
1.提取盈余公积 - - - 3,455,783.18 -3,455,783.18 -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - -16,585,001.00 -16,585,001.00
3.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本年年末余额 404,513,250.00 352,556,878.99 - 43,355,917.32 23,313,336.97 823,739,383.28
（附注系财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
广东新会美达锦纶股份有限公司
现金流量表
2008年6月30日
金额单位:人民币元
项目 附注八 2008-6-30 2007-6-30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 527,311,562.23 613,007,113.26
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 25,320,398.47 68,451,791.04
经营活动现金流入小计 552,631,960.70 681,458,904.30
购买商品、接受劳务支付的现金 433,868,922.91 684,106,049.07
支付给职工以及为职工支付的现金 20,123,531.26 22,640,403.12
支付的各项税费 12,987,273.61 13,534,042.71
支付其他与经营活动有关的现金 10,839,613.47 15,557,503.03
经营活动现金流出小计 477,819,341.25 735,837,997.93
经营活动产生的现金流量净额 74,812,619.45 -54,379,093.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 7,342,190.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 7,342,190.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,473,431.92 3,546,874.22
投资支付的现金 47,986,500.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 49,459,931.92 3,546,874.22
投资活动产生的现金流量净额 -42,117,741.79 -3,546,874.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 669,109,782.68 322,980,113.74
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 669,109,782.68 322,980,113.74
偿还债务支付的现金 709,176,486.31 243,475,467.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,160,480.06 14,967,556.62
支付其他与筹资活动有关的现金 4,076,250.13-
筹资活动现金流出小计 729,413,216.50 258,443,024.45
筹资活动产生的现金流量净额 -60,303,433.82 64,537,089.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -27,608,556.16 6,611,121.44
加：期初现金及现金等价物余额 117,913,254.39 74,623,155.31
六、期末现金及现金等价物余额 90,304,698.23 81,234,276.75
二、财务报表附注
一、公司简介
（一）公司历史沿革
广东新会美达锦纶股份有限公司（"本公司"）系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会"粤股审（1992）59号"文批准，同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组，并以定向募集方式设立。1997年5月21日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]258号文批准，发行5000万股社会公众股，每股面值一元。
本公司于1998年1月8日经股东大会决议转增股本，转增后总股本为34200万股。
2006年4月26日，本公司2006年度第二次临时股东大会决议通过了《广东新会美达锦纶股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，本公司以原有流通股股份12,750万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增 4.903 股的股份，相当于流通股股东每10股获得2.6股的对价，非流通股股东以此获取上市流通权。变更后的注册资本为人民币404,513,250.00元，股份总数为404,513,250股。
本公司于2006年8月在广东省工商行政管理局变更注册登记，持有注册号为440000000006336号的企业法人营业执照，注册资本为人民币404,513,250.00元。法定代表人：梁广义。法定地址：广东江门市新会区江会路上浅口。
（二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
本公司行业性质：化学纤维制造业。
本公司经营范围：主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整。
本公司主要产品及提供的劳务：锦纶6切片的生产、纺丝、织造、染整。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经本公司2008年8月25日第五届董事会第29次会议批准。
二、财务报表的编制基础
本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，2006年度及以前年度遵循原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定进行确认和计量，同时，根据证监会计字[2007]10号文《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并按照财政部2006年2月15日颁发的《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，对2006年度的比较财务报表进行了追溯调整。根据财政部财会【2006】3号文，本公司于2007年1月1日起开始执行企业会计准则及38项具体准则的新企业会计准则体系。
自2007年1月1日起，本公司遵循新企业会计准则进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2008年6月30日合并及公司的财务状况以及2008年6月30日合并及公司的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计年度
采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3. 会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6. 外币财务报表的折算方法
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，损益类项目按报告期平均汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
7. 金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司持有的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。本公司持有的金融负债主要为其他金融负债。
金融工具的确认和后续计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时确认。
应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款项初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，按照以下政策确认减值损失，计提减值准备。
本公司对重大应收款项单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收账款未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。对于非重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 40%
8. 存货核算方法
本公司根据存货的持有目的将存货分为库存材料（包括低值易耗品、包装物）、在产品和库存商品三类。
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出采用加权平均法计价，包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。
9. 长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10. 投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，采用与公司固定资产相同的折旧政策。
11. 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产分为房屋建筑物、通用设备、运输设备、专用设备和其他设备。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的5%）确定折旧率。分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30 3.17%
专用设备 14 6.79%
通用设备 18 5.28%
运输设备 12 7.92%
其他设备 14 6.79%
12. 在建工程核算方法
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。
13. 无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司的无形资产摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 30、50
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
14. 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15. 资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产组的确定方法：
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
16. 借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 收入确认原则
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确认：
销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
提供劳务
在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
18. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
19. 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
五、税项
流转税
税 项 计 税 基 础 税率
增值税-内销销项税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17%
-内销进项税 17%
城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 7%
教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 3%
地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 10%
本公司出口销售按规定实行"免、抵、退"办法。2007年6月以前切片和丝的出口退税率为11%；2007年7月起，切片的出口退税率为5%，丝的出口退税率为11%。
企业所得税
1、 由于本公司须在2008年重新办理高新技术企业认定，暂未取得认定证书，2008年暂按25%征收企业所得税。
2、 本公司之子公司企业所得税税率如下：
（1）新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM尼龙切片有限公司、广东美达投资有限公司分别按25%征收企业所得税。
（2）新会德华尼龙切片有限公司于2007年11月经江门市新会区国家税务局核准，2007年至2009年按"外商投资先进技术企业"政策减半征收企业所得税，免征地方所得税。
（3）鹤山美华纺织有限公司为中外合资经营企业，根据税法规定从获利年度起二年免缴，三年减半征收所得税。2007年度为鹤山美华纺织有限公司自经营起的第二个获利年度，根据税法规定从2008年起至2010年减半征收所得税，即按12.5%征收企业所得税。
（4）常德美华尼龙有限公司为中外合资经营企业，根据税法规定从获利年度起二年免缴，三年减半征收所得税。常德美华尼龙有限公司尚未获利，现根据新企业所得税法规定，2008年至2009年为免缴企业所得税，2010年至2012年减半征收所得税。
（5）南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据税法规定从获利年度起二年免缴，三年减半征收所得税。南充美华尼龙有限公司于2006年度被认定为先进技术企业，按照税法规定免征、减征企业所得税期满后延长三年减按10%征收企业所得税，免征地方所得税。
六、企业合并及合并财务报表
（一）本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。
（二）本公司的控股子公司概况
持股比例 表决权比例 是否合并
公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额 经营范围 直接 间接
新会德华尼龙切片有限公司 新会 4861万美元 4861万美元 锦纶6干切片 75% 25% 100% 是
新会市新锦纺织有限公司 新会 1366万美元 1366万美元 生产经营合成纤维机织物印染深加工 75% 25% 100% 是
导通投资有限公司 香港 21万港币 21万港币 进出口贸易 5% 95% 100% 是
南充美华尼龙有限公司 南充 314万美元 314万美元 生产尼龙原料及相关产品 75% 25% 100% 是
新会美达-DSM尼龙切片有限公司 新会 1899.7万美元 1899.7万美元 生产锦纶6干切片 75% - 75% 是
美达尼龙有限公司 香港 501.2万美元 501.2万美元 进出口贸易 100% - 100% 是
美通投资有限公司 香港 1万港币 1万港币 投资 - 100% 100% 是
美新投资有限公司 香港 10万港币 10万港币 投资 - 100% 100% 是
常德美华尼龙有限公司 常德 5000万人民币 5000万人民币 功能性化纤产品的生产及产品自销 - 100% 100% 是
鹤山市美华纺织有限公司 鹤山 182万美元 182万美元 生产经营各类经纬编织针织品、化纤布 - 100% 100% 是
广东美达投资有限公司＊ 广州 500万人民币 500万人民币 实业投资、投资策划及咨询等 100% - 100% 是
＊公司第五届董事会第二十三次会议决议,同意解散广东美达投资有限公司,有关清算和注销手续尚在办理之中。
（三）合并范围变化情况
本报告期合并范围没有变化。
（四）少数股东权益和少数股东损益
公司名称 2007年12月31日 2008年1-6月少数股东损益 2008年6月30日
少数股东权益：
其中：新会美达-DSM尼龙切片有限公司 72,157,265.41 80,832.11 72,238,097.52
截止2008年6月30日，母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额为0。
（五）境外子公司财务报表折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法
本公司在香港设立的导通投资有限公司、美达尼龙有限公司、美通投资有限公司以及美新投资有限公司，以港币为记账本位币。对上述公司的财务进行折算时，所有资产、负债项目的折算汇率为0.87917，损益类项目折算汇率为0.9078，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，按照发生时的即期汇率折算。
由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。母公司含有实质上构成对上述公司净投资的外币货币性项目产生的汇兑差额与外币财务报表折算差额进行抵销。
（六）其他投资公司的有关情况：
公司名称 注册地 主 营 业 务 注册资本 持股比例 表决权比例
交通银行股份有限公司 上海 商业银行业务 458亿人民币 0.00534% 0.00534%
广东发展银行股份有限公司 广州 商业银行业务 114亿人民币 0.01990% 0.01990%
江门市区农村信用合作联社 江门 商业银行业务 30020.5万人民币 4% 4%
广东通用数字投资咨询有限公司 广州 信息开发与服务、网络工程等 1000万人民币 40% 40%
江门坚美化纤纸业制品有限公司 江门 化纤纸筒系列产品 126万美元 25% 25%
新会粤新热电联供有限公司 新会 燃油气轮机发电机及蒸汽生产 500万美元 5% 5%
七、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
2008-6-30 2007-12-31
项 目 币种 原 币 折合人民币 原币 折合人民币
现 金 RMB 463,912.89 463,912.89 3,504,218.03 3,504,218.03
USD 1,086.16 7,467.48 30,196.10 220,570.45
HKD 13,764.92 12,101.70 85,280.40 79,856.57
EUR 6,196.55 67,109.95 1,950.38 20,804.51
小计 550,592.02 3,825,449.56
银行存款 RMB 163,816,198.36 163,816,198.36 176,731,696.86 176,731,696.86
USD 10,586,673.29 72,696,135.14 4,344,599.01 31,735,588.20
HKD 32,160,036.96 28,274,157.96 20,505,685.18 19,201,535.86
EUR 151,368.90 1,357,408.46 2,527.00 26,955.26
小计 266,143,899.92 227,695,776.18
其他货币资金 RMB 86,833.17 86,833.17 86,833.17 86,833.17
HKD 5,349,935.70 4,703,502.97 5,349,935.70 5,009,679.79
USD 565,114.35 3,885,222.98
小计 8,675,559.12 5,096,512.96
合计 275,370,051.06 236,617,738.70
其他货币资金期末余额主要系银行信用证保证金。
期末折算汇率：美元6.8591，港币0.87917，欧元10.8302。
2．应收票据
（1）应收票据列示如下：
项目 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 247,967,346.26 337,632,664.15
（2）期末公司已背书给他方但尚未到期的应收票据如下：
票据种类 票据到期区间 金额
银行承兑汇票 2008.7.1-2008.11.16 23,522,289.49
（3）期末应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（4）期末本公司无已到期未收回的应收票据。
3．应收账款
（1）应收账款风险分析如下：
2008-6-30
项 目 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 25,999,599.57 26.90% 1,299,979.98 24,699,619.59
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,312,698.06 5.50% 5,312,698.06 -
其他单项金额不重大的应收账款 65,345,257.97 67.60% 60,833,092.28
合计 96,657,555.60 100.00% 11,124,843.73 85,532,711.87
2007-12-31
项 目 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 34,069,726.62 35.57% 1,703,486.33 32,366,240.29
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,312,698.06 5.55% 5,312,698.06 -
其他单项金额不重大的应收账款 56,383,346.65 58.88% 4,133,032.33 52,250,314.32
合计 95,765,771.33 100.00% 11,149,216.72 84,616,554.61
（2）按账龄列示如下：
2008-6-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 86,790,301.61 89.79% 4,339,515.08 82,450,786.53
1-2年 1,014,646.43 1.05% 101,464.64 913,181.79
2-3年 447,978.53 0.46% 134,393.56 313,584.97
3年以上 8,404,629.03 8.70% 6,549,470.45 1,855,158.58
合计 96,657,555.60 100.00% 11,124,843.73 85,532,711.87
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 85,958,913.85 89.76% 4,320,557.95 81,638,355.90
1-2年 967,813.56 1.01% 96,781.36 871,032.20
2-3年 77,566.08 0.08% 23,298.99 54,267.09
3年以上 8,761,477.84 9.15% 6,708,578.42 2,052,899.42
合计 95,765,771.33 100.00% 11,149,216.72 84,616,554.61
（3）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为500万元；
（4）截止2008年6月30日，本公司对无法取得联系的往来单位（共49户）对应的应收账款5,312,698.06元，作为风险较大的应收账款，并已对其全额计提坏账准备。
（5）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。
（6）于期末前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
ALITENT RADING CO.,LTD 20,896,185.89 1年以内 21.62%
FOUR K KNITTERS LTD 5,103,413.68 1年以内 5.28%
巴斯夫应用化工有限公司 4,275,000.00 1年以内 4.42%
Xiamen Brightforever Plastic Industrial CO.,Ltd. 4,114,175.47 1年以内 4.26%
佛山塑料集团股份有限公司 3,831,916.19 1年以内 3.96%
合计 38,220,691.23 39.54%
4．预付款项
（1）按账龄列示如下：
2008-6-30 2007-12-31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 50,214,748.15 88.39% 50,666,835.20 84.19%
1-2年 1,048,868.72 1.85% 8,300,429.09 13.79%
2-3年 4,776,824.63 8.41% 1,169,994.00 1.94%
3年以上 771,620.70 1.35% 45,238.49 0.08%
合 计 56,812,062.20 100.00% 60,182,496.78 100.00%
（2）期末金额重大预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）列示如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
中国石油化工股份有限公司化工销售广州分公司 29,489,554.92 预付材料款 51.91%
（3）预付账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。
5．其他应收款
（1）其他应收款风险分析如下：
2008-6-30
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 867,723.33 19.77% 867,723.33
其他单项金额不重大的其他应收款 3,521,379.88 80.23% 265,713.51 3,255,666.37
合计 4,389,103.21 100.00% 1,133,436.84 3,255,666.37
2007-12-31
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 517,300.00 9.74% 517,300.00 -
其他单项金额不重大的其他应收款 4,795,842.52 90.26% 376,121.43 4,419,721.09
合计 5,313,142.52 100.00% 893,421.43 4,419,721.09
（2）按账龄列示如下：
2008-6-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,141,289.70 48.79% 107,064.49 2,034,225.21
1-2年 1,276,890.18 29.09% 127,689.02 1,149,201.16
2-3年 103,200.00 2.35% 30,960.00 72,240.00
3年以上 867,723.33 19.77% 867,723.33
合计 4,389,103.21 100.00% 1,133,436.84 3,255,666.37
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 3,516,171.53 66.18% 175,808.58 3,340,362.95
1-2年 926,060.06 17.43% 92,606.01 833,454.05
2-3年 337,375.31 6.35% 101,212.59 236,162.72
3年以上 533,535.62 10.04% 523,794.25 9,741.37
合计 5,313,142.52 100.00% 893,421.43 4,419,721.09
（3）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元；
（4）截止2008年6月30日，本公司对无法取得联系的往来单位对应的其他应收款867,723.33元，作为风险较大的其他应收款，并已对其全额计提坏账准备。
（5）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。
（6）于期末主要欠款单位或项目情况如下：
单位名称或项目 所欠金额 款项性质 欠款时间 占总额比例
备用金 1,857,734.78 备用金 1年以内 42.33%
新会市电力开发公司 500,000.00 保证金 3年以上 11.39%
中国化学纤维工业协会 205,000.00 往来款 1年以上 4.67%
（8）于期末，前五名欠款单位余额合计2,756,882.98元，占总额比例62.81%。
6．存货及存货跌价准备
（1）存货情况列示如下：
项目 2008-6-30 2007-12-31
库存商品 286,337,427.65 274,319,501.79
库存材料 134,498,502.45 122,258,105.76
在产品 51,578,329.39 44,302,098.01
合 计 472,414,259.49 440,879,705.56
减：存货跌价准备 13,083,534.76 13,238,016.55
存货账面价值 459,330,724.73 427,641,689.01
（2）存货跌价准备列示如下：
本期减少
项目 2007-12-31 本期增加 转回 转销 2008-6-30
库存商品 7,373,140.34 - 7,373,140.34
库存材料 5,864,876.21 - 154,481.79 5,710,394.42
合计 13,238,016.55 154,481.79 13,083,534.76
（3）本公司期末库存商品中有11,428.58万元已用于银行借款质押。
7．其他流动资产
项 目 2008-6-30 2007-12-31
应收股利 1,923,484.99 5,923,484.99
应收出口退税 1,257,851.52
其他 38,455.11
合计 3,219,791.62 5,923,484.99
8．可供出售金融资产
项 目 2008-6-30 2007-12-31
交通银行股份有限公司股权 18,303,410.40 38,221,827.60
其中：成本 2,390,000.00 2,390,000.00
公允价值变动 15,913,410.40 35,831,827.60
可供出售金融资产系持有交通银行股份有限公司且对其不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权。
9．长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 7,442,180.24 12,000,000.00 19,442,180.24
减：减值准备 - - - -
长期股权投资净额 7,442,180.24 12,000,000.00 19,442,180.24
（2）重要联营企业情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
广东通用数字投资咨询有限公司 广州 信息开发与服务网络工程等 40% 40% 6,525,206.90 -109,948.10
（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2008-6-30
广东通用数字投资咨询有限公司 40% 4,000,000.00 2,642,180.24 -1,357,819.76 - 2,642,180.24
江门坚美化纤纸业制品有限公司 25% 2,690,154.65 - -2,690,154.65 -
合计 6,690,154.65 2,642,180.24 -4,047,974.41 - 2,642,180.24
（4）成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
江门市区农村信用合作联社 4% 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
广东发展银行股份有限公司 0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
新会粤新热电联供有限公司 5%
合计 16,800,000.00 4,800,000.00 12,000,000.00 16,800,000.00
10．投资性房地产
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原值：
房屋建筑物 13,936,838.46 - 446,406.40 13,490,432.06
土地使用权 15,770,511.00 - - 15,770,511.00
合计 29,707,349.46 - 446,406.40 29,260,943.06
累计折旧和累计摊销：
房屋建筑物 2,997,369.26 105,017.94 37,288.88 3,065,098.32
土地使用权 1,419,346.26 157,705.14 - 1,577,051.40
合计 4,416,715.52 262,723.08 37,288.88 4,642,149.72
账面价值：
房屋建筑物 10,939,469.20 -105,017.94 409,117.52 10,425,333.74
土地使用权 14,351,164.74 -157,705.14 - 14,193,459.60
合计 25,290,633.94 -262,723.08 409,117.52 24,618,793.34
上述投资性房地产中已用于银行借款抵押的账面原值21,939,049.00元，账面价值19,110,247.62元。
11．固定资产及累计折旧
（1）按类别列示如下：
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
原值：
房屋建筑物 290,865,795.71 14,962,031.64 488,698.15 305,339,129.20
专用设备 1,603,777,668.01 20,197,574.66 9,592,123.08 1,614,383,119.59
通用设备 57,695,809.42 11,204.00 57,707,013.42
运输设备 9,277,265.52 9,670.00 311,383.95 8,975,551.57
其他设备 18,703,829.88 98,234.00 898,543.65 17,903,520.23
合计 1,980,320,368.54 35,278,714.30 11,290,748.83 2,004,308,334.01
累计折旧：
房屋建筑物 90,395,869.87 4,437,798.75 25,306.84 94,808,361.78
专用设备 657,022,735.02 49,638,457.92 716,778.99 705,944,413.95
通用设备 25,914,378.12 1,450,226.57 27,364,604.69
运输设备 4,670,863.20 336,553.20 311,383.95 4,696,032.45
其他设备 9,397,045.29 470,272.77 549,888.86 9,317,429.20
合计 787,400,891.50 56,333,309.21 1,603,358.64 842,130,842.07
减值准备：
房屋建筑物 6,208,883.49 - - 6,208,883.49
专用设备 13,013,073.94 - 13,013,073.94
通用设备 120,337.29 - 120,337.29
运输设备 73,178.04 - - 73,178.04
其他设备 927,966.65 - 927,966.65
合计 20,343,439.41 20,343,439.41
账面价值：
房屋建筑物 194,261,042.35 10,524,232.89 463,391.31 204,321,883.93
专用设备 933,741,859.05 -29,440,883.26 8,875,344.09 895,425,631.70
通用设备 31,661,094.01 -1,439,022.57 30,222,071.44
运输设备 4,533,224.28 -326,883.20 4,206,341.08
其他设备 8,378,817.94 -372,038.77 348,654.79 7,658,124.38
合计 1,172,576,037.63 -21,054,594.91 9,687,390.19 1,141,834,052.53
（2）本期从在建工程转入固定资产25,043,456.16元。
（3）当期确认的折旧费用56,333,309.21元。
（4）上述固定资产中已用于银行借款抵押的账面原值846,319,225.20元，账面价值305,577,958.31元。
（5）本公司之子公司鹤山美华纺织有限公司的厂房建筑物已取得房产权证。
12．在建工程
工程项目名称 2007-12-31 (其中:利息资本化金额) 本期增加(其中:利息资本化金额) 本期转入固定资产(其中:利息资本化金额) 其他减少(其中:利息资本化金额) 2008-6-30(其中:利息资本化金额) 资金来源 项目进度
聚合工程 4,446,107.56- 8,346,732.71 12,137,123.97 469,265.30- 186,451.00- 银行借款及自有资金 99%
纺丝工程及技改工程 64,551,520.85(2,277,239.43) 2,984,783.61( 605,826.49) 8,835,291.29 - - 58,701,013.17(2,883,065.92) 银行借款及自有资金 99%
厂区改造工程 3,466,583.23 2,799,741.91 666,841.32 自有资金 100%
织染工程 - 510,106.88 510,106.88 自有资金 70%
聚合改造工程 13,910,304.90 - - 13,910,304.90 自有资金 30%
电源改造工程 5,311,506.63 - - 5,311,506.63 自有资金 90%
其他零星工程 4,769,404.19 4,518,783.43 1,271,298.99 394,365.46 7,622,523.17 自有资金
合计 96,455,427.36(2,277,239.43) 16,360,406.63 (605,826.49) 25,043,456.16 1,530,472.08 - 86,241,905.75(2,883,065.92)
借款费用资本化率约为6.7572%。
13．无形资产
按类别列示如下：
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
原价：
土地使用权 40,208,088.43 - 40,208,088.43
累计摊销：
土地使用权 10,145,998.86 348,820.74 - 10,494,819.60
账面价值：
土地使用权 30,062,089.57 -348,820.74 - 29,713,268.83
上述土地使用权中已用于银行借款抵押的账面原值13,263,955.59元，账面价值7,561,468.82元。
14．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
一、递延所得税资产
资产减值形成的递延所得税资产 5,392,724.07 5,392,724.07
预提费用形成的递延所得税资产 - -
合计 5,392,724.07 5,392,724.07
二、递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动形成递延所得税负债 3,978,352.60 5,374,774.14
合计 3,978,352.60 5,374,774.14
（2）本公司之子公司新会新锦纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司，由于尚有未弥补亏损，因此其计提的各项资产减值准备共计7,335,328.42元，未确认递延所得税资产。
15．资产减值准备明细
本期减少
项目 2007-12-31 本期增加 转回 转销 2008-6-30
一、坏账准备 12,042,638.15 358,605.14 142,962.72 12,258,280.57
其中：应收账款 11,149,216.72 117,369.96 141,742.95 11,124,843.73
其他应收款 893,421.43 241,235.18 1,219.77 - 1,133,436.84
二、存货跌价准备 13,238,016.55 154,481.79 13,083,534.76
其中：库存商品 7,373,140.34 - 7,373,140.34
库存材料 5,864,876.21 - - 154,481.79 5,710,394.42
三、固定资产减值准备 20,343,439.41 - 20,343,439.41
其中：房屋建筑物 6,208,883.49 - - - 6,208,883.49
专用设备 13,013,073.94 - - 13,013,073.94
通用设备 120,337.29 - - 120,337.29
运输设备 73,178.04 - - - 73,178.04
其他设备 927,966.65 - - 927,966.65
合计 45,624,094.11 358,605.14 142,962.72 154,481.79 45,685,254.74
坏账准备本期转回的减值准备主要系应收款项余额减少导致的；存货跌价准备本期转销的减值准备主要系处理部分库存材料导致的。
16．所有权受到限制的资产
本公司将部分资产用于向银行抵押和质押，以取得银行借款，按资产类别列示如下：
原 值
所有权受到限制的资产类别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30 账面价值
用于贷款抵押的资产：
投资性房地产原值 21,939,049.00 - 21,939,049.00 19,110,247.62
固定资产原值 846,319,225.20 846,319,225.20 305,577,958.31
无形资产原值 13,263,955.59 - 13,263,955.59 7,561,468.82
小计 881,522,229.79 881,522,229.79 332,249,674.75
用于贷款质押的资产：
应收票据 40,631,155.62 40,631,155.62
存货 114,285,800.00 - 114,285,800.00 114,285,800.00
小计 154,916,955.62 - 114,285,800.00 114,285,800.00
合计 1,036,439,185.41 40,631,155.62 995,808,029.79 446,535,474.75
截止2008年6月30日，上述资产抵押或质押予银行共取得银行借款236,000,000.00元。
17．短期借款
2008-6-30 2007-12-31
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
人民币银行借款：
担保 132,517,206.25 132,517,206.25 169,400,000.00 169,400,000.00
信用 115,000,000.00 115,000,000.00 125,062,080.00 125,062,080.00
抵押 126,000,000.00 126,000,000.00 4,362,599.30 4,362,599.30
质押 80,000,000.00 80,000,000.00 113,100,000.00 113,100,000.00
小计 453,517,206.25 411,924,679.30
美元银行借款：
担保 10,285,790.00 70,551,262.18 6,150,000.00 44,923,290.00
信用 16,019,387.65 109,878,581.83 5,600,000.00 40,905,760.00
抵押 26,345,382.00 192,442,477.36
小计 180,429,844.01 278,271,527.36
银行借款合计：
担保 142,802,996.25 203,068,468.43 175,550,000.00 214,323,290.00
信用 131,019,387.65 224,878,581.83 130,662,080.00 165,967,840.00
抵押 126,000,000.00 126,000,000.00 30,707,981.30 196,805,076.66
质押 80,000,000.00 80,000,000.00 113,100,000.00 113,100,000.00
合计 633,947,050.26 690,196,206.66
18．应付票据
类 别 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 78,000,000.00 108,000,000.00
商业承兑汇票 - -
信用证 241,619,619.76 160,229,796.57
合计 319,619,619.76 268,229,796.57
应付票据期末余额无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方票据。
19．应付账款
（1）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方的款项。
（2）期末余额超过一年的应付账款为899,485.84元，未偿还原因主要系未收到供应商发票。
20．预收款项
（1）预收款项期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方的款项。
（2）期末余额超过一年的预收款项为2,651,638.69元，未偿还原因主要系未及时结算。
21．应付职工薪酬
项 目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,034,664.44 32,876,309.09 38,281,636.25 2,629,337.28
二、职工福利费 4,616,616.03 175,655.15 4,646,568.25 145,702.93
三、社会保险费 45,658.89 6,567,764.34 6,348,672.51 264,750.72
其中：1．医疗保险费 14,930.45 1,925,214.60 1,924,639.35 15,505.70
2．基本养老保险费 24,268.16 3,752,035.93 3,646,523.25 129,780.84
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 4,388.04 660,401.88 539,563.73 125,226.19
5．工伤保险费 2,072.24 229,022.94 236,857.19 -5,762.01
6．生育保险费 - 1,088.99 1,088.99 -
四、住房公积金 2,703.00 1,373,519.00 1,375,344.00 878.00
五、工会经费和职工教育经费 191,918.55 545,893.52 581,126.72 156,685.35
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 235,674.20 235,674.20 -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 12,891,560.91 41,774,815.30 51,469,021.93 3,197,354.28
22．应交税费
税 种 2008-6-30 2007-12-31
增值税 -11,192,837.74 -1,906,313.12
营业税 275.00 557.50
城市维护建设税 22,642.57 72,739.15
企业所得税 -1,386,800.50 541,480.40
个人所得税 -31,068.81 -30,662.58
房产税 -228,049.26 613,305.87
土地使用税 -234,956.02 -
印花税 112,683.19 74,586.68
堤围防护费 310,010.62 265,915.57
教育费附加 104,179.90 124,179.30
地方教育费附加 8,530,401.57 7,454,978.03
合计 -3,993,519.48 7,210,766.80
23．应付利息
税 种 2008-6-30 2007-12-31
银行借款利息 1,733,188.33 2,686,849.81
24．其他应付款
（1）其他应付款期末余额无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方的款项。
（2）其他应付款期末余额超过一年的应付款项余额为1,704,267.91元，主要系收取的运输公司保证金。
（3）于2008年6月30日主要项目情况如下：
明细项目 金额 款项性质
新会粤新热电联供有限公司 20,530,768.47 电费
运输费 3,913,419.27 运输费
运输费押金 2,000,000.00 押金
25．一年内到期的非流动负债
按类别列示如下：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
银行借款 7,500,000.00 75,000,000.00
26．其他流动负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31
递延收益 1,926,233.12 1,159,734.50
递延收益期末余额主要系政府财政贴息，详见附注八40。
27．长期借款
按借款条件列示如下：
借款条件 2008-6-30 2007-12-31
抵押 22,500,000.00 16,000,000.00
保证 115,000,000.00 69,000,000.00
合计 137,500,000.00 85,000,000.00
28．其他非流动负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31
递延收益 5,843,264.00 7,638,516.00
递延收益期末余额主要系受益期在一年以上的政府财政贴息，详见附注八40。
29．股本
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、有限售条件的流通股 81,837,974.00 - 81,837,974.00
其中：高管股 19,792.00 - 19,792.00
国有法人持有股份 - - -
境内法人持有股份 81,818,182.00 - 81,818,182.00
二、无限售条件的流通股 322,675,276.00 322,675,276.00
其中：境内人民币普通股 322,668,681.00 322,668,681.00
高管股 6,595.00 6,595.00
小计 404,513,250.00 404,513,250.00
三、股份总数 404,513,250.00 404,513,250.00
30．资本公积
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
股本溢价 305,739,825.53 - 305,739,825.53
其他资本公积 47,331,294.28 18,521,995.66 28,809,298.62
合计 353,071,119.81 18,521,995.66 334,549,124.15
（1）本公司其他资本公积中16,360,000.00元系政府政策性贴息及补助，11,935,057.80元系可供出售金融资产公允价值变动净额，其余514,240.82元系子公司其他所有者权益变动产生的。
（2）本公司其他资本公积本期减少是可供出售金融资产公允价值变动所致。
31．盈余公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
法定盈余公积 41,205,893.75 - 41,205,893.75
任意盈余公积 2,150,023.57 - 2,150,023.57
合计 43,355,917.32 - 43,355,917.32
32．未分配利润
项 目 备注 金额
母公司股东未分配利润期初余额 198,161,043.81
加：归属于母公司股东的净利润 12,303,775.98
减：本年度利润分配 0.00
其中：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
年末未分配利润 210,464,819.79
33．营业收入和营业成本
（1）分项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入：
主营业务收入 1,681,841,959.14 1,174,081,061.41
其他业务收入 14,788,619.05 16,837,509.42
合计 1,696,630,578.19 1,190,918,570.83
营业成本：
主营业务成本 1,597,050,085.17 1,094,582,338.83
其他业务成本 13,327,261.74 9,944,957.51
合计 1,610,377,346.91 1,104,527,296.34
（2）主营业务收入及主营业务成本列示下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入：
化工行业 1,705,042,804.80 798,347,160.04
化纤行业 933,413,240.77 1,076,733,070.37
印染织造行业 82,547,625.76 53,023,998.58
公司内行业间抵销 1,039,161,712.19 754,023,167.58
合计 1,681,841,959.14 1,174,081,061.41
主营业务成本：
化工行业 1,678,229,847.88 760,049,803.16
化纤行业 880,890,361.41 1,038,812,269.77
印染织造行业 77,091,588.07 49,743,433.48
公司内行业间抵销 1,039,161,712.19 754,023,167.58
合计 1,597,050,085.17 1,094,582,338.83
主营业务毛利：
化工行业 26,812,956.92 38,297,356.88
化纤行业 52,522,879.36 37,920,800.60
印染织造行业 5,456,037.69 3,280,565.10
公司内行业间抵销
合计 84,791,873.97 79,498,722.58
（3）其他业务收入和其他业务成本列示下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入：
材料销售 234,034,770.49 340,410,455.14
其他 5,366,916.60 1,855,541.20
公司内行业间抵销 224,613,068.04 325,428,486.92
合计 14,788,619.05 16,837,509.42
其他业务成本：
材料销售 233,505,636.03 334,160,587.44
其他 4,434,693.75 1,212,856.99
公司内行业间抵销 224,613,068.04 325,428,486.92
合计 13,327,261.74 9,944,957.51
其他业务毛利：
材料销售 529,134.46 6,249,867.70
其他 932,222.85 642,684.21
公司内行业间抵销
合计 1,461,357.31 6,892,551.91
34．营业税金及附加
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
城市建设税 670,420.13 478,526.61
教育费附加 287,322.92 205,082.84
地方教育费附加 1,089,485.50 1,044,989.76
其他 9,620.37
合计 2,056,848.92 1,728,599.21
35．财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 42,002,229.51 26,632,036.92
减：利息收入 1,608,837.37 1,909,081.52
汇兑损失 1,357,451.87 343,508.58
减：汇兑收益 34,173,847.89 9,762,028.03
银行手续费 9,424,939.97 3,357,920.47
合计 17,001,936.09 18,662,356.42
36．资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 201,623.46 -1,463,902.25
存货跌价损失
固定资产减值损失 -
合计 201,623.46 -1,463,902.25
37．投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
权益法核算被投资单位损益调整：
可供出售金融资产分红：
股权投资处置收益：
其他投资收益：
基金投资收益 16,373.95
合计 16,373.95
38．营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
财政贴息 1,270,350.00
材料质量补偿收入 1,712,457.43
财政科研费补助 6,978,403.38
其他 425,624.79 298,624.75
合计 8,674,378.17 2,011,082.18
39．营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净损失 717,600.50 166,499.96
赞助捐赠支出 3,252,110.00 160,000.00
补偿费 - 95,130.00
其他 171,036.04 47,803.19
合计 4,140,746.54 469,433.15
40．政府补助
项 目 2007-12-31 本期增加 本期转入损益 2008-6-30
财政贴息 7,398,410.00 - 1,270,350.00 6,128,060.00
科研补贴 1,399,840.50 7,220,000.00 6,978,403.38 1,641,437.12
合计 8,798,250.50 7,220,000.00 8,248,753.38 7,769,497.12
41．所得税费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利润总额 13,933,273.98 20,121,833.53
加：纳税调增所得额 394,008.25
减：纳税调减所得额 2,323,249.88
应纳税所得额 13,933,273.98 18,192,591.90
按适用税率计算的所得税费用 1,548,665.89 4,986,249.68
加：本期永久性差异对应的所得税费用 59,101.24
减：可抵扣时间性差异递延所得税
合计 1,548,665.89 5,045,350.92
42．每股收益
（1）基本每股收益
2008年1-6月股收益计算：
基本每股收益 = P = P
S S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
= 12,303,775.98 ÷ 404,513,250.00
= 0.03
2007年1-6月基本每股收益计算：
基本每股收益 = P = P
S S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
= 16,377,891.05 ÷404,513,250.00
= 0.04
（2）稀释每股收益
2008年1-6月稀释每股收益计算：
稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)
S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
= 12,303,775.98÷404,513,250.00
= 0.03
2007年1-6月稀释每股收益计算：
稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)
S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
= 16,377,891.05 ÷404,513,250.00
= 0.04
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润，不包括少数股东损益；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
43．现金流量表补充资料
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,384,608.09 15,076,482.61
加：资产减值准备 201,623.46 -1,463,902.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,168,770.18 50,682,970.02
无形资产摊销 501,568.58 493,671.48
长期待摊费用摊销 104,235.46 83,128.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 717,600.50 166,499.96
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -
财务费用（收益以"－"号填列） 17,001,936.09 18,662,356.42
投资损失（收益以"－"号填列） -16,373.95
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -
存货的减少（增加以"－"号填列） -31,689,035.72 -180,756,723.61
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 88,854,198.65 86,495,712.31
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 27,659,270.48 13,968,727.01
其他 - -1,459,146.02
经营活动产生的现金流量净额 171,904,775.77 1,933,402.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 275,370,051.06 225,279,597.16
减：现金的期初余额 236,617,738.70 211,734,738.75
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 38,752,312.36 13,544,858.41
44．现金及现金等价物
项 目 2008-6-30 2007-12-31
一、现金 275,370,051.06 225,279,597.16
其中：库存现金 550,592.02 841,894.82
可随时用于支付的银行存款 266,143,899.92 213,989,128.82
可随时用于支付的其他货币资金 8,675,559.12 10,448,573.52
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 275,370,051.06 225,279,597.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
45．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
收政府补贴款 7,220,000.00 1,344,344.42
员工还款 1,158,610.00 1,495,135.00
银行存款利息收入 1,608,837.37 665,261.71
其他 3,791,769.04 66,310,750.69
合计 13,779,216.41 69,815,491.82
46．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
运输费 14,829,650.59 5,616,153.05
差旅费 2,237,553.30 1,490,167.52
其他费用支出 7,084,945.42 14,287,898.73
其他往来款收支净额 3,724,466.59 3,260,498.82
合计 27,876,615.90 24,654,718.12
八、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款风险分析如下：
2008-6-30
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,312,698.06 28.26% 5,312,698.06 -
其他单项金额不重大的应收账款 13,486,974.96 71.74% 1,069,340.63 12,417,634.33
合计 18,799,673.02 100.00% 6,382,038.69 12,417,634.33
2007-12-31
项 目 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,312,698.06 31.70% 5,312,698.06 -
其他单项金额不重大的应收账款 11,444,215.35 68.30% 1,066,840.74 10,377,374.61
合计 16,756,913.41 100.00% 6,379,538.80 10,377,374.61
（2）按账龄列示如下：
2008-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 11,125,086.07 59.18% 556,254.30 10,568,831.77
1-2年 1,018,201.67 5.41% 101,820.17 916,381.50
2-3年 535,038.42 2.85% 160,511.53 374,526.89
3年以上 6,121,346.86 32.56% 5,563,452.69 557,894.17
合计 18,799,673.02 100.00% 6,382,038.69 12,417,634.33
2007-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 9,732,565.62 58.08% 486,628.28 9,245,937.34
1-2年 795,236.23 4.75% 79,523.62 715,712.61
2-3年 116,738.33 0.70% 35,021.50 81,716.83
3年以上 6,112,373.23 36.48% 5,778,365.40 334,007.83
合计 16,756,913.41 100.00% 6,379,538.80 10,377,374.61
（3）本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为500万元；
（4）截止2008年6月30日，本公司对无法取得联系的往来单位（共49户）对应的应收账款5,312,698.06元，作为风险较大的应收账款，并已对其全额计提坏账准备。
（5）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方欠款。
（6）于期末前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
东莞润达弹性织造有限公司 3,171,416.56 1年以内 16.87%
上海十五丝织厂 868,305.69 3年以上 4.62%
浙江绍兴工业供销公司 680,475.33 3年以上 3.62%
彩虹工业发展有限公司 598,132.19 1年以内 3.18%
上海蓝怡雪服饰有限公司 538,638.77 1年以内 2.87%
合计 5,856,968.54 31.16%
2．其他流动资产
项 目 2008-6-30 2007-12-31
内部往来 441,107,426.27 500,994,761.78
内部往来核算与各子公司往来款。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 523,022,190.39 47,986,500.00 571,008,690.39
减：减值准备 -- - --
长期股权投资净额 523,022,190.39 47,986,500.00 571,008,690.39
（2）重要联营企业情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
广东通用数字投资咨询有限公司 广州 信息开发与服务、网络工程等 40% 40% 6,525,206.90 -109,948.10
（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本年增(减) 2008-6-30
广东通用数字投资咨询有限公司 40% 4,000,000.00 2,642,180.24 -1,357,819.76 - 2,642,180.24
（4）成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
新会德华尼龙切片有限公司 75% 176,971,835.80 287,952,293.24 - 287,952,293.24
新会美达-DSM尼龙切片有限公司 75% 117,945,913.36 117,945,913.36 - - 117,945,913.36
新会新锦纺织有限公司 75% 84,992,000.00 85,031,200.00 - 85,031,200.00
南充美华尼龙有限公司 75% 19,533,300.00 19,533,300.00 - - 19,533,300.00
广东美达投资有限公司 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
美达尼龙有限公司 100% 106,120.00 106,120.00 35,986,500.00 - 36,092,620.00
香港导通投资有限公司 5% 11,183.55 11,183.55 - - 11,183.55
新会粤新热电联供有限公司 5% - - - - -
广东发展银行股份有限公司 0.01990% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
江门市区农村信用合作联社 4% 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00
合计 417,750,352.71 520,380,010.15 47,986,500.00 568,366,510.15
4．营业收入和营业成本
（1）分项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入：
主营业务收入 257,475,720.43 286,418,939.15
其他业务收入 178,496,681.98 286,004,991.47
合计 435,972,402.41 572,423,930.62
营业成本：
主营业务成本 237,949,097.19 269,893,487.42
其他业务成本 177,148,173.50 281,197,062.52
合计 415,097,270.69 551,090,549.94
（2）主营业务收入及主营业务成本列示下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入：
化工行业 15,855,697.15 37,639,029.89
化纤行业 241,620,023.26 248,779,909.26
合计 257,475,720.41 286,418,939.15
主营业务成本：
化工行业 15,979,788.50 36,139,671.63
化纤行业 221,969,308.67 233,753,815.79
合计 237,949,097.17 269,893,487.42
主营业务毛利：
化工行业 -124,091.35 1,499,358.26
化纤行业 19,650,714.59 15,026,093.47
合计 19,526,623.24 16,525,451.73
（3）其他业务收入和其他业务成本列示下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入：
材料销售 176,376,727.19 284,149,450.27
其他 2,119,954.79 1,855,541.20
合计 178,496,681.98 286,004,991.47
其他业务成本：
材料销售 175,619,832.33 279,984,205.53
其他 1,528,341.17 1,212,856.99
合计 177,148,173.50 281,197,062.52
其他业务毛利：
材料销售 756,894.86 4,165,244.74
其他 591,613.62 642,684.21
合计 1,348,508.48 4,807,928.95
5．投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
权益法核算被投资单位损益调整：
广东通用数字投资咨询有限公司
可供出售金融资产分红：
交通银行股份有限公司
股权投资分红： -
新会德华尼龙切片有限公司 3,342,190.13
小计 3,342,190.13
合计 3,342,190.13
6．现金流量表补充资料
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,864,729.90 11,657,761.14
加：资产减值准备 -1,087,822.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,824,307.09 14,504,156.10
无形资产摊销 400,902.66 400,902.66
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 177,866.70 13,699.52
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -
财务费用（收益以"－"号填列） 9,555,500.04 -3,939,530.04
投资损失（收益以"－"号填列） -3,342,190.13
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -
存货的减少（增加以"－"号填列） 2,423,441.86 -15,888,240.20
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 81,171,386.05 149,015,238.15
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -32,263,324.72 -210,080,183.47
其他 - 1,024,924.70
经营活动产生的现金流量净额 74,812,619.45 -54,379,093.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 90,304,698.23 81,234,276.75
减：现金的期初余额 117,913,254.39 74,623,155.31
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -27,608,556.16 6,611,121.44
九、关联方关系及其交易
（一）关联方概况
存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注六（二）列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。
企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司股份比例 表决权比例 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码
广东天健实业集团有限公司 江门市 人民币15000万元 20.23% 20.23% 本企业产品及相关技术出口 控股股东 民营 梁伟东 61741745-5
为本公司的实际控制人。
存在控制关系的关联方注册资本变动
企业名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
广东天健实业集团有限公司 15000万元 - - 15000万元
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2007-12-31 2008-6-30
公司名称 金额 比例 本期增减 金额 比例
广东天健实业集团有限公司 81,818,182.00 20.23% - 81,818,182.00 20.23%
（二）关联方交易事项
1．本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。
2．本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。
3．担保事项
截至2008年6月30日，本公司为子公司新会德华尼龙切片有限公司提供最高结算融资担保余额美元2,100万元及人民币8,000万元，借款担保余额人民币11,800万元，担保期限区间为2005年至2012年。
（三）关联方应收应付款项余额
本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。
十、或有事项
本报告期内本公司没有需要特别说明的或有事项。
十一、承诺事项
本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。
十二、其他重大事项
本报告期内本公司没有需要特别说明的其他重大事项。
十三、财务报表补充资料
1．根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下：
期间 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
2008年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 1.24% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.78% 0.78% 0.02 0.02
2007年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 1.73% 1.73% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.60% 1.60% 0.04 0.04
计算方法：
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率= P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE = P
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0+Ek×Mk÷Mo
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS = P
S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益 = P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)
S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2．非经营性损益明细表
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经营性损益项目（损失以"-"列示）：
1、非流动资产处置损益 -717,600.50 -166,499.96
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 8,248,753.38
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 - -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托投资损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,997,521.25 1,708,148.99
15、其他 -
非经营性损益项目合计 4,533,631.63 1,541,649.03
减：所得税费用 -39,393.26 293,334.09
影响净利润 4,573,024.89 1,248,314.94
影响少数股东损益
影响归属于母公司股东净利润 4,573,024.89 1,248,314.94
扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润 7,730,751.09 15,129,576.11
十四、变动比例超过30%的主要财务项目的变动说明
报表项目 注释 2008-6-30（2008年1-6月） 2007-12-31（2007年1-6月） 变动金额 变动比例
其他流动资产 1 3,219,791.62 5,923,484.99 -2,703,693.37 -45.64%
可供出售金融资产 2 18,303,410.40 38,221,827.60 -19,918,417.20 -52.11%
长期股权投资 3 19,442,180.24 7,442,180.24 12,000,000.00 161.24%
应付职工薪酬 4 3,197,354.28 12,891,560.91 -9,694,206.63 -75.20%
应交税费 5 -3,993,519.48 7,210,766.80 -11,204,286.28 -155.38%
营业收入 6 1,696,630,578.19 1,190,918,570.83 505,712,007.36 42.46%
营业成本 7 1,610,377,346.91 1,104,527,296.34 505,850,050.57 45.80%
营业外收入 8 8,674,378.17 2,011,082.18 6,663,295.99 331.33%
营业外支出 9 4,140,746.54 469,433.15 3,671,313.39 782.07%
1、其他流动资产减幅较大，主要系本期收回江门外海大桥有限公司前期所欠股利。
2、可供出售金融资产减幅较大，主要系交通银行股份有限公司股票股价下跌所致。
3、长期股权投资增幅较大，主要系新增对江门市区农村信用合作联社股权投资所致。
4、应付职工薪酬减幅较大，主要系支付奖金及支付福利所致。
5、应交税费减幅较大，主要系原材料采购增值税进项税增加导致应交增值税减少。
6、营业收入增长，主要系本公司切片销量增加以及本公司产品销售单价上涨所致。
7、营业成本增幅略高于营业收入，主要系由于原材料己内酰胺单价增长幅度大于本公司产品单价上涨幅度。
8、营业外收入增加，主要系收到政府部门的科研补助费用所致。
9、营业外支出增加，主要系赞助捐赠增加所致 。
十五、资产负债表日后事项
截至本报告批准日，本公司没有需要特别说明的资产负债表日后事项。
八、备查文件
1、 载有董事长签名的半年度报告文本。
2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、 报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件文本。
4、其他有关资料。
广东新会美达锦纶股份有限公司董事会
2008年8月25日
