中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED
地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS
电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375
传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 A dd: Changning Building Xinghuo Road
网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA
审 计 报 告
（2013）中磊（审 A）字第 0086 号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“江西水泥”）财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表
附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江西水泥管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
-1-
中磊会计师事务所
我们认为，江西万年青水泥股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了江西水泥 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：舒佳敏
中国 北京 中国注册会计师：冯丽娟
二 O 一三年四月二十四日
-2-
中磊会计师事务所
合并资产负债表（1/2）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
附
资 产 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
注
序
流动资产:
号
货币资金 五 1,130,758,155.91 1,013,146,450.15
交易性金融资产 五
应收票据 -2
五 269,465.73
121,662,273.51 233,088.84
213,252,248.82
应收账款 -3 223,716,809.93
预付款项 五 97,416,071.87 50,520,200.66
应收利息 -5 99,671,768.22
应收股利 五 - -
其他应收款 -6 265,387.02
95,860,652.79 137,861,479.92-
存 货 五 525,901,184.34 602,976,382.56
一年内到期的非流动资 -8
产 其他流动资产 五 - -
流动资产合计 -9 3,493,679.95
2,199,343,681.05 2,239,113.07
2,119,900,732.24
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 - -
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
长期应收款 - -
长期股权投资 五 200,805,462.76- 194,824,000.00-
投资性房地产 -10
五 29,676,522.03
固定资产 -11 3,898,919,092.16 29,943,089.01
3,819,279,779.29
在建工程 -12 28,681,757.89 126,323,581.52
工程物资 -13
固定资产清理 -14 2,918,922.84 19,716,099.97
无形资产 -15 3,610,797.31
553,026,089.60 8,355,560.35
489,871,404.28
开发支出 -16
商 誉 五 204,798,193.58- 118,242,518.58-
长期待摊费用 -17
递延所得税资产 五 18,289,994.66- -
其他非流动资产 -18 50,768,738.20 14,943,932.94
非流动资产合计 -19 4,991,495,571.03 86,429,347.07
4,907,929,313.01
资产总计 7,190,839,252.08 7,027,830,045.25
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
-3-
中磊会计师事务所
合并资产负债表（2/2）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 12 月 31
负债及股东权益 附注序号 2012 年 12 月 31 日
日
流动负债:
短期借款 五-22 1,710,300,000.00 1,442,600,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 五-23 505,113,133.12 352,490,869.75
应付账款 五-24 594,312,260.69 817,731,758.62
预收款项 五-25 79,319,543.49 63,728,751.01
应付职工薪酬 五-26 14,438,592.52 11,513,689.50
应交税费 五-27 80,642,786.22 255,601,321.72
应付利息 五-28 7,831,841.65 9,886,505.04
应付股利 五-29 20,000,000.00 -
其他应付款 五-30 154,893,229.49 104,428,287.45
一年内到期的非流动负 五-31 292,400,000.00 171,400,000.00
债 其他流动负债 4,730,096.44 479,668.28
流动负债合计 3,463,981,483.62 3,229,860,851.37
非流动负债:
长期借款 五-32 200,400,000.00 441,800,001.00
应付债券 五-33 498,056,347.28 398,434,527.55
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
长期应付款 五-34 113,382,380.17 302,735,966.12
专项应付款 五-35 14,864,116.40 9,864,116.40
预计负债 - -
递延所得税负债 五-36 25,454,079.35 22,157,949.62
其他非流动负债 五-37 15,854,119.55 13,526,939.85
非流动负债合计 868,011,042.75 1,188,519,500.54
负债合计 4,331,992,526.37 4,418,380,351.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五-38 408,909,579.00 395,909,579.00
资本公积 五-39 500,006,662.62 422,509,445.28
减：库存股 - -
盈余公积 五-40 59,876,858.39 45,996,807.79
未分配利润 五-41 734,367,360.02 662,181,659.61
归属于母公司股东权益合计 1,703,160,460.03 1,526,597,491.68
少数股东权益 1,155,686,265.68 1,082,852,201.66
所有者权益（或股东权益）合 2,858,846,725.71 2,609,449,693.34
负债和所有者权益（或股东权 7,190,839,252.08 7,027,830,045.25
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
-4-
中磊会计师事务所
合 并 利 润 表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注序号 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 五-42 4,658,432,647.53 5,648,632,923.54
减：营业成本 五-42 3,744,239,719.89 4,043,000,824.46
营业税金及附加 五-43 34,336,874.75 39,781,065.65
销售费用 五-44 156,633,237.43 195,714,616.88
管理费用 五-45 243,206,506.45 216,018,304.03
财务费用 五-46 205,561,471.29 194,453,409.31
资产减值损失 五-47 11,009,424.23 27,047,746.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
36,376.89 -82,045.69
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五-48 32,180,196.62 80,839,741.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -18,537.24 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 295,661,987.00 1,013,374,652.54
加：营业外收入 五-49 129,497,547.06 90,073,068.09
减：营业外支出 五-50 32,057,822.75 25,772,892.97
其中：非流动资产处置损失 19,766,283.33 5,378,675.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 393,101,711.31 1,077,674,827.66
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
减：所得税费用 五-51 112,094,685.53 294,610,020.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 281,007,025.78 783,064,807.25
归属于母公司所有者的净利润 190,487,255.09 505,555,023.77
少数股东损益 90,519,770.69 277,509,783.48
五、每股收益
（一）基本每股收益 五-52 0.4785 1.2769
（二）稀释每股收益 0.4785 1.2769
六、其他综合收益 五-53 -28,012,472.27 -194,166,170.74
七、综合收益总额 252,994,553.51 588,898,636.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 156,897,972.43 340,153,055.16
归属于少数股东的综合收益总额 96,096,581.08 248,745,581.35
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
-5-
中磊会计师事务所
合并现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注序号 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,933,736,635.57 6,137,936,625.96
收到的税费返还 68,104,558.01 74,655,427.29
收到的其他与经营活动有关的现金 五-54 197,720,133.08 116,128,848.04
经营活动现金流入小计 5,199,561,326.66 6,328,720,901.29
购买商品、接受劳务支付的现金 3,290,957,847.12 4,068,681,868.83
支付给职工以及为职工支付的现金 304,377,603.77 240,414,151.74
支付的各项税费 719,275,233.95 610,521,390.79
支付其他与经营活动有关的现金 五-54 305,743,899.31 271,568,552.45
经营活动现金流出小计 4,620,354,584.15 5,191,185,963.81
经营活动产生的现金流量净额 579,206,742.51 1,137,534,937.48
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 - 17,484,415.36
取得投资收益所收到的现金 44,107,333.33 48,198,426.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 22,858,437.99 327,600.00
金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 66,965,771.32 66,010,441.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 292,775,697.56 358,695,640.31
投资所支付的现金 39,928,691.00 477,525,198.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 86,909,897.46 31,197,341.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
投资活动现金流出小计 419,614,286.02 867,418,179.31
投资活动产生的现金流量净额 -352,648,514.70 -801,407,737.47
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 164,602,500.00 61,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,861,299,999.00 1,664,610,001.00
发行债券收到的现金 498,000,000.00 398,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五-54 497,714,471.37 372,272,392.00
筹资活动现金流入小计 3,021,616,970.37 2,496,762,393.00
偿还债务所支付的现金 2,149,843,649.01 1,854,719,490.98
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 316,571,384.30 281,552,520.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 五-54 689,438,462.04 435,622,732.42
筹资活动现金流出小计 3,155,853,495.35 2,571,894,743.55
筹资活动产生的现金流量净额 134,236,524.98 -75,132,350.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 92,321,702.83 260,994,849.46
加：期初现金及现金等价物余额 977,955,774.38 716,960,924.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,070,277,477.21 977,955,774.38
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
-6-
中磊会计师事务所
母公司资产负债表（1/2）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注序号 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 432,921,557.30 316,246,725.61
交易性金融资产
应收票据 - 94,697,696.51 - 138,020,697.70
应收账款 十一-1
预付款项 7,212,936.3214,255,592.64 8,994,265.2719,820,576.46
应收股利
其他应收款 十一-2 295,180.51
517,147,411.53 532,000.00
212,434,745.73
存 货 140,691,878.38 136,587,848.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,349,430.49 1,360,844.46
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十一-3 - 1,391,481,327.38 - 1,299,161,257.61
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
投资性房地产
固定资产 - 1,091,842,079.28 - 1,269,661,697.80
在建工程
工程物资 1,235,675.03 550,993.9119,699,771.59
固定资产清理 2,574,178.98
生产性生物资产 3,610,797.31 3,604,872.91
油气资产 - -
无形资产 212,274,239.95 219,385,779.26
开发支出
商 誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 6,050,836.41 5,807,504.4230,498,942.77
非流动资产合计 - 2,709,069,134.34 2,848,370,820.27
资产总计 3,917,640,818.02 3,682,368,523.71
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
-7-
中磊会计师事务所
母公司资产负债表（2/2）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注序号 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
流动负债:
短期借款 776,900,000.00 745,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 - 360,000,000.00 - 260,000,000.00
应付账款 229,647,944.42 361,631,554.05
预收款项 27,325,617.54 20,285,238.95
应付职工薪酬
应交税费 305,393.3418,183,932.63 409,835.3266,524,967.43
应付利息
应付股利 7,003,961.10 9,135,510.78
其他应付款 - 335,973,837.77 - 162,450,340.17
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 - 1,805,340,686.80 168,592.20
非流动负债:
长期借款 50,000,000.00
应付债券 - 498,056,347.28 398,434,527.55
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
长期应付款 17,700,584.97 124,215,273.78
专项应付款
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,680,000.00 - 572,649,801.33
负债合计 2,322,777,619.05 2,247,455,840.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 408,909,579.00 395,909,579.00
资本公积 817,419,837.14 706,333,337.14
减：库存股
盈余公积 - 59,876,858.39 - 45,996,807.79
未分配利润 308,656,924.44 286,672,959.55
所有者权益（或股东权益）合 1,594,863,198.97 1,434,912,683.48
计 3,917,640,818.02 3,682,368,523.71
益）总计 主管会计工作负责人： 会计主管：
-8-
中磊会计师事务所
母公司利润表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注序号 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 十一-4 1,213,788,247.65 1,715,494,245.06
减：营业成本 十一-4 961,579,475.74 1,230,120,746.27
营业税金及附加 9,460,292.71 11,856,458.08
销售费用 42,499,502.54 50,438,845.37
管理费用 51,684,415.38 51,722,542.30
财务费用 101,810,458.78 101,071,657.28
资产减值损失 -104,868.24 4,318,736.36
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十一-5 103,679,104.17 50,088,627.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 150,538,074.91 316,053,887.33
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
加：营业外收入 12,284,706.52 22,127,135.01
减：营业外支出 2,171,846.65 5,120,091.81
其中：非流动资产处置损失 51,224.07 3,579,277.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 160,650,934.78 333,060,930.53
减：所得税费用 21,850,428.75 79,705,313.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 138,800,506.03 253,355,617.12
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.3487 0.6399
（二）稀释每股收益 0.3487 0.6399
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 138,800,506.03 253,355,617.12
公司负责人： 管会计工作负责人： 会计主管：
-9-
中磊会计师事务所
现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注序 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量： 号
销售商品、提供劳务收到的现金 1,021,950,776.52 1,625,261,978.07
收到的税费返还 9,080,921.45 15,266,945.96
收到的其他与经营活动有关的现金 十一-6 2,072,062,657.82 1,717,376,964.95
经营活动现金流入小计 3,103,094,355.79 3,357,905,888.98
购买商品、接受劳务支付的现金 668,091,234.80 1,122,073,659.59
支付给职工以及为职工支付的现金 88,926,147.73 77,409,097.70
支付的各项税费 184,521,327.50 173,883,132.42
支付其他与经营活动有关的现金 十一-6 1,615,311,990.43 1,623,326,324.35
经营活动现金流出小计 2,556,850,700.46 2,996,692,214.06
经营活动产生的现金流量净额 546,243,655.33 361,213,674.92
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 75,413,717.15 16,915,312.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 5,470.00 -
现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 75,419,187.15 16,915,312.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 27,630,164.49 83,986,054.64
现金 46,328,691.00 499,533,198.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,819,920.00 36,350,000.00
ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 99,778,775.49 619,869,252.64
投资活动产生的现金流量净额 -24,359,588.34 -602,953,940.10
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 127,052,500.00 -
取得借款收到的现金 871,900,000.00 820,200,000.00
发行债券所收到的现金 498,000,000.00 398,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 十一-6 96,960,573.32 426,178,020.89
筹资活动现金流入小计 1,593,913,073.32 1,644,778,020.89
偿还债务所支付的现金 1,275,043,649.01 816,309,490.98
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 163,362,328.14 85,154,422.41
支付的其他与筹资活动有关的现金 十一-6 540,716,331.47 400,829,178.84
筹资活动现金流出小计 1,979,122,308.62 1,302,293,092.23
筹资活动产生的现金流量净额 -385,209,235.30 342,484,928.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 136,674,831.69 100,744,663.48
加：期初现金及现金等价物余额 296,246,725.61 195,502,062.13
六、期末现金及现金等价物余额 432,921,557.30 296,246,725.61
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
- 10 -
中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED
地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS
电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375
传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 A dd: Changning Building Xinghuo Road
网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA
合并所有者权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
项 目
实收资本(或股 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 395,909,579.00
本) 422,509,445.28 - 45,996,807.79 662,181,659.61 1,082,852,201.66 2,609,449,693.34
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 395,909,579.00 422,509,445.28 - 45,996,807.79 662,181,659.61 1,082,852,201.66 2,609,449,693.34
三、本年增减变动金额 13,000,000.00 77,497,217.34 - 13,880,050.60 72,185,700.41 72,834,064.02 249,397,032.37
（一）净利润 190,487,255.09 90,519,770.69 281,007,025.78
（二）其他综合收益 -33,589,282.66 5,576,810.39 -28,012,472.27
上述（一）和（二）小计 - -33,589,282.66 - - 190,487,255.09 96,096,581.08 252,994,553.51
（三）所有者投入和减少资本 13,000,000.00 111,086,500.00 - - - 33,109,154.81 157,195,654.81
1、所有者投入资本 13,000,000.00 111,086,500.00 33,109,154.81 157,195,654.81
2、股份支付计入所有者权益的金 -
额3、其他 -
（四）利润分配 - - - 13,880,050.60 -118,301,554.68 -56,371,671.87 -160,793,175.95
1、提取盈余公积 13,880,050.60 -13,880,050.60 -
2、对所有者（或股东）的分配 -102,936,490.55 -56,371,671.87 -159,308,162.42
3、其他 -1,485,013.53 -1,485,013.53
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
LIC ACCOUNTANTS
4、其他 -
四、本年年末余额 408,909,579.00 500,006,662.62 - 59,876,858.39 734,367,360.02 1,155,686,265.68 2,858,846,725.71
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
- 11 -
中磊会计师事务所
合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2011 年度
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 395,909,579.00 587,911,413.89 - 20,661,246.08 213,634,963.85 1,116,076,215.87 2,334,193,418.69
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 395,909,579.00 587,911,413.89 - 20,661,246.08 213,634,963.85 1,116,076,215.87 2,334,193,418.69
三、本年增减变动金额 - -165,401,968.61 - 25,335,561.71 448,546,695.76 -33,224,014.21 275,256,274.65
（一）净利润 505,555,023.77 277,509,783.48 783,064,807.25
（二）其他综合收益 -165,401,968.61 -28,764,202.13 -194,166,170.74
上述（一）和（二）小计 - -165,401,968.61 - - 505,555,023.77 248,745,581.35 588,898,636.51
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -188,709,890.85 -188,709,890.85
1、所有者投入资本 -26,208,121.70 -26,208,121.70
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -162,501,769.15 -162,501,769.15
（四）利润分配 - - - 25,335,561.71 -57,008,328.01 -93,259,704.71 -124,932,471.01
1、提取盈余公积 25,335,561.71 -25,335,561.71 -
2、对所有者（或股东）的分配 -31,672,766.30 -93,259,704.71 -124,932,471.01
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
BLIC ACCOUNTANTS
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 395,909,579.00 422,509,445.28 - 45,996,807.79 662,181,659.61 1,082,852,201.66 2,609,449,693.34
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主管：
- 12 -
中磊会计师事务所
母公司所有者权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度 2011 年度
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
一、上年年末余额 395,909,579.00 06,333,337.14 - 股 5,996,807.79 86,672,959.55 ,434,912,683.48
计 395,909,579.00 06,333,337.14 - 股 0,661,246.08 90,325,670.46 ,213,229,832.68
计
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他
二、本年年初余额 395,909,579.00 06,333,337.14 - 5,996,807.79 86,672,959.55 ,434,912,683.48 395,909,579.00 06,333,337.14 - 0,661,246.08 90,325,670.46 ,213,229,832.68
三、本年增减变动金额 13,000,000.00 11,086,500.00 - 3,880,050.60 21,983,964.89 159,950,515.49 - - - 5,335,561.71 96,347,289.09 221,682,850.80
（一）净利润 38,800,506.03 138,800,506.03 53,355,617.12 253,355,617.12
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 38,800,506.03 138,800,506.03 - - - - 53,355,617.12 253,355,617.12
（三）所有者投入和减少资本 13,000,000.00 11,086,500.00 - - - 124,086,500.00 - - - - - -
1、所有者投入资本 13,000,000.00 11,086,500.00 124,086,500.00 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - -
3、其他 - -
（四）利润分配 - - - 3,880,050.60 16,816,541.14 -102,936,490.54 - - - 5,335,561.71 57,008,328.03 -31,672,766.32
1、提取盈余公积 3,880,050.60 -13,880,050.60 - 5,335,561.71 25,335,561.71 -
2、对所有者（或股东）的分配 -102,936,490.54 -102,936,490.54 31,672,766.32 -31,672,766.32
3、其他（职工福利及奖励） - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
BLIC ACCOUNTANTS
（七）其他 - -
四、本年年末余额 408,909,579.00 17,419,837.14 - 9,876,858.39 08,656,924.44 ,594,863,198.97 395,909,579.00 06,333,337.14 - 5,996,807.79 86,672,959.55 ,434,912,683.48
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计主
管：
- 13 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
[2012 年度]
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅酸盐
水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997 年 8 月 20 日，经中国证监会（1997）409 号和 410 号文批准，社
会公众股 4,500 万Ａ股股票以每股 4.26 元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年 9 月 23 日在深交
所正式挂牌上市。公司股票代码为 000789，总股本为 18,000 万股，其中：国有法人股 13,000 万股、社会
公众股 5,000 万股（其中：内部职工股 500 万股，已于 1998 年 3 月 25 日上市流通）。1998 年 4 月 13 日第
二届股东大会审议通过，按 1997 年末总股本 18,000 万股，每 10 股转增股本 7 股，总股本增至 30,600 万
股，其中：社会公众股 8,500 万股，国有法人股 22,100 万股。1999 年中国证监会（1999）135 号文核准了
公司 1999 年配股方案。配股实施后，公司总股本增至 34,050 万股，其中：国有法人股 23,000 万股，社会
流通股 11,050 万股。2007 年 9 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280 号文的核准，非
公开发行人民币普通股 55,409,579 股（每股面值 1 元），公司总股本为 395,909,579 股。2012 年 11 月 2 日
根据公司 2011 年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]590 号文核准，
向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股
发行价格为人民币 10.3 元。本次实际发行 1300 万股，募集资金总额 13,390 万元，非公开发行完成后公司
总股本为 408,909,579 股。
经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，商品混凝
土生产与销售，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生
产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业
务。
公司法定代表人为刘明寿；公司注册地址：江西省万年县。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和财政部
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 14 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应
当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应
当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计
政策执行。
（六）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财
务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
- 15 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报
表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果
子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股
东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司
所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而
借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
- 16 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示。
（九）金融资产和金融负债的计量方法
1、金融资产和金融负债初始确认分类
本公司金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售
金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，应当按照成本计量。
（十）存货
1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货采用加权平均法。
3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存
- 17 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品用五五摊销法进行摊销。
本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
（十一）长期股权投资的核算方法
1、投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生
的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的投资成本。如果购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
- 18 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后
产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（十二）投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额
计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十三）固定资产
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有
的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3、固定资产按照成本进行初始计量。
4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
- 19 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
固定资产类别 使用年限 预计净残值 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35年 原值的4% 4.80-2.74%
机器设备 10-15年 原值的4% 9.60-6.40%
运输工具 8-12年 原值的4% 12.00-8.00%
电子设备 5年 原值的4% 19.20%
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租赁合同规定的利
率或同期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧额。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
- 20 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利
息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化
期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十六）无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿
命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但
每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6、商誉：商誉按 20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值按 20 号准则第十四条规定和 20 号准则应用指南四（四）项规定的方法确定。商誉每年终了按
- 21 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
8 号准则第六章和 8 号准则应用指南第五项的规定测试和计提。
（十七）资产减值的确认与计量
1、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
2、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司将期末单项金额在 500 万以上的应收款项，列为单项金额重大的应收款项；对于单项金额重大
且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备；
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
计提方法：
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备
的比例。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法：
A、信用风险特征组合的确定依据
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关
性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能
力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
特定款项组合 融资租赁资产保证金、应收纳入合并范围内的子公司款项
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
- 22 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
按应收款项余额的
账 龄 百分比（%）
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
b、组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
特定款项组合 0 0
本公司对融资租赁资产的保证金、应收纳入合并范围内的子公司款项，根据历史经验，基于该等款项
的回收性强、发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
（4）坏账准备的转回
应收款项计提坏帐准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的坏帐准备应当予以转回，计入当期损益。
符合下列情况之一的应收款项，取得相关证据并按程序报经批准后确认为坏帐：
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。
②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
3、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
（1）本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处
行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
- 23 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和
出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计
入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融
资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期
损益。
（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不得转回。
（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现
率作为利率计算确认。
4、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他资产减值
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
- 24 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置
费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额
确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减
去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍
然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收
回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。折现率的选择由公司根据目前市场货币时间价值
并考虑风险因素确定按该资产的市场利率确认。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，根
据公司性质，公司对分公司生产经营管理方式，分公司产品生产特点及其资产与其产品的匹配性关联度，
公司以各分公司资产确认为资产组。若总部资产存在减值迹象，按照合理和一致的方法分摊到各资产组进
行减值测试。
（十八）长期待摊费用
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其作为长期待摊
费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计
入当期损益。
（十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
1、职工薪酬内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、本公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述情况之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3、计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有规定
计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额
大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。
4、本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计
入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议应
- 25 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除
劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十）预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，
最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才
能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）收入
1、销售商品
销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
- 26 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政
府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，
分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
2、所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
3、所得税的计量原则
（1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
（3）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税
作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
（二十四）租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
- 27 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十五）企业所得税的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两
者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影
响。
（二十六）利润分配方法
本公司税后利润按以下顺序分配：
- 28 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取 10%法定盈余公积金；
（3）根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
（4）股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
本报告期主要会计估计变更情况如下：
审批程 受影响的报 影响
会计估计变更的内容和原因 序 表项目名称 金额
应收款项坏账准备确认标准、计提方法的变更 2013年 应收账款、 无
变更原因：随着公司经营业务的发展和新建并购的商品混凝土公司规 4月公 其他应收款
模的扩大，为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，公 司董事 披露的分类
司拟依照会计准则等相关会计法规的规定，结合目前的经营环境及市 会决议
场状况，在借鉴行业内大多数公司采用的坏账准备计提政策的基础
上，对本公司应收款项坏账准备确认标准予以调整。
变更前后的情况如下：
单项金额重大的应收款项的坏账准备的确认标准、计提方法
变更前 变更后
应收款项期末余额超过100万元的 应收款项期末余额超过500万元的
款项。单独进行减值测试，有客 款项。单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，应 观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于 当根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损 其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。 失，计提坏账准备。
三、税项：
本公司适用的主要税种和税率分别如下：
项 目 账面价值 税率
增值税 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 17%
营业税 房租或物业管理等收入 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本公司及其子公司企业所得税税率均为 25%。
四、公司合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）非企业合并方式取得的子公司
- 29 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注册资本 期末实际出资
公司名称 企业类型 注册地 （万元） 经营范围 额（万元）
江西万年青科技工
全资子公司 南昌市 3,000.00 物业管理等 3,075.00
业园有限责任公司
江西万年青工程有 机电设备安装、维修，水
全资子公司 万年县 1,000.00 1,000.00
限公司 泥设备制造及销售等
江西万年青电子有
控股子公司 南昌市 1,900.00 石英晶体元器件 1,425.00
限公司
南昌万年青水泥有
控股子公司 南昌市 3,125.00 水泥生产销售 2,125.00
限责任公司
温州市万年青散装
控股子公司 温州市 288.00 水泥仓储 201.60
水泥有限公司
江西南方万年青水
控股子公司 南昌市 100,000.00 水泥生产销售 50,000.00
泥有限公司
江西玉山万年青水
控股子公司 玉山县 10,000.00 水泥生产销售 27,069.35
泥有限公司
江西瑞金万年青水
控股子公司 瑞金市 48,520.00 水泥生产销售 60,933.12
泥有限责任公司
江西万年青矿业有 万年县 非金属矿开采、加工、销
全资子公司 3,000.00 3,000.00
限公司 城东郊 售
混凝土、混凝土外加剂
江西万年县万年青 万年县 （不含危险化学品）、小
全资子公司 1,000.00 1,000.00
商砼有限公司 城东郊 型建筑预制构件生产、销
售
混凝土、混凝土外加剂
江西永利万年青商 （不含危险化学品）、小
控股子公司 南昌市 10,000.00 2,550.00
砼有限公司 型建筑预制构件、管桩、
管片生产、销售
江西赣州万年青商 赣州市
控股子公司 6,000.00 水泥制品生产和销售 4,000.00
砼有限公司 章贡区
混凝土、混凝土外加剂
江西兴国万年青商 （不含危险化学品）、小
全资子公司 兴国县 1,000.00 1,000.00
砼有限公司 型建筑预制构件生产、销
售
赣州于都万年青商
控股子公司 于都县 1,000.00 水泥制品生产和销售 1,000.00
砼有限公司
江西石城南方万年
控股子公司 石城县 2,500.00 水泥生产和销售 2,500.00
青水泥有限公司
崇义祥和万年青商
控股子公司 崇义县 300.00 水泥制品生产和销售 180.00
砼有限公司
上饶万年青城有限
控股子公司 上饶市 4,000.00 房地产开发等 2,040.00
公司
瑞金万年青商砼有 商品混凝土、水泥制品生
控股子公司 瑞金市 1,500.00 1,125.00
限公司 产和销售
南昌万年青商砼有 水泥砼预制构件的生产销
控股子公司 南昌市 1,000.00 700.00
限公司 售
- 30 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 冲减子公司少数股东
成对子公 少数股东权 分担的本期亏损超过
司净投资 是否 益中用于冲 少数股东在该子公司
的其他项 持股比 表决权 合并 减少数股东 期初所有者权益中所
公司名称 目余额 例% 比例% 报表 少数股东权益 损益的金额 享有份额后的余额
江西万年青科技
工业园有限责任 100% 100% 是
公司
江西万年青工程
100% 100% 是
有限公司
江西万年青电子
75% 75% 是
有限公司
南昌万年青水泥
68% 68% 是 -176,765.39 -1,755,140.88
有限责任公司
温州市万年青散
70% 70% 是 713,803.97 -240,744.01
装水泥有限公司
江西南方万年青
50% 50% 是 797,449,950.90 55,687,771.40
水泥有限公司
江西玉山万年青
40% 80% 是 84,696,138.79 7,697,183.61
水泥有限公司
江西瑞金万年青
水泥有限责任公 50% 100% 是
司
江西万年青矿业
100% 100% 是
有限公司
江西万年县万年
100% 100% 是
青商砼有限公司
江西永利万年青
100% 100% 是 -1,871,041.92
商砼有限公司
江西赣州万年青
66.67% 66.67% 是 18,230,157.12 -1,349,697.46
商砼有限公司
江西兴国万年青
100% 100% 是
商砼有限公司
赣州于都万年青
66.67% 100% 是
商砼有限公司
江西石城南方万
年青水泥有限公 50% 100% 是
司
崇义祥和万年青
40% 60% 是 1,028,324.64 -171,675.36
商砼有限公司
上饶万年青城有
51% 51% 是 19,376,432.73 -223,567.27
限公司
瑞金万年青商砼
50% 75% 是 3,699,887.42 -50,112.58
有限公司
南昌万年青商砼
48% 70% 是 3,000,466.67 466.67
有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
- 31 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注册资本 期末实际出资
公司名称 企业类型 注册地 （万元） 经营范围 额（万元）
江西黄金埠万年青水
控股子公司 余干县 3,000.00 水泥生产销售 1,849.40
泥有限责任公司
福建福清万年青水泥
控股子公司 福清市 2,000.00 水泥生产销售 4,129.87
有限公司
江西寻乌南方万年青
控股子公司 寻乌县 2,000.00 水泥生产销售 2,171.29
水泥有限责任公司
江西赣州南方万年青
控股子公司 于都县 10,000.00 水泥生产销售 11,066.18
水泥有限公司
江西于都南方万年青
控股子公司 于都县 10,282.00 水泥生产销售 11,689.23
水泥有限公司
江西兴国南方万年青
控股子公司 兴国县 2,044.09 水泥生产销售 3,575.67
水泥有限公司
江西锦溪水泥有限公
控股子公司 乐平市 23,056.00 水泥生产销售 73,452.50
司
东乡县混凝土有限公
控股子公司 东乡市 1,000.00 建筑材料加工、销售 510.00
司
江西湖口万年青水泥
控股子公司 九江市 2,600.00 水泥生产销售 2,600.00
有限公司
乐平锦溪商品混凝土
控股子公司 乐平市 1,000.00 建筑材料加工、销售 1,000.00
有限公司
进贤县鼎盛混凝土有
全资子公司 进贤县 1,000.00 建筑材料加工、销售 1,493.00
限公司
江西锦溪塑料制品有
控股子公司 乐平市 4,000.00 熟料编织袋生产销售 2,142.00
限公司
水泥制品、混凝土、
鄱阳县恒基建材有限
全资子公司 鄱阳县 1,000.00 新型墙体材料生产及 1,285.92
公司
销售
预应力管桩、商品混
赣州永固高新材料有 凝土、水泥预制构件
控股子公司 赣州市 2,000.00 2,906.00
限公司 、高新墙体材料、商
品砂浆生产、销售
赣州永恒建筑材料检
控股子公司 赣州市 100.00 建筑材料检测 100.00
测有限公司
江西东鑫混凝土有限 预拌混凝土、预制构
控股子公司 南昌县 1,000.00 2,009.50
公司 件
江西昊鼎商品混凝土 生产销售砂浆及泵送
控股子公司 抚州市 1,000.00 1,922.25
有限公司 商品混凝土
景德镇市景磐混凝土 混凝土搅拌加工、销
控股子公司 景德镇市 1,200.00 5,039.09
有限公司 售、装卸
景德镇市城竟混凝土 混凝土搅拌加工、销
控股子公司 湖田 1,000.00 697.63
有限公司 售、装卸
景德镇东鑫混凝土有 预拌混凝土制造、销
控股子公司 浮梁县 1,000.00 544.83
限公司 售
景德镇市磐泰砼材检 建筑工程、建筑原材
控股子公司 吕蒙 100.00 96.58
测有限公司 料及结构检测服务
- 32 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 冲减子公司少数股东
成对子公 少数股东权 分担的本期亏损超过
司净投资 持股 表决 是否 益中用于冲 少数股东在该子公司
的其他项 比 权比 合并 减少数股东 期初所有者权益中所
公司名称 目余额 例% 例% 报表 少数股东权益 损益的金额 享有份额后的余额
江西黄金埠万年青水
58% 58% 是 18,468,829.85 2,847,757.82
泥有限责任公司
福建福清万年青水泥
90% 90% 是 5,448,073.32 930,007.10
有限公司
江西寻乌南方万年青
35% 70% 是 6,857,638.85 -721,448.08
水泥有限责任公司
江西赣州南方万年青
40% 80% 是 33,559,009.52 2,499,513.79
水泥有限公司
江西于都南方万年青
40% 80% 是 27,525,254.37 126,015.40
水泥有限公司
江西兴国南方万年青
40% 80% 是 6,968,545.50 -2,658,793.16
水泥有限公司
江西锦溪水泥有限公
65% 90% 是 61,776,964.04 9,809,039.71
司
江西湖口万年青水泥
65% 100% 是
有限公司
乐平锦溪商品混凝土
65% 100% 是
有限公司
东乡县混凝土有限公 33.15% 51% 是 4,974,539.88 936,698.42
司
进贤县鼎盛混凝土有
100% 100% 是
限公司
江西锦溪塑料制品有
限公司
51% 51% 是 19,490,822.40 -11,498.83
鄱阳县恒基建材有限
100% 100% 是
公司
赣州永固高新材料有 66.67% 100% 是
限公司
赣州永恒建筑材料检 66.67% 100% 是
测有限公司
江西东鑫混凝土有限
65% 65% 是 7,487,094.65 5,055,708.58
公司
江西昊鼎商品混凝土
65% 65% 是 3,499,550.89 1,310,114.50
有限公司
景德镇市景磐混凝土
32.5% 50% 是 13,191,478.32 3,325,669.85
有限公司
景德镇市城竟混凝土
32.5% 50% 是 9,720,864.22 4,727,433.72
有限公司
景德镇东鑫混凝土有
32.5% 50% 是 8,241,381.15 4,628,125.52
限公司
景德镇市磐泰砼材检
32.5% 50% 是 457,821.87 -8,015.85
测有限公司
2、本期新纳入合并范围的主体的子公司
- 33 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
单位名称 期末净资产 本期净利润
鄱阳县恒基建材有限公司 8,146,734.92 -797,450.23
赣州永固高新材料有限公司 19,442,344.97 -4,043,954.29
赣州永恒建筑材料检测有限公司 950,826.49 1,681.98
崇义祥和万年青商砼有限公司 2,570,811.61 -429,188.39
江西东鑫混凝土有限公司 21,391,698.99 14,444,881.65
江西昊鼎商品混凝土有限公司 9,998,716.86 5,215,723.72
景德镇市景磐混凝土有限公司 26,382,956.64 6,651,339.70
景德镇市城竟混凝土有限公司 19,441,728.42 9,454,867.43
景德镇东鑫混凝土有限公司 16,482,762.28 9,256,251.03
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 915,643.74 -16,031.69
上饶万年青城有限公司 39,543,740.26 -456,259.74
瑞金万年青商砼有限公司 14,799,549.70 -200,450.30
南昌万年青商砼有限公司 10,001,555.56 1,555.56
注 1：2012 年 1 月 16 日本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司与自然人孔欢来、崔正侠、刘首
华、张条秋、张林玉、徐国明签订《股权转让合同》，本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司以 2011
年 11 月 30 日为评估基准日的评估价值为参考，以 6,400,000.00 元收购自然人孔欢来持有的 26%、崔正侠
持有的 13%、刘首华持有的 13%、张条秋持有的 13%、张林玉持有的 20%、徐国明持有的 15%鄱阳县恒
基建材有限公司的股权。2012 年 12 月 31 日本公司与江西永利万年青商砼有限公司签订《股权转让协议》，
将江西永利万年青商砼有限公司持有鄱阳县恒基建材有限公司 100%股权转让给本公司。
注 2：2012 年 3 月 28 日本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司与绍兴华鹏房地产开发有限公司、
浙江上新门窗工程有限公司签订《股权转让协议》，将上述两家公司持有赣州永固高新材料有限公司及其
子公司赣州永恒建筑材料检测有限公司的全部股权转让给江西永利万年青商砼有限公司。2012 年 12 月 7
日本公司子公司江西赣州万年青商砼有限公司与江西永利万年青商砼有限公司签订《股权转让协议》，将
江西永利万年青商砼有限公司持有赣州永固高新材料有限公司及其子公司赣州永恒建筑材料检测有限公
司 100%股权转让给江西赣州万年青商砼有限公司。
注 3：2012 年 1 月 13 日本公司子公司江西赣州万年青商砼有限公司以货币资金 180 万元与自然人刘
小红出资组建崇义祥和万年青商砼有限公司，该公司注册资本为 300 万元，本公司子公司江西赣州万年青
商砼有限公司持股比例为 60%。
注 4：2011 年 11 月 14 日本公司与自然人卓君、李伯明签订《股权转让协议》，本公司以 2011 年 8 月
31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 20,095,000.00 元收购卓君持有 55%和李伯明持有 10%江西东鑫
混凝土混凝土有限公司的股权，转让后本公司持股比例为 65%。股权转让协议中约定，资产交割日为 2012
年 1 月 1 日。
注 5：2012 年 8 月 21 日本公司与自然人张爱国、徐建军、陈新民、张新禄签订《股权转让协议》，本
公司以 2012 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 19,222,520.00 元收购自然人张爱国持有 5%、
徐建军持有 35%、陈新民持有 10%、张新禄持有 15%江西昊鼎商品混凝土有限公司的股权，转让后本公
司持股比例为 65%。
- 34 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注 6：2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 50,390,900.00 元收购自然人贾小平持有
50%景德镇市景磐混凝土有限公司的股权，转让后本公司子公司江西锦溪水泥有限公司持股比例为 50%。
股权转让协议中约定，资产交割日为 2012 年 1 月 1 日。
注 7：2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 6,976,300.00 元收购自然人贾小平持有 50%
景德镇市城竟混凝土有限公司的股权，转让后本公司子公司江西锦溪水泥有限公司持股比例为 50%。股权
转让协议中约定，资产交割日为 2012 年 1 月 1 日。
注 8：2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 5,448,300.00 元收购自然人贾小平持有 50%
景德镇东鑫混凝土有限公司的股权，转让后本公司子公司江西锦溪水泥有限公司持股比例为 50%。股权转
让协议中约定，资产交割日为 2012 年 1 月 1 日。
注 9：2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 965,800.00 元收购自然人贾小平持有 50%
景德镇市磐泰砼材检测有限公司的股权，转让后本公司子公司江西锦溪水泥有限公司持股比例为 50%。股
权转让协议中约定，资产交割日为 2012 年 1 月 1 日。
注 10：2012 年 8 月 14 日本公司以货币资金 2,040 万元与江西金宜科技实业有限公司共同出资组建上
饶万年青城有限公司，该公司注册资本为 4,000 万元，本公司持股比例为 51%。
注 11：2012 年 3 月 6 日本公司子公司江西赣州万年青商砼有限公司以货币资金 1,125 万元与自然人
邹瑞阳、王兆元共同出资组建瑞金万年青商砼有限公司，该公司注册资本为 1,500 万元，本公司子公司江
西赣州万年青商砼有限公司持股比例为 75%。
注 12：2012 年 12 月 6 日本公司子公司南昌万年青水泥有限责任公司以货币资金 700 万元与自然人张
爱国共同出资组建南昌万年青商砼有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元，本公司子公司南昌万年青水
泥有限责任公司持股比例为 70%。
3、本期发生的非同一控制下企业合并
单位名称 商誉金额 商誉计算方法
赣州永固高新材料有限公司 6,520,899.88
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73
江西昊鼎商品混凝土有限公司 15,156,423.83
景德镇市景磐混凝土有限公司 40,525,091.54 在购买日，母公司合并成本
与取得该公司可辨认净资产
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,982,869.51 公允价值的差额
景德镇东鑫混凝土有限公司 1,835,044.38
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 499,962.28
鄱阳县恒基建材有限公司 4,455,814.85
4、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
本公司持有江西南方万年青水泥有限公司 50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具
- 35 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
有实质控制权，在投资协议中约定由本公司合并报表。
本公司子公司江西锦溪水泥有限公司持有景德镇市景磐混凝土有限公司、景德镇市城竟混凝土有限公
司、景德镇东鑫混凝土有限公司、景德镇市磐泰砼材检测有限公司各 50%股权，上述四家公司章程均约定
公司五名董事中由江西锦溪水泥有限公司派出三名，江西锦溪水泥有限公司具有实质控制权，并在公司章
程中约定由江西锦溪水泥有限公司合并会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释(计量单位：人民币元)
1、货币资金
种 类 2012.12.31 2011.12.31
现金 1,271,544.98 1,150,621.30
银行存款 878,102,874.54 801,590,087.61
其他货币资金 251,383,736.39 210,405,741.24
合 计 1,130,758,155.91 1,013,146,450.15
注 1：期末其他货币资金余额 251,383,736.39 元，其中：保函保证金 9,209,400.00 元，信用证保证金
6,606,889.14 元，银行汇票保证金 205,408,297.25 元，履约保证金 23,067,150.00 元，矿山治理恢复保证金
7,092,000.00 元。（对其中超过 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 60,480,678.70 元，在编制现金流量表时
不视为现金及现金等价物）。
注 2：无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项 目 2012.12.31 2011.12.31
指定为公允价值计量且变动
269,465.73 233,088.84
计入当期损益的金融资产
合 计 269,465.73 233,088.84
注：购买交通银行施罗德环球精选基金 197,700.46 份，截止到 2012 年 12 月 31 日，基金价格为 1.3630
元/份，期末市值为 269,465.73 元。
3、应收票据
种 类 2012.12.31 2011.12.31
银行承兑汇票 121,662,273.51 213,252,248.82
合 计 121,662,273.51 213,252,248.82
注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
注 2：期末无质押的应收票据。
注 3：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 91,589,975.31 元，减幅 42.95%，
主要系本年度公司产品销量减少所致。
4、应收账款
- 36 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（1）应收账款按种类列示
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
38,682,443.45 15.83% 2,316,790.34 5.99% 36,365,653.11
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-
应收账款
账龄组合 205,730,572.79 84.17% 18,379,415.97 8.93% 187,351,156.82
特定款项组合 -
组合小计 205,730,572.79 84.17% 18,379,415.97 8.93% 187,351,156.82
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -
账款
合 计 244,413,016.24 100% 20,696,206.31 223,716,809.93
2011.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计提
42,438,254.87 68.82% 6,192,255.70 14.59% 36,245,999.17
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-
收账款
账龄组合 19,223,485.14 31.18% 4,949,283.65 25.75% 14,274,201.49
特定款项组合 -
组合小计 19,223,485.14 31.18% 4,949,283.65 25.75% 14,274,201.49
单项金额虽不重大但单项
-
计提坏账准备的应收账款
合 计 61,661,740.01 100% 11,141,539.35 50,520,200.66
（2）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例
中铁十一局京福铁路专
14,988,723.54 1,132,104.34 5%、10%、20%
闽赣标项目经理部
中铁十六局(会展路站/地
7,181,750.67 359,087.53 5%
铁1号线三标)
赣龙铁路GL-2标（SN-
5,907,787.74 295,389.39 5%
03包件）
省一建（恒大城） 5,314,705.00 265,735.25 5%
锦溪御天湖（乐平翥山
5,289,476.50 264,473.83 5%
、江西昌南）
合计 38,682,443.45 2,316,790.34
②按组合计提坏账准备的应收账款
- 37 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 186,984,624.80 90.89 9,349,231.25 5 177,635,393.55
1-2年 8,571,360.77 4.17 857,136.08 10 7,714,224.69
2-3年 1,887,199.97 0.92 377,439.99 20 1,509,759.98
3-4年 226,208.27 0.11 67,862.48 30 158,345.79
4-5年 666,865.63 0.32 333,432.82 50 333,432.81
5年以上 7,394,313.35 3.59 7,394,313.35 100 -
合计 205,730,572.79 100 18,379,415.97 187,351,156.82
2011.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 12,256,934.69 63.77 612,846.71 5 11,644,087.98
1-2年 1,765,381.36 9.18 176,538.14 10 1,588,843.22
2-3年 206,208.34 1.07 41,241.67 20 164,966.67
3-4年 670,715.63 3.49 201,214.69 30 469,500.94
4-5年 813,605.37 4.23 406,802.69 50 406,802.68
5年以上 3,510,639.75 18.26 3,510,639.75 100 -
合计 19,223,485.14 100 4,949,283.65 14,274,201.49
（3）本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下：
占应收账款
单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例
中铁十一局京福铁路专闽赣标项目经理部 14,988,723.54 1年以内 6.14%
中铁十六局(会展路站/地铁1号线三标) 7,181,750.67 1年以内 2.94%
赣龙铁路GL-2标（SN-03包件） 5,907,787.74 1年以内 2.42%
省一建（恒大城） 5,314,705.00 1年以内 2.17%
锦溪御天湖（乐平翥山、江西昌南） 5,289,476.50 1年以内 2.16%
合 计 38,682,443.45 15.83%
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 款项性质 转销金额 核销原因 交易产生
赣州市第一建筑工程公司 销售货款 6,000.00 账龄5年以上 否
（6）本公司向中国工商银行万年支行贷款 2,500 万元，是以其拥有的应收账款 42,529,900.00 元的债
权转让为保理，保理期间为 2012 年 10 月 17 日至 2013 年 7 月 17 日止。
（7）本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 182,751,276.23 元，增幅 296.38%，
主要系本年度新收购的商砼公司，赊销商品混凝土所致。
- 38 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 83,070,182.64 85.27 85,451,951.23 85.74
1-2年 7,160,907.21 7.35 9,077,211.11 9.11
2-3年 3,953,082.74 4.06 2,353,845.34 2.36
3-4年 516,947.74 0.53 1,797,256.61 1.80
4-5年 1,773,867.04 1.82 730,199.15 0.73
5年以上 941,084.50 0.97 261,304.78 0.26
合 计 97,416,071.87 100 99,671,768.22 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
占预付账款比
单位名称 金额 欠款年限 未结算原因 例%
矿山拆迁补
于都县人民政府 14,000,000.00 1年以内 14.37%
偿款
安徽海螺川崎节能设备制造有限公司 5,070,000.00 1年以内 设备款 5.20%
南京凯盛国际工程有限公司 4,655,000.00 1年以内 设备款 4.78%
淮北矿业股份有限公司煤炭运销分公司 4,586,692.91 1年以内 采购款 4.71%
南京高精传动设备制造集团有限公司 4,040,000.00 1年以内 设备款 4.15%
合 计 32,351,692.91 33.21%
（3）本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
6、应收股利
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
绍兴万年青水泥有
265,387.02 265,387.02
限公司
合 计 - 265,387.02 - 265,387.02
注：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 265,387.02 元，主要系绍兴万年青
水泥有限公司宣告发放股利所致。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
- 39 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 19,100,000.00 17.47% 1,485,000.00 7.77% 17,615,000.00
款
按组合计提坏账准备的
-
其他应收款
账龄组合 43,740,714.84 40.00% 11,995,062.05 27.42% 31,745,652.79
特定款项组合 46,500,000.00 42.53% 46,500,000.00
组合小计 90,240,714.84 82.53% 11,995,062.05 13.29% 78,245,652.79
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -
应收款
合 计 109,340,714.84 100% 13,480,062.05 95,860,652.79
2011.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 23,758,878.80 15.99% 5,039,107.87 21.21% 18,719,770.93
款
按组合计提坏账准备的
-
其他应收款
账龄组合 24,596,013.37 16.56% 5,644,880.38 22.95% 18,951,132.99
特定款项组合 100,190,576.00 67.45% 100,190,576.00
组合小计 124,786,589.37 84.01% 5,644,880.38 4.52% 119,141,708.99
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -
应收款
合 计 148,545,468.17 100% 10,683,988.25 137,861,479.92
（2）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例
于都县工信局 10,600,000.00 1,060,000.00 10%
信州区灵溪镇重点工程
8,500,000.00 425,000.00 5%
推进办公室
合计 19,100,000.00 1,485,000.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
- 40 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 22,743,585.07 52.00 1,137,179.26 5 21,606,405.81
1-2年 6,827,001.95 15.61 682,700.20 10 6,144,301.75
2-3年 1,970,134.31 4.50 394,026.87 20 1,576,107.44
3-4年 2,270,618.13 5.19 681,185.44 30 1,589,432.69
4-5年 1,658,810.21 3.79 829,405.11 50 829,405.10
5年以上 8,270,565.17 18.91 8,270,565.17 100 -
合计 43,740,714.84 100 11,995,062.05 31,745,652.79
2011.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 12,326,049.37 50.12 616,302.46 5 11,709,746.91
1-2年 4,740,063.26 19.27 474,006.33 10 4,266,056.93
2-3年 1,787,349.90 7.27 357,469.98 20 1,429,879.92
3-4年 1,225,342.15 4.98 367,602.65 30 857,739.50
4-5年 1,375,419.46 5.59 687,709.73 50 687,709.73
5年以上 3,141,789.23 12.77 3,141,789.23 100 -
合计 24,596,013.37 100 5,644,880.38 18,951,132.99
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
特定款项组合 46,500,000.00 100,190,576.00
（3）本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下：
占其他应收
单位名称 欠款金额 欠款年限 款总额比例
1-2年2,000万元、2-3年
中国外贸金融租赁有限公司 46,500,000.00 42.53%
2,650万元
于都县工信局 10,600,000.00 1-2年 9.69%
信州区灵溪镇重点工程推进
8,500,000.00 1年以内 7.77%
办公室
1年以内292,829.47元，
1-2年145,657.41元，3-4
南昌水泥厂 3,447,508.94 年36,751.77元，4-5年 3.15%
323,430.00元，5年以上
2,648,840.29元
1年以内2,173,937.18
玉山县国土资源局 2,795,554.79 2.56%
元，1-2年621,617.61元
合 计 71,843,063.73 65.70%
- 41 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
8、存货
（1）存货分类：
2012.12.31 2011.12.31
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 381,992,225.40 16,031,878.84 365,960,346.56 428,250,991.06 16,930,373.99 411,320,617.07
库存商品 150,164,474.98 3,514,456.80 146,650,018.18 164,323,863.14 3,514,456.80 160,809,406.34
在产品 4,676,699.29 4,676,699.29 23,946,463.50 23,946,463.50
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55 - 1,126,516.55 1,126,516.55 -
包装物 6,379,465.05 6,379,465.05 4,691,220.83 4,691,220.83
低值易耗品 2,234,655.26 2,234,655.26 2,208,674.82 2,208,674.82
合 计 546,574,036.53 20,672,852.19 525,901,184.34 624,547,729.90 21,571,347.34 602,976,382.56
（2）存货跌价准备：
本期减少
项 目 2011.12.31 本期增加 转回 转销 2012.12.31
原材料 16,930,373.99 414,286.22 484,208.93 16,031,878.84
库存商品 3,514,456.80 3,514,456.80
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55
合 计 21,571,347.34 - 414,286.22 484,208.93 20,672,852.19
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据 的原因 货期末余额的比例
以存货的估计售价减去至完工时估计将
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相 市场价格回升 0.11%
关税费后的金额
注：本公司向中国工商银行万年支行贷款 5,410 万元，是以本公司拥有的库存煤炭 49,400,000.00 元提
供质押担保。
9、其他流动资产
项 目 2012.12.31 2011.12.31
保险费 2,753,402.29 1,720,112.83
租赁费 66,666.68
其他 673,610.98 519,000.24
合 计 3,493,679.95 2,239,113.07
注：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 1,254,566.88 元，增幅 56.03%，主
要系保险费增加所致。
10、长期股权投资
- 42 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
在被投 在被投 本期
资单位 资单位 计提
被投资单位 核算 减值准 持股比 表决权 减值 减值
名称 方法 初始投资成本 2011.12.31 备 增减变动 2012.12.31 例 比例 准备 准备 本期现金红利
绍兴县万年
青水泥有限 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 19.95% 19.95% 265,387.00
公司
南方水泥有
成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 1.4% 1.4% 28,000,000.00
限公司
南昌市盛恒
建筑构件制 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10% 10%
品有限公司
景德镇市农
村信用合作 成本法 48,824,000.00 48,824,000.00 48,824,000.00 5.51% 5.51% 2,448,333.33
联社
玉山县瑞建
水泥配料有 权益法 6,000,000.00 5,981,462.76 5,981,462.76 20% 20%
限公司
合计 200,824,000.00 194,824,000.00 - 5,981,462.76 200,805,462.76 - - 30,713,720.33
11、投资性房地产
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
一、投资性房地产原值
房屋建筑物 30,695,062.71 30,695,062.71
土地使用权 6,625,930.04 707,895.16 7,333,825.20
合 计 37,320,992.75 707,895.16 - 38,028,887.91
二、投资性房地产累计折旧
房屋建筑物 6,306,711.54 839,557.32 7,146,268.86
土地使用权 1,071,192.20 134,904.82 1,206,097.02
合 计 7,377,903.74 974,462.14 - 8,352,365.88
三、投资性房地产账面价值
房屋建筑物 24,388,351.17 23,548,793.85
土地使用权 5,554,737.84 6,127,728.18
合 计 29,943,089.01 29,676,522.03
注：2012 年 11 月本公司子公司江西万年青科技工业园有限责任公司支付土地契税等相关费用
707,895.16 元。
12、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
房屋建筑物 2,148,088,247.77 217,985,536.51 32,024,687.55 2,334,049,096.73
机器设备 3,117,861,918.79 128,300,575.69 47,048,588.37 3,199,113,906.11
电子设备 27,404,383.75 7,253,585.38 5,117,118.10 29,540,851.03
运输设备 89,912,765.35 143,920,250.64 3,565,873.67 230,267,142.32
合 计 5,383,267,315.66 497,459,948.22 87,756,267.69 5,792,970,996.19
（2）累计折旧
- 43 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
本期增加数
项 目 2011.12.31 本期新增 本期计提 本期减少数 2012.12.31
房屋建筑物 381,490,156.96 8,358,430.96 105,177,934.94 18,186,348.65 476,840,174.21
机器设备 1,139,171,882.94 16,986,693.26 213,811,856.76 39,561,135.00 1,330,409,297.96
电子设备 8,960,406.52 730,163.96 6,332,930.16 3,180,220.04 12,843,280.60
运输设备 28,948,244.74 24,298,257.41 17,902,285.06 2,264,099.07 68,884,688.14
合 计 1,558,570,691.16 50,373,545.59 343,225,006.92 63,191,802.76 1,888,977,440.91
（3）固定资产减值准备
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
房屋建筑物 -
机器设备 5,368,384.10 293,920.98 5,074,463.12
电子设备 -
运输设备 48,461.11 48,461.11 -
合 计 5,416,845.21 - 342,382.09 5,074,463.12
（4）固定资产账面价值
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
房屋建筑物 1,766,598,090.81 1,857,208,922.52
机器设备 1,973,321,651.75 1,863,630,145.03
电子设备 18,443,977.23 16,697,570.43
运输设备 60,916,059.50 161,382,454.18
合 计 3,819,279,779.29 3,898,919,092.16
（5）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 21,153,368.84 15,478,193.58 4,540,140.21 1,135,035.05
电子设备 299,964.32 286,960.63 13,003.69
合 计 21,453,333.16 15,765,154.21 4,540,140.21 1,148,038.74
（6）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注
机器设备 100,000,000.00 17,333,333.33 82,666,666.67 售后回租
机器设备 100,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 直租
机器设备 100,000,000.00 10,000,000.00 90,000,000.00 售后回租
注：详细情况见附注五之 34 注释所述。
（7）通过按揭的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注
运输设备 58,949,450.00 1,380,739.86 57,568,710.14 按揭的固定资产
机器设备 33,149,650.00 476,636.64 32,673,013.36 按揭的固定资产
（8）未办妥产权证书的固定资产情况
- 44 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
福建福清万年青水泥有限公司房产 房产证在办理中 2013年
进贤县鼎盛混凝土有限公司公司房产 房权证尚未转让手续正在办理中 2013年
江西锦溪水泥有限公司房产 房产证在办理中 2013年
江西玉山万年青水泥有限公司房产 竣工结算办理中 2013年
景德镇市景磐城建混凝土有限公司房产 房产证在办理中 2013年
景德镇市城竟混凝土有限公司房产 房产证在办理中 2013年
景德镇东鑫混凝土有限公司房产 房产证在办理中 2013年
江西万年县万年青商砼有限公司房产 竣工结算办理中 2013年
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司房产 竣工结算办理中 2013年
江西寻乌南方万年青水泥有限公司房产 竣工结算办理中 2013年
江西石城南方万年青水泥有限公司房产 竣工结算办理中 2013年
江西赣州南方万年青水泥有限公司房产 房产证在办理中 2013年
赣州于都万年青商砼有限公司房产 房产证在办理中 2013年
瑞金万年青商砼有限公司房产 竣工结算办理中 2013年
注 1：固定资产原值本期增加主要系在建工程完工转入 250,415,560.32 元，本年度新增合并范围子公
司期初带入固定资产 172,046,078.14 元，其余均系新增购入。
注 2：固定资产原值本期减少主要系：
①本公司子公司江西锦溪水泥有限公司拆除老厂 18 处房屋建筑物 14,038,591.32 元、处置袋除尘器、
磨机等机器设备 30,436,762.48 元、电子设备 775.351.49 元和运输设备 1,474,191.17 元。
②本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司报废 2#包装机 2,448,015.08 元；处置运输设备
569,000.00 元；
③本公司子公司江西兴国南方万年青水泥有限公司处置房屋建筑物 12,573,555.53 元、机器设备
12,848,570.95 元、电子设备 4,341,766.61 元、运输设备 1,180,000.00 元；
④本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司处置机器设备 50,260.00 元；
⑤本公司子公司江西万年青工程有限公司处置运输设备 235,900.00 元；
⑥本公司子公司江西万年青电子有限公司处置运输设备 106,782.50 元；
⑦江西于都南方万年青水泥有限公司处置房屋建筑物 5,412,540.70 元；
⑧本公司处置机器设备 1,264,979.86 元。
注 3：累计折旧本期新增系 2012 年度收购鄱阳县恒基建材有限公司、赣州永固高新材料有限公司、
江西东鑫混凝土有限公司、江西昊鼎商品混凝土有限公司、景德镇市景磐混凝土有限公司、景德镇市城竟
混凝土有限公司、景德镇东鑫混凝土有限公司、景德镇市磐泰砼材检测有限公司等 8 家子公司，合并会计
报表将其收购前公司固定资产的累计折旧 50,373,545.59 元纳入本期增加所致。
注 4：本年计提的折旧额为 343,225,006.92 元。
注 5：期末固定资产未出现可变现净值低于账面价值情况，故期末未计提固定资产减值准备。
- 45 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
13、在建工程
（1）在建工程情况
2012.12.31 2011.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
万年厂技改项
1,235,675.03 1,235,675.03 25,569.75 25,569.75
目
于都南方万年
10,543,260.27 10,543,260.27 9,732,038.17 9,732,038.17
青技改
赣州南方万年
- 5,268,919.87 5,268,919.87
青1号线技改
湖口年产130
万吨水泥及矿
- 2,703,591.50 2,703,591.50
渣微粉粉磨生
产线
玉山煤磨改造
- 16,190,276.62 16,190,276.62
工程
赣州南方三线
粉磨线扩建工 - 23,660,445.39 23,660,445.39
程
赣州南方
10,270,000.00 10,270,000.00 10,270,000.00 10,270,000.00
110KV变电站
石城120万吨
水泥粉磨生产 - 46,836,219.34 46,836,219.34
线一期工程
万年青矿业鹅
岭石灰石矿山 1,176,339.73 1,176,339.73 8,153,972.89 8,153,972.89
工程
兴国万年青年
产50万立方米
- 85,003.00 85,003.00
商品混凝土生
产线
零星、技改工
2,116,204.86 2,116,204.86 3,397,544.99 3,397,544.99
程
鄱阳恒基年产
60万立方米混
3,340,278.00 3,340,278.00 -
凝土生产线工
程
合计 28,681,757.89 28,681,757.89 126,323,581.52 - 126,323,581.52
（2）重大在建工程项目变动情况
- 46 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
其中：本期
本期转入固定 利息资本化 利息资本化 本期利息 资金
项目名称 2011.12.31 本期增加数 资产 其他减少数 累计金额 金额 资本化率 来源 2012.12.31
万年厂技改项目 25,569.75 40,598,975.35 21,062,947.15 18,325,922.92 1,472,876.48 6.31% 自筹 1,235,675.03
于都南方万年青技改 9,732,038.17 811,222.10 自筹 10,543,260.27
赣州南方万年青1号线技
5,268,919.87 4,771,928.68 10,040,848.55 自筹 -
改
湖口年产130万吨水泥及
2,703,591.50 8,848,809.25 11,552,400.75 自筹 -
矿渣微粉粉磨生产线
玉山煤磨改造工程 16,190,276.62 8,963,502.19 25,153,778.81 自筹 -
赣州南方三线粉磨线扩
23,660,445.39 1,966,008.63 25,626,454.02 自筹 -
建工程
赣州南方110KV变电站 10,270,000.00 自筹 10,270,000.00
石城120万吨水泥粉磨生
46,836,219.34 35,163,780.66 82,000,000.00 828,136.21 500,108.88 6.31% 自筹 -
产线一期工程
万年青矿业鹅岭石灰石
8,153,972.89 7,685,088.99 13,761,205.69 901,516.46 自筹 1,176,339.73
矿山工程
兴国万年青年产50万立
85,003.00 1,917,563.99 2,002,566.99 自筹 -
方米商品混凝土生产线
零星、技改工程 3,397,544.99 29,582,041.53 30,863,381.66 2,116,204.86
9号磨工程 13,545,009.59 13,545,009.59 自筹 -
福清1号水泥磨技改工程 28,351,976.70 28,351,976.70 自筹 -
鄱阳恒基年产60万立方
3,340,278.00 自筹 3,340,278.00
米混凝土生产线工程
合计 126,323,581.52 185,546,185.66 250,415,560.32 32,772,448.97 28,681,757.89
- 47 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注 1：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 97,641,823.63 元，减幅 77.30%，
主要系赣州南方万年青 1 号线技改、湖口年产 130 万吨水泥及矿渣微粉粉磨生产线、玉山煤磨改造工
程、赣州南方三线粉磨线扩建工程、石城 120 万吨水泥粉磨生产线一期工程、万年青矿业鹅岭石灰石
矿山工程、兴国万年青年产 50 万立方米商品混凝土生产线项目竣工转入固定资产所致。
注 2：本公司万年厂技改项目、万年青矿业鹅岭石灰石矿山工程、9 号磨工程本期其他减少
32,772,448.97 元系生产线大修理费用，完成后转入制造费用，分摊进产成品。
注 3：期末在建工程未出现可变现净值低于账面价值情况，故期末未计提在建工程减值准备。
14、工程物资
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
工程用备品备件 19,716,099.97 4,904,229.46 21,701,406.59 2,918,922.84
合 计 19,716,099.97 4,904,229.46 21,701,406.59 2,918,922.84
注 1：本账户 2012 年 12 月 31 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额减少 16,797,177.13 元，减幅 85.20%，
主要系本年度在建工程项目领用所致。
注 2：期末工程物资未出现可变现净值低于账面价值情况，故期末未计提工程物资减值准备。
15、固定资产清理
项 目 2012.12.31 2011.12.31
固定资产清理 3,610,797.31 8,355,560.35
合 计 3,610,797.31 8,355,560.35
注 1：本公司 2011 年度处置熟料 1#线、2#线、包装车间、资源管理部的车间固定资产原值
23,009,438.43 元，累计折旧 19,354,706.90 元，减值准备 49,858.62 元，截止 2012 年 12 月 31 日尚有
固定资产清理 3,604,872.91 元尚未处理完成。
注 2：本公司 2012 年度处置原料车间烘干窑、铁路车间 2 台自翻车固定资产原值 148,110.00 元，
累计折旧 142,185.60 元，截止 2012 年 12 月 31 日尚有固定资产清理 5,924.40 元尚未处理完成。
注 3：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司于 2011 年 12 月 31 日将其四条立窑生产线，
转入固定资产清理 4,750,687.44 元，其中固定资产原值 55,921,532.51 元，累计折旧 34,356,690.84 元，
减值准备 16,814,154.23 元，本年度已清理完成。
16、无形资产
（1）无形资产原值明细情况如下：
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
商标使用权 340,000.00 340,000.00
土地使用权 353,615,452.15 32,228,848.09 385,844,300.24
用友软件 1,564,439.47 283,308.93 1,847,748.40
采矿权 217,235,761.68 47,387,874.00 264,623,635.68
系统软件 172,500.00 188,034.18 360,534.18
合 计 572,928,153.30 80,088,065.20 - 653,016,218.50
- 48 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（2）累计摊销明细如下：
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
商标使用权 147,333.15 33,999.96 181,333.11
土地使用权 47,911,805.14 8,423,085.78 56,334,890.92
用友软件 478,586.34 233,224.83 711,811.17
采矿权 34,450,586.89 8,188,817.61 42,639,404.50
系统软件 68,437.50 54,251.70 122,689.20
合 计 83,056,749.02 16,933,379.88 - 99,990,128.90
（3）无形资产账面价值
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
商标使用权 192,666.85 158,666.89
土地使用权 305,703,647.01 329,509,409.32
用友软件 1,085,853.13 1,135,937.23
采矿权 182,785,174.79 221,984,231.18
系统软件 104,062.50 237,844.98
合 计 489,871,404.28 553,026,089.60
（4）未办妥产权证书的无形资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
福建福清万年青水泥有限公司土地 土地权证权属人尚未变更 2013年
江西玉山万年青水泥有限公司乌鸦嘴矿
采矿权正在办理中 2013年
马鞍山矿采矿权
鄱阳县恒基建材有限公司 土地权证正在办理中 2013年
景德镇市城竟混凝土有限公司 土地权证权属人尚未变更 2013年
景德镇东鑫混凝土有限公司 土地权证权属人尚未变更 2013年
注 1：无形资产本期增加主要系：
①本公司子公司鄱阳县恒基建材有限公司于 2012 年 7 月 23 日与鄱阳县国土资源局签订《国有建
设用地使用权出让合同》，受让坐落于三庙前乡鄱乐公路以南，面积为 12693.39 平方米宗地，出让价
为 161 万元，相关税费 102,405.00 元，于 2012 年 7 月 24 日支付全部土地款项。已取得鄱国用（2012）
第 00174 号土地使用权证。
本公司子公司鄱阳县恒基建材有限公司于 2012 年 11 月 14 日与鄱阳县国土资源局签订《国有建
设用地使用权出让合同》，受让坐落于三庙前乡鄱乐公路以南，面积为 3569.6 平方米宗地，出让价为
50 万元，相关税费 14,500.00 元，于 2012 年 12 月 18 日支付全部土地款项，土地使用权证正在办理
中。
②2012 年 3 月 28 日本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司收购赣州永固高新材料有限公司
100%的股权。2012 年 12 月 7 日本公司子公司江西赣州万年青商砼有限公司收购江西永利万年青商砼
有 限 公 司 持有 赣 州 永固高 新 材 料 有限 公 司 100%股 权 。 赣 州 永固 高 新材 料 有 限 公司 土 地 价值
8,112,000.00 元，土地使用权证为赣市章国用（2008）第 3010027 号，该面积为 31200 平方米，土地
使用权到期日期为 2057 年 11 月。
- 49 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
③2012 年 2 月 27 日本公司子公司江西湖口万年青水泥有限公司与湖口县国土资源局签订《国有
建设用地使用权出让合同》，受让坐落于湖口县金砂湾工业园内湖挂 2011-42 号宗地，面积为 28878.46
平方米，出让价为 1,877,100.00 元，相关税费 122,401.00 元，于 2012 年 2 月 27 日支付全部土地款项。
已取得湖国用（2012）第 0286 号土地使用权证。
④2012 年 8 月 21 日本公司与张爱国、徐建军、陈新民、张新禄签订《股权转让协议》，张爱国、
徐建军、陈新民、张新禄将其拥有的江西昊鼎商品混凝土有限公司的 65%股权转让给本公司，其中土
地价值 4,601,980.17 元，土地使用权证为临国用（2007）字第 360031 号、临国用（2007）字第 360058
号，该两宗地面积为 26667.25 平方米，土地使用权到期日为 2057 年 8 月和 2060 年 2 月。
⑤2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
将其拥有景德镇市景磐混凝土有限公司 50%的股权转让给本公司子公司江西锦溪水泥有限公司，其中
土地价值 6,376,405.92 元，土地使用权证为景土国用（2005）第 0018 号，面积为 11263.67 平方米，
土地使用权到期日为 2054 年 12 月。
⑥2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
将其拥有景德镇市城竟混凝土有限公司 50%的股权转让给本公司子公司江西锦溪水泥有限公司，其中
土地价值 4,785,725.00 元，面积为 23333.45 平方米。
⑦2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
将其拥有景德镇东鑫混凝土有限公司 50%的股权转让给本公司子公司江西锦溪水泥有限公司，其中土
地价值 3,641,820.00 元，面积为 40000.2 平方米。
⑧2012 年 9 月 19 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司与于都县国土资源局签订《国
有建设用地使用权出让合同》，受让坐落于禾丰镇园岭村，面积为 5000 平方米宗地，出让价为 42 万
元，相关税费 54,511.00 元，于 2012 年 9 月 19 日支付全部土地款项。已取得于国用（2012）第 3101
号土地使用权证。
2012 年 10 月 8 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司取得金鸡山石灰岩矿的采矿权，
采矿权价款为 23,499,000.00 元，相关税费 345,174.00 元，已取得采矿权证。
⑨2012 年 6 月 27 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司取得鸡公山石灰岩矿的采矿权，采矿权
价款为 458,600.00 元，相关税费 20,000.00 元，已取得采矿权证。
⑩2012 年 8 月 7 日本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司取得乌鸦嘴矿段的采矿权，采矿
权价款为 22,778,100.00 元，相关税费 287,000.00 元，尚未取得采矿权证。
⑾2012 年 2 月 15 日本公司子公司江西万年县万年青商砼有限公司支付土地使用权相关费用 1 万
元。已取得万国用（2012）第 152 号土地使用权证。
⑿本年度本公司购买用友 NC 管理系统和云天软件系统，支付 471,343.11 元。
注 2：本年摊销额为 15,735,779.63 元。
注 3：期末无形资产未出现可变现净值低于账面价值情况，故未计提无形资产减值准备。
17、商誉
- 50 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
被投资单位名称 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31 期末减值准备
江西瑞金万年青水泥
13,134,345.26 13,134,345.26
有限公司责任公司
江西寻乌南方万年青
178,214.52 178,214.52
水泥有限公司
江西兴国南方万年青
3,112,059.04 3,112,059.04
水泥有限公司
江西于都南方万年青
6,429,153.05 6,429,153.05
水泥有限公司
江西赣州南方万年青
6,755,338.41 6,755,338.41
水泥有限公司
江西锦溪水泥有限公
68,772,128.18 68,772,128.18
司
福建福清万年青水泥
13,111,999.56 13,111,999.56
有限公司
锦溪塑料制品有限公
974,268.14 974,268.14
司
进贤鼎盛混凝土有限
5,775,012.42 5,775,012.42
公司
江西昊鼎商品混凝土
15,156,423.83 15,156,423.83
有限公司
江西东鑫混凝土有限
15,579,568.73 15,579,568.73
公司
鄱阳县恒基建材有限
4,455,814.85 4,455,814.85
公司
赣州永固高新材料有
6,520,899.88 6,520,899.88
限公司
景德镇市景磐混凝土
40,525,091.54 40,525,091.54
有限公司
景德镇市城竟混凝土
1,982,869.51 1,982,869.51
有限公司
景德镇东鑫混凝土有
1,835,044.38 1,835,044.38
限公司
景德镇市磐泰砼材检
499,962.28 499,962.28
测有限公司
合 计 118,242,518.58 86,555,675.00 - 204,798,193.58 -
注 1：商誉本期增加原因如下：
①2012 年 8 月 21 日本公司与自然人张爱国、徐建军、陈新民、张新禄签订《股权转让协议》，
本公司以 2012 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 19,222,520.00 元收购自然人张爱国
持有 5%、徐建军持有 35%、陈新民持有 10%、张新禄持有 15%江西昊鼎商品混凝土有限公司的股权；
2012 年 9 月 26 日为资产交割日，资产交割日江西昊鼎商品混凝土有限公司各项可辨认资产、负债按
购买日的公允价值计量净资产为 6,255,532.57 元，本公司支付的对价大于合并中取得的江西昊鼎商品
混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
②2011 年 11 月 14 日本公司与自然人卓君、李伯明签订《股权转让协议》，本公司以 2011 年 8
月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 20,095,000.00 元收购卓君持有 55%和李伯明持有 10%江
西东鑫混凝土有限公司的股权；2012 年 1 月 1 日为资产交割日，资产交割日江西东鑫混凝土有限公
司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 6,946,817.34 元，本公司支付的对价大于
- 51 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
合并中取得的江西东鑫混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中
的商誉。
③2012 年 1 月 16 日本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司与自然人孔欢来、崔正侠、刘首
华、张条秋、张林玉、徐国明签订《股权转让合同》，以 2011 年 11 月 30 日为评估基准日的评估价值
为参考，以 6,400,000.00 元收购自然人孔欢来持有的 26%、崔正侠持有的 13%、刘首华持有的 13%、
张条秋持有的 13%、张林玉持有的 20%、徐国明持有的 15%鄱阳县恒基建材有限公司的股权；2012
年 1 月 17 日为资产交割日，资产交割日鄱阳县恒基建材有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的
公允价值计量净资产为 1,944,185.15 元，本公司支付的对价大于合并中取得的鄱阳县恒基建材有限公
司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
④2012 年 3 月 28 日本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司与绍兴华鹏房地产开发有限公司、
浙江上新门窗工程有限公司签订《股权转让协议》，本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司以 2012
年 1 月 31 日评估基准日的评估价值为参考，以 27,341,737.67 元收购绍兴华鹏房地产开发有限公司持
有的 70%、浙江上新门窗工程有限公司持有 30%赣州永固高新材料有限公司的股权；2012 年 3 月 31
日为资产交割日，资产交割日赣州永固高新材料有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值
计量净资产为 20,820,837.79 元，本公司支付的对价大于合并中取得的赣州永固高新材料有限公司可
辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
⑤2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 50,390,900.00 元收购自然人贾小平持有 50%
景德镇市景磐混凝土有限公司的股权；2012 年 1 月 1 日为资产交割日，资产交割日景德镇市景磐混
凝土有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 19,731,616.94 元，本公司支
付的对价大于合并中取得的景德镇市景磐混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现
为合并财务报表中的商誉。
⑥2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 6,976,300.00 元收购自然人贾小平持
有 50%景德镇市城竟混凝土有限公司的股权；2012 年 1 月 1 日为资产交割日，资产交割日景德镇市
城竟混凝土有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 9,986,860.98 元，本公
司支付的对价大于合并中取得的景德镇市城竟混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，
体现为合并财务报表中的商誉。
⑦2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 5,448,300.00 元收购自然人贾小平持
有 50%景德镇东鑫混凝土有限公司的股权；2012 年 1 月 1 日为资产交割日，资产交割日景德镇东鑫
混凝土有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 7,226,511.24 元，本公司支
付的对价大于合并中取得的景德镇东鑫混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为
合并财务报表中的商誉。
⑧2011 年 11 月 29 日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司与自然人贾小平签订《股权转让协议》，
本公司以 2011 年 5 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 965,800.00 元收购自然人贾小平持有
50%景德镇市磐泰砼材检测有限公司的股权；2012 年 1 月 1 日为资产交割日，资产交割日景德镇市磐
泰砼材检测有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 931,675.43 元，本公司
- 52 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
支付的对价大于合并中取得的景德镇市磐泰砼材检测有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，
体现为合并财务报表中的商誉。
注 2：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业
合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
经过测试，未发现公司本期商誉存在减值迹象，故未计提减值准备。
18、递延所得税资产
项 目 2012.12.31 2011.12.31
应收账款坏账准备 4,765,674.41 2,107,727.64
其他应收款坏账准备 2,304,547.26 1,917,234.27
存货跌价准备 3,699,460.95 4,116,093.59
应付职工薪酬 2,415,024.39
固定资产减值准备 133,580.73 217,273.14
其他流动负债 1,997,603.05 4,244,155.84
其他非流动负债 2,974,103.87 2,341,448.46
合 计 18,289,994.66 14,943,932.94
19、其他非流动资产
项 目 2011.12.31 本期增加数 本期减少数 2012.12.31
融资租赁售后租回
出售固定资产递延 86,429,347.07 35,660,608.87 50,768,738.20
资产
合 计 86,429,347.07 - 35,660,608.87 50,768,738.20
注 1：2010 年 10 月 29 日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司与中国外贸金融租赁有
限公司签订《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵
的自有设备（账面价值 161,717,609.03 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，
售价 100,000,000.00 元，形成了递延资产 61,717,609.03 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，
截止 2012 年 12 月 31 日的净额为 50,574,151.90 元。
注 2：2011 年 9 月 19 日本公司和中国外贸租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹
措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的子公司赣州南方万年青水泥有限公司拥有的
机器设备（账面价值 100,222,384.35 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售
价为 10,000 万元，形成递延资产 222,384.35 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2012
年 12 月 31 日的金额为 194,586.30 元。
- 53 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
20、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 2011.12.31 本期计提额 转回 转销 2012.12.31
一、坏账准备 21,825,527.60 12,344,740.76 -6,000.00 34,176,268.36
二、存货跌价准备 21,571,347.34 414,286.22 484,208.93 20,672,852.19
三、固定资产减值准备 5,416,845.21 342,382.09 5,074,463.12
合 计 48,813,720.15 12,344,740.76 414,286.22 820,591.02 59,923,583.67
注 1：本账户本期计提数和转回数与资产减值损失相差 921,030.31 元，系本报告期新增纳入合并
范围的江西昊鼎商品混凝土有限公司、鄱阳县恒基建材有限公司、赣州永固高新材料有限公司、景德
镇市景磐混凝土有限公司、景德镇市城竟混凝土有限公司、景德镇东鑫混凝土有限公司期初坏账准备
并入所致。
注 2：本账户中转销坏账准备系本公司本期核销应收账款坏账 6,000.00 元所致。
注 3：本账户中本期转回存货跌价准备主要系本公司子公司于都南方万年青水泥有限公司转回存
货跌价准备 414,286.22 元。
注 4：本账户中本期转销存货减值准备主要系本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司转
销 162,043.00 元，本公司子公司江西兴国南方万年青水泥有限公司转销 322,165.93 元。
注 5：本账户中本期转销固定资产减值准备主要系本公司处置固定资产，转回已计提的固定资产
减值准备 334,769.64 元，本公司子公司江西万年青电子有限公司出售了一辆闲置车辆，故将已计提的
固定资产减值准备 7,612.45 元转回所致。
21、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资 本期 资产所有权受
产类别 2011.12.31 本期增加 减少 2012.12.31 限制的原因
用于抵押担保的资产：
其中：房屋、设备 1,069,975,366.44 129,246,603.00 1,199,221,969.44 详见长期借款
和短期借款所
土地使用权 261,970,170.40 19,761,256.00 281,731,426.40 述
应收账款 42,529,900.00 42,529,900.00 详见短期借款
存货 49,400,000.00 49,400,000.00 所述
22、短期借款
项 目 2012.12.31 2011.12.31
信用借款 100,000,000.00
抵押借款 330,200,000.00 385,400,000.00
质押借款 54,100,000.00 36,800,000.00
保证借款 1,226,000,000.00 1,020,400,000.00
合 计 1,710,300,000.00 1,442,600,000.00
注 1：本公司向中国招商银行股份有限公司青山湖支行贷款 4,000 万元，由江西南方万年青水泥
有限公司提供连带责任保证。
- 54 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注 2：本公司向中国光大银行股份有限公司南昌分行贷款 10,000 万元，由江西南方万年青水泥有
限公司提供连带责任保证。
注 3：本公司向中国民生银行南昌分行贷款 10,000 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供连
带责任保证。
注 4：本公司向北京银行南昌分行贷款 15,000 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责
任保证。
注 5：本公司向中信银行股份有限公司南昌分行贷款 2,000 万元，由江西南方万年青水泥有限公
司提供连带责任保证。
注 6：本公司向中江国际信托股份有限公司贷款 10,000 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提
供连带责任保证。
注 7：本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款 6,900 万元，是以其拥有的 87 处房产提
供抵押担保。
注 8：本公司向中国工商银行万年支行贷款 2,500 万元，是以其拥有的应收账款债权转让为保理，
保理期间为 2012 年 10 月 17 日至 2013 年 7 月 17 日止。
注 9：本公司向中国工商银行股份有限公司万年支行贷款 1,880 万元，是以其拥有的水泥生产设
备提供抵押担保。
注 10：本公司向中国工商银行万年支行贷款 5,410 万元，是以本公司拥有的库存煤炭提供质押担
保。
注 11：本公司子公司江西南方万年青水泥有限公司向招商银行贷款 4,000 万元，由本公司提供担
保。
注 12：本公司子公司江西南方万年青水泥有限公司向中信银行贷款 8,000 万元，由本公司提供担
保。
注 13：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山支行贷款 3,000
万元，是以其拥有的机器设备提供抵押担保，并由本公司、江西南方万年青水泥有限公司提供最高额
保证担保。
注 14：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向上海浦东发展银行南昌分行贷款 2,000 万元，
由本公司和江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证。
注 15：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国招商银行南昌青山湖支行贷款 5,000 万
元，由江西南方万年青水泥有限公司提供 5,000 万元的最高额连带保证。
注 16：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国民生银行股份有限公司南昌分行贷款
2,000 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证。
注 17：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向光大银行贷款 4,000 万元，由江西南方万年
青水泥有限公司提供最高额保证。
注 18：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向北京银行南昌分行贷款 5,000 万元，由本公
司提供最高额保证。
注 19：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国农业银行股份有限公司瑞金市支
行贷款 3,000 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。
注 20：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国银行瑞金支行贷款 5,000 万元，是
以其拥有的机器设备提供抵押担保，并由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 21：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向北京银行南昌分行贷款 5,000 万元，是
- 55 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
由本公司提供保证担保。
注 22：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国民生银行股份有限公司南昌分行
贷款 5,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 23：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向招商银行股份有限公司南昌青山湖支
行贷款 5,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 24：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款 2,000 万
元，是以江西锦溪水泥有限公司拥有的机器设备作价 101,086,581.00 元提供抵押担保。
注 25：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国交通银行股份有限公司乐平支行贷款 8,500 万
元，是以江西锦溪水泥有限公司拥有的机器设备作价 18,8046,100.00 元；以及位于涌山曾扬潭村委会
叶家村房产和土地提供抵押担保；同时由江西锦溪投资有限公司提供连带责任保证。
注 26：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向北京银行南昌分行贷款 5,000 万元，是由本公司提
供连带责任保证担保。
注 27：本公司子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司向中国农业银行乐平市支行贷款 1,600 万元，
是由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。
注 28：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司于都支行贷款
5,040 万元，由江西南方万年青有限公司提供担保，同时以江西赣州南方万年青水泥有限公司所拥有
的机器设备提供抵押担保。
注 29：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向招商银行青山湖股份有限公司支行贷
款 2,000 万元，由江西南方万年青有限公司提供担保。
注 30：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向上海浦东发展银行南昌分行贷款 2,500
万元，由江西南方万年青水泥有限公司和本公司提供连带责任保证。
注 31：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向北京银行南昌分行贷款 5,000 万元，由
本公司提供连带责任保证。
注 32：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国民生银行南昌分行贷款 5,000 万元，
由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证。
注 33：本公司子公司江西东鑫混凝土有限公司向招商银行南昌高新支行贷款 700 万元，是以其
拥有的 27 辆混凝土搅拌运输车作价 19,693,503.00 元，以及该公司股东卓君夫妇拥有的位于红谷滩新
区丰和南大道 2888 号绿湖豪城 5-5 号楼别墅提供抵押担保。
23、应付票据
项 目 2012.12.31 2011.12.31
银行承兑汇票 505,113,133.12 352,490,869.75
合 计 505,113,133.12 352,490,869.75
注 1：下一会计期间将到期的金额 505,113,133.12 元。
注 2：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 152,622,263.37 元，增幅 43.30%，
主要系本年开出的应付票据增加所致。
注 3：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
24、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
- 56 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 499,209,141.22 83.98 588,840,976.80 72.01
1-2年 57,752,263.97 9.72 201,594,276.67 24.65
2-3年 29,157,238.44 4.91 16,262,437.92 1.99
3-4年 3,607,907.37 0.61 4,564,183.11 0.56
4-5年 3,778,974.58 0.64 503,163.26 0.06
5年以上 806,735.11 0.14 5,966,720.86 0.73
合 计 594,312,260.69 100 817,731,758.62 100
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 欠款年限 未偿还的原因
合肥水泥研究设计院 6,363,482.18 工程款 1-2年 结算期内
1年以内2,236,543.82元
兖州矿山工程公司 3,559,897.94 采购石灰石 结算期内
、1-2年1,323,354.12元
江西省广丰县奇森矿产品 1年以内2,299,891.57元
2,860,906.37 采购煤矸石 结算期内
有限公司 、1-2年561,014.80元
玉山县飞红工贸有限公司 2,833,594.91 采购石灰石 1-2年 结算期内
江西省赣南电力实业总公
2,500,000.00 工程款 2-3年 结算期内
司
江西省建设施工有限公司 2,138,491.80 工程款 1-2年 结算期内
南京凯盛水泥技术工程有
1,740,000.00 工程款 1-2年 结算期内
限公司
合肥院肥西节能设备厂 1,035,000.00 设备款 1-2年 结算期内
注：本账户期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项情况如下：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
江西水泥有限责任公司 463,145.74 463,145.74
25、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 69,321,527.62 87.40 58,812,038.18 92.29
1-2年 5,965,604.44 7.52 1,455,035.31 2.28
2-3年 588,063.26 0.74 482,506.71 0.76
3-4年 589,239.20 0.74 2,685,279.17 4.21
4-5年 2,564,325.56 3.23 291,515.79 0.46
5年以上 290,783.41 0.37 2,375.85 0.004
合 计 79,319,543.49 100 63,728,751.01 100
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下：
客户 金额 性质或内容 欠款年限 未结转的原因
沪昆客专HKJX-3 （高铁） 2,638,560.12 货款 1-2年 客户暂未提货
- 57 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
26、应付职工薪酬
项 目 2011.12.31 本期增加额 本期支付额 2012.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,983,771.12 253,202,405.81 251,089,621.70 12,096,555.23
二、职工福利费 11,399,798.77 11,399,798.77 -
三、社会保险费 316,390.86 44,777,735.72 44,593,134.22 500,992.36
其中：1、医疗保险费 104,550.97 6,563,065.53 6,663,187.12 4,429.38
2、基本养老保险费 144,651.21 31,781,121.41 31,553,140.10 372,632.52
3、年金缴费 -
4、失业保险费 5,174.72 2,587,412.29 2,511,869.03 80,717.98
5、工伤保险费 52,044.96 3,031,718.13 3,050,223.61 33,539.48
6、生育保险费 9,969.00 814,418.36 814,714.36 9,673.00
四、住房公积金 101,337.02 7,762,333.82 7,329,248.40 534,422.44
五、工会经费和职工教育经费 1,112,190.50 3,775,974.40 3,581,542.41 1,306,622.49
六、非货币性福利 38,055.25 38,055.25 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 329,724.00 329,724.00 -
八、其他 70,550.00 70,550.00 -
其中：以现金结算的股份支付 -
合 计 11,513,689.50 321,356,577.77 318,431,674.75 14,438,592.52
注：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2013 年 1 月 9 日至 2013 年 2 月 25 日支付了 2012
年度计提的尚未发放的工资、奖金等。
27、应交税费
税 种 2012.12.31 2011.12.31
企业所得税 64,645,600.81 219,764,221.19
个人所得税 431,170.78 306,066.21
增值税 79,133.95 26,594,550.76
城建税 2,554,618.25 1,242,648.36
营业税 2,606,396.09 938,403.35
房产税 416,387.57 474,830.43
防洪保安基金 13,007.09
教育费附加 1,953,214.93 1,280,876.14
印花税 984,178.29 962,844.23
土地使用税 813,789.70 558,248.77
资源税 5,019,098.86 3,033,189.89
地方教育费附加 1,125,999.10 431,864.43
车船使用税 13,197.89 550.80
水利建设基金 20.07
合 计 80,642,786.22 255,601,321.72
- 58 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 174,958,535.50 元，减幅 68.45%，
主要系企业所得税较上年度大幅减少所致。
28、应付利息
项 目 2012.12.31 2011.12.31
银行借款利息 1,173,508.32 3,096,148.88
一年期短期融资券利息 6,790,356.16
公司债券利息 6,658,333.33
合 计 7,831,841.65 9,886,505.04
29、应付股利
项 目 2012.12.31 2011.12.31
南方水泥有限公司 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 -
注：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 2000 万元，主要系本公司子
公司江西玉山万年青水泥有限责任公司尚未支付南方水泥有限公司股利所致。
30、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 106,971,198.28 69.06 61,695,315.55 59.08
1-2年 23,825,104.46 15.38 29,934,193.59 28.66
2-3年 15,732,237.33 10.16 6,013,138.53 5.76
3-4年 3,172,221.75 2.05 5,263,824.13 5.04
4-5年 3,812,463.48 2.46 1,270,822.46 1.22
5年以上 1,380,004.19 0.89 250,993.19 0.24
合 计 154,893,229.49 100 104,428,287.45 100
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项 目 金额 性质或内容 欠款年限 未偿还的原因
1年以内11,218,022.64
金华市通达摄影器材有限公
16,783,985.64 借款及利息 元、1-2年5,565,963.00 借款期内
司
元
乐平港通物流（京福运费） 4,550,184.77 运输费 1年以内 结算期内
石步发 3,920,355.73 借款及利息 1-2年 借款期内
绍兴华鹏房地产开发有限公
2,086,254.05 股权转让款 1年以内 按协议约定支付
司
张爱国 3,844,500.00 股权转让款 1年以内 按协议约定支付
（3）截至 2012 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
- 59 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项目 金额 性质或内容 欠款年限 未偿还的原因
1年以内11,218,022.64
金华市通达摄影器材有限公
16,783,985.64 借款及利息 元、1-2年5,565,963.00 借款期内
司
元
石步发 3,920,355.73 借款及利息 1-2年 借款期内
注：本账户期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项情况如下：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
江西水泥有限责任公司 1,603,132.96 10,277,568.96
注：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 50,464,942.04 元，增幅 48.32%，
主要系本年度收购混凝土公司，本期纳入合并范围所致。
31、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
1年内到期的长期借款 292,400,000.00 171,400,000.00
合 计 292,400,000.00 171,400,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
A、1 年内到期的长期借款明细如下：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
抵押借款 292,400,000.00 81,000,000.00
保证借款 90,400,000.00
合 计 292,400,000.00 171,400,000.00
B、金额前五名的 1 年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 2012.12.31
景德镇农商银行涌山支行 2011-12-28 2013-12-28 6.65% 94,000,000.00
中国农业银行瑞金营业部 2009-6-27 2015-12-26 6.62% 40,000,000.00
景德镇农商银行涌山支行 2011-11-23 2013-10-18 6.65% 36,000,000.00
中国建设银行万年支行 2009-4-24 2013-12-31 6.60% 32,000,000.00
中国建设银行万年支行 2009-4-24 2013-11-11 6.60% 18,000,000.00
合 计 220,000,000.00
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 2011.12.31
中国农业银行瑞金营业部 2009-6-27 2015-12-26 6.62% 40,000,000.00
中国建设银行万年支行 2009-4-24 2014-1-26 6.60% 25,000,000.00
中国建设银行万年支行 2009-4-24 2013-11-11 6.60% 24,000,000.00
景德镇农商银行涌山支行 2011-12-28 2013-12-28 6.65% 20,000,000.00
中国银行玉山支行 2008-7-30 2015-7-30 7.05% 17,000,000.00
合 计 126,000,000.00
注：详细说明详见附注五-32 长期借款所述。
- 60 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
32、长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
抵押借款 190,400,000.00 261,000,001.00
保证借款 10,000,000.00 180,800,000.00
合 计 200,400,000.00 441,800,001.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 2012.12.31
中国农业银行瑞金营业部 2009-6-27 2015-12-26 6.62% 80,000,000.00
中国银行玉山支行 2008-7-30 2015-7-30 7.05% 35,000,000.00
中国农业银行乐平市支行 2012-3-23 2017-3-22 6.90% 25,000,000.00
中国农业银行瑞金营业部 2009-9-23 2014-9-21 6.63% 15,000,000.00
景德镇农商行涌山支行 2012-7-2 2014-7-1 7.04% 10,000,000.00
合 计 165,000,000.00
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 2011.12.31
中国农业银行瑞金营业部 2009-6-27 2015-12-26 6.62% 120,000,000.00
景德镇农商银行涌山支行 2011-12-29 2013-12-28 6.96% 68,000,001.00
中国银行玉山支行 2008-7-30 2015-7-30 7.05% 52,000,000.00
景德镇农商银行涌山支行 2011-11-23 2013-10-28 6.65% 36,000,000.00
中国建设银行万年支行 2009-4-24 2013-12-31 6.60% 32,000,000.00
合 计 308,000,001.00
注 1：本公司向中国建设银行股份有限公司万年县支行贷款 10,000 万元，是以江西水泥有限责任
公司拥有的土地提供抵押担保，截止 2012 年 12 月 31 日借款余额为 1,800 万，其中 2013 年 11 月 11
日需还款 1,800 万元，已将其列为一年内到期的非流动负债。
注 2：本公司向中国建设银行股份有限公司万年县支行贷款 11,400 万元，是以其拥有的房屋及构
筑物提供抵押担保，截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 3,200 万元，其中 3,200 万元将于
2013 年 12 月 31 日还款，已列为一年内到期的非流动负债。
注 3：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山支行贷款 3,000
万元，是以江西万年青水泥有限公司拥有的余热发电项目机器设备提供抵押担保；由江西南方万年青
水泥有限公司和本公司提供保证担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 1,500 万元，其
中 2013 年 4 月需还款 500 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 4：本公司的子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山支行贷款
12,000 万元，借款期限 2008 年 7 月 30 日至 2015 年 7 月 30 日，是以其拥有的土地及机器设备提供抵
押担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 5,200 万元，其中 2013 年 8 月需还款 1,700 万
元，已列为 1 年内到期的非流动负债。
注 5：本公司的子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国建设银行股份有限公司玉山县支行贷
- 61 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
款 3,000 万元，借款期限 2010 年 8 月 1 日至 2013 年 5 月 22 日，是以其拥有的房产及机器设备提供
抵押担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 1,000 万元，其中 2013 年 5 月 22 日需还款
1,000 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 6：本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国农业银行股份有限公司瑞金市支
行贷款 6,500 万元，借款期间 2009 年 9 月 23 日至 2014 年 9 月 21 日，是由江西南方万年青水泥有限
公司提供保证担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 3,000 万元，其中 2013 年 9 月 21
日需还款 1,500 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 7：本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国农业银行股份有限公司瑞金支行
贷款 20,000 万元，借款期限 2009 年 6 月 26 日至 2015 年 12 月 26 日，是由江西南方万年青水泥有限
公司提供保证担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 12,000 万元，其中 2013 年 12 月 26
日需还款 4,000 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 8：本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国银行股份有限公司瑞金支行贷款
5,000 万元，借款期限 2009 年 9 月 18 日至 2014 年 12 月 10 日，是由江西南方万年青水泥有限公司提
供保证担保，并以其拥有的面积约 141 亩的非生产区土地、建筑面积约 1923 平方米的办公楼、建筑
面积约 1211 平方米的食堂、建筑面积约 4532 平方米的宿舍、2 号水泥磨设备、2*9MW 余热发电项
目整体设备及铁路专用线项目整体资产提供抵押担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为
2,000 万元，其中 2013 年 12 月 10 日需还款 1,000 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 9：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 9400 万元，借款期
限为 2011 年 12 月 28 日至 2013 年 12 月 28 日，是以其拥有的房产提供抵押担保，并由本公司为其中
4,400 万贷款提供连带责任保证。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 9,400 万元，其中 2013
年 12 月 28 日需还款 9,400 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 10：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 3,600 万元，借款期
限为 2011 年 11 月 23 日至 2013 年 10 月 28 日，是以其拥有的位于寿安镇鸿头村塘坞石灰岩采矿权提
供担保，抵押物评估价值为 54,973,400.00 元。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 3,600 万
元，其中 2013 年 10 月 28 日需还款 3,600 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 11：本公司子公司江西湖口万年青水泥有限公司向景德镇农村商业银行贷款 3,000 万元，借款
期限为 2011 年 5 月 3 日至 2013 年 5 月 2 日，是以其办公楼、粉磨生产线、车间等资产提供抵押担保。
截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 1,000 万元，其中 2013 年 5 月 2 日需还款 1,000 万元，
已列为一年内到期的非流动负债。
注 12：本公司子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司向中国农业银行乐平市支行贷款 2,500 万元，
借款期限为 2012 年 3 月 23 日至 2017 年 3 月 22 日，是以其拥有的机器设备作价 19,761,256.00 元、
房产作价 1,989 万元提供抵押担保，同时由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。
注 13：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 2,000 万
元，借款期限为 2012 年 6 月 29 日至 2014 年 6 月 28 日，是以 20 辆运输设备、办公楼、土地使用权
提供抵押担保，同时由景德镇市城竟混凝土有限公司提供保证担保。
注 14：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司于都县支行贷
款 2,700 万元，借款期间 2009 年 10 月 12 日至 2014 年 12 月 10 日，是由江西南方万年青水泥有限公
司提供保证担保，并以其拥有的机器设备提供抵押担保。截止 2012 年 12 月 31 日，该笔借款的余额
- 62 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
为 1,080 万元，其中 2013 年 12 月 10 日需还款 540 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
33、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
短期融资券 400,000,000.00 2011-10-24 1年 400,000,000.00
公司债券 500,000,000.00 2012-10-18 5年 500,000,000.00
2011.12.31应 2012.12.31应
债券名称 付利息 本期应计利息 本期已付利息 付利息 2012.12.31余额
短期融资券 1,565,472.45 28,904,583.55 30,470,056.00 -
公司债券 6,658,333.33 6,658,333.33 498,056,347.28
合计 1,565,472.45 35,562,916.88 30,470,056.00 6,658,333.33 498,056,347.28
注 1：2012 年 10 月 18 日本公司发行“江西万年青水泥股份有限公司 2012 年公司债券（第一期）”
本次债券采用分期发行，第一期发行总额为 5 亿元人民币，每张面值为人民币 100 元，发行数量为
500 万张，发行价格为 100 元/张。债券期限为 5 年，即自 2012 年 10 月 18 日到 2017 年 10 月 17 日。
债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。采用单利
按年计息，不计复利。债券利率为固定利率债券，计息起始日为债发行日（即 2012 年 10 月 18 日），
票面利率系根据本公司与光大证券股份有限公司根据网下向机构投资者进行票面利率询价的结果，依
此确定本次发行公司债券的票面利率为 7.05%。
注 2：2012 年 10 月 23 日支付了“江西万年青水泥股份有限公司 2011 年度第一期短期融资券”4
亿元短期融资券。
34、长期应付款
项 目 2012.12.31 2011.12.31 方式
招银金融租赁有限公司 17,817,056.98
招银金融租赁有限公司 17,861,151.26 售后回租
民生金融租赁股份有限公司 54,067,188.96
中国外贸金融租赁有限公司（注1） 35,012,685.68 68,302,193.13 售后回租
中国外贸金融租赁有限公司（注2） 17,700,584.97 52,286,933.56
中国外贸金融租赁有限公司（注3） 60,669,109.52 92,401,442.23 售后回租
合 计 113,382,380.17 302,735,966.12
注 1：2010 年 10 月 29 日本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司与中国外贸金融租赁
有限公司签订《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕
疵的自有设备（账面价值 161,717,609.03 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，
售价 100,000,000.00 元。租赁期限三年，租赁利率为同期中国人民银行贷款基准利率下浮 10%（即
5.04%）。租赁款分 12 期支付，每期租赁款随中国人民银行贷款基准利率浮动而变动，租赁合同约定
利率不变情况下每期支付 9,031,490.00 元，累计支付融资租赁款 108,377,880.00 元。依据实际利率法
测算截止 2012 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 1,579,314.32 元，本期支付融资租赁款 36,544,066.27
元，应付融资租赁款与未确认费用的净额为 35,012,685.68 元。融资租赁设备列入固定资产中。
- 63 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注 2：2010 年 6 月公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，中国外贸金融租赁
有限公司向本公司提供成本为壹亿元的选定设备，出租给本公司使用，并向本公司收取租金，租赁期
为三年，租赁利率为同期人民银行贷款基准利率下浮 10%（即 4.86%/年）。租赁款分 12 期支付，租赁
款随中国人民银行贷款基准利率浮动而变动，租赁合同约定利率不变情况下每期支付 9,044,290.00 元，
累计支付融资租赁款 108,531,480.00 元。依据实际利率法测算截止 2012 年 12 月 31 日未确认融资费
用为 501,706.63 元，本期支付融资租赁款 36,453,590.85 元，应付融资租赁款与未确认费用的净额为
17,700,584.97 元。融资租赁设备列入固定资产。子公司江西南方万年青水泥有限公司与出租人签署了
《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部债务以及承租人在委托购买协议项
下的委托事项履约情况承担连带保证责任。
注 3：2011 年 9 月 19 日本公司和中国外贸租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹
措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的子公司赣州南方万年青水泥有限公司拥有的
机器设备（账面价值 100,222,384.35 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售
价为 10,000 万元，租赁手续费 250 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至
三年基准贷款利率 6.65%，租赁款份 12 期支付。每期支付 9,261,058.00 元，同时规定租赁期届满时中
国 外 贸 金 融 租 赁 公 司以 10,000.00 元 名 义 价款 将设 备 出 售 给 本 公 司 ， 累计 应 付 融 资 租 赁 款为
111,142,696.00 元。依据实际利率法测算截止 2012 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 3,788,066.48
元，本期已支付融资租赁款 36,959,461.17 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 60,669,109.52
元。融资租赁列入固定资产。子公司江西南方万年青水泥有限公司与出租人签署了《保证合同》，愿
意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权
的费用提供连带责任保证。
同时本公司与子公司赣州南方万年青水泥有限公司签订相关协议，将从中国外贸租赁有限公司售
后回租的融资租赁资产及所获取得融资租赁款转租、转回子公司赣州南方万年青水泥有限公司。
35、专项应付款
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
水泥粉磨站退城进
9,864,116.40 5,000,000.00 14,864,116.40
园搬迁
合 计 9,864,116.40 5,000,000.00 - 14,864,116.40
注：详见附注十、其他重要事项之 2 所述。
36、递延所得税负债
项 目 2012.12.31 2011.12.31
非同一控制下企业合并公允价值调整 25,436,138.03 22,149,102.52
交易性金融资产 17,941.32 8,847.10
合 计 25,454,079.35 22,157,949.62
注：根据企业合并准则对非同一控制下企业合并按公允价值进行调整，导致的账面价值与计税价
值的差异计算的递延所得税负债。
37、其他非流动负债
- 64 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012.12.31 2011.12.31
工业奖励基金 8,591,565.55 8,631,146.03
工程项目奖励基金 5,582,554.00 4,895,793.82
技术合作经费 1,680,000.00
合 计 15,854,119.55 13,526,939.85
注 1：2012 年 6 月本公司子公司江西石城南方万年青水泥有限公司收到石城县财政局拨付基础设
施建设奖励款 1,234,800.00 元。
注 2：2012 年本公司与江西现代职业技术学院签订《材料工程技术专业校企共建协议书》，合作
期限 3 年，江西现代职业技术学院一次性支付 3 年合作经费 252 万元，按受益期分期确认收益，本期
确认 84 万元。
注 3：其他本期增减变动详见附注五-49 营业外收入——政府补助所述。
38、股本
本期增减
公积
金转
项目 2011.12.31 发行新股 送股 股 其他 小计 2012.12.31
一、有限售条件股份 18,961.00 -
13,000,000.00 - - - 13,000,000.00 13,018,961.00
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00
3、其他内资持股 - 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 3,000,000.00
其中：境内非国有法
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
人持股
境内自然人持股 - -
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
5、高管股份 18,961.00 - 18,961.00
二、无限售条件股份 395,890,618.00 - - - - - 395,890,618.00
1、人民币普通股 395,890,618.00 - - 395,890,618.00
2、境内上市外资股 - -
3、境外上市外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总额 395,909,579.00 13,000,000.00 - - - 13,000,000.00 408,909,579.00
注：本期增加详见附注五-39 资本公积注 1 所述。
39、资本公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
股本溢价 310,916,573.75 33,589,282.66 277,327,291.09
其他资本公积 111,592,871.53 111,086,500.00 222,679,371.53
合 计 422,509,445.28 111,086,500.00 33,589,282.66 500,006,662.62
- 65 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注 1：本账户本期增加主要系本公司根据 2011 年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管
理委员会证监许可[2012]590 号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者
发行人民币普通股（A 股）13,000,000 股，每股发行价格为人民币 10.3 元，募集资金总额 133,900,000
元，扣除与发行有关的费用人民币 9,813,500 元，本公司实际募集资金净额为人民币 124,086,500 元，
其中计入股本人民币 13,000,000 元，计入资本公积人民币 111,086,500 元。
注 2：本账户股本溢价本期减少主要系本公司收购子公司少数股东股权形成的。
40、盈余公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 45,996,807.79 13,880,050.60 59,876,858.39
合 计 45,996,807.79 13,880,050.60 - 59,876,858.39
41、未分配利润
项 目 2012.12.31 2011.12.31
上年年末余额 662,181,659.61 213,634,963.85
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 662,181,659.61 213,634,963.85
归属于母公司所有者的净利润 190,487,255.09 505,555,023.77
加：盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 13,880,050.60 25,335,561.71
应付普通股股利 102,936,490.55 31,672,766.30
转作股本的普通股股利
加：其他 -1,485,013.53
年末未分配利润 734,367,360.02 662,181,659.61
42、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2012年度 2011年度
主营业务收入 4,646,755,987.60 5,635,461,888.68
其他业务收入 11,676,659.93 13,171,034.86
营业收入合计 4,658,432,647.53 5,648,632,923.54
主营业务成本 3,738,232,657.33 4,027,641,181.12
其他业务支出 6,007,062.56 15,359,643.34
营业成本合计 3,744,239,719.89 4,043,000,824.46
（2）主营业务
- 66 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012年度 2011年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 3,702,452,912.62 3,018,110,802.39 4,795,987,266.02 3,392,388,217.56
熟料 406,935,854.50 312,438,387.97 797,590,328.21 603,651,719.25
存储中转费 2,568,397.41 1,819,412.44 3,681,877.68 2,266,191.65
物业房租 2,729,686.12 2,686,348.25 1,458,353.99 1,159,681.76
混凝土 521,905,739.00 393,937,256.82 32,678,648.49 26,124,192.67
其他 10,163,397.95 9,240,449.46 4,065,414.29 2,051,178.23
合计 4,646,755,987.60 3,738,232,657.33 5,635,461,888.68 4,027,641,181.12
（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额 收入的比例
中铁十一局京福铁路专闽赣标项目经理部 72,074,392.60 1.55%
厦门市加州投资管理有限公司 49,902,617.35 1.07%
上饶市远江建材有限公司（中交SN-05） 40,736,670.72 0.87%
江西岩鹰水泥有限公司 34,528,211.11 0.74%
江西宝华山集团赣县水泥有限公司 34,124,308.03 0.73%
合计 231,366,199.81 4.96%
43、营业税金及附加
项 目 2012年度 2011年度
营业税 4,696,926.66 2,400,002.18
城建税 12,267,459.23 13,665,638.65
教育费附加 10,363,161.21 12,799,432.31
地方教育费附加 7,009,327.65 5,996,315.56
资源税 4,919,676.95
合 计 34,336,874.75 39,781,065.65
44、销售费用
- 67 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012年度 2011年度
职工薪酬 13,459,396.37 9,826,441.97
营销开支 7,779,288.17 6,133,772.51
运输费 2,052,125.91 6,568,019.19
包装费 103,057,418.72 135,304,806.82
劳务费 7,903,930.55 25,922,628.46
折旧及资产摊销 2,764,540.81 2,952,147.54
销售服务费 11,808,983.89 2,748,361.91
广告费 2,634,183.19 4,041,120.41
会务费 2,041,749.54 1,271,547.17
其他 3,131,620.28 945,770.90
合 计 156,633,237.43 195,714,616.88
45、管理费用
项 目 2012年度 2011年度
职工薪酬 98,933,403.41 77,105,490.06
行政开支 41,082,424.78 47,850,570.91
保险费 4,797,828.77 6,186,171.26
材料及修理费 5,857,707.61 5,909,944.87
税费 8,029,673.91 7,383,314.23
折旧及资产摊销 33,507,813.75 31,946,888.36
环保费 11,260,258.09 10,061,281.29
咨询、中介费等 10,887,916.87 14,495,224.71
矿产资源勘测、补偿费 14,376,500.58 6,410,902.91
停工损失 10,492,380.21
其他 3,980,598.47 8,668,515.43
合计 243,206,506.45 216,018,304.03
46、财务费用
项 目 2012年度 2011年度
利息支出 210,900,046.60 187,076,709.41
减：利息收入 9,487,122.21 11,042,727.74
汇兑损益
手续费及其他 4,148,546.90 18,419,427.64
合 计 205,561,471.29 194,453,409.31
47、资产减值损失
- 68 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012年度 2011年度
坏账损失 11,423,710.45 2,825,066.44
存货跌价准备 -414,286.22 6,839,590.82
固定资产减值损失 17,383,089.59
合 计 11,009,424.23 27,047,746.85
48、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2012年度 2011年度
成本法核算的长期股权投资收益(分红) 30,713,720.33 43,989,035.71
权益法核算的长期股权投资收益 -18,537.24
处置长期股权投资产生的投资收益 1,485,013.53 34,906,809.64
其他 1,943,896.52
合 计 32,180,196.62 80,839,741.87
（2）按成本法核算的长期股权投资收益（分红）：
项 目 2012年度 2011年度
南方水泥有限公司 28,000,000.00 43,989,035.71
绍兴万年青水泥有限公司 265,387.00
景德镇市农村信用合作联社 2,448,333.33
合 计 30,713,720.33 43,989,035.71
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 2012年度 2011年度
玉山县瑞建水泥配料有限公司 -18,537.24
合 计 -18,537.24 -
注：本公司子公司江西永利万年青商砼有限公司处置对赣州永固高新材料有限公司长期股权投
资，产生投资收益 1,485,013.53 元。
49、营业外收入
（1）营业外收入
计入当期非经常
项 目 2012年度 2011年度 性损益的金额
固定资产处置利得 2,154,490.62 4,536,200.22 2,154,490.62
捐赠利得 812,545.10 812,545.10
政府补助 123,135,090.90 82,482,421.44 123,135,090.90
赣州市预拌商品混凝土协会自
1,440,000.00 1,440,000.00
律储备金
罚款、滞纳金、违约金等 1,348,801.78 2,472,262.49 1,348,801.78
赞助款 290,380.00 290,380.00
其他 316,238.66 582,183.94 316,238.66
合 计 129,497,547.06 90,073,068.09 129,497,547.06
（2）固定资产处置利得主要系：
- 69 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
①本公司处置车辆利得 51,400.00 元。
②本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司处置机器设备等利得 2,089,090.62 元。
③本公司子公司江西万年青电子有限公司处置车辆利得 14,000.00 元。
（3）政府补助明细
项 目 2012年度 2011年度 说 明
散装水泥补贴 260,000.00 100,000.00 注1
淘汰落后产能中央奖励资金 5,720,000.00 注2
能源节约利用资金 3,900,000.00 注3
财政奖励 42,653,383.07 6,903,336.00 注4
工业发展奖励 997,149.82 1,278,458.15 注5
先进企业奖励 338,400.00
“三废”退税 68,104,558.01 73,741,027.29 注6
员工转岗培训补贴资金 121,200.00
环保治理专项基金 1,500,000.00 注7
合 计 123,135,090.90 82,482,421.44
注 1：散装水泥补贴主要系：
2012 年 8 月本公司子公司江西锦溪水泥有限公司收到景德镇市散装水泥和预拌混凝土管理办拨
入散装水泥专项资金项目补贴 26 万元。
注 2：淘汰落后产能中央奖励资金主要系：
本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅赣财建[2011]447 号文《江西
省财政厅关于下达 2011 年淘汰落后产能中央奖励资金预算指标的通知》，收到于都县财政局奖励资金
572 万元。
注 3：能源节约利用资金
本公司子公司江西锦溪水泥有限公司收到乐平市财政局能源节约利用资金 390 万元。
注 4：财政奖励主要系：
①本公司子公司福建福清万年青水泥有限公司根据福建省人民政府闽政发明电【2011】5 号文《关
于促进当前工业稳定增长补充措施的通知》，收到 2012 年工业企业土地使用税房产税贴息奖励款
21,400.00 元。
本公司子公司福建福清万年青水泥有限公司收到福清经贸局拨付 2012 年 6 月扩大生产能力用电
奖励款 98,400.00 元。
②2012 年 10 月本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司收到景德镇市财政局贷款贴息款
15,073.89 元。
根据 2010 年 4 月 26 日景德镇高新技术产业园管委会第五次主任办公会摘要中相关内容，本公司
子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司收到景德镇高新技术产业开发区财政局补助款 663,925.18
元。
③本公司子公司江西锦溪水泥有限公司根据乐平市人民政府办公室抄告单乐府办抄字[2007]16
号文，收到乐平市财政局支持中小企业发展资金 28,865,800.00 元。
- 70 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012 年 3 月和 7 月本公司子公司江西锦溪水泥有限公司收到乐平市财政局拨入财政奖励 15.5 万
元。
④本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司收到安全生产补助 39 万元和清洁生产专项资金 3
万元。
本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司根据玉山县人民政府玉府办抄字[2012]168 号文件精
神，收到财政纳税奖励资金 10,854,500.00 元。
⑤本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限公司根据瑞金市委员会瑞字[2011]19 号文《关于表彰
2010 年度强攻工业工作先进单位和个人的决定》，收到瑞金市财政局奖励款 30 万元。
⑥本公司子公司江西石城南方万年青水泥有限公司收到石城县财政局拨付基础设施建设奖励款
5,704,800.00 元，按建设项目使用年限 50 年分期确认收益，本期确认 122,246.00 元。
⑦本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县人民政府于府办抄字[2012]277 号
抄告单，收到于都县财政局奖励款 203,800.00 元。
⑧本公司根据万年县人民政府办公室抄告单万府办字[2012]56 号文，收到万年县财政局拨付的税
费奖励 933,238.00 元。
注 5：工业发展奖励主要系：
①本公司子公司江西乐平锦溪商品混凝土有限公司 2011 年 5 月根据乐平人民政府办公室下发的
乐府办资抄字[2011]74 号文件精神，收到乐平工业园塔前小区工程建设项目部奖励款 5,021,327.00 元，
按建设项目的使用年限 20 年分期确认收益，本期确认收益 251,066.35 元。
②江西锦溪塑料制品有限公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字[2011]74 号文件精
神，收到乐平工业园塔前小区工程建设项目部奖励款 4,286,159.00 元，按按建设项目的使用年限 20
年分期确认收益，本期确认收益 214,307.95 元。
③2012 年 11 月本公司子公司江西锦溪水泥有限公司收到乐平市工信委工业创新奖励款 4 万元。
④2012 年 10 月本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司收到景德镇高新技术产业开发区
财政局企业发展扶助资金 491,775.52 元。
注 6：本账户 2012 年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税[2008]156 号《关
于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》、财政部，国家税务总局财税[2009]163 号《关于资源
综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》、江西省工业和信息化委员会，江西省财政厅，江西
省国税局，江西省地税局赣工信节能字[2011]288 号文《关于认定江西省 2011 年第二批资源综合利用
项目的通知》，享受增值税即征即退政策。
①2012 年度本公司收到“三废”退税 9,080,921.45 元。
②2012 年度本公司子公司江西黄金埠万年青水泥有限公司收到“三废”退税 8,662,127.79 元。
③2012 年度本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司收到“三废”退税 8,198,072.31 元。
④2012 年度本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限公司收到“三废”退税 13,849,678.97 元。
⑤2012 年度本公司子公司江西锦溪水泥有限公司收到“三废”退税 20,180,458.10 元。
⑥2012 年度本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司收到“三废”退税 8,133,299.39 元。
注 7：环保治理专项基金
- 71 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
本公司子公司江西锦溪水泥有限公司收到景德镇市环境保护局环境保护专项资金补助 70 万元；
2012 年 3 月 15 日根据赣财建[2011]519 号文收到乐平市财政局环保治理专项资金 80 万元。
（4）营业外收入-罚款、滞纳金、违约金主要系：
①本公司 2012 年度根据公司销售政策发现经销商出现违规窜货销售情况，收窜货罚款 53,592.00
元；
②2012 年收到员工违规罚款 909,022.74 元；
③2012 年因经销商未完成销量扣除经销商保证金 386,187.04 元。
50、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2012年度 2011年度 性损益的金额
固定资产处置损失 19,766,283.33 5,378,675.82 19,766,283.33
公益性捐赠支出 832,230.00 5,414,020.00 832,230.00
非公益性捐赠支出 7,279,799.40 6,982,178.43 7,279,799.40
防洪保安资金 599,152.05 1,059,351.65 599,152.05
罚款支出 759,363.97 3,352,378.52 759,363.97
补偿费 544,230.00 1,239,138.73 544,230.00
赞助款 234,500.00 947,500.00 234,500.00
非常损失 222,827.50 222,827.50
赔偿金支出 1,140,857.17 1,140,857.17
改制费 932,516.05 -
其他 678,579.33 467,133.77 678,579.33
合 计 32,057,822.75 25,772,892.97 32,057,822.75
注：固定资产处置损失主要系：
①本公司子公司江西锦溪水泥有限公司拆除老厂 18 处房屋建筑物、处置袋除尘器、磨机等机器
设备及运输设备、电子设备产生的损失 9,599,807.97 元。
②本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司报废 2#包装机、处置运输设备产生的损失
1,046,392.68 元。
③本公司子公司江西兴国南方万年青水泥有限公司处置房屋建筑物、机器设备、运输设备及电子
设备产生的损失 8,995,058.57 元。
④本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司处置机器设备产生的损失 10,570.86 元；本公司子
公司江西万年青工程有限公司处置运输设备产生的损失 63,229.18 元；本公司处置机器设备和运输设
备产生的损失 51,224.07 元。
51、所得税费用
- 72 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012年度 2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 119,132,825.54 293,860,396.48
递延所得税费用 -7,038,140.01 749,623.93
合 计 112,094,685.53 294,610,020.41
52、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年度 2011年度
归属于母公司股东的净利润 1 190,487,255.09 505,555,023.77
归属于母公司的非经常性损益 2 14,641,250.48 23,460,885.61
归属于母公司股东扣除非经常
3=1-2 175,846,004.61 482,094,138.16
性损益后的利润
年初股份总数 4 395,909,579.00 395,909,579.00
公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6 13,000,000.00
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至
7 2
年末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的
9
累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6 ×7 ÷11-8
发行在外的普通股加权平均数 398,076,245.67 395,909,579.00
×9÷11-10
基本每股收益 13=1÷12 0.4785 1.2769
扣除非经常性损益每股收益 14=3÷12 0.4417 1.2177
已确认为费用的稀释性潜在普
15
通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换
债券等增加的普通股加权平均 18
数
19=[1+(15-16) ×(1-
稀释每股收益 0.4785 1.2769
17)]÷(12+18)
扣除非经常性损益稀释每股收 19=[3+(15-16) ×(1-
0.4417 1.2177
益 17)]÷(12+18)
53、其他综合收益
- 73 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012年度 2011年度
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 - -
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 - -
3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4、外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5、其他 -28,012,472.27 -194,166,170.74
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -28,012,472.27 -194,166,170.74
合 计 -28,012,472.27 -194,166,170.74
54、合并现金流量表附注
收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
2012年度
项 目 收到金额 支付金额
其他与经营活动有关的现金 197,720,133.08 305,743,899.31
其他与投资活动有关的现金
其他与筹资活动有关的现金 497,714,471.37 689,438,462.04
注 1：收到其他与经营活动有关的现金主要系收保证金 30,838,738.75 元、收押金 5,850,556.22 元、
搬迁补偿款 5,600,000.00 元、收到政府奖励和补助 57,682,712.59 元、银行利息收入 9,487,122.21 元、
罚款及赔偿款等收入 2,636,487.76 元、收代垫运费等 43,333,979.99 元、收到其他单位和个人往来款等
42,290,535.56 元。
支付其他与经营活动有关的现金主要系支付营业费用和管理费用 143,885,203.52 元、捐赠支出
3,369,711.02 元、罚款及赔偿款 2,319,441.22 元、代垫运输费 46,991,336.76 元、单位及个人往来款
72,785,854.45 元、保证金 29,964,649.02 元、付押金及退款等 6,427,703.32 元。
注 2：收到的其他与筹资活动有关的现金系收到票据贴现 455,590,493.33 元，收到其他单位往来
- 74 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
款等 42,123,978.04 元。
支付的其他与筹资活动有关的现金系支付银行承兑汇票到期解付款及保证金 414,135,000.00 元、
票据贴现息 4,494,000.00 元、支付融资租赁款 183,075,876.92 元、支付其他单位往来款等 83,577,585.12
元、支付非公开发行费用 2,966,000.00 元、公司债券发行费用 1,190,000.00 元。
55、合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2012年度 2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 281,007,025.78 783,064,807.25
加：资产减值准备 11,009,424.23 27,047,746.85
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 344,199,469.06 301,535,859.19
无形资产摊销 15,735,779.63 16,322,532.22
长期待摊费用摊销 69,851.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
17,611,792.71 842,475.60
的损失（减：收益）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -36,376.89 82,045.69
财务费用（收益以“-”号填列） 210,900,046.60 192,802,077.52
投资损失（收益以“-”号填列） -32,180,196.62 -80,839,741.87
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,346,061.72 2,034,421.99
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 3,296,129.73 610,043.97
存货的减少（增加以“-”号填列） 77,973,693.37 -166,722,419.11
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,945,437,154.98 -309,278,727.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,598,473,171.61 369,963,963.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 579,206,742.51 1,137,534,937.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,070,277,477.21 977,955,774.38
减：现金的期初余额 977,955,774.38 716,960,924.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,321,702.83 260,994,849.46
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
- 75 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012年度 2011年度
1、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
取得子公司及其他营业单位的价格 136,840,557.67 36,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 92,344,703.62 36,350,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,434,806.16 5,152,659.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 86,909,897.46 31,197,341.00
取得子公司的净资产 73,625,753.49 48,955,643.16
流动资产 96,079,809.75 30,031,435.29
非流动资产 157,326,826.55 47,841,559.92
流动负债 173,270,451.97 22,943,413.91
非流动负债 6,510,430.84
2、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
处置子公司及其他营业单位的价格
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物
项 目 2012年度 2011年度
1、现金 1,070,277,477.21 977,955,774.38
其中：库存现金 1,271,544.98 1,150,621.30
可随时用于支付的银行存款 878,102,874.54 801,590,087.61
可随时用于支付的其他货币资金 190,903,057.69 175,215,065.47
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 1,070,277,477.21 977,955,774.38
注：公司现金流量表中的现金及现金等价物期末余额
60,480,678.70 35,190,675.77
不包括其他货币资金中的3个月以上的票据保证金
六、关联关系及关联交易
（一）本公司的母公司及最终控制方情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地址 法定代表人 经营范围
省政府授权
江西省建材集团 最终控制方 国有企业 南昌市 刘明寿 范围内的国
有资产经营
餐饮、住宿
江西水泥有限责任公司 母公司 国有企业 万年县 刘明寿
和物业等服
- 76 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最
单位名称 注册资本 的持股比例% 的表决权比例% 终控制方 组织机构代码
江西省建材集团 380,510,000.00 是 01450117-2
江西水泥有限责任
300,000,000.00 42.58% 42.58% 是 72392063-6
公司
（二）本公司的子公司情况
注册地 法定代
公司全称 投资关系 企业类型 址 表人 业务性质
江西万年青科技工业园
全资子公司 有限责任公司 南昌市 江尚文 物业管理等
有限责任公司
机电设备安装、维
江西万年青工程有限公
全资子公司 有限责任公司 万年县 江尚文 修，水泥设备制造
司
及销售等
江西万年青电子有限公
控股子公司 有限责任公司 南昌市 关宏星 石英晶体元器件
司
南昌万年青水泥有限责
控股子公司 有限责任公司 南昌市 江尚文 水泥生产销售
任公司
温州市万年青散装水泥
控股子公司 有限责任公司 温州市 李和返 水泥仓储
有限公司
江西南方万年青水泥有
控股子公司 有限责任公司 南昌市 刘明寿 水泥生产销售
限公司
江西黄金埠万年青水泥
控股子公司 有限责任公司 余干县 许才兴 水泥生产销售
有限责任公司
福建福清万年青水泥有
控股子公司 有限责任公司 福清市 江尚文 水泥生产销售
限公司
江西玉山万年青水泥有
控股子公司 有限责任公司 玉山县 江尚文 水泥生产销售
限公司
江西瑞金万年青水泥有
控股子公司 有限责任公司 瑞金市 江尚文 水泥生产销售
限责任公司
江西寻乌南方万年青水
控股子公司 有限责任公司 寻乌县 江尚文 水泥生产销售
泥有限责任公司
江西赣州南方万年青水
控股子公司 有限责任公司 于都县 江尚文 水泥生产销售
泥有限公司
江西于都南方万年青水
控股子公司 有限责任公司 于都县 江尚文 水泥生产销售
泥有限公司
江西兴国南方万年青水
控股子公司 有限责任公司 兴国县 江尚文 水泥生产销售
泥有限公司
江西锦溪水泥有限公司 控股子公司 有限责任公司 乐平市 叶青 水泥生产销售
江西万年青矿业有限公 万年县 非金属矿开采、加
全资子公司 有限责任公司 周帆
司 城东郊 工、销售
江西万年县万年青商砼 万年县 混凝土生产、销售
全资子公司 有限责任公司 周帆
有限公司 城东郊
江西赣州万年青商砼有 赣州市 水泥制品生产和销
控股子公司 有限责任公司 方真
限公司 章贡区 售
江西兴国万年青商砼有 混凝土生产、销售
全资子公司 有限责任公司 兴国县 方真
限公司
赣州于都万年青商砼有 混凝土生产、销售
控股子公司 有限责任公司 于都县 李世锋
限公司
江西石城南方万年青水 水泥生产和销售
控股子公司 有限责任公司 石城县 李世锋
泥有限公司
- 77 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注册地 法定代
公司全称 投资关系 企业类型 址 表人 业务性质
进贤县鼎盛混凝土有限 混凝土生产、销售
全资子公司 有限责任公司 进贤县 方真
公司
江西永利万年青商砼有 混凝土生产、销售
控股子公司 有限责任公司 南昌市 江尚文
限公司
江西锦溪塑料制品有限 熟料编织袋生产销
控股子公司 有限责任公司 乐平市 占春华
公司 售
崇义祥和万年青商砼有 水泥制品的生产和
控股子公司 有限责任公司 崇义县 李世锋
限公司 销售
上饶万年青城有限公司 控股子公司 有限责任公司 上饶市 周彦 房地产开发等
瑞金万年青商砼有限公 商品混凝土、水泥
控股子公司 有限责任公司 瑞金市 李世锋
司 制品生产和销售
南昌万年青商砼有限公 水泥砼预制构件的
控股子公司 有限责任公司 南昌市 方真
司 生产销售
水泥制品、混凝土
鄱阳县恒基建材有限公
全资子公司 有限责任公司 鄱阳县 周帆 、新型墙体材料生
司
产及销售
预应力管桩、商品
混凝土、水泥预制
赣州永固高新材料有限
控股子公司 有限责任公司 赣州市 夏生海 构件、高新墙体材
公司
料、商品砂浆生产
、销售
赣州永恒建筑材料检测
控股子公司 有限责任公司 赣州市 吴世德 建筑材料检测
有限公司
江西东鑫混凝土有限公 预拌混凝土、预制
控股子公司 有限责任公司 南昌县 方真
司 构件
江西昊鼎商品混凝土有 生产销售砂浆及泵
控股子公司 有限责任公司 抚州市 方真
限公司 送商品混凝土
景德镇市景磐混凝土有 混凝土搅拌加工、
控股子公司 有限责任公司 景德镇市 叶青
限公司 销售、装卸
景德镇市城竟混凝土有 混凝土搅拌加工、
控股子公司 有限责任公司 湖田 叶青
限公司 销售、装卸
景德镇东鑫混凝土有限 预拌混凝土制造、
控股子公司 有限责任公司 浮梁县 叶青
公司 销售
建筑工程、建筑原
景德镇市磐泰砼材检测
控股子公司 有限责任公司 吕蒙 叶青 材料及结构检测服
有限公司
务
本企业在被
本企业持 投资单位表
公司全称 注册资本 股比例 决权比例 组织机构代码
江西万年青科技工业园有限责任公司 30,000,000.00 100% 100% 72775322-2
江西万年青工程有限公司 10,000,000.00 100% 100% 56382716-7
江西万年青电子有限公司 19,000,000.00 75% 75% 72390525-9
南昌万年青水泥有限责任公司 31,250,000.00 68% 68% 72390098-5
温州市万年青散装水泥有限公司 2,880,000.00 70% 70% 74204146-9
江西南方万年青水泥有限公司 1,000,000,000.00 50% 50% 66747485-3
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 30,000,000.00 58% 58% 79696333-8
福建福清万年青水泥有限公司 20,000,000.00 90% 90% 78216979-0
- 78 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
本企业在被
本企业持 投资单位表
公司全称 注册资本 股比例 决权比例 组织机构代码
江西玉山万年青水泥有限公司 100,000,000.00 40% 80% 73918862-X
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 485,200,000.00 50.00% 100.00% 78410402-6
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 20,000,000.00 35% 70% 79696072-0
江西赣州南方万年青水泥有限公司 100,000,000.00 40% 80% 75422756-X
江西于都南方万年青水泥有限公司 102,820,000.00 40% 80% 74606752-7
江西兴国南方万年青水泥有限公司 20,440,875.00 40% 80% 70569852-5
江西锦溪水泥有限公司 230,560,000.00 65% 90% 70562826-0
江西万年青矿业有限公司 30,000,000.00 100% 100% 58162308-8
江西万年县万年青商砼有限公司 10,000,000.00 100% 100% 58162308-8
江西赣州万年青商砼有限公司 60,000,000.00 66.67% 66.67% 57612166-5
江西兴国万年青商砼有限公司 10,000,000.00 100% 100% 57611804-4
赣州于都万年青商砼有限公司 10,000,000.00 66.67% 100% 58403765-8
江西石城南方万年青水泥有限公司 15,000,000.00 50% 100% 57118886-0
进贤县鼎盛混凝土有限公司 10,000,000.00 100% 100% 7244833-4
江西永利万年青商砼有限公司 100,000,000.00 51% 51% 58160272-X
江西锦溪塑料制品有限公司 40,000,000.00 51% 51% 55846339-7
崇义祥和万年青商砼有限公司 3,000,000.00 40% 60% 58921228-3
上饶万年青城有限公司 40,000,000.00 51% 51% 05161849-2
瑞金万年青商砼有限公司 15,000,000.00 75% 75% 59181808-1
南昌万年青商砼有限公司 10,000,000.00 48% 70% 05883641-7
鄱阳县恒基建材有限公司 10,000,000.00 100% 100% 56866036-X
赣州永固高新材料有限公司 20,000,000.00 66.67% 100% 66204735-0
赣州永恒建筑材料检测有限公司 1,000,000.00 66.67% 100% 69098248-5
江西东鑫混凝土有限公司 10,000,000.00 65% 65% 75995466-x
江西昊鼎商品混凝土有限公司 10,000,000.00 65% 65% 79698408-3
景德镇市景磐混凝土有限公司 12,000,000.00 12.5% 50% 75999198-9
景德镇市城竟混凝土有限公司 10,000,000.00 12.5% 50% 68346497-0
景德镇东鑫混凝土有限公司 10,000,000.00 12.5% 50% 68348338-9
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 1,000,000.00 12.5% 50% 66476058-x
（三）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司业关系 组织机构代码
江西万年青建筑工程安装公司 同一母公司 70575096-0
南方水泥有限公司 参股企业 66604901-1
绍兴万年青水泥有限公司 参股企业 76134722-8
江西南方水泥有限公司 注1 66747485-3
注：本公司董事长刘明寿和总经理江尚文出任了江西南方水泥有限公司的董事长、副董事长，故
江西南方水泥有限公司系本公司的关联方。
- 79 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定
关联交 关联交 价方式及决
关联方 易类型 易内容 策程序 2012年度 2011年度
转供水
江西水泥有限责任公司 销售 市场价 1,851,508.86 479,272.90
、电
江西万年青建筑工程安装公司 销售 水泥 市场价 497,673.00 33,264.96
江西万年青建筑工程安装公司 劳务 维修 市场价 188,948.96 74,303.50
江西万年青建筑工程安装公司 劳务 工程 市场价 3,786,422.45
2、关联租赁情况
租赁费 租赁费
承租方 租赁资 租赁资产涉 租赁起始 租赁终止 每年支付租 确定依 对公司
出租方名称 名称 产 及金额 日 日 赁费 据 影响
江西水泥有限
本公司 土地 981,149.00 2009-1-1 2012-12-31 981,149.00 极小
责任公司 成本价
江西水泥有限 （税金
本公司 土地 1,800,000.00 2011-1-1 2012-12-31 1,800,000.00 极小
责任公司 加摊
江西水泥有限 销）
本公司 办公楼 100,000.00 2011-1-1 2012-12-31 100,000.00 极小
责任公司
3、关联担保情况
担保
是否
已经
担保金额 担保起始 担保到期 履行
担保方 被担保方 （万元） 日 日 完毕
江西南方万年青水泥有限公司 本公司 4,000.00 2011-11-29 2013-11-28 否
江西南方万年青水泥有限公司 本公司 20,000.00 2012-5-16 2014-5-15 否
江西南方万年青水泥有限公司 本公司 10,000.00 2012-3-23 2013-3-22 否
江西南方万年青水泥有限公司 本公司 15,000.00 2011-3-23 2013-3-22 否
江西南方万年青水泥有限公司 本公司 2,000.00 2012-9-20 2014-9-19 否
江西南方万年青水泥有限公司 本公司 10,000.00 2012-11-23 2013-11-22 否
本公司 江西南方万年青水泥有限公司 4,000.00 2012-8-30 2013-2-28 否
本公司 江西南方万年青水泥有限公司 8,000.00 2012-9-24 2013-9-23 否
本公司、江西南方万年青水
江西玉山万年青水泥有限公司 3,000.00 2012-9-28 2014-9-27 否
泥有限公司
本公司、江西南方万年青水
江西玉山万年青水泥有限公司 2,000.00 2012-10-16 2013-4-15 否
泥有限公司
江西南方万年青水泥有限公司 江西玉山万年青水泥有限公司 5,000.00 2012-11-22 2013-5-21 否
江西南方万年青水泥有限公司 江西玉山万年青水泥有限公司 2,000.00 2012-10-18 2013-10-17 否
江西南方万年青水泥有限公司 江西玉山万年青水泥有限公司 4,000.00 2012-8-22 2013-8-21 否
本公司 江西玉山万年青水泥有限公司 5,000.00 2012-4-13 2013-4-12 否
本公司、江西南方万年青水
江西玉山万年青水泥有限公司 3,000.00 2009-3-17 2015-3-16 否
泥有限公司
江西南方万年青水泥有限公司 江西瑞金万年青水泥有限公司 18,000.00 2011-9-20 2013-9-19 否
- 80 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
担保
是否
已经
担保金额 担保起始 担保到期 履行
担保方 被担保方 （万元） 日 日 完毕
江西南方万年青水泥有限公司 江西瑞金万年青水泥有限公司 5,000.00 2012-3-2 2013-3-2 否
本公司 江西瑞金万年青水泥有限公司 5,000.00 2012-4-19 2013-4-18 否
江西南方万年青水泥有限公司 江西瑞金万年青水泥有限公司 5,000.00 2012-10-18 2013-4-17 否
江西南方万年青水泥有限公司 江西瑞金万年青水泥有限公司 5,000.00 2011-11-13 2013-11-23 否
江西南方万年青水泥有限公司 江西瑞金万年青水泥有限公司 2,000.00 2009-9-21 2014-9-21 否
江西锦溪投资有限公司 江西锦溪水泥有限公司 8,500.00 2012-6-5 2013-6-4 否
本公司 江西锦溪水泥有限公司 5,000.00 2012-4-20 2013-4-19 否
江西锦溪水泥有限公司 乐平锦溪商品混凝土有限公司 1,600.00 2012-9-7 2013-9-6 否
江西锦溪水泥有限公司 乐平锦溪商品混凝土有限公司 2,500.00 2012-3-23 2017-3-22 否
江西赣州南方万年青水泥有限
江西南方万年青水泥有限公司 9,200.00 2012-3-20 2013-12-31 否
公司
江西赣州南方万年青水泥有限
江西南方万年青水泥有限公司 2,000.00 2011-9-21 2013-9-20 否
公司
本公司、江西南方万年青水 江西赣州南方万年青水泥有限
2,500.00 2012-9-29 2013-4-17 否
泥有限公司 公司
江西赣州南方万年青水泥有限
本公司 5,000.00 2012-4-12 2013-4-11 否
公司
江西赣州南方万年青水泥有限
江西南方万年青水泥有限公司 5,000.00 2012-10-19 2013-4-18 否
公司
景德镇市城竟混凝土有限公 景德镇市景磐城建混凝土有限
2,000.00 2012-6-29 2014-6-28 否
司 公司
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2012.12.31 2011.12.31
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西万年青建筑工程安装
其他应收款 497,673.00 61,436.50
有限公司
在建工程— 江西万年青建筑工程安装
25,000.00
预付工程款 有限公司
江西万年青建筑工程安装
预付账款 436,066.18 357,002.34
有限公司
其他应收款 江西水泥有限责任公司 29,567.96 1,744.74
（2）应付关联方款项
关 联 方 项 目 2012.12.31 2011.12.31
江西万年青建筑工程安装有限公司 应付账款 15,276.69 33,553.75
江西万年青建筑工程安装有限公司 其他应付款 14,154.04 20,825.34
江西水泥有限责任公司 应付账款 463,145.74 463,145.74
江西水泥有限责任公司 其他应付款 1,603,132.96 10,277,568.96
6、本公司与关联方正在执行的关联交易合同：
（1）本公司与江西水泥有限责任公司于 2010 年签订了《水、电供应合同》，自 2010 年 1 月 1 日
- 81 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
起至 2012 年 12 月 31 日止公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电力，此项交易每年
的交易金额不超过 100 万元。合同有效期三年。
（2）2011 年 12 月 31 日，本公司与江西水泥有限责任公司签订《土地使用权租赁合同》，本公司
租用江西水泥有限责任公司面积为 88867.40 平方米的生产用地，租赁经营期限为 1 年，自 2012 年 1
月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止。年租金为 981,149.00 元。
（3）本公司与江西水泥有限责任公司签订《土地、房屋租赁合同》，本公司租用江西水泥有限责
任公司拥有合法使用权转入的土地 426057.1 平方米，租金为每年 180 万元；同时向租赁坐落在生产
区内的办公大楼第一至第四层作为公司万年厂行政办公用，合计使用面积 2420.93 平方米，租金为每
年 10 万元。租赁期限为 3 年，自 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
（4）根据 2001 年 1 月 6 日签订的协议，根据国家规定，公司按在册职工人数计算出应交纳的社
会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥有限责任公司，再统一交给社会保障部门。
（5）根据 1998 年 7 月 31 日签订的协议，本公司按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两
次转付给江西水泥有限责任公司，由江西水泥有限责任公司承担本公司员工应享受的福利待遇。
七、或有事项
本公司为部分借款提供了担保，详见本附注五-22 短期借款和附注五-32 长期借款，除上述对子公
司担保外，本公司无对外担保。
八、承诺事项
本公司截止 2012 年 12 月 31 日无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2013 年 4 月 24 日本公司第六届第二次董事会通过：
《江西万年青水泥股份有限公司 2012 年度利润分配预案》，公司拟以截止 2012 年 12 月 31 日总股
本 408,909,579 股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），总计派发红利 40,890,957.90 元（含税），
留存未分配利润 693,476,402.12 元。
此议案通过后还需要提请股东大会审议。
十、其他重要事项
1、本公司 2011 年第二次临时股东大会通过《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议
案》，向特定对象非公开发行的股票合计不超过 6,500 万股（含 6,500 万股）。
募集资金投向本次非公开发行募集资金扣除发行费用后的募集资金净额拟投入下列项目：
- 82 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
序号 项目名称 项目总投资额 募集资金投资额
1 收购锦溪水泥40%股权 34,400.00 34,400.00
2 纯低温余热发电项目 5,969.38 5,969.38
3 万年商品混凝土搅拌站项目 3,524.00 3,524.00
4 兴国商品混凝土搅拌站项目 3,401.41 3,401.41
5 补充流动资金 15,600.00 15,600.00
上述项目本公司已于 2011 年度实施完成。
中国证券监督管理委员会证监许可[2012]590 号文核准公司实际向特定投资者发行人民币普通股
（A 股）13,000,000 股，每股发行价格为人民币 10.30 元，募集资金计人民币 133,900,000 元，募集资
金净额 124,086,500 元，于 2012 年 11 月 2 日到公司募集资金专户。
公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于确定公司非公开发行股票方案募集资金投向
的议案》，同意将本次募集资金 124,086,500 元全部用于置换公司“收购锦溪水泥 40%股权”项目前期
投入资金，不足部分及其他项目用资金，公司以其他方式自筹解决。
2、2010 年 8 月至 9 月因南昌水泥厂“企业改制”与“退城进园”的需要，公司控股子公司南昌
万年青水泥有限责任公司（以下简称：南昌万年青）与南昌工业控股集团有限公司（以下简称：控股
集团）签订《企业搬迁补偿协议》：现南昌水泥厂将进行企业改制，打造南昌建材工业园，需要异地
搬迁，南昌水泥厂的搬迁将会给南昌万年青带来生产经营的影响，为此控股集团愿意将搬迁补偿按照
评估价值 5130 万元补偿给南昌万年青。搬迁补偿费付款方式：2010 年 8 月 30 日前，支付 1000 万元；
2010 年 12 月 25 日前支付 1572 万元；余款在南昌水泥厂土地使用权被摘牌后 90 个工作日内支付。
本年度收到 500 万元搬迁补偿费，截止 2012 年 12 月 31 日本公司仅收到 1500 万元，由于搬迁项目工
程进度未达到协议中约定的进度要求，故另 1072 万元尚未获取。
3、公司第五届董事会第四次会议审议通过《发行公司债券的议案》，并经中国证监会“证监许可
【2012】1212”号文核准：（1）核准发行人公开发行面值不超过 10 亿元的公司债券；（2）本次公司
债券采用分期发行，首期发行面值不少于总发行面值的 50%，在中国证监会核准发行之日起 6 个月内
发行完毕；其余各期债券发行，在中国证监会核准发行之日起 24 个月内发行完毕。
本期债券发行工作于 2012 年 10 月 22 日结束。网上社会公众投资者的认购量为 0.2 亿元；网下
机构投资者的认购量为 4.8 亿元。发行总额为人民币 5 亿元，发行价格为每张人民币 100 元，本期债
券票面利率为 7.05%。截止 2012 年 10 月 23 日止，公司在光大银行南昌分行营业部账户（账号：
50020188000200739），收到本次公开发行公司债券扣除承销费后募集资金人民币肆亿玖仟捌佰万元整
（498,000,000.00 元）。
4、2011 年度股东大会通过《江西万年青水泥股份有限公司 2011 年度利润分配预案》公司以截止
2011 年 12 月 31 日总股本 395,909,579 股为基数，每 10 股派发现金红利 2.60 元（含税），总计派发红
利 102,936,490.54 元（含税），留存未分配利润 559,245,169.07 元。
5、本公司第五届董事会第三十一次临时会议审议通过了：
（1）《合作成立崇义祥和万年青商砼有限公司的议案》，同意子公司江西赣州万年青商砼有限公
司与崇义县当地合作伙伴刘小红合资成立崇义祥和万年青商砼有限公司，在崇义县境内建设年产 60
- 83 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
万立方的混凝土搅拌站项目。
注册资本为 1000 万元，注册地：崇义县。由江西赣州万年青商砼有限公司出资 600 万元，占注
册资本的 60%；对方出资 400 万元，占注册资本的 40%，经营范围为商品混凝土生产、销售等。
（2）通过了《江西石城南方万年青水泥有限公司增加资本金的议案》
子公司江西石城南方万年青水泥有限公司年产 120 万吨水泥粉磨项目，已经获得公司董事会第十
六次临时董事会的审批，该项目概算建设投资 6,950.06 万元，流动资金 2,113.12 万元，计划向银行申
请贷款 4,500 万元。根据项目建设配套资金的需要，董事会同意在原注册资本 1,500 万元基础上增加
注册资金人民币壹仟万圆，增资后该公司注册资本为 2,500 万元。
（3）通过了《关于与江西金宜科技实业有限公司签署终止股权转让协议的议案》
2011 年 11 月 23 日，公司第五届董事会第二十九次临时会议审议通过了《关于公司收购江西金宜
科技实业有限公司持有的两家子公司 65%股权的议案》，同意公司收购江西金宜科技实业有限公司持
有的江西金宜混凝土有限公司 65%股权、萍乡金宜混凝土有限公司 65%股权。现在根据实际情况决定
与金宜科技签署《关于江西金宜混凝土有限公司的股权转让协议的终止协议》和《关于萍乡金宜混凝
土有限公司的股权转让协议的终止协议》，终止与金宜科技关于江西金宜 65%股权和萍乡金宜 65%股
权转让。
6、本公司第五届董事会第三十二次临时会议审议通过了《合作成立瑞金万年青商砼有限公司的
议案》同意子公司江西赣州万年青商砼有限公司与瑞金市当地自然人邹瑞阳先生、王兆元先生合资合
作成立瑞金万年青商砼有限公司，负责实施“江西赣州万年青商砼有限公司瑞金市商品混凝土搅拌站
项目”，新成立公司注册资本为 1500 万元，注册地：瑞金市。本次合资合作由江西赣州万年青商砼有
限公司出资 1125 万元，占注册资本的 75%；邹瑞阳出资 225 万元，占注册资本的 15%，王兆元出资
150 万元，占注册资本的 10%。经营范围为商品混凝土生产、销售等。
7、第五届董事会第五次会议审议通过了《关于公司收购江西昊鼎商品混凝土有限公司部分股权
的议案》；经过双方协商后，受让昊鼎公司 65%股权价格为 1,797.705 万元。
收购后昊鼎公司股权结构将变更为公司持股 65%、张爱国持股 35%，将纳入公司合并报表。
8、本公司第六届董事会第一次临时会议决议审议通过了《关于江西万年青工程有限公司收购江
西永利万年青商砼有限公司部分股权的议案》：以不超过 2,800 万元的交易价格收购浙江永利实业集
团有限公司持有的江西永利万年青商砼有限公司 49%的股权，收购完成后永利万年青的股东权益全部
归属于本公司。
9、本公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《子公司合作成立南昌万年青商砼有限公司
的议案》；同意控股子公司南昌万年青水泥有限责任公司与自然人张爱国先生合资成立南昌万年青商
砼有限公司，注册资本为 1,000 万元，注册地：江西省南昌市经济技术开发区。由南昌万年青出资 640
万元人民币，折算注册资本份额 700 万股份，占注册资本的 70%；张爱国出资 360 万元人民币，折算
注册资本份额 300 万股份，占注册资本的 30%。
10、本公司第六届董事会第四次临时会议审议通过了《关于公司合资合作成立上饶万年青城有限
公司的议案》，2012 年 8 月 13 日，公司与江西金宜科技实业有限公司在南昌签署《关于设立上饶万
年青城有限公司出资协议书》，拟共同出资 20,000 万元合资合作成立上饶万年青城有限公司，公司控
- 84 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
股 51%，合作方控股 49%。由公司合并报表。于 8 月 15 日在上饶市进行注册登记，注册地：上饶市
信州区三江大道 185 号，注册资本：贰亿圆整人民币，法定代表人：周彦。经营范围：房地产开发；
房地产中介服务及物业管理；市场营销、策划；商品展览、展示，会议、会展服务；国内贸易；审计、
代理、发布国内给类广告等。
十一、母公司主要会计报表项目注释如下：
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
-
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-
应收账款
账龄组合 5,114,211.10 44.92% 4,173,352.15 81.60% 940,858.95
特定款项组合 6,272,077.37 55.08% 6,272,077.37
组合小计 11,386,288.47 100% 4,173,352.15 36.65% 7,212,936.32
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -
账款
合 计 11,386,288.47 100% 4,173,352.15 7,212,936.32
2011.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
5,555,565.40 40.53% 3,613,096.04 65.04% 1,942,469.36
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
-
应收账款
账龄组合 1,849,992.09 13.50% 1,100,426.85 59.48% 749,565.24
特定款项组合 6,302,230.67 45.97% 6,302,230.67
组合小计 8,152,222.76 59.47% 1,100,426.85 13.50% 7,051,795.91
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -
账款
合 计 13,707,788.16 100% 4,713,522.89 8,994,265.27
（2）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
- 85 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 979,950.36 19.16 48,997.52 5 930,952.84
1-2年 12.70 0.00 1.27 10 11.43
2-3年 0.00 - 20 -
3-4年 0.00 - 30 -
4-5年 19,789.36 0.39 9,894.68 50 9,894.68
5年以上 4,114,458.68 80.45 4,114,458.68 100 -
合计 5,114,211.10 100 4,173,352.15 940,858.95
2011.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 239,683.31 12.96 11,984.16 5 227,699.15
1-2年 486,921.54 26.32 48,692.15 10 438,229.39
2-3年 0.00 - 20 -
3-4年 19,789.36 1.07 5,936.81 30 13,852.55
4-5年 139,568.31 7.54 69,784.16 50 69,784.15
5年以上 964,029.57 52.11 964,029.57 100 -
合计 1,849,992.09 100 1,100,426.85 749,565.24
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
特定款项组合 6,272,077.37 6,302,230.67
（3）本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下：
占应收账款
单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例
江西波阳万年青水泥有限公司 3,510,860.80 5年以上 30.83%
南昌万年青水泥有限责任公司 3,945,645.44 1-2年 34.65%
江西万年县万年青商砼有限公司 809,093.50 1年以内 7.11%
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 784,876.33 1年以内 6.89%
江西东鑫混凝土有限公司 667,693.00 1年以内 5.86%
合 计 9,718,169.07 85.34%
（5）本公司向中国工商银行万年支行贷款 2,500 万元，是以其拥有的应收账款 42,529,900.00 元
的债权转让为保理，保理期间为 2012 年 10 月 17 日至 2013 年 7 月 17 日止。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
- 86 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 -
款
按组合计提坏账准备的
-
应收账款
账龄组合 10,326,108.49 1.98% 3,637,464.68 35.23% 6,688,643.81
特定款项组合 510,458,767.72 98.02% 510,458,767.72
组合小计 520,784,876.21 100% 3,637,464.68 0.70% 517,147,411.53
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -
应收款
合 计 520,784,876.21 100% 3,637,464.68 517,147,411.53
2011.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 金 额 比例 金 额 比例 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 -
款
按组合计提坏账准备的
-
应收账款
账龄组合 8,751,048.76 4.06% 3,196,162.19 36.52% 5,554,886.57
特定款项组合 206,879,859.16 95.94% 206,879,859.16
组合小计 215,630,907.92 100% 3,196,162.19 1.48% 212,434,745.73
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -
应收款
合 计 215,630,907.92 100% 3,196,162.19 212,434,745.73
（2）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2012.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 3,830,006.25 37.09 191,500.30 5 3,638,505.95
1-2年 1,916,442.31 18.56 191,644.23 10 1,724,798.08
2-3年 264,871.96 2.57 52,974.39 20 211,897.57
3-4年 1,215,840.56 11.77 364,752.17 30 851,088.39
4-5年 524,707.64 5.08 262,353.82 50 262,353.82
5年以上 2,574,239.77 24.93 2,574,239.77 100 -
合计 10,326,108.49 100 3,637,464.68 6,688,643.81
- 87 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2011.12.31
计提比
账龄 金 额 比例% 坏账准备 例% 净额
1年以内 2,720,521.63 31.09 136,026.08 5 2,584,495.55
1-2年 1,489,786.42 17.02 148,978.64 10 1,340,807.78
2-3年 1,219,531.20 13.94 243,906.24 20 975,624.96
3-4年 524,707.64 6.00 157,412.29 30 367,295.35
4-5年 573,325.87 6.55 286,662.94 50 286,662.93
5年以上 2,223,176.00 25.40 2,223,176.00 100 -
合计 8,751,048.76 100 3,196,162.19 5,554,886.57
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2012.12.31 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
特定款项组合 510,458,767.72 206,879,859.16
（3）本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位股东欠款。
（4）本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下：
占其他应收账款
单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例
1年以内150,100,797.01
江西万年青矿业有限公司 150,135,904.32 28.83%
元、1-2年35,107.31元
江西锦溪水泥有限公司 83,709,362.19 1年以内 16.07%
江西东鑫混凝土有限公司 34,291,165.29 1年以内 6.58%
1年以内1,456,002.36元
、1-2年29,254,193.51
江西玉山万年青水泥有限公司 32,772,497.60 6.29%
元、2-3年2,062,301.73
元
江西万年青工程有限公司 32,717,953.56 1年以内 6.28%
合 计 333,626,882.96 64.05%
注：本账户 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 305,153,968.29 元，增幅 141.52%，
主要系本年度本公司与合并范围内子公司资金往来增加所致。
3、长期股权投资
减 在被投 在被投 减 本期
值 资单位 资单位 值 计提
核算 准 持股比 表决权 准 减值
被投资单位名称 方法 初始投资成本 2011.12.31 备 增减变动 2012.12.31 例 比例 备 准备 本期现金红利
江西黄金埠万年
青水泥有限责任 成本法 18,630,000.00 18,494,045.21 18,494,045.21 58% 58% 7,413,717.15
公司
江西万年青电子
成本法 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 75% 75%
有限公司
江西万年青科技
工业园有限责任 成本法 30,750,000.00 30,002,552.40 30,002,552.40 100% 100%
公司
温州市万年青散
成本法 2,016,000.00 2,016,000.00 2,016,000.00 70% 70%
装水泥有限公司
南昌万年青水泥
成本法 21,250,000.00 21,250,000.00 21,250,000.00 68% 68%
有限责任公司
江西南方万年青
水泥有限责任公 成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 50% 50%
司
- 88 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
注 1：本账户本期增减变动具体情况详见注释四之 2 注 1—注 3、注 5、注 10 所述。
注 2：期末长期股权投资未出现可变现净值低于账面价值情况，故期末未计提长期股权投资减值
准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2012年度 2011年度
主营业务收入 1,195,102,855.88 1,694,263,318.73
其他业务收入 18,685,391.77 21,230,926.33
营业收入合计 1,213,788,247.65 1,715,494,245.06
主营业务成本 947,805,540.22 1,217,192,666.97
其他业务支出 13,773,935.52 12,928,079.30
营业成本合计 961,579,475.74 1,230,120,746.27
（2）主营业务
- 89 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
2012年度 2011年度
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 1,010,826,752.20 785,050,737.95 1,354,721,011.10 971,643,362.97
熟料 184,276,103.68 162,754,802.27 336,346,800.36 242,738,869.34
工程收入 3,195,507.27 2,810,434.66
合计 1,195,102,855.88 947,805,540.22 1,694,263,318.73 1,217,192,666.97
（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额 收入的比例
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 133,820,717.93 11.03%
江西东鑫混凝土有限公司 29,093,548.38 2.40%
南昌鑫源混凝土搅拌有限公司 28,939,066.67 2.38%
刘德林（鄱北） 8,846,007.69 0.73%
徐长林（饶埠） 7,223,695.73 0.60%
合计 207,923,036.39 17.14%
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2012年度 2011年度
成本法核算的长期股权投资收益 103,679,104.17 50,088,627.93
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 103,679,104.17 50,088,627.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益（分红）：
项 目 2012年度 2011年度
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 7,413,717.15 5,567,592.22
温州市万年青散装水泥有限公司 532,000.00
南方水泥有限公司 28,000,000.00 43,989,035.71
江西锦溪水泥有限公司 40,000,000.00
福建福清万年青水泥有限公司 18,000,000.00
江西万年青矿业有限公司 10,000,000.00
绍兴万年青水泥有限公司 265,387.02
合 计 103,679,104.17 50,088,627.93
6、母公司现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
- 90 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
补充资料 2012年度 2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 138,800,506.03 253,355,617.12
加：资产减值准备 -104,868.24 4,318,736.36
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 87,549,526.65 89,657,921.94
无形资产摊销 7,154,274.35 7,101,087.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,965,532.85 -1,202,898.33
的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 111,428,756.42 53,481,656.09
投资损失（减：收益） -103,679,104.17 -50,088,627.93
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -243,331.99 7,384,580.84
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（减：增加） -4,104,030.17 -26,893,244.60
经营性应收项目的减少（减：增加） -223,434,126.86 438,684,761.87
经营性应付项目的增加（减：减少） 534,841,586.16 -414,585,916.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 546,243,655.33 361,213,674.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 432,921,557.30 296,246,725.61
减：现金的期初余额 296,246,725.61 195,502,062.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 136,674,831.69 100,744,663.48
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
- 91 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
项 目 2012年度 2011年度
1、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
取得子公司及其他营业单位的价格 39,317,520.00 36,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 25,819,920.00 36,350,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,286,244.13 5,152,659.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,533,675.87 31,197,341.00
取得子公司的净资产 12,992,165.73 48,955,643.16
流动资产 32,103,308.44 30,031,435.29
非流动资产 62,798,101.08 47,841,559.92
流动负债 81,909,243.79 22,943,413.91
非流动负债 5,973,938.14
2、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
处置子公司及其他营业单位的价格
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物
项 目 2012年度 2011年度
1、现金 432,921,557.30 296,246,725.61
其中：库存现金 6,265.93 11,330.68
可随时用于支付的银行存款 306,771,030.73 200,283,292.42
可随时用于支付的其他货币资金 126,144,260.64 95,952,102.51
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 432,921,557.30 296,246,725.61
注：公司现金流量表中的现金及现金等价物期末余额
20,000,000.00
不包括其他货币资金中的3个月以上的票据保证金
（4）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
2012年度
项 目 收到金额 支付金额
其他与经营活动有关的现金 2,072,062,657.82 1,615,311,990.43
其他与投资活动有关的现金
其他与筹资活动有关的现金 96,960,573.32 540,716,331.47
注 1：收到其他与经营活动有关的现金主要系收到合并范围内子公司往来款 2,005,887,268.04 元、
- 92 -
江西万年青水泥股份有限公司会计报表附注
银行利息收入 4,908,300.01 元、销售代理费和商标使用费 4,877,797.97 元、保证金 13,176,600.00 元、
收代垫运输费 33,183,691.80 元、押金等其他 10,029,000.00 元。
支付其他与经营活动有关的现金主要系支付合并范围内子公司往来款 1,536,389,589.14 元、管理
费用和营业费用 25,325,266.86、代垫运输费 35,187,175.67 元、保证金 14,067,835.56 元、赔偿款
302,000.00 元、个人借款 2,851,623.20 元、退安全风险金 248,500.00 元、赞助款 820,000.00 元、罚款
支出 120,000.00 元。
注 2：收到的其他与筹资活动有关的现金系收到票据贴现 96,960,573.32 元。
支付的其他与筹资活动有关的现金系支付融资租赁款及手续费 123,121,331.47 元、银行承兑汇票
解付款及保证金 408,945,000.00 元、支付票据贴现息 4,494,000.00 元、支付非公开发行费用 2,966,000.00
元、公司债券发行费用 1,190,000.00 元。
十二、补充资料
1、非经常性损益项目
非经常性损益项目 2012年度 2011年度
非流动资产处置损益 -16,126,779.17 34,064,334.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务务密切相关，按照国
55,030,532.89 8,741,394.15
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,083,573.88 -16,280,419.07
所得税影响数 -7,653,609.95 -6,620,123.49
少数股东损益影响额 -8,525,319.41 3,555,699.98
合 计 14,641,250.48 23,460,885.61
2、净资产收益率和每股收益
2012年度 2011年度
加权平均 每股收益（元） 加权平均 每股收益（元）
净资产收 基本每 稀释每 净资产收 基本每 稀释每
报告期利润 益率% 股收益 股收益 益率% 股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.1029 0.4785 0.4785 36.4113 1.2769 1.2769
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.2249 0.4417 0.4417 34.7216 1.2177 1.2177
股股东的净利润
十三、会计报表的批准
上述 2012 年度本公司财务报告于 2013 年 4 月 24 日经公司第六届董事会第二次会议批准报出。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西万年青水泥股份有限公司
二 O 一三年四月二十四日
- 93 -