江西万年青水泥股份有限公司
               2013 年内部控制自我评价报告


    一、董事会对内部控制报告真实性的声明

    本董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏，对评价内容的真实性、准确性和完整性承担个别

及连带责任。

    二、内部控制体系的建设情况

    2012 年，公司按照江西证监局的统一布置，贯彻落实《企业内

部控制基本规范》及其配套指引要求，按照“坚决导入、稳步实施、

步步深入、逐年提高”的指导思想，实施并完成了内部控制规范体系

的初步建设工作，建立了初具规模的内部控制体系。

    为进一步深化公司内部控制体系建设，检查体系与《企业内部控

制基本规范》及配套指引要求的符合性及各项制度实施的有效性，公

司于 2013 年根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控

制度进行了修订和完善，采用“逐级完善、优良推广”的方式，以完

善公司本部内控风险体系为主体，完善一个下属公司的内控体系，将

之作为子公司内控体系标杆，推广标杆体系模式，逐步完善所有子公

司内控体系，从而完成公司本部与下属公司的对接，提升公司风险管

控能力。

    三、内部控制评价工作的组织、依据和范围

   公司以运营管理部为主控部门，制定内控评价实施计划，成立内
控评价小组，自查以各相关部门的内控体系管理人员为主体，穿行测

试以《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及公司

的《内部控制手册》等相关法律法规和规章制度为依据，在本年度报

告期内对公司本部、子公司用自查方式检查管理矩阵与指引的符合性，

用穿行测试方式检查内控制度实施的有效性。

    四、内部控制评价总体情况

    7 月至 9 月，内控评价小组以自查管理矩阵与规范、指引的符合

性为主要方法，完成了公司本部内控管理流程、《企业内部控制应用

指引》、公司相关管理制度要求符合性等方面的自查，并对销售、供

应流程执行情况进行了穿行测试。

     8 月，成立以公司内控管理人员为主，瑞金公司内控管理人员

参加的内控评价小组，通过自查、梳理管理流程矩阵、对采购、存货、

资金流程进行穿行测试的方式进行自查。

   其他下属子公司对内控体系运行情况，结合自身特点，对内部控

制矩阵进行自查与完善。

    根据内部测试情况，按公司《内部控制评价指引》的要求，编制

公司内部控制评价报告，现将情况综述如下：

  （一）内部环境

    公司以《企业内部控制基本规范》及其应用指引中关于组织架构、

发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，对公司的

内部环境要素进行自查与评价。

    公司内部组织机构设置合理，部门职责和岗位职责明确，内部组
织机构运行有效，无职能交叉、缺失或权责过于集中的现象，部门各

司其职、各负其责、相互制约、相互协调。

    公司严格执行《员工绩效管理实施细则》、《薪酬管理暂行办法》

等管理制度，相应的人力资源管控流程执行到位，对人员的招聘入职、

离职、薪酬核算以及考核体系进行了全方位的管理。

    公司完善建立和执行质量、环境、测量和职业健康安全“四标一

体”的管理体系，完成了粉磨熟料生产基地的安全生产标准化管理体

系的建设。梳理与修订了社会责任子流程，增补资源节约管理子流程，

公司在追求经济效益和自身发展的同时，自觉将社会责任纳入经营战

略，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展

与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的

健康和谐发展。

   （二）风险评估

   公司以《企业内部基本控制规范》及应用指引中所列主要风险为

依据，对公司生产经营过程中的风险识别、风险分析、应对策略等活

动进行了自查与评价。

    公司围绕着年度生产经营目标，依据内部控制有关要求，对经营

风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全

风险、经营过程中的舞弊风险等 19 个主要业务流程，135 个子流程，

566 个控制点，439 个风险点，进行符合性自查，分别对内部监督流

程中 6 个子流程进行了完善性的补充修订，完成《股份公司招投标管

理办法》、《股份公司工程决算管理办法》、《内部控制评价制度》等制
度的修改，完善了以内部控制为基础的风险识别、评估和应对机制。

    随着公司内、外部经营环境的变化，公司将不断完善风险分析、

评估机制，提高风险判断准确度，确保应对策略及措施具体有效。

  （三）控制活动

   公司以《企业内部基本控制规范》及应用指引中关于资金活动、

采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、

全面预算、合同管理等内容为依据，对公司控制活动的有效性进行自

查与评价。

    1、不相容职务分离控制

    自查并梳理了公司的 135 个子流程点，容易产生舞弊风险岗位的

分离措施落实有效，相互制约的工作机制运行控制有效。

    2、授权审批控制

    对公司授权审批制度执行的有效性进行穿行测试，各项一般交易、

关联交易和风险投资项目授权程序制度执行有效，保障了公司的运营

和资金安全。

    3、会计系统控制

    公司严格执行国家统一的会计制度，严格按相关制度进行会计基

础管理工作，内部控制管理与控制制度健全，财务报告编制、合并、

内部审核、披露、报送、审计和分析利用制度工作流程执行有效，确

保了财务报告真实性、完整性。

    4、财务保护

    公司制定了固定资产的相关管理制度，固定资产的购置、日常管
理、使用、处置等工作符合管理要求，报废物资按资产处置规定进行，

确保了财务的安全。

    5、预算控制

    公司按照《全面预算管理办法》实施预算管理，按“以销定产”

的原则编制预算计划，财务部、运营管理部对下属子公司预算的完成

情况进行监督，人力资源部实施预算完成情况的考核。每月通过预算

指标执行情况分析、生产运营情况报告、月度考核等手段，加强对子

公司预算工作的动态监控。同时通过持续开展 “对标管理”专项活

动，对预算执行单位进行成本费用控制管理，达到降本增效、提高公

司运营管理水平的目的。

    6、运营分析

    公司确立了“份额优先、适时涨价、以销促产、全面推进”的经

营策略，积极开展渠道管理工作，有效推进联营体建设，不断夯实渠

道基础、优化渠道结构，加强市场（特别是竞争对手）信息的收集与

分析，根据市场变化、产能发挥情况调整生产运营策略，制定分步方

案，推行用“管理和技术双轮驱动”的对标管理理念，细化内部的生

产组织管理，用积极、稳健的经营理念，规避市场竞争风险，赢得了

市场、赢得了利益。

    7、绩效考评控制

    公司制定《年度综合管理考核细则》，与下属子公司签订《经营

目标责任书》，每月开展绩效考核。在绩效考核中，公司注重调动员

工的工作积极性，增强员工紧迫感、荣誉感、团队向心力和凝聚力，
利用绩效考核的杠杆作用，实施《江西万年青水泥股份有限公司 2013

年度月度绩效对标评比方案》、《安全、质量、效益奖励方案》等绩效

评比活动。

  （四）信息沟通

    1、内部信息沟通

    公司董事会成员通过会议获得公司重大事项情况以及财务状况，

董事会、监事会成员、公司管理层通过 OA 信息平台、报表、月度生

产经营分析会、对标管理推进会等形式，及时了解公司生产经营的最

新情况和财务信息，员工通过公司 OA 信息平台、报表、公司内部网

站、电视台等形式了解公司新闻和生产经营情况，公司职能部门、子

公司通过公司 OA 信息平台及其他通讯设施完成生产指令下达、内部

报表、信息沟通等工作。

    2、外部信息沟通

    公司依据国家证监会、深交所、国资委等监管机构的要求，建立

了畅通的信息交流平台，定期或不定期披露相关信息（报告），向国

资委上报国有控股上市公司运行情况。

    3、信息系统

    建立了公司信息传递系统，通过 OA 信息平台传递公司生产经营

情况，建立了公司网站、 NC 财务系统，启动了 SCADA 能源管理系统

的建设。

    4、反舞弊机制

    公司各级党组织和纪检监察部门坚持标本兼治、综合治理、惩防
并举、注重预防的方针，以完善“惩治和预防腐败体系”为重点，在

坚决惩治腐败的同时，加强廉洁从业教育和制度建设，强化源头介入、

过程控制。公司建立了风险岗位及防范措施管理制度，对关键风险岗

位存在风险进行识别，并制定了相应防范措施，设置岗位风险提示牌，

建立起反舞弊防风险的长效机制。

  （五）内部监督

    公司以《企业内部基本控制规范》及应用指引中关于内部监督规

定为依据，对公司日常监督与专项监督机制实施的有效性进行自查与

穿行测试。

    公司对职能部门及下属企业的履职情况、生产指令执行情况、绩

效考核、离任审计、招标业务日常监督、重大项目竣工审计、水泥流

向的稽查等方面进行日常监督检查，并形成检查报告。

    公司职能部门组织了管理专项检查，财务部组织实施对商砼子公

司财务管理制度和内部控制制度执行情况、销售公司销售发票开具情

况和销售返利支付情况的专项检查；法律事务部组织合同管理专项检

查；监察审计部组织实施工程建设项目专项检查、惩防体系建设专项

检查。监督检查的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，未发

现重大遗漏。

    五、内部控制缺陷及其认定情况

   （一）公司本部内控自查工作实施情况

    1、内部环境方面

    社会责任管理流程中缺资源节约方面的管理要求，人力资源管理
中通过自查发现招聘计划、考勤记录不全

    2、控制活动方面

    资金活动管理中资金运营方面印章和票据的管理存在缺陷；采购

业务方面有物资库存预警制度，未纳入管理流程矩阵中，监督检查执

行情况的内容不明确；存货管理方面存在的缺陷是存货类别未细分，

处置方式未按类别进行规定，管理与处置方法笼统；建设工程项目管

理方面缺少分管副总对项目年度计划审批项、评标委员会专家库未及

时更新；缺少担保合同、反担保合同、质押、抵押权利凭证等担保业

务档案保管程序；全面预算流程不完整。

    3、信息与沟通方面

    内部信息管理制度职责划分不清，制度较完善，但存在执行不力

现象。

    4、内部监督方面

    在物资采购的报备、离任审计、超出预算或设计变更的审计等方

面流程不清晰，缺少工程决算的审计监督及党风廉政建设监督内容。

   （二）制度执行有效性穿行测试情况

   1、测试策划

    为检查内控各项制度执行的有效性，在符合性自查的同时，公司

运营管理部进行了穿行测试策划，依据公司管理实际，提取采购、销

售资金活动进行穿行测试，在公司本部进行了采购管理+合同管理+

存货管理+财务结算流程穿行测试，以瑞金销售部为起点，进行了市

场营销政策+客户管理+市场流向+发货管理+缉查流程测试。
    2、穿行测试情况

    （1）采购管理+合同管理+存货管理+财务结算流程

    测试组以过程留痕为主线，从采购计划到采购的财务结算每个留

痕点进行抽样检查，发现整个内控制度执行情况良好，各控制点均能

执行公司制度，但也发现执行过程中存在的缺陷；部分流程虽按要求

执行，但未进行留痕，例如采购计划审批、合同会签单保存等方面存

在不足。

   （2）市场营销政策+客户管理+市场流向+发货管理+缉查流程

   采取的是以生产基地销售部为起点，测试销售活动的符合性。在

瑞金公司财务部提取一笔经销商资金活动，抽查了经销商政策、政策

实施、授权批准、合同审批及签订、回访与客户满意度调查、司磅管

理、流程监控、财务结算等过程实施的符合性，各控制点均能执行公

司制度，但也发现执行过程中存在的缺陷，如：经销商政策实施的时

限未得到有效的执行、发货授权管理不明确、销售人员职责权限方面

只对履行职责提出要求，未规定岗位权限等。

    六、内部控制缺陷改进

    公司本部通过自查与穿行测试，形成了内部自查与穿行测试工作

底稿、缺陷汇总表，对社会责任、资金活动、采购业务、建设项目、

内部监督等 10 个管理矩阵、83 个控制点进行完善式的修订，增设资

源节约管理子流程。

    瑞金公司，通过自查与穿行测试，形成了内部自查与穿行测试工

作底稿、缺陷汇总表，对社会责任、内部监督、资金活动、财务报告
等 4 个管理矩阵、25 个控制点进行完善式的修订。

    在穿行测试过程中，与各岗位人员进行充分的沟通，将管理中存

在的缺陷信息进行反馈，形成缺陷汇总表，公司本部、瑞金公司、销

售公司制定改进计划，涉及缺陷整改的部门将客观分析自身控制制度

执行的现状，进行改进与完善。

    各下属子公司对自查中不完善的管理流程进行修订。

    七、内部控制有效性结论

    综上所述，公司董事会认为，公司已建立健全了一系列内部控制

管理制度，并在经营管理活动中得到贯彻实施，总体上保证了公司资

产的安全、完整以及经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了

经营管理风险，确保了公司经营管理目标的实现。随着外部环境的变

化和公司生产经营活动的发展，公司将进一步完善内部控制制度建设，

加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高企业经营管理水平

和风险防范能力，使之始终适应国家有关法律法规的要求和公司发展

的需要。

    报告期内，公司内部控制有效，不存在违反法律法规和深交所有

关内控指引的情形。




                                      二〇一四年三月二十七日