江西万年青水泥股份有限公司

                      2014 年度内部控制评价报告
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司
2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略实现。由于内部控制存在的固有
局限性，故公司内部控制体系仅为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论
   依据公司财务报告中内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日
内，不存在财务报告内部控制的重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
   依据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
      （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。2014年度纳入评价范围的主要单位包括公司本部各部门及控股子公司，其中包含
水泥业务的所有企业、商砼新材业务9家、其他企业1家。纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的82.32%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的98.80%；
   纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理层面的组织架构、发展战略、人力
资源、社会责任、企业文化等；业务流程层面的资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等。
   重点关注的高风险领域主要包括：公司整体层面内部控制、财务报表、筹资与投资、
销售与应收帐款、在建工程、安全生产等流程。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
   （二）内部控制评价工作情况
    1、内控评价总体策划：制定2014年度内控自我评价方案
   遵循全面性、重要性、客观性原则，采用由董事会直接领导，公司运营管理部负责
统一策划，公司本部、子公司独立评价。运营管理部抽调相关专业人员组成评价小组
对各分、子公司的评价进行抽样检查，以及公司各职能部门针对高风险领域进行专业
检查的内控自我评价方式。
      2、分阶段推进自我评价
   第一阶段：内控设计符合性自查，缺陷认定与流程改进。
   5-6月份公司本部、各分子公司围绕内部控制目标，以内控指引为依据，对已建立
的内部控制手册与流程，梳理与自查设计符合性。公司本部对19个主要业务流程，135
个子流程，566个控制点，439个风险点进行符合性自查，各业务流程形成了自我评价
表，对发展战略、采购业务、信息系统等3个业务流程进行了改进，各职能部门依据管
理职能建立了不相容岗位分离表。各子公司均完成了所有业务流程的自查与梳理，对
存在的设计缺陷进行了流程完善性的修订，完成了内控手册的修订，形成了相关的修
订底稿。
   第二阶段：内控执行效率、效果穿行测试。
   公司本部于9月中旬进行供应业务、资金活动业务、销售业务流程的穿行测试，发
现存在4个缺陷点，针对发现的缺陷进行评价，提出了改进意见，相关业务流程部门完
成了改进。子公司依据公司的统一安排，结合生产经营实际、管理运行重点环节，以
生产管理、供应、销售、能源消耗、财务等重要业务流程为测试重点，实施制度建设
及执行效率、效果穿行测试，形成测试计划、现场测试记录表、内控测试缺陷汇总表、
评定表、测试与整改报告等相关底稿。
   公司相关职能部门开展高风险业务流程的专项检查，分别于8-9月期间对水泥和熟
料增值税普通发票和专用发票专项检查、物质采购及合同执行情况专项检查，每季度
一次对在建工程项目进行检查，12月对公司治理合规性进行了检查。
   3、公司内控评价小组对分子公司自我评价进行抽查。
   运营管理部受董事长委托成立内控评价小组，分别于4-6月对水泥业务的所有子公
司（含万年厂），粉磨站中的江西黄金埠万年青水泥有限责任公司和江西石城南方万年
青水泥有限公司；商品混凝土公司中的：鄱阳县恒基建材有限公司、鄱阳县恒泰商品
混凝土有限公司、湖口县同兴混凝土有限公司及江西赣州万年青新型材料有限公司及
其子公司等公司的内控体系设计、测试情况进行现场的抽查检查，形成检查报告，针
对存在的缺陷提出了整改要求。8月份对江西玉山万年青水泥有限公司进行助磨剂、能
源消耗及销售管理流程进行了现场的穿行测试检查，形成了缺陷汇总表与测试报告，
提出了改进要求。
   4、期末评价，出具年度评价报告。
   期末，各子公司依据后推程序（即期中自查、测试运行有效的内部控制，到期末仍
未发生变化的不再测试，重点关注的是，测试发生变化或新增加业务的内部控制）的
评价方式，对内控体系进行年度总体评价。
   2015年元月公司组成综合管理小组，对质量、工艺、设备、安全环保及职业健康、
人力资源、“三项工程”、在建项目、财务、供应、销售等管理业务流程进行综合评价。
   运营管理部结合公司本部、子公司自我评价及年终的综合管理考评，形成公司总体
内部控制体系自我评价报告，提交董事会。
   （四)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指
引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规，组织开展内部控制评价工作。
   董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险程度和风险承受度等因素,修订《内部控制评价制度》，
细分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准。
    1、    财务报告内部控制缺陷认定标准
                                                    评定标准
缺陷类别
                           定量标准                                      定性标准
                                                 1、公司控制环境无效；
                                                 2、董事、监事和高级管理人员舞弊；
                                                 3、审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控
            财务报表错误金额落在以下区间：
                                                 制在运行过程中未能发现该错报；
             1、错报≥利润总额的5%
                                                 4、董事会及其审计委员会和审计机构对内部控制监
重大缺陷     2、错报≥资产总额的3%
                                                 督无效；
             3、错报≥经营收入总额的1%
                                                 5、已报告给管理层的重大缺陷在经过合理的时间，
             4、错报≥所有者权益总额的1%
                                                 并未加以改进；
                                                 6、影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易
                                                 额度。
                                                 在以下领域存在缺陷，经综合分析不能合理保证财务
            财务报表错误金额落在以下区间：
                                                 报表信息真实、准确、可靠的，认定为重要缺陷：
            1、利润总额的3%≤错报＜利润总额的
                                                 1、反舞弊程序和控制；
            5%
                                                 2、非常或非系统交易；
            2、资产总额的0.5%≤错报＜资产总额
                                                 3、期未财务报告流程的；
重要缺陷    的3%
                                                 4、财务报告相关信息系统；
            3、经营收入总额的0.5%≤错报＜经营
                                                 5、财务报告的可靠性产生重大影响的合规性监管职
            收入总额的1%
                                                 能失效；
            4、所有者权益总额的0.5%≤错报＜所
                                                 6、受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披
            有者权益总额的1%
                                                 露造成负面影响；
            财务报表错误金额落在以下区间：
            1、错报＜利润总额的3%
                                                      受到省级（含）政府部门处罚但未对本公司定
一般缺陷    2、错报＜资产总额的0.5%
                                                 期报告披露造成负面影响；
            3、错报＜经营收入总额的0.5%
            4、错报＜所有者权益总额的0.5%
           2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

                                                    评定标准
缺陷类别
                           定量标准                                      定性标准

            1、连续3年以上未维护、更新内控体系   1、规章制度严重缺失，管理层凌驾于内部控制之上；
            文件，未形成完整的抽样底稿           2、经营活动严重违反国家法律、法规；
重大缺陷    2、公司通迅系统（网络、电话）、财    3、缺乏民主决策程序，决策程序导致重大失误；
            务信息系统、OA信息平台、生产线自动   4、中高级管理人员和中高级技术人员非正常流失；
            控制系统等重要公共IT系统或平台连     5、媒体负面新闻频现，或者对公司已经对外正式披
             续中断达72小时以上                   露定期报告造成负面影响；
                                                  6、重要业务缺乏制度或制度执行失效；
                                                  7、内控重大或重要缺陷未得到整改。
                                                  1、规章制度不完善，无法指导生产管理；
                                                  2、决策程序导致一般失误 ；
             1、连续2年以上未维护、更新内控体系
                                                  3、违反公司内部规章制度，导致公司经济损失；
             文件，未形成完整的抽样底稿
                                                  4、关键岗位业务人员严重流失；
             2、公司通迅系统（网络、电话）、财
重要缺陷                                          5、媒体负面新闻影响，涉及局部区域；
             务信息系统、OA信息平台、生产线自动
                                                  6、重要业务制度或系统存在缺陷；
             控制系统等重要公共IT系统或平台连
                                                  7、信息传递渠道不通畅，生产经营管理指令执行经
             续中断达48小时以上，但未达到72小时
                                                  常出现偏差；
                                                  8、内控重要或一般缺陷未得到整改。
             1、未维护、更新内控体系文件，未形
             成完整的抽样底稿                     1、决策程序效率不高；
             2、公司通迅系统（网络、电话）、财    2、违反公司内部规章制度，未造成公司经济损失；
             务信息系统、OA信息平台、生产线自动   3、一般岗位业务人员严重流失；
一般缺陷     控制系统等重要公共IT系统或平台不     4、媒体负面新闻影响，但影响不大；
             稳定，偶尔中段，但均能在24小时以内   5、一般业务制度或系统存在缺陷；
             恢复正常运行                         6、一般缺陷未得到整改；
             3、信息传递渠道不通畅，生产经营管    7、存在其他缺陷。
             理指令执行偶尔出现偏差
           （三）内部控制缺陷认定及整改情况
           1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
           通过一年来内部控制体系的运行、穿行测试及专项检查，未出现财务报告中的定量
    缺陷。
           2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
           通过一年来内部控制体系的运行、穿行测试及专项检查，未出非财务报告的重大与
    重要缺陷。
           3、一般缺陷整改情况
           在内控设计符合性自查，内控执行效率、效果穿行测试及公司相关职能部门开展高
    风险业务流程的专项检查中发现的不足均进行了缺陷评价与认定，制定整改计划，明
    确整改责任人与整改完成时间，采取了相应的整改措施，一是加强内控相关知识的培
    训与宣贯；二是强化管理制度执行的统一性，加强制度执行的监督与检查；三是加强
    各类生产经营指令执行情况考核；四是在全公司范围内开展了各类业务的风险梳理、
排查，并针对不同业务流程,提出了具体的建议和整改措施,确保公司内控体系发挥了
良好的管控作用。
   经过整改，公司所发现的内部控制一般缺陷均得到了改进和完善。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或
进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。


                                       董事长（已经董事会授权）：江尚文
                                                江西万年青水泥股份有限公司
                                                     二0一五年三月二十六日