江西万年青水泥股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 6-00044 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审计报告
大信审字【2016】第 6-00044 号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
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大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯丽娟
中国北京 中国注册会计师：邓林义
二○一六年三月二十九日
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合并资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年 12 月 单位：人民币元
项 目 31 日附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 1,354,472,629.37 1,136,417,039.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
317,111.54 330,160.38
金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 257,911,406.02 329,374,798.27
应收账款 五（三） 571,089,176.30 555,380,138.31
预付款项 五（四） 65,349,292.35 109,902,009.57
应收利息
应收股利 五（五） 265,387.02 9,000,657.82
其他应收款 五（六） 212,023,444.65 234,251,687.84
存货 五（七） 409,177,909.72 410,414,805.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 197,349,523.55 161,783,592.17
流动资产合计 3,067,955,880.52 2,946,854,889.53
非流动资产：
可供出售金融资产 五（九） 315,554,576.60 200,554,576.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五（十） 56,487,519.39 46,596,317.24
固定资产 五（十一） 4,448,736,584.12 4,594,141,301.71
在建工程 五（十二） 115,306,654.93 74,385,819.49
工程物资 385,784.37 1,973,806.36
固定资产清理 五（十三） 2,281,666.80 1,845,832.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十四） 674,428,557.63 620,789,837.87
开发支出
商誉 五（十五） 244,017,000.57 243,514,927.88
长期待摊费用 五（十六） 6,160,728.93 5,409,544.00
递延所得税资产 五（十七） 36,299,286.98 47,091,098.10
其他非流动资产 五（十八） 40,460,904.75 53,455,776.09
非流动资产合计 5,940,119,265.07 5,889,758,837.77
资产总计 9,008,075,145.59 8,836,613,727.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五（十九） 1,736,000,000.00 1,360,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 五（二十） 232,651,325.25 248,686,035.28
应付账款 五（二十一） 722,491,225.23 890,449,716.95
预收款项 五（二十二） 110,131,070.58 111,974,926.43
应付职工薪酬 五（二十三） 46,076,983.33 50,223,951.41
应交税费 五（二十四） 44,994,592.68 93,581,059.16
应付利息 五（二十五） 7,810,164.25 7,688,217.36
应付股利 18,000,000.00
其他应付款 五（二十六） 207,726,939.41 180,872,869.06
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五（二十七） 8,000,000.00 119,000,000.00
其他流动负债 五（二十八） 19,346,402.09 19,526,118.07
流动负债合计 3,135,228,702.82 3,100,302,893.72
非流动负债：
长期借款 五（二十九） 145,030,000.00 8,000,000.00
应付债券 五（三十） 1,007,916,915.07 1,007,207,944.48
长期应付款 五（三十一） 568,886,003.98 458,459,053.24
长期应付职工薪酬
专项应付款 五（三十二） 20,864,116.40 14,864,116.40
递延收益 五（三十三） 25,287,033.10 22,845,047.63
递延所得税负债 五（十七） 18,733,820.71 21,355,231.35
其他非流动负债
非流动负债合计 1,786,717,889.26 1,532,731,393.10
负债合计 4,921,946,592.08 4,633,034,286.82
所有者权益：
股本 五（三十四） 613,364,368.00 408,909,579.00
资本公积 五（三十五） 277,907,456.69 482,362,986.14
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 五（三十六） 151,953,220.62 105,341,784.01
未分配利润 五（三十七） 1,592,989,406.49 1,513,664,983.72
归属于母公司所有者权益合计 2,636,214,451.80 2,510,279,332.87
少数股东权益 1,449,914,101.71 1,693,300,107.61
所有者权益合计 4,086,128,553.51 4,203,579,440.48
负债和所有者权益总计 9,008,075,145.59 8,836,613,727.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 412,466,568.49 239,268,464.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
应收票据 150,787,184.90 218,479,595.00
应收账款 十二（一） 8,562,947.27 3,091,396.71
预付款项 5,906,248.87 13,169,898.95
应收利息 90,350.00 90,350.00
应收股利 265,387.02 9,000,657.82
其他应收款 十二（二） 1,255,535,931.71 845,990,390.35
存货 63,803,816.49 80,882,233.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 104,488,395.08 87,575,379.05
流动资产合计 2,001,906,829.83 1,497,548,365.04
非流动资产：
可供出售金融资产 261,000,000.00 146,000,000.00
持有至到期投资 45,000,000.00 45,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 1,457,346,963.67 1,405,280,690.28
投资性房地产
固定资产 947,869,526.31 1,069,668,178.31
在建工程 1,039,308.20 2,989,514.85
工程物资 1,957,477.98
固定资产清理 1,132,240.49 1,803,375.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 193,054,968.20 198,129,641.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,570,549.97 10,160,690.54
其他非流动资产 -4,158,054.28 -4,158,054.29
非流动资产合计 2,907,855,502.56 2,876,831,514.41
资产总计 4,909,762,332.39 4,374,379,879.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,183,000,000.00 793,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
应付账款 100,499,069.87 197,601,469.68
预收款项 33,490,177.62 35,234,424.34
应付职工薪酬 5,050,141.90 4,838,536.87
应交税费 8,353,716.00 14,775,318.67
应付利息 7,546,901.79 7,373,110.13
应付股利
其他应付款 263,116,737.09 229,772,047.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,601,056,744.27 1,282,594,906.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,007,916,915.07 1,007,207,944.48
长期应付款 69,810,144.68 207,701,893.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延收益 1,906,500.00 1,906,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,079,633,559.75 1,216,816,337.48
负债合计 2,680,690,304.02 2,499,411,244.32
所有者权益：
股本 613,364,368.00 408,909,579.00
其他权益工具
资本公积 612,646,960.61 806,439,848.72
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 151,953,220.62 105,341,784.01
未分配利润 851,107,479.14 554,277,423.40
所有者权益合计 2,229,072,028.37 1,874,968,635.13
负债和所有者权益总计 4,909,762,332.39 4,374,379,879.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（三十八） 5,583,028,090.77 6,682,758,652.54
减：营业成本 五（三十八） 4,407,325,972.45 4,862,427,399.75
营业税金及附加 五（三十九） 32,909,325.42 43,566,496.55
销售费用 五（四十） 248,688,196.14 264,702,135.84
管理费用 五（四十一） 304,309,690.85 305,144,350.04
财务费用 五（四十二） 191,447,929.68 192,949,836.54
资产减值损失 五（四十三） 10,428,191.59 36,600,373.91
加：公允价值变动收益 -13,048.84 13,641.94
投资收益 五（四十四） 10,981,482.11 13,225,691.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 398,887,217.91 990,607,393.24
加：营业外收入 五（四十五） 93,341,870.07 123,483,566.85
其中：非流动资产处置利得 五（四十五） 148,942.21 1,139,423.36
减：营业外支出 五（四十六） 24,790,339.90 23,028,139.33
其中：非流动资产处置损失 五（四十六） 7,355,039.20 2,438,978.45
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 467,438,748.08 1,091,062,820.76
减：所得税费用 五（四十七） 124,521,963.33 215,049,443.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 342,916,784.75 876,013,377.09
其中：归属于母公司所有者的净利润 248,608,733.08 549,932,284.69
少数股东损益 94,308,051.67 326,081,092.40
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 342,916,784.75 876,013,377.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 248,608,733.08 549,932,284.69
归属于少数股东的综合收益总额 94,308,051.67 326,081,092.40
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.4053 0.8966
（二）稀释每股收益 0.4053 0.8966
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二（四） 1,237,971,300.31 1,486,176,462.04
减：营业成本 十二（四） 934,495,981.73 1,077,402,155.16
营业税金及附加 11,247,394.24 12,276,888.62
销售费用 26,310,386.84 31,540,825.11
管理费用 60,747,262.36 57,278,557.12
财务费用 93,440,139.02 98,595,272.21
资产减值损失 -274,499.13 2,773,962.52
加：公允价值变动收益
投资收益 十二（五） 376,974,041.62 98,709,832.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 488,978,676.87 305,018,633.92
加：营业外收入 13,792,494.80 15,233,431.01
其中：非流动资产处置利得 76,200.00 448,753.09
减：营业外支出 2,249,003.10 451,244.65
其中：非流动资产处置净损失 1,584,910.51 29,732.12
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 500,522,168.57 319,800,820.28
减：所得税费用 34,407,802.52 56,343,600.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 466,114,366.05 263,457,219.91
五、其他综合收益的税后净额 -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 466,114,366.05 263,457,219.91
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,011,527,708.80 6,936,350,346.48
收到的税费返还 61,707,897.05 89,387,579.20
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 263,689,858.74 234,674,899.26
经营活动现金流入小计 6,336,925,464.59 7,260,412,824.94
购买商品、接受劳务支付的现金 4,160,465,669.36 4,637,484,877.12
支付给职工以及为职工支付的现金 447,681,548.31 428,530,653.35
支付的各项税费 580,839,383.82 838,577,285.51
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 352,642,596.73 358,186,235.91
经营活动现金流出小计 5,541,629,198.22 6,262,779,051.89
经营活动产生的现金流量净额 795,296,266.37 997,633,773.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,100,000.00 3,500,000.00
取得投资收益收到的现金 19,716,752.91 4,892,278.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 487,330.00 5,803,716.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,304,082.91 14,195,995.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 249,959,564.71 457,663,301.99
投资支付的现金 115,000,000.00 76,603,708.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,131,453.75 39,067,229.41
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 388,091,018.46 573,334,239.40
投资活动产生的现金流量净额 -364,786,935.55 -559,138,244.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,421,030,000.00 2,026,358,750.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 465,223,313.48 444,200,369.82
筹资活动现金流入小计 2,886,253,313.48 2,481,759,119.82
偿还债务支付的现金 2,026,860,000.00 2,141,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 625,152,787.18 308,632,539.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 430,920,044.15 402,296,305.09
筹资活动现金流出小计 3,082,932,831.33 2,852,828,844.23
筹资活动产生的现金流量净额 -196,679,517.85 -371,069,724.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 233,829,812.97 67,425,804.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,063,807,018.82 996,381,214.31
六、期末现金及现金等价物余额 1,297,636,831.79 1,063,807,018.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 8 -
母公司现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,185,790,189.91 1,197,082,056.59
收到的税费返还 11,969,056.44 13,816,401.45
收到其他与经营活动有关的现金 2,804,137,578.67 2,286,555,015.22
经营活动现金流入小计 4,001,896,825.02 3,497,453,473.26
购买商品、接受劳务支付的现金 786,541,701.23 902,801,081.29
支付给职工以及为职工支付的现金 103,073,886.17 103,763,286.53
支付的各项税费 149,141,529.74 220,655,685.01
支付其他与经营活动有关的现金 2,755,666,672.92 2,104,378,568.37
经营活动现金流出小计 3,794,423,790.06 3,331,598,621.20
经营活动产生的现金流量净额 207,473,034.96 165,854,852.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,805,600.00 6,036,800.00
取得投资收益收到的现金 29,709,312.42 76,876,768.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 273,560.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,788,472.42 82,913,568.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,116,147.31 26,475,862.94
投资支付的现金 134,500,000.00 71,468,495.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,709,077.30 39,674,263.74
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 170,325,224.61 137,618,621.88
投资活动产生的现金流量净额 -133,536,752.19 -54,705,053.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,493,000,000.00 1,334,558,750.00
收到其他与筹资活动有关的现金 263,856,099.97 347,173,001.35
筹资活动现金流入小计 1,756,856,099.97 1,681,731,751.35
偿还债务支付的现金 1,103,000,000.00 1,207,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 237,632,115.10 222,010,092.09
支付其他与筹资活动有关的现金 316,962,163.17 329,049,276.93
筹资活动现金流出小计 1,657,594,278.27 1,758,059,369.02
筹资活动产生的现金流量净额 99,261,821.70 -76,327,617.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 173,198,104.47 34,822,180.84
加：期初现金及现金等价物余额 239,268,464.02 204,446,283.18
六、期末现金及现金等价物余额 412,466,568.49 239,268,464.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 9 -
合并股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
减： 股东
优 永 其 其他综 专项 少数股东权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 续 他 合收益 储备
股
股 债
一、上年年末余额 408,909,579.00 - - - 482,362,986.14 - - - 105,341,784.01 1,513,664,983.72 2,510,279,332.87 1,693,300,107.61 4,203,579,440.48
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 408,909,579.00 - - - 482,362,986.14 - - - 105,341,784.01 1,513,664,983.72 2,510,279,332.87 1,693,300,107.61 4,203,579,440.48
三、本期增减变动金额（减少以“－” 204,454,789.00 - - - -204,455,529.45 - - - 46,611,436.61 79,324,422.77 125,935,118.93 -243,386,005.90 -117,450,886.97
号填列）
（一）综合收益总额 - 248,608,733.08 248,608,733.08 94,308,051.67 342,916,784.75
（二）股东投入和减少资本 204,454,789.00 - - - -204,455,529.45 - - - - - -740.45 -3,884,658.87 -3,885,399.32
1.股东投入的普通股 204,454,789.00 -204,454,789.00 - -3,884,658.87 -3,884,658.87
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
4.其他 -740.45 -740.45 -740.45
（三）利润分配 - - - - - - - - 46,611,436.61 -169,284,310.31 -122,672,873.70 -333,809,398.70 -456,482,272.40
1.提取盈余公积 46,611,436.61 -46,611,436.61 - -
2.对股东的分配 -122,672,873.70 -122,672,873.70 -333,809,398.70 -456,482,272.40
3.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 613,364,368.00 - - - 277,907,456.69 - - - 151,953,220.62 1,592,989,406.49 2,636,214,451.80 1,449,914,101.71 4,086,128,553.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 1 -
合并股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限 2015 年度 单位：人民币元
公司
上 期
归属于母公司股东权益
其他权益工具
项 目 股东
减：库 其他综 专项 少数股东权益
股本 优先 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
永续债 存股 合收益 储备
股 他
一、上年年末余额 408,909,579.00 499,688,205.27 78,996,062.02 1,112,751,294.72 2,100,345,141.01 1,448,065,674.70 3,548,410,815.71
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 408,909,579.00 - - - 499,688,205.27 - - - 78,996,062.02 1,112,751,294.72 2,100,345,141.01 1,448,065,674.70 3,548,410,815.71
- - - - -17,325,219.13 - - - 26,345,721.99 400,913,689.00 409,934,191.86 245,234,432.91 655,168,624.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额 - 549,932,284.69 549,932,284.69 326,081,092.40 876,013,377.09
（二）股东投入和减少资本 - - - - -17,325,219.13 - - - - - -17,325,219.13 -30,404,459.49 -47,729,678.62
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -21,074,947.78 -21,074,947.78
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
4.其他 -17,325,219.13 -17,325,219.13 -9,329,511.71 -26,654,730.84
（三）利润分配 - - - - - - - - 26,345,721.99 -149,018,595.69 -122,672,873.70 -50,442,200.00 -173,115,073.70
1.提取盈余公积 26,345,721.99 -26,345,721.99 - -
2.对股东的分配 -122,672,873.70 -122,672,873.70 -50,442,200.00 -173,115,073.70
3.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 408,909,579.00 - - - 482,362,986.14 - - - 105,341,784.01 1,513,664,983.72 2,510,279,332.87 1,693,300,107.61 4,203,579,440.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 1 -
母公司股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先 永续 其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年年末余额 408,909,579.00 - - - 806,439,848.72 - - - 105,341,784.01 554,277,423.40 1,874,968,635.13
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 408,909,579.00 - - - 806,439,848.72 - - - 105,341,784.01 554,277,423.40 1,874,968,635.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 204,454,789.00 - - - -193,792,888.11 - - - 46,611,436.61 296,830,055.74 354,103,393.24
（一）综合收益总额 466,114,366.05 466,114,366.05
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 46,611,436.61 -169,284,310.31 -122,672,873.70
1.提取盈余公积 46,611,436.61 -46,611,436.61 -
2.对股东的分配 -122,672,873.70 -122,672,873.70
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 204,454,789.00 - - - -193,792,888.11 - - - - - 10,661,900.89
1.资本公积转增资本（或股本） 204,454,789.00 -204,454,789.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 10,661,900.89 10,661,900.89
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 613,364,368.00 - - - 612,646,960.61 - - - 151,953,220.62 851,107,479.14 2,229,072,028.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 2 -
母公司股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具 其他综合 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先 永续 其他 收益 储备
股 债
一、上年年末余额 408,909,579.00 817,101,379.79 78,996,062.02 439,838,799.18 1,744,845,819.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 408,909,579.00 - - - 817,101,379.79 - - - 78,996,062.02 439,838,799.18 1,744,845,819.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -10,661,531.07 - - - 26,345,721.99 114,438,624.22 130,122,815.14
（一）综合收益总额 263,457,219.91 263,457,219.91
（二）股东投入和减少资本 - - - - -10,661,531.07 - - - - - -10,661,531.07
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -10,661,531.07 -10,661,531.07
（三）利润分配 - - - - - - - - 26,345,721.99 -149,018,595.69 -122,672,873.70
1.提取盈余公积 26,345,721.99 -26,345,721.99 -
2.对股东的分配 -122,672,873.70 -122,672,873.70
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 408,909,579.00 - - - 806,439,848.72 - - - 105,341,784.01 554,277,423.40 1,874,968,635.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 3 -
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”
等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997 年 8 月 20 日，经中国证监会（1997）409 号
和 410 号文批准，社会公众股 4,500 万Ａ股股票以每股 4.26 元的价格在深圳证券交易所上网发行，
并于同年 9 月 23 日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为 000789，总股本为 18,000 万股，其
中：国有法人股 13,000 万股、社会公众股 5,000 万股（其中：内部职工股 500 万股，已于 1998
年 3 月 25 日上市流通）。1998 年 4 月 13 日第二届股东大会审议通过，按 1997 年末总股本 18,000
万股，每 10 股转增股本 7 股，总股本增至 30,600 万股，其中：社会公众股 8,500 万股，国有法人
股 22,100 万股。1999 年中国证监会（1999）135 号文核准了公司 1999 年配股方案。配股实施后，
公司总股本增至 34,050 万股，其中：国有法人股 23,000 万股，社会流通股 11,050 万股。2007 年
9 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280 号文的核准，非公开发行人民币普通股
55,409,579 股（每股面值 1 元），公司总股本为 395,909,579 股。2012 年 11 月 2 日根据公司 2011
年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]590 号文核准，向符合
中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股发
行价格为人民币 10.3 元。本次实际发行 1300 万股，募集资金总额 13,390 万元，非公开发行完成
后公司总股本为 408,909,579 股。2015 年 4 月 21 日本公司 2014 年度股东大会决议，以截止 2014
年 12 月 31 日的总股本 408,909,579 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增
后公司总股本为 613,364,368.00 元。
经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，商
品混凝土生产与销售，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加
工和“三来一补”业务。
公司法定代表人为江尚文；公司总部地址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道 399 号万年
青科技园。
- 15 -
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团公司。
（二）本财务报表业经本公司第七届董事会第二次会议于 2016 年 3 月 29 日决议批准。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（三）本年度合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 单位名称 说明
1 江西万年青科技工业园有限责任公司 一级子公司
2 江西万年青工程有限公司 一级子公司
3 江西万年青电子有限公司 一级子公司
4 南昌万年青水泥有限责任公司 一级子公司
5 温州市万年青散装水泥有限公司 一级子公司
6 江西南方万年青水泥有限公司 一级子公司
7 江西万年青矿业有限公司 一级子公司
8 江西万年县万年青商砼有限公司 一级子公司
9 江西赣州新型材料有限公司 一级子公司
10 上饶万年青城有限公司 一级子公司
11 南昌万年青商砼有限公司 一级子公司
12 广丰县万年青商砼有限公司 一级子公司
13 广丰县万年青新型建材有限公司 一级子公司
14 铅山县万年青新型建材有限公司 一级子公司
15 万年县万年青新型建材有限公司 一级子公司
16 鹰潭万年青新型建材有限公司 一级子公司
17 江西锦溪建材有限公司 一级子公司
18 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 一级子公司
19 福建福清万年青水泥有限公司 一级子公司
20 鄱阳县恒基建材有限公司 一级子公司
21 江西东鑫混凝土有限公司 一级子公司
22 江西昊鼎商品混凝土有限公司 一级子公司
23 湖口县同兴混凝土有限公司 一级子公司
24 鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 一级子公司
25 余干县商砼建材有限公司 一级子公司
26 九江佰力混凝土有限公司 一级子公司
27 九江广德新型材料有限公司 一级子公司
28 江西立成混凝土有限公司 一级子公司
29 进贤县鼎盛混凝土有限公司 一级子公司
30 江西锦溪塑料制品有限公司 一级子公司
31 江西玉山万年青水泥有限公司 二级子公司
- 16 -
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
序号 单位名称 说明
32 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 二级子公司
33 江西兴国万年青商砼有限公司 二级子公司
34 赣州于都万年青商砼有限公司 二级子公司
35 赣州开元万年青商砼有限公司 二级子公司
36 江西石城南方万年青水泥有限公司 二级子公司
37 崇义祥和万年青商砼有限公司 二级子公司
38 瑞金万年青商砼有限公司 二级子公司
39 兴国万年青新型建材有限公司 二级子公司
40 瑞金万年青新型建材有限公司 二级子公司
41 石城万年青新型建材有限公司 二级子公司
42 江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 二级子公司
43 江西赣州南方万年青水泥有限公司 二级子公司
44 赣州章贡南方万年青水泥有限公司 二级子公司
45 江西于都南方万年青水泥有限公司 二级子公司
46 江西兴国南方万年青水泥有限公司 二级子公司
47 江西锦溪水泥有限公司 二级子公司
48 赣州永固高新材料有限公司 二级子公司
49 上犹万年青新型材料有限公司 二级子公司
50 宁都万年青商砼有限公司 二级子公司
51 东乡县锦溪混凝土有限公司 三级子公司
52 江西湖口万年青水泥有限公司 三级子公司
53 乐平锦溪商品混凝土有限公司 三级子公司
54 赣州永恒建筑材料检测有限公司 三级子公司
55 景德镇市景磐城建混凝土有限公司 三级子公司
56 景德镇市城竟混凝土有限公司 三级子公司
57 景德镇东鑫混凝土有限公司 三级子公司
58 景德镇市磐泰砼材检测有限公司 三级子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他
主体中的权益披露”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基
于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期
末起 12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
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三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12
月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按
发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取
得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产
负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视
为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库
存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经
发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资
产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应
收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到
期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生
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金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后
续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满
足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损
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益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、
成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金
成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确
期末公允价值的确定方法 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌
期间。
(九) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表
明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项
融资租赁资产保证金、应收纳入合并范围内的子公司款
特定款项组合 3
项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
特定款项组合 3 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由
减值
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
坏账准备的计提方法
认
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装
物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十一) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本
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确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得
的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企
业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部
分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益
法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以
上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分
相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，
具体核算政策与无形资产部分相同。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定
资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年
限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有
固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—35 4 4.8—2.74
机器设备 10—15 4 9.6—6.4
电子设备 8—12 4 12—8
运输设备 5 4 19.2
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定
资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资
租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造
（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
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计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂
停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一
般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借
款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发
生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但
合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为
公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十七) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值
损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待
摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际
发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的
工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
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相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。
(二十) 收入
1、 销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。
（1）直销模式
A、收入确认
本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，公司将
产品交付后，取得客户的签收回单，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户，且收入
和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
B、结算方式
①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票；
③按合同付款约定向客户收取货款；
④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票；
⑤少部分通过现金回款。
（2）经销模式
经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情况，无
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欠款后通知开票，经销商收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给经
销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(二十一) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使
用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
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税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本
或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
2015 年度本公司无主要会计政策变更、会计估计变更的事项。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 3%、17%
营业税 房租或物业管理等收入 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 1%、3%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
1、本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇义县
工程监理有限公司等 20 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，本公司 2013-2020
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年度执行 15%的企业所得税。
2、本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县国家
税务局转知江西赣州南方万年青水泥有限公司等 2 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的
通知》，本公司 2013-2020 年度执行 15%的企业所得税。
3、本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省国家税务局、
江西省地方税务局《关于深入实施赣州市执行西部大开发政策有关企业所得税问题的公告》，本公
司 2014 年-2020 年度执行 15%的企业所得税。
4、本公司 2015 年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2008】156 号《关
于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》、财政部，国家税务总局财税【2009】163 号《关
于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》、江西省工业和信息化委员会，江西省财政
厅，江西省国税局，江西省地税局赣工信节能字【2011】288 号文《关于认定江西省 2011 年第二
批资源综合利用项目的通知》、财政部，国家税务总局财税【2015】78 号关于印发《资源综合利
用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 1,354,291.58 2,759,949.98
银行存款 1,197,204,361.23 971,087,944.22
其他货币资金 155,913,976.56 162,569,145.62
合计 1,354,472,629.37 1,136,417,039.82
注：期末其他货币资金中超过 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 56,835,797.58 元，在编制现金流量表时不视为现金及现金
等价物。
(二)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 244,718,235.29 308,223,355.22
商业承兑汇票 13,193,170.73 21,151,443.05
合计 257,911,406.02 329,374,798.27
注 1：已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 489,920,234.76 元。
注 2：期末无质押的应收票据。
(三)应收账款
1、 应收账款分类
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 625,005,893.56 99.85 53,916,717.26 8.63
特定款项组合
组合小计 625,005,893.56 99.85 53,916,717.26 8.63
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
947,330.80 0.15 947,330.80 100
收账款
合计 625,953,224.36 100 54,864,048.06
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 600,266,576.81 100 44,886,438.50 7.48
特定款项组合
组合小计 600,266,576.81 100 44,886,438.50 7.48
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计 600,266,576.81 100 44,886,438.50
（1） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 428,603,929.42 5 21,430,196.47 499,056,350.23 5 24,952,817.52
1至2年 150,318,897.57 10 15,031,889.77 74,510,000.78 10 7,451,000.09
2至3年 28,114,010.25 20 5,622,802.06 16,519,823.51 20 3,303,964.71
3至4年 8,570,392.83 30 2,571,117.86 794,716.40 30 238,414.92
4至5年 275,904.80 50 137,952.41 890,889.27 50 445,444.64
5 年以上 9,122,758.69 100 9,122,758.69 8,494,796.62 100 8,494,796.62
合计 625,005,893.56 53,916,717.26 600,266,576.81 44,886,438.50
（2） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
景德镇市环境保护局 817,208.80 817,208.80 5 年以上 100% 预计无法收回
半岛豪园 76 号吴贵阳 80,552.00 80,552.00 5 年以上 100% 预计无法收回
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债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
启航建筑县一中方永忠 44,200.00 44,200.00 5 年以上 100% 预计无法收回
电力公司 5,370.00 5,370.00 5 年以上 100% 预计无法收回
合 计 947,330.80 947,330.80
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 10,032,826.83 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元；本期
核销的坏账为 55,217.27 元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
江西中越建设有限公司（伟梦东方院） 26,061,190.51 4.16 1,980,357.51
江西建工第三建筑责任有限公司 22,065,479.33 3.53 1,146,995.28
江西昌南建设集团有限公司（锦溪御天湖） 12,407,132.00 1.98 1,240,713.20
江西省建工集团有限责任公司（世茂朝阳北区） 11,426,860.61 1.83 571,343.03
中铁五局地铁 9,539,978.90 1.52 575,723.04
合计 81,500,641.35 13.02 5,515,132.06
(四)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,898,345.30 82.48 94,236,039.50 85.75
1至2年 3,981,960.02 6.09 4,980,514.27 4.54
2至3年 3,280,474.40 5.02 2,715,460.73 2.47
3至4年 1,645,783.51 2.52 2,741,933.25 2.49
4至5年 668,884.94 1.02 3,125,531.70 2.84
5 年以上 1,873,844.18 2.87 2,102,530.12 1.91
合计 65,349,292.35 100 109,902,009.57 100
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
1 年以内 200,000.00 元，1-2
江西瑞金万年青水泥有限责 （3X）瑞金市万年青熟料水泥生产
1,800,000.00 年 300,000.00 元 ， 2-3 年 项目启动资金
任公司 线项目建设指挥部办公室
1,300,000.00 元
江西黄金埠万年青水泥有限
余干县财政局 780,054.98 3-4 年 土地款
责任公司
江西瑞金万年青水泥有限责 （GC）张家港市合兴新型输送机设 工程质保金的
640,800.00 2-3 年
任公司 备有限公司 发票未到
广丰县万年青新型建材有限 质保金的发票
赣州双马玛编系统有限公司 576,000.00 1-2 年
公司 未到
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债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
江西瑞金万年青水泥有限责 （GC）铁通工程建设有限公司江西 工程质保金的
429,199.20 2-3 年
任公司 分公司 发票未到
赣州于都万年青商砼有限公 中国石油化工股份有限公司江西赣
351,308.79 1-2 年 汽油发票未到
司 州于都石油分公司
合计 —— 4,577,362.97 —— ——
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例%
江西骏亿建设工程有限公司 5,397,500.00 8.26
台泥（英德）水泥有限公司 3,940,000.00 6.03
宁德海螺水泥有限责任公司 2,837,559.66 4.34
铜陵上峰水泥股份有限公司 1,933,610.90 2.96
3X 瑞金市万年青熟料水泥生产线项目建设指挥
1,800,000.00 2.75
部办公室
合计 15,908,670.56 24.34
(五)应收股利
项目 期末余额 期初余额
绍兴万年青水泥有限公司 265,387.02 265,387.02
南方水泥有限公司 8,735,270.80
合计 265,387.02 9,000,657.82
(六)其他应收款
1、 其他应收款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 113,770,198.03 47.67 25,423,439.90 22.35
特定款项组合 123,676,686.52 51.82
组合小计 237,446,884.55 99.49 25,423,439.90 10.71
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
1,212,299.91 0.51 1,212,299.91 100
他应收款
合计 238,659,184.46 100 26,635,739.81
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 152,759,032.23 58.64 25,007,344.39 16.37
特定款项组合 106,500,000.00 40.89
组合小计 259,259,032.23 99.53 25,007,344.39 9.65
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
1,212,299.91 0.47 1,212,299.91 100
他应收款
合计 260,471,332.14 100 26,219,644.30
（1） 按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 35,263,017.25 5 1,763,150.87 54,033,717.92 5 2,701,685.90
1至2年 27,252,086.33 10 2,725,208.64 70,665,504.30 10 7,066,550.43
2至3年 32,763,073.77 20 6,552,614.76 13,411,358.52 20 2,682,271.70
3至4年 4,702,448.33 30 1,410,734.50 2,052,446.10 30 615,733.83
4至5年 1,635,682.45 50 817,841.23 1,309,805.72 50 654,902.86
5 年以上 12,153,889.90 100 12,153,889.90 11,286,199.67 100 11,286,199.67
合计 113,770,198.03 25,423,439.90 152,759,032.23 25,007,344.39
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
特定款项组合 123,676,686.52 106,500,000.00
合计 123,676,686.52 106,500,000.00
（2） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
为征地发生借款，预计无法
三庙前乡人民政府 412,299.91 412,299.91 5 年以上 100%
收回
未来可预见期间乐平混凝土
乐平市财政局 800,000.00 800,000.00 5 年以上 100%
项目无法实施建设
合 计 1,212,299.91 1,212,299.91
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 416,095.51 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
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款项性质 期末余额 期初余额
保证金 134,484,046.29 117,597,401.52
职工个人承担社保 3,172,588.61 1,621,586.22
职工备用金 5,098,212.03 5,641,522.74
筹建往来款 1,823,591.10
借款 64,838,586.87 91,239,673.00
员工集资建房款 4,878,035.04 4,625,684.59
股权转让款 9,750,895.20
其他 26,187,715.62 28,170,977.77
合计 238,659,184.46 260,471,332.14
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备余
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 账款总额的
额
比例(%)
中国外贸金融租 1 年以内 33,000,000.00 元，
融资租赁保证金 79,500,000.00 33.31
赁有限公司 1-2 年 46,500,000.00 元
1 年以内 18,000,000.00 元，
招银金融租赁有
融资租赁保证金 44,176,686.52 1-2 年 14,400,000.00 元，2-3 18.51
限公司
年 11,776,686.52 元
江西金宜科技实 1 年以内 22,050,000.00 元，
借款 34,910,540.00 14.63 2,388,554.00
业有限公司 1-2 年 12,860,540.00 元
信州区灵溪镇重 原购置土地款，现
点工程推进办公 土地不购置，形成 23,000,000.00 2-3 年 9.64 4,600,000.00
室 借款
景德镇财政局 土地保证金 4,043,300.00 1-2 年 1.69 404,330.00
合计 185,630,526.52 77.78 7,392,884.00
(七)存货
1、 存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 296,712,104.29 12,421,406.91 284,290,697.38 348,313,003.08 22,775,498.55 325,537,504.53
库存商品 117,669,949.23 4,307,729.74 113,362,219.49 74,499,385.28 4,193,752.76 70,305,632.52
在产品 5,168,308.77 5,168,308.77 6,644,285.65 6,644,285.65
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55
包装物 3,647,611.34 3,647,611.34 4,360,622.71 4,360,622.71
低值易耗品 2,742,822.74 33,750.00 2,709,072.74 3,600,509.94 33,750.00 3,566,759.94
合计 427,067,312.92 17,889,403.20 409,177,909.72 438,544,323.21 28,129,517.86 410,414,805.35
2、 存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 22,775,498.55 524,554.31 10,878,645.95 12,421,406.91
库存商品 4,193,752.76 113,976.98 4,307,729.74
低值易耗品 33,750.00 33,750.00
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55
合计 28,129,517.86 638,531.29 10,878,645.95 17,889,403.20
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
保险费 4,141,156.91 3,967,586.85
租赁费 506,652.78 573,464.10
山林补偿费 580,000.00
待抵扣税金 192,577,654.67 156,503,098.43
其他 124,059.19 159,442.79
合计 197,349,523.55 161,783,592.17
(九)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 315,554,576.60 315,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60
其中：按成本计量的 315,554,576.60 315,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60
合计 315,554,576.60 315,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
在被投
账面余额 跌价准备
被投资单位 资单位 本期现
名称 本期 本期 本期 持股比 金红利
期初 本期增加 期末 期初 期末
减少 增加 减少 例(%)
绍兴县万年
青水泥有限 2,000,000.00 2,000,000.00 20%
公司
南方水泥有
140,000,000.00 140,000,000.00 1.40% 8,786,266.30
限公司
南昌市盛恒
建筑构件制 4,000,000.00 4,000,000.00 10%
品有限公司
上海赛泽股
17,000,000.00 17,000,000.00 2.06% 653,367.58
权投资中心
宁波鼎锋明
道万年青投
资管理合伙 98,000,000.00 98,000,000.00 98%
企业（有限合
伙）
景德镇农村
商业银行股 48,824,000.00 48,824,000.00 4.65% 1,528,800.00
份有限公司
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
在被投
账面余额 跌价准备
被投资单位 资单位 本期现
名称 本期 本期 本期 持股比 金红利
期初 本期增加 期末 期初 期末
减少 增加 减少 例(%)
玉山县瑞建
水泥配料有 5,730,576.60 5,730,576.60 19%
限公司
合计 200,554,576.60 115,000,000.00 315,554,576.60 10,968,433.88
注 1：2015 年 4 月 27 日本公司与叶青签订转让协议，叶青将持有上海赛泽股权投资中心 2.061%的股权全部转让给本公司，
双方一致同意，以中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的截止 2014 年 12 月 31 日的《评估报告》（中铭评报字【2015】
第 20 号）所反映的评估结果作为确定本次交易价格的参考依据。经双方协商后确定转让价格为 1700 万元。
注 2：2015 年 6 月 23 日本公司与宁波鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙）签订《有限合伙协议》，共同出资组建宁波
鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限合伙），该公司成立于 2015 年 7 月，注册资本 1 亿元，本公司出资 9,800 万元，股权比例 98%。
投资资金由招商银行进行托管。本公司不对该合伙企业享有经营管理权，不拥有控制权，仅享有收益分配权。该基金已经于 2015
年 7 月 30 日在中国证券投资基金业协会完成备案登记。截止 2015 年 12 月 31 日该基金的运作情况：1800 万元用于拟挂牌新三板
项目投资，8,218 万元用于购买理财产品，理财产品赎回产生投资收益 42.56 万元，发生托管费及印花税等费用 10.12 万元，本期
实现净利润 33.32 万元，期末资产总额为 10,033.32 万元，负债总额为 0.00 万元。本公司在该基金中权益相关的最大损失敞口为
本公司的投资份额 9,800 万元。
(十)投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 49,892,619.71 7,333,825.20 57,226,444.91
2、本期增加金额 11,446,237.13 11,446,237.13
（1）外购 11,446,237.13 11,446,237.13
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 61,338,856.84 7,333,825.20 68,672,682.04
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 9,130,624.41 1,499,503.26 10,630,127.67
2、本期增加金额 1,408,331.86 146,703.12 1,555,034.98
（1）计提或摊销 1,408,331.86 146,703.12 1,555,034.98
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 10,538,956.27 1,646,206.38 12,185,162.65
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 50,799,900.57 5,687,618.82 56,487,519.39
2、期初账面价值 40,761,995.30 5,834,321.94 46,596,317.24
2、 截止 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的投资性房地产
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
万年青科技工业园房产 50,799,900.57 房产证在办理中 2016 年
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 2,944,431,703.04 3,765,913,288.67 44,041,770.77 371,612,122.27 7,125,998,884.75
2、本期增加金额 314,429,209.72 -103,832,859.05 3,410,981.02 54,277,469.57 268,284,801.26
（1）购置 48,089,110.67 3,014,384.02 14,873,854.85 65,977,349.54
（2）在建工程转入 128,501,914.03 80,324,776.12 208,826,690.15
（3）企业合并增加 15,882,866.69 8,407,235.98 396,597.00 17,793,182.31 42,479,881.98
（4）其他 170,044,429.00 -240,653,981.82 21,610,432.41 -48,999,120.41
3、本期减少金额 7,836,748.56 38,177,214.49 279,837.74 3,255,197.32 49,548,998.11
（1）处置或报废 1,288,626.73 26,965,456.41 279,837.74 3,255,197.32 31,789,118.20
（2）其他 6,548,121.83 11,211,758.08 17,759,879.91
4、期末余额 3,251,024,164.20 3,623,903,215.13 47,172,914.05 422,634,394.52 7,344,734,687.90
二、累计折旧
1、期初余额 608,159,313.63 1,749,910,484.65 19,335,895.03 129,189,927.98 2,506,595,621.29
2、本期增加金额 85,219,633.93 268,444,760.45 4,366,419.63 55,939,489.26 413,970,303.27
（1）计提 84,045,452.88 267,128,521.12 4,244,449.40 51,921,598.32 407,340,021.72
（2）企业合并增加 1,174,181.05 1,316,239.33 121,970.23 4,017,890.94 6,630,281.55
3、本期减少金额 5,453,596.94 41,919,721.88 243,267.19 2,213,196.52 49,829,782.53
（1）处置或报废 702,046.64 19,824,242.68 243,267.19 2,213,196.52 22,982,753.03
（2）其他 4,751,550.30 22,095,479.20 26,847,029.50
4、期末余额 687,925,350.62 1,976,435,523.22 23,459,047.47 182,916,220.72 2,870,736,142.03
三、减值准备
1、期初余额 10,969,921.97 14,272,062.75 19,977.03 25,261,961.75
2、本期增加金额
（1）计提
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 10,969,921.97 14,272,062.75 19,977.03 25,261,961.75
四、账面价值
1、期末账面价值 2,552,128,891.61 1,633,195,629.16 23,693,889.55 239,718,173.80 4,448,736,584.12
2、期初账面价值 2,325,302,467.44 2,001,730,741.27 24,685,898.71 242,422,194.29 4,594,141,301.71
注：本期固定资产增加出现红字主要原因系本公司万年水泥厂 3 号窑、 号窑和技改配套工程于 2015 年 7 月进行财务决算，
财务决算结果：3 号窑以前年度少暂估 8,085,385.22 元、6 号窑以前年度多暂估 57,868,067.51 元、技改配套以前年度少暂估
783,561.88 元，以及根据财务决算重分固定资产类别所致。
2、 截止 2015 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 28,240,943.83 10,980,092.40 10,969,921.97 6,290,929.46
机器设备 70,759,909.57 49,782,594.43 13,737,739.84 7,239,575.30
电子设备 3,565,004.88 3,205,788.84 19,977.03 339,239.01
合计 102,565,858.28 63,968,475.67 24,727,638.84 13,869,743.77
3、 截止 2015 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产汇总情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋构筑物、机器设备 340,000,000.00 64,000,000.00 276,000,000.00 售后回租
房屋构筑物 170,000,000.00 17,000,000.00 153,000,000.00 售后回租
机器设备 581,948,071.20 82,829,005.93 499,119,065.27 售后回租
合计 1,091,948,071.20 163,829,005.93 928,119,065.27
注：详细情况见附注五（三十一）注释所述。
4、 截止 2015 年 12 月 31 日，通过按揭购入的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 3,247,863.24 363,760.68 2,884,102.56 搅拌楼主机设备
运输设备 6,048,550.71 782,828.24 5,265,722.47 搅拌车
合计 9,296,413.95 1,146,588.92 8,149,825.03
5、 截止 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因
证书时间
进贤县鼎盛混凝土有限公司公司 2,335,831.81 房产证尚未转让手续正在办理中 2016 年
江西锦溪水泥有限公司 17,518,993.49 房产证在办理中 2016 年
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 9,107,668.63 房产证在办理中 2016 年
景德镇市城竟混凝土有限公司 3,610,387.11 房产证在办理中 2016 年
景德镇东鑫混凝土有限公司 14,601,050.08 房产证在办理中 2016 年
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
预计办结产权
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因
证书时间
江西兴国南方万年青水泥有限公司 30,238,117.03 房产证在办理中 2016 年
南昌万年青商砼有限公司 10,457,206.24 竣工结算办理中
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 57,468,737.41 竣工结算办理中
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 2,574,670.97 房产证在办理中 2016 年
崇义祥和万年青商砼有限公司 3,621,117.27 房产证在办理中 2016 年
江西石城南方万年青水泥有限公司 7,227,242.93 房产证在办理中 2016 年
鄱阳县恒基建材有限公司 8,086,097.41 竣工结算办理中
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 3,746,712.83 房产证在办理中 2016 年
江西于都南方万年青水泥有限公司 27,451,746.75 房产证在办理中 2016 年
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 8,441,758.89 房产证在办理中 2016 年
赣州开元万年青商砼有限公司 740,534.26 土地为租赁，房产证无法办理
石城万年青新型建材有限公司 2,315,916.76 房产证在办理中 2016 年
江西万年县万年青商砼有限公司 439,762.41 房产证在办理中 2016 年
东乡县锦溪混凝土有限公司 8,083,742.68 房产证在办理中 2016 年
瑞金万年青新型建材有限公司 3,024,062.96 房产证在办理中 2016 年
宁都万年青商砼有限公司 5,390,761.89 土地为租赁，房产证无法办理
万年县万年青新型建材有限公司 1,485,000.00 房产证在办理中 2016 年
江西立成混凝土有限公司 1,946,992.97 房产证在办理中 2016 年
锦溪新型建材有限公司 7,476,378.78 竣工结算办理中
九江佰力混凝土有限公司 8,702,025.61 房产证在办理中 2016 年
九江广德新型材料有限公司 19,441,753.80 房产证在办理中 2016 年
注 1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 653,663,378.42 元。
注 2：固定资产抵押情况详见附注五（十九）、附注五（二十九）、附注五（三十一）所述。
注 3：期末固定资产可收回金额高于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程
1、 在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万年厂技改项目 1,039,308.20 1,039,308.20 2,983,412.29 2,983,412.29
赣州南方 110KV 变电站 6,930,201.26 6,930,201.26 6,930,201.26 6,930,201.26
万年青矿业鹅岭石灰
1,463,013.63 1,463,013.63 2,802,157.72 2,802,157.72
石矿山工程
石城 120 万吨水泥粉磨
16,530.00 16,530.00
生产线一期工程
乐平搅拌站 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
新型建材公司厂房建
74,066,701.85 74,066,701.85 50,537,155.35 50,537,155.35
设
广丰搅拌站 638,375.10 638,375.10 1,408,600.00 1,408,600.00
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
九江佰力搅拌站 2,261,000.00 2,261,000.00
零星、技改工程 31,169,054.89 31,169,054.89 7,446,762.87 7,446,762.87
合计 118,306,654.93 3,000,000.00 115,306,654.93 77,385,819.49 3,000,000.00 74,385,819.49
2、 重大在建工程项目变动情况
利息
工程投 其中：本
工程 资本 本期利
预算 入占预 期利息 资金
项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 进度 化累 息资本
数 算比例 资本化 来源
(%) 计金 化率(%)
(%) 金额
额
万年厂技改项目 2,983,412.29 16,273,735.25 18,217,839.34 1,039,308.20 70 70 自筹
万年青矿业鹅岭
2,802,157.72 1,050,090.07 2,389,234.16 1,463,013.63 80 76 自筹
石灰石矿山工程
石城 120 万吨水
泥粉磨生产线一 16,530.00 6,796,320.09 6,812,850.09 100 100 自筹
期工程
新型建材公司厂
50,537,155.35 138,053,418.39 114,523,871.89 74,066,701.85 77.15 80 自筹
房建设
搅拌站 3,669,600.00 7,053,792.90 10,085,017.80 638,375.10 85 85 自筹
合计 60,008,855.36 169,227,356.70 152,028,813.28 77,207,398.78 —— —— —— ——-
3、 在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
未来可预见期间该
乐平搅拌站 3,000,000.00 3,000,000.00
项目无法实施建设
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 ——
(十三) 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 2,281,666.80 1,845,832.43
合计 2,281,666.80 1,845,832.43
注 1：本公司 2011 年度和 2012 年度处置熟料 1#线、2#线、包装车间、资源管理部的固定资产和处置原料车间烘干窑、铁
路车间 2 台自翻车等资产（固定资产原值 23,157,548.43 元，累计折旧 19,496,892.50 元，减值准备 3,161,724.97 元），已清理部分
固定资产，截止 2015 年 12 月 31 日尚有资产净值 111,166.45 元未处理完成。
注 2：本公司 2013 年度报废 3 号窑及两辆运输设备等资产（固定资产原值 68,015,522.36 元，累计折旧 60,420,614.71 元，已
清理部分固定资产），截止 2015 年 12 月 31 日尚有资产净值 547,028.05 元未处理完成。
注 3：本公司 2015 年度经第六届董事会第二十八次临时会议决议通过报废一批固定资产，其中房屋建筑物（固定资产原值
1,175,866.80 元，累计折旧 677,299.48 元）；机器设备（固定资产原值 3,886,319.05 元，累计折旧 3,409,165.39 元）；运输设备（固
定资产原值 291,548.66 元，累计折旧 239,418.09 元），已清理部分固定资产，截止 2015 年 12 月 31 日尚有资产净值 474,045.99 元
未处理完成。
注 4：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司 2014 年度报废电子汽车衡（固定资产原值 66,000.00 元，累计折旧 23,542.95
元），截止 2015 年 12 月 31 日尚有资产净值 42,457.05 元未处理完成。
注 5：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司 2015 年度报废 3#包装机、辊盘式煤磨、离心通风机等机器设备一批（固
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
定资产原值 9,104,506.04 元，累计折旧 8,014,734.78 元）；报废 3 辆运输设备（固定资产原值 714,763.60 元，累计折旧 686,173.06
元），已清理部分固定资产，截止 2015 年 12 月 31 日尚有资产净值 1,106,969.26 元未处理完成。
(十四) 无形资产
1、 无形资产基本情况
项目 商标使用权 土地使用权 采矿权 系统软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 340,000.00 488,069,267.21 267,868,087.66 2,729,630.51 759,006,985.38
2、本期增加金额 15,003,443.90 60,385,618.81 597,862.46 75,986,925.17
（1）购置 13,403,423.90 60,385,618.81 597,862.46 74,386,905.17
（2）企业合并增加 1,600,020.00 1,600,020.00
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 340,000.00 503,072,711.11 328,253,706.47 3,327,492.97 834,993,910.55
二、累计摊销
1、期初余额 249,333.03 74,575,832.63 61,853,222.83 1,538,759.02 138,217,147.51
2、本期增加金额 33,999.96 9,912,567.62 11,962,183.89 439,453.94 22,348,205.41
（1）计提 33,999.96 9,907,020.96 11,962,183.89 439,453.94 22,342,658.75
（2）企业合并增加 5,546.66 5,546.66
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 283,332.99 84,488,400.25 73,815,406.72 1,978,212.96 160,565,352.92
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 56,667.01 418,584,310.86 254,438,299.75 1,349,280.01 674,428,557.63
2、期初账面价值 90,666.97 413,493,434.58 206,014,864.83 1,190,871.49 620,789,837.87
注 1：本期增加的主要无形资产情况如下
①自然人李利霞、李峰与本公司于 2014 年 12 月 19 日签订《股权转让协议》，将其拥有江西立成混凝土有限公司 100%的股
权转让给本公司，其中土地价值 1,600,020.00 元，已取得土地使用权证。
②本公司子公司铅山县万年青新型建材有限公司于 2015 年 8 月 27 日与铅山县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让
合同》，受让位于铅山县工业园区 DEE2015010 宗地，土地面积 50 亩，出让价及相关税费共计 3,075,365.00 元，已取得土地使用
权证。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
③本公司子公司万年县万年青新型建材有限公司于 2015 年 5 月 29 日与万年县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让
合同》，受让位于凤巢工业园新洪老公路以南编号为 DEJ2015011 宗地，土地面积 60 亩，出让价及相关税费共计 4,011,020.00 元，
已取得土地使用权证。
④本公司子公司鹰潭万年青新型建材有限公司于 2015 年 3 月 16 日与余江县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合
同》，受让余江县城编号为 DLD2015002 和 DLD2015003 宗地，土地面积 55.07 亩，出让价及相关税费 3,770,153.00 元，已取得土
地使用权证。
⑤本公司子公司上犹万年青新型材料有限公司于 2015 年 11 月 30 日与上犹县国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合
同》，受让位于上犹县工业园编号为 DBC2015018 宗地，土地面积 39.99 亩，出让价及相关税费共计 2,347,720.00 元，尚未取得土
地使用权证。
⑥本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司于 2015 年 3 月取得金鸡山石灰岩矿价值 40,500,000.00 元的采矿权，已取
得采矿许可证。
⑦本公司子公司江西锦溪水泥有限公司于 2015 年 2 月取得塘坞石灰岩矿和坞家山石灰岩矿价值 17,827,600.00 元的采矿权，
已取得采矿许可证。
注 2：期末无形资产无减值情况，故未计提减值准备。
2、 截止 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的无形资产情况
预计办结产权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
证书时间
江西锦溪水泥有限公司 793,045.01 部分采矿权证需更换，正在办理中 2016 年
江西于都南方万年青水泥有限公司 15,621,140.98 土地权证正在办理中 2016 年
上犹万年青新型材料有限公司 2,347,720.00 土地权证正在办理中 2016 年
石城万年青新型建材有限公司 4,296,499.05 土地权证正在办理中 2016 年
鄱阳县恒基建材有限公司 2,848,639.03 土地权证正在办理中 2016 年
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
江西瑞金万年青水泥有限公司责任公
13,134,345.26 13,134,345.26
司
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 178,214.52 178,214.52
江西兴国南方万年青水泥有限公司 3,112,059.04 3,112,059.04
江西于都南方万年青水泥有限公司 6,429,153.05 6,429,153.05
江西赣州南方万年青水泥有限公司 6,755,338.41 6,755,338.41
江西锦溪水泥有限公司 68,772,128.18 68,772,128.18
福建福清万年青水泥有限公司 13,111,999.56 13,111,999.56
锦溪塑料制品有限公司 974,268.14 974,268.14
进贤鼎盛混凝土有限公司 5,731,703.41 5,731,703.41
江西昊鼎商品混凝土有限公司 15,156,423.83 15,156,423.83
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73 15,579,568.73
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
鄱阳县恒基建材有限公司 4,455,814.85 4,455,814.85
赣州永固高新材料有限公司 6,520,899.88 6,520,899.88
景德镇市景磐混凝土有限公司 40,525,091.54 40,525,091.54
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,982,869.51 1,982,869.51
景德镇东鑫混凝土有限公司 1,835,044.38 1,835,044.38
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 499,962.28 499,962.28
湖口县同兴混凝土有限公司 8,497,269.40 8,497,269.40
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 18,232,462.13 18,232,462.13
余干县商砼建材有限公司 15,505,364.15 15,505,364.15
九江广德新型材料有限公司 1,024,947.63 1,024,947.63
江西立成混凝土有限公司 389,168.66 389,168.66
宁都万年青商砼有限公司 112,904.03 112,904.03
合计 248,014,927.88 502,072.69 248,517,000.57
2、 商誉减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
福建福清万年青水泥有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
注 1：商誉本期增加原因如下：
①2014 年 12 月 19 日本公司与自然人李利霞、李峰签订《股权转让协议》，本公司以 2014 年 10 月 31 日为评估基准日的评
估价值为参考，以 29,459,972.50 元收购自然人李利霞、李峰持有 100%江西立成混凝土有限公司的股权，2015 年 1 月 1 日为资产
交割日，资产交割日江西立成混凝土有限公司各项可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 29,070,803.84 元，本公司
支付的对价大于合并中取得的江西立成混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
②2015 年 6 月 26 日本公司子公司江西赣州新型材料有限公司与自然人温芳、邓过房签订《股权转让协议》，本公司子公司
江西赣州新型材料有限公司以 2015 年 3 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 3,752,300.00 元收购自然人温芳、邓过房持
有 70%宁都县常盛混凝土有限公司的股权，2015 年 7 月 1 日为资产交割日，资产交割日宁都县常盛混凝土有限公司各项可辨认
资产、负债按购买日的公允价值计量净资产为 5,199,137.10 元，本公司子公司江西赣州新型材料有限公司支付的对价大于合并中
取得的宁都县常盛混凝土有限公司可辨认净资产公允价价值份额的差额，体现为合并财务报表中的商誉。
宁都县常盛混凝土有限公司于 2015 年 7 月 21 日在宁都县工商行政管理局进行了名称变更，变更后的公司名称为宁都万年
青商砼有限公司。
注 2：商誉的减值测试方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
注 3：期末公司对每项商誉的账面价值进行了减值测试，除上述列表中计提的商誉减值外，其可收回金额高于其账面价值。
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(十六) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
土地租赁费 4,993,039.14 1,020,800.00 118,158.75 5,895,680.39
广告费 416,504.86 151,456.32 265,048.54
合计 5,409,544.00 1,020,800.00 269,615.07 6,160,728.93
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
非同一控制下企业合并
72,574.05 290,296.20 64,795.39 259,181.56
公允价值调整
资产减值准备 27,086,066.97 119,010,899.72 28,508,174.80 124,040,701.04
无形资产 980,576.50 3,922,306.00 1,127,622.33 4,510,489.32
应付职工薪酬 10,222,103.82 42,809,067.12
其他流动负债 83,598.75 334,395.00 1,309,992.36 5,239,969.42
递延收益 3,743,178.41 14,972,713.64 3,747,323.94 15,143,815.76
未弥补亏损 4,280,592.30 17,122,369.20 2,058,385.46 8,233,541.84
其他 52,700.00 210,800.00 52,700.00 210,800.00
小 计 36,299,286.98 155,863,779.76 47,091,098.10 200,447,566.06
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并
18,703,967.94 78,812,255.97 21,322,116.37 85,288,465.45
公允价值调整
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 29,852.77 119,411.08 33,114.98 132,459.92
产
小 计 18,733,820.71 78,931,667.05 21,355,231.35 85,420,925.37
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 25,908,490.94 33,978,348.23
可抵扣暂时性差异 16,116,414.74 17,136,210.41
合计 42,024,905.68 51,114,558.64
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司子公司南昌万年青水泥有限责任公司和江西万年青
电子有限公司暂时未确认为递延所得税资产。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2015 年度 10,441,510.41
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
年度 期末余额 期初余额 备注
2016 年度 5,875,391.20 5,875,391.20
2017 年度 5,026,752.36 5,026,752.36
2018 年度 12,366,478.62 12,366,478.62
2019 年度 268,215.64 268,215.64
2020 年度 2,371,653.12
合计 25,908,490.94 33,978,348.23
(十八) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
融资租赁售后租回出售固定资产递延资产 40,460,904.75 53,455,776.09
合 计 40,460,904.75 53,455,776.09
注 1：2013 年 5 月 8 日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以
回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 153,407,941.87 元），以售后回租的方式
出售给招银金融租赁有限公司，售价为 13,000 万元，形成递延资产 23,407,941.87 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，
截止 2015 年 12 月 31 日的金额为 16,775,691.67 元。
注 2：2014 年 5 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租
使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 130,353,686.69 元），以售后回租的方式出售
给招银金融租赁有限公司，售价为 12,000 万元，形成递延资产 10,535,686.69 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截
止 2015 年 12 月 31 日的金额为 8,867,659.75 元。
注 3：2014 年 3 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以
回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值 171,177,980.24 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 14,000 万元，形成递延资产 31,177,980.24 元；根据融资租赁固定
资产折旧年限平均摊销，截止 2015 年 12 月 31 日的金额为 25,721,833.70 元。
注 4：2014 年 3 月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产
权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值 165,297,558.86 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售
价为 17,000 万元，形成递延资产-4,702,441.14 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2015 年 12 月 31 日的金额为
-4,158,054.28 元。
注 5：2015 年 5 月 15 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 201,827,021.90 元），以售后回租的方
式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000 万元，形成递延资产 1,827,021.90 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均
摊销，截止 2015 年 12 月 31 日的金额为 1,796,571.53 元。
注 6：2015 年 5 月 6 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合
同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 103,797,640.87 元），以售后回
租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 10,000 万元，形成递延资产 3,797,640.87 元，进项税转入 862,760.60 元；根
据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2015 年 12 月 31 日的金额为 3,613,033.33 元。
注 7：2015 年 3 月 19 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45 元），以售后回租的方
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20 元，形成递延资产-15,463,204.75 元，进项税转入 1,478,162.90 元；根据
融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2015 年 12 月 31 日的金额为-14,496,754.45 元。
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 180,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 285,000,000.00 353,800,000.00
保证借款 1,271,000,000.00 971,500,000.00
合计 1,736,000,000.00 1,360,300,000.00
注 1：本公司向北京银行股份有限公司南昌分行贷款 15,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 2：本公司向中国民生银行股份有限公司南昌分行贷款 10,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 3：本公司向上海浦东发展银行南昌分行贷款 8,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 4：本公司向中国光大银行股份有限公司南昌分行贷款 10,000 万元。该借款为信用借款。
注 5：本公司向中国农业银行股份有限公司万年县支行贷款 17,500 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 6：本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款 20,800 万元，是以其拥有的 87 处房产及土地提供抵押担保。
注 7：本公司向中国银行股份有限公司万年支行贷款 9,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证。
注 8：本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司上饶市分行贷款 20,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供连带
责任保证。
注 9：本公司向中国工商银行股份有限公司万年支行贷款 8,000 万元。该借款为信用借款。
注 10：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国建设银行股份有限公司玉山支行贷款 2,000 万元，是由江西南方
万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注 11：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向北京银行股份有限公司南昌青山湖支行贷款 5,000 万元，是由本公司
提供最高额保证。
注 12：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山支行贷款 4,000 万元，是由江西南方万年
青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注 13：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向北京银行南昌分行贷款 5,000 万元，是由本公司提供保证担保。
注 14：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向北京银行股份有限公司南昌分行贷款 5,000 万元，是由本公司提
供保证担保。
注 15：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司于都支行贷款 6,400 万元，是由江西南方
万年青有限公司提供担保，同时以江西赣州南方万年青水泥有限公司所拥有的房产和土地提供抵押担保。
注 16：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款 1,300 万元，是以江西锦溪水泥有
限公司拥有的机器设备提供抵押担保。
注 17：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国银行股份有限公司乐平支行贷款 4,000 万元，是由江西南方万年青水泥
有限公司提供保证担保。
注 18：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向北京银行股份有限公司南昌分行贷款 5,000 万元，是由本公司提供连带责任
保证担保。
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
注 19：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国交通银行股份有限公司乐平支行贷款 6,000 万元，是由本公司提供保证
担保。
注 20：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国交通银行股份有限公司乐平支行贷款 2,500 万元，是由本公司提供保证
担保。
注 21：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向九江银行贷款 4,000 万元，是由本公司提供保证担保。
注 22：本公司子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款 1,000 万元，是由江西锦溪
水泥有限公司提供保证担保。
注 23：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥
有限公司提供连带责任保证。
注 24：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥有
限公司提供连带责任保证。
注 25：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限
公司提供连带责任保证。
注 26：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水
泥有限公司提供连带责任保证。
注 27：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水
泥有限公司提供连带责任保证。
注 28：本公司子公司南昌万年青商砼有限公司向北京银行股份有限公司南昌青山湖支行贷款 300 万元，是由本公司提供保
证担保。
注 29：本公司子公司江西东鑫混凝土有限公司向北京银行股份有限公司南昌青山湖支行贷款 300 万元，是由本公司提供保
证担保。
注 30：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司向中国银行股份有限公司乐平支行贷款 1,000 万元，是由本公司提供最高
额保证担保。
(二十) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 232,651,325.25 248,686,035.28
合计 232,651,325.25 248,686,035.28
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 232,651,325.25 元。
(二十一) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 478,446,887.88 752,403,425.09
1 年以上 244,044,337.35 138,046,291.86
合计 722,491,225.23 890,449,716.95
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 欠款年限 未偿还原因
余干县万丰运输有限公司 4,656,624.37 1 年以内 3,916,253.84 元，2-3 年 结算期内
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债权单位名称 期末余额 欠款年限 未偿还原因
740,370.53 元
江苏天地钢结构工程集团有限公司 3,479,780.18 5 年以上 结算期内
1 年以内 1,944,044.80 元，1-2 年
南京凯盛开能环保能源有限公司 3,182,000.00 结算期内
1,237,955.20 元
江西省赣南电力实业总公司 2,500,000.00 5 年以上 结算期内
1 年以内 257,185.54 元，2-3 年
江西建工第三建筑有限责任公司 1,235,755.97 结算期内
978,570.43 元
合计 15,054,160.52
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 95,069,043.93 103,428,687.20
1 年以上 15,062,026.65 8,546,239.23
合计 110,131,070.58 111,974,926.43
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 欠款年限 未偿还原因
福清明发混凝土有限公司 1,592,208.90 1-2 年 客户暂未提货
福建星泽建材有限公司 1,352,578.15 1-2 年 客户暂未提货
温州市三德建材有限公司 585,319.36 5 年以上 客户暂未提货
深圳旭晶公司 501,530.90 5 年以上 客户暂未提货
向莆铁路股份有限公司（B24） 444,922.29 4-5 年 客户暂未提货
合计 4,476,559.60
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期职工薪酬 49,275,059.06 410,246,409.28 414,347,947.38 45,173,520.96
二、离职后福利-设定提存计划 948,892.35 41,751,682.63 41,797,112.61 903,462.37
三、辞退福利
合计 50,223,951.41 451,998,091.91 456,145,059.99 46,076,983.33
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 47,447,183.65 346,976,451.86 352,081,669.73 42,341,965.78
2、职工福利费 38,819.30 17,645,093.89 17,669,788.09 14,125.10
3、社会保障费 259,788.57 19,830,572.58 19,856,086.36 234,274.79
其中：医疗保险费 213,973.79 15,214,244.93 15,289,160.63 139,058.09
工伤保险费 36,065.78 3,542,858.50 3,507,016.12 71,908.16
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
生育保险费 9,749.00 1,073,469.15 1,059,909.61 23,308.54
4、住房公积金 30,725.01 22,296,160.04 21,343,112.96 983,772.09
5、工会经费和职工教育经费 1,498,542.53 3,498,130.91 3,397,290.24 1,599,383.20
合计 49,275,059.06 410,246,409.28 414,347,947.38 45,173,520.96
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、基本养老保险费 764,072.77 39,332,543.05 39,417,681.52 678,934.30
2、失业保险费 184,819.58 2,419,139.58 2,379,431.09 224,528.07
合计 948,892.35 41,751,682.63 41,797,112.61 903,462.37
(二十四) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
企业所得税 32,246,723.42 75,006,928.31
个人所得税 485,725.73 1,643,102.54
增值税 5,164,722.19 9,495,915.22
营业税 4,344,856.11 4,340,426.90
城建税 -1,804,906.38 -1,825,897.03
教育费附加 -1,436,585.26 -1,437,502.38
房产税 944,063.31 814,028.76
土地使用税 1,795,337.44 1,597,628.22
资源税 2,501,269.02 2,516,170.74
其他税费 753,387.10 1,430,257.88
合计 44,994,592.68 93,581,059.16
(二十五) 应付利息
类别 期末余额 期初余额
银行借款利息 263,262.46 1,149,910.91
公司债券利息 7,546,901.79 6,538,306.45
合计 7,810,164.25 7,688,217.36
(二十六) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 86,138,983.41 70,198,603.73
职工备用金 1,952,166.64 2,082,802.07
散装罐使用费 2,557,809.39 2,687,809.39
股权转让款 4,060,366.40 3,872,766.40
尚未支付的房屋款 4,827,557.00 4,827,557.00
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款项性质 期末余额 期初余额
代垫社保款 11,511,333.01 9,944,780.20
借款 27,840,127.38 39,738,991.70
其他 68,838,596.18 47,519,558.57
合计 207,726,939.41 180,872,869.06
账龄超过 1 年的大额其他应付款
债权单位名称 期末余额 欠款年限 未偿还原因
1 年以内 1,896,210.10 元，1-2
年 3,654,275.60 元，2-3 年
张爱国 15,050,485.70 借款及利息
8,900,000.00 元，5 年以上
600,000.00 元
1 年以内 896,703.00 元，1-2
南昌正鑫投资咨询有限公司 12,789,641.68 年 1,373,847.25 元，2-3 年 借款及利息
10,519,091.43 元
应付购置房屋的
徐令秀 4,827,557.00 1-2 年
尾款
林明华 3,872,766.40 1-2 年 股权转让款
江西励拓贸易有限公司 1,000,000.00 1-2 年 合同质押金
合计 37,540,450.78
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,000,000.00 79,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 8,000,000.00 119,000,000.00
注：详细说明详见附注五（三十一）长期借款所述。
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
水电费 6,092,592.69 7,697,978.42
销售代理费 7,094,302.43 6,557,855.41
其他 6,159,506.97 5,270,284.24
合计 19,346,402.09 19,526,118.07
(二十九) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 74,000,000.00 4.75%
抵押借款 71,030,000.00 8,000,000.00 4.75%-6.90%
合计 145,030,000.00 8,000,000.00
注 1：本公司子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司向中国农业银行乐平市支行贷款 2,500 万元，借款期限为 2012 年 3 月 23
日至 2017 年 3 月 22 日，是以其拥有的房产和机器设备提供抵押担保，同时由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。截止 2015
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 1,100 万元，其中 2016 年 4 月 30 日需还款 800 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 2：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 1,703 万元，借款期限为 2015 年 12
月 25 日至 2017 年 12 月 24 日，是其所拥有的办公楼、土地使用权提供抵押担保，同时由景德镇市城竟混凝土有限公司提供保证
担保。
注 3：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 7,400 万元，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至
2017 年 12 月 28 日，是由本公司提供保证担保。
注 4：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 5,100 万元，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至
2017 年 12 月 28 日，是以江西锦溪水泥有限公司拥有的房产和土地提供抵押担保。
(三十) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
公司债券 1,007,916,915.07 1,007,207,944.48
合计 1,007,916,915.07 1,007,207,944.48
1、 应付债券的增减变动
面 发行 债券 发行 本期 按面值 溢折价 本期偿 本期付
债券名称 期初余额 期末余额
值 日期 期限 金额 发行 计提利息 摊销 还 息兑付
公司债券 5亿 2012 年 10
5年 5 亿元 498,787,386.68 35,619,932.14 369,932.14 35,250,000.00 499,157,318.82
（一期） 元 月 18 日
公司债券 5亿 2014 年 9
5年 5 亿元 508,420,557.80 34,589,038.45 339,038.45 34,250,000.00 508,759,596.25
（二期） 元 月 12 日
合计 1,007,207,944.48 70,208,970.59 708,970.59 69,500,000.00 1,007,916,915.07
注：2012 年 10 月 18 日本公司发行“江西万年青水泥股份有限公司 2012 年公司债券（第一期）”本次债券采用分期发行，
第一期发行总额为 5 亿元人民币，每张面值为人民币 100 元，发行数量为 500 万张，发行价格为 100 元/张。债券期限为 5 年，即
自 2012 年 10 月 18 日到 2017 年 10 月 18 日，票面利率为 7.05%。
第二期于 2014 年 9 月 12 日发行，发行总额为 5 亿元人民币，每张面值为人民币 100 元，发行数量为 500 万张，发行价格
为 100 元/张。债券期限为 5 年，即自 2014 年 9 月 12 日到 2019 年 9 月 12 日。
债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。采用单利按年计息，不计复利。
债券利率为固定利率债券，计息起始日为债发行日，票面利率为 6.85%。
(三十一) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额 方式
中国外贸金融租赁有限公司 354,061,001.27 310,520,951.36 售后回租
招银金融租赁有限公司 214,825,002.71 147,623,916.40 售后回租
按揭的固定资产 314,185.48 按揭
合计 568,886,003.98 458,459,053.24
注 1：2013 年 5 月 8 日本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 153,407,941.87 元），以售后回租的方
式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 13,000 万元，租赁手续费 299 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的
一年至三年基准贷款利率 10%，租赁款分 12 期支付。每期支付 11,832,262.37 元，同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司
以 0 元名义价款将设备出售给江西瑞金万年青水泥有限责任公司，累计应付融资租赁款为 141,987,148.44 元。依据实际利率法测
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
算截止 2015 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 172,603.39 元，本期已支付融资租赁款 47,253,963.29 元，应付融资租赁款与未
确认融资费用净额为 11,604,082.14 元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同
项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注 2：2014 年 5 月本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回
租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 130,353,686.69 元），以售后回租的方式出
售给招银金融租赁有限公司，售价为 12,000 万元，租赁手续费 276 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年
至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。每期支付 10,922,088.34 元，同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司
以 1 元名义价款将设备出售给江西瑞金万年青水泥有限责任公司，累计应付融资租赁款为 130,904,510.34 元。依据实际利率法测
算截止 2015 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 2,201,033.90 元，本期已支付融资租赁款 43,500,680.99 元，应付融资租赁款与
未确认融资费用净额为 51,798,032.35 元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合
同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注 3：2014 年 3 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以
回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值 171,177,980.24 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 14,000 万元，租赁手续费 420 万元。租赁期限为三年，租赁利率为
中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。还款方式为等额本金，每期归还本金 11,666,666.67
元，同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司以 14 万元名义价款将固定资产出售给江西瑞金万年青水泥有限责任公司，累
计应付融资租赁款为 152,184,637.5 元。依据实际利率法测算截止 2015 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 2,919,825.04 元，本
期已支付融资租赁款 51,147,833.34 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 57,452,914.51 元。融资租赁资产列入固定资产。
本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金
以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注 4：2014 年 3 月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产
权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值 165,297,558.86 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售
价为 17,000 万元，租赁手续费 510 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率 5.535%，
租赁款分 12 期支付。还款方式为等额本金，每期归还本金 14,166,666.67 元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司
以 17 万元名义价款将设备出售给本公司，累计应付融资租赁款为 185,013,815.62 元。依据实际利率法测算截止 2015 年 12 月 31
日未确认融资费用余额为 3,499,610.50 元，本期已支付融资租赁款 62,108,083.34 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为
69,810,144.68 元。融资租赁资产列入固定资产。
注 5：2015 年 5 月 6 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备和房屋构筑物（账面价值 201,827,021.90 元），以
售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000 万元，租赁手续费 440 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中
国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率 5.175%，租赁款分 12 期支付。每期支付 18,101,246.09 元，同时规定租赁期届满时中
国外贸金融租赁有限公司以名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为 217,214,953.07 元。
依据实际利率法测算截止 2015 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 10,515,833.60 元，本期已支付融资租赁款 54,303,738.27 元，
应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 150,622,102.32 元。融资租赁资产列入固定资产。
注 6：2015 年 5 月 6 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合
同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 103,797,640.87 元），以售后回
租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 10,000 万元，租赁手续费 220 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民
银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。每期支付 9,050,623.04 元，同时规定租赁期届满时招银金
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融租赁有限公司以 1 元名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为 108,607,476.53 元。依
据实际利率法测算截止 2015 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 4,551,757.46 元，本期已支付融资租赁款 27,151,869.13 元，应
付融资租赁款与未确认融资费用净额为 76,175,839.76 元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿
意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注 7：2015 年 3 月 19 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45 元），以售后回租的方
式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20 元，租赁手续费 460 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行
公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。租赁期届满时招银金融租赁有限公司以 1 元名义价款将设备出
售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为 246,991,877.35 元。依据实际利率法测算截止 2015 年 12 月 31
日未确认融资费用余额为 9,818,934.27 元，本期已支付融资租赁款 54,077,737.40 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为
151,422,888.22 元。融资租赁资产列入固定资产。
(三十二) 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
水泥粉磨站退 城进
14,864,116.40 6,000,000.00 20,864,116.40 退城进郊
园搬迁
合计 14,864,116.40 6,000,000.00 20,864,116.40
注：详细说明详见附注十一其他重要事项（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（1）中所述。
(三十三) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
工程项目奖励基金 5,256,565.42 162,994.29 5,093,571.13
工业奖励基金 7,660,816.85 465,374.35 7,195,442.50
节能补贴款 7,280,555.55 264,799.68 7,015,755.87
企业基础设施建设补 详见注 1 至注
2,647,109.81 3,460,900.00 125,746.21 5,982,263.60
助资金 2 所述
合计 22,845,047.63 3,460,900.00 1,018,914.53 25,287,033.10
注 1：子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2015 年 5 月收到于都县人民政府 820,900.00 元政府补助款，专项用于江西
于都南方万年青水泥公司厂外供电线路建设，子公司江西于都南方万年青水泥有限公司按受益期分期确认收益。
注 2：子公司万年县万年青新型建材有限公司根据万年县人民政府办公室抄告单，万府办字【2015】809 号文件，2015 年
12 月收到万年县财政局下拨的企业基础设施建设补助资金 2,640,000.00 元，子公司万年县万年青新型建材有限公司按受益期分期
确认收益。
2、 政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业外 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 与收益相关
工程项目奖励基
5,256,565.42 162,994.29 5,093,571.13 与资产相关
金
工业奖励基金 7,660,816.85 465,374.35 7,195,442.50 与资产相关
节能补贴款 7,280,555.55 264,799.68 7,015,755.87 与资产相关
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本期新增补 本期计入营业外 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 与收益相关
企业基础设施建
2,647,109.81 3,460,900.00 125,746.21 5,982,263.60 与资产相关
设补助资金
合计 22,845,047.63 3,460,900.00 1,018,914.53 25,287,033.10
(三十四) 股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
一、有限售条件股份 9,696.00 4,848.00 4,848.00 14,544.00
其中：高管股份 9,696.00 4,848.00 4,848.00 14,544.00
二、无限售条件股份 408,899,883.00 204,449,941.00 204,449,941.00 613,349,824.00
其中：人民币普通股 408,899,883.00 204,449,941.00 204,449,941.00 613,349,824.00
三、股份总额 408,909,579.00 204,454,789.00 204,454,789.00 613,364,368.00
注：2015 年 4 月 21 日本公司 2014 年度股东大会决议通过，以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本 408,909,579 股为基数，以
资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为 613,364,368.00 元。
(三十五) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 370,769,744.79 204,454,789.00 166,314,955.79
其他资本公积 111,593,241.35 740.45 111,592,500.90
合计 482,362,986.14 204,455,529.45 277,907,456.69
注：详细说明详见附注五（三十四）股本所述。
(三十六) 盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 105,341,784.01 46,611,436.61 151,953,220.62
合计 105,341,784.01 46,611,436.61 151,953,220.62
(三十七) 未分配利润
期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,513,664,983.72
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,513,664,983.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 248,608,733.08
减：提取法定盈余公积 46,611,436.61 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 122,672,873.70
转作股本的普通股股利
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期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
期末未分配利润 1,592,989,406.49
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 5,575,055,582.76 4,401,318,013.43 6,672,564,354.80 4,858,069,929.40
水泥 4,272,095,062.36 3,397,070,786.87 5,091,798,671.87 3,694,443,617.35
熟料 185,540,733.73 163,037,319.87 226,218,491.23 152,331,045.61
存储中转费 1,162,493.61 788,211.86
物业房租 2,479,486.95 1,785,951.39 2,267,588.31 2,393,038.97
混凝土 1,095,018,346.00 817,708,089.77 1,336,284,168.46 986,158,504.31
新型砖 15,363,027.50 19,616,125.60 8,772,102.10 11,893,945.29
其他 4,558,926.22 2,099,739.93 6,060,839.22 10,061,566.01
二、其他业务小计 7,972,508.01 6,007,959.02 10,194,297.74 4,357,470.35
合计 5,583,028,090.77 4,407,325,972.45 6,682,758,652.54 4,862,427,399.75
(三十九) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,243,414.80 7,323,305.29
城市建设税 10,846,310.27 15,349,005.31
教育费附加 15,819,600.35 20,894,185.95
合计 32,909,325.42 43,566,496.55
(四十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,255,781.28 17,419,057.25
营销开支 6,923,123.53 7,084,687.64
装卸运输费 39,467,863.21 38,883,855.21
包装费 96,034,635.06 110,452,847.91
劳务费 12,154,364.36 17,665,930.17
折旧及资产摊销 2,204,540.73 2,202,123.75
销售服务费 66,854,145.15 64,434,845.48
广告费 3,393,856.05 3,281,887.28
其他 2,399,886.77 3,276,901.15
合计 248,688,196.14 264,702,135.84
(四十一) 管理费用
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 138,417,019.43 142,013,077.28
行政开支 43,641,617.39 51,130,228.36
保险费 4,406,911.96 2,993,140.18
材料及修理费 5,264,531.72 9,169,229.77
税费 15,765,089.21 12,954,653.48
折旧及资产摊销 47,919,300.93 36,870,703.56
环保费 18,116,335.42 13,541,469.15
咨询、中介费等 11,116,294.27 10,869,269.90
矿产资源勘测、补偿费 15,142,675.31 21,116,866.24
其他 4,519,915.21 4,485,712.12
合 计 304,309,690.85 305,144,350.04
(四十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 197,980,753.45 208,055,063.72
减：利息收入 12,071,941.66 19,609,777.98
手续费支出及其他 5,539,117.89 4,504,550.80
合 计 191,447,929.68 192,949,836.54
(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,789,660.30 13,971,186.89
二、存货跌价准备 638,531.29 1,168,490.25
三、固定资产减值损失 21,460,696.77
合 计 10,428,191.59 36,600,373.91
(四十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 348.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
13,048.23 7,710.32
金融资产在持有期间的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收
10,968,433.88 13,217,632.62
益
合计 10,981,482.11 13,225,691.39
(四十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置利得 148,942.21 1,139,423.36 148,942.21
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
捐赠利得 1,841,978.74 3,760,000.00 1,841,978.74
政府补助 88,177,878.43 115,729,969.93 26,469,981.38
罚款、滞纳金、违约金等 1,112,550.29 1,539,682.51 1,112,550.29
负商誉 247,248.52
其他 2,060,520.40 1,067,242.53 2,060,520.40
合计 93,341,870.07 123,483,566.85 31,633,973.02
2、 计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
散装水泥补贴 450,000.00 与收益相关
节能补贴款 264,799.68 69,444.45 与资产相关
企业基础设施建设补助资金 125,746.21 51,400.19 与资产相关
财政奖励款 15,698,666.85 10,232,510.14 与收益相关
工业发展奖励 14,307,000.00 与收益相关
工业奖励基金 465,374.35 465,374.35 与资产相关
工程项目奖励基金 162,994.29 162,994.29 与资产相关
“三废”退税 61,707,897.05 89,387,579.20 与收益相关
企业发展扶持资金 7,567,400.00 603,667.31 与收益相关
环保治理专项资金 2,185,000.00 与收益相关
合计 88,177,878.43 115,729,969.93
注 1：节能补贴款主要系：
①子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2014 年 8 月份收到于都县财政局节能补贴款 200 万，按建设项目的使用年限分
期确认收益，本期确认收益 166,666.68 元。
②子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193 号文《江西省财政厅关于下达 2013 年
工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金预算指标的通知》，收到节能补贴 386,300.00 元，按建设项目的使用年限分期
确认收益，本期确认收益 98,133.00 元。
注 2：企业基础设施建设补助资金主要系：
①子公司石城万年青新型建材有限公司根据石城县人民政府，石府发【2012】18 号文件印发关于《石城县鼓励投资若干政
策规定》的通知，2014 年 7 月 24 日收到石城县工业小区管理委员会下拨的企业基础设施建设补助资金 2,698,510.00 元，按建设
项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 77,100.29 元。
②子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2015 年 5 月收到于都县人民政府，专项用于公司厂外供电线路建设政府补助款
820,900.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 48,645.92 元。
注 3：财政奖励主要系：
①子公司江西锦溪塑料制品有限公司与乐平市塔前人民政府签订《享受优惠政策奖励协议书》，2015 年 8 月和 11 月分别收
到乐平市临港镇人民政府财政所拨入财政奖励 898,634.23 元。
②2015 年 5 月子公司江西锦溪塑料制品有限公司收到乐平市财政局工业企业增产增效奖励 15,900.00 元。
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③2015 年 3 月子公司景德镇东鑫混凝土有限公司收到浮梁县财政局拨入的财政奖励款 3 万元。
④2015 年 4 月和 9 月子公司江西石城南方万年青水泥有限公司，收到石城县工业和信息化局工业产业发展引导资金
620,600.00 元。
⑤2015 年 12 月子公司石城万年青新型建材有限公司根据石城县工业园区房产税、城镇土地使用税清欠征收政策，收到石城
县政府拨付的奖励款 136,141.00 元。
⑥2015 年 9 月子公司江西湖口万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省人力资源和社会保障厅赣财社【2012】71 号
文《关于进一步加强就业专项资金管理有关问题通知》，收到江西省人力资源和社会保障厅拨入的再就业资金 7,200.00 元。
⑦2015 年 10 月子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司，收到景德镇高新技术产业开发区管理委员会人力资源和社会保障
局拨入的社保局返还款 34,491.62 元。
⑧2014 年 12 月子公司南昌万年青商砼有限公司根据南昌经济技术开发区财政局的复函，收到南昌经济技术开发区管理委员
会的补助及奖励款 1,313 万元。
⑨子公司江西锦溪水泥有限公司 2015 年 12 月收到工业园区培训补助资金 12,000.00 元。
⑩子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据中国共产党瑞金市委员会，瑞字【2015】9 号文《关于表彰 2014 年度重点
工作考评先进集体和先进个人的决定》，2015 年 4 月收到瑞金市财政局拨入的企业纳税贡献奖 3 万元、企业发展上台阶奖 10 万元
和企业新产品奖 0.8 万元。
⑾子公司瑞金万年青商砼有限公司根据中国共产党瑞金市委员会，瑞字【2015】9 号文《关于表彰 2014 年度重点工作考评
先进集体和先进个人的决定》，2015 年 4 月收到瑞金市财政局拨入的企业纳税贡献奖 20.4 万元、企业发展上台阶奖 1 万元。
⑿子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据于都县人民政府办公室，于府办抄字【2015】288 号抄告单，2015 年 7 月
收到于都县财政局优秀企业家奖励款 3 万元。
⒀子公司赣州于都万年青商砼有限公司根据于都县人民政府办公室，于府办抄字【2015】288 号抄告单，2015 年 7 月收到
于都县财政局拨入的企业上台阶奖 22.45 万元和优秀企业家奖励款 3 万元。
⒁子公司崇义祥和万年青商砼有限公司，2015 年 6 月收到崇义县政府纳税增长奖励款 77,200.00 元。
⒂子公司进贤县鼎盛混凝土有限公司根据中共进贤县委文件，进发【2015】1 号文《关于表彰进贤县 2014 年度工业经济发
展先进企业、优秀企业家和先进单位的决定》，2015 年 9 月收到进贤县工业贸易和信息化委员会拨入的 2014 年纳税突出贡献奖 8
万元。
⒃子公司江西万年县万年青商砼有限公司，2015 年 6 月收到万年县财政局拨入的纳税奖励 2 万元。
注 4：工业奖励基金主要系：
①子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74 号文件精神，收到乐平工
业园塔前小区工程建设项目部奖励款 5,021,327.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 251,066.35 元。
②子公司江西锦溪塑料制品有限公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74 号文件精神，收到乐平工业
园塔前小区工程建设项目部奖励款 4,286,159.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 214,308.00 元。
注 5：工程项目奖励基金主要系：
本公司子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据与江西省石城县人民政府签订的《投资协议书》，收到石城县政府工程
建设项目奖励款 5,704,800.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 162,994.29 元。
注 6：本公司 2015 年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2008】156 号《关于资源综合利用及其他
产品增值税政策的通知》、财政部，国家税务总局财税【2009】163 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》、
江西省工业和信息化委员会，江西省财政厅，江西省国税局，江西省地税局赣工信节能字【2011】288 号文《关于认定江西省 2011
年第二批资源综合利用项目的通知》，享受增值税即征即退政策。
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
①2015 年度本公司收到“三废”退税 11,969,056.44 元。
②2015 年度子公司江西黄金埠万年青水泥有限公司收到“三废”退税 3,211,738.07 元。
③2015 年度子公司江西玉山万年青水泥有限公司收到“三废”退税 3,683,197.28 元。
④2015 年度子公司江西锦溪水泥有限公司收到“三废”退税 23,879,384.01 元。
⑤2015 年度子公司江西湖口万年青水泥有限公司收到“三废”退税 746,479.53 元。
⑥2015 年度子公司江西瑞金万年青水泥有限公司收到“三废”退税 13,369,997.22 元。
⑦2015 年度子公司江西兴国南方万年青水泥有限公司收到“三废”退税 559,040.71 元。
⑧2015 年度子公司江西赣州章贡南方万年青水泥有限公司收到“三废”退税 2,989,623.44 元。
⑨2015 年度子公司江西石城南方万年青水泥有限公司收到“三废”退税 1,299,380.35 元。
注 7：企业发展扶持资金主要系：
①2015 年 7 月本公司收到万年县青云镇镇政府拨入的企业发展扶持基金 50.24 万元。
②子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室抄告单，临府办抄字【2015】396 号文《关于解决
抚北工业园区企业发展扶持资金的抄告》，2015 年 5 月收到抚州市临川区财政局拨入的企业发展扶持资金 11.2 万元。
③子公司湖口县同兴混凝土有限公司根据中共湖口县凰村乡委员会文件，凰发【2015】2 号文《关于表彰 2014 年度全乡目
标管理考评先进单位的决定》，2015 年 3 月收到凰村乡财政所拨入的纳税贡献奖 0.6 万元。
④子公司广丰县万年青新型建材有限公司根据中共广丰县委办公室，广办字【2012】70 号《关于印发广丰工业园区土地清
理实施办法的通知》，2015 年 7 月收到工业园区财政税收返还 100 万元。
⑤子公司鹰潭万年青新型建材有限公司 2015 年 1 月和 6 月收到余江县财政局拨入企业扶持资金 5,947,000.00 元。
注 8：环保治理专项资金主要系：
①本公司根据江西省财政厅文件，赣财建指【2015】43 号文《关于下达 2015 年省级主要污染物减排专项资金的通知》，2015
年 7 月收到万年县财政局环境保护专项资金补助 69 万元。
②子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据江西省财政厅、江西省环境保护厅《关于组织申报 2014 年度省级重点污染
源治理工程“以奖代补”项目的通知》，2015 年 3 月收到瑞金市财政局拨入的环境工程补助款 89.5 万元。
③子公司江西锦溪水泥有限公司根据江西省财政厅和江西省环境保护厅，赣财建指【2015】50 号文《关于江西财政厅、江
西省环境保护厅 2015 年第二批省级环境保护专项资金预算的通知》，2015 年 2 月和 5 月分别收到景德镇市环境保护局拨入的环境
保护专项资金补助 60 万元。
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置损失 7,355,039.20 2,438,978.45 7,355,039.20
公益性捐赠支出 1,871,285.00 1,412,028.00 1,871,285.00
非公益性捐赠支出 3,753,896.94 5,264,059.54 3,753,896.94
防洪保安资金 349,371.88 697,553.59
罚款、赔偿支出 8,402,273.52 3,444,220.08 8,402,273.52
补偿、赞助费 1,341,384.90 5,390,023.66 1,341,384.90
其他 1,717,088.46 4,381,276.01 1,588,559.23
合计 24,790,339.90 23,028,139.33 24,312,438.79
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(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 116,939,381.45 230,162,183.82
递延所得税费用 7,582,581.88 -15,112,740.15
合 计 124,521,963.33 215,049,443.67
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 467,438,748.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 116,859,687.02
子公司适用不同税率的影响 -7,362,268.72
调整以前期间所得税的影响 4,175,861.83
非应税收入的影响 -2,742,108.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,647,168.39
使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,508,219.38
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 592,913.28
其他 5,842,490.62
所得税费用 124,521,963.33
(四十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 263,689,858.74 234,674,899.26
其中：收保证金及押金 66,224,667.88 45,303,130.10
代收运费 63,356,684.13 57,444,364.38
利息收入 12,071,941.66 19,609,777.98
政府奖励及补助 34,911,966.85 30,291,687.45
罚款及赔偿款 2,746,879.94 2,566,731.23
收到其他单位及个人往来款 84,377,718.28 79,459,208.12
支付其他与经营活动有关的现金 352,642,596.73 358,186,235.91
其中：销售、管理费用支出 138,827,611.86 164,905,288.97
保证金及押金 47,196,591.17 29,443,676.22
代垫运费 62,192,439.46 55,849,109.32
罚款、赔偿、赞助等支出 13,287,342.73 15,712,679.84
支付其他单位的往来 91,138,611.51 92,275,481.56
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 465,223,313.48 444,200,369.82
其中：票据贴现 70,000,000.00
融资租赁款 464,223,313.48 374,200,000.00
零碎股净所得 369.82
其他单位往来款 1,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 430,920,044.15 402,296,305.09
其中：票据到期解付款 70,000,000.00
票据贴现息 9,960,470.00
融资租赁款 418,497,985.58 257,625,728.94
归还其他股东单位借款 12,422,058.57 64,710,106.15
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 342,916,784.75 876,013,377.09
加：资产减值准备 10,428,191.59 36,600,373.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 407,340,021.72 386,824,731.65
无形资产摊销 22,342,658.75 19,002,753.53
长期待摊费用摊销 269,615.07 102,098.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,206,096.99 1,299,555.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,048.84 -13,641.94
财务费用（收益以“－”号填列） 197,980,753.45 208,055,063.72
投资损失（收益以“－”号填列） -10,981,482.11 -13,225,691.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,791,811.12 -10,607,518.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,621,410.64 -4,356,339.30
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,477,010.29 -31,094,172.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,097,387,246.65 -546,785,417.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,895,520,413.20 75,818,599.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 795,296,266.37 997,633,773.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
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项 目 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 1,297,636,831.79 1,063,807,018.82
减：现金的期初余额 1,063,807,018.82 996,381,214.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 233,829,812.97 67,425,804.51
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 23,273,777.30
其中：江西立成混凝土有限公司 19,709,077.30
宁都万年青商砼有限公司 3,564,700.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 142,323.55
其中：江西立成混凝土有限公司 122,632.85
宁都万年青商砼有限公司 19,690.70
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 23,131,453.75
3、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,297,636,831.79 1,063,807,018.82
其中：库存现金 1,354,291.58 2,759,949.98
可随时用于支付的银行存款 1,197,204,361.23 971,087,944.22
可随时用于支付的其他货币资金 99,078,178.98 89,959,124.62
二、期末现金及现金等价物余额 1,297,636,831.79 1,063,807,018.82
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 56,835,797.58 72,610,021.00
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 1,945,821,149.78 用于长、短期借款和融资租赁抵押担保
无形资产 399,059,575.79 用于长、短期借款抵押担保
合 计 2,344,880,725.57
六、 合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
股权取 购买日 购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取 股权取
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买日
时点 得成本 得方式
（%） 依据 的收入 的净利润
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
股权取 购买日 购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取 股权取
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买日
时点 得成本 得方式
（%） 依据 的收入 的净利润
资产交
江西立成混凝土 2015 年 1 月 2015 年 1
29,459,972.50 100% 收购 接、支付 24,530,596.59 1,032,470.20
有限公司 1日 月1日
股权款
资产交
宁都万年青商砼 2015 年 7 月 2015 年 7
3,752,300.00 70% 收购 接、支付 11,090,885.96 1,886,334.31
有限公司 1日 月1日
股权款
注 1：2014 年 12 月 19 日本公司与自然人李利霞、李峰签订《股权转让协议》，本公司以 2014 年 10 月 31 日为评估基准日
的评估价值为参考，以 29,459,972.50 元收购自然人李利霞、李峰持有 100%江西立成混凝土有限公司的股权，转让后本公司持股
比例 100%。股权转让协议中约定，资产交割日为 2015 年 1 月 1 日。
注 2：2015 年 6 月 26 日本公司子公司江西赣州新型材料有限公司与自然人温芳、邓过房签订《股权转让协议》，本公司子
公司江西赣州新型材料有限公司以 2015 年 3 月 31 日为评估基准日的评估价值为参考，以 3,752,300.00 元收购自然人温芳、邓过
房持有 70%宁都县常盛混凝土有限公司的股权，转让后本公司子公司江西赣州新型材料有限公司持股比例 70%。股权转让协议中
约定，资产交割日为 2015 年 7 月 1 日。
2、 合并成本及商誉
合并成本 江西立成混凝土有限公司 宁都万年青商砼有限公司
现金 29,459,972.50 3,752,300.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 29,459,972.50 3,752,300.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,070,803.84 3,639,395.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
389,168.66 112,904.03
价值份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
江西立成混凝土有限公司 宁都万年青商砼有限公司
公司名称
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 122,632.85 122,632.85 19,690.70 19,690.70
应收账款 8,326,497.95 8,326,497.95 8,799,887.83 8,799,887.83
其他应收款 5,000,000.00 5,000,000.00
存货 847,400.58 847,400.58 783,552.13 783,552.13
其他流动资产
固定资产 20,912,708.29 18,889,683.48 14,936,892.14 14,291,622.52
在建工程
无形资产 1,594,473.34 1,561,599.45
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江西立成混凝土有限公司 宁都万年青商砼有限公司
公司名称
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
递延所得税资产
负债：
短期借款 2,560,000.00 2,560,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据
应付账款 3,830,245.00 3,830,245.00
应付职工薪酬 382,379.00 382,379.00
应交税费 164,223.59 164,223.59 -115,691.51 -115,691.51
应付利息 7,817.78 7,817.78
其他应付款 744,121.60 744,121.60 13,912,880.81 13,912,880.81
递延所得税负债 426,501.20 161,317.40
净资产： 29,070,803.84 27,441,406.34 5,199,137.10 4,715,184.88
取得的归属于收购方份额 29,070,803.84 3,639,395.97
注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：详见附注五（十五）所述。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
(%) 方式
江西万年青科技工业园有限责任公 投资
南昌市 南昌市 物业管理服务 100%
司 设立
投资
江西万年青工程有限公司 万年县 万年县 设备安装维修 100%
设立
投资
江西万年青电子有限公司 南昌市 南昌市 石英晶体器件 75%
设立
投资
南昌万年青水泥有限责任公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售 68%
设立
投资
温州市万年青散装水泥有限公司 温州市 温州市 水泥仓储 70%
设立
投资
江西南方万年青水泥有限公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售 50%
设立
投资
江西玉山万年青水泥有限公司 玉山县 玉山县 水泥生产销售 40%
设立
投资
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 瑞金市 瑞金市 水泥生产销售 50%
设立
投资
江西万年青矿业有限公司 万年县 万年县 非金属矿开采加工销售 100%
设立
投资
江西万年县万年青商砼有限公司 万年县 万年县 混凝土生产及销售 100%
设立
投资
江西赣州万年青新型材料有限公司 赣州市 赣州市 水泥制品及水泥纤维板 66.67%
设立
投资
江西兴国万年青商砼有限公司 兴国县 兴国县 混凝土生产及销售 66.67%
设立
投资
赣州于都万年青商砼有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 66.67%
设立
投资
赣州开元万年青商砼有限公司 赣州市 赣州市 混凝土生产及销售 66.67%
设立
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持股比例 取得
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
(%) 方式
投资
江西石城南方万年青水泥有限公司 石城县 石城县 水泥生产销售 50%
设立
投资
崇义祥和万年青商砼有限公司 崇义县 崇义县 混凝土生产及销售 40%
设立
投资
上饶万年青城有限公司 上饶市 上饶市 房地产开发等 51%
设立
投资
瑞金万年青商砼有限公司 瑞金市 瑞金市 混凝土生产及销售 50%
设立
水泥砼预制构件的生产销 投资
南昌万年青商砼有限公司 南昌市 南昌市 70%
售 设立
投资
兴国万年青新型建材有限公司 兴国县 兴国县 建材生产销售 53.33%
设立
投资
瑞金万年青新型建材有限公司 瑞金市 瑞金市 建材生产销售 53.33%
设立
投资
石城万年青新型建材有限公司 石城县 石城县 建材生产销售 53.33%
设立
投资
广丰县万年青商砼有限公司 广丰县 广丰县 混凝土生产及销售 100%
设立
投资
广丰县万年青新型建材有限公司 广丰县 广丰县 建材生产销售 100%
设立
投资
铅山县万年青新型建材有限公司 铅山县 铅山县 建材生产销售 100%
设立
投资
万年县万年青新型建材有限公司 万年县 万年县 建材生产销售 100%
设立
投资
鹰潭万年青新型建材有限公司 鹰潭市 余江县 建材生产销售 100%
设立
投资
江西锦溪建材有限公司 乐平市 乐平市 建材生产销售 51%
设立
投资
上犹万年青新型材料有限公司 上犹县 上犹县 混凝土生产及销售 66.67%
设立
江西黄金埠万年青水泥有限责任公
余干县 余干县 水泥生产销售 58% 收购
司
福建福清万年青水泥有限公司 福清市 福清市 水泥生产销售 90% 收购
江西寻乌南方万年青水泥有限责任
寻乌县 寻乌县 水泥生产销售 35% 收购
公司
江西赣州南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 40% 收购
赣州章贡南方万年青水泥有限公司 赣州市 赣州市 水泥生产销售 40% 收购
江西于都南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 40% 收购
江西兴国南方万年青水泥有限公司 兴国县 兴国县 水泥生产销售 40% 收购
江西锦溪水泥有限公司 乐平市 乐平市 水泥生产销售 65% 收购
东乡县锦溪混凝土有限公司 东乡县 东乡县 混凝土生产及销售 33.15% 收购
江西湖口万年青水泥有限公司 九江市 九江市 水泥生产销售 65% 收购
乐平锦溪商品混凝土有限公司 乐平市 乐平市 混凝土生产及销售 65% 收购
进贤县鼎盛混凝土有限公司 进贤县 进贤县 混凝土生产及销售 100% 收购
江西锦溪塑料制品有限公司 乐平市 乐平市 编织袋生产销售 58.12% 收购
水泥制品、混凝土、新型墙
鄱阳县恒基建材有限公司 鄱阳县 鄱阳县 100% 收购
体材料生产及销售
商品混凝土、高新墙体材
赣州永固高新材料有限公司 赣州市 赣州市 66.67% 收购
料、商品砂浆生产及销售
赣州永恒建筑材料检测有限公司 赣州市 赣州市 建筑材料检测 66.67% 收购
江西东鑫混凝土有限公司 南昌市 南昌市 预拌混凝土预制构件 65% 收购
江西昊鼎商品混凝土有限公司 抚州市 抚州市 混凝土生产及销售 65% 收购
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
持股比例 取得
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
(%) 方式
混凝土搅拌加工、销售、装
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 景德镇市 景德镇市 52% 收购
卸
混凝土搅拌加工、销售、装
景德镇市城竟混凝土有限公司 湖口县 湖口县 52% 收购
卸
景德镇东鑫混凝土有限公司 浮梁县 浮梁县 预拌混凝土制造、销售 52% 收购
建筑工程、建筑原材料及结
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 吕蒙县 吕蒙县 52% 收购
构检测服务
湖口县同兴混凝土有限公司 湖口县 湖口县 混凝土生产及销售 100% 收购
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 鄱阳县 鄱阳县 混凝土生产及销售 100% 收购
余干县商砼建材有限公司 余干县 余干县 混凝土生产及销售 100% 收购
九江佰力混凝土有限公司 九江市 九江市 混凝土生产及销售 100% 收购
九江广德新型材料有限公司 九江市 九江市 混凝土生产及销售 100% 收购
江西立成混凝土有限公司 共青城市 共青城市 混凝土生产及销售 100% 收购
宁都万年青商砼有限公司 宁都县 宁都县 混凝土生产及销售 70% 收购
注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据如下：
本公司持有江西南方万年青水泥有限公司 50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制权，在投
资协议中约定由本公司合并报表。
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东 当期归属于少 当期向少数股 期末累计少数
序号 公司名称
持股比例 数股东的损益 东支付的股利 股东权益
1 江西南方万年青水泥有限公司 50% 61,762,096.83 300,000,000.00 985,743,805.31
2 江西锦溪水泥有限公司 10% 9,051,928.83 14,000,000.00 60,486,389.18
3、 重要的非全资子公司主要财务信息（单位：万元）
期末余额 期初余额
子公司名称
流动 非流动资 资产 流动 非流动负 负债 流动 非流动资 资产 流动 非流动负 负债
资产 产 合计 负债 债 合计 资产 产 合计 负债 债 合计
江西南方万
年青水泥有 152,660.88 321,217.34 473,878.22 164,803.75 67,115.35 231,919.10 160,765.96 334,670.45 495,436.42 174,006.24 28,788.84 202,795.09
限公司
江西锦溪水
55,220.92 75,684.54 130,905.47 51,301.26 15,207.65 66,508.92 53,202.42 79,579.27 132,781.69 62,510.39 1,595.55 64,105.94
泥有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
江西南方万年青水泥有限公
325,600.25 17,217.79 17,217.79 57,668.30 401,714.08 62,284.20 62,284.20 101,185.71
司
江西锦溪水泥有限公司 81,843.57 9,720.80 9,720.80 22,751.77 106,262.95 17,261.18 17,261.18 17,291.84
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
本企
母公司对本 母公司对本
注册 关联关 业最
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
资本 系 终控
比例(%) 权比例(%)
制方
江西省建材集团 省政府 授权 范 围内 38051 最终控
南昌市 是
公司 的国有资产经营 万元 制方
江西水泥有限责 餐饮、住宿和物业等 30000
万年县 42.58% 42.58% 母公司 是
任公司 服务业 万元
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南方水泥有限公司 参股企业
绍兴万年青水泥有限公司 参股企业
江西玉山南方水泥有限公司 子公司另一股东的子公司
江西省建筑材料工业科学研究设计院 实际控制人江西省建材集团公司托管的事业单位
江西南方水泥有限公司 注1
江西兴国南方水泥有限公司 注2
江西赣县南方水泥有限公司 注2
江西永丰南方水泥有限公司 注2
注 1：本公司董事长和总经理江尚文在 2014 年 9 月之前出任了江西南方水泥有限公司的副董事长，故江西南方水泥有限公
司 2015 年 1-3 月仍系本公司的关联方。
注 2：江西兴国南方水泥有限公司、江西赣县南方水泥有限公司、江西永丰南方水泥有限公司的实际控制人为江西南方水泥
有限公司，故上述三家公司 2015 年 1-3 月仍系本公司的关联方。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易
关联方名称 价方式及决
类型 内容 占同类交易金 占同类交易金
策程序 金额 金额
额的比例% 额的比例%
江西赣县南方水泥有
销售 熟料 市场价 8,757,311.98 4.72 4,816,974.93 1.09
限公司
江西水泥有限责任公
销售 材料 市场价 42,304.76 0.53 32,447.49 5.15
司
江西水泥有限责任公
销售 转供水电 市场价 2,641,201.21 100 2,370,462.11 100
司
江西水泥有限责任公
提供劳务 租赁费 市场价 2,881,149.00 87.89 2,881,149.00 78.70
司
江西省建筑材料工业
提供劳务 项目合作 市场价 301,509.43 100 108,000.00 100
科学研究设计院
江西玉山南方水泥有
采购 熟料 市场价 1,163,665.00 0.71 963,891.03 0.23
限公司
江西兴国南方水泥有
采购 熟料 市场价 10,585,940.70 6.49 35,241,007.30 8.57
限公司
江西永丰南方水泥有
采购 熟料 市场价 5,149,926.41 1.25
限公司
2、 关联租赁情况
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 981,149.00 981,149.00
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 1,800,000.00 1,800,000.00
江西水泥有限责任公司 本公司 办公楼 100,000.00 100,000.00
3、 关联担保情况
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
江西玉山万 年 青水泥有
本公司 5,000.00 2015-4-16 2016-4-15 否
限公司
江西瑞金万 年 青水泥有
本公司 5,000.00 2015-5-8 2016-5-7 否
限责任公司
江西赣州南 方 万年青水
本公司 5,000.00 2015-4-20 2016-4-19 否
泥有限公司
本公司 江西锦溪水泥有限公司 5,000.00 2015-5-19 2016-5-18 否
本公司 江西锦溪水泥有限公司 6,000.00 2015-12-16 2016-12-15 否
本公司 江西锦溪水泥有限公司 2,500.00 2015-12-18 2016-12-17 否
本公司 江西锦溪水泥有限公司 4,000.00 2015-12-7 2016-12-6 否
本公司 江西锦溪水泥有限公司 7,400.00 2015-12-29 2017-12-28 否
南昌万年青 商 砼有限公
本公司 300.00 2015-4-29 2016-4-28 否
司
江西东鑫混 凝 土有限公
本公司 300.00 2015-12-15 2016-12-14 否
司
江西锦溪塑 料 制品有限
本公司 1,000.00 2015-12-7 2016-12-6 否
公司
江西于都南 方 万年青水
本公司 30,000.00 2015-5-6 2018-5-5 否
泥有限公司
江西于都南 方 万年青水
本公司 23,194.81 2015-3-19 2018-3-18 否
泥有限公司
江西瑞金万 年 青水泥有
本公司 13,000.00 2013-5-8 2016-5-7 否
限责任公司
江西瑞金万 年 青水泥有
本公司 12,000.00 2014-5 2017-5 否
限责任公司
江西瑞金万 年 青水泥有
本公司 14,000.00 2014-3 2017-3 否
限责任公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 17,000.00 2014-3 2017-3 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 3,500.00 2015-9-9 2016-9-8 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 7,000.00 2015-8-18 2016-8-17 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 7,000.00 2015-8-25 2016-8-24 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 5,000.00 2015-8-25 2016-8-24 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 4,000.00 2015-11-13 2016-11-12 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 20,000.00 2015-12-10 2016-12-9 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 15,000.00 2015-3-26 2016-3-25 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有 本公司 10,000.00 2015-8-6 2016-8-6 否
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
限公司
江西南方万 年 青水泥有
本公司 8,000.00 2015-11-6 2016-11-5 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有 江西玉山万 年 青水泥有
1,000.00 2015-12-25 2016-12-24 否
限公司 限公司
江西南方万 年 青水泥有 江西玉山万 年 青水泥有
1,000.00 2015-12-18 2016-12-17 否
限公司 限公司
江西南方万 年 青水泥有 江西玉山万 年 青水泥有
4,000.00 2015-12-19 2016-12-18 否
限公司 限公司
江西南方万 年 青水泥有 江西赣州南 方 万年青水
6,400.00 2015-11-27 2016-11-27 否
限公司 泥有限公司
江西南方万 年 青水泥有
江西锦溪水泥有限公司 2,000.00 2015-12-10 2016-12-9 否
限公司
江西南方万 年 青水泥有
江西锦溪水泥有限公司 2,000.00 2015-12-10 2016-12-9 否
限公司
乐平锦溪商 品 混凝土有
江西锦溪水泥有限公司 1,000.00 2015-4-30 2016-4-29 否
限公司
乐平锦溪商 品 混凝土有
江西锦溪水泥有限公司 2,500.00 2012-3-23 2017-3-22 否
限公司
江西赣州南 方 万年青水 赣州永固高 新 材料有限
500.00 2015-12-11 2016-12-8 否
泥有限公司 公司
江西赣州南 方 万年青水 瑞金万年青 商 砼有限公
500.00 2015-12-11 2016-12-8 否
泥有限公司 司
江西赣州南 方 万年青水 赣州于都万 年 青商砼有
500.00 2015-12-11 2016-12-8 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南 方 万年青水 崇义祥和万 年 青商砼有
500.00 2015-12-11 2016-12-8 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南 方 万年青水 兴国万年青 商 砼有限公
500.00 2015-12-11 2016-12-8 否
泥有限公司 司
景德镇市城 竟 混凝土有 景德镇市景 磐 城建混凝
1,703.00 2015-12-25 2017-12-24 否
限公司 土有限公司
4、 关键管理人员报酬（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 376.35 469.12
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西玉山南方水泥有限公
预付账款 286,568.62
司
江西兴国南方水泥有限公
预付账款 3,000,000.00
司
其他应收款 江西水泥有限责任公司 225,746.80 46,747.40 225,746.80 23,640.04
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 江西赣县南方水泥有限公司 364,139.34
应付账款 江西水泥有限责任公司 91,695.91 97,980.34
其他应付款 江西水泥有限责任公司 11,511,333.01 9,944,780.20
九、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
本公司截止 2015 年 12 月 31 日无需披露的承诺事项。
(二) 或有事项
本公司为子公司部分借款和融资租赁提供了担保，详见本附注五（十九）短期借款、附注五（二
十九）长期借款和附注五（三十一）长期应付款，除上述对子公司担保外，本公司无对外担保。
十、 资产负债表日后事项
2016 年 3 月 29 日本公司第七届第二次董事会通过：
《江西万年青水泥股份有限公司 2015 年度利润分配预案》，公司拟以截止 2015 年 12 月 31 日
的总股本 613,364,368 股为基数，拟派发 2015 年度现金股利每 10 股人民币 1.00 元（含税），合计
派发现金股利人民币 61,336,436.80 元，留存未分配利润 1,531,652,969.69 元。
此议案通过后还需要提请股东大会审议。
十一、 其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策：
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2、分部报告的财务信息
熟料水泥分部 商砼分部 新型建材分部 其他分部 分部间抵消 合计
一、主营业务收入 4,655,175,794.14 1,077,246,572.13 38,664,405.40 203,931,901.86 -391,990,582.76 5,583,028,090.77
二、主营业务成本 3,667,151,462.50 825,664,333.76 38,884,132.30 186,970,682.87 -311,344,638.98 4,407,325,972.45
三、资产减值损失 2,432,437.15 8,432,557.19 944,522.56 -1,381,325.31 10,428,191.59
四、折旧费和摊销费 356,197,175.73 57,944,635.67 5,713,809.08 11,651,710.04 431,507,330.52
五、利润总额 332,197,772.51 141,688,162.56 -13,864,054.94 4,949,037.22 2,467,830.73 467,438,748.08
六、所得税费用 81,084,281.43 39,885,922.40 -1,380,890.08 4,932,649.58 124,521,963.33
七、净利润 251,717,903.26 101,802,240.16 -12,483,164.86 16,387.64 1,863,418.55 342,916,784.75
八、资产总额 8,153,159,160.82 1,635,779,395.35 376,510,888.58 635,839,894.76 -1,793,214,193.92 9,008,075,145.59
九、负债总额 4,633,328,981.92 866,428,983.57 304,888,528.02 403,423,928.50 -1,286,123,829.93 4,921,946,592.08
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2010 年 8 月至 9 月因南昌水泥厂“企业改制”与“退城进园”的需要，公司控股子公司南昌
万年青水泥有限责任公司（以下简称：南昌万年青）与南昌工业控股集团有限公司（以下简称：控
股集团）签订《企业搬迁补偿协议》：现南昌水泥厂将进行企业改制，打造南昌建材工业园，需要
异地搬迁，南昌水泥厂的搬迁将会给南昌万年青带来生产经营的影响，为此控股集团愿意将搬迁补
偿按照评估价值 5130 万元补偿给南昌万年青。搬迁补偿费付款方式：2010 年 8 月 30 日前，支付
1000 万元；2010 年 12 月 25 日前支付 1572 万元；余款在南昌水泥厂土地使用权被摘牌后 90 个工
作日内支付。2012 年度收到 500 万元搬迁补偿费，2015 年度收到 600 万元搬迁补偿费。截止 2015
年 12 月 31 日本公司仅收到 2100 万元，由于搬迁项目工程进度未达到协议中约定的进度要求，故
另 472 万元尚未获取。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 4,435,982.68 34.91 4,144,305.49 93.42
特定款项组合 8,271,270.08 65.09
组合小计 12,707,252.76 100 4,144,305.49 32.61
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 12,707,252.76 100 4,144,305.49
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,282,373.77 59.25 4,136,622.50 96.60
特定款项组合 2,945,645.44 40.75
组合小计 7,228,019.21 100 4,136,622.50 57.23
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计 7,228,019.21 100 4,136,622.50
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 307,021.94 5 15,351.10 153,413.03 5 7,670.65
3至4年 12.70 30 3.81
4至5年 12.70 50 6.35
5 年以上 4,128,948.04 100 4,128,948.04 4,128,948.04 100 4,128,948.04
合计 4,435,982.68 4,144,305.49 4,282,373.77 4,136,622.50
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
特定款项组合 8,271,270.08 2,945,645.44
合计 8,271,270.08 2,945,645.44
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 5,307,961.44 41.77
江西波阳万年青水泥有限公司 3,510,860.80 27.63 3,510,860.80
南昌万年青水泥有限责任公司 2,945,645.44 23.18
抚洲市重点工程物资配送中心 336,267.46 2.65 336,267.46
江西铜业股份有限公司 202,573.92 1.59 10,128.70
合计 12,303,309.06 96.82 3,857,256.96
(二)其他应收款
1、 其他应收款分类
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 10,860,898.13 0.86 5,597,750.33 51.54
特定款项组合 1,250,272,783.91 99.14
组合小计 1,261,133,682.04 100 5,597,750.33 0.44
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,261,133,682.04 100 5,597,750.33
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 25,736,399.58 3.02 5,879,932.45 22.85
特定款项组合 826,133,923.22 96.98
组合小计 851,870,322.80 100 5,879,932.45 0.69
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 851,870,322.80 100 5,879,932.45
（1） 按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 2,516,584.11 5 125,829.21 17,262,427.27 5 863,121.35
1至2年 609,665.99 10 60,966.60 609,620.06 10 60,962.01
2至3年 10,392.96 20 2,078.59 2,629,524.18 20 525,904.84
3至4年 2,619,524.18 30 785,857.25 1,076,452.35 30 322,935.71
4至5年 963,424.42 50 481,712.21 102,734.37 50 51,367.19
5 年以上 4,141,306.47 100 4,141,306.47 4,055,641.35 100 4,055,641.35
合计 10,860,898.13 5,597,750.33 25,736,399.58 5,879,932.45
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
特定款项组合 1,250,272,783.91 826,133,923.22
合计 1,250,272,783.91 826,133,923.22
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收关联方 1,224,772,783.91 770,633,923.22
保证金 28,873,265.52 59,223,265.52
职工个人承担社保 196,299.42 395,781.68
职工备用金 2,079,266.63 1,000,686.33
购置资产 4,404,000.00
股权转让款 9,750,895.20
其他 5,212,066.56 6,461,770.85
合计 1,261,133,682.04 851,870,322.80
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 账款总额的
余额
比例(%)
江西万年青矿业有限公司 往来款 276,000,000.00 1 年以内 21.89
江西南方万年青水泥有限公司 往来款 232,890,167.87 1 年以内 18.47
江西锦溪水泥有限公司 往来款 122,816,476.80 1 年以内 9.74
九江广德新型材料有限公司 往来款 67,687,009.03 1 年以内 5.37
江西黄金埠万年青水泥有限责任
往来款 62,594,379.04 1 年以内 4.96
公司
合计 761,988,032.74 60.43
(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,457,346,963.67 1,457,346,963.67 1,405,280,690.28 1,405,280,690.28
合计 1,457,346,963.67 1,457,346,963.67 1,405,280,690.28 1,405,280,690.28
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江西黄金埠万年青水泥有
18,494,045.21 18,494,045.21
限责任公司
江西万年青电子有限公司 14,250,000.00 14,250,000.00
江西万年青科技工业园有
30,002,552.40 30,002,552.40
限责任公司
温州市万年青散装水泥有
2,016,000.00 2,016,000.00
限公司
南昌万年青水泥有限责任
21,250,000.00 21,250,000.00
公司
江西南方万年青水泥有限
500,000,000.00 500,000,000.00
责任公司
福建福清万年青水泥有限
41,298,660.00 41,298,660.00
公司
江西万年青工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江西锦溪水泥有限公司 373,338,099.11 10,661,900.89 384,000,000.00
江西赣州新型材料限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江西锦溪塑料制品有限公
16,221,517.65 7,555,600.00 8,665,917.65
司
江西万年青矿业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
江西万年县万年青商砼有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
江西省进贤鼎盛混凝土有
14,886,691.00 14,886,691.00
限公司
江西东鑫混凝土有限公司 20,095,000.00 20,095,000.00
江西昊鼎商品混凝土有限
19,222,520.00 19,222,520.00
公司
上饶万年青城有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
鄱阳县恒基建材有限公司 12,602,549.77 12,602,549.77
湖口县同兴混凝土有限公
20,540,200.00 20,540,200.00
司
鄱阳县恒泰商品混凝土有
38,298,800.00 38,298,800.00
限公司
南昌万年青商砼有限公司 9,517,025.00 9,517,025.00
江西锦溪建材有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
广丰县万年青商砼有限公
5,500,000.00 19,500,000.00 25,000,000.00
司
广丰县万年青新型建材有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
铅山县万年青新型建材有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
万年县万年青新型建材有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
余干县商砼建材有限公司 14,012,300.00 14,012,300.00
九江佰力混凝土有限公司 20,609,260.00 20,609,260.00
九江广德新型材料有限公
11,925,470.14 11,925,470.14
司
鹰潭万年青新型建材有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江西立成混凝土有限公司 29,459,972.50 29,459,972.50
合计 1,405,280,690.28 59,621,873.39 7,555,600.00 1,457,346,963.67
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,222,067,399.06 920,001,205.17 1,465,647,280.00 1,061,641,106.57
水泥 1,094,105,359.52 805,247,783.73 1,289,661,402.85 921,556,485.60
熟料 127,962,039.54 114,753,421.44 175,985,877.15 140,084,620.97
二、其他业务小计 15,903,901.25 14,494,776.56 20,529,182.04 15,761,048.59
合计 1,237,971,300.31 934,495,981.73 1,486,176,462.04 1,077,402,155.16
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收
9,439,633.88 9,432,032.62
益
成本法核算的长期股权投资收益 367,534,407.74 89,277,800.00
合计 376,974,041.62 98,709,832.62
十三、 补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,206,096.99
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
26,469,981.38
或定量享受的政府补助除外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,598,143.76
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,070,879.39
非经常性损益合计（影响利润总额） 21,791,148.76
减：非经常性损益所得税影响数 2,811,104.87
非经常性损益净额（影响净利润） 18,980,043.89
减：归属于少数股东的非经常性损益 7,005,908.31
归属母公司非经常性损益影响净额 11,974,135.58
计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由：
项目 涉及金额 说明
三废退税 61,707,897.05 与企业业务密切相关，且各年度均享受
防洪保安资金 349,371.88 各年度均要缴纳
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 9.6998 23.9450 0.4053 0.8966 0.4053 0.8966
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.2542 23.7121 0.3858 0.8867 0.3858 0.8867
股股东的净利润
江西万年青水泥股份有限公司
二○一六年三月二十九日
第 15 页至第 79 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 江尚文 签名： 吴录金 签名： 肖福明
日期： 2016.3.29 日期： 2016.3.29 日期： 2016.3.29
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