江西万年青水泥股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2017】第 6-00064 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字【2017】第 6-00064 号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯丽娟
中国北京中国注册会计师：邓林义
二○一七年四月二十七日
合并资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 1,125,669,695.56 1,354,472,629.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 324,821.86 317,111.54
衍生金融资产
应收票据 五（二） 132,333,795.62 257,911,406.02
应收账款 五（三） 607,923,071.99 571,089,176.30
预付款项 五（四） 126,051,717.17 65,349,292.35
应收利息
应收股利 265,387.02 265,387.02
其他应收款 五（五） 218,921,649.12 212,023,444.65
存货 五（六） 339,077,681.00 409,177,909.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（七） 188,325,203.54 197,349,523.55
流动资产合计 2,738,893,022.88 3,067,955,880.52
非流动资产：
可供出售金融资产 五（八） 315,554,576.60 315,554,576.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五（九） 54,650,161.11 56,487,519.39
固定资产 五（十） 4,305,271,340.57 4,448,736,584.12
在建工程 五（十一） 49,784,560.23 115,306,654.93
工程物资 156,808.96 385,784.37
固定资产清理 五（十二） 754,022.63 2,281,666.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十三） 663,710,640.07 674,428,557.63
开发支出
商誉 五（十四） 222,734,269.69 244,017,000.57
长期待摊费用 五（十五） 5,887,711.21 6,160,728.93
递延所得税资产 五（十六） 78,048,130.10 36,299,286.98
其他非流动资产 五（十七） 45,038,936.32 40,460,904.75
非流动资产合计 5,741,591,157.49 5,940,119,265.07
资产总计 8,480,484,180.37 9,008,075,145.59
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五（十八） 1,216,000,000.00 1,736,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（十九） 183,346,808.99 232,651,325.25
应付账款 五（二十） 660,840,827.96 722,491,225.23
预收款项 五（二十一） 109,997,411.56 110,131,070.58
应付职工薪酬 五（二十二） 53,371,591.60 46,076,983.33
应交税费 五（二十三） 119,290,029.94 44,994,592.68
应付利息 五（二十四） 7,704,024.97 7,810,164.25
应付股利
其他应付款 五（二十五） 249,157,743.20 207,726,939.41
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五（二十六） 164,396,989.76 8,000,000.00
其他流动负债 五（二十七） 28,570,411.82 19,346,402.09
流动负债合计 2,792,675,839.80 3,135,228,702.82
非流动负债：
长期借款 五（二十八） 145,030,000.00
应付债券 五（二十九） 1,008,699,619.88 1,007,916,915.07
其中：优先股
长期应付款 五（三十） 214,996,954.02 568,886,003.98
长期应付职工薪酬
专项应付款 五（三十一） 20,864,116.40 20,864,116.40
预计负债 五（三十二） 12,972,135.14
递延收益 五（三十三） 25,951,792.62 25,287,033.10
递延所得税负债 五（十六） 16,048,618.28 18,733,820.71
其他非流动负债
非流动负债合计 1,299,533,236.34 1,786,717,889.26
负债合计 4,092,209,076.14 4,921,946,592.08
所有者权益：
实收资本（或股本） 五（三十四） 613,364,368.00 613,364,368.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积 五（三十五） 277,907,456.69 277,907,456.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（三十六） 161,461,031.17 151,953,220.62
未分配利润 五（三十七） 1,751,395,142.16 1,592,989,406.49
归属于母公司所有者权益合计 2,804,127,998.02 2,636,214,451.80
少数股东权益 1,584,147,106.21 1,449,914,101.71
所有者权益合计 4,388,275,104.23 4,086,128,553.51
负债和所有者权益总计 8,480,484,180.37 9,008,075,145.59
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 编制单位：江西万
流动资产： 年青水泥股份有限
货币资金 319,272,029.28 公司412,466,568.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 92,726,159.31 150,787,184.90
应收账款 十一（一） 13,690,322.71 8,562,947.27
预付款项 2,007,890.77 5,906,248.87
应收利息 90,350.01 90,350.00
应收股利 265,387.02 265,387.02
其他应收款 十一（二） 1,064,264,838.27 1,255,535,931.71
存货 60,272,090.92 63,803,816.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 99,919,059.61 104,488,395.08
流动资产合计 1,652,508,127.90 2,001,906,829.83
非流动资产：
可供出售金融资产 261,000,000.00 261,000,000.00
持有至到期投资 45,000,000.00 45,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十一（三） 1,496,346,963.67 1,457,346,963.67
投资性房地产
固定资产 866,747,445.02 947,869,526.31
在建工程 4,778,171.25 1,039,308.20
工程物资
固定资产清理 336,410.97 1,132,240.49
生产性生物资产
油气资产
无形资产 184,153,467.06 193,054,968.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,677,532.56 5,570,549.97
其他非流动资产 -311,998.67 -4,158,054.28
非流动资产合计 2,869,727,991.86 2,907,855,502.56
资产总计 4,522,236,119.76 4,909,762,332.39
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 629,000,000.00 1,183,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 70,963,314.64 100,499,069.87
预收款项 30,444,097.76 33,490,177.62
应付职工薪酬 4,172,789.25 5,050,141.90
应交税费 18,046,906.37 8,353,716.00
应付利息 7,011,165.70 7,546,901.79
应付股利
其他应付款 475,147,967.28 263,116,737.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,234,786,241.00 1,601,056,744.27
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,008,699,619.88 1,007,916,915.07
其中：优先股
长期应付款 69,810,144.68
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 12,972,135.14
递延收益 2,964,426.67 1,906,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,024,636,181.69 1,079,633,559.75
负债合计 2,259,422,422.69 2,680,690,304.02
所有者权益：
实收资本（或股本） 613,364,368.00 613,364,368.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积 612,646,960.61 612,646,960.61
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 161,461,031.17 151,953,220.62
未分配利润 875,341,337.29 851,107,479.14
所有者权益合计 2,262,813,697.07 2,229,072,028.37
负债和所有者权益总计 4,522,236,119.76 4,909,762,332.39
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 利 润 表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（三十八） 5,657,765,743.80 5,583,028,090.77
减：营业成本 五（三十八） 4,327,023,718.08 4,407,325,972.45
税金及附加 五（三十九） 46,032,993.08 32,909,325.42
销售费用 五（四十） 218,755,973.14 248,688,196.14
管理费用 五（四十一） 298,051,430.64 304,309,690.85
财务费用 五（四十二） 154,224,228.24 191,447,929.68
资产减值损失 五（四十三） 159,773,009.66 10,428,191.59
加：公允价值变动收益 7,710.32 -13,048.84
投资收益 五（四十四） 10,666,950.03 10,981,482.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 444,579,051.31 398,887,217.91
加：营业外收入 五（四十五） 91,255,721.79 93,341,870.07
其中：非流动资产处置利得 五（四十五） 73,594.03 148,942.21
减：营业外支出 五（四十六） 44,616,017.16 24,790,339.90
其中：非流动资产处置损失 五（四十六） 12,124,165.58 7,355,039.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 491,218,755.94 467,438,748.08
减：所得税费用 五（四十七） 104,616,271.64 124,521,963.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 386,602,484.30 342,916,784.75
其中：归属于母公司所有者的净利润 229,249,983.02 248,608,733.08
少数股东损益 157,352,501.28 94,308,051.67
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 386,602,484.30 342,916,784.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 229,249,983.02 248,608,733.08
归属于少数股东的综合收益总额 157,352,501.28 94,308,051.67
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.3738 0.4053
（二）稀释每股收益 0.4053
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十一（四） 1,236,506,610.69 1,237,971,300.31
减：营业成本 十一（四） 918,049,446.67 934,495,981.73
税金及附加 10,665,409.75 11,247,394.24
销售费用 46,088,815.47 26,310,386.84
管理费用 56,111,226.66 60,747,262.36
财务费用 97,918,930.88 93,440,139.02
资产减值损失 10,923,307.08 -274,499.13
加：公允价值变动收益
投资收益 十一（五） 20,700,281.25 376,974,041.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 117,449,755.43 488,978,676.87
加：营业外收入 15,661,101.90 13,792,494.80
其中：非流动资产处置利得 76,200.00 448,753.09
减：营业外支出 13,477,977.83 2,249,003.10
其中：非流动资产处置损失 1,584,910.51 29,732.12
三、利润总额 119,632,879.50 500,522,168.57
减：所得税费用 24,554,774.00 34,407,802.52
四、净利润 95,078,105.50 466,114,366.05
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 95,078,105.50 466,114,366.05
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,016,030,796.3 6,011,527,708.80
收到的税费返还 52,829,735.72 61,707,897.05
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 282,696,364.98 263,689,858.74
经营活动现金流入小计 6,351,556,897.0 6,336,925,464.59
购买商品、接受劳务支付的现金 4,103,984,653.5 4,160,465,669.36
支付给职工以及为职工支付的现金 461,983,901.96 447,681,548.31
支付的各项税费 490,626,105.14 580,839,383.82
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 382,000,092.06 352,642,596.73
经营活动现金流出小计 5,438,594,752.7 5,541,629,198.22
经营活动产生的现金流量净额 912,962,144.33 795,296,266.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,100,000.00 3,100,000.00
取得投资收益收到的现金 19,987,403.62 19,716,752.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 911,858.11 487,330.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,999,261.73 23,304,082.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 153,406,377.28 249,959,564.71
投资支付的现金 115,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,131,453.75
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 153,406,377.28 388,091,018.46
投资活动产生的现金流量净额 -128,407,115.55 -364,786,935.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 874,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,653,000,000.0 2,421,030,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 42,850,000.00 465,223,313.48
筹资活动现金流入小计 1,696,724,500.0 2,886,253,313.48
偿还债务支付的现金 2,066,120,833.3 2,026,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,709,136.84 625,152,787.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 307,138,290.06 430,920,044.15
筹资活动现金流出小计 2,722,968,260.2 3,082,932,831.33
筹资活动产生的现金流量净额 -1,026,243,760. -196,679,517.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23
五、现金及现金等价物净增加额 -241,688,731.45 233,829,812.97
加：期初现金及现金等价物余额 1,297,636,831.7 1,063,807,018.82
六、期末现金及现金等价物余额 1,055,948,100.3 1,297,636,831.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,142,127,869.30 1,185,790,189.91
收到的税费返还 15,195,580.40 11,969,056.44
收到其他与经营活动有关的现金 2,064,068,172.40 2,804,137,578.67
经营活动现金流入小计 3,221,391,622.10 4,001,896,825.02
购买商品、接受劳务支付的现金 838,418,795.03 786,541,701.23
支付给职工以及为职工支付的现金 105,870,276.07 103,073,886.17
支付的各项税费 117,759,682.36 149,141,529.74
支付其他与经营活动有关的现金 1,623,625,880.11 2,755,666,672.92
经营活动现金流出小计 2,685,674,633.57 3,794,423,790.06
经营活动产生的现金流量净额 535,716,988.53 207,473,034.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,100,000.00 6,805,600.00
取得投资收益收到的现金 20,700,281.25 29,709,312.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 273,560.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,800,281.25 36,788,472.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,241,010.89 16,116,147.31
投资支付的现金 39,000,000.00 134,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,709,077.30
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,241,010.89 170,325,224.61
投资活动产生的现金流量净额 -18,440,729.64 -133,536,752.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 944,000,000.00 1,493,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 184,379,053.78 263,856,099.97
筹资活动现金流入小计 1,128,379,053.78 1,756,856,099.97
偿还债务支付的现金 1,498,000,000.00 1,103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,540,096.70 237,632,115.10
支付其他与筹资活动有关的现金 92,309,755.18 316,962,163.17
筹资活动现金流出小计 1,766,849,851.88 1,657,594,278.27
筹资活动产生的现金流量净额 -638,470,798.10 99,261,821.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,194,539.21 173,198,104.47
加：期初现金及现金等价物余额 412,466,568.49 239,268,464.02
六、期末现金及现金等价物余额 291,272,029.28 412,466,568.49
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 单位：人民
年度 本 期 币元
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减： 其 专项 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 库存 他 储备
一、上年期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 股 综 151,953,220.62 1,592,989,406.49 2,636,214,451.80 1,449,914,101.71 4,086,128,553.51
加：会计政策变更
合
前期差错更正
收
同一控制下企业合并
其他 益
二、本年期初余额 613,364,368.00 277,907,456.69 151,953,220.62 1,592,989,406.49 2,636,214,451.80 1,449,914,101.71 4,086,128,553.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,507,810.55 158,405,735.67 167,913,546.22 134,233,004.50 302,146,550.72
（一）综合收益总额 229,249,983.02 229,249,983.02 157,352,501.28 386,602,484.30
（二）股东投入和减少资本 874,500.00 874,500.00
1.股东投入的普通股 874,500.00 874,500.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,507,810.55 -70,844,247.35 -61,336,436.80 -23,993,996.78 -85,330,433.58
1.提取盈余公积 9,507,810.55 -9,507,810.55
2.对股东的分配 -61,336,436.80 -61,336,436.80 -23,993,996.78 -85,330,433.58
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 161,461,031.17 1,751,395,142.16 2,804,127,998.02 1,584,147,106.21 4,388,275,104.23
法定代表人： 主管会计工作负人: 会计机构负责人:
主管会计工作负人:
会计机构负责人:
法定代表人：
主管会计工作负人:
会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年 单位：人民币元
度 上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库存 其他 专项 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 股 综合 储备
一、上年期末余额 408,909,579.00 482,362,986.14 收益 105,341,784.01 1,513,664,983.72 2,510,279,332.87 1,693,300,107.61 4,203,579,440.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 408,909,579.00 482,362,986.14 105,341,784.01 1,513,664,983.72 2,510,279,332.87 1,693,300,107.61 4,203,579,440.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 204,454,789.00 -204,455,529.45 46,611,436.61 79,324,422.77 125,935,118.93 -243,386,005.90 -117,450,886.97
（一）综合收益总额 248,608,733.08 248,608,733.08 94,308,051.67 342,916,784.75
（二）股东投入和减少资本 204,454,789.00 -204,455,529.45 -740.45 -3,884,658.87 -3,885,399.32
1.股东投入的普通股 204,454,789.00 -204,454,789.00 -3,884,658.87 -3,884,658.87
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -740.45 -740.45 -740.45
（三）利润分配 46,611,436.61 -169,284,310.31 -122,672,873.70 -333,809,398.70 -456,482,272.40
1.提取盈余公积 46,611,436.61 -46,611,436.61
2.对股东的分配 -122,672,873.70 -122,672,873.70 -333,809,398.70 -456,482,272.40
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 613,364,368.00 277,907,456.69 151,953,220.62 1,592,989,406.49 2,636,214,451.80 1,449,914,101.71 4,086,128,553.51
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 151,953,220.62 851,107,479.14 2,229,072,028.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 613,364,368.00 612,646,960.61 151,953,220.62 851,107,479.14 2,229,072,028.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,507,810.55 24,233,858.15 33,741,668.70
（一）综合收益总额 95,078,105.50 95,078,105.50
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,507,810.55 -70,844,247.35 -61,336,436.80
1.提取盈余公积 9,507,810.55 -9,507,810.55
2.对股东的分配 -61,336,436.80 -61,336,436.80
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 161,461,031.17 875,341,337.29 2,262,813,697.07
法定代表人： 主管会计工作负人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年期末余额 408,909,579.00 806,439,848.72 105,341,784.01 554,277,423.40 1,874,968,635.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 408,909,579.00 806,439,848.72 105,341,784.01 554,277,423.40 1,874,968,635.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 204,454,789.00 -193,792,888.11 46,611,436.61 296,830,055.74 354,103,393.24
（一）综合收益总额 466,114,366.05 466,114,366.05
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 46,611,436.61 -169,284,310.31 -122,672,873.70
1.提取盈余公积 46,611,436.61 -46,611,436.61
2.对股东的分配 -122,672,873.70 -122,672,873.70
3.其他
（四）股东权益内部结转 204,454,789.00 -193,792,888.11 10,661,900.89
1.资本公积转增资本（或股本） 204,454,789.00 -204,454,789.00
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 10,661,900.89 10,661,900.89
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 151,953,220.62 851,107,479.14 2,229,072,028.37
法定代表人： 主管会计工作负人: 会计机构负责人:
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”
等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997 年 8 月 20 日，经中国证监会（1997）409
号和 410 号文批准，社会公众股 4,500 万Ａ股股票以每股 4.26 元的价格在深圳证券交易所上
网发行，并于同年 9 月 23 日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为 000789，总股本为 18,000
万股，其中：国有法人股 13,000 万股、社会公众股 5,000 万股（其中：内部职工股 500 万股，
已于 1998 年 3 月 25 日上市流通）。1998 年 4 月 13 日第二届股东大会审议通过，按 1997 年
末总股本 18,000 万股，每 10 股转增股本 7 股，总股本增至 30,600 万股，其中：社会公众股
8,500 万股，国有法人股 22,100 万股。1999 年中国证监会（1999）135 号文核准了公司 1999
年配股方案。配股实施后，公司总股本增至 34,050 万股，其中：国有法人股 23,000 万股，
社会流通股 11,050 万股。2007 年 9 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280
号文的核准，非公开发行人民币普通股 55,409,579 股（每股面值 1 元），公司总股本为
395,909,579 股。2012 年 11 月 2 日根据公司 2011 年第二次临时股东大会批准，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2012]590 号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条
件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股发行价格为人民币 10.3 元。本次
实际发行 1300 万股，募集资金总额 13,390 万元，非公开发行完成后公司总股本为 408,909,579
股。2015 年 4 月 21 日本公司 2014 年度股东大会决议，以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本
408,909,579 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为
613,364,368.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日公司注册资本为 613,364,368.00 元。
公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为江尚文；公司总部地
址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道 399 号万年青科技园。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，商品混
凝土生产与销售，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营
进料加工和“三来一补”业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司第七届董事会第三次会议于 2017 年 4 月 27 日决议批准。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 单位名称 说明
1 江西万年青科技工业园有限责任公司 一级子公司
2 江西万年青工程有限公司 一级子公司
3 江西万年青电子有限公司 一级子公司
4 南昌万年青水泥有限责任公司 一级子公司
5 温州市万年青散装水泥有限公司 一级子公司
6 江西南方万年青水泥有限公司 一级子公司
7 江西万年青矿业有限公司 一级子公司
8 江西万年县万年青商砼有限公司 一级子公司
9 江西赣州新型材料有限公司 一级子公司
10 上饶万年青城有限公司 一级子公司
11 南昌万年青商砼有限公司 一级子公司
12 上饶市万年青商砼有限公司 一级子公司
13 上饶市万年青新型建材有限公司 一级子公司
14 铅山县万年青新型建材有限公司 一级子公司
15 万年县万年青新型建材有限公司 一级子公司
16 鹰潭万年青新型建材有限公司 一级子公司
17 江西锦溪建材有限公司 一级子公司
18 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 一级子公司
19 福建福清万年青水泥有限公司 一级子公司
20 鄱阳县恒基建材有限公司 一级子公司
21 江西东鑫混凝土有限公司 一级子公司
22 江西昊鼎商品混凝土有限公司 一级子公司
23 湖口县同兴混凝土有限公司 一级子公司
24 鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 一级子公司
25 余干县商砼建材有限公司 一级子公司
26 九江佰力混凝土有限公司 一级子公司
27 九江广德新型材料有限公司 一级子公司
28 江西立成混凝土有限公司 一级子公司
29 进贤县鼎盛混凝土有限公司 一级子公司
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
序号 单位名称 说明
30 江西锦溪塑料制品有限公司 一级子公司
31 江西玉山万年青水泥有限公司 二级子公司
32 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 二级子公司
33 江西兴国万年青商砼有限公司 二级子公司
34 赣州于都万年青商砼有限公司 二级子公司
35 赣州开元万年青商砼有限公司 二级子公司
36 江西石城南方万年青水泥有限公司 二级子公司
37 崇义祥和万年青商砼有限公司 二级子公司
38 瑞金万年青商砼有限公司 二级子公司
39 兴国万年青新型建材有限公司 二级子公司
40 瑞金万年青新型建材有限公司 二级子公司
41 石城万年青新型建材有限公司 二级子公司
42 江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 二级子公司
43 江西赣州南方万年青水泥有限公司 二级子公司
44 赣州章贡南方万年青水泥有限公司 二级子公司
45 江西于都南方万年青水泥有限公司 二级子公司
46 江西兴国南方万年青水泥有限公司 二级子公司
47 江西锦溪水泥有限公司 二级子公司
48 赣州永固高新材料有限公司 二级子公司
49 上犹万年青新型材料有限公司 二级子公司
50 宁都万年青商砼有限公司 二级子公司
51 东乡县锦溪混凝土有限公司 三级子公司
52 江西湖口万年青水泥有限公司 三级子公司
53 乐平锦溪商品混凝土有限公司 三级子公司
54 赣州永恒建筑材料检测有限公司 三级子公司
55 景德镇市景磐城建混凝土有限公司 三级子公司
56 景德镇市城竟混凝土有限公司 三级子公司
57 景德镇东鑫混凝土有限公司 三级子公司
58 景德镇市磐泰砼材检测有限公司 三级子公司
本期合并财务报表范围情况详见 “本附注六、在其他主体中的权益披露”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报
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告期末起 12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
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1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供
出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再
转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(九) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项
特定款项组合 3 融资租赁资产保证金、应收纳入合并范围内的子公司款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
特定款项组合 3 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
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(十一) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—35 4 4.8—2.74
机器设备 10—15 4 9.6—6.4
电子设备 5 4 19.2
运输设备 8—12 4 12—8
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
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达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十) 收入
1、销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。
（1）直销模式
A、收入确认
本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，
公司将产品交付后，取得客户的签收回单，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给
客户，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
B、结算方式
①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票；
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③按合同付款约定向客户收取货款；
④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票；
⑤少部分通过现金回款。
（2）经销模式
经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情
况，无欠款后通知开票，经销商收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报
酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务
交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(二十一) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
2016 年度本公司无主要会计政策变更、会计估计变更的事项。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
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税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 3%、17%
营业税（注） 房租或物业管理等收入，2016 年 5 月 1 日起“营改增” 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 1%、3%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：根据财政部、国家税务总局发布的《关于做好全面推开营业税改征增值税试点准备工作的通知》(财税[2016]32
号)。从 2016 年 5 月 1 日起，本公司房租及物业管理等收入等由缴纳营业税改为缴纳增值税，适用的增值税税率为 3%、5%、
11%。
(二)重要税收优惠及批文
1、本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇
义县工程监理有限公司等 20 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，本公司
2016-2020 年度执行 15%的企业所得税。
2、本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县
国家税务局转知江西赣州南方万年青水泥有限公司等 2 户企业享受西部大开发企业所得税优
惠政策的通知》，本公司 2016-2020 年度执行 15%的企业所得税。
3、本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省国家税务
局、江西省地方税务局《关于深入实施赣州市执行西部大开发政策有关企业所得税问题的公
告》，本公司 2016-2020 年度执行 15%的企业所得税。
4、本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据赣州市国家税务局《关于促进我市工
业经济发展的若干税收意见》，本公司 2016 年度执行 15%的企业所得税。
5、本公司 2016 年度“三废”退税主要系依据：财政部、国家税务总局财税【2015】78
号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 2,725,430.96 1,354,291.58
银行存款 1,011,141,662.91 1,197,204,361.23
其他货币资金 111,802,601.69 155,913,976.56
合 计 1,125,669,695.56 1,354,472,629.37
注 1：期末银行存款中被冻结的 28,000,000.00 元资金在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
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注 2：期末其他货币资金中超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金 29,281,316.97 元，使用受限制的环境治理和生态
恢复保证金 12,440,278.25 元在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 102,895,113.04 244,718,235.29
商业承兑汇票 29,438,682.58 13,193,170.73
合 计 132,333,795.62 257,911,406.02
注 1：已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 432,558,334.76 元。
注 2：期末无质押的应收票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 673,227,941.23 99.47 65,304,869.24 9.70
特定款项组合
组合小计 673,227,941.23 99.47 65,304,869.24 9.70
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准
3,582,883.30 0.53 3,582,883.30 100
备的应收账款
合 计 676,810,824.53 100 68,887,752.54
（续）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 625,005,893.56 99.85 53,916,717.26 8.63
特定款项组合
组合小计 625,005,893.56 99.85 53,916,717.26 8.63
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准
947,330.80 0.15 947,330.80 100
备的应收账款
合 计 625,953,224.36 100 54,864,048.06
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 438,230,094.72 5 21,911,504.75 428,603,929.42 5 21,430,196.47
1至2年 131,420,880.93 10 13,142,088.10 150,318,897.57 10 15,031,889.77
2至3年 78,132,701.30 20 15,626,540.27 28,114,010.25 20 5,622,802.06
3至4年 12,844,983.88 30 3,853,495.17 8,570,392.83 30 2,571,117.86
4至5年 3,656,078.92 50 1,828,039.47 275,904.80 50 137,952.41
5 年以上 8,943,201.48 100 8,943,201.48 9,122,758.69 100 9,122,758.69
合 计 673,227,941.23 65,304,869.24 625,005,893.56 53,916,717.26
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
景德镇市环境保护局 817,208.80 817,208.80 5 年以上 100% 预计无法收回
半岛豪园 76 号吴贵阳 80,552.00 80,552.00 5 年以上 100% 预计无法收回
启航建筑县一中方永忠 44,200.00 44,200.00 5 年以上 100% 预计无法收回
一年以内 183,770.00
中房集团（浔阳城） 1,360,097.50 1,360,097.50 元，1-2 年 100% 预计无法收回
1,176,327.50 元
新港建筑（中铁九桥） 1,280,825.00 1,280,825.00 1-2 年 100% 预计无法收回
合 计 3,582,883.30 3,582,883.30
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 14,049,843.29 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元；
本期核销的坏账为 26,138.81 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
山河建设集团 24,434,093.53 3.61 1,221,704.68
江西建工第三建筑有限责任公司 16,543,340.13 2.44 827,167.01
中国建筑第四工程局有限公司 16,175,717.48 2.39 1,984,608.28
江西中越建设有限公司 14,307,740.58 2.11 1,292,001.36
中铁大桥局赣龙铁路 GL-2 标工程指挥部 12,795,483.32 1.89 710,572.52
合 计 84,256,375.04 12.44 6,036,053.85
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 122,992,661.42 97.57 53,898,345.30 82.48
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
1至2年 1,931,133.89 1.53 3,981,960.02 6.09
2至3年 370,787.76 0.29 3,280,474.40 5.02
3 年以上 757,134.10 0.61 4,188,512.63 6.41
合 计 126,051,717.17 100 65,349,292.35 100
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 217,851.89 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元；本期
核销的坏账为 217,851.89 元。
3、账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
鹰潭万年青新型建材有 安徽华宇电缆集团 1 年以内 597,315.84 元，
1,045,302.72 预付材料款
限公司 有限公司 1-2 年 447,986.88 元
鹰潭万年青新型建材有 东莞市孺子牛机器 1 年以内 278,000.00 元，
486,500.00 预付材料款
限公司 人有限公司 1-2 年 208,500.00 元
江西万年青水泥股份有 国投新集能源股份
382,605.11 1-2 年 预付材料款
限公司 有限公司
合 计 —— 1,914,407.83 —— ——
4、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
山西西山煤电股份有限公司 65,000,000.00 51.57
厦门港务贸易有限公司 10,248,523.66 8.13
广州港股份有限公司铁路分公司 4,608,376.59 3.66
宁德海螺水泥有限责任公司 3,841,397.00 3.05
华润水泥投资有限公司 3,829,538.46 3.04
合 计 87,527,835.71 69.45
(五)其他应收款
1、其他应收款分类
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 183,861,518.76 51.61 115,058,118.76 62.58
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 97,437,627.12 27.35 21,050,546.38 21.60
特定款项组合 73,731,168.38 20.70
组合小计 171,168,795.50 48.05 21,050,546.38 12.30
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,212,299.91 0.34 1,212,299.91 100
合 计 356,242,614.17 100 137,320,965.05
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 113,770,198.03 47.67 25,423,439.90 22.35
特定款项组合 123,676,686.52 51.82
组合小计 237,446,884.55 99.49 25,423,439.90 10.71
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,212,299.91 0.51 1,212,299.91 100
合 计 238,659,184.46 100 26,635,739.81
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
例(%)
依据冻结资产判断可收
肖福明 175,833,653.90 107,030,253.90 一年以内 60.87
回金额计提。
万年县文龙实 该笔款项被银行强制划
8,027,864.86 8,027,864.86 一年以内 100
业有限公司 转，诉讼中。
合 计 183,861,518.76 115,058,118.76
注：期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款详见附注八、或有事项所述。
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 29,217,944.35 5 1,460,897.23 35,263,017.25 5 1,763,150.87
1至2年 25,075,116.30 10 2,507,511.64 27,252,086.33 10 2,725,208.64
2至3年 23,979,665.22 20 4,795,933.05 32,763,073.77 20 6,552,614.76
3至4年 8,237,259.24 30 2,471,177.78 4,702,448.33 30 1,410,734.50
4至5年 2,225,230.66 50 1,112,615.33 1,635,682.45 50 817,841.23
5 年以上 8,702,411.35 100 8,702,411.35 12,153,889.90 100 12,153,889.90
合 计 97,437,627.12 21,050,546.38 113,770,198.03 25,423,439.90
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
特定款项组合 73,731,168.38 123,676,686.52
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合 计 73,731,168.38 123,676,686.52
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
为征地发生借款，预计无
三庙前乡人民政府 412,299.91 412,299.91 5 年以上 100%
法收回
未来可预见期间景磐兴建
乐平市财政局 800,000.00 800,000.00 5 年以上 100% 乐平搅拌站项目无法实施
建设
合 计 1,212,299.91 1,212,299.91
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 111,006,493.31 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元；
本期核销的坏账为 321,268.07 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 89,874,703.54 134,484,046.29
职工个人承担社保 3,807,146.53 3,172,588.61
职工备用金 3,959,439.91 5,098,212.03
借款 56,775,673.00 64,838,586.87
员工集资建房款 4,878,035.04 4,878,035.04
银行强制划走资金 8,027,864.86
丧失的银行承兑汇票账面价值转入 175,833,653.90
其他 13,086,097.39 26,187,715.62
合计 356,242,614.17 238,659,184.46
注：本公司丧失的银行承兑汇票账面金额为 176,333,653.90 元，截止资产负债表日回款 500,000.00 元，截止 2016 年
12 月 31 日，丧失的银行承兑汇票余额为 175,833,653.90 元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 余额合计
名称 性质 余额
数的比例
(%)
肖福明 票据丧失款 175,833,653.90 一年以内 49.36 107,030,253.90
一年以内 16,170,000.00 元，
江西金宜科技
借款 51,080,540.00 1-2 年 22,050,000.00 元，2-3 14.34 5,585,608.00
实业有限公司
年 12,860,540.00 元
中国外贸金融 1-2 年 33,000,000.00 元，
融资租赁保证金 44,931,354.13 12.61
租赁有限公司 2-3 年 11,931,354.13 元
招银金融租赁 1-2 年 18,000,000.00 元，
融资租赁保证金 28,799,814.25 8.08
有限公司 2-3 年 10,799,814.25 元
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
占其他应
收款期末
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 余额合计
名称 性质 余额
数的比例
(%)
万年县文龙实 银行强制划走资
8,027,864.86 一年以内 2.25 8,027,864.86
业有限公司 金
合 计 308,673,227.14 86.65 120,643,726.76
(六)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 254,959,689.49 11,665,498.71 243,294,190.78 296,712,104.29 12,421,406.91 284,290,697.38
库存商品 86,611,065.24 3,514,456.80 83,096,608.44 117,669,949.23 4,307,729.74 113,362,219.49
在产品 7,192,320.54 7,192,320.54 5,168,308.77 5,168,308.77
发出商品 1,590,470.62 1,126,516.55 463,954.07 1,126,516.55 1,126,516.55
包装物 2,355,547.57 2,355,547.57 3,647,611.34 3,647,611.34
低值易耗品 2,675,059.60 2,675,059.60 2,742,822.74 33,750.00 2,709,072.74
合 计 355,384,153.06 16,306,472.06 339,077,681.00 427,067,312.92 17,889,403.20 409,177,909.72
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 12,421,406.91 455,034.13 1,210,942.33 11,665,498.71
库存商品 4,307,729.74 793,272.94 3,514,456.80
低值易耗品 33,750.00 33,750.00
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55
合 计 17,889,403.20 455,034.13 2,037,965.27 16,306,472.06
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
保险费 3,397,315.87 4,141,156.91
租赁费 506,652.78
待抵扣税金 184,923,611.57 192,577,654.67
其他 4,276.10 124,059.19
合 计 188,325,203.54 197,349,523.55
(八)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具 315,554,576.60 315,554,576.60 315,554,576.60 315,554,576.60
其中：按成本计量的 315,554,576.60 315,554,576.60 315,554,576.60 315,554,576.60
合 计 315,554,576.60 315,554,576.60 315,554,576.60 315,554,576.60
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被
投资
单位 本期现金红
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股 利
增加 减少 增加 减少
比例
(%)
绍兴县万年
青水泥有限 2,000,000.00 2,000,000.00 20
公司
南方水泥有
140,000,000.00 140,000,000.00 1.4 7,000,000.00
限公司
南昌市盛恒
建筑构件制 4,000,000.00 4,000,000.00 10 200,000.00
品有限公司
上海赛泽股
17,000,000.00 17,000,000.00 1.63
权投资中心
宁波鼎锋明
道万年青投
资管理合伙 98,000,000.00 98,000,000.00 98
企业（有限
合伙）
景德镇农村
商业银行股 48,824,000.00 48,824,000.00 4.65 3,455,088.00
份有限公司
玉山县瑞建
水泥配料有 5,730,576.60 5,730,576.60 19
限公司
合 计 315,554,576.60 315,554,576.60 10,655,088.00
(九)投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 61,338,856.84 7,333,825.20 68,672,682.04
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 61,338,856.84 7,333,825.20 68,672,682.04
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 10,538,956.27 1,646,206.38 12,185,162.65
2、本期增加金额 1,690,655.16 146,703.12 1,837,358.28
（1）计提或摊销 1,690,655.16 146,703.12 1,837,358.28
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3、本期减少金额
4、期末余额 12,229,611.43 1,792,909.50 14,022,520.93
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提或摊销
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,109,245.41 5,540,915.70 54,650,161.11
2.期初账面价值 50,799,900.57 5,687,618.82 56,487,519.39
2、 截止 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的投资性房地产
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
万年青科技工业园房产 49,109,245.41 房产证在办理中 2017 年
(十)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 3,251,024,164.20 3,623,903,215.13 422,634,394.52 47,172,914.05 7,344,734,687.90
2、本期增加金额 137,505,448.88 130,189,453.35 17,124,689.72 2,225,546.61 287,045,138.56
（1）购置 27,807,137.43 17,124,689.72 2,225,546.61 47,157,373.76
（2）在建工程转入 137,505,448.88 102,382,315.92 239,887,764.80
3、本期减少金额 8,957,263.53 27,653,352.25 23,759,775.47 973,205.46 61,343,596.71
（1）处置或报废 8,957,263.53 27,653,352.25 23,759,775.47 973,205.46 61,343,596.71
4、期末余额 3,379,572,349.55 3,726,439,316.23 415,999,308.77 48,425,255.20 7,570,436,229.75
二、累计折旧
1、期初余额 687,925,350.62 1,976,435,523.22 182,916,220.72 23,459,047.47 2,870,736,142.03
2、本期增加金额 102,035,340.26 256,819,383.53 38,940,290.39 5,838,775.22 403,633,789.40
（1）计提 102,035,340.26 256,819,383.53 38,940,290.39 5,838,775.22 403,633,789.40
3、本期减少金额 2,689,041.08 21,279,844.27 18,060,452.10 852,939.23 42,882,276.68
（1）处置或报废 2,689,041.08 21,279,844.27 18,060,452.10 852,939.23 42,882,276.68
4、期末余额 787,271,649.80 2,211,975,062.48 203,796,059.01 28,444,883.46 3,231,487,654.75
三、减值准备
1、期初余额 10,969,921.97 14,272,062.75 19,977.03 25,261,961.75
2、本期增加金额 2,095,820.38 5,854,473.12 256,609.82 208,369.36 8,415,272.68
（1）计提 2,095,820.38 5,854,473.12 256,609.82 208,369.36 8,415,272.68
3、本期减少金额
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
（1）处置或报废
4、期末余额 13,065,742.35 20,126,535.87 256,609.82 228,346.39 33,677,234.43
四、账面价值
1、期末账面价值 2,579,234,957.40 1,494,337,717.88 211,946,639.94 19,752,025.35 4,305,271,340.57
2、期初账面价值 2,552,128,891.61 1,633,195,629.16 239,718,173.80 23,693,889.55 4,448,736,584.12
2、截止 2016 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 45,232,836.41 12,911,410.53 13,065,742.35 19,255,683.53
机器设备 70,727,305.57 52,081,750.56 14,904,284.59 3,741,270.42
电子设备 4,497,043.71 3,247,138.56 228,346.39 1,021,558.76
合 计 120,457,185.69 68,240,299.65 28,198,373.33 24,018,512.71
3、截止 2016 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
房屋构筑物、机器
340,000,000.00 64,888,888.89 275,111,111.11 售后回租
设备
机器设备 451,948,071.20 78,020,204.83 373,927,866.37 售后回租
合 计 791,948,071.20 142,909,093.72 649,038,977.48
注：详细情况见附注五（三十）注释所述。
4、截止 2016 年 12 月 31 日，通过按揭购入的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 3,247,863.24 675,555.55 2,572,307.69 搅拌楼主机设备
运输设备 6,648,616.35 1,446,244.82 5,202,371.53 搅拌车
合 计 9,896,479.59 2,121,800.37 7,774,679.22
5、 截止 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因
进贤县鼎盛混凝土有限公司公司 885,777.82 房产证在办理中
江西锦溪水泥有限公司 58,451,863.15 房产证在办理中
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 935,654.22 房产证在办理中
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,357,106.95 房产证在办理中
景德镇东鑫混凝土有限公司 3,118,996.78 房产证在办理中
南昌万年青商砼有限公司 10,158,016.24 竣工结算办理中
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 4,542,306.92 房产证在办理中
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 2,327,228.40 房产证在办理中
崇义祥和万年青商砼有限公司 3,336,130.30 房产证在办理中
江西石城南方万年青水泥有限公司 67,766,497.25 房产证在办理中
鄱阳县恒基建材有限公司 7,848,763.09 竣工结算办理中
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 3,603,744.35 房产证在办理中
赣州开元万年青商砼有限公司 6,103,767.12 土地为租赁，房产证无法办理
石城万年青新型建材有限公司 2,249,351.56 房产证在办理中
江西万年县万年青商砼有限公司 3,226,682.66 房产证在办理中
东乡县锦溪混凝土有限公司 7,591,051.60 房产证在办理中
瑞金万年青新型建材有限公司 30,430,691.24 房产证在办理中
宁都万年青商砼有限公司 5,209,209.89 土地为租赁，房产证无法办理
江西立成混凝土有限公司 2,073,635.18 房产证在办理中
锦溪新型建材有限公司 15,845,169.00 竣工结算办理中
九江佰力混凝土有限公司 2,198,984.00 房产证在办理中
九江广德新型材料有限公司 5,054,810.45 房产证在办理中
铅山县万年青新型建材有限公司 26,155,045.21 房产证在办理中
鹰潭万年青新型建材有限公司 13,271,730.53 房产证在办理中
上饶市万年青新型建材有限公司 3,985,325.93 房产证在办理中
上犹万年青新型材料有限公司 11,873,700.36 竣工结算办理中
注 1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 865,698,369.16 元。
注 2：固定资产抵押情况详见附注五（十八）、附注五（二十八）、附注五（三十）所述。
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万年厂技改项目 4,301,438.85 4,301,438.85 1,039,308.20 1,039,308.20
赣 州 南 方 110KV
10,270,000.00 10,270,000.00 10,270,000.00 10,270,000.00
变电站
玉山技改工程 8,606,972.01 8,606,972.01 5,562,467.43 5,562,467.43
万年青矿业 鹅 岭
1,463,013.63 1,463,013.63
石灰石矿山工程
景磐公司乐 平 搅
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
拌站工程
新型建材公 司 厂
7,278,649.29 7,278,649.29 74,107,899.85 74,107,899.85
房建设
零星、技改工程 19,327,500.08 19,327,500.08 22,863,965.82 22,863,965.82
合 计 52,784,560.23 3,000,000.00 49,784,560.23 118,306,654.93 3,000,000.00 115,306,654.93
2、重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：本
工程 利息资 本期利
预算 入占预 期利息 资金
项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 进度 本化累 息资本
数 算比例 资本化 来源
(%) 计金额 化率(%)
(%) 金额
万年厂技
1,039,308.20 5,798,855.88 2,536,725.23 4,301,438.85 其他
改项目
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
工程投 其中：本
工程 利息资 本期利
预算 入占预 期利息 资金
项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 进度 本化累 息资本
数 算比例 资本化 来源
(%) 计金额 化率(%)
(%) 金额
玉山技改
5,562,467.43 33,669,902.90 30,625,398.32 8,606,972.01 其他
工程
赣州南方
10,270,000.00 10,270,000.00 其他
110KV 变电
站
万年青矿
业鹅岭石
1,463,013.63 1,353,501.80 2,816,515.43 其他
灰石矿山
工程
新型建材
公司厂房 74,107,899.85 91,578,662.89 158,407,913.45 7,278,649.29 其他
建设
合计 92,442,689.11 132,400,923.47 194,386,552.43 30,457,060.15
3、在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
未来可预见期间
景磐公司乐平搅拌站工
3,000,000.00 3,000,000.00 该项目无法实施
程
建设
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(十二) 固定资产清理
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物 830,682.38 572,391.91 258,290.47 572,391.91 525,438.57 46,953.34
机器设备 3,736,065.26 3,338,722.28 397,342.98 2,206,122.92 2,206,122.92
运输设备 498,445.30 407,007.12 91,438.18 28,590.54 28,590.54
电子设备 34,613.18 27,662.18 6,951.00
合 计 5,099,806.12 4,345,783.49 754,022.63 2,807,105.37 525,438.57 2,281,666.80
期末固定资产清理余额主要系以下事项构成：
注 1：本公司 2011 年度和 2012 年度处置熟料 1#线、2#线、包装车间、资源管理部的固定资产和处置原料车间烘干窑、
铁路车间 2 台自翻车等资产（固定资产原值 23,157,548.43 元，累计折旧 19,496,892.50 元，减值准备 3,161,724.97 元），
2013 年度报废 3 号窑及两辆运输设备等资产（固定资产原值 68,015,522.36 元，累计折旧 60,420,614.71 元），2015 年度
经第六届董事会第二十八次临时会议决议通过报废一批固定资产，其中房屋建筑物（固定资产原值 1,175,866.80 元，累计
折旧 677,299.48 元）；机器设备（固定资产原值 3,886,319.05 元，累计折旧 3,409,165.39 元）；运输设备（固定资产原值
291,548.66 元，累计折旧 239,418.09 元），转入固定资产清理 1,126,417.18 元，期末根据江西中审资产评估有限公司的
评估价值计提固定资产清理减值准备 1,093,595.52 元，截止 2016 年 12 月 31 日固定资产清理净值为 32,821.66 元。
注 2：本公司 2016 年度报废熟料 3#、4#、水泥车间、包装车间、铁路车间、原料车间和行政人事部的固定资产，其中
运输设备（固定资产原值 580,011 元，累计折旧 556,810.56 元）；机器设备（固定资产原值 9,520,140.48 元，累计折旧
6,507,447.78 元），转入固定资产清理 3,035,893.14 元，期末计提固定资产清理减值准备 2,732,303.83 元，截止 2016
年 12 月 31 日固定资产清理净值为 303,589.31 元。
注 3：本公司子公司江西万年青矿业有限公司 2016 年度报废职工宿舍（固定资产原值 359,725.00 元，累计折旧
101,434.53.00 元），截止 2016 年 12 月 31 日固定资产清理净值为 258,290.47 元。
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
注 4：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司 2016 年报废一批固定资产转入固定资产清理，其中机器设备（固定资产原
值 1,162,919.02 元，累计折旧 871,144.46 元）；电子设备（固定资产原值 608,881.79 元，累计折旧 578,437.73 元）；
运输设备（固定资产原值 4,774,680.58 元，累计折旧 4,557,100.83 元），截止 2016 年 12 月 31 日固定资产清理净值为
68,800.64 元。
(十三) 无形资产
1、无形资产基本情况
项目 商标使用权 土地使用权 采矿权 系统软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 340,000.00 503,072,711.11 328,253,706.47 3,327,492.97 834,993,910.55
2、本期增加金额 1,134,625.38 18,130,032.00 2,242,840.50 21,507,497.88
（1）购置 1,134,625.38 18,130,032.00 2,242,840.50 21,507,497.88
3、本期减少金额 6,445,928.19 2,058,018.81 8,503,947.00
（1）处置 6,445,928.19 2,058,018.81 8,503,947.00
4、期末余额 340,000.00 497,761,408.30 344,325,719.66 5,570,333.47 847,997,461.43
二、累计摊销
1、期初余额 283,332.99 84,488,400.25 73,815,406.72 1,978,212.96 160,565,352.92
2、本期增加金额 33,999.96 10,069,891.71 13,604,508.71 355,170.14 24,063,570.52
（1）计提 33,999.96 10,069,891.71 13,604,508.71 355,170.14 24,063,570.52
3、本期减少金额 342,102.08 342,102.08
（1）处置 342,102.08 342,102.08
4、期末余额 317,332.95 94,216,189.88 87,419,915.43 2,333,383.10 184,286,821.36
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 22,667.05 403,545,218.42 256,905,804.23 3,236,950.37 663,710,640.07
2、期初账面价值 56,667.01 418,584,310.86 254,438,299.75 1,349,280.01 674,428,557.63
注 1：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司于 2016 年取得金鸡山石灰岩矿价值 12,907,200.00 元的采矿权，
已取得采矿许可证。
注 2：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司于 2016 年 12 月取得猫子寨石灰石矿价值 5,000,000.00 元的采
矿权，采矿许可证还未取得。
注 3：期末无形资产无减值情况，故未计提减值准备。
2、截止 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的无形资产情况
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
预计办结产
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
权证书时间
江西锦溪水泥有限公司 12,384,807.87 部分采矿权证需更换，正在办理中 2017 年
石城万年青新型建材有限公司 4,221,943.95 土地权证正在办理中 2017 年
鄱阳县恒基建材有限公司 1,175,602.50 土地权证正在办理中 2017 年
(十四) 商誉
1、商誉账面原值
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
江西瑞金万年青水泥有限公司责任
13,134,345.26 13,134,345.26
公司
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 178,214.52 178,214.52
江西兴国南方万年青水泥有限公司 3,112,059.04 3,112,059.04
江西于都南方万年青水泥有限公司 6,429,153.05 6,429,153.05
江西赣州南方万年青水泥有限公司 6,755,338.41 6,755,338.41
江西锦溪水泥有限公司 68,772,128.18 68,772,128.18
福建福清万年青水泥有限公司 13,111,999.56 13,111,999.56
锦溪塑料制品有限公司 974,268.14 974,268.14
进贤鼎盛混凝土有限公司 5,731,703.41 5,731,703.41
江西昊鼎商品混凝土有限公司 15,156,423.83 15,156,423.83
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73 15,579,568.73
鄱阳县恒基建材有限公司 4,455,814.85 4,455,814.85
赣州永固高新材料有限公司 6,520,899.88 6,520,899.88
景德镇市景磐混凝土有限公司 40,525,091.54 40,525,091.54
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,982,869.51 1,982,869.51
景德镇东鑫混凝土有限公司 1,835,044.38 1,835,044.38
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 499,962.28 499,962.28
湖口县同兴混凝土有限公司 8,497,269.40 8,497,269.40
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 18,232,462.13 18,232,462.13
余干县商砼建材有限公司 15,505,364.15 15,505,364.15
九江广德新型材料有限公司 1,024,947.63 1,024,947.63
江西立成混凝土有限公司 389,168.66 389,168.66
宁都万年青商砼有限公司 112,904.03 112,904.03
合 计 248,517,000.57 248,517,000.57
2、商誉减值准备
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
福建福清万年青水泥有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 9,000,000.00
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73 15,579,568.73
九江广德新型材料有限公司 1,024,947.63 1,024,947.63
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
江西寻乌南方万年青水泥有限公
178,214.52 178,214.52
司
合 计 4,500,000.00 21,282,730.88 25,782,730.88
注 1：商誉的减值测试方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
福建福清万年青水泥有限公司生产水泥的主要原材料（熟料）供应商同时也是水泥生产厂家，他们通过切断或减少熟
料供应量，或提高熟料售价等方式进行竞争，导致福建福清万年青水泥有限公司成本不可控，外部经营环境存在不确定性，
所在区域的市场竞争激烈，削弱了未来盈利能力和水平，经过测试，本期计提减值准备 450 万元。
江西东鑫混凝土有限公司因厂区土地被征用于 2016 年 12 月停产，在未来可预见期间不会恢复后续生产，经过测试，
本期全额计提减值准备 15,579,568.73 元。
九江广德新型材料有限公司所在区域的混凝土价格竞争激烈，对资产组组合截止 2016 年 12 月 31 日主要通过未来预计
产生的现金流量现值进行估算，测试结果低于收购时价值，经过测试，本期计提减值准备 1,024,947.63 元。
江西寻乌万年青水泥有限公司周边县市大型水泥企业建成投产对其生产经营造成冲击，区域内的市场竞争激励，经减
值测试，本期计提减值准备 178,214.52 元。
(十五) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
土地租赁费 5,895,680.39 121,561.40 5,774,118.99
广告费 265,048.54 151,456.32 113,592.22
合 计 6,160,728.93 273,017.72 5,887,711.21
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
非同一控制下企业合并公允价值调
72,574.05 290,296.20
整
资产减值准备 59,776,370.55 253,495,067.08 27,086,066.97 119,010,899.72
无形资产 871,776.50 3,487,106.00 980,576.50 3,922,306.00
其他流动负债 83,598.75 334,395.00 83,598.75 334,395.00
递延收益 4,752,302.12 19,970,078.50 3,743,178.41 14,972,713.64
未弥补亏损 2,495,369.47 9,981,477.76 4,280,592.30 17,122,369.20
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
预计负债 3,243,033.79 12,972,135.14
未实现内部交易损益 6,825,678.92 27,302,715.68
其他 52,700.00 210,800.00
小 计 78,048,130.10 327,542,975.16 36,299,286.98 155,863,779.76
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值调
16,016,837.94 68,063,735.97 18,703,967.94 78,812,255.97
整
以公允价值计量且其变动计入当期
31,780.34 127,121.40 29,852.77 119,411.08
损益的金融资产
小 计 16,048,618.28 68,190,857.37 18,733,820.71 78,931,667.05
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 37,482,869.77 16,116,414.74
可抵扣亏损 73,088,544.60 25,908,490.94
合 计 110,571,414.37 42,024,905.68
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2016 年度 5,875,391.20
2017 年度 5,808,250.25 5,026,752.36
2018 年度 12,462,092.57 12,366,478.62
2019 年度 2,128,688.81 268,215.64
2020 年度 10,114,339.46 2,371,653.12
2021 年度 42,575,173.51
合 计 73,088,544.60 25,908,490.94
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
融资租赁资产未实现售后租回损益 32,888,932.65 40,460,904.75
预付设备款 11,369,948.69
预付土地款 780,054.98
合 计 45,038,936.32 40,460,904.75
注 1：2013 年 5 月 8 日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 153,407,941.87 元），以售后
回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 13,000 万元，形成未实现售后租回损益 23,407,941.87 元；根据融资租
赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2016 年 12 月 31 日的金额为 14,434,897.49 元。
注 2：2014 年 5 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 130,353,686.69 元），以售后
回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 12,000 万元，形成未实现售后租回损益 10,535,686.69 元；根据融资租
赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2016 年 12 月 31 日的金额为 7,550,575.46 元。
注 3：2014 年 3 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目 的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值
171,177,980.24 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 14,000 万元，形成未实现售后租回
损益 31,177,980.24 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2016 年 12 月 31 日的金额为 22,344,219.17 元。
注 4：2014 年 3 月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有
合法产权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值 165,297,558.86 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租
赁有限公司，售价为 17,000 万元，形成未实现售后租回损益-4,702,441.14 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，
截止 2016 年 12 月 31 日的金额为-3,273,539.58 元。
注 5：2015 年 5 月 15 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁
合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 201,827,021.90 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000 万元，形成未实现售后租回损益 1,827,021.90 元；
根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2016 年 12 月 31 日的金额 1,744,370.91 元。
注 6：2015 年 5 月 6 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租
赁合同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 103,797,640.87 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 10,000 万元，形成未实现售后租回损益 3,797,640.87 元；
根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2016 年 12 月 31 日的金额为 3,296,563.26 元。
注 7：2015 年 3 月 19 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合
同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45 元），
以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20 元，形成未实现售后租回损益-15,463,204.75
元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2016 年 12 月 31 日的金额为-13,208,154.06 元。
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 180,000,000.00
抵押借款 149,000,000.00 285,000,000.00
保证借款 1,067,000,000.00 1,271,000,000.00
合 计 1,216,000,000.00 1,736,000,000.00
注 1：本公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 15,000 万元。是由江西南方万年青水泥有限公司提供保证担保。
注 2：本公司向民生银行南昌分行贷款 10,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注 3：本公司向浦发银行南昌分行物华支行贷款 8,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注 4 ：本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款 13,900 万元，是以其拥有的 87 处房产及土地提供抵押担保。
注 5：本公司向中国农业银行股份有限公司万年支行贷款 7,000 万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最
高额保证担保。
注 6：本公司向中国银行股份有限公司万年支行贷款 9,000 万元，是由江西南方万年青水泥股份有限公司提供最高额
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
保证担保。
注 7：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行玉山支行贷款 4,000 万元，是由江西南方万年青水泥有
限公司提供最高额保证担保。
注 8：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国建行玉山支行贷款 2,000 万元，是由江西南方万年青水泥有
限公司提供保证担保。
注 9：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 5,000 万元，是由本公司提供
最高额保证担保。
注 10：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国农业银行瑞金市支行贷款 4,000 万元，是由江西南方万
年青水泥有限公司提供保证担保。
注 11：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向民生银行南昌支行贷款 5,000 万元，是由本公司提供最高额
担保担保。
注 12：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 5,000 万元，是由本公司提供
最高额保证担保。
注 13：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国民生银行南昌分行营业部贷款 5,000 万元，是由本公司
提供保证担保。
注 14：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司向九江银行于都支行贷款 10,000 万元，是由本公司提供最高
额保证担保。
注 15：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司向中国银行于都支行营业部贷款 6,400 万元，是由江西南方万
年青水泥有限公司提供保证担保。
注 16：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款 1,000 万元，是以江西锦溪水
泥有限公司拥有的机器设备提供抵押担保。
注 17：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国银行乐平支行贷款 4,000 万元，是由江西南方万年青水泥有限公司
提供最高额保证担保。
注 18：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向交通银行贷款 3,000 万元，是由本公司提供保证担保。
注 19：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青
水泥有限公司提供连带责任保证。
注 20：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司向北京银行南昌支行青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年
青水泥有限公司提供担保 。
注 21：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司向北京银行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水泥有限公司
提供最高额保证担保 。
注 22：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司向北京银行青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年青水
泥有限公司提供保证担保 。
注 23：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年
青水泥有限公司提供保证担保 。
注 24：本公司子公司赣州开元万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行营业部贷款 500 万元，是由江西赣州南方万年
青水泥有限公司提供保证担保。
注 25：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司向中国银行乐平支行贷款 1,000 万元，是由本公司提供最高额保证担保。
注 26：本公司子公司南昌万年青商砼有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款 300 万元，是由本公司提供保证担保 。
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(十九) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 183,346,808.99 232,651,325.25
合 计 183,346,808.99 232,651,325.25
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 183,346,808.99 元。
(二十) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 591,485,028.73 478,446,887.88
1 年以上 69,355,799.23 244,044,337.35
合 计 660,840,827.96 722,491,225.23
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
武汉潇瑞机械设备有限公司 4,392,120.20 结算期内
赣州双马码坯编组系统有限公司 3,316,000.00 结算期内
江西省赣南电力实业总公司 2,500,000.00 结算期内
叶志凛 2,415,874.15 结算期内
瑞金市华盛建筑工程有限责任公司 1,900,961.09 结算期内
合 计 14,524,955.44
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 94,855,158.95 95,069,043.93
1 年以上 15,142,252.61 15,062,026.65
合 计 109,997,411.56 110,131,070.58
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
郑源（中国铁建大桥局九景衢 6 标 SN03) 4,500,000.00 客户暂未提货
温州市三德建材有限公司 585,319.36 客户暂未提货
深圳旭晶公司 501,530.90 客户暂未提货
向莆铁路股份有限公司（B24） 444,922.29 客户暂未提货
南昌升辉科利运输有限公司 440,000.00 客户暂未提货
合 计 6,471,772.55
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 45,173,520.96 435,366,156.69 428,315,309.87 52,224,367.78
二、离职后福利-设定提存计划 903,462.37 42,102,853.33 41,859,091.88 1,147,223.82
三、辞退福利 1,173,113.50 1,173,113.50
合 计 46,076,983.33 478,642,123.52 471,347,515.25 53,371,591.60
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 42,341,965.78 371,983,146.00 365,182,543.55 49,142,568.23
2.职工福利费 14,125.10 18,259,975.99 18,265,006.59 9,094.50
3.社会保险费 234,274.79 19,911,243.86 20,022,130.43 123,388.22
其中： 医疗保险费 139,058.09 16,089,191.64 16,174,298.05 53,951.68
工伤保险费 71,908.16 2,974,125.02 2,993,925.50 52,107.68
生育保险费 23,308.54 847,927.20 853,906.88 17,328.86
4.住房公积金 983,772.09 22,262,861.96 21,685,404.96 1,561,229.09
5.工会经费和职工教育经费 1,599,383.20 2,948,928.88 3,160,224.34 1,388,087.74
合 计 45,173,520.96 435,366,156.69 428,315,309.87 52,224,367.78
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 678,934.30 40,108,657.92 39,862,044.13 925,548.09
2、失业保险费 224,528.07 1,994,195.41 1,997,047.75 221,675.73
合 计 903,462.37 42,102,853.33 41,859,091.88 1,147,223.82
(二十三) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 76,446,283.89 32,246,723.42
个人所得税 916,973.68 485,725.73
增值税 29,806,337.66 5,164,722.19
营业税 4,344,856.11
城建税 1,373,056.49 -1,804,906.38
教育费附加 1,693,733.70 -1,436,585.26
房产税 1,100,501.55 944,063.31
土地使用税 2,096,091.18 1,795,337.44
资源税 4,961,473.88 2,501,269.02
其他税费 895,577.91 753,387.10
合 计 119,290,029.94 44,994,592.68
(二十四) 应付利息
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
类 别 期末余额 期初余额
银行借款利息 1,045,692.58 263,262.46
公司债券利息 6,658,332.39 7,546,901.79
合计 7,704,024.97 7,810,164.25
(二十五) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 128,628,964.96 86,138,983.41
职工备用金 1,928,915.53 1,952,166.64
散装罐使用费 2,047,809.39 2,557,809.39
股权转让款 4,060,366.40 4,060,366.40
尚未支付的房屋款 4,827,557.00 4,827,557.00
代垫社保款 8,701,649.87 11,511,333.01
借款 26,815,114.86 27,840,127.38
其他 72,147,365.19 68,838,596.18
合 计 249,157,743.20 207,726,939.41
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
张爱国 14,204,809.86 借款及利息
南昌正鑫投资咨询有限公司(卓君) 12,610,305.00 借款及利息
徐令秀 4,827,557.00 应付购置房屋的尾款
林明华 3,872,766.40 股权转让款
郑州新水工机械有限公司 1,961,250.00 设备款
合 计 37,476,688.26 ——
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 68,030,000.00 8,000,000.00
保证借款 74,000,000.00
长期应付款 22,366,989.76
合 计 164,396,989.76 8,000,000.00
注：详细说明详见附注五（二十八）长期借款、附注五（三十）长期应付款注 1、注 2 所述。
(二十七) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
水电费 8,602,934.44 6,092,592.69
销售代理费 10,430,265.16 7,094,302.43
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
其他 9,537,212.22 6,159,506.97
合 计 28,570,411.82 19,346,402.09
(二十八) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 74,000,000.00
抵押借款 71,030,000.00
合 计 145,030,000.00
注 1：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 7,400 万元，借款期限为 2015 年 12 月 29
日至 2017 年 12 月 28 日，本公司提供 4,400 万元的保证担保，子公司江西南方万年青水泥有限公司提供 3,000 万元保证担
保。截止 2016 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 7,400 万元，其中 2017 年 12 月 28 日需还款 7,400 万元，已列为一年内到
期的非流动负债。
注 2：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 5,100 万元，借款期限为 2015 年 12 月 29
日至 2017 年 12 月 28 日，是以江西锦溪水泥有限公司拥有的房产和土地提供抵押担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该笔借
款的余额为 5,100 万元，其中 2017 年 12 月 28 日需还款 5,100 万元，已列为一年内到期的非流动负债。
注 3：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 1,703 万元，借款期限为 2015
年 12 月 25 日至 2017 年 12 月 24 日，是以其所拥有的办公楼、土地使用权提供抵押担保，同时由景德镇市城竟混凝土有限
公司提供保证担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该笔借款的余额为 1,703 万元，其中 2017 年 12 月 24 日需还款 1,703 万万
元，已列为一年内到期的非流动负债。
(二十九) 应付债券
项 目 期末余额 期初余额
公司债券 1,008,699,619.88 1,007,916,915.07
合 计 1,008,699,619.88 1,007,916,915.07
1、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债
发行 券 发行 本期 按面值 溢折价
债券名称 面值 期初余额 本期偿还 期末余额
日期 期 金额 发行 计提利息 摊销
限
公司债券 5亿 2012 年 10 5 5亿
499,157,318.82 35,669,782.00 419,782.00 35,250,000.00 499,577,100.82
（一期） 元 月 18 日 年 元
公司债券 5亿 2014 年 9 5 5亿
508,759,596.25 34,612,922.81 362,922.81 34,250,000.00 509,122,519.06
（二期） 元 月 12 日 年 元
合 计 1,007,916,915.07 70,282,704.81 782,704.81 69,500,000.00 1,008,699,619.88
(三十) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
中国外贸金融租赁有限公司 129,162,500.45 354,061,001.27
招银金融租赁有限公司 85,834,453.57 214,825,002.71
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
合 计 214,996,954.02 568,886,003.98
注 1：2014 年 5 月本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 130,353,686.69 元），以售后回
租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 12,000 万元，租赁手续费 276 万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人
民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。每期支付 10,922,088.34 元，同时规定租赁期届满
时招银金融租赁有限公司以 1 元名义价款将设备出售给江西瑞金万年青水泥有限责任公司，累计应付融资租赁款为
130,904,510.34 元。依据实际利率法测算截止 2016 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 166,479.40 元，本期已支付融资租
赁款 43,199,253.00 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 10,633,333.85 元，其中 2017 年 5 月到期的长期应付款为
10,633,333.85 元，已列为一年内到期的非流动负债。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿
意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任
保证。
注 2：2014 年 3 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值
171,177,980.24 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 14,000 万元，租赁手续费 420 万元。租
赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。还款方式为等额
本金，每期归还本金 11,666,666.67 元，同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司以 14 万元名义价款将固定资产出售
给江西瑞金万年青水泥有限责任公司，累计应付融资租赁款为 152,184,637.5 元。依据实际利率法测算截止 2016 年 12 月 31
日未确认融资费用余额为 197,698.22 元，本期已支付融资租赁款 48,441,385.42 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额
为 11,733,655.91 元，其中 2017 年 3 月到期的长期应付款为 11,733,655.91 元，已列为一年内到期的非流动负债。融资租赁
资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费
用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注 3：2015 年 5 月 6 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁
合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备和房屋构筑物（账面价值
201,827,021.90 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000 万元，租赁手续费 440 万元。租
赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率 5.175%，租赁款分 12 期支付。每期支付
18,101,246.09 元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有
限公司，累计应付融资租赁款为 217,214,953.07 元。依据实际利率法测算截止 2016 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为
3,599,941.03 元，本期已支付融资租赁款 71,540,452.76 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 86,017,411.17 元。融
资租赁资产列入固定资产。
注 4：2015 年 5 月 6 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租
赁合同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 103,797,640.87 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 10,000 万元，租赁手续费 220 万元。租赁期限为三年，租赁
利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。每期支付 9,050,623.04 元，同时规定
租赁期届满时招银金融租赁有限公司以 1 元名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁
款为 108,607,476.53 元。依据实际利率法测算截止 2016 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 1,663,586.82 元，本期已支付
融资租赁款 35,805,425.11 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 43,145,089.28 元。融资租赁资产列入固定资产。本
公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注 5：2015 年 3 月 19 日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁
合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45 元），
以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20 元，租赁手续费 460 万元。租赁期限为三年，租
赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮 10%，租赁款分 12 期支付。租赁期届满时招银金融租赁有限公
司以 1 元名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融资租赁款为 246,991,877.35 元。依据实际
利率法测算截止 2016 年 12 月 31 日未确认融资费用余额为 3,591,112.40 元，本期已支付融资租赁款 71,610,850.21 元，应付
融资租赁款与未确认融资费用净额为 85,834,453.57 元。融资租赁资产列入固定资产。
(三十一) 专项应付款
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
水泥粉磨站退
20,864,116.40 20,864,116.40 退城进郊
城进园搬迁
合 计 20,864,116.40 20,864,116.40
(三十二) 预计负债
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
未决诉讼 12,972,135.14 12,972,135.14
合 计 12,972,135.14 12,972,135.14
注：未决诉讼详见附注八、承诺及或有事项（二）或有事项所述
(三十三) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
工程项目奖励基
5,093,571.13 162,994.29 4,930,576.84
金
工业奖励基金 7,195,442.50 465,374.35 6,730,068.15
节能补贴款 7,015,755.87 6,059,100.00 1,975,902.66 11,098,953.21
企业基础设施建
5,982,263.60 2,790,069.18 3,192,194.42
设补助资金
合 计 25,287,033.10 6,059,100.00 5,394,340.48 25,951,792.62
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
工程项目奖励基金 5,093,571.13 162,994.29 4,930,576.84 与资产相关
工业奖励基金 7,195,442.50 465,374.35 6,730,068.15 与资产相关
节能补贴款 7,015,755.87 6,059,100.00 1,975,902.66 11,098,953.21 与资产相关
企业基础设施建
5,982,263.60 2,790,069.18 3,192,194.42 与资产相关
设补助资金
合 计 25,287,033.10 6,059,100.00 5,394,340.48 25,951,792.62
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
注：本公司根据江西省财政厅，赣财建指【2016】16 号文《关于下达 2016 年省级主要污染物减排专项资金的通知》 ，
于 2016 年 11 月收到万年县财政局拨付的节能减排及生态文明建设专项资金 1,587,200.00 元、 子公司江西锦溪水泥有限公
司于 2016 年 9 月收到景德镇市财政局拨付的节能减排及生态文明建设专项资金 1,101,800.00、 子公司江西赣州南方万年青
水泥有限公司于 2016 年收到节能减排及生态文明建设专项资金 571,700.00 元、子公司江西玉山万年青水泥有限公司于 2016
年 10 月和 12 月共计收到玉山县财政局拨入的节能减排及生态文明建设专项资金 1,154,200.00 元、子公司江西瑞金万年青
水泥有限责任公司于 2016 年 9 月到瑞金市政府拨入的节能减排及生态文明建设专项资金 1,644,200.00 元，本公司及子公司
按建设项目的使用年限分期确认收益。
(三十四) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
一、有限售条件股份 14,544.00 14,544.00
其中：高管股份 14,544.00 14,544.00
二、无限售条件股份 613,349,824.00 613,349,824.00
其中：人民币普通股 613,349,824.00 613,349,824.00
三、股份总额 613,364,368.00 613,364,368.00
(三十五) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 166,314,955.79 166,314,955.79
其他资本公积 111,592,500.90 111,592,500.90
合 计 277,907,456.69 277,907,456.69
(三十六) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 151,953,220.62 9,507,810.55 161,461,031.17
合 计 151,953,220.62 9,507,810.55 161,461,031.17
(三十七) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,592,989,406.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,592,989,406.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 229,249,983.02
减：提取法定盈余公积 9,507,810.55 10%
应付普通股股利 61,336,436.80
期末未分配利润 1,751,395,142.16
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 5,645,541,552.60 4,320,100,941.88 5,575,055,582.76 4,401,318,013.43
水泥 4,221,328,416.98 3,143,261,660.77 4,272,095,062.36 3,397,070,786.87
熟料 216,495,998.13 191,443,795.21 185,540,733.73 163,037,319.87
物业房租 5,698,257.36 2,353,161.13 2,479,486.95 1,785,951.39
混凝土 1,138,336,246.52 912,691,321.59 1,095,018,346.00 817,708,089.77
新型砖 58,289,660.52 66,887,061.38 15,363,027.50 19,616,125.60
其他 5,392,973.09 3,463,941.80 4,558,926.22 2,099,739.93
二、其他业务小计 12,224,191.20 6,922,776.20 7,972,508.01 6,007,959.02
烟煤 3,215,085.39 3,215,085.39
电 2,578,701.86 2,196,181.74 2,162,670.45 1,681,952.48
辅助材料 3,646,524.23 1,430,491.06 1,548,932.05 954,858.44
其他 2,783,879.72 81,018.01 4,260,905.51 3,371,148.10
合 计 5,657,765,743.80 4,327,023,718.08 5,583,028,090.77 4,407,325,972.45
(三十九) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 489,758.51 6,243,414.80
城市建设税 12,977,843.82 10,846,310.27
教育费附加 16,583,188.03 15,819,600.35
房产税 4,198,723.53
土地使用税 7,867,714.13
车船使用税 1,070,784.06
印花税 2,844,981.00
合 计 46,032,993.08 32,909,325.42
(四十) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,426,013.31 19,255,781.28
营销开支 7,030,146.43 6,923,123.53
装卸运输费 38,436,361.56 39,467,863.21
包装费 83,624,764.19 96,034,635.06
劳务费 5,085,044.76 12,154,364.36
折旧及资产摊销 1,630,330.35 2,204,540.73
销售服务费 81,046,869.70 66,854,145.15
广告费 1,561,977.20 3,393,856.05
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,914,465.64 2,399,886.77
合 计 238,755,973.14 248,688,196.14
(四十一) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 143,252,985.85 138,417,019.43
行政开支 52,277,925.03 43,641,617.39
保险费 4,731,894.43 4,406,911.96
材料及修理费 4,393,470.41 5,264,531.72
税费 15,765,089.21
折旧及资产摊销 49,636,039.69 47,919,300.93
环保费 21,927,724.54 18,116,335.42
咨询、中介费等 10,525,614.81 11,116,294.27
矿产资源勘测、补偿费 8,434,108.59 15,142,675.31
其他 2,871,667.29 4,519,915.21
合 计 298,051,430.64 304,309,690.85
(四十二) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 174,285,070.77 197,980,753.45
减：利息收入 25,888,534.61 12,071,941.66
手续费支出及其他 5,827,692.08 5,539,117.89
合 计 154,224,228.24 191,447,929.68
(四十三) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 125,274,188.48 9,789,660.30
存货跌价损失 455,034.13 638,531.29
固定资产减值损失 8,415,272.68
商誉减值损失 21,282,730.88
固定资产清理减值损失 4,345,783.49
合 计 159,773,009.66 10,428,191.59
(四十四) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
11,862.03 13,048.23
在持有期间的投资收益
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类 别 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 10,655,088.00 10,968,433.88
合 计 10,666,950.03 10,981,482.11
(四十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
73,594.03 148,942.21 73,594.03
计
其中：固定资产处置利得 21,412.89 148,942.21 21,412.89
无形资产处置利得 52,181.14 52,181.14
捐赠利得 4,145,168.93 1,841,978.74 4,145,168.93
政府补助 72,222,900.99 88,177,878.43 19,393,165.27
罚款、滞纳金、违约金等 3,346,137.44 1,112,550.29 3,346,137.44
拆迁补偿款 9,481,093.00 9,481,093.00
其他 1,986,827.40 2,060,520.40 1,986,827.40
合 计 91,255,721.79 93,341,870.07 38,425,986.07
2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
节能补贴款 1,975,902.66 264,799.68 与资产相关
企业基础设施建设补助资
2,790,069.18 125,746.21 与资产相关
金
工业奖励基金 465,374.35 465,374.35 与资产相关
工程项目奖励基金 162,994.29 162,994.29 与资产相关
“三废”退税 52,829,735.72 61,707,897.05 与收益相关
企业发展扶持资金 214,003.00 7,567,400.00 与收益相关
环保治理专项资金 4,560,000.00 2,185,000.00 与收益相关
财政奖励款 9,224,821.79 15,698,666.85 与收益相关
合 计 72,222,900.99 88,177,878.43
注 1：节能补贴款主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2014 年 8 月份收到于都县财政局节能补贴款 200 万，按建设项目的使
用年限分期确认收益，本期确认收益 166,666.67 元。
（2）本公司及子公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193 号文《江西省财政厅关于下达 2013 年工业企业能源管
理中心建设示范项目财政补助资金预算指标的通知》，共计收到节能补贴 4,143,900.00 元，按建设项目的使用年限分期确
认收益，本期确认收益 444,385.71 元。
（3）本公司及子公司根据江西省财政厅，赣财建指【2016】16 号文《江西省财政厅关于下达 2016 年省级主要污染物
减排专项资金的通知》，共计收到节能补贴 6,059,100.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益
1,364,850.28 元。
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注 2：企业基础设施建设补助资金主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2015 年 5 月收到于都县人民政府，专项用于公司厂外供电线路建设政
府补助款 820,900.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 72,968.89 元。
（2）子公司石城万年青新型建材有限公司根据石城县人民政府，石府发【2012】18 号文件印发关于《石城县鼓励投
资若干政策规定》的通知，2014 年 7 月 24 日收到石城县工业小区管理委员会下拨的企业基础设施建设补助资金
2,698,510.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 77,100.29 元。
注 3：工业奖励基金主要系：
子公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74 号文件精神，共计收到乐平工业园塔前小区工程建设
项目部奖励款 9,307,486.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 465,374.35 元。
注 4：工程项目奖励基金主要系：
子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据与江西省石城县人民政府签订的《投资协议书》，收到石城县政府工程
建设项目奖励款 5,704,800.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 162,994.29 元。
注 5：本公司 2016 年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2015】78 号《资源综合利用产品和劳
务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
2016 年度本公司及子公司共计收到“三废”退税 52,829,735.72 元。
注 6：企业发展扶持资金主要系：
（1）子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室下发的临府办抄字【2016】453 号文《关
于解决企业发展扶持资金的抄告（十四）》，2016 年 5 月 10 日收到抚州市临川区财政局拨付的企业发展扶持资金 184,003.00
元。
（2）子公司万年县万年青新型建材有限公司根据万年县人民政府办公室下发的万府办字【2015】809 号抄告单，收到
万年县财政局拨付的企业发展引导资金 2,640,000.00 元。
注 7：环保治理专项资金主要系：
（1）子公司江西锦溪水泥有限公司根据景德镇市财政局、景德镇市环保局，景财建字【2015】49 号文《关于下达 2015 年景
德镇市本级排污费支出预算的通知》，2016 年 9 月收到江西省景德镇市财政局拨入的环境保护专项资金补助 60,000.00 元。
（2）子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅，赣财经指【2016】25 号文件精神，2016 年 8 月收
到财政局拨付的淘汰过剩产能的财政补贴 4,500,000.00 元。
注 8：财政奖励主要系：
（1）子公司江西锦溪水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省人力资源和社会保障厅，赣人社发【2015】35 号文《关
于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》，2016 年 11 月收到乐平市劳动就业服务管理局拨付的失
业保险稳岗补贴 252,230.62 元。
（2）子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司根据中共乐平市委、市人民政府，乐发【2007】13 号文《乐平市鼓励客商
投资优惠办法》文件精神，收到乐平市塔前人民政府财政奖励资金 298,365.23 元。
（3）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司获得 2014 年度、 2015 年度税收返还补助 696,537.00 元。
（4）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司 2016 年 5 月获得工信局纳税台阶奖励 100,000.00 元。
（5）子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据江西省安全生产监督管理局，赣安监管办字【2016】78 号文《关
于做好 2016 年度安全生产技术改造项目实施工作的通知》，2016 年 11 月收到瑞金市财政局拨入的安全技改项目费
450,000.00 元。
（6）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据于都县人民政府办公室下发的于府办抄字【2016】406 号抄告单，
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2016 年 7 月收到财政局拨入的财政奖励 4,520,000.00 元。
（7）子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据崇义县人民政府下发的崇府办抄字【2016】320 号抄告单，2016 年 7 月
收到崇义县工业和信息化局拨付的规模纳税奖励 229,300.00 元。
（8）子公司石城万年青新型建材有限公司 2016 年 5 月和 7 月共获得工业发展奖项（企业入规模奖，上台阶奖）奖
140,000.00 元。
（9）子公司赣州开元万年青商砼有限公司 2016 年 8 月收到赣州开发区经济建设科直办户补助款 30,000.00 元，同年
10 月收到财政奖励 30,000.00 元。
（10）子公司进贤县鼎盛混凝土有限公司根据进贤县工业贸易和信息化委员，进工信字【2016】5 号文《关于要求拨
付进贤县 2015 年工业经济发展表彰大会奖励资金及会议经费的请示》，2016 年 12 月收到进贤县工业贸易和信息化委员会
拨入的 2015 年纳税贡献上台阶奖励 50,000.00 元。
（11）子公司江西立成混凝土有限公司根据共青城市人民政府办公室下发的共府办抄字【2016】31 号抄告单，2016 年
7 月收到共青城市财政局拨付的 2015 年纳税贡献奖励 60,000.00 元，2016 年 8 月收到工业企业上台阶奖励 40,000.00 元。
（12）子公司江西玉山万年青水泥有限公司 2016 年 7 月收到玉山县财政局拨付的奖励资金 200,000.00 元。
（13）子公司铅山县万年青新型建材有限公司 2016 年 5 月收到铅山县工业园区建设项目部拨入的财政奖励
2,059,000.00 元。
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置损失 12,129,988.89 7,355,039.20 12,124,165.58
公益性捐赠支出 1,871,285.00
非公益性捐赠支出 6,031,520.72 3,753,896.94 6,031,520.72
防洪保安资金 90,762.08 349,371.88
罚款、赔偿支出 5,848,907.70 8,402,273.52 5,848,907.70
补偿、赞助费 4,961,533.06 1,341,384.90 4,961,533.06
非常损失 12,972,135.14 12,972,135.14
其他 2,581,169.57 1,717,088.46 2,581,169.57
合 计 44,616,017.16 24,790,339.90 44,519,431.77
注：本期非常损失详见附注八、承诺及或有事项（二）或有事项所述
(四十七) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 149,050,317.19 116,939,381.45
递延所得税费用 -44,434,045.55 7,582,581.88
合 计 104,616,271.64 124,521,963.33
2、会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 金额
利润总额 491,218,755.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 122,804,688.99
适用不同税率的影响 -16,465,583.93
调整以前期间所得税的影响 589,863.45
非应税收入的影响 -2,671,407.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,108,819.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,002,994.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,802,343.69
其他 3,450,541.51
所得税费用 104,616,271.64
(四十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 282,696,364.98 263,689,858.74
其中：收保证金及押金 109,087,476.88 66,224,667.88
代收运费 44,270,154.57 63,356,684.13
利息收入 25,888,534.61 12,071,941.66
政府奖励及补助 20,057,924.79 34,911,966.85
罚款、赔偿款、捐赠利得 8,700,439.12 2,746,879.94
收到其他单位及个人往来款 65,210,742.01 84,377,718.28
拆迁补偿款 9,481,093.00
支付其他与经营活动有关的现金 382,000,092.06 352,642,596.73
其中：销售、管理费用支出 142,906,132.41 138,827,611.86
保证金及押金 89,856,124.20 47,196,591.17
代垫运费 52,325,006.15 62,192,439.46
罚款、赔偿、赞助等支出 12,681,194.98 13,287,342.73
支付其他单位的往来 84,231,634.32 91,138,611.51
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 42,850,000.00 465,223,313.48
其中：票据贴现 42,850,000.00
融资租赁款 464,223,313.48
其他单位往来款 1,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 307,138,290.06 430,920,044.15
其中：融资租赁款 305,738,290.06 418,497,985.58
归还其他股东单位借款 1,400,000.00 12,422,058.57
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(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 386,602,484.30 342,916,784.75
加：资产减值准备 159,773,009.66 10,428,191.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 405,471,147.67 407,340,021.72
无形资产摊销 24,063,570.52 22,342,658.75
长期待摊费用摊销 273,017.72 269,615.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-52,181.14
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,108,576.00 7,206,096.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,710.32 13,048.84
财务费用（收益以“－”号填列） 174,285,070.77 197,980,753.45
投资损失（收益以“－”号填列） -10,666,950.03 -10,981,482.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,748,843.12 10,791,811.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,685,202.43 -2,621,410.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 71,683,159.86 11,477,010.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -272,508,395.35 -4,097,387,246.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,371,390.22 3,895,520,413.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 912,962,144.33 795,296,266.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,055,948,100.34 1,297,636,831.79
减：现金的期初余额 1,297,636,831.79 1,063,807,018.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -241,688,731.45 233,829,812.97
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,055,948,100.34 1,297,636,831.79
其中：库存现金 2,725,430.96 1,354,291.58
可随时用于支付的银行存款 983,141,662.91 1,197,204,361.23
可随时用于支付的其他货币资金 70,081,006.47 99,078,178.98
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
二、期末现金及现金等价物余额 1,055,948,100.34 1,297,636,831.79
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
69,721,595.22 56,835,797.58
金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行存款 28,000,000.00 涉诉资产案件尚在审理中
其他货币资金 41,721,595.22 应付票据保证金、环境治理和生态恢复保证金
固定资产 970,038,157.34 用于长、短期借款和融资租赁抵押担保
无形资产 105,987,385.50 用于长、短期借款抵押担保
合 计 1,145,747,138.06 --
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西万年青科技工业园有限责任公司 南昌市 南昌市 物业管理服务 100.00 投资设立
江西万年青工程有限公司 万年县 万年县 设备安装维修 100.00 投资设立
江西万年青电子有限公司 南昌市 南昌市 石英晶体器件 75.00 投资设立
南昌万年青水泥有限责任公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售 68.00 投资设立
温州市万年青散装水泥有限公司 温州市 温州市 水泥仓储 70.00 投资设立
江西南方万年青水泥有限公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售 50.00 投资设立
江西玉山万年青水泥有限公司 玉山县 玉山县 水泥生产销售 80.00 投资设立
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 瑞金市 瑞金市 水泥生产销售 100.00 投资设立
非金属矿开采加工
江西万年青矿业有限公司 万年县 万年县 100.00 投资设立
销售
江西万年县万年青商砼有限公司 万年县 万年县 混凝土生产及销售 100.00 投资设立
水泥制品及水泥纤
江西赣州万年青新型材料有限公司 赣州市 赣州市 66.67 投资设立
维板
江西兴国万年青商砼有限公司 兴国县 兴国县 混凝土生产及销售 100.00 投资设立
赣州于都万年青商砼有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 100.00 投资设立
赣州开元万年青商砼有限公司 赣州市 赣州市 混凝土生产及销售 100.00 投资设立
崇义祥和万年青商砼有限公司 崇义县 崇义县 混凝土生产及销售 60.00 投资设立
上饶万年青城有限公司 上饶市 上饶市 房地产开发等 51.00 投资设立
瑞金万年青商砼有限公司 瑞金市 瑞金市 混凝土生产及销售 75.00 投资设立
兴国万年青新型建材有限公司 兴国县 兴国县 建材生产销售 80.00 投资设立
瑞金万年青新型建材有限公司 瑞金市 瑞金市 建材生产销售 80.00 投资设立
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
石城万年青新型建材有限公司 石城县 石城县 建材生产销售 80.00 投资设立
水泥砼预制构件的
南昌万年青商砼有限公司 南昌市 南昌市 70.00 投资设立
生产销售
上饶市万年青商砼有限公司 广丰县 广丰县 混凝土生产及销售 100.00 投资设立
上饶市万年青新型建材有限公司 广丰县 广丰县 建材生产销售 100.00 投资设立
铅山县万年青新型建材有限公司 铅山县 铅山县 建材生产销售 100.00 投资设立
万年县万年青新型建材有限公司 万年县 万年县 建材生产销售 100.00 投资设立
鹰潭万年青新型建材有限公司 鹰潭市 余江县 建材生产销售 100.00 投资设立
江西锦溪建材有限公司 乐平市 乐平市 建材生产销售 51.00 投资设立
江西石城南方万年青水泥有限公司 石城县 石城县 水泥生产销售 100.00 投资设立
上犹万年青新型材料有限公司 上犹县 上犹县 混凝土生产及销售 100.00 投资设立
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 余干县 余干县 水泥生产销售 58.00 收购
福建福清万年青水泥有限公司 福清市 福清市 水泥生产销售 90.00 收购
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 寻乌县 寻乌县 水泥生产销售 70.00 收购
江西赣州南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 80.00 收购
赣州章贡南方万年青水泥有限公司 赣州市 赣州市 水泥生产销售 80.00 收购
江西于都南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 80.00 收购
江西兴国南方万年青水泥有限公司 兴国县 兴国县 水泥生产销售 80.00 收购
江西锦溪水泥有限公司 乐平市 乐平市 水泥生产销售 40.00 50.00 收购
东乡县锦溪混凝土有限公司 东乡县 东乡县 混凝土生产及销售 51.00 收购
江西湖口万年青水泥有限公司 九江市 九江市 水泥生产销售 100.00 收购
乐平锦溪商品混凝土有限公司 乐平市 乐平市 混凝土生产及销售 100.00 收购
进贤县鼎盛混凝土有限公司 进贤县 进贤县 混凝土生产及销售 100.00 收购
江西锦溪塑料制品有限公司 乐平市 乐平市 编织袋生产销售 58.12 收购
水泥制品、混凝土、
鄱阳县恒基建材有限公司 鄱阳县 鄱阳县 新型墙体材料生产 100.00 收购
及销售
商品混凝土、高新
赣州永固高新材料有限公司 赣州市 赣州市 墙体材料、商品砂 100.00 收购
浆生产及销售
赣州永恒建筑材料检测有限公司 赣州市 赣州市 建筑材料检测 100.00 收购
预拌混凝土预制构
江西东鑫混凝土有限公司 南昌市 南昌市 65.00 收购
件
江西昊鼎商品混凝土有限公司 抚州市 抚州市 混凝土生产及销售 65.00 收购
混凝土搅拌加工、
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 景德镇市 景德镇市 80.00 收购
销售、装卸
混凝土搅拌加工、
景德镇市城竟混凝土有限公司 湖口县 湖口县 80.00 收购
销售、装卸
预拌混凝土制造、
景德镇东鑫混凝土有限公司 浮梁县 浮梁县 80.00 收购
销售
建筑工程、建筑原
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 吕蒙县 吕蒙县 材料及结构检测服 80.00 收购
务
湖口县同兴混凝土有限公司 湖口县 湖口县 混凝土生产及销售 100.00 收购
宁都万年青商砼有限公司 宁都县 宁都县 混凝土生产及销售 70.00 收购
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持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西立成混凝土有限公司 共青城市 共青城市 混凝土生产及销售 100.00 收购
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 鄱阳县 鄱阳县 混凝土生产及销售 100.00 收购
余干县商砼建材有限公司 余干县 余干县 混凝土生产及销售 100.00 收购
九江佰力混凝土有限公司 九江市 九江市 混凝土生产及销售 100.00 收购
九江广德新型材料有限公司 九江市 九江市 混凝土生产及销售 100.00 收购
注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据如下：
本公司持有江西南方万年青水泥有限公司 50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制权，
在投资协议中约定由本公司合并报表。
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东
当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称 持股
股东的损益 告分派的股利 东权益
比例
江西南方万年青水泥有限
1 50% 105,400,761.73 1,091,144,567.04
公司
2 江西锦溪水泥有限公司 10% 13,232,734.17 73,719,123.35
3、 重要的非全资子公司主要财务信息（万元）
期末余额 期初余额
名
称 流动 非流动资 资产 流动 非流动负 负债 流动 非流动资 资产 流动 非流动负 负债
资产 产 合计 负债 债 合计 资产 产 合计 负债 债 合计
江西南方万
年青水泥有 140,877.90 308,714.29 449,592.19 153,308.18 24,312.84 177,621.02 160,765.96 334,670.45 495,436.42 174,006.24 28,788.84 202,795.09
限公司
江西锦溪水
48,447.40 71,523.11 119,970.52 42,215.42 653.97 42,869.38 53,202.42 79,579.27 132,781.69 62,510.39 1,595.55 64,105.94
泥有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现 经营活动现
综合收益 综合收益
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
江西南方万
年青水泥有 330,928.97 31,212.05 31,212.05 79,782.81 325,600.25 17,217.79 17,217.79 57,668.30
限公司
江西锦溪水
85,341.14 13,904.58 13,904.58 27,944.79 81,843.57 9,720.80 9,720.80 22,751.77
泥有限公司
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
本企
母公司对本 母公司对本
注册 关联关 业最
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
资本 系 终控
比例(%) 权比例(%)
制方
江西省建材集 省政府授权范围内 38051 最终控
南昌市 是
团有限公司 的国有资产经营 万元 制方
江西水泥有限 餐饮、住宿和物业 30000
万年县 42.58% 42.58% 母公司 是
责任公司 等服务业 万元
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注：本公司母公司江西水泥有限责任公司 2017 年 3 月 2 日完成工商变更登记，注册资本由 30,000 万元变更为 39,733.50
万元。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南昌市盛恒建筑构件制品有限公司 参股企业
上海赛泽股权投资中心 参股企业
宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合伙） 参股企业
南方水泥有限公司 参股企业
绍兴万年青水泥有限公司 参股企业
景德镇农村商业银行股份有限公司 参股企业
玉山县瑞建水泥配料有限公司 参股企业
江西恒立新型建材有限责任公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西贝融循环材料股份有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西省贵溪市同辉新型建材有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西省建筑材料工业科学研究设计院 实际控制人江西省建材集团有限公司托管的事业单位
江西玉山南方水泥有限公司 子公司另一股东的子公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易类 关联交 价方式及决 占同类交易 占同类交
关联方名称
型 易内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
江西恒立新型建材
销售 水泥 市场价 2,852,915.72 0.07
有限责任公司
江西贝融循环材料
销售 水泥 市场价 9,442,755.04 0.22
股份有限公司
江西水泥有限责任
销售 材料 市场价 78,634.38 6.36 42,304.76 0.53
公司
江西水泥有限责任 转供水
销售 市场价 2,775,602.92 100 2,641,201.21 100
公司 电
江西水泥有限责任 工程建
提供劳务 市场价 1,177,282.15 86.80
公司 设
江西水泥有限责任
提供劳务 租赁费 市场价 3,006,915.69 73.20 2,881,149.00 87.89
公司
江西省建筑材料工 技术服
提供劳务 市场价 2,741,212.83 100 301,509.43 100
业科学研究设计院 务费
江西迪特科技有限
采购 外加剂 市场价 1,345,864.00 0.15
公司
江西省贵溪市同辉
采购 粉煤灰 市场价 3,962,685.99 0.43
新型建材有限公司
江西玉山南方水泥 采购 熟料 市场价 1,163,665.00 0.71
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易类 关联交 价方式及决 占同类交易 占同类交
关联方名称
型 易内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
有限公司
2、关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 950,001.44 981,149.00
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 1,954,952.37 1,800,000.00
江西水泥有限责任公司 本公司 办公楼 101,961.88 100,000.00
3、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司 江西锦溪水泥有限公司 3,000.00 2016-12-22 2017-12-22 否
江西瑞金万年青水泥有限
本公司 5,000.00 2016-6-7 2017-6-1 否
责任公司
江西瑞金万年青水泥有限
本公司 5,000.00 2016-11-15 2017-10-14 否
责任公司
江西赣州南方万年青水泥
本公司 5,000.00 2016-6-7 2017-6-7 否
有限公司
江西赣州南方万年青水泥
本公司 5,000.00 2016-6-12 2017-6-12 否
有限公司
江西于都南方万年青水泥
本公司 10,000.00 2016-5-27 2017-5-27 否
有限公司
本公司 南昌万年青商砼有限公司 300.00 2016-5-6 2017-4-28 否
本公司 江西锦溪塑料制品有限公司 1,000.00 2016-12-9 2017-12-14 否
本公司 江西锦溪水泥有限公司 4,400.00 2015-12-29 2017-12-28 否
江西南方万年青水
江西锦溪水泥有限公司 3,000.00 2015-12-29 2017-12-28 否
泥股份有限公司
江西南方万年青水
本公司 15,000.00 2016-1-19 2017-1-14 否
泥股份有限公司
江西南方万年青水
本公司 7,000.00 2016-7-27 2017-8-24 否
泥股份有限公司
江西南方万年青水
本公司 5,000.00 2016-11-30 2017-11-29 否
泥股份有限公司
江西南方万年青水
本公司 4,000.00 2016-12-22 2017-12-21 否
泥股份有限公司
江西南方万年青水
本公司 10,000.00 2016-7-13 2017-1-13 否
泥有限公司
江西南方万年青水
本公司 8,000.00 2016-7-29 2017-7-28 否
泥有限公司
江西南方万年青水
江西锦溪水泥有限公司 2,000.00 2016-12-15 2017-12-14 否
泥有限公司
江西南方万年青水
江西锦溪水泥有限公司 2,000.00 2016-12-26 2017-12-25 否
泥有限公司
江西南方万年青水 江西瑞金万年青水泥有限
4,000.00 2016-6-23 2017-6-22 否
泥股份有限公司 责任公司
江西南方万年青水 江西玉山万年青水泥有限
2,000.00 2016-11-30 2017-12-29 否
泥有限公司 公司
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江西南方万年青水 江西玉山万年青水泥有限
2,000.00 2016-12-21 2017-12-20 否
泥有限公司 公司
江西南方万年青水 江西玉山万年青水泥有限
2,000.00 2016-12-23 2017-12-22 否
泥有限公司 公司
江西南方万年青水 江西于都南方万年青水泥
6,400.00 2016-11-30 2017-11-30 否
泥有限公司 有限公司
江西赣州南方万年 赣州永固高新材料有限公
500.00 2016-12-22 2017-12-28 否
青水泥有限公司 司
江西赣州南方万年
瑞金万年青商砼有限公司 500.00 2016-12-22 2017-12-18 否
青水泥有限公司
江西赣州南方万年 赣州于都万年青商砼有限
500.00 2016-12-12 2017-12-13 否
青水泥有限公司 公司
江西赣州南方万年 崇义祥和万年青商砼有限
500.00 2016-12-22 2017-12-18- 否
青水泥有限公司 公司
江西赣州南方万年 江西兴国万年青商砼有限
500.00 2016-12-22 2017-12-18 否
青水泥有限公司 公司
江西赣州南方万年 赣州开元万年青商砼有限
500.00 2016-3-24 2017-3-23 否
青水泥有限公司 公司
德镇市城竟混凝土 景德镇景磐城建混凝土有
1,703.00 2015-12-25 2017-12-24 否
有限公司 限公司
4、关键管理人员报酬（单位：万元）
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 275.94 376.35
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 江西水泥有限责任公司 210,000.00 63,000.00 225,746.80 46,747.40
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江西水泥有限责任公司 100,019.26 91,695.91
其他应付款 江西水泥有限责任公司 8,702,813.37 11,511,333.01
八、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
1、本公司为子公司部分借款和融资租赁提供了担保，详见本附注五（十八）短期借款、
附注五（二十八）长期借款和附注五（三十）长期应付款。
2、报告期内，公司在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值约 1.76 亿
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
元人民币的银行承兑汇票去向不明。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，案件还在侦查
中，根据目前冻结涉案的资产情况及相关资料，计提资产减值准备 107,030,253.90 元。
3、报告期内，公司财务部原部长肖福明违规为万年县文龙实业有限公司以应收账款质押
向华夏银行贷款 3,000 万元人民币提供虚假证明，根据目前被冻结资产情况及相关资料，计提
资产减值准备 8,027,864.86 元、计提预计负债 12,972,135.14 元。
九、 资产负债表日后事项
1、2016 年 12 月 29 日经本公司联席会议研究决定，以 2016 年 10 月 31 日为基准日，以
大信会计师事务所、中铭国际资产评估（北京）有限责任公司的审计、评估结果为参考依据，
经双方协商，本公司以 594.3 万元收购海南华才实业发展公司 100%的全部股权。2017 年 1 月
本公司支付全部对价 594.3 万元，并于 2017 年 2 月 15 日完成工商变更登记。变更后，本公
司持有海南华才实业发展公司 100%的股权，海南华才实业发展公司公司名称变更为海南华才
建材有限公司；经营范围由货物运输代理，建筑材料变更为建筑材料的销售，货物运输代理；
企业类型由集体所有制变更为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。
2、2016 年 4 月 27 日本公司第七届第三次董事会通过：
《江西万年青水泥股份有限公司 2016 年度利润分配预案》，公司拟以截止 2016 年 12 月
31 日的总股本 613,364,368 股为基数，拟派发 2016 年度现金股利每 10 股人民币 2.00 元（含
税），合计派发现金股利人民币 122,672,873.60 元，留存未分配利润 1,628,722,268.56 元。
此议案通过后还需要提请股东大会审议。
3、除上述资产负债表日后事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
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绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经
营分部。
（2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2、分部报告的财务信息
新型建材分
熟料水泥分部 商砼分部 其他分部 分部间抵消 合计
部
一、主营业务收入 4,668,668,567.43 1,109,261,609.48 90,943,201.26 187,760,339.98 -398,867,974.35 5,657,765,743.80
二、主营业务成本 3,505,717,689.35 886,744,236.10 93,317,379.34 160,044,075.28 -318,799,661.99 4,327,023,718.08
三、资产减值损失 128,539,344.62 14,328,268.82 471,641.06 -170,761.20 16,604,516.36 159,773,009.66
四、折旧费和摊销费 343,343,534.58 58,655,366.96 17,417,399.78 11,986,904.22 -1,595,469.63 429,807,735.91
五、利润总额 474,868,192.63 90,322,530.22 -28,510,360.31 28,259,682.67 -73,721,289.27 491,218,755.94
六、所得税费用 66,238,891.32 27,530,958.00 4,655,564.40 6,190,857.92 0.00 104,616,271.64
七、净利润 408,629,301.31 62,791,572.22 -33,165,924.71 22,068,824.75 -73,721,289.27 386,602,484.30
八、资产总额 7,828,816,056.26 1,600,186,481.09 442,867,914.67 758,584,260.42 -2,149,970,532.08 8,480,484,180.37
九、负债总额 3,915,608,945.52 874,458,851.34 374,411,478.82 512,611,765.62 -1,584,881,965.16 4,092,209,076.14
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、本公司第七届董事会第五次临时会议审议通过了《关于注销子公司上饶万年青城有限
公司的议案》。上饶万年青城有限公司于 2012 年 8 月 15 日由本公司和江西金宜科技实业有
限公司共同组建成立，注册资本 10,000 万元， 其中本公司持股比例为 51%，江西金宜科技实
业有限公司持股比例为 49%。本公司董事会同意收回对上饶万年青城有限公司的投资，将该
公司依法予以注销。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 14,937,380.78 81.36 4,669,381.74 31.26
特定款项组合 3,422,323.67 18.64
组合小计 18,359,704.45 100 4,669,381.74 25.43
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 18,359,704.45 100 4,669,381.74
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,435,982.68 34.91 4,144,305.49 93.42
特定款项组合 8,271,270.08 65.09
组合小计 12,707,252.76 100 4,144,305.49 32.61
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 12,707,252.76 100 4,144,305.49
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 10,808,420.04 5 540,421.00 307,021.94 5 15,351.10
4至5年 12.7 50 6.35
5 年以上 4,128,960.74 100 4,128,960.74 4,128,948.04 100 4,128,948.04
合 计 14,937,380.78 4,669,381.74 4,435,982.68 4,144,305.49
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 525,076.25 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
上饶市上德建材有限公司 4,343,286.43 23.66 217,164.32
中铁建大桥工程局集团第一工程有限公司 3,719,490.36 20.26 185,974.52
江西波阳万年青水泥有限公司 3,510,860.80 19.12 3,510,860.80
南昌万年青水泥有限责任公司 2,945,645.44 16.04
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
中铁十七局五公司 890,954.02 4.85 44,547.70
合 计 15,410,237.05 83.93 3,958,547.34
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 8,027,864.86 0.75 8,027,864.86 100.00
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,085,486.67 0.65 4,142,216.95 58.46
特定款项组合 1,061,321,568.55 98.60
组合小计 1,068,407,055.22 99.25 4,142,216.95 0.39
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 1,076,434,920.08 100 12,170,081.81
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 10,860,898.13 0.86 5,597,750.33 51.54
特定款项组合 1,250,272,783.91 99.14
组合小计 1,261,133,682.04 100 5,597,750.33 0.44
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 1,261,133,682.04 100 5,597,750.33
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
万年县文龙实业有 该笔款项被银行强制划
8,027,864.86 8,027,864.86 一年以内 100
限公司 转，诉讼中。
合 计 8,027,864.86 8,027,864.86
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数 期初数
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 2,385,880.96 5 119,294.05 2,516,584.11 5 125,829.21
1至2年 149,888.11 10 14,988.81 609,665.99 10 60,966.60
2至3年 567,954.75 20 113,590.95 10,392.96 20 2,078.59
3至4年 10,138.16 30 3,041.45 2,619,524.18 30 785,857.25
4至5年 160,646.00 50 80,323.00 963,424.42 50 481,712.21
5 年以上 3,810,978.69 100 3,810,978.69 4,141,306.47 100 4,141,306.47
合 计 7,085,486.67 4,142,216.95 10,860,898.13 5,597,750.33
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 计提比例（%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
特定款项组合 1,061,321,568.55 1,250,272,783.91
合 计 1,061,321,568.55 1,250,272,783.91
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 6,572,331.48 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收关联方 1,061,321,568.55 1,224,772,783.91
保证金 1,732,680.10 28,873,265.52
职工个人承担社保 196,299.42
职工备用金 711,442.21 2,079,266.63
银行强制划走资金 8,027,864.86
其他 4,641,364.36 5,212,066.56
合计 1,076,434,920.08 1,261,133,682.04
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 余额
比例(%)
江西万年青矿业有限公司 往来款 417,000,000.00 1 年以内 38.74
江西南方万年青水泥有限公司 往来款 81,997,040.85 1 年以内 7.62
九江广德新型材料有限公司 往来款 61,339,421.53 1 年以内 5.70
江西黄金埠万年青水泥有限
往来款 60,733,700.00 1 年以内 5.64
责任公司
鹰潭万年青新型建材有限公司 往来款 47,200,000.00 1 年以内 4.38
合 计 668,270,162.38 62.08 ——
(三)长期股权投资
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,496,346,963.67 1,496,346,963.67 1,457,346,963.67 1,457,346,963.67
合计 1,496,346,963.67 1,496,346,963.67 1,457,346,963.67 1,457,346,963.67
1、对子公司投资
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
江西黄金埠万年青水泥
18,494,045.21 18,494,045.21
有限责任公司
江西万年青电子有限公司 14,250,000.00 14,250,000.00
江西万年青科技工业园
30,002,552.40 30,002,552.40
有限责任公司
温州市万年青散装水泥
2,016,000.00 2,016,000.00
有限公司
南昌万年青水泥有限责
21,250,000.00 21,250,000.00
任公司
江西南方万年青水泥有
500,000,000.00 500,000,000.00
限责任公司
福建福清万年青水泥有
41,298,660.00 41,298,660.00
限公司
江西万年青工程有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
江西锦溪水泥有限公司 384,000,000.00 384,000,000.00
江西赣州新型材料限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江西锦溪塑料制品有限
8,665,917.65 8,665,917.65
公司
江西万年青矿业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
江西万年县万年青商砼
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
江西省进贤鼎盛混凝土
14,886,691.00 14,886,691.00
有限公司
江西东鑫混凝土有限公司 20,095,000.00 20,095,000.00
江西昊鼎商品混凝土有
19,222,520.00 19,222,520.00
限公司
上饶万年青城有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
鄱阳县恒基建材有限公司 12,602,549.77 12,602,549.77
湖口县同兴混凝土有限
20,540,200.00 20,540,200.00
公司
鄱阳县恒泰商品混凝土
38,298,800.00 38,298,800.00
有限公司
南昌万年青商砼有限公司 9,517,025.00 9,517,025.00
江西锦溪建材有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
上饶市万年青商砼有限
25,000,000.00 25,000,000.00
公司
上饶市万年青新型建材
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
铅山县万年青新型建材
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
万年县万年青新型建材 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
有限公司
余干县商砼建材有限公司 14,012,300.00 14,012,300.00
九江佰力混凝土有限公司 20,609,260.00 9,000,000.00 29,609,260.00
九江广德新型材料有限
11,925,470.14 11,925,470.14
公司
鹰潭万年青新型建材有
20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00
限公司
江西立成混凝土有限公司 29,459,972.50 29,459,972.50
合 计 1,457,346,963.67 39,000,000.00 1,496,346,963.67
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,221,225,328.49 904,997,145.60 1,222,067,399.06 920,001,205.17
水泥 1,127,131,234.32 818,953,050.94 1,094,105,359.52 805,247,783.73
熟料 94,094,094.17 86,044,094.66 127,962,039.54 114,753,421.44
二、其他业务小计 15,281,282.20 13,052,301.07 15,903,901.25 14,494,776.56
合 计 1,236,506,610.69 918,049,446.67 1,237,971,300.31 934,495,981.73
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,500,281.25 367,534,407.74
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,200,000.00 9,439,633.88
合 计 20,700,281.25 376,974,041.62
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -12,056,394.86
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
19,393,165.27
准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,521,549.41
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -463,904.28
6．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -128,030,253.90
7．所得税影响额 30,305,642.28
8．少数股东影响额 30,029,394.38
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 金 额 备注
合 计 -46,300,801.70
计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由：
项 目 涉及金额 说 明
三废退税 52,829,735.72 与企业业务密切相关，且各年度均享受
防洪保安资金 90,762.08 详见注 1
注 1：根据中共江西省委、江西省人民政府赣字【2016】22 号文《关于开展降低企业成本优化发展环境专项行动的通
知》，从 2016 年 5 月 1 日起，暂停对企业征收防洪保安资金。
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 8.4436 9.6998 0.3738 0.3738 0.4053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.0632 9.2542 0.4492 0.3417 0.3858
东的净利润
江西万年青水泥股份有限公司
二○一七年四月二十七日
第 15 页至第 75 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 江尚文 签名： 吴录金 签名： 吴志欣
日期： 2017-04-27 日期： 2017-04-27 日期： 2017-04-27
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日