万年青：内控审计报告2017-04-29
江西万年青水泥股份
有限公司
内控审计报告
大信审字【2017】第 6-00072 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 电话 Telephone： +86（10）82330558
传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
内部控制审计报告
大信审字【2017】第 6-00072 号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江
西万年青水泥股份有限公司（以下简称“万年青水泥”或“公司”）2016 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是万年青水泥董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
2016 年 8 月底万年青水泥在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值
17,633.37 万元人民币的银行承兑汇票丧失。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，并且违
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规为第三方万年县文龙实业有限公司以应收账款质押向华夏银行融资贷款 3,000 万元人民币
提供虚假证明。公司已向南昌市公安局高新分局报案，公安机关已受理并立案侦查，依法冻
结了相关涉案人员资产。该事项可能会对公司造成重大财产损失。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷
使公司内部控制失去这一功能。
贵公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺
陷在所有重大方面得到公允反映。在贵公司 2016 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重
大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在 2017 年 4 月 27 日
对贵公司 2016 年财务报表出具的审计报告产生影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，江西万年青水泥股份有
限公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告
内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国 北京 中国注册会计师：
二○一七年四月二十七日
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