江西万年青水泥股份有限公司
              2018 年度内部控制评价报告
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：

      根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规

范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内

部控制规范体系），结合江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公

司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基

础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织

领导公司内部控制的日常运行。

    公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


                               1
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、公司内部控制建立和实施的原则
    1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖

公司及子公司的各种业务和事项。

    2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务

事项和高风险领域。

    3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、

业务流程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。

    4、适应性原则。内部控制在公司经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

    5、成本效益原则。内部控制当权衡实施成本与预期效益，以适

当的成本实现有效控制。

    三、内部控制评价结论
    依据公司财务报告中内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日内，不存在财务报告内部控制的重大缺陷，董事会认

为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    依据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价

报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    四、2018 年度主要内控工作和内控评价工作的总体情况

                             2
     1、公司内部控制评价的范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

     2018年度纳入评价范围的主要单位包括公司本部各部门及控股

子公司，其中包含水泥业务的所有企业、商砼新材业务务42家、其他

企业1家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的 96.64%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的

98.42%。

     纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理层面的组织架

构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等；业务流程层面的

资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、

全面预算、合同管理、信息系统等。

     重点关注的高风险领域主要包括：公司整体层面内部控制、财务

报表、筹资与投资、销售与应收帐款、资产管理、成本管理、在建工

程、安全生产等方面。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

     2、公司内部控制评价的程序
     内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制

评价办法规定的程序执行。公司运营管理部负责内部控制评价的具体

组织实施工作，拟订评价工作方案报公司审计委员会批准。

     通过组织公司本部和各分、子公司进行内控自我评价，审阅被评


                                     3
价单位的内控自评价底稿和自评报告，对各主体单位开展现场检查测

试，对现场初步认定的内控缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺陷的

成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合分析，按照对控制

目标的影响程度判定缺陷等级。公司运营管理部负责对公司内控工作

进行总体评价，将评价结果报送公司经营班子、董事会，由董事会最

终审定后对外披露。对于认定的内控缺陷，运营管理部结合《企业内

部控制基本规范》及相关配套指引，提出整改建议，要求目标单位及

时整改，并跟踪整改落实情况。

    3、内部控制评价的方法

    评价过程中，采用了个别访谈、调查问题、穿行测试、实地查验、

抽样和比较分析等办法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效

的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。针对高

风险事项和发生频率较高的业务事项，增加了相关证据的抽查力度，

有效保证了内部控制设计与运行评价证据的充分性、适当性、可靠性。

    4、主要内控工作

    随着公司的不断发展，外部环境的变化和管理要求的提高，2018

年公司内控主要工作不断修订、更新和完善内部控制制度，以保证内

部控制制度的执行力度和公司业务活动的有效进行。

    （一）加强对《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》

以及公司经营管理等相关法律、法规、制度的学习培训，进一步提高

各级员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人风

险防控的意识。


                               4
    （二）根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合公司实际情

况，及时修订和完善各项内部控制制度，健全完善公司内部控制体系，

优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。

    （三）继续保持公司内控制度的可实施性，积极建立贴合实际需

求的内部控制制度；保持内控制度的先进性，时刻学习、导入先进的

内部控制制度，持续应对更大规模、更高要求的内部控制体系需求。

    （四）加大对公司本部、分（子）公司的财务检查力度，重点检

查财务制度的制订和执行情况，测试验证了 2018 年度财务内控运行

的有效性。

    5、本报告期内控工作推进情况

    报告期内，公司结合生产与管理重点，加强基础管理工作,并按

照“梳理原有流程，对照制度检查，分析存在问题，不断完善优化”

四个步骤推进，将风险管理与内控体系建设紧密结合。公司现已基本

完成流程和制度的梳理，修订完善了《招标管理办法》、《技术创新和

小改小革管理办法》等，现有管理制度 94 个。分析查找各个流程运

行过程中存在的问题及关键控制节点，明确角色定位和岗位职责，制

定解决问题和节点控制的工作措施等。公司授权运营管理部负责内控

评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行

评价，就内控评价工作的进展情况向公司管理层进行汇报，董事会根

据职责划分对内控评价重大事项进行决策。按照《2018 年管理体系

运行方案》和年度体系工作计划，对内控体系运行薄弱的企业加强内

控体系运行工作，主要是商砼公司、新材公司的内控矩阵梳理、风险


                              5
评估、测试和内控缺陷整改工作。

    6、内控评价工作情况

    （1）内控设计符合性自查，缺陷认定与流程改进

    报告期，公司本部、各分子公司根据公司体系管理计划的要求，

以公司《企业内部控制配套指引》、内部控制手册以及相关管理制度

为依据，对各部门相关文件（内控矩阵、内控制度、程序文件）等方

面进行了梳理与自查。公司本部现有20个主流程，195个子流程，662

个风险防范控制点，其中高风险防范控制点107个、中风险防范控制

点365个、低风险防范控制点190个，2018年主要对7个主流程，11个

子流程、风险防范控制点22个进行了梳理完善。各分、子公司均完成

了所有业务流程的自查与梳理，对存在的设计缺陷进行了完善性的修

订，完成了内控手册的修订，形成了相关的修订底稿。

    （2）检验内控执行效率、效果

    公司本部组织4个测试小组，对13个职能部门20个关键业务流程

以穿行、点测相结合的方式进行测试，从测试结果来看，公司重要业

务流程控制执行有效，业务流程中所涉及的内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、内部监督等控制要素均能执行公司的制度与规

定，有1个业务流程存在着1个非财务报告内部控制一般缺陷，测试小

组对存在的缺陷进行了汇总与评价, 并要求相关职能部门针对出现

的不符合项进行原因分析、制定改进措施并加以改进。

    运营管理部受董事长委托成立内控评价小组，分别于4至10月对

水泥业务的子公司（含万年厂），商品混凝土公司、新材公司等子公


                             6
   司的内控体系设计、测试情况进行现场的抽查验证，形成检查报告，

   针对存在的缺陷提出整改要求。年末，各子公司依据管理体系运行安

   排，针对发生变化的重点环节进行年度总体评价。

         报告期，公司分别两次组成综合考核小组，对质量、工艺、设备、

   安全环保及职业健康、人力资源、三项工程、财务、供应、销售等管

   理业务流程进行综合评价。

         运营管理部结合公司本部自我评价、子公司自我评价及年终的综

   合管理考评，形成公司总体内部控制体系自我评价报告，提交董事会

   审议。

         五、内部控制评价工作依据、内部控制缺陷及其认定
         公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市

   公司内部控制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规，组织开

   展内部控制评价工作。

         董事会根据规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

   认定要求，结合公司规模、行业特征、风险程度和风险承受度等因素,

   研究确定了适用公司的内控缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了

   一致。

         内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

         1、财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷类                                 评定标准
别                  定量标准                          定性标准




                                   7
                                        1、公司控制环境无效；
                                        2、董事、监事和高级管理人员舞
                                   弊；
              财务报表错误金额落在
                                        3、审计发现当期财务报告存在重
         以下区间：
                                   大错报，而内部控制在运行过程中未能
         1、错报≥利润总额的5%
重大缺                             发现该错报；
         2、错报≥资产总额的3%
陷                                      4、董事会及其审计委员会和审计
         3、错报≥经营收入总额的1%
                                   机构对内部控制监督无效；
         4、错报≥所有者权益总额的
                                        5、已报告给管理层的重大缺陷在
         1%
                                   经过合理的时间后，并未加以改进；
                                        6、影响关联交易总额超过股东大
                                   会批准的关联交易额度。
                                        在以下领域存在缺陷，经综合分析
              财务报表错误金额落在
                                   不能合理保证财务报表信息真实、准
         以下区间：
                                   确、可靠的，认定为重要缺陷：
         1、利润总额的3%≤错报＜利
                                   1、反舞弊程序和控制；
         润总额的5%
                                   2、非常或非系统交易；
重要缺   2、资产总额的0.5%≤错报＜
                                   3、期末财务报告流程的；
陷       资产总额的3%
                                   4、财务报告相关信息系统；
         3、经营收入总额的0.5%≤错
                                   5、财务报告的可靠性产生重大影响的
         报＜经营收入总额的1%
                                   合规性监管职能失效；
         4、所有者权益总额的0.5%≤
                                   6、受到国家政府部门处罚但未对本公
         错报＜所有者权益总额的1%
                                   司定期报告披露造成负面影响；
              财务报表错误金额落在
         以下区间：
         1、错报＜利润总额的3%
一般缺   2、错报＜资产总额的0.5%        受到省级（含）政府部门处罚但未
陷       3、错报＜经营收入总额的   对本公司定期报告披露造成负面影响；
         0.5%
         4、错报＜所有者权益总额的
         0.5%
         2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷类                                评定标准
别                  定量标准                      定性标准
                                  8
                                   1、规章制度严重缺失，管理层凌驾于
                                   内部控制之上；
         1、连续3年以上未维护、更 2、经营活动严重违反国家法律、法规；
         新内控体系文件，未形成完 3、缺乏民主决策程序，决策程序导致
         整的抽样底稿              重大失误；
重大缺   2、公司通讯系统（网络、电 4、中高级管理人员和中高级技术人员
陷       话）、财务信息系统、OA信 非正常流失；
         息平台、生产线自动控制系 5、媒体负面新闻频现，或者对公司已
         统等重要公共IT系统或平台 经对外正式披露定期报告造成负面影
         连续中断达72小时以上      响；
                                   6、重要业务缺乏制度或制度执行失效；
                                   7、内控重大或重要缺陷未得到整改。
                                   1、规章制度不完善，无法指导生产管
         1、连续2年以上未维护、更 理；
         新内控体系文件，未形成完 2、决策程序导致一般失误 ；
         整的抽样底稿              3、违反公司内部规章制度，导致公司
         2、公司通讯系统（网络、电 经济损失；
重要缺
         话）、财务信息系统、OA信 4、关键岗位业务人员严重流失；
陷
         息平台、生产线自动控制系 5、媒体负面新闻影响，涉及局部区域；
         统等重要公共IT系统或平台 6、重要业务制度或系统存在缺陷；
         连续中断达48小时以上，但 7、信息传递渠道不通畅，生产经营管
         未达到72小时              理指令执行经常出现偏差；
                                   8、内控重要或一般缺陷未得到整改。
         1、未维护、更新内控体系文
         件，未形成完整的抽样底稿
                                   1、决策程序效率不高；
         2、公司通讯系统（网络、电
                                   2、违反公司内部规章制度，未造成公
         话）、财务信息系统、OA信
                                   司经济损失；
         息平台、生产线自动控制系
一般缺                             3、一般岗位业务人员严重流失；
         统等重要公共IT系统或平台
陷                                 4、媒体负面新闻影响，但影响不大；
         不稳定，偶尔中段，但均能
                                   5、一般业务制度或系统存在缺陷；
         在24小时以内恢复正常运行
                                   6、一般缺陷未得到整改；
         3、信息传递渠道不通畅，生
                                   7、存在其他缺陷。
         产经营管理指令执行偶尔出
         现偏差
         六、内部控制缺陷的认定及整改情况
                                 9
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    七、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评

价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

                                     董事长：江尚文

                                  江西万年青水泥股份有限公司

                                     二〇一九年三月二十七日




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