江西万年青水泥股份有限公司
审计报告
大信审字[2020]第 6-00008 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 na,100083
审计报告
大信审字[2020]第 6-00008 号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入的确认
1、关键审计事项描述
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贵公司主要从事生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。如财务
报表附注三、（二十一）收入所述，公司按照合同履行约定义务，发出商品并交付客户时确
认收入。如附注五、（三十七）营业收入和营业成本所述，2019 年度公司主营业务收入为 113.61
亿元，较 2018 年度增加 11.66 亿元，增幅达 11.44%。由于本期营业收入增幅较大，营业收入
为公司的关键业绩指标之一，是公司利润的主要来源，产生错报的固有风险较高，因此我们
将营业收入的真实性作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）访谈贵公司管理层，了解公司生产流程、销售流程、销售管理系统以及相关的规章
制度；
（2）评价和测试与销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（3）实施分析性程序，结合产品类型将本期的销售数量、销售单价、销售毛利等相关数
据进行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性凭证，包括销售合同、出库单、货物交接凭证及
销售发票等，检查是否满足收入确认条件、收入确认金额是否正确；
（5）对重大交易事项，检查合同主要条款，核查销售数量，分析销售价格及风险报酬转
移情况，核查重要客户的工商信息，了解商业理由的合理性；
（6）抽取大额销售回款的银行流水明细，核对回款金额和回款单位，抽查销售回款的银
行单据。
（二）商誉减值准备
1、关键审计事项描述
如财务报表附注五（十五）商誉所述，于 2019 年 12 月 31 日，商誉账面余额为
318,489,577.14 元，商誉减值准备金额为 65,029,567.94 元。因商誉金额较大，对财务报表
整体具有重要性，商誉减值准备的确认需要管理层运用重大判断与估计，为此我们将商誉的
减值准备确认为关键审计事项。
2、审计应对
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（1）我们获取并查阅了公司提供的商誉减值测试报告，了解并评估商誉减值测试的关键
假设的合理性，复核了现金流的预测过程、折现率的选取及计算过程、估值方法及估值结论。
（2）我们利用外部评估专家的估值报告并与外部评估专家讨论，复核商誉减值测试结果，
复核内容包括复核与商誉相关的最小资产组的构成与认定是否符合准则要求，复核估值报告
中使用的重要假设是否合理，将详细预测期内的收入增长率与历史年度的经营趋势状况、产
能以及行业需求进行比较；将稳定期的收入增长率与外部市场的相关数据进行比较；复核折
现率是否为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
（3）评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二○二○年三月二十四日
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合并资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 2,994,565,968.56 2,762,564,069.09
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 17,889,504.30 9,350,894.33
应收账款 五（三） 646,375,209.53 641,864,770.55
应收款项融资 五（四） 252,904,652.18 202,026,306.36
预付款项 五（五） 173,742,381.68 162,863,254.30
其他应收款 五（六） 35,045,835.06 38,331,489.08
其中：应收利息
应收股利 265,387.02
存货 五（七） 440,701,355.24 515,844,659.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 50,274,201.29 17,945,960.38
流动资产合计 4,611,499,107.84 4,350,791,403.36
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五（九） 558,481,114.64 485,863,280.05
其他非流动金融资产 五（十） 209,159,143.69 102,000,000.00
投资性房地产 五（十一） 53,903,978.94 55,543,614.16
固定资产 五（十二） 3,689,539,107.19 3,863,839,001.76
在建工程 五（十三） 546,940,822.99 91,824,021.27
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十四） 1,620,921,216.46 821,614,242.68
开发支出
商誉 五（十五） 253,460,009.20 267,287,529.03
长期待摊费用 五（十六） 10,304,096.48 11,283,937.69
递延所得税资产 五（十七） 137,767,851.01 138,372,628.45
其他非流动资产 五（十八） 114,159,375.62 59,430,828.82
非流动资产合计 7,194,636,716.22 5,897,059,083.91
资产总计 11,806,135,824.06 10,247,850,487.27
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五（十九） 1,002,000,000.00 1,237,990,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十） 118,220,826.45 97,901,762.67
应付账款 五（二十一） 767,710,402.81 739,402,840.35
预收款项 五（二十二） 162,742,867.12 141,985,521.94
应付职工薪酬 五（二十三） 69,218,680.50 57,907,040.65
应交税费 五（二十四） 408,718,309.99 481,301,852.24
其他应付款 五（二十五） 281,831,038.17 303,218,540.62
其中：应付利息 490,239.69 996,482.45
应付股利 6,350,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五（二十六） 239,497,013.18 224,651,069.02
流动负债合计 3,049,939,138.22 3,284,358,627.49
非流动负债：
长期借款 五（二十七） 130,000,000.00
应付债券 五（二十八） 509,926,866.47
其中：优先股
永续债
长期应付款 五（二十九） 924,046,872.35 94,633,316.21
长期应付职工薪酬
预计负债 五（三十） 20,264,308.00
递延收益 五（三十一） 68,076,784.00 22,369,868.60
递延所得税负债 五（十七） 111,107,668.14 83,707,963.70
其他非流动负债
非流动负债合计 1,233,231,324.49 730,902,322.98
负债合计 4,283,170,462.71 4,015,260,950.47
股东权益：
股本 五（三十二） 797,373,678.00 613,364,368.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十三） 56,874,889.93 240,884,199.93
减：库存股
其他综合收益 五（三十四） 178,204,267.29 158,925,733.57
专项储备
盈余公积 五（三十五） 343,807,192.90 260,857,799.84
未分配利润 五（三十六） 3,688,614,610.13 2,893,255,404.70
归属于母公司股东权益合计 5,064,874,638.25 4,167,287,506.04
少数股东权益 2,458,090,723.10 2,065,302,030.76
股东权益合计 7,522,965,361.35 6,232,589,536.80
负债和股东权益总计 11,806,135,824.06 10,247,850,487.27
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 619,087,062.61 601,838,101.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十二（一） 18,027,848.73 15,834,822.99
应收款项融资 66,901,648.56 171,660,142.24
预付款项 247,483,562.99 97,074,588.52
其他应收款 十二（二） 659,143,731.44 682,070,357.06
其中：应收利息 68,281.28
应收股利 13,000,000.00 13,265,387.02
存货 46,069,266.28 96,002,058.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,656,713,120.61 1,664,480,070.49
非流动资产：
债权投资 45,000,000.00
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 1,910,572,023.67 1,872,667,023.67
其他权益工具投资 464,905,877.27 395,436,474.08
其他非流动金融资产 209,159,143.69 102,000,000.00
投资性房地产
固定资产 627,394,827.09 694,803,765.26
在建工程 180,672,472.95 5,585,570.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 810,421,822.41 177,774,378.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,341,066.83 12,262,907.76
其他非流动资产 -387,328.76 1,840,119.92
非流动资产合计 4,217,079,905.15 3,307,370,239.69
资产总计 5,873,793,025.76 4,971,850,310.18
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 3 -
母公司资产负债表（续）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 729,000,000.00 998,990,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 115,463,495.27 79,863,282.58
预收款项 41,786,765.25 43,384,617.99
应付职工薪酬 10,619,752.31 9,249,864.17
应交税费 117,734,902.91 74,482,760.03
其他应付款 549,213,449.81 61,950,579.15
其中：应付利息 32,625.00 783,332.43
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,563,818,365.55 1,267,921,103.92
非流动负债：
长期借款
应付债券 509,926,866.47
其中：优先股
永续债
长期应付款 763,877,488.16 65,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 20,264,308.00
递延收益 48,384,751.67 2,329,236.67
递延所得税负债 81,524,730.24 46,619,593.52
其他非流动负债
非流动负债合计 893,786,970.07 644,140,004.66
负债合计 2,457,605,335.62 1,912,061,108.58
股东权益：
股本 797,373,678.00 613,364,368.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 428,637,650.61 612,646,960.61
减：库存股
其他综合收益 157,454,832.95 139,858,780.56
专项储备
盈余公积 343,807,192.90 260,857,799.84
未分配利润 1,688,914,335.68 1,433,061,292.59
股东权益合计 3,416,187,690.14 3,059,789,201.60
负债和股东权益总计 5,873,793,025.76 4,971,850,310.18
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（三十七） 11,390,430,730.54 10,207,518,618.52
减：营业成本 五（三十七） 7,797,314,598.12 6,884,748,747.76
税金及附加 五（三十八） 92,863,833.08 102,946,435.34
销售费用 五（三十九） 359,322,030.97 277,108,254.64
管理费用 五（四十） 533,550,577.10 460,254,399.08
研发费用 五（四十一） 14,176,470.28 3,553,670.66
财务费用 五（四十二） 33,170,430.70 72,333,783.30
其中：利息费用 73,431,920.67 89,421,357.47
利息收入 41,630,476.36 18,186,096.72
加：其他收益 五（四十三） 113,406,896.72 122,554,928.44
投资收益（损失以“－”号填列） 五（四十四） 61,231,689.69 28,620,956.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五（四十五） 116,159,143.69 -170,688.36
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五（四十六） -8,461,916.72
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五（四十七） -37,537,519.83 -37,552,463.42
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五（四十八） -462,254.09 -4,251,146.82
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,804,368,829.75 2,515,774,914.18
加：营业外收入 五（四十九） 35,384,805.62 22,356,914.69
减：营业外支出 五（五十） 166,946,346.30 205,908,150.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,672,807,289.07 2,332,223,678.54
减：所得税费用 五（五十一） 618,235,930.97 494,431,336.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,054,571,358.10 1,837,792,341.72
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,047,944,612.19 1,837,658,548.95
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,626,745.91 133,792.77
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 1,369,000,092.89 1,137,578,108.32
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 685,571,265.21 700,214,233.40
五、其他综合收益的税后净额 19,957,375.94
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 19,278,533.72
1.不能重分类进损益的其他综合收益 19,278,533.72
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 19,278,533.72
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 678,842.22
六、综合收益总额 2,074,528,734.04 1,837,792,341.72
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 1,388,278,626.61 1,137,578,108.32
（二）归属于少数股东的综合收益总额 686,250,107.43 700,214,233.40
七、每股收益
（一）基本每股收益 1.7169 1.4267
（二）稀释每股收益 1.7169 1.4267
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 5 -
母公司利润表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二（四） 2,079,680,947.39 1,932,676,520.65
减：营业成本 十二（四） 1,272,306,931.10 1,269,105,494.07
税金及附加 17,100,401.60 22,302,630.97
销售费用 64,528,539.29 53,263,349.91
管理费用 90,046,071.52 70,241,284.95
研发费用
财务费用 40,918,690.36 52,800,432.60
其中：利息费用 61,730,272.12 74,582,957.29
利息收入 20,846,726.83 21,814,663.72
加：其他收益 20,798,794.33 28,568,024.87
投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） 304,390,258.45 179,402,598.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 116,159,143.69
信用减值损失（损失以“－”号填列） 96,833.42
资产减值损失（损失以“－”号填列） -380,954.26
资产处置收益（损失以“－”号填列） 2,181.42 -94,953.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,036,227,524.83 672,458,043.69
加：营业外收入 7,905,380.61 3,736,821.95
减：营业外支出 19,952,587.82 13,258,400.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,024,180,317.62 662,936,464.73
减：所得税费用 194,686,387.07 122,595,389.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 829,493,930.55 540,341,075.21
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 829,493,930.55 540,341,075.21
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 17,596,052.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 17,596,052.39
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 17,596,052.39
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 847,089,982.94 540,341,075.21
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 6 -
合并现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,919,658,312.24 11,285,603,414.42
收到的税费返还 100,529,122.15 115,451,023.65
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十二） 529,893,520.62 373,072,653.97
经营活动现金流入小计 12,550,080,955.01 11,774,127,092.04
购买商品、接受劳务支付的现金 7,140,754,585.58 6,947,470,037.80
支付给职工以及为职工支付的现金 765,992,595.40 690,020,718.39
支付的各项税费 1,406,032,278.11 1,100,337,956.79
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十二） 784,193,546.37 515,858,831.44
经营活动现金流出小计 10,096,973,005.46 9,253,687,544.42
经营活动产生的现金流量净额 2,453,107,949.55 2,520,439,547.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,656,540.00 17,200,000.00
取得投资收益收到的现金 56,624,926.55 28,620,956.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,145,240.70 6,620,103.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,922,512.64
收到其他与投资活动有关的现金 五（五十二） 205,820,000.00 79,420,000.00
投资活动现金流入小计 332,169,219.89 131,861,059.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,017,565,699.61 336,286,328.35
投资支付的现金 52,603,179.77 96,268,690.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,070,168,879.38 432,555,018.35
投资活动产生的现金流量净额 -737,999,659.49 -300,693,958.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,000,000.00 27,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,242,000,000.00 1,347,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十二） 6,114,792.34
筹资活动现金流入小计 1,258,000,000.00 1,381,104,792.34
偿还债务支付的现金 1,847,990,000.00 1,465,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 870,291,201.82 485,165,976.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 61,814,714.97
筹资活动现金流出小计 2,718,281,201.82 2,012,970,691.17
筹资活动产生的现金流量净额 -1,460,281,201.82 -631,865,898.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 254,827,088.24 1,587,879,690.22
加：期初现金及现金等价物余额 2,690,786,347.82 1,102,906,657.60
六、期末现金及现金等价物余额 2,945,613,436.06 2,690,786,347.82
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 7 -
母公司现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,360,513,044.03 1,953,224,368.94
收到的税费返还 20,481,199.33 28,250,429.87
收到其他与经营活动有关的现金 240,718,924.11 135,944,305.49
经营活动现金流入小计 2,621,713,167.47 2,117,419,104.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,193,371,689.45 1,153,821,925.18
支付给职工以及为职工支付的现金 194,935,464.57 155,072,472.66
支付的各项税费 268,898,454.83 208,229,536.10
支付其他与经营活动有关的现金 175,117,702.08 113,440,910.93
经营活动现金流出小计 1,832,323,310.93 1,630,564,844.87
经营活动产生的现金流量净额 789,389,856.54 486,854,259.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,656,540.00 17,000,000.00
取得投资收益收到的现金 304,700,718.45 178,072,639.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,181.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,150,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 205,820,000.00 65,000,000.00
投资活动现金流入小计 541,329,439.87 260,072,639.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 369,545,881.70 9,486,344.67
投资支付的现金 110,603,179.77 373,958,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 480,149,061.47 383,444,444.67
投资活动产生的现金流量净额 61,180,378.40 -123,371,805.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 729,000,000.00 1,048,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,768,700,000.00 1,146,508,125.01
筹资活动现金流入小计 2,497,700,000.00 2,195,498,125.01
偿还债务支付的现金 1,498,990,000.00 998,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 556,272,257.08 288,641,361.03
支付其他与筹资活动有关的现金 1,248,800,000.00 1,161,600,000.00
筹资活动现金流出小计 3,304,062,257.08 2,449,231,361.03
筹资活动产生的现金流量净额 -806,362,257.08 -253,733,236.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,207,977.86 109,749,217.86
加：期初现金及现金等价物余额 561,379,570.18 451,630,352.32
六、期末现金及现金等价物余额 605,587,548.04 561,379,570.18
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 8 -
合并股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 613,364,368.00 240,884,199.93 260,863,576.65 2,915,051,780.99 4,030,163,925.57 2,063,881,065.81 6,094,044,991.38
加：会计政策变更 158,925,733.57 -5,776.81 -21,796,376.29 137,123,580.47 1,420,964.95 138,544,545.42
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 613,364,368.00 240,884,199.93 158,925,733.57 260,857,799.84 2,893,255,404.70 4,167,287,506.04 2,065,302,030.76 6,232,589,536.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 184,009,310.00 -184,009,310.00 19,278,533.72 82,949,393.06 795,359,205.43 897,587,132.21 392,788,692.34 1,290,375,824.55
（一）综合收益总额 19,278,533.72 1,369,000,092.89 1,388,278,626.61 686,250,107.43 2,074,528,734.04
（二）股东投入和减少资本 184,009,310.00 184,009,310.00 5,179,615.38 189,188,925.38
1.股东投入的普通股 184,009,310.00 184,009,310.00 5,179,615.38 189,188,925.38
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 82,949,393.06 -573,640,887.46 -490,691,494.40 -298,641,030.47 -789,332,524.87
1.提取盈余公积 82,949,393.06 -82,949,393.06
2.对股东的分配 -490,691,494.40 -490,691,494.40 -299,800,000.00 -790,491,494.40
3.其他 1,158,969.53 1,158,969.53
（四）股东权益内部结转 -184,009,310.00 -184,009,310.00 -184,009,310.00
1.资本公积转增股本 -184,009,310.00 -184,009,310.00 -184,009,310.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 797,373,678.00 56,874,889.93 178,204,267.29 343,807,192.90 3,688,614,610.13 5,064,874,638.25 2,458,090,723.10 7,522,965,361.35
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 9 -
合并股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 613,364,368.00 240,884,199.93 206,829,469.13 2,045,982,041.77 3,107,060,078.83 1,526,243,665.74 4,633,303,744.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 613,364,368.00 240,884,199.93 206,829,469.13 2,045,982,041.77 3,107,060,078.82 1,526,243,665.74 4,633,303,744.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,034,107.52 869,069,739.22 923,103,846.74 537,637,400.07 1,460,741,246.81
（一）综合收益总额 1,137,578,108.32 1,137,578,108.32 700,214,233.40 1,837,792,341.72
（二）股东投入和减少资本 27,000,000.00 27,000,000.00
1.股东投入的普通股 27,000,000.00 27,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 54,034,107.52 -268,508,369.10 -214,474,261.58 -189,576,833.33 -404,051,094.91
1.提取盈余公积 54,034,107.52 -54,034,107.52
2.对股东的分配 -214,474,261.58 -214,474,261.58 -189,576,833.33 -404,051,094.91
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 613,364,368.00 240,884,199.93 260,863,576.65 2,915,051,780.99 4,030,163,925.57 2,063,881,065.81 6,094,044,991.38
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 10 -
母公司股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 139,858,780.56 260,863,576.65 1,432,817,111.43 3,059,550,797.25
加：会计政策变更 -5,776.81 244,181.16 238,404.35
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 613,364,368.00 612,646,960.61 139,858,780.56 260,857,799.84 1,433,061,292.59 3,059,789,201.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 184,009,310.00 -184,009,310.00 17,596,052.39 82,949,393.06 255,853,043.09 356,398,488.54
（一）综合收益总额 17,596,052.39 829,493,930.55 847,089,982.94
（二）股东投入和减少资本 184,009,310.00 184,009,310.00
1.股东投入的普通股 184,009,310.00 184,009,310.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 82,949,393.06 -573,640,887.46 -490,691,494.40
1.提取盈余公积 82,949,393.06 -82,949,393.06
2.对股东的分配 -490,691,494.40 -490,691,494.40
3.其他
（四）股东权益内部结转 -184,009,310.00 -184,009,310.00
1.资本公积转增股本 -184,009,310.00 -184,009,310.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 797,373,678.00 428,637,650.61 157,454,832.95 343,807,192.90 1,688,914,335.68 3,416,187,690.14
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司股东权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 206,829,469.13 1,160,984,405.32 2,593,825,203.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 613,364,368.00 612,646,960.61 206,829,469.13 1,160,984,405.32 2,593,825,203.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,034,107.52 271,832,706.11 325,866,813.63
（一）综合收益总额 540,341,075.21 540,341,075.21
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 54,034,107.52 -268,508,369.10 -214,474,261.58
1.提取盈余公积 54,034,107.52 -54,034,107.52
2.对股东的分配 -214,474,261.58 -214,474,261.58
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 613,364,368.00 612,646,960.61 260,863,576.65 1,432,817,111.43 2,919,692,016.69
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”
等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997 年 8 月 20 日，经中国证监会（1997）409
号和 410 号文批准，社会公众股 4,500 万Ａ股股票以每股 4.26 元的价格在深圳证券交易所上
网发行，并于同年 9 月 23 日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为 000789，总股本为 18,000
万股，其中：国有法人股 13,000 万股、社会公众股 5,000 万股（其中：内部职工股 500 万股，
已于 1998 年 3 月 25 日上市流通）。1998 年 4 月 13 日第二届股东大会审议通过，按 1997 年
末总股本 18,000 万股，每 10 股转增股本 7 股，总股本增至 30,600 万股，其中：社会公众股
8,500 万股，国有法人股 22,100 万股。1999 年中国证监会（1999）135 号文核准了公司 1999
年配股方案。配股实施后，公司总股本增至 34,050 万股，其中：国有法人股 23,000 万股，
社会流通股 11,050 万股。2007 年 9 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280
号文的核准，非公开发行人民币普通股 55,409,579 股（每股面值 1 元），公司总股本为
395,909,579 股。2012 年 11 月 2 日根据公司 2011 年第二次临时股东大会批准，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2012]590 号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条
件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股发行价格为人民币 10.3 元。本次
实际发行 1300 万股，募集资金总额 13,390 万元，非公开发行完成后公司总股本为 408,909,579
股。2015 年 4 月 21 日本公司 2014 年度股东大会决议，以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本
408,909,579 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为
613,364,368.00 元。2019 年 4 月 19 日本公司 2018 年度股东大会决议通过：以截止 2018 年
12 月 31 日的总股本 613,364,368 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，转
增 后 公 司 总 股 本 为 797,373,678.00 元 。 截 至 2019 年 12 月 31 日 公 司 注 册 资 本 为
797,373,678.00 元。
公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为江尚文；公司总部地
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道 399 号万年青科技园。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
水泥、熟料、商品混凝土及相关建材产品的生产与销售；水泥技术咨询、服务；设备、
房产租赁；经营煤炭、石灰石、水泥生产所用的工业废渣；经营生产所需的辅助材料；经营
机电设备及其配件；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。（依法须经批准的项目，经相
关部门审批后方可开展经营活动）*
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司第八届董事会第四次会议 2020 年 3 月 24 日决议批准。根据本公
司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
2019 年度本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 单位名称 说明
1 江西万年青科技工业园有限责任公司 一级子公司
2 江西万年青工程有限公司 一级子公司
3 江西万年青电子有限公司 一级子公司
4 南昌万年青水泥有限责任公司 一级子公司
5 江西南方万年青水泥有限公司 一级子公司
6 江西万年青矿业有限公司 一级子公司
7 江西万年县万年青商砼有限公司 一级子公司
8 江西赣州万年青新型材料有限公司 一级子公司
9 南昌万年青商砼有限公司 一级子公司
10 上饶市万年青商砼有限公司 一级子公司
11 上饶市万年青新型建材有限公司 一级子公司
12 铅山县万年青新型建材有限公司 一级子公司
13 万年县万年青新型建材有限公司 一级子公司
14 鹰潭万年青新型建材有限公司 一级子公司
15 江西锦溪建材有限公司 一级子公司
16 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 一级子公司
17 福建福清万年青水泥有限公司 一级子公司
18 鄱阳县恒基建材有限公司 一级子公司
19 江西东鑫混凝土有限公司 一级子公司
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
序号 单位名称 说明
20 江西昊鼎商品混凝土有限公司 一级子公司
21 湖口县万年青商砼有限公司 一级子公司
22 鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 一级子公司
23 余干县商砼建材有限公司 一级子公司
24 九江佰力混凝土有限公司 一级子公司
25 九江广德新型材料有限公司 一级子公司
26 共青城万年青商砼有限公司 一级子公司
27 进贤县鼎盛混凝土有限公司 一级子公司
28 江西锦溪塑料制品有限公司 一级子公司
29 海南华才建材有限公司 一级子公司
30 江西德安万年青水泥有限公司 一级子公司
31 江西万铜环保材料有限公司 一级子公司
32 德安万年青电力有限公司 一级子公司
33 万年县万年青电力有限公司 一级子公司
34 江西三环水泥有限公司 二级子公司
35 江西玉山万年青水泥有限公司 二级子公司
36 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 二级子公司
37 江西兴国万年青商砼有限公司 二级子公司
38 赣州于都万年青商砼有限公司 二级子公司
39 赣州开元万年青商砼有限公司 二级子公司
40 江西石城南方万年青水泥有限公司 二级子公司
41 崇义祥和万年青商砼有限公司 二级子公司
42 瑞金万年青商砼有限公司 二级子公司
43 兴国万年青新型建材有限公司 二级子公司
44 瑞金万年青新型建材有限公司 二级子公司
45 石城万年青新型建材有限公司 二级子公司
46 江西寻乌南方万年青水泥有限公司 二级子公司
47 江西赣州南方万年青水泥有限公司 二级子公司
48 赣州章贡南方万年青水泥有限公司 二级子公司
49 江西于都南方万年青水泥有限公司 二级子公司
50 江西兴国南方万年青水泥有限公司 二级子公司
51 江西锦溪水泥有限公司 二级子公司
52 赣州永固高新材料有限公司 二级子公司
53 上犹万年青新型材料有限公司 二级子公司
54 宁都万年青商砼有限公司 二级子公司
55 安远万年青新型材料有限公司 二级子公司
56 玉山县万年青新型建材有限公司 二级子公司
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序号 单位名称 说明
57 抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司 三级子公司
58 江西湖口万年青水泥有限公司 三级子公司
59 乐平锦溪商品混凝土有限公司 三级子公司
60 赣州永恒建筑材料检测有限公司 三级子公司
61 江西锦溪矿业有限公司 三级子公司
62 景德镇市景磐城建混凝土有限公司 三级子公司
63 景德镇市城竟混凝土有限公司 三级子公司
64 景德镇东鑫混凝土有限公司 三级子公司
65 景德镇市磐泰砼材检测有限公司 三级子公司
66 瑞金市万年青矿业有限公司 三级子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计
准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。
自报告期末起 12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
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本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
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目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
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债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
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如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为单项计提坏账准备的应收款项及按组
合计提坏账准备的应收款项如下：
单项计提坏账准备的应收款项，本公司逐笔按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 其他组合
组合 2 应收纳入合并范围内的子公司款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按账龄迁移率加入预期因素计算预期信用损失率
组合 2 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和
《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”
模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的
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显著变化。
② 金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
③ 对借款人实际或预期的内部信用评级下调。
④ 预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况
的不利变化。
⑤ 借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑥ 同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
⑦ 借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑧ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑨ 借款人预期表现和还款行为的显著变化。
⑩ 逾期信息。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合 1：保证金及押金
组合 2：备用金
组合 3：社保、公积金等
组合 4：单位往来款项
组合 5：其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
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2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
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以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损
益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—35 4 4.8—2.74
机器设备 10—15 4 9.6—6.4
电子设备 5 4 19.2
运输设备 8—12 4 12—8
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十四)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
采矿权 30 直线法
系统软件 5-10 直线法
商标使用权 10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完
成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证
明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期
间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目
达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十)预计负债
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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入
1、销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。
（1）直销模式
A、收入确认
本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，
公司将产品交付后，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户，且收入和成本能可靠计
量，公司据此确认收入。
B、结算方式
①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票；
③按合同付款约定向客户收取货款；
④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票；
⑤少部分通过现金回款。
（2）经销模式
经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情
况，无欠款后通知开票，经销商收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报
酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务
交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
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的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十五)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
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于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，
持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。
（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会【2019】6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照
企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内
容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
应收票据 211,377,200.69 -202,026,306.36 9,350,894.33
应收账款 679,897,872.96 -38,033,102.41 641,864,770.55
应收款项融资 202,026,306.36 202,026,306.36
其他应收款 36,399,045.18 1,932,443.90 38,331,489.08
可供出售金融资产 365,066,900.23 -365,066,900.23
其他权益工具投资 485,863,280.05 485,863,280.05
其他非流动金融资产 102,000,000.00 102,000,000.00
递延所得税资产 130,824,709.38 7,547,919.07 138,372,628.45
负债：
递延所得税负债 28,008,868.74 55,699,094.96 83,707,963.70
股东权益：
其他综合收益 158,925,733.57 158,925,733.57
盈余公积 260,863,576.65 -5,776.81 260,857,799.84
未分配利润 2,915,051,780.99 -21,796,376.29 2,893,255,404.70
少数股东权益 2,063,881,065.82 1,420,964.95 2,065,302,030.76
注 1：本公司及子公司对期初应收票据进行了重分类，其中银行承兑汇票背书频率较高，全部重分类至应收款项融资，
影响金额为-202,026,306.36 元。
注 2：本公司及子公司按预期信用损失方法对期初应收款项坏账准备进行了追溯调整，影响应收账款净值
-38,033,102.41 元，影响其他应收款净值 1,932,443.90 元。
注 3：本公司及子公司对期初可供出售金融资产进行重分类，将部分可供出售金融资产 263,066,900.23 元，指定为其
他权益工具投资并按公允价值进行了重新计量且其变动计入其他综合收益，重新计量后期初其他权益工具投资账面价值为
485,863,280.05 元，同时调增期初递延所得税负债 55,699,094.96 元、期初其他综合收益 158,925,733.57 元及期初少数
股东权益 8,171,551.29 元；将期初剩余可供出售金融资产 102,000,000.00 元重分类至其他非流动金融资产计量。
注 4：本公司及子公司根据上述期初影响相应调整对应的期初递延所得税资产、递延所得税负债、盈余公积、未分配
利润及少数股东权益。
母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
应收票据 171,660,142.24 -171,660,142.24
应收账款 15,786,721.56 48,101.43 15,834,822.99
应收款项融资 171,660,142.24 171,660,142.24
其他应收款 681,800,586.02 269,771.04 682,070,357.06
债权投资 45,000,000.00 45,000,000.00
持有至到期投资 45,000,000.00 -45,000,000.00
可供出售金融资产 310,958,100.00 -310,958,100.00
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
其他权益工具投资 395,436,474.08 395,436,474.08
其他非流动金融资产 102,000,000.00 102,000,000.00
递延所得税资产 12,342,375.88 -79,468.12 12,262,907.76
负债：
递延所得税负债 46,619,593.52 46,619,593.52
股东权益：
其他综合收益 158,925,733.57 158,925,733.57
盈余公积 260,863,576.65 -5,776.81 260,857,799.84
未分配利润 1,432,817,111.43 244,181.16 1,433,061,292.59
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，
将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间
的差额计入 2019 年年初留存收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据
及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比
较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
3%、9%、10%、13%、
增值税（注） 销售货物或者提供加工、运输服务、修理修配劳务的增值额
16%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 1%、3%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：根据财政部、国家税务总局有及海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局
海关总署公告 2019 年第 39 号），从 2019 年 4 月 1 日起，本公司销售货物税率调整为 13%，提供运输服务税率调整为 9%。
(二)重要税收优惠及批文
1、本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇
义县工程监理有限公司等 20 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，2016-2020
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年度执行 15%的企业所得税。
2、本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县
国家税务局转知江西赣州南方万年青水泥有限公司等 2 户企业享受西部大开发企业所得税优
惠政策的通知》，2016-2020 年度执行 15%的企业所得税。
3、本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅、江西省国家税务
局、江西省地方税务局《关于深入实施赣州市执行西部大开发政策有关企业所得税问题的公
告》，2016-2020 年度执行 15%的企业所得税。
4、本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关
于赣州执行西部大开发税收政策问题的通知》（财税【2013】4 号）、国家税务总局《关于执
行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税的公告》、赣州市发展和改革委员会文件《关
于崇文祥和万年青商砼有限公司水泥制品项目申请认定鼓励类产业的复函》（赣市发改产业
字【2017】405 号），2019 年度执行 15%的企业所得税。
5、本公司子公司江西万年青工程有限公司根据 2018 年 12 月 4 日江西省科学技术厅、江
西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合下发的编号为 GR201836001705 高新技术企业证
书，核定为高新技术企业，2018-2021 年度执行 15%的企业所得税。
6、本公司 2019 年度“三废”退税主要系依据：财政部、国家税务总局财税【2015】78
号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别 期末余额 期初余额
现金 130,641.62 538,845.82
银行存款 2,922,682,794.44 2,680,949,502.00
其他货币资金 71,752,532.50 81,075,721.27
合计 2,994,565,968.56 2,762,564,069.09
注 1：期末其他货币资金中超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金 34,276,392.06 元，使用受限制的生态恢复及矿山
保证金 14,676,140.44 元在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
(二)应收票据
类别 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 18,831,057.16 9,350,894.33
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类别 期末余额 期初余额
减：坏账准备 941,552.86
合计 17,889,504.30 9,350,894.33
注 1：商业承兑汇票中包含未终止确认的已背书但在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额为 5,290,598.00 元。
注 2：期末无质押的应收票据。
注 3：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三)应收账款
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 3,299,682.09 0.43 3,299,682.09 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 758,498,813.69 99.57 112,123,604.16 14.78
组合小计 758,498,813.69 99.57 112,123,604.16 14.78
合计 761,798,495.78 100.00 115,423,286.25
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,162,420.59 0.55 4,162,420.59 100
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 753,933,662.82 99.45 112,068,892.27 14.86
组合小计 753,933,662.82 99.45 112,068,892.27 14.86
合计 758,096,083.41 100.00 116,231,312.86
注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 用损失 计提理由
率（%）
江西科晟混凝土有限公
1,257,045.59 1,257,045.59 5 年以上 100 预计无法收回
司
湖北杨子建筑工程有限
973,315.00 973,315.00 5 年以上 100 预计无法收回
公司(钟山食品厂）
九江市胜常建筑工程有
408,080.00 408,080.00 5 年以上 100 预计无法收回
限公司（盈联 8#.9#楼）
吴土金 219,545.00 219,545.00 5 年以上 100 预计无法收回
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预期信
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 用损失 计提理由
率（%）
九江华宝服务公司（江西
汉乾建业有限公司蔡锦 28,610.00 28,610.00 4-5 年 100 预计无法收回
华）
宁辉（九江高科技制药公
24,190.00 24,190.00 5 年以上 100 预计无法收回
司）
九江黑五类食品有限公司 19,787.50 19,787.50 5 年以上 100 预计无法收回
已起诉，找不到
茂昌饲料厂（邓勋） 90,045.00 90,045.00 5 年以上 100 债务人，预计无
法收回
杜改桥（池溪） 81,950.00 81,950.00 5 年以上 100 预计无法收回
吴贵阳（半岛豪园 76 号） 80,552.00 80,552.00 5 年以上 100 极有可能收不回
方永忠（启航建筑县一
44,200.00 44,200.00 5 年以上 100 极有可能收不回
中）
江西广阳建筑工程公司
39,807.00 39,807.00 5 年以上 100 预计无法收回
恒昌华城
已起诉，找不到
郑志平（软桥大桥） 24,125.00 24,125.00 5 年以上 100 债务人，预计无
法收回
吴三国（池溪一桥） 8,430.00 8,430.00 5 年以上 100 预计无法收回
合计 3,299,682.09 3,299,682.09
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 575,016,947.57 5.78 33,230,907.22 582,359,056.81 5.65 32,913,469.22
1至2年 103,680,922.24 15.98 16,569,428.82 84,030,588.49 19.60 16,473,734.65
2至3年 32,967,573.10 46.99 15,489,897.34 41,653,173.56 40.31 16,790,844.44
3 年以上 46,833,370.78 100.00 46,833,370.78 45,890,843.96 100.00 45,890,843.96
合计 758,498,813.69 112,123,604.16 753,933,662.82 112,068,892.27
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 201,589.51 元；本期收回或转回的坏账准备金额为 862,738.50
元；本期核销坏账准备金额为 146,877.62 元。
其中本期收回或转回的重要坏账准备情况：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
李建国（桃源景城 19#28#） 862,738.50 现金收回
合计 862,738.50 现金收回
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
中铁建设集团有限公司（科创中心） 19,132,586.47 2.51 956,629.32
中海青岚大道项目（省二建） 15,695,501.78 2.06 784,775.09
浙江横店热电有限公司 13,853,905.01 1.82 692,695.25
江西建工第三建筑有限责任公司（新加坡
13,090,503.87 1.72 654,525.19
国际健康城）
中铁十局（集团）有限公司中铁十局赣州
12,500,727.07 1.64 625,036.35
快速路项目
合计 74,273,224.20 9.75 3,713,661.20
(四)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 252,904,652.18 202,026,306.36
其中：银行承兑汇票 252,904,652.18 202,026,306.36
合计 252,904,652.18 202,026,306.36
注 1：应收款项融资中，期末已背书终止确认且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 304,170,002.38 元。
注 2：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 166,280,579.17 95.71 159,844,635.86 98.15
1至2年 7,265,087.49 4.18 2,424,840.84 1.49
2至3年 196,715.02 0.11 593,777.60 0.36
合计 173,742,381.68 100.00 162,863,254.30 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
1 年以内 736,650，1-2
共青城万年青商砼有限公司 凌鸿滨 1,553,728.11 结算期内
年 817,078.11
1 年以内
共青城万年青商砼有限公司 德安县鸿生经营部 13,718,015.93 12,790,166.67，1-2 年 结算期内
927,849.26
合计 15,271,744.04
2.预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
江西海中贸易有限责任公司 21,181,605.09 12.19
江西奉和工贸有限公司 15,384,078.69 8.85
德安县鸿生经营部 13,718,015.93 7.90
江西大豫丰工程机械有限公司 7,844,000.00 4.51
山西西山煤电股份有限公司 7,802,869.46 4.49
合计 65,930,569.17 37.94
(六)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 265,387.02 265,387.02
其他应收款项 218,323,904.73 228,926,117.71
减：坏账准备 183,543,456.69 190,860,015.65
合计 35,045,835.06 38,331,489.08
1.应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
绍兴万年青水泥有限公司 265,387.02 265,387.02
减：坏账准备 265,387.02
合计 0.00 265,387.02
（2）账龄超过 1 年的重要应收股利
是否发生减值及其判断
项目 期末余额 未收回的原因 账龄
依据
是，账龄 5 年以上且对
绍兴万年青水泥有限公司 265,387.02 5 年以上
方单位期末净资产为负
合计 265,387.02 __ __ __
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 12,172,431.42 17,012,299.62
社保、公积金等 7,252,590.67 9,696,731.23
职工备用金 2,368,809.89 2,858,560.16
员工集资建房款 4,878,035.04 4,878,035.04
丧失的银行承兑汇票账
161,693,653.90 161,693,653.90
面价值转入
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
诉讼追偿款 8,027,864.86
其他 29,958,383.81 24,758,972.90
小计 218,323,904.73 228,926,117.71
减：坏账准备 183,278,069.67 190,860,015.65
合计 35,045,835.06 38,066,102.06
注：丧失的银行承兑汇票账面价值转入系 2016 年公司在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值约
1.76 亿元人民币的银行承兑汇票去向不明。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，截止 2019 年 12 月 31 日应收肖福明
款项余额为 161,693,653.90 元，已全额计提坏账准备。
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 13,169,181.68 29,897,292.38
1至2年 18,782,896.25 2,577,631.94
2至3年 2,061,264.58 173,422,767.17
3至4年 164,688,677.56 842,482.21
4至5年 306,299.93 3,801,250.77
5 年以上 19,315,584.73 18,384,693.24
小计 218,323,904.73 228,926,117.71
减：坏账准备 183,278,069.67 190,860,015.65
合计 35,045,835.06 38,066,102.06
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 1,749,425.44 14,756,984.61 174,353,605.60 190,860,015.65
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 -473,253.75 -880,827.37 1,800,000.00 445,918.88
本期转回
本期核销 8,027,864.86 8,027,864.86
其他变动
期末余额 1,276,171.69 13,876,157.24 168,125,740.74 183,278,069.67
注：第一阶段低风险组合按预期信用损失率 5%计提坏账准备，关联方（合并范围内）组合不计提坏账准备；第二阶段
根据账龄迁移率计算历史信用损失率，再结合对未来经济状况的预测，计算出各账龄下的预期信用损失率；第三阶段单项
逐笔计算坏账准备。
①其中按第一阶段计提坏账准备的其他应收款情况
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
预期信用 预期信用
期末坏账准 期初坏账准
款项性质 期末余额 损失率 期初余额 损失率
备 备
（%） （%）
保证金（含押金） 12,172,431.42 5.00 608,621.58 17,012,299.62 5.00 850,614.98
备用金 2,368,809.89 5.00 118,440.49 2,858,560.16 5.00 142,928.01
社保、公积金等 7,252,590.67 5.00 362,629.52 9,696,731.23 5.00 484,836.56
应收政府款项 3,729,602.00 5.00 186,480.10 5,420,918.00 5.00 271,045.90
合计 25,523,433.98 5.00 1,276,171.69 34,988,509.01 5.00 1,749,425.44
②其中按第二阶段账龄迁移率方法计提坏账准备的其他应收款情况
预期信用 期末坏账准 预期信用损 期初坏账准
账龄 期末余额 期初余额
损失率（%） 备 失率（%） 备
1 年以内 9,167,960.44 5.58 511,122.87 8,239,909.70 7.87 648,132.41
1至2年 1,339,905.78 9.80 131,364.96 201,310.26 9.40 18,913.22
2至3年 1,345,208.94 30.63 412,014.56 1,798,440.66 20.84 374,706.04
3 年以上 12,821,654.85 100.00 12,821,654.85 13,715,232.94 100.00 13,715,232.94
合计 24,674,730.01 13,876,157.24 23,954,893.56 14,756,984.61
注：本年度预付款项（账龄 2 年以上）转入其他应收款（账龄 2 年以上）2,052,844.98 元，并按第二阶段账龄迁移率
方法计提坏账准备。
③其中按第三阶段计提坏账准备的其他应收款情况（逐项披露）
预期信用损失
债务人名称 期末账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
率（%）
依据判决书判
肖福明 161,693,653.90 161,693,653.90 3-4 年 100 断可收回性极
小
张玉贵 1,800,000.00 1,800,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
涌山镇规划办 1,300,000.00 1,300,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
乐平市涌山镇人民政
600,000.00 600,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
府
未来可预见期
间景磐兴建乐
乐平市财政局 800,000.00 800,000.00 5 年以上 100
平搅拌站项目
无法实施建设
2-3 年 50000.00
赣州市预拌商品混凝
800,000.00 800,000.00 元，5 年以上 100 预计无法收回
土协会
750000.00 元
为征地发生借
三庙前乡人民政府 412,299.91 412,299.91 5 年以上 100 款，预计无法
收回
为村民代付水
原东方红水泥厂家属
269,786.93 269,786.93 5 年以上 100 电费，预计无
区居民
法收回
九江安全生产监督管
150,000.00 150,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
理局
石城县城乡规划建设
20,000.00 20,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
局
桥头乡政府 100,000.00 100,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
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预期信用损失
债务人名称 期末账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
率（%）
银坑镇政府 100,000.00 100,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
于都矿管局 80,000.00 80,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
合计 168,125,740.74 168,125,740.74
（4）本期收回或转回的重要坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 445,918.88 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元；本期核
销的坏账准备为 8,027,864.86 元。
本期核销的重要其他应收款项情况
履行的核销程 是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
序 易产生
根据法院判决
万年县文龙实
其他 8,027,864.86 无法追回 及公司会议决 否
业有限公司
议
合计 8,027,864.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
肖福明 其他 161,693,653.90 3-4 年 74.06 161,693,653.90
安远县财政局 应收政府款 2,500,000.00 1-2 年 1.15 125,000.00
赣州建邦混凝
保证金 2,000,000.00 1 年以内 0.92 100,000.00
土有限公司
德安县财政局 保证金 1,982,700.00 1至2年 0.91 99,135.00
张玉贵 其他 1,800,000.00 5 年以上 0.82 1,800,000.00
合计 169,976,353.90 77.86 163,817,788.90
(七)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 353,512,033.99 579,691.66 352,932,342.33 387,153,832.21 8,560,780.37 378,593,051.84
库存商品 61,835,684.26 - 61,835,684.26 122,657,425.35 122,657,425.35
在产品 10,954,784.53 - 10,954,784.53 8,318,947.18 8,318,947.18
发出商品 10,176,363.05 - 10,176,363.05 2,262,098.74 2,262,098.74
包装物 4,204,164.85 - 4,204,164.85 3,660,210.96 3,660,210.96
低值易耗品 427,206.96 - 427,206.96 352,925.20 352,925.20
委托加工物资 170,809.26 - 170,809.26
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期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 441,281,046.90 579,691.66 440,701,355.24 524,405,439.64 8,560,780.37 515,844,659.27
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 8,560,780.37 263,517.23 7,717,571.48 579,691.66
合计 8,560,780.37 263,517.23 7,717,571.48 579,691.66
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 46,198,476.36 15,744,658.11
保险费 2,205,883.33 1,935,731.30
待摊费用 1,321,079.68
其他 548,761.92 265,570.97
合计 50,274,201.29 17,945,960.38
(九)其他权益工具投资
本期累计利得
和损失从其他
本期确认的 转入原
项目 投资成本 期初余额 期末余额 综合收益转入
股利收入 因
留存收益的金
额
南方水泥有
140,000,000.00 328,500,397.95 347,019,192.05 52,540,864.34 指定
限公司
绍兴万年青
水泥有限公 2,000,000.00 1,582,032.06 - 指定
司
江西多功能
经济区（赞比
亚）投资开发 6,958,100.00 5,354,044.07 6,397,347.01 - 指定
有限责任公
司
江西国资创
新发展基金 106,008,000.00 60,000,000.00 111,489,338.21 - 指定
（有限合伙）
玉山县锦宏
新型建材有 5,730,576.60 5,284,800.23 5,153,445.36 - 指定
限公司
景德镇农村
商业银行股 48,824,000.00 85,142,005.74 88,421,792.01 1,924,208.10 指定
份有限公司
合计 309,520,676.60 485,863,280.05 558,481,114.64 54,465,072.44
注 1：本公司于 2019 年 5 月向江西国资创新发展基金（有限合伙）增加投资款 20,010,000.00 元，于 2019 年 6 月增加
投资款 28,020,000.00 元，于 2019 年 9 月收到江西国资创新发展基金（有限合伙）退回投资结余款 2,022,000.00 元。
注 2：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
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(十)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
209,159,143.69 102,000,000.00
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 209,159,143.69 102,000,000.00
合计 209,159,143.69 102,000,000.00
期末权益工具投资明细
在被投资
本期现金
被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股
红利
比例(%)
宁波鼎锋明道万
年青投资合伙企 98,000,000.00 116,159,143.69 5,000,000.00 209,159,143.69
业（有限合伙）
南昌市盛恒建筑
构件制品有限公 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
司
合计 102,000,000.00 116,159,143.69 9,000,000.00 209,159,143.69
注 1：本公司于 2019 年 12 月转让持有的南昌市盛恒建筑构件制品有限公司全部股权。
注 2：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
(十一) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,287,227.71 7,333,825.20 73,621,052.91
2.本期增加金额 340,366.97 340,366.97
（1）外购 340,366.97 340,366.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 66,627,594.68 7,333,825.20 73,961,419.88
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,991,123.01 2,086,315.74 18,077,438.75
2.本期增加金额 1,834,772.49 145,229.70 1,980,002.19
（1）计提或摊销 1,834,772.49 145,229.70 1,980,002.19
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,825,895.50 2,231,545.44 20,057,440.94
三、账面价值
1.期末账面价值 48,801,699.18 5,102,279.76 53,903,978.94
2.期初账面价值 50,296,104.70 5,247,509.46 55,543,614.16
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(十二) 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 3,738,056,720.91 3,888,741,691.38
固定资产清理 408,011.16 2,354,427.07
减：减值准备 48,925,624.88 27,257,116.69
合计 3,689,539,107.19 3,863,839,001.76
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,504,493,849.48 3,688,208,287.41 391,493,845.51 58,549,301.78 7,642,745,284.18
2.本期增加金额 90,311,373.90 99,604,300.01 21,686,411.16 6,589,062.53 218,191,147.60
（1）购置 28,157,426.22 63,957,360.14 21,403,030.51 4,893,408.98 118,411,225.85
（2）在建工程转入 62,153,947.68 35,646,939.87 283,380.65 1,695,653.55 99,779,921.75
3.本期减少金额 5,823,246.44 23,974,425.65 12,473,123.32 109,114.31 42,379,909.72
（1）处置或报废 2,696,002.62 21,846,819.44 8,162,353.05 69,460.87 32,774,635.98
（2）处置子公司 3,127,243.82 2,127,606.21 4,310,770.27 39,653.44 9,605,273.74
4.期末余额 3,588,981,976.94 3,763,838,161.77 400,707,133.35 65,029,250.00 7,818,556,522.06
二、累计折旧
1.期初余额 999,530,331.91 2,492,882,427.73 225,853,727.24 35,737,105.92 3,754,003,592.80
2.本期增加金额 91,625,673.71 222,474,242.84 34,378,734.79 5,467,544.69 353,946,196.03
（1）计提 91,625,673.71 222,474,242.84 34,378,734.79 5,467,544.69 353,946,196.03
3.本期减少金额 5,231,379.23 14,937,615.26 7,178,371.34 102,621.85 27,449,987.68
（1）处置或报废 2,104,135.41 13,054,209.05 4,878,348.53 64,483.77 20,101,176.76
（2）处置子公司 3,127,243.82 1,883,406.21 2,300,022.81 38,138.08 7,348,810.92
4.期末余额 1,085,924,626.39 2,700,419,055.31 253,054,090.69 41,102,028.76 4,080,499,801.15
三、减值准备
1.期初余额 16,878,299.60 7,357,131.65 991,452.83 25,226,884.08
2.本期增加金额 20,723,763.35 2,986,236.65 23,710,000.00
（1）计提 20,723,763.35 2,986,236.65 23,710,000.00
3.本期减少金额 11,259.20 11,259.20
（1）处置或报废 11,259.20 11,259.20
4.期末余额 37,602,062.95 10,332,109.10 991,452.83 48,925,624.88
四、账面价值
1.期末账面价值 2,465,455,287.60 1,053,086,997.36 147,653,042.66 22,935,768.41 3,689,131,096.03
2.期初账面价值 2,488,085,217.97 1,187,968,728.03 165,640,118.27 21,820,743.03 3,863,514,807.30
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注：子公司江西三环水泥有限公司本期根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的评估报告，计提固定资产
减值准备 23,710,000.00 元，其中房屋建筑物 20,723,763.35 元，机器设备 2,986,236.65 元。
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 27,323,818.66 16,072,277.04 5,263,965.14 5,987,576.48
机器设备 11,155,766.80 9,456,861.17 1,220,291.12 478,614.51
运输设备 46,237.00 23,303.70 22,933.30
电子设备 4,197,079.39 2,941,004.64 1,256,074.75 0.00
合计 42,722,901.85 28,493,446.55 7,740,331.01 6,489,124.29
（3）截止 2019 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
单位名称 账面价值 未办妥产权证书原因
崇义祥和万年青商砼有限公司 4,319,279.20 房产证在办理中
抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司 2,903,626.35 房产证在办理中
江西锦溪水泥有限公司 15,540,626.61 房产证在办理中
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 2,079,724.06 房产证在办理中
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 4,005,532.70 房产证在办理中
南昌万年青商砼有限公司 9,260,446.24 房产证在办理中
鄱阳县恒基建材有限公司 1,406,477.13 房产证在办理中
江西兴国南方万年青水泥有限公司 19,990,532.25 房产证在办理中
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 481,233.39 房产证在办理中
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,014,637.15 房产证在办理中
景德镇东鑫混凝土有限公司 2,825,894.14 房产证在办理中
进贤县鼎盛混凝土有限公司 794,037.94 房产证在办理中
瑞金万年青新型建材有限公司 11,811,278.47 房产证在办理中
共青城市万年青商砼有限公司 1,901,197.57 房产证在办理中
九江广德新型材料有限公司 4,145,170.21 房产证在办理中
注 1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 1,311,231,945.95 元。
2.固定资产清理
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物 140,488.11 140,488.11 257,858.11 257,858.11
机器设备 267,523.05 267,523.05 2,084,289.44 1,761,322.93 322,966.51
运输设备 12,279.52 11,051.57 1,227.95
合计 408,011.16 408,011.16 2,354,427.07 2,030,232.61 324,194.46
期末固定资产清理余额主要系以下事项构成：
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
注 1：本公司子公司江西湖口万年青水泥有限公司 2019 年度报废水泥车间的一批固定资产（固定资产原值 1,040,308.95
元，累计折旧 773,323.65 元），转入固定资产清理，截止 2019 年 12 月 31 日固定资产清理净值为 266,985.30 元。
注 2：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司 2019 年度报废一批固定资产（固定资产原值 3,017,792.49 元，累计折旧
2,718,897.38 元），截止 2019 年 12 月 31 日固定资产清理-房屋建筑物净值为 140,488.11 元,固定资产清理-机器设备净
值为 537.75 元。
(十三) 在建工程
类别 期末余额 期初余额
在建工程项目 514,944,857.83 99,246,775.53
工程物资 39,801,165.16 382,445.74
减：减值准备 7,805,200.00 7,805,200.00
合计 546,940,822.99 91,824,021.27
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万年水泥厂 2х
5100t/d 熟料水 180,672,472.95 180,672,472.95 3,870,017.72 3,870,017.72
泥生产线项目
德安万年青熟
料水泥生产线 179,895,297.29 179,895,297.29 29,691,088.69 29,691,088.69
项目
瑞金技改工程 33,078,828.63 33,078,828.63 19,778,722.93 19,778,722.93
零星、技改工程 30,137,929.19 - 30,137,929.19 14,502,764.42 - 14,502,764.42
锦溪矿业年产
300 万吨矿石加 9,804,376.75 9,804,376.75
工扩建
新型建材公司
12,121,776.13 12,121,776.13 7,043,430.64 7,043,430.64
厂房建设
万铜环保城门
山铜尾矿制备
绿色建材产品 14,119,029.04 14,119,029.04
项目（一期）EPC
工程
商砼公司技改 12,574,460.79 12,574,460.79 10,684,591.10 10,684,591.10
瑞金矿业年产
300 万吨骨料
10,554,629.93 10,554,629.93
（含机制砂）项
目
赣州南方 110KV
10,270,000.00 7,805,200.00 2,464,800.00 10,270,000.00 7,805,200.00 2,464,800.00
变电站
玉山技改工程 7,852,032.70 7,852,032.70 1,121,820.47 1,121,820.47
德安电力 110KV
7,803,842.72 7,803,842.72
输变电工程
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
于都南方绿色
3,316,726.62 3,316,726.62
矿山建设
南昌商砼三号
生产线建设项 2,335,130.60 2,335,130.60 2,284,339.56 2,284,339.56
目
万年矿业年产
200 万吨骨料项 367,566.99 367,566.99
目
玉山新材 30 万
40,757.50 40,757.50
方商砼项目
合计 514,944,857.83 7,805,200.00 507,139,657.83 99,246,775.53 7,805,200.00 91,441,575.53
（2）重大在建工程项目变动情况
工程 本期
投入 工程 其中：本期利 利息
转入固定资 利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 占预 进度 息资本化金 资本
产 累计金额 来源
算比 (%) 额 化率
例(%) (%)
万年水泥厂 2
х5100t/d 熟料
1,791,400,000.00 3,870,017.72 176,802,455.23 180,672,472.95 自筹
水泥生产线
项目
德安万年青
专项
熟料水泥生 29,691,088.69 150,204,208.60 179,895,297.29 1,071,194.44 1,071,194.44
借款
产线项目
瑞金技改项
19,778,722.93 19,691,374.59 6,391,268.89 33,078,828.63 自筹
目
玉山技改项
1,121,820.47 16,731,685.18 10,001,472.95 7,852,032.70 自筹
目
商砼技改工
10,684,591.10 20,735,494.47 18,845,624.78 12,574,460.79 自筹
程
万铜环保：城
门山铜尾矿
制备绿色建
14,119,029.04 14,119,029.04 自筹
材产品项目
（一期）EPC
工程
瑞金矿业年
产 300 万吨骨
82,124,900.00 10,554,629.93 10,554,629.93 13.00 30.00 自筹
料（含机制
砂）项目
锦溪矿业年
产 300 万吨矿 124,570,000.00 271,933.30 9,532,443.45 9,804,376.75 28.36 自筹
石加工扩建
德安电力
110KV 输变电 7,803,842.72 7,803,842.72 自筹
工程
万年矿业年
产 200 万吨骨 70,964,900.00 367,566.99 367,566.99
料项目
玉山新材 30
万方商砼项 27,695,500.00 40,757.50 40,757.50
目
合计 2,096,755,300.00 65,418,174.21 426,583,487.70 35,238,366.62 456,763,295.29 1,071,194.44 1,071,194.44
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（3）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
未来可预见期间该项
赣州南方 110KV 变电站 7,805,200.00 7,805,200.00
目无法实施建设
合计 7,805,200.00 7,805,200.00
2.工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程用备品备件 1,795,789.28 382,445.74
工程物资 38,005,375.88
减：减值准备
合计 39,801,165.16 382,445.74
(十四) 无形资产
1.无形资产情况
项目 采矿权及探矿 合计
土地使用权 商标使用权 其他
权
一、账面原值 - - - - -
1.期初余额 581,963,508.51 10,145,878.10 453,787,840.70 35,698,594.50 1,081,595,821.81
2.本期增加金额 74,124,122.56 804,178,825.21 692,138.96 878,995,086.73
（1）购置 74,124,122.56 804,178,825.21 692,138.96 878,995,086.73
3.本期减少金额 700,769.11 34,289,392.00 159,000.00 35,149,161.11
（1）处置 700,769.11 34,289,392.00 - 34,990,161.11
（2）处置子公司 159,000.00 159,000.00
4.期末余额 655,386,861.96 10,145,878.10 1,223,677,273.91 36,231,733.46 1,925,441,747.43
二、累计摊销
1.期初余额 116,164,923.27 5,278,539.09 134,994,729.16 3,543,387.61 259,981,579.13
2.本期增加金额 12,455,132.82 4,867,339.01 29,476,736.73 2,358,462.96 49,157,671.52
（1）计提 12,455,132.82 4,867,339.01 29,476,736.73 2,358,462.96 49,157,671.52
3.本期减少金额 3,149.16 4,488,370.52 127,200.00 4,618,719.68
（1）处置 3,149.16 4,488,370.52 4,491,519.68
（2）处置子公司 127,200.00 127,200.00
4.期末余额 128,616,906.93 10,145,878.10 159,983,095.37 5,774,650.57 304,520,530.97
三、账面价值
1.期末账面价值 526,769,955.03 1,063,694,178.54 30,457,082.89 1,620,921,216.46
2.期初账面价值 465,798,585.24 4,867,339.01 318,793,111.54 32,155,206.89 821,614,242.68
注 1：子公司德安万年青电力有限公司 2019 年取得一宗价值为 257,669.04 元的土地，已取得土地使用权证。
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
注 2：子公司锦溪新型建材有限公司 2019 年取得一宗价值为 10,441,435.00 元的土地，已取得土地使用权证，并和中国
银行股份有限公司乐平支行签订最高额抵押合同，将此土地使用权进行抵押。
注 3：子公司万年县万年青电力有限公司 2019 年通过竞拍取得一宗价值为 318,393.00 元的土地，已取得土地使用权证。
注 4：本公司 2019 年取得一宗价值为 63,106,625.52 元的土地，已取得土地使用权证。
注 5：子公司万年县万年青新型建材有限公司本期采矿权增加 14,369,263.00 元系支付页岩采矿权费用计入资产价值。
注 6：本公司万年水泥厂本期采矿权增加 173,584.90 元系支付黄墩千枚岩矿林地环评费用计入资产价值。
注 7：子公司江西锦溪水泥有限公司于 2019 年 8 月取得塘坞石灰岩矿价值 58,967,175.00 元的采矿权、中堡石灰岩矿价
值 14,443,300.00 元的采矿权、涌峰石灰岩矿价值 11,383,700.00 元的采矿权、上堡石灰岩矿价值 41,739,600.00 元的采矿权、
坞家山石灰岩矿价值 38,382,600.00 元的采矿权。
注 8：子公司江西于都南方万年青水泥有限公司采矿权增加 43,109,602.31 元系支付金鸡山石灰岩矿采矿权有关的村民
矿山拆迁补偿金计入资产价值。
注 9：子公司瑞金万年青水泥有限责任公司采矿权增加 4,000,000.00 元系支付石灰石矿山采矿权有关的村民矿山拆迁补
偿金计入资产价值。
注 10：本公司于 2019 年 10 月竞得一宗探矿权，价值 57,761.00 万元，详见附注五（二十九）注 5 所述。
注 11：本期无形资产减少主要系子公司江西三环水泥有限公司出售采矿权 34,080,192.00 元，子公司江西赣州南方万年
青有限公司处置采矿权 32,200.00 元，子公司兴国南方万年青水泥处置采矿权 177,000.00 元，子公司江西德安万年青水泥有
限公司处置土地使用权 269,927.21 元，子公司江西赣州新型材料有限公司处置土地使用权 430,691.89 元。
注 12：期末无形资产无减值情况，故未计提减值准备。
2.未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面原值 累计摊销 账面价值 未办妥产权证书原因
江西锦溪水泥有限公
鸡母山、下石采矿权已停止
司鸡母山、下石采矿 1,138,515.00 1,138,515.00 0.00
开采多年，且采矿权已过期
权
(十五) 商誉
1.商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
江西瑞金万年青水泥有限公司责任
13,134,345.26 13,134,345.26
公司
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 178,214.52 178,214.52
江西兴国南方万年青水泥有限公司 3,112,059.04 3,112,059.04
江西于都南方万年青水泥有限公司 6,429,153.05 6,429,153.05
江西赣州南方万年青水泥有限公司 6,755,338.41 6,755,338.41
江西锦溪水泥有限公司 68,772,128.18 68,772,128.18
福建福清万年青水泥有限公司 13,111,999.56 13,111,999.56
锦溪塑料制品有限公司 974,268.14 974,268.14
进贤鼎盛混凝土有限公司 5,731,703.41 5,731,703.41
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
江西昊鼎商品混凝土有限公司 15,156,423.83 15,156,423.83
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73 15,579,568.73
鄱阳县恒基建材有限公司 4,455,814.85 4,455,814.85
赣州永固高新材料有限公司 6,520,899.88 6,520,899.88
景德镇市景磐混凝土有限公司 40,525,091.54 40,525,091.54
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,982,869.51 1,982,869.51
景德镇东鑫混凝土有限公司 1,835,044.38 1,835,044.38
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 499,962.28 499,962.28
湖口县同兴混凝土有限公司 8,497,269.40 8,497,269.40
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 18,232,462.13 18,232,462.13
余干县商砼建材有限公司 15,505,364.15 15,505,364.15
九江广德新型材料有限公司 1,024,947.63 1,024,947.63
共青城万年青商砼有限公司 389,168.66 389,168.66
宁都万年青商砼有限公司 112,904.03 112,904.03
江西三环水泥有限公司 85,552,145.30 85,552,145.30
合计 334,069,145.87 15,579,568.73 318,489,577.14
2.商誉减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
福建福清万年青水泥有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73 15,579,568.73
九江广德新型材料有限公司 1,024,947.63 1,024,947.63
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 178,214.52 178,214.52
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 18,232,462.13 18,232,462.13
余干县商砼建材有限公司 7,610,000.00 7,895,364.15 15,505,364.15
江西昊鼎商品混凝土有限公司 15,156,423.83 15,156,423.83
锦溪塑料制品有限公司 974,268.14 974,268.14
共青城万年青商砼有限公司 389,168.66 389,168.66
宁都万年青商砼有限公司 112,904.03 112,904.03
鄱阳县恒基建材有限公司 4,455,814.85 4,455,814.85
合计 66,781,616.84 13,827,519.83 15,579,568.73 65,029,567.94
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收
回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
余干县商砼建材有限公司、鄱阳县恒基建材有限公司、江西三环水泥有限公司被收购时
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
均只有一个形成商誉的资产组。商誉减值测试情况如下：
江西三环水泥有限公
项目 余干县商砼建材有限公司 鄱阳县恒基建材有限公司
司
未确认归属于少数股东
- - -
权益的商誉账面金额①
包含归属于少数股东权
7,895,364.15 4,455,814.85 85,552,100.00
益的商誉账面金额②
资产组的账面价值③ 19,064,135.85 23,479,585.15 408,616,200.00
包含整体商誉的资产组
26,959,500.00 27,935,400.00 494,168,300.00
的账面价值④=②+③
资产组预计未来现金流
量现值（可收回金额） 19,086,500.00 23,686,300.00 625,429,700.00
⑤
商誉减值损失（大于 0
7,873,000.00 4,249,100.00 不减值
时）⑥=④-⑤
归属于母公司商誉减值
7,895,364.15 4,455,814.85 -
损失⑦
上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资
产组的固定资产、无形资产等长期资产。
上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有
限责任公司 2020 年 3 月 20 日出具的《江西万年青水泥股份有限公司减值测试事宜涉及的该
公司并购余干县商砼建材有限公司商砼生产销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额
资产评估报告》（中铭评报字[2020]第 2013 号）、《江西万年青水泥股份有限公司减值测试事
宜涉及的并购鄱阳县恒基建材有限公司商砼生产和销售业务所形成的商誉及相关资产组可收
回金额资产评估报告》（中铭评报字[2020]第 2016 号）、《江西万年青水泥股份有限公司减值
测试事宜涉及的其全资子公司江西德安万年青水泥有限公司并购江西三环水泥有限公司水泥
生产销售业务所形成的商誉及相关资产组组合可收回金额资产评估报告》（中铭评报字[2020]
第 2015 号）的评估结果。
商誉减值关键参数如下：
关键参数
项目 折现率（税前
预测期增 稳定期增
预测期 稳定期 利润率 加权平均资
长率 长率
本成本）
根据预测的
余干县商砼建
2020-2024 年 注1 永续 0 收入、成本、 16.03%
材有限公司
费用等计算
根据预测的
鄱阳县恒基建
2020-2024 年 注2 永续 0 收入、成本、 15.45%
材有限公司
费用等计算
根据预测的
江西三环水泥
2020-2024 年 注3 永续 0 收入、成本、 14.99%
有限公司
费用等计算
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
注 1：根据新冠肺炎疫情对建筑末端市场的影响分析，再加上区域性特点的叠加效应，2020 年需求规模会出现一定幅
度下降，随着疫情结束，基建领域仍然有向好的趋势，但预测期总体平均增长率在 1%以内。
注 2：根据历史经营情况以及企业提供的经上级批准的 2020 年的目标任务，未来预测除 2020 年受疫情影响有所下降，
之后销售方量适度增长，预测期商砼方量平均增长率为 3.48%，但盈利能力由于原材料不可控的因素以及区域市场商砼家
数过多，产能严重过剩而有所削弱。
注 3：对江西三环水泥有限公司未来营业收入的预测是以江西三环水泥有限公司以前年度的经营业绩为基础，新建资
产组江西德安万年青水泥有限公司的发展规划和经营计划，进行综合分析预测。2020 年生产和销售主要来自江西三环水泥
有限公司，2021 年及其以后年度的生产和销售主要来自江西德安万年青水泥有限公司，同时考虑其生产的稳定性和产能的
逐步释放，预测期熟料产量（新线）平均增长 10%，2024 年达产率 92%左右。
(十六) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
土地租赁费 10,868,796.88 11,659.04 792,612.25 10,087,843.67
散装车皮使用费摊销 415,140.81 198,888.00 216,252.81
合计 11,283,937.69 11,659.04 991,500.25 10,304,096.48
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂时性 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂时
产/负债 差异 产/负债 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 92,012,693.10 382,649,119.48 93,510,831.66 388,305,901.99
无形资产 - - 654,176.50 2,616,705.98
递延收益 16,031,437.77 65,115,321.62 5,139,667.89 22,120,801.94
可抵扣亏损 2,810,308.12 12,640,939.05 7,721,301.79 30,885,207.16
预计负债 - - 5,066,077.00 20,264,308.00
未实现内部交易损益 5,463,412.02 24,145,098.09 1,980,573.61 7,922,294.41
预提费用 21,450,000.00 143,000,000.00 24,300,000.00 162,000,000.00
小 计 137,767,851.01 627,550,478.24 138,372,628.45 634,115,219.48
递延所得税负债：
非同一控制下企业合
19,716,328.62 89,344,086.43 28,008,868.74 122,866,041.76
并公允价值调整
其他权益工具投资公
62,351,553.60 249,406,214.40 55,699,094.96 222,796,379.84
允价值变动
其他非流动金融资产
29,039,785.92 116,159,143.68
公允价值变动
小计 111,107,668.14 454,909,444.51 83,707,963.70 345,662,421.60
注 1：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
2.未确认递延所得税资产明细
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 40,093,965.96 28,640,502.19
可抵扣亏损 95,593,210.26 104,479,574.86
合计 135,687,176.22 133,120,077.05
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2019 年度 280,704.00
2020 年度 2,217,152.22 18,938,763.73
2021 年度 4,351,428.56 16,189,309.45
2022 年度 25,223,880.29 50,596,051.20
2023 年度 18,494,359.92 18,474,746.48
2024 年度 45,306,389.27
合计 95,593,210.26 104,479,574.86
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
融资租赁资产未实现售后租回损益 17,439,011.16 22,588,984.99
预付设备款 96,720,364.46 36,061,788.85
预付土地款 780,054.98
合计 114,159,375.62 59,430,828.82
注 1：2013 年 5 月 8 日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 153,407,941.87 元），以售后
回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 13,000 万元，形成未实现售后租回损益 23,407,941.87 元；根据融资租
赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额为 7,412,514.93 元。
注 2：2014 年 5 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 130,353,686.69 元），以售后
回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 12,000 万元，形成未实现售后租回损益 10,535,686.69 元；根据融资租
赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额为 4,389,869.45 元。
注 3：2014 年 3 月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物及生产线配套基础设施（账面价值
171,177,980.24 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 14,000 万元，形成未实现售后租回
损益 31,177,980.24 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额为 12,990,825.10 元。
注 4：2015 年 5 月 15 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁
合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值 201,827,021.90 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 20,000 万元，形成未实现售后租回损益 1,827,021.90 元；
根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额 1,587,769.04 元。
注 5：2015 年 5 月 6 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合同》，以售后回租，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 103,797,640.87 元），
以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为 10,000 万元，形成未实现售后租回损益 3,797,640.87 元；
根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额为 2,347,153.04 元。
注 6：2015 年 3 月 19 日本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 216,484,866.45 元），以售后
回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为 231,948,071.20 元，形成未实现售后租回损益-15,463,204.75 元；根
据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额为-9,342,352.87 元。
注 7：2014 年 3 月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有
合法产权且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物和机器设备（账面价值 165,297,558.86 元），以售后回租的方式出售给中国
外贸金融租赁有限公司，售价为 17,000 万元，形成未实现售后租回损益-4,702,441.14 元；根据融资租赁固定资产折旧年
限平均摊销，截止 2019 年 12 月 31 日的金额为-2,037,724.51 元。
注 8：2013 年 3 月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有
合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值 200,279,867.61 元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁
有限公司，售价为 20,000 万元，形成未实现售后租回损益 279,867.61 元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截
止 2019 年 12 月 31 日的金额为 90,956.98 元。
(十九) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 8,000,000.00
保证借款 994,000,000.00 1,237,990,000.00
合计 1,002,000,000.00 1,237,990,000.00
注1：本公司本期向招商银行股份有限公司南昌分行青山湖支行贷款 30,000 万，向中国建设银行股份有限公司万年支
行贷款 13,900 万元，向中国银行股份有限公司万年支行贷款 9,000 万元，向万年邮政银行贷款 20,000 万元，是由江西南
方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注2：本公司子公司江西赣州万年青新型材料有限公司本期向中国民生银行赣州分行贷款 5,000 万，是由本公司提供最
高额保证担保。
注3：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 500 万，是由江西赣州南方万年青
水泥有限公司提供保证担保。
注4：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 500 万，是由江西赣州南方万年青水
泥有限公司提供保证担保。
注5：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 500 万元，是由江西赣州南方万
年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注6：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 500 万元，是由江西赣州南方万
年青水泥有限公司提供保证担保。
注7：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 500 万元，是由江西赣州南方万
年青水泥有限公司提供保证担保。
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注8：本公司子公司瑞金万年青新型建材有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 200 万，是由江西赣州南方万年
青水泥有限公司提供保证担保。
注9：本公司子公司上犹万年青新型材料有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 500 万，是由江西赣州南方万年
青水泥有限公司提供保证担保。
注10：本公司子公司石城万年青新型建材有限公司本期向北京银行赣州分行营业部贷款 100 万，是由江西赣州南方万
年青水泥有限公司提供保证担保。
注11：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司本期向中国银行玉山支行贷款 4,000 万元，向中国建行玉山支行贷
款 1,200 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证担保。
注12：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司本期向中行瑞金支行贷款 6,000 万元，是由江西南方万年青水
泥有限公司提保证担保。
注13：本公司子公司江西于都南方万年青水泥有限公司本期向九江银行于都支行贷款 1,000 万元，是由本公司提供连
带责任保证担保。
注14：本公司子公司江西锦溪建材有限公司本期向中国银行乐平市支行贷款 800 万元，是由江西锦溪建材有限公司提
供最高额抵押担保,抵押物为江西锦溪建材有限公司 66600 ㎡土地使用权——赣（2019）乐平市不动产权第 0006396 号（评
估价 1305.36 万元）。
注15：本公司子公司江西锦溪塑料制品有限公司本期向中国银行乐平市支行贷款 1,000 万元，是由本公司提供保证担
保。
注16：本公司子公司景德镇东鑫混凝土有限公司本期向九江银行新厂支行贷款 1,000 万元，是由江西锦溪水泥有限公
司提供保证担保。
注17：本公司子公司景德镇市城竟混凝土有限公司本期向九江银行新厂支行贷款 1,000 万元，是由江西锦溪水泥有限
公司提供保证担保。
注18：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司本期向九江银行新厂支行贷款 1,000 万元，是由江西锦溪水泥
有限公司提供保证担保。
注19：本公司子公司福建福清万年青水泥有限公司本期向北京银行南昌青山湖支行贷款 2,000 万元，是由本公司提供
保证担保。
(二十) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 118,220,826.45 97,901,762.67
合计 118,220,826.45 97,901,762.67
(二十一) 应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 719,375,471.08 675,008,682.11
1 年以上 48,334,931.73 64,394,158.24
合计 767,710,402.81 739,402,840.35
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（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
南京瑞泰水泥制造设备有限公司 3,912,091.66 结算期内
江西省赣南电力实业总公司 2,500,000.00 结算期内
开州区洋杨霖机械租赁部 58 米泵 2,175,031.78 结算期内
南昌福园房屋拆迁工程有限公司 1,588,600.00 结算期内
广东南大环保有限公司 1,447,189.83 结算期内
江西吉成顺建筑工程有限公司 1,228,071.07 结算期内
合计 12,850,984.34
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 146,165,825.96 116,589,287.36
1 年以上 16,577,041.16 25,396,234.58
合计 162,742,867.12 141,985,521.94
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
金华东兆物资有限公司 668,452.70 客户暂未提货
温州市三德建材有限公司 585,319.36 客户暂未提货
向莆铁路股份有限公司 444,922.29 客户暂未提货
中铁五局景鹰高速 D3 标项目部 369,617.70 客户暂未提货
上饶中心城区上饶市万众贸易有限公司 286,998.75 客户暂未提货
合计 2,355,310.80
(二十三) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 56,821,209.96 678,739,045.01 668,573,402.31 66,986,852.66
离职后福利-设定提存计划 1,085,830.69 157,803,771.07 156,657,773.92 2,231,827.84
辞退福利 23,800.00 23,800.00
一年内到期的其他福利
合计 57,907,040.65 836,566,616.08 825,254,976.23 69,218,680.50
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 55,300,652.28 569,497,490.87 559,246,224.10 65,551,919.05
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工福利费 39,523,587.44 39,523,587.44
社会保险费 330,892.06 30,054,285.88 30,190,109.26 195,068.68
其中：医疗保险费 165,115.59 25,846,935.66 25,903,140.28 108,910.97
工伤保险费 147,184.81 2,527,097.87 2,604,271.86 70,010.82
生育保险费 18,591.66 1,633,802.35 1,636,247.12 16,146.89
其他 46,450.00 46,450.00
住房公积金 385,539.63 32,119,133.56 32,340,586.10 164,087.09
工会经费和职工教育经费 804,125.99 7,463,011.05 7,191,359.20 1,075,777.84
非货币性福利 27,140.00 27,140.00
其他短期薪酬 54,396.21 54,396.21
合计 56,821,209.96 678,739,045.01 668,573,402.31 66,986,852.66
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 394,538.47 59,403,407.84 59,405,438.63 392,507.68
失业保险费 225,105.74 1,520,594.90 1,519,162.03 226,538.61
企业年金缴费 466,186.48 33,906,420.17 32,759,825.10 1,612,781.55
其他 62,973,348.16 62,973,348.16
合计 1,085,830.69 157,803,771.07 156,657,773.92 2,231,827.84
注：其他中包含离退休人员统筹外费用金额共 62,973,348.16 元，详细论述见附注五（二十九）注。
(二十四) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
企业所得税 292,347,742.79 287,557,924.85
个人所得税 3,233,263.41 1,956,876.22
增值税 84,799,757.11 161,913,119.41
城建税 3,937,157.33 4,541,705.42
教育费附加 5,280,288.05 5,769,341.10
房产税 1,425,204.96 1,393,187.38
土地使用税 2,231,319.61 2,070,367.81
资源税 8,148,799.51 8,580,410.89
印花税 2,029,678.27 2,189,388.14
环境保护税 5,130,074.02 5,310,989.49
其他税费 155,024.93 18,541.53
合计 408,718,309.99 481,301,852.24
(二十五) 其他应付款
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类别 期末余额 期初余额
应付利息 490,239.69 996,482.45
应付股利 - 6,350,000.00
其他应付款项 281,340,798.48 295,872,058.17
合计 281,831,038.17 303,218,540.62
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
银行借款利息 490,239.69 213,150.02
公司债券利息 783,332.43
合计 490,239.69 996,482.45
2.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 6,350,000.00
合计 6,350,000.00
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 158,949,591.83 177,365,747.72
职工备用金 204,219.56 408,387.29
散装罐使用费 2,749,809.39 2,365,809.39
股权转让款 25,062,464.63 32,210,644.40
尚未支付的房屋款 7,930,053.34 4,827,557.00
应付代垫社保款 2,083,101.31 15,776,988.64
借款 2,929,031.20 2,805,114.60
销售代理费用 24,423,666.65 14,783,422.27
其他 57,008,860.57 45,328,386.86
合计 281,340,798.48 295,872,058.17
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
杨志明 20,844,960.00 股权转让款
瑞金市汇信矿业发展有限责任公司 12,792,387.04 矿产资源补偿款-
徐令秀 4,827,557.00 应付购置房屋的尾款
林明华 3,872,766.40 股权转让款
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
单位名称 期末余额 未偿还原因
其中 344,738.23 元股权转让款、
张爱国 3,273,769.43
2,929,031.2 元借款
合计 45,611,439.87 ——
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
水电费 35,192,479.72 23,271,950.68
销售代理费 14,328,531.11 20,808,586.04
修理技改费 2,029,663.55 5,388,012.76
环境保护拆迁安置费 143,000,000.00 162,000,000.00
运输费 2,257,028.05
未终止确认商业承兑汇票 5,290,598.00
待转销项税额 12,983,565.32
其他 24,415,147.43 13,182,519.54
合计 239,497,013.18 224,651,069.02
注：2018 年 11 月瑞金市人民政府、会昌县人民政府与江西瑞金万年青水泥有限责任公司（以下简称：瑞金水泥）签
订《关于江西瑞金万年青水泥有限责任公司卫生防护距离内居民搬迁协议书》，瑞金市人民政府、会昌县人民政府负责于
2020 年 12 月底完成瑞金水泥卫生防护距离内居民房屋拆迁安置任务，瑞金水泥不直接参与也不直接负责拆迁工作。补偿
安置方式为宅基地安置、货币安置和产权置换三种方式，全部环境保护拆迁安置费由瑞金市人民政府和瑞金水泥各承担 50%。
依据瑞金市人民政府下发的拆迁费用补偿方案,本公司按协议约定，截止 2019 年共预提 2.9 亿元环境保护拆迁费计入其他
流动负债，已实际支付 1.47 亿元。
(二十七) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 130,000,000.00 4.5%-5.5%
合计 130,000,000.00
注：本公司子公司江西德安万年青水泥有限公司向九江银行德安支行贷款 1.3 亿元专用于项目建设，借款期限为 2019
年 6 月 11 日至 2025 年 6 月 11 日止，由本公司提供最高额保证担保。
(二十八) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
公司债券 509,926,866.47
合计 509,926,866.47
1.应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券（二期） 5 亿元 2014 年 9 月 12 日 5年 5 亿元
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
合计 5 亿元 —— —— 5 亿元
应付债券的增减变动（续）
期初 本期 按面值 溢折价 本期 期末
债券名称
余额 发行 计提利息 摊销 偿还 余额
公司债券
509,926,866.47 34,250,000.00 544,176,866.47
（二期）
合计 509,926,866.47 34,250,000.00 544,176,866.47
(二十九) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
专项应付款 300,186,149.19 94,633,316.21
购买探矿权价款 462,088,000.00
离退休人员统筹外费用 62,973,348.16
购买采矿权价款 114,000,000.00
减：未确认融资费用 15,200,625.00
合计 924,046,872.35 94,633,316.21
其中：专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
水泥粉磨站退城进
23,495,516.40 60,832.98 23,556,349.38 退城进郊
园搬迁
鄱阳恒泰异地搬迁 6,137,799.81 328,000.00 5,809,799.81 退城进郊
万年厂异地搬迁 65,000,000.00 205,820,000.00 270,820,000.00 退城进郊
合计 94,633,316.21 205,880,832.98 328,000.00 300,186,149.19
注 1：2017 年 12 月 29 日本公司与万年县人民政府签署《江西万年青水泥股份有限公司万年水泥厂异地技改环保搬迁
投资协议》，异地技改搬迁项目建设期预计为 2 年，项目建设固定资产静态总投资为 168,904.44 万元，万年县人民政府为
本公司提供 55,500 万元搬迁补偿资金及相关政策支持，其中包含本公司全资子公司江西万年青工程有限公司的搬迁补偿款
300 万元。2018 年本公司收到江西万年国有资源投资发展股份有限公司支付的搬迁补偿款 6,500 万元，2019 年本公司收到
万年县财务局汇来搬迁补偿款 20,582 万元。截止 2019 年 12 月 31 日，新厂生产线正在建设，老厂尚未搬迁。
注 2：2018 年 6 月 26 日本公司子公司鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司（以下简称“鄱阳恒泰”）与鄱阳县房屋征收补
偿办签订房屋征收与补偿安置合同，协议约定鄱阳县房屋征收补偿办一次性支付鄱阳恒泰补偿款 9,700,000.00 元，其中被征
收房屋价值的补偿金额为 6,804,423.68 元，因房屋征收的搬迁费拆迁临时安置费等造成的经济损失 2,895,577.00 元。2018 年
实际发生拆迁损失 3,562,200.19 元。2019 年将属于企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失补偿 328,000.00
元自专项应付款转入递延收益，待新建资产转固后按照使用年限将递延收益分期转入其他收益。
注 3：本公司于 2019 年 10 月 28 日通过江西省国土资源交易网以挂牌方式竞得江西省自然资源厅出让的江西省德安县
付山水泥用灰岩矿普查探矿权，应付探矿权购买价款 57,761.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日已支付 11,552.20 万元，剩余未
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支付款项 46,208.80 万元将根据探明资源储量规模在采矿权阶段按规定缴清。
注 4：离退休人员统筹外费用系根据中共中央办公厅、国务院办公厅《印发<关于国有企业退休人员社会化管理的指导
意见>的通知》（厅字（2019）19 号）和江西省委办公厅、省政府办公厅《关于印发<国有退休人员社会化管理实施方案>的
通知》（赣办发（2019）10 号）精神，根据国家公布的人均预期寿命，按照现有项目和标准，对现有退休人员和三年过渡期
退休人员发放的统筹外费用一次性计提。
注 5：子公司江西锦溪水泥有限公司于本年取得 5 项采矿权，详见附注五（十四）注 7，共应支付 180,117,000.00 元，截
止 2019 年 12 月 31 日已支付 66,117,000.00 元，剩余款项 114,000,000.00 元需在 5-8 年内支付完毕，本期确认长期应付款余额
114,000,000.00 元及未确认融资费用 15,200,625.00 元。
(三十) 预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
诉讼 20,264,308.00 20,264,308.00
合计 20,264,308.00 20,264,308.00
注：2016 年公司财务部原部长肖福明违规为万年县文龙实业有限公司以应收账款质押向华夏银行贷款 3,000 万元人民
币提供虚假证明，本年度根据江西省南昌市中级人民法院执行裁定书（2019）赣 01 执 458 号文的判决，且被江西省南昌市
中级人民法院执行扣划款项合计 33,748,607.77 元，减少预计负债 20,264,308.00 元，增加营业外支出 13,484,299.77 元。判
决已执行完毕，期末预计负债余额为零。
(三十一) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 22,369,868.60 47,785,330.00 2,078,414.60 68,076,784.00 政府补助
合计 22,369,868.60 47,785,330.00 2,078,414.60 68,076,784.00
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关
工程项目奖励基
4,604,588.26 162,994.29 4,441,593.97 与资产相关
金
工业奖励基金 5,799,319.40 465,374.40 5,333,945.00 与资产相关
节能补贴款 8,573,904.88 1,299,976.73 7,273,928.15 与资产相关
企业基础设施建
3,392,056.06 47,785,330.00 150,069.18 51,027,316.88 与资产相关
设补助资金
合计 22,369,868.60 47,785,330.00 2,078,414.60 68,076,784.00
注 1：本公司与万年县人民政府签订万年水泥厂异地技改环保搬迁投资协议，并于 2019 年 11 月收到万年县财务局汇
来基础设施建设补助资金 46,373,110.00 元。
注 2：子公司鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司本年新增企业基础设施建设补助资金 328,000.00 元详见附注五（二十九）
长期应付款注 2 所述。
注 3：子公司江西于都南方万年青水泥有限公司依据江西省财政厅文件《关于下达 2019 年度省本级国资委出资监管企
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业国有资本经营预算支出指标的通知》，于 2019 年 1 月收到江西建材集团转款 850,000.00 元，该款项用于江西于都南方万
年青水泥有限公司“水泥工厂生产信息数字化管理平台”项目建设。
注 4：子公司万年县万年青电力有限公司依据万府办抄字（2019）961 号文件，于 2019 年 11 月收到万年县财务局拨付
的基础设施建设补助资金 234,220.00 元。
(三十二) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 小计
新股 转股 他
一、有限售条件
14,544.00 4,363.00 4,363.00 18,907.00
股份
其中：高管股份 14,544.00 4,363.00 4,363.00 18,907.00
二、无限售条件
613,349,824.00 184,004,947.00 184,004,947.00 797,354,771.00
股份
其中：人民币普
613,349,824.00 184,004,947.00 184,004,947.00 797,354,771.00
通股
三、股份总额 613,364,368.00 184,009,310.00 184,009,310.00 797,373,678.00
(三十三) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、股本溢价 129,291,699.03 129,291,699.03
二、其他资本公积 111,592,500.90 54,717,610.97 56,874,889.93
合计 240,884,199.93 184,009,310.00 56,874,889.93
注：2019 年 4 月 19 日本公司 2018 年度股东大会决议通过，以截止 2018 年 12 月 31 日的总股本 613,364,368.00 股为基
数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本为 797,373,678.00 元，资本公积为 56,874,889.93 元。
(三十四) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期
期初 入其他综 计入其他 期末
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
余额 合收益当 综合收益 余额
发生额 用 公司 少数股东
期转入损 当期转入
益 留存收益
一、不能重分类
进损益的其他 158,925,733.57 26,609,834.59 6,652,458.65 19,278,533.72 678,842.22 178,204,267.29
综合收益
其中：其他权益
工具投资公允 158,925,733.57 26,609,834.59 6,652,458.65 19,278,533.72 678,842.22 178,204,267.29
价值变动
其他综合收益
158,925,733.57 26,609,834.59 6,652,458.65 19,278,533.72 678,842.22 178,204,267.29
合计
注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三十五) 盈余公积
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 260,857,799.84 82,949,393.06 343,807,192.90
合计 260,857,799.84 82,949,393.06 343,807,192.90
注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三十六) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 2,915,051,780.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -21,796,376.29
调整后期初未分配利润 2,893,255,404.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,369,000,092.89
减：提取法定盈余公积 82,949,393.06 10%
应付普通股股利 490,691,494.40
期末未分配利润 3,688,614,610.13
注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。
(三十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 11,361,119,623.79 7,790,340,055.09 10,194,782,715.90 6,877,814,565.93
水泥 7,979,576,259.08 5,012,648,040.32 7,511,674,287.62 4,746,441,445.67
熟料 96,661,760.81 56,754,476.79 149,990,691.19 106,339,178.99
混凝土 2,784,283,049.25 2,274,134,573.86 2,317,020,610.64 1,865,997,524.60
新型砖 166,666,649.15 155,681,393.60 162,267,688.29 120,772,253.76
石灰石 60,761,161.62 23,557,775.02 11,385,496.76 8,703,720.92
贸易收入 234,195,307.26 231,379,111.01
其他 38,975,436.62 36,184,684.49 42,443,941.40 29,560,442.00
二、其他业务小计 29,311,106.75 6,974,543.03 12,735,902.62 6,934,181.83
电 2,872,634.24 3,195,068.87 2,651,428.49 3,145,283.42
废旧材料 13,192,717.07 2,444,054.14 4,534,598.02 1,762,370.07
其他 13,245,755.44 1,335,420.02 5,549,876.11 2,026,528.34
合计 11,390,430,730.54 7,797,314,598.12 10,207,518,618.52 6,884,748,747.76
(三十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设税 24,486,333.28 28,179,049.39
教育费附加 30,554,844.19 35,425,446.83
房产税 7,178,935.90 5,941,670.87
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 8,881,715.67 8,204,017.90
车船使用税 172,033.17 959,742.17
印花税 5,603,435.91 5,410,039.38
环境保护税 14,702,867.26 16,814,096.04
其他税费 1,283,667.70 2,012,372.76
合计 92,863,833.08 102,946,435.34
(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,425,703.74 30,568,199.64
营销开支 15,413,150.57 11,290,806.50
运输装卸费 105,095,555.36 52,548,738.35
包装费 69,138,069.84 74,024,424.75
劳务费 6,092,004.24 2,831,979.73
折旧及资产摊销 1,376,350.36 1,596,492.25
销售服务费 126,794,233.38 101,808,840.37
广告费 698,216.97 1,398,355.26
其他 1,288,746.51 1,040,417.79
合计 359,322,030.97 277,108,254.64
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 316,268,260.56 239,727,852.89
行政开支 87,457,977.74 75,159,371.77
保险费 2,618,954.82 4,415,578.46
材料及修理费 6,870,847.05 12,892,371.39
折旧及资产摊销 74,126,711.09 75,940,669.93
环保费 15,072,269.37 13,223,561.74
咨询、中介费等 16,132,283.42 12,061,321.42
矿产资源勘测、补偿费 2,000.00 7,263,413.27
安全生产费 8,100,602.61 7,032,365.30
宣传费 5,439,821.64 7,672,571.03
其他 1,460,848.80 4,865,321.88
合计 533,550,577.10 460,254,399.08
(四十一) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
磨机磨内通风改造项目 342,703.25
高效水泥助磨剂研发项目 5,842,383.59 3,210,967.41
包装、散装进料系统自动化研究 1,381,925.47
堆取料机远程控制技改项目 728,923.27
10KV 供配电系统过电压防护研究 844,571.64
高温风机和排风机节能技术研究项目 1,998,401.76
生料库底冲板流量计技术研究 985,205.61
生料在线分析仪技术研究项目 2,395,058.94
合计 14,176,470.28 3,553,670.66
(四十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,431,920.67 89,421,357.47
减：利息收入 41,630,476.36 18,186,096.72
手续费支出及其他 1,368,986.39 1,098,522.55
合计 33,170,430.70 72,333,783.30
(四十三) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
三废退税 100,297,582.12 115,451,023.65 与收益相关
用电成本补贴款 495,100.00 1,442,100.00 与收益相关
节能补助资金 100,000.00 与收益相关
节能补贴款 1,299,976.73 1,321,166.73 与资产相关
企业基础设施建设补助资金 150,069.18 150,069.18 与资产相关
工业奖励基金 465,374.40 465,374.40 与资产相关
工程项目奖励基金 162,994.29 162,994.29 与资产相关
工业增产增效项目奖励基金 10,435,800.00 与收益相关
拆迁补偿款 3,562,200.19 与资产相关
合计 113,406,896.72 122,554,928.44
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 13,109,314.60 元，计入经常性损益的政府
补助原因见附注十三（一）。
注 1：本公司 2019 年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2015】78 号《资源综合利用产品和劳务增
值税优惠目录》的通知，享受增值税即征即退政策。
2019 年度本公司及子公司共计收到“三废”退税 100,297,582.12 元。
注 2：用电成本补贴款主要系：
（1）子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据赣财建指【2018】120 号《江西省财政厅关于下达 2018 年省级电力
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需求侧资金的通知》，2019 年 4 月收到发改委专项 2018 省级电力需求侧奖励资金 105,900.00 元。
（2）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司根据赣州市章贡区人民政府，区字【2016】17 号文《关于降低企业成本
优化发展环境的若干政策措施（试行）》，2019 年 10 月收到用电补偿款 68,100 元。
（3）子公司江西玉山万年青水泥有限公司根据江西省能源局文件赣能运行字[2018]157 号，2019 年 5 月收到玉山县财政
局拨付的 2018 年迎峰中断负荷节能补贴款 183,600 元。
（4）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据江西省财政厅文件赣财建指【2018】120 号，2019 年 4 月收到发改
委专项付 2018 年省级电力需求侧奖励资金 137,500 元。
注 3：节能补助资金主要系子公司瑞金万年青水泥有限责任公司于 2019 年 1 月 18 日收到瑞金市工业和信息化厅节能
补助资金 100,000.00 元。
注 4：节能补贴款主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2014 年 8 月份收到于都县财政局节能补贴款 200 万，按建设项目的使用
年限分期确认收益，本期共确认收益 229,486.67 元。
（2）本公司及子公司根据江西省财政厅赣财建指【2013】193 号文《江西省财政厅关于下达 2013 年工业企业能源管理
中心建设示范项目财政补助资金预算指标的通知》，共计收到节能补贴 5,350,000.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收
益，本期确认收益 584,121.72 元。
（3）本公司及子公司根据江西省财政厅，赣财建指【2016】16 号文《江西省财政厅关于下达 2016 年省级主要污染物
减排专项资金的通知》，共计收到节能补贴 6,059,100.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 486,368.34
元。
注 5：企业基础设施建设补助资金主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司 2015 年 5 月收到于都县人民政府，专项用于公司厂外供电线路建设政
府补助款 820,900.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 72,968.89 元。
（2）子公司石城万年青新型建材有限公司根据石城县人民政府，石府发【2012】18 号文件印发关于《石城县鼓励投资
若干政策规定》的通知，2014 年 7 月 24 日收到石城县工业小区管理委员会下拨的企业基础设施建设补助资金 2,698,510.00
元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 77,100.29 元。
注 6：工业奖励基金主要系子公司根据乐平人民政府办公室下发的乐府办资抄字【2011】74 号文件精神，共计收到乐平
工业园塔前小区工程建设项目部奖励款 9,307,486.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益 465,374.40 元。
注 7：工程项目奖励基金主要系子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据与江西省石城县人民政府签订的《投资
协议书》，收到石城县政府工程建设项目奖励款 5,704,800.00 元，按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益
162,994.29 元。
注 8：工业增产增效项目奖励基金主要系：
（1）子公司江西德安万年青水泥有限公司根据德安县人民政府办公室抄告单德府办抄财字（2019）882 号文件，2019
年 10 月收到县工信局拨付德安县万年青项目奖补资金 1000 万元。
（2）子公司福建福清万年青水泥有限公司根据福清市经信局、福清市财政局文件融工信工（2019）90 号《关于组织申
报 2018 年福清市工业稳增长增产增效项目奖励资金的通知》，申报并于 2019 年 11 月收到福清市本级 2018 年增产增效奖励
435,800.00 元。
(四十四) 投资收益
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类别 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
13,839.03
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
166,141.25
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,790,607.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,650,368.42
其他权益工具投资在持有期间的股利收入 54,465,072.44
处置长期股权投资产生的投资收益 4,972,223.14
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 2,159,854.11
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -365,460.00
合计 61,231,689.69 28,620,956.60
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 116,159,143.69 -170,688.36
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 --
合计 116,159,143.69 -170,688.36
(四十六) 信用减值损失（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -6,622,077.15 --
其他应收款信用减值损失 -632,899.69 --
应收票据信用减值损失 -941,552.86
应收股利信用减值损失 -265,387.02
合计 -8,461,916.72 --
(四十七) 资产减值损失（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,088,132.78
可供出售金融资产减值损失 -445,776.37
固定资产减值损失 -23,710,000.00 -8,629,668.31
商誉减值损失 -13,827,519.83 -21,388,885.96
合计 -37,537,519.83 -37,552,463.42
(四十八) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -4,210,416.17 -4,251,146.82
无形资产处置收益 3,748,162.08
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -462,254.09 -4,251,146.82
(四十九) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 19,378,436.49 12,928,253.95 19,378,436.49
捐赠利得 1,675,876.99
罚款、赔偿款等 3,007,748.33 5,664,503.49 3,007,748.33
无法支付的应付款项 9,419,526.30 9,419,526.30
其他 3,579,094.50 2,088,280.26 3,579,094.50
合计 35,384,805.62 22,356,914.69 35,384,805.62
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
企业发展扶持资金 4,612,703.00 3,453,538.00 与收益相关
财政奖励款 2,101,229.00 3,944,640.00 与收益相关
工业发展奖励 7,439,300.00 1,280,000.00 与收益相关
纳税奖励 4,813,000.00 3,100,075.95 与收益相关
先进企业奖励 210,000.00 1,150,000.00 与收益相关
稳岗补贴 202,204.49 与收益相关
合计 19,378,436.49 12,928,253.95 与收益相关
注 1：企业发展扶持资金主要系：
（1）本公司根据青云镇人民政府万府办发【2012】7 号文件的规定，获取政府部门产业引导资金扶持款项，本年共收
到财政局拨付的扶持资金共计 4,188,500.00 元。
（2）子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室临府办抄字【2018】552 号文《关于解决
企业发展扶持基金的抄告（四十八）》，2019 年收到抚州市临川区财政局拨付的企业发展扶持基金 160,003.00 元。
（3）子公司瑞金万年青水泥有限责任公司于 2019 年 1 月收到瑞金市工业和信息化厅节能设备补助资金 100,000 元；
于 2019 年 8 月收到瑞金市财政局转来 2018 年企业科技创新扶持奖励资金 124,200.00 元。
（4）子公司赣州永固高新材料有限公司于 2019 年 7 月收到收到赣州市章贡区工业和信息化局培优扶强奖励 30,000.00
元。
（5）子公司鄱阳县恒基建材有限公司本年度收到工业发展奖励款 10,000.00 元。
注 2：财政奖励主要系：
（1）子公司上饶市万年青新型建材有限公司于 2019 年 10 月收到广丰经济开发区投资开发有限公司财政奖励税收返还
款 1,116,500.00 元。
（2）子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司于 2019 年 3 月收到瑞金市财政局转来两化融合试点企业奖金 50,000.00
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元；根据瑞金市人民政府办公室抄字【2019】第 846 号文件于 2019 年 9 月收到瑞金市红都工业投资开发有限公司 2018 年
度创新引领资金 50,000.00 元；根据江西省能源局赣能达行字【2018】157 号及赣州市发改委赣市发改能源【2018】726 号
文件，于 2019 年 2 月收到瑞金市财政局转来发改委 2018 年可中断负荷财政奖励资金 295,700.00 元。
（3）子公司上犹万年青新型材料有限公司于 2019 年 10 月收到上犹县财政局奖励款 212,229.00 元。
（4）子公司上饶市万年青商砼有限公司于 2019 年 10 月收到上饶市广丰区五都镇财政所服务业发展基金 116,800.00
元；2019 年 4 月收到广丰区财政所企业奖励款 30,000.00 元。
（5）子公司江西湖口万年青水泥有限公司于 2019 年 10 月收到财政奖励款 100,000.00 元。
（6）子公司瑞金万年青新型建材有限公司根据江西省财政厅赣财行指【2018】41 号文件《江西省财政厅关于下达 2017
年度新增纳入统计范围的四类企业省级财政奖励资金的通知》，本年度共收到省、市奖励款项合计 70,000.00 元。
（7）子公司铅山万年青新型建材有限公司于 2019 年 5 月和 11 月收到铅山县统计局拨付 2017 年度市级奖励基金合计
60,000.00 元。
注 3：工业发展奖励主要系：
（1）根据于都县人民政府批复【2019】第 200 号《关于兑现 2018 年企业上台阶奖等有关奖项的批复》，子公司江西于
都南方万年青水泥有限公司、江西赣州南方万年青水泥有限公司、赣州于都万年青商砼有限公司本年度分别收到于都县工
信局拨付的 2018 年企业上台阶奖 1,000,000.00 元、635,200.00 元、289,500.00 元及纳税突破奖励 1,000,000.00 元，收
到于都县工信局奖励别克商务汽车一辆，价值 350,000.00 元，合计金额 3,274,700.00 元。
（2）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司依据江西省财政厅文件赣财经指【2018】第 45 号《江西省财政厅关于
下达 2018 年第一批省级工业转型升级专项资金的通知》，于 2019 年 3 月收到于都县财政局转来 2018 年第一批省级工业转
型升级专项资金 500,000.00 元。
（3）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司根据赣州市财政局及赣州市工业和信息化局赣市财建第【2019】21 号
《关于下达 2018 年主攻工业先进单位奖励资金的通知》，于 2019 年 10 月收到于都县财政局转来主攻工业先进单位奖励款
700,000 元。
（4）子公司赣州章贡南方万年青水泥有限公司根据赣市字【2019】13 号《中共赣州市委赣州市人民政府关于表彰 2018
年度主攻工业先进单位的通报》,收到 2018 年度主攻工业企业上台阶奖 700,000.00 元、收入增长奖 150,000.00 元及税收
贡献奖 310,000.00 元，合计金额 1,160,000.00 元。
（5）子公司江西玉山万年青水泥有限公司根据玉山县人民政府办公室抄告单玉府办抄字【2019】408 号，本年共收到
工业发展奖励 929,000.00 元。
（6）子公司上犹万年青新型材料有限公司 2019 年 7 月收到工业发展奖励款 500,000.00 元。
（7）子公司万年县万年青新型建材有限公司于 2019 年 2 月及 8 月收到统计局汇来工业企业上台阶奖共计 90,000.00
元。
（8）子公司江西锦溪建材有限公司于 2019 年 6 月收到乐平市统计局拨付的新增企业奖励款 60,000.00 元。
（9）子公司江西万年青工程有限公司依据万发（2018）19 号中共万年县委、万年县人民政府《关于深入实施创新驱
动发展战略建设创新型万年的实施方案》，于 2019 年 12 月收到万年县高新企业奖励款 100,000.00 元。
（10）子公司瑞金万年青商砼有限公司根据瑞府办抄字(2019)592 号瑞金市人民政府抄告单，本年度收到瑞金红都工
业投资开发有限公司汇入使用本地产品奖励金 100,000.00 元。
（11）子公司瑞金万年青商砼有限公司根据瑞办发[2017]52 号《瑞金市企业安全生产标准化建设奖励办法》，2019 年
5 月收到瑞金市应急理局拨付的安全生产标准化建设奖励 25,600.00 元。
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注 4：纳税奖励主要系：
（1）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司依据于都县人民政府批复【2019】第 350 号《关于江西于都南方万年青
水泥有限公司有关事项的批复》，于 2019 年 10 月收到于都县财政局转来企业生产经营期税收奖励款 2,500,000.00 元。
（2）子公司崇义祥和万年青商砼有限公司于 2019 年 6 月收到崇义县工业和信息化局拨付的纳税奖励款 849,000.00 元。
（3）子公司上犹万年青新型材料有限公司 2019 年 10 月收到上犹县工业和信息化局拨付的纳税奖励款 784,000.00 元。
（4）子公司江西玉山万年青水泥有限公司于 2019 年 9 月收到玉山县财政局拨付的纳税贡献奖 250,000.00 元。
（5）子公司江西南方万年青水泥有限公司依据南昌高新区管委会洪高新工字（2019）14 号《关于表彰 2018 年度南昌
高新区经济发展先进单位和先进个人的通报》，于 2019 年 7 月收到南昌高新管委会经发局拨付的纳税重大贡献奖 300,000.00
元。
（6）子公司江西湖口万年青水泥有限公司于 2019 年 4 月和 10 月合计收到纳税贡献奖励款 100,000.00 元。
（7）子公司景德镇东鑫混凝土有限公司于 2019 年 5 月收到浮梁县人民政府拨付的纳税贡献奖励款 30,000.00 元。
注 5：先进企业奖励主要系：
（1）子公司进贤县鼎盛混凝土有限公司 2019 年 10 月收到 2018 年度先进企业奖励 10,000.00 元。
（2）子公司瑞金万年青商砼有限公司根据《2018 年度工业企业贡献奖认定办法》（瑞办发[2017]59 号）考评结果，2019
年 4 月收到先进企业奖励 100,000.00 元。
（3）子公司江西石城南方万年青水泥有限公司根据石城县财政局石财经指【2019】31 号《关于下达 2018 年度招商兴
工先进企业相关奖励资金的通知》，于 2019 年 5 月收到石城工信局拨付的 2018 年度招商兴工先进企业“主营业务收入上台
阶奖励企业”奖励资金 100,000.00 元。
注 6：稳岗补贴主要系：
（1）子公司福建福清万年青水泥有限公司收到福清市劳动就业管理服务中心 2018 年第一批次实业保险稳岗补贴
17,210.89 元。
（2）子公司瑞金万年青水泥有限责任公司依据江西省人力资源和社会保障厅及江西省财政厅赣人社字【2017】第 399
号文件通知，于 2019 年 7 月 26 日收到瑞金市公共就业人才服务局转来稳岗补贴 90,259.15 元。
（3）子公司江西南方万年青水泥有限公司于 2019 年 12 月收到社保局返还款稳岗补贴 94,734.45 元。
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
环境保护拆迁安置费 123,033,719.40 172,000,000.00 123,033,719.40
对外捐赠 17,213,949.39 7,764,591.68 17,213,949.39
罚款、赔偿支出 6,088,858.60 6,268,800.95 6,088,858.60
非流动资产损坏报废损失 2,890,590.30 8,828,746.74 2,890,590.30
补偿、赞助费 1,298,892.24 1,785,287.64 1,298,892.24
非常损失 13,594,973.48 7,292,172.86 13,594,973.48
其他 2,825,362.89 1,968,550.46 2,825,362.89
合计 166,946,346.30 205,908,150.33 166,946,346.30
注：环境保护拆迁安置费详见附注五（二十六）所述。
(五十一) 所得税费用
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1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 596,870,158.79 532,586,386.25
递延所得税费用 21,365,772.18 -38,155,049.43
合计 618,235,930.97 494,431,336.82
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 2,672,807,289.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 668,289,771.03
子公司适用不同税率的影响 -83,319,519.59
调整以前期间所得税的影响 14,850,027.84
非应税收入的影响 -15,285,540.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,727,453.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -16,416,314.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,078,867.45
其他 311,185.28
所得税费用 618,235,930.97
(五十二) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 529,893,520.62 373,072,653.97
其中：收保证金、押金、备用金 219,194,450.95 215,246,231.46
代收运费 32,953,721.40 35,411,134.50
利息收入 41,630,476.36 18,186,096.72
政府奖励及补助 77,516,666.49 14,870,353.95
罚款、赔偿款、捐赠利得 3,007,748.33 6,374,795.26
收到其他单位及个人往来款 155,590,457.09 82,984,042.08
支付其他与经营活动有关的现金 784,193,546.37 515,858,831.44
其中：销售、管理费用支出 295,225,560.01 217,532,801.29
保证金、押金及备用金 198,688,640.10 147,272,869.57
代垫运费 33,500,000.00 37,605,316.57
罚款、赔偿、赞助等支出 19,525,100.01 9,511,672.46
支付其他单位的往来 99,095,246.25 93,936,171.55
环境整改拆迁启动资金 138,159,000.00 10,000,000.00
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2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 205,820,000.00 79,420,000.00
其中：拆迁补偿款 205,820,000.00 79,420,000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 6,114,792.34
其中：融资租赁退回保证金 6,114,792.34
支付其他与筹资活动有关的现金 61,814,714.97
其中：融资租赁款
归还其他股东单位借款 61,814,714.97
(五十三) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,054,571,358.10 1,837,792,341.72
加：信用减值损失 8,461,916.72 --
资产减值准备 37,537,519.83 37,552,463.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
355,926,198.22 393,469,056.69
投资性房地产折旧
无形资产摊销 49,157,671.52 51,810,819.87
长期待摊费用摊销 991,500.25 538,563.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
462,254.09 4,251,146.82
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,890,590.30 8,828,746.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -116,159,143.69 170,688.36
财务费用（收益以“－”号填列） 73,431,920.67 89,421,357.47
投资损失（收益以“－”号填列） -61,231,689.69 -28,620,956.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 604,777.44 -34,674,520.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 27,399,704.44 -3,480,529.38
存货的减少（增加以“－”号填列） 83,124,392.74 -17,155,180.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 149,835,412.10 -610,075,693.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -214,271,819.61 790,457,688.25
其他 375,386.12 153,554.90
经营活动产生的现金流量净额 2,453,107,949.55 2,520,439,547.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
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项目 本期发生额 上期发生额
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 2,945,613,436.06 2,690,786,347.82
减：现金的期初余额 2,690,786,347.82 1,102,906,657.60
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 254,827,088.24 1,587,879,690.22
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,150,000.00
其中：江西东鑫混凝土有限公司 20,150,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 227,487.36
其中：江西东鑫混凝土有限公司 227,487.36
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 19,922,512.64
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,945,613,436.06 2,690,786,347.82
其中：库存现金 130,641.62 538,845.82
可随时用于支付的银行存款 2,922,682,794.44 2,653,949,502.00
可随时用于支付的其他货币资金 22,800,000.00 36,298,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,945,613,436.06 2,690,786,347.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
48,952,532.50 71,777,721.27
价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 48,952,532.50 应付票据保证金、生态恢复及矿山保证金
无形资产 10,321,748.03 借款抵押
合计 59,274,280.53 --
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六、 合并范围的变更
1、2018 年 12 月 12 日公司第八届董事会第三次临时会议审议通过了成立德安万年青配售
电公司的议案。2019 年 1 月 24 日，公司在德安县注册成立了“德安万年青电力有限公司”，
注册资金 2000 万元。
2、为了实施瑞金骨料项目，2019 年 6 月 21 日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责
任公司投资 3000 万元注册成立了“瑞金市万年青矿业有限公司”。
3、2019 年 7 月 26 日本公司投资 2000 万注册成立了“万年县万年青电力有限公司”。
4、2019 年 9 月 20 日本公司子公司江西南方万年青水泥有限公司投资 2000 万元注册成立
了“玉山县万年青新型建材有限公司”。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
江西万年青科技工业园有限责任
南昌市 南昌市 物业管理服务 100.00 投资设立
公司
江西万年青工程有限公司 万年县 万年县 设备安装维修 100.00 投资设立
江西万年青电子有限公司 南昌市 南昌市 石英晶体器件 75.00 投资设立
南昌万年青水泥有限责任公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售 68.00 投资设立
江西南方万年青水泥有限公司 南昌市 南昌市 水泥生产销售 50.00 投资设立
江西玉山万年青水泥有限公司 玉山县 玉山县 水泥生产销售 80.00 投资设立
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 瑞金市 瑞金市 水泥生产销售 100.00 投资设立
非金属矿开采加
江西万年青矿业有限公司 万年县 万年县 100.00 投资设立
工销售
混凝土生产及销
江西万年县万年青商砼有限公司 万年县 万年县 100.00 投资设立
售
水泥制品及水泥
江西赣州万年青新型材料有限公司 赣州市 赣州市 66.67 投资设立
纤维板
混凝土生产及销
江西兴国万年青商砼有限公司 兴国县 兴国县 100.00 投资设立
售
赣州于都万年青商砼有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 100.00 投资设立
混凝土生产及销
赣州开元万年青商砼有限公司 赣州市 赣州市 100.00 投资设立
售
混凝土生产及销
崇义祥和万年青商砼有限公司 崇义县 崇义县 60.00 投资设立
售
混凝土生产及销
瑞金万年青商砼有限公司 瑞金市 瑞金市 75.00 投资设立
售
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主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
兴国万年青新型建材有限公司 兴国县 兴国县 建材生产销售 80.00 投资设立
瑞金万年青新型建材有限公司 瑞金市 瑞金市 建材生产销售 80.00 投资设立
石城万年青新型建材有限公司 石城县 石城县 建材生产销售 80.00 投资设立
水泥砼预制构件
南昌万年青商砼有限公司 南昌市 南昌市 70.00 投资设立
的生产销售
混凝土生产及销
上饶市万年青商砼有限公司 广丰区 广丰区 100.00 投资设立
售
上饶市万年青新型建材有限公司 广丰区 广丰区 建材生产销售 100.00 投资设立
铅山县万年青新型建材有限公司 铅山县 铅山县 建材生产销售 100.00 投资设立
万年县万年青新型建材有限公司 万年县 万年县 建材生产销售 100.00 投资设立
鹰潭万年青新型建材有限公司 鹰潭市 余江县 建材生产销售 100.00 投资设立
江西锦溪建材有限公司 乐平市 乐平市 建材生产销售 51.00 投资设立
江西石城南方万年青水泥有限公司 石城县 石城县 水泥生产销售 100.00 投资设立
混凝土生产及销
上犹万年青新型材料有限公司 上犹县 上犹县 100.00 投资设立
售
江西黄金埠万年青水泥有限责任
余干县 余干县 水泥生产销售 58.00 收购
公司
福建福清万年青水泥有限公司 福清市 福清市 水泥生产销售 90.00 收购
江西寻乌南方万年青水泥有限公
寻乌县 寻乌县 水泥生产销售 70.00 收购
司
江西赣州南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 80.00 收购
赣州章贡南方万年青水泥有限公司 赣州市 赣州市 水泥生产销售 80.00 收购
江西于都南方万年青水泥有限公司 于都县 于都县 水泥生产销售 80.00 收购
江西兴国南方万年青水泥有限公司 兴国县 兴国县 水泥生产销售 80.00 收购
江西锦溪水泥有限公司 乐平市 乐平市 水泥生产销售 40.00 60.00 收购
抚州市东乡区锦溪混凝土有限公 混凝土生产及销
东乡区 东乡区 51.00 收购
司 售
江西湖口万年青水泥有限公司 九江市 九江市 水泥生产销售 100.00 收购
混凝土生产及销
乐平锦溪商品混凝土有限公司 乐平市 乐平市 100.00 收购
售
混凝土生产及销
进贤县鼎盛混凝土有限公司 进贤县 进贤县 100.00 收购
售
江西锦溪塑料制品有限公司 乐平市 乐平市 编织袋生产销售 58.12 收购
水泥制品、混凝
鄱阳县恒基建材有限公司 鄱阳县 鄱阳县 土、新型墙体材 100.00 收购
料生产及销售
商品混凝土、高
新墙体材料、商
赣州永固高新材料有限公司 赣州市 赣州市 100.00 收购
品砂浆生产及销
售
混凝土生产及销
江西昊鼎商品混凝土有限公司 抚州市 抚州市 100.00 收购
售
混凝土搅拌加
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 景德镇市 景德镇市 80.00 收购
工、销售、装卸
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主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
混凝土搅拌加
景德镇市城竟混凝土有限公司 景德镇市 景德镇市 80.00 收购
工、销售、装卸
预拌混凝土制
景德镇东鑫混凝土有限公司 浮梁县 浮梁县 80.00 收购
造、销售
建筑工程、建筑
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 景德镇市 景德镇市 原材料及结构检 80.00 收购
测服务
混凝土生产及销
湖口县万年青商砼有限公司 湖口县 湖口县 100.00 收购
售
混凝土生产及销
宁都万年青商砼有限公司 宁都县 宁都县 70.00 收购
售
混凝土生产及销
共青城万年青商砼有限公司 共青城市 共青城市 100.00 收购
售
混凝土生产及销
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 鄱阳县 鄱阳县 100.00 收购
售
混凝土生产及销
余干县商砼建材有限公司 余干县 余干县 100.00 收购
售
混凝土生产及销
九江佰力混凝土有限公司 九江市 九江市 100.00 收购
售
混凝土生产及销
九江广德新型材料有限公司 九江市 九江市 100.00 收购
售
建材销售及货物
海南华才建材有限公司 海口市 海口市 100.00 收购
运输代理
江西德安万年青水泥有限公司 德安县 德安县 水泥生产销售 100.00 投资设立
江西三环水泥有限公司 德安县 德安县 水泥生产销售 100.00 收购
石灰石矿产品生
江西锦溪矿业有限公司 乐平市 乐平市 60.00 投资设立
产及销售
建材生产销售、
安远万年青新型材料有限公司 安远县 安远县 混凝土机械设备 100.00 投资设立
租赁服务
环保建材、尾矿
江西万铜环保材料有限公司 九江市 九江市 资源综合开发利 45.00 投资设立
用
石灰石矿产品生
瑞金市万年青矿业有限公司 瑞金市 瑞金市 100.00 投资设立
产及销售
玉山县万年青新型建材有限公司 上饶市 上饶市 建材生产销售 100.00 投资设立
电力、热力生产
德安万年青电力有限公司 九江市 九江市 100.00 投资设立
和供应
电力、热力生产
万年县万年青电力有限公司 万年县 万年县 100.00 投资设立
和供应
注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据如下：
（1）本公司持有江西南方万年青水泥有限公司 50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制
权，在投资协议中约定由本公司合并报表。
（2）本公司持有江西万铜环保材料有限公司 45%股权，江西省建筑材料工业科学研究设计院（以下简称：科学院）持
有 15%股权，本公司与科学院签署《一致行动人协议》，在投资协议中约定由公司合并报表。
2.重要的非全资子公司情况
序号 公司名称 少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
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比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
江西南方万年青
1 50% 520,153,336.53 150,000,000.00 1,865,059,924.38
水泥有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（万元）
期末余额 期初余额
流动 非流动资 资产 流动 非流动负 负债 流动 非流动资 资产 流动 非流动负 负债
资产 产 合计 负债 债 合计 资产 产 合计 负债 债 合计
江西南方万
年青水泥有 307,912.87 307,363.50 615,276.37 140,849.13 16,365.98 157,215.11 233,729.82 292,321.46 526,051.28 144,999.63 3,297.97 148,297.61
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江西南方万年青水泥有限
689,608.59 133,871.46 134,107.59 153,424.02 648,042.38 125,903.67 125,903.67 184,004.58
公司
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本 本企业
注册资 关联关
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决 最终控
本 系
比例(%) 权比例(%) 制方
江 西 省建 材 集 省政府授权范围内 40394.09 实质控
南昌市 是
团有限公司 的国有资产经营 万元 制方
江 西 水泥 有 限 餐饮、住宿和物业 39733.50
万年县 42.58% 42.58% 母公司 是
责任公司 等服务业 万元
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南方水泥有限公司 参股企业
绍兴万年青水泥有限公司 参股企业
景德镇农村商业银行股份有限公司 参股企业
宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合伙） 持股 98%的未纳入合并范围的企业
江西省贵溪市同辉新型建材有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西省建筑材料工业科学研究设计院 实际控制人江西省建材集团有限公司托管的事业单位
江西万华环保材料有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
玉山县锦宏新型建材有限公司 参股企业
江西恒立新型建材有限责任公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西贝融循环材料股份有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司子公司的参股企
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
业
江西璞晶新材料股份有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
上饶市璞晶新材料有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
江西省非金属矿工业有限公司 实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司
(四) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称
类型 内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
采购商品、接受劳
务：
江西省非金属矿
采购 标准砂 市场价 607,774.71 0.00
工业有限公司
江西省贵溪市同
辉新型建材有限 采购 粉煤灰 市场价 1,681,279.37 0.03 1,278,753.42 0.06
公司
江西省建筑材料
技术服务
工业科学研究设 接受劳务 市场价 1,624,310.00 100.00 1,632,386.79 100.00
费
计院
江西万华环保材
采购 涂料 市场价 770,047.04 100.00 1,033,036.40 100.00
料有限公司
玉山县锦宏新型
采购 煤矸石 市场价 9,766,872.87 4.76 228,602.96 0.11
建材有限公司
销售商品、提供劳
务：
江西璞晶新材料 物业管理
销售 市场价 110,942.08 6.48 0.00 0.00
股份有限公司 收入
江西璞晶新材料
销售 转供水电 市场价 46,371.34 11.33 0.00 0.00
股份有限公司
江西省非金属矿
销售 转供水电 市场价 25,702.23 6.28 0.00 0.00
工业有限公司
江西水泥有限责
提供劳务 工程建设 市场价 766,808.16 62.46 2,143,794.38 62.34
任公司
江西水泥有限责
销售 转供水电 市场价 0.00 0.00 2,224,326.30 100.00
任公司
江西万华环保材
提供劳务 工程建设 市场价 962,622.20 0.68 0.00 0.00
料有限公司
江西万华环保材
销售 混凝土 市场价 0.00 0.00 8,400.00 0.00
料有限公司
江西万华环保材
销售 水泥 市场价 121,132.74 0.00 1,398,468.40 0.02
料有限公司
江西恒立新型建
销售 水泥 市场价 8,152,436.84 0.10 7,476,194.70 0.10
材有限责任公司
江西贝融循环材
销售 材料 市场价 8,670,329.10 0.11 17,043,932.24 0.23
料股份有限公司
上饶市璞晶新材
提供劳务 工程建设 市场价 1,359,702.22 0.96 0.00 0.00
料有限公司
上饶市璞晶新材 销售 砖收入 市场价 722.12 0.00 0.00 0.00
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关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称
类型 内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
料有限公司
2.关联租赁情况
租赁
出租方名称 承租方名称 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用
资产情况
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 934,427.60 934,427.64
江西水泥有限责任公司 本公司 土地 1,926,381.04 1,926,380.95
江西水泥有限责任公司 本公司 办公楼 100,380.99 100,380.92
海南华才建材有
江西水泥有限责任公司 办公楼 7,714.28
限公司
江西万年青科技工业园 江西璞晶新材料
办公楼 110,942.08
有限责任公司 股份有限公司
3.关联担保情况
担保是否
担保金额（万
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
元）
完毕
江西南方万年青水泥有 江西万年青水泥股份有
30,000.00 2019-1-28 2020-1-28 否
限公司 限公司
江西南方万年青水泥有 江西万年青水泥股份有
13,900.00 2019-2-13 2020-2-12 否
限公司 限公司
江西南方万年青水泥有 江西万年青水泥股份有
9,000.00 2019-12-27 2020-12-26 否
限公司 限公司
江西南方万年青水泥有 江西万年青水泥股份有
20,000.00 2019-2-28 2020-2-27 否
限公司 限公司
江西万年青水泥股份有 江西赣州万年青新型材
5,000.00 2019-8-5 2020-8-5 否
限公司 料有限公司
江西赣州南方万年青水 赣州永固高新材料有限
500.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 公司
江西赣州南方万年青水 瑞金万年青商砼有限公
500.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 司
江西赣州南方万年青水 赣州于都万年青商砼有
500.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南方万年青水 崇义祥和万年青商砼有
500.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南方万年青水 江西兴国万年青商砼有
500.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南方万年青水 瑞金万年青新型建材有
200.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南方万年青水 上犹万年青新型材料有
500.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 限公司
江西赣州南方万年青水 石城万年青新型建材有
100.00 2019-12-11 2020-12-10 否
泥有限公司 限公司
江西南方万年青水泥有 江西玉山万年青水泥有
4,000.00 2019-12-11 2020-12-10 否
限公司 限公司
江西南方万年青水泥有 江西玉山万年青水泥有
1,200.00 2019-12-11 2019-12-10 否
限公司 限公司
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
担保是否
担保金额（万
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
元）
完毕
江西南方万年青水泥有 江西瑞金万年青水泥有
6,000.00 2019-3-22 2020-1-17 否
限公司 限责任公司
江西万年青水泥股份有 江西于都南方万年青水
1,000.00 2019-1-23 2020-1-23 否
限公司 泥有限公司
江西万年青水泥股份有 江西锦溪塑料制品有限
1,000.00 2019-12-2 2020-12-2 否
限公司 公司
景德镇东鑫混凝土有限
江西锦溪水泥有限公司 1,000.00 2019-11-28 2020-5-28 否
公司
景德镇市城竟混凝土有
江西锦溪水泥有限公司 1,000.00 2019-11-28 2020-5-28 否
限公司
景德镇市景磐城建混凝
江西锦溪水泥有限公司 1,000.00 2019-11-28 2020-5-28 否
土有限公司
江西万年青水泥股份有 福建福清万年青水泥有
2,000.00 2019-8-2 2020-8-1 否
限公司 限公司
江西万年青水泥股份有 江西德安万年青水泥有
13,000.00 2019-6-11 2025-6-10 否
限公司 限公司
江西赣州万年青新型材 赣州永固高新材料有限
1,500.00 应付票据承兑担保 否
料有限公司 公司
江西万年青水泥股份有
江西锦溪水泥有限公司 637.32 应付票据承兑担保 否
限公司
江西万年青水泥股份有 江西黄金埠万年青水泥
3,000.00 应付票据承兑担保 否
限公司 有限责任公司
江西万年青水泥股份有 南昌万年青商砼有限公
3,087.00 应付票据承兑担保 否
限公司 司
4．关键管理人员报酬（万元）
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 516.96 600.09
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西恒立新型建材有限责任公司 705,420.28 35,271.01 2,129,489.66 106,474.48
应收账款 江西贝融循环材料股份有限公司 99,036.85 4,951.84
应收账款 上饶市璞晶新材料有限公司 1,722,763.78 86,138.19 1,330,267.55 66,513.38
应收账款 江西璞晶新材料股份有限公司 454,554.10 22,727.71 163,500.51 1,136.39
应收账款 江西水泥有限责任公司 17,227.50 861.38
江西省建筑材料工业科学研究设
预付账款 193,664.00 10,000.00
计院
预付账款 江西万华环保材料有限公司 725,837.66 127,640.00
其他应收款 江西万华环保材料有限公司 45,566.95 2,278.35 5,000.00 250.00
合计 3,865,034.27 147,276.64 3,864,934.57 179,326.09
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2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江西省贵溪市同辉新型建材有限公司 370,745.10
应付账款 江西省建筑材料工业科学研究设计院 282,200.00 116,800.00
应付账款 江西万华环保材料有限公司 7,779.20 436,215.74
应付账款 玉山县锦宏新型建材有限公司 16,872.87
其他应付款 江西水泥有限责任公司 11,011,502.20 15,750,931.49
其他应付款 江西省建筑材料工业科学研究设计院 28,000.00
合计 11,689,099.37 16,331,947.23
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
本公司为子公司部分借款提供了担保，详见本附注五（十九）短期借款。
十、 资产负债表日后事项
1、2020 年 3 月 5 日公司收到江西省建材集团转来的工商变更通知书，江西省建材集团股
权无偿划转事项已完成工商变更登记。本次工商变更后，江西省投资集团有限公司、省建材
集团均为公司间接控股股东。公司直接控股股东仍为江西水泥有限责任公司，其持有公司的
股份数量及比例未发生变化。
2、2019 年 4 月 19 日本公司 2018 年年度股东大会审议通过《关于公司符合公开发行可转
换公司债券条件的议案》，拟发行可转债总额不超过人民币 100,000.00 万元（含 100,000.00
万元），发行期限为自发行之日不超过六年（含六年），本次可转债的票面利率的确定方式
及每一计息年度的最终利率水平，在发行前根据国家政策、市场和公司具体情况与保荐机构
（主承销商）协商确定。2020 年 3 月 20 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通
过本公司本次公开发行可转换公司债券申请。公司本次公开发行可转换公司债券事项尚需取
得中国证监会的正式核准文件。
3、2020 年 3 月 24 日本公司第八届董事会第四次会议通过《江西万年青水泥股份有限公
司 2019 年度利润分配预案》，公司拟以截止 2019 年 12 月 31 日的总股本 797,373,678 股为
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基数，拟派发 2019 年度每 10 股派发现金股利人民币 7.00 元（含税），合计派发现金股利人
民币 558,161,574.60 元。
此议案通过后还需要提请股东大会审议。
4、第八届董事会第七次临时会议决议通过：
（1）子公司江西德安万年青水泥有限公司拟与江西浦青生态环境科技有限公司成立合资
公司（注册资本 5,000 万元人民币，德安万年青水泥有限公司出资 2,750 万元人民币，占股
权比例的 55%），开展水泥窑协同处置固体废物项目。
（2）子公司江西于都南方万年青水泥有限公司拟与广州迪斯环保设备有限公司合作成立
合资公司（注册资本 5,000 万元人民币，于都万年青公司出资 2,750 万元人民币，占股权比
例的 55%）开展水泥窑协同处置固体废物项目。
（3）子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司、及其他合作方合资成立赣州万年青现代
智慧物流有限公司（暂定名，最终以工商登记为准）。注册资本 5,000 万元人民币，赣州万
年青公司、瑞金万年青合计持股 60%，其他合作方持股 40%。分“线上”、“线下”和“供应
链管理”三部分建设，打造物流产业集聚区。
十一、 其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经
营分部。
（2）报告分部会计政策
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每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2.分部报告的财务信息
项目 熟料水泥分部 商砼分部 新型建材分部 其他分部 分部间抵消 合计
一、营业收入 8,454,970,117.41 2,713,537,138.53 255,098,905.75 551,672,370.77 -584,847,801.92 11,390,430,730.54
二、营业成本 5,382,680,334.58 2,218,006,251.36 227,834,266.70 442,734,121.53 -473,940,376.05 7,797,314,598.12
三、信用减值
损失（亏损以 -1,406,821.00 -8,074,034.30 1,584,371.50 -565,432.92 - -8,461,916.72
负号填列）
四、资产减值
损失（亏损以 -23,710,000.00 -112,904.03 - - -13,714,615.80 -37,537,519.83
负号填列）
五、折旧费和
310,754,806.75 57,158,513.55 24,423,018.44 13,916,276.94 -177,245.69 406,075,369.99
摊销费
六、利润总额 2,000,356,903.08 269,177,028.54 -35,192,158.70 74,839,162.31 363,626,353.84 2,672,807,289.07
七、所得税费
526,194,355.39 72,528,019.15 4,246,382.54 16,877,537.61 -1,610,363.72 618,235,930.97
用
八、净利润 1,474,162,547.69 196,649,009.39 -39,438,541.24 57,961,624.70 365,236,717.56 2,054,571,358.10
九、资产总额 10,329,228,703.01 1,877,204,775.22 501,057,890.48 549,520,492.53 -1,450,876,037.18 11,806,135,824.06
十、负债总额 3,440,585,989.98 955,968,632.33 466,505,242.23 145,930,605.54 -725,820,007.37 4,283,170,462.71
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 12,566,792.10 55.66 4,550,168.32 36.21
关联方组合 10,011,224.95 44.34
组合小计 22,578,017.05 100.00 4,550,168.32 20.15
合计 22,578,017.05 100.00 4,550,168.32
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 11,228,675.24 55.02 4,573,946.46 40.73
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期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
关联方组合 9,180,094.21 44.98
组合小计 20,408,769.45 100.00 4,573,946.46 22.41
合计 20,408,769.45 100.00 4,573,946.46
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 8,438,551.36 5.00 421,927.58 5,537,685.90 5.00 276,884.30
1至2年 962,028.62 5.00 48,101.42
2至3年 599,999.98 20.00 120,000.00
5 年以上 4,128,240.74 100.00 4,128,240.74 4,128,960.74 100.00 4,128,960.74
合计 12,566,792.10 4,550,168.32 11,228,675.24 4,573,946.46
②采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
关联方组合 10,011,224.95 9,180,094.21
合计 10,011,224.95 9,180,094.21
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-23,778.14 元；本期收回或转回的坏账准备金额为 0 元；本期
核销坏账准备金额为 0 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 7,065,579.51 31.29 -
江西铜业股份有限公司 3,602,447.94 15.96 180,122.40
江西波阳万年青水泥有限公司 3,510,860.80 15.55 3,510,860.80
南昌万年青水泥有限责任公司 2,945,645.44 13.05 -
德安县湖南省第三工程有限公司（江西
德安万年青水泥有限公司 6600td 熟料水 2,347,040.80 10.40 117,352.04
泥生产线主体 C 标段工程）
合计 19,471,574.49 86.24 3,808,335.24
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(二)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
应收利息 68,281.28
应收股利 13,265,387.02 13,265,387.02
其他应收款项 650,307,691.72 681,266,956.20
减：坏账准备 4,429,347.30 12,530,267.44
合计 659,143,731.44 682,070,357.06
其他应收款项分类披露
1.其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 2,230,001.00 1,131,830.00
职工个人承担社保 1,911,779.41 -
职工备用金 1,260,849.27 567,820.98
其他 5,276,514.67 9,327,844.86
应收关联方 639,628,547.37 666,113,647.42
土地出让金 - 4,125,812.94
小计 650,307,691.72 681,266,956.20
减：坏账准备 4,163,960.28 12,530,267.44
合计 646,143,731.44 668,736,688.76
2.其他应收款项账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 645,073,670.51 667,456,841.84
1至2年 86,780.00 284,790.22
2至3年 210,000.00 9,040,094.04
3至4年 1,011,717.18 15,770.80
4至5年 - 203.00
5 年以上 3,925,524.03 4,469,256.30
小计 650,307,691.72 681,266,956.20
减：坏账准备 4,163,960.28 12,530,267.44
合计 646,143,731.44 668,736,688.76
3.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 84,982.55 4,417,420.03 8,027,864.86 12,530,267.44
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 185,148.94 -523,591.24 -338,442.30
本期转回
本期核销 8,027,864.86 8,027,864.86-
其他变动
期末余额 270,131.49 3,893,828.79 4,163,960.28
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-338,442.30 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元，本期核
销的坏账准备金额为 8,027,864.86 元。
本期核销的重要其他应收款项情况
履行的核销程 是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
序 易产生
根据法院判决
万年县文龙实
其他 8,027,864.86 无法追回 及公司会议决 否
业有限公司
议
合计 8,027,864.86
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 项期末余额合 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 计数的比例 余额
(%)
鹰潭万年青新型建材有限公司 往来款 98,100,000.00 一年以内 15.09
九江广德新型材料有限公司 往来款 65,300,000.00 一年以内 10.04
南昌万年青商砼有限公司 往来款 60,584,328.13 一年以内 9.32
江西黄金埠万年青水泥有限责
往来款 49,000,000.00 一年以内 7.53
任公司
江西锦溪建材有限公司 往来款 58,975,936.96 一年以内 9.07
合计 331,960,265.09 51.05 ——
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
对子公司投资 1,910,572,023.67 1,910,572,023.67 1,872,667,023.67 1,872,667,023.67
合计 1,910,572,023.67 1,910,572,023.67 1,872,667,023.67 1,872,667,023.67
1.对子公司投资
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本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
江西黄金埠万年青
18,494,045.21 18,494,045.21
水泥有限责任公司
江西万年青电子有限
14,250,000.00 14,250,000.00
公司
江西万年青科技工
30,002,552.40 30,002,552.40
业园有限责任公司
南昌万年青水泥有
21,250,000.00 21,250,000.00
限责任公司
江西南方万年青水
500,000,000.00 500,000,000.00
泥有限责任公司
福建福清万年青水
41,298,660.00 41,298,660.00
泥有限公司
江西万年青工程有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
江西锦溪水泥有限公
384,000,000.00 384,000,000.00
司
江西赣州万年青新型
40,000,000.00 40,000,000.00
材料有限公司
江西锦溪塑料制品
8,665,917.65 8,665,917.65
有限公司
江西万年青矿业有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
江西万年县万年青
10,000,000.00 10,000,000.00
商砼有限公司
进贤县鼎盛混凝土
14,886,691.00 14,886,691.00
有限公司
江西东鑫混凝土有限
20,095,000.00 20,095,000.00
公司
江西昊鼎商品混凝
35,615,580.00 35,615,580.00
土有限公司
鄱阳县恒基建材有限
12,602,549.77 12,602,549.77
公司
湖口县万年青商砼
20,540,200.00 20,540,200.00
有限公司
鄱阳县恒泰商品混
38,298,800.00 38,298,800.00
凝土有限公司
南昌万年青商砼有限
16,517,025.00 16,517,025.00
公司
江西锦溪建材有限公
10,200,000.00 10,200,000.00
司
上饶市万年青商砼
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
上饶市万年青新型
10,000,000.00 10,000,000.00
建材有限公司
铅山县万年青新型
20,000,000.00 20,000,000.00
建材有限公司
万年县万年青新型
20,000,000.00 20,000,000.00
建材有限公司
余干县商砼建材有限
14,012,300.00 14,012,300.00
公司
九江佰力混凝土有限
29,609,260.00 29,609,260.00
公司
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
九江广德新型材料
11,925,470.14 11,925,470.14
有限公司
鹰潭万年青新型建
30,000,000.00 30,000,000.00
材有限公司
共青城万年青商砼有
29,459,972.50 29,459,972.50
限公司
江西德安万年青水
400,000,000.00 400,000,000.00
泥有限公司
海南华才建材有限
5,943,000.00 5,943,000.00
公司
江西万铜环保材料
18,000,000.00 18,000,000.00
有限公司
德安万年青电力有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
万年县万年青电力
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
合计 1,872,667,023.67 58,000,000.00 20,095,000.00 1,910,572,023.67
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,061,586,499.73 1,256,806,952.08 1,916,407,696.87 1,253,260,118.04
水泥 1,863,802,196.42 1,129,965,066.72 1,692,054,915.73 1,096,268,700.62
熟料 197,784,303.31 126,841,885.36 224,352,781.14 156,991,417.42
二、其他业务小计 18,094,447.66 15,499,979.02 16,268,823.78 15,845,376.03
辅材出售 15,617,546.52 13,720,453.07 12,385,977.66 12,386,007.59
商标使用费 563,515.60 575,359.36
其他 1,913,385.54 1,779,525.95 3,307,486.76 3,459,368.44
合计 2,079,680,947.39 1,272,306,931.10 1,932,676,520.65 1,269,105,494.07
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 250,000,000.00 152,794,200.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,958,029.70
处置长期股权投资产生的投资收益 55,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,650,368.42
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 54,700,718.45
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -365,460.00
合计 304,390,258.45 179,402,598.12
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江西万年青水泥股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,352,844.39
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
32,487,751.09
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,386,845.43
5．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 122,925,760.94
易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,049,386.87
7．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -62,973,348.16
8．所得税影响额 -76,555.97
9．少数股东影响额 64,277,789.50
合计 11,626,011.56
计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由
项目 涉及金额 说明
三废退税 100,297,582.12 与企业业务密切相关，且各年度均享受
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润 率（%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 29.9854 32.1999 1.7169 1.4267
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29.7687 34.0554 1.7023 1.5258
江西万年青水泥股份有限公司
二○二○年三月二十四日
第 13 页至第 91 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 江尚文 签名： 彭仁宏 签名： 李朝龙
日期： 2020年3月24日 日期： 2020年3月24日 日期： 2020年3月24日
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