万年青：内部控制自我评价报告2022-04-16
江西万年青水泥股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规
范》及《上市公司内部控制指引》的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合江西万年青水泥股份有限公司
（以下简称：公司）内部控制制度和评价办法，对公司内部控制情况
进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和
部门在内部控制方面所做工作的基础上，对公司内部控制建立的合理
性、完整性及实施的有效性进行了全面的评估。现将公司 2021 年
12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制实施情况报告如
下：
一、公司对于 2021 年内控责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织
领导公司内部控制的日常运行。高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司内部控制建立和实施的原则
1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖
公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务
事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制在公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制当权衡实施成本与预期效益，以适
当的成本实现有效控制。
三、内部控制评价结论
依据公司财务报告中内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日内，不存在财务报告内部控制的重大缺陷，公司已按
照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
依据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
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发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、2021 年主要内控工作和内控评价工作的总体情况
1、公司内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
2021年度纳入评价范围的主要单位包括公司本部各部门及控股
子公司，其中包含水泥板块15家、商砼板块22家、新材板块6家、其
他板块4家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的93.43%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
96.24%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理层面的组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等；业务流程层面的
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、
全面预算、合同管理、信息系统等。
重点关注的高风险领域主要包括：公司整体层面内部控制、财务
报表、筹资与投资、销售与应收帐款、资产管理、成本管理、在建工
程、安全生产等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
2、公司内部控制评价的程序
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制
评价办法规定的程序执行。公司审计部负责内部控制评价的具体组织
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实施工作，拟订评价工作方案报公司审计委员会批准。
通过组织公司本部和各分、子公司进行内控自我评价，审阅被评
价单位的内控自我评价底稿和自评报告，对各主体单位开展现场检查
测试，对现场初步认定的内控缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺陷
的成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合分析，按照对控
制目标的影响程度判定缺陷等级。公司审计部负责对公司内控工作进
行总体评价，将评价结果报送公司经营班子、董事会，由董事会最终
审定后对外披露。对于认定的内控缺陷，审计部结合《企业内部控制
基本规范》及相关配套指引，提出整改建议，要求目标单位及时整改，
并跟踪整改落实情况。
3、内部控制评价的方法
评价过程中，采用了个别访谈、调查问题、穿行测试、实地查验、
抽样和比较分析等办法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效
的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。针对高
风险事项和发生频率较高的业务事项，增加了相关证据的抽查力度，
有效保证了内部控制设计与运行评价证据的充分性、适当性、可靠性。
4、主要内控工作
随着公司的不断发展，外部环境的变化和管理要求的提高，2021
年公司内控主要工作是不断修订、更新和完善内部控制制度，以保证
内部控制制度的执行力度和公司业务活动的有效进行。具体如下：
（一）加强对《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》以
及公司经营管理等相关法律、法规、制度的学习培训，进一步提高各
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级员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人风险
防控的意识。
（二）根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合公司实际情
况，及时修订和完善各项内部控制制度，健全完善公司内部控制体系，
优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。
（三）继续保持公司内控制度的可实施性，积极建立贴合实际需
求的内部控制制度；保持内控制度的先进性，时刻学习、导入先进的
内部控制制度，持续应对更大规模、更高要求的内部控制体系需求。
（四）加大对公司本部、分（子）公司的财务检查力度，重点检
查财务制度的制订和执行情况，排查资金风险和应收账款风险，测试
验证了 2021 年财务内控运行的有效性。
5、本报告期内控工作推进情况
报告期内，公司结合生产与管理重点，加强基础管理工作,并按
照“梳理原有流程，对照制度检查，分析存在问题，不断完善优化”
四个步骤推进，将风险管理与内控体系建设紧密结合。公司本部、各
分子公司依据公司审计部下达的业务流程风险自查通知（季度管理体
系运行安排），围绕着生产经营管理要求，梳理各项业务流程，查找
出流程中重大风险点，对照已形成的内控矩阵，检查是否已作为控制
的关键点纳入管理，通过不断的优化、完善管理流程与手册，从而控
制生产经营的薄弱环节，提高业务流程实施效率，促进内部控制有效
性的提高。形成内控自查通知、内控业务流程自查汇总表、重大风险
控制情况评估表、流程矩阵缺陷汇总表、修订后的管理流程矩阵与手
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册。
开展内控体系检查，逐项梳理业务流程，调整业务流程 28 个；
完成“五标一体”内部审核，落实整改项 9 项，力争从源头上控制风
险。修订和完善各类制度 17 个，扎紧扎牢制度“笼子”。修订完善
了《江西万年青水泥股份有限公司汽车自提 GPS 监控管理办法》《江
西万年青水泥股份有限公司产品价格管理办法》等，重新起草《江西
万年青水泥股份有限公司岗位轮换实施办法》《江西万年青水泥股份
有限公司物资采购管理制度》等，现有管理制度 107 个。同时，对公
司各部门及控股子公司的制度进行了梳理。按照《2021 年管理体系
运行方案》和年度体系工作计划，对内控体系运行（薄弱）的企业加
强内控体系运行工作，开展了资金安全风险检查、投资项目联查联审
等工作。分别于 4 月和 7 月对万年厂、瑞金公司、乐平公司、德安公
司、湖口公司、寻乌公司、赣州公司等子公司内控体系设计、测试情
况进行现场的抽查验证，形成检查报告，针对检查发现的问题提出了
整改要求。4 月通过了北京国标联合认证有限公司对公司测量管理体
系监督审核，11 月通过了北京国建联信认证中心有限公司对公司质
量、环境、职业健康安全、能源管理体系监督审核。12 月，公司组
成综合考核小组，分成经营目标考核、综合管理考核等项目进行年度
评价，其中对质量、工艺、设备、安全环保及职业健康、人力资源、
三项工程、财务、供应、销售等管理业务流程进行综合评价。同时各
子公司依据管理体系运行安排，针对发生变化的的重点环节进行年度
总体评价。
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6、内控评价工作情况
（1）内控设计符合性自查，缺陷认定与流程改进
报告期，公司本部、各子公司根据公司体系管理计划的要求，以
公司《企业内部控制配套指引》、内部控制手册以及相关管理制度为
依据，对各部门相关文件（内控矩阵、内控制度、程序文件）等方面
进行了梳理与自查。公司本部现有20个主流程，195个子流程，662
个风险防范控制点，其中高风险防范控制点107个、中风险防范控制
点365个、低风险防范控制点190个，2021年主要对7个主流程，11个
子流程、22个风险防范控制点进行了梳理完善。各子公司均完成了所
有业务流程的自查与梳理，对存在的设计缺陷进行了完善性的修订，
完成了内控手册的修订，形成了相关的修订底稿。
（2）检验内控执行效率、效果
审计部根据业务重点，抽调相关专业人员组成评价小组，有针对
性的对子公司开展内控现场测试工作，对其在供应业务、资金活动业
务、销售业务流程的穿行测试，针对发现的缺陷进行评价，提出了改
进意见。子公司依据公司的统一安排，结合生产经营实际、管理运行
重点环节，以生产管理、供应、销售、能源消耗、财务等重要业务流
程为测试重点，实施制度建设及执行效率、效果穿行测试，形成测试
计划、现场测试记录表、内控测试缺陷汇总表、缺陷汇总评定表、测
试与整改报告等相关底稿。
五、内部控制评价工作依据、内部控制缺陷及其认定
公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市
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公司内部控制指引》《公司法》《证券法》等相关法律法规，组织开展
内部控制评价工作。
董事会根据规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险程度和风险承受度等因素,
研究确定了适用公司的内控缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了
一致。
内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷类 评定标准
别 定量标准 定性标准
1、公司控制环境无效；
2、董事、监事和高级管理人员舞
弊；
财务报表错误金额落在
3、审计发现当期财务报告存在重
以下区间：
大错报，而内部控制在运行过程中未能
1、错报≥利润总额的5%
重大缺 发现该错报；
2、错报≥资产总额的3%
陷 4、董事会及其审计委员会和审计
3、错报≥经营收入总额的1%
机构对内部控制监督无效；
4、错报≥所有者权益总额的
5、已报告给管理层的重大缺陷在
1%
经过合理的时间后，并未加以改进；
6、影响关联交易总额超过股东大
会批准的关联交易额度。
财务报表错误金额落在 在以下领域存在缺陷，经综合分析
以下区间： 不能合理保证财务报表信息真实、准
1、利润总额的3%≤错报＜利 确、可靠的，认定为重要缺陷：
重要缺 润总额的5% 1、反舞弊程序和控制；
陷 2、资产总额的0.5%≤错报＜ 2、非常或非系统交易；
资产总额的3% 3、期未财务报告流程的；
3、经营收入总额的0.5%≤错 4、财务报告相关信息系统；
报＜经营收入总额的1% 5、财务报告的可靠性产生重大影响的
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4、所有者权益总额的0.5%≤ 合规性监管职能失效；
错报＜所有者权益总额的1% 6、受到国家政府部门处罚但未对本公
司定期报告披露造成负面影响；
财务报表错误金额落在
以下区间：
1、错报＜利润总额的3%
一般缺 2、错报＜资产总额的0.5% 受到省级（含）政府部门处罚但未
陷 3、错报＜经营收入总额的 对本公司定期报告披露造成负面影响；
0.5%
4、错报＜所有者权益总额的
0.5%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷类 评定标准
别 定量标准 定性标准
1、规章制度严重缺失，管理层凌驾于
内部控制之上；
1、连续3年以上未维护、更 2、经营活动严重违反国家法律、法规；
新内控体系文件，未形成完 3、缺乏民主决策程序，决策程序导致
整的抽样底稿 重大失误；
重大缺 2、公司通讯系统（网络、电 4、中高级管理人员和中高级技术人员
陷 话）、财务信息系统、OA信 非正常流失；
息平台、生产线自动控制系 5、媒体负面新闻频现，或者对公司已
统等重要公共IT系统或平台 经对外正式披露定期报告造成负面影
连续中断达72小时以上 响；
6、重要业务缺乏制度或制度执行失效；
7、内控重大或重要缺陷未得到整改。
1、连续2年以上未维护、更 1、规章制度不完善，无法指导生产管
新内控体系文件，未形成完 理；
整的抽样底稿 2、决策程序导致一般失误 ；
重要缺 2、公司通讯系统（网络、电 3、违反公司内部规章制度，导致公司
陷 话）、财务信息系统、OA信 经济损失；
息平台、生产线自动控制系 4、关键岗位业务人员严重流失；
统等重要公共IT系统或平台 5、媒体负面新闻影响，涉及局部区域；
连续中断达48小时以上，但 6、重要业务制度或系统存在缺陷；
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未达到72小时 7、信息传递渠道不通畅，生产经营管
理指令执行经常出现偏差；
8、内控重要或一般缺陷未得到整改。
1、未维护、更新内控体系文
件，未形成完整的抽样底稿
1、决策程序效率不高；
2、公司通讯系统（网络、电
2、违反公司内部规章制度，未造成公
话）、财务信息系统、OA信
司经济损失；
息平台、生产线自动控制系
一般缺 3、一般岗位业务人员严重流失；
统等重要公共IT系统或平台
陷 4、媒体负面新闻影响，但影响不大；
不稳定，偶尔中段，但均能
5、一般业务制度或系统存在缺陷；
在24小时以内恢复正常运行
6、一般缺陷未得到整改；
3、信息传递渠道不通畅，生
7、存在其他缺陷。
产经营管理指令执行偶尔出
现偏差
六、内部控制缺陷的认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
针对报告期发现的一般内部控制缺陷，公司根据评价反馈的整改
建议，制定了详细的整改方案，通过采取有效措施立即进行了整改。
对于评价工作中发现的共性缺陷，公司修订和完善了相关制度，并通
过加强日常监督和检查工作力度，切实保证整改效果。
七、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评
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价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
江西万年青水泥股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 16 日
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