SALT LAKE



    

    2009 年半年度报告全文

    

    青海盐湖钾肥股份有限公司

    

    QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD第一节 重要提示、释义及目录

    

    重要提示

    

    （一） 重要提示

    

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    

    连带责任。

    

    2、公司全体董事出席了四届十六次董事会，其中：因出差原因董事沈奇、冯明伟委托

    

    郑长山董事、刘生福董事委托唐德新董事参加会议。

    

    3、公司董事、监事、高级管理人员对本期报告的真实性、准确性、完整性均无异议。

    

    4、公司董事长郑长山先生、主管财务副总经理唐德新先生及财务部部长叶发银先生声明：

    

    保证2009 年中期报告中财务报告是真实、完整的。

    

    5、公司本期半年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计并出具标准审

    

    计报告。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    2

    

    （二）目录

    

    第一节 重要提示及目录…………………………………………………1

    

    第二节 公司基本情况简介………………………………………………3

    

    第三节 股本变动及股东情况……………………………………………5

    

    第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况…………………………7

    

    第五节 董事会报告………………………………………………………8

    

    第六节 重要事项…………………………………………………………9

    

    第七节 财务报告…………………………………………………………11

    

    第八节 备查文件…………………………………………………………11青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    3

    

    第二节 公司基本情况简介

    

    （一）、公司的法定中、英文名称及缩写

    

    公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司

    

    公司英文名称：QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD.

    

    中文名称缩写：盐湖钾肥

    

    （二）、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：盐湖钾肥

    

    股票代码：000792

    

    （三）、注册地址：青海省格尔木市察尔汗

    

    公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗

    

    邮政编码：816005

    

    公司国际互联网网址：http//www.yhjf.com

    

    电子信箱：yhjf0792@sina.com

    

    （四）、公司法定代表人：郑长山

    

    （五）、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱：

    

    公司董事会秘书：张继文

    

    公司证券事务代表：李勇、常增宽

    

    联系地址：青海省格尔木市黄河路1 号

    

    联系电话：（0979）8448121、8448123

    

    传 真：（0979）8434445

    

    公司电子信箱：yhjf0792@sina.com

    

    （六）、公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，

    

    公司半年度报告备置地点。

    

    公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》

    

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：青海省格尔木市盐湖钾肥股份有限公司证券部

    

    （七）、其他有关资料

    

    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点

    

    首次注册日期：1997 年8 月25 日

    

    变更登记日期：2007 年10 月15 日

    

    注册地点：青海省西宁市

    

    2、企业法人营业执照注册号：630000100009557

    

    3、税务登记号码：632801226593742青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    4

    

    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地

    

    会计师名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司

    

    公司住所：北京市崇文区崇文门外大街9 号

    

    二、公司报告期与期初去年同期主要会计数据和财务指标

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上

    

    年度期末增减

    

    （％）

    

    调整前 调整后 调整后

    

    总资产 7,779,056,237.40 8,028,566,032.

    

    34

    

    8,088,881,545.

    

    53 -3.83%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,557,618,224.42 2,872,783,814.

    

    52

    

    2,995,583,311.

    

    06 -14.62%

    

    股本 767,550,000.00 767,550,000.0

    

    0

    

    767,550,000.0

    

    0 0.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    

    股） 3.3322 3.74 3.9028 -14.62%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年

    

    同期增减（％）

    

    调整前 调整后 调整后

    

    营业总收入 2,071,276,883.28 1,518,564,728.

    

    05

    

    1,518,564,728.

    

    05 36.40%

    

    营业利润 1,301,810,832.76 958,024,148.7

    

    4

    

    958,024,148.7

    

    4 35.88%

    

    利润总额 1,665,657,420.11 1,047,652,945.

    

    68

    

    1,047,652,945.

    

    68 58.99%

    

    归属于上市公司股东的净利润 788,379,794.88 510,043,383.0

    

    1

    

    510,043,383.0

    

    1 54.57%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    

    益后的净利润 786,211,515.43 524,502,337.0

    

    0

    

    524,502,337.0

    

    0 49.90%

    

    基本每股收益（元/股） 1.0271 0.66 0.6645 54.57%

    

    稀释每股收益（元/股） 1.0271 0.66 0.6645 54.57%

    

    净资产收益率（%） 30.82% 25.63% 25.63% 5.19%

    

    经营活动产生的现金流量净额 993,797,742.17 743,945,390.7

    

    6

    

    743,945,390.7

    

    6 33.58%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    

    股） 1.2948 0.97 0.9692 33.59%

    

    非经常性损益项目 单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    

    续享受的政府补助除外

    

    2,342,123.40

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 439,821.45

    

    非流动资产处置损益 -20,050.00

    

    所得税影响额 -414,284.23

    

    少数股东权益影响额 -179,331.17

    

    合计 2,168,279.45青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    5

    

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、股本变动情况

    

    报告期，公司股本结构及股份总数未发生变化。

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行

    

    新股

    

    送股 公积金转

    

    股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股

    

    份 376,802,657 49.09% 376,802,657 49.09%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 234,839,404 30.60% 234,839,404 30.60%

    

    3、其他内资持股 141,907,561 18.49% 141,907,561 18.49%

    

    其中：境内非国

    

    有法人持股 141,907,561 18.49% 141,907,561 18.49%

    

    境内自然人

    

    持股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人

    

    持股

    

    境外自然人

    

    持股

    

    5、高管股份 55,692 0.01% 55,692 0.01%

    

    二、无限售条件股

    

    份 390,747,343 50.91% 390,747,343 50.91%

    

    1、人民币普通股 390,747,343 50.91% 390,747,343 50.91%

    

    2、境内上市的外

    

    资股

    

    3、境外上市的外

    

    资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 767,550,000 100.00% 767,550,000 100.00%

    

    二、报告期末股东总数

    

    报告期末股东总数为70,444 户。

    

    三、主要股东持股情况

    

    1、青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）,股份性质发起人国有法人股东，报告期

    

    持有本公司总股本的30.6％，即23484 万股。

    

    2、截止报告期，中化化肥有限公司持有本公司总股份的18.49％，即14191 万股,股份性质为境内非国

    

    有法人股。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    6

    

    以上持有本公司5％以上的股东，股权均无质押或冻结的情况。

    

    四、截至2009年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表

    

    1、报告期前10 名股东持股情况

    

    股东总数 70,444

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的股份

    

    数量

    

    青海盐湖工业集团股份

    

    有限公司

    

    国有法人 30.60% 234,839,404 234,839,404 0

    

    中化化肥有限公司 境内非国有

    

    法人 18.49% 141,907,561 141,907,561 0

    

    中国工商银行－广发聚

    

    丰股票型证券投资基金

    

    未知 2.48% 19,000,000 0 0

    

    北京华北电力实业总公

    

    司

    

    国有法人 1.88% 14,467,151 0 0

    

    融通新蓝筹证券投资基

    

    金

    

    未知 1.57% 12,044,464 0 0

    

    中国农业生产资料成都

    

    公司

    

    境内非国有

    

    法人 1.08% 8,307,026 0 0

    

    中国银行－大成蓝筹稳

    

    健证券投资基金

    

    未知 1.04% 8,000,000 0 0

    

    中国光大银行股份有限

    

    公司－光大保德信量化

    

    核心证券投资基金

    

    未知 0.98% 7,560,283 0 0

    

    中国农业银行－大成创

    

    新成长混合型证券投资

    

    基金(LOF)

    

    未知 0.98% 7,500,000 0 0

    

    中国工商银行－易方达

    

    价值成长混合型证券投

    

    资基金

    

    未知 0.78% 6,007,420 0 0

    

    上述股东关联关系或一

    

    致行动的说明

    

    1、前10 名股东中：青海盐湖工业集团股份有限公司，向本公司供应水、编织袋、

    

    药剂，成矿及卤水存在关联关系；中化化肥有限公司购买本公司产品－氯化钾，

    

    存在关联关系。

    

    2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致

    

    行动人关系。

    

    3、报告期前10 名流通股股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投

    

    资基金 19,000,000 人民币普通股

    

    北京华北电力实业总公司 14,467,151 人民币普通股

    

    融通新蓝筹证券投资基金 12,044,464 人民币普通股

    

    中国农业生产资料成都公司 8,307,026 人民币普通股

    

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 8,000,000 人民币普通股青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    7

    

    中国光大银行股份有限公司－光大保德

    

    信量化核心证券投资基金 7,560,283 人民币普通股

    

    中国农业银行－大成创新成长混合型证

    

    券投资基金(LOF) 7,500,000 人民币普通股

    

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    

    证券投资基金 6,007,420 人民币普通股

    

    上海浦东发展银行－长信金利趋势股票

    

    型证券投资基金 5,999,887 人民币普通股

    

    中国科学院青海盐湖研究所 5,538,017 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一

    

    致行动的说明

    

    前十名流通股股东关联关系的说明：前十名流通股东中，中国银行－大成蓝

    

    筹稳健证券投资基金、中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)系

    

    大成基金管理公司管理下的证券投资基金。公司未知其他流通股股东是否构成《上

    

    市公司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。

    

    第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况

    

    （一） 公司董事、监事、和高级管理人员持股变动情况

    

    年初和年末持股数

    

    （股）

    

    姓 名

    

    性 别

    

    年 龄

    

    职 务

    

    任 期

    

    年初数 年末数

    

    董德敏 男 54 独立董事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    王天恒 男 43 独立董事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    王建军 男 45 独立董事

    

    2008 年12 月24 日-2010 年5 月16 日

    

    程友海 男 44 独立董事

    

    2008 年12 月24 日-2010 年5 月16 日

    

    郑长山 男 55 董事长

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    刘生福 男 47 副董事长、总经理

    

    2008 年5 月15 日-2010 年5 月16 日

    

    冯明伟 男 48 董事、副总经理

    

    2008 年5 月15 日-2010 年5 月16 日

    

    徐世森 男 49 董事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    安平绥 男 59 董事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    34944 34944

    

    沈奇 男 37 副董事长、董事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    唐德新 男 44 董事、副总经理

    

    总会计师

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    陈丰 男 37 监事

    

    2009 年3 月24 日-2010 年5 月16 日青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    8

    

    秦丽萍 女 45 监事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    李春仓 男 45 监事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    叶小玲 女 54 监事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    王永晏 男 44 监事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    何世钎 男 42 监事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    魏业秋 男 46 监事

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    杨占山 男 38 监事

    

    2007 年9 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    叶发银 男 42 监事

    

    2009 年3 月12 日-2010 年5 月16 日

    

    于树德 男 53 副总经理

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    21840 21840

    

    唐永新 男 46 副总经理

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    17472 17472

    

    张信龙 男 43 技术总监

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    李延昌 男 54 质量管理中心主任

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    张继文 男 38 董事会秘书

    

    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16 日

    

    合计 74，256 74,256

    

    （二） 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下：

    

    1、报告期内，由于工作变动原因，张宝红先生辞去公司四届监事会监事及监事会主席职务，经公司

    

    股东中化化肥有限公司推荐并经公司四届七次监事会审议通过，增选陈丰先生任公司四届监事会监事。经

    

    公司2008 年度股东大会批准增选陈丰先生为本公司四届监事会监事。

    

    2、公司原职工代表监事赵文明先生因病去世，为保证公司监事会的正常运作，根据《公司法》、《公

    

    司章程》等相关规定，公司于2009 年3 月12 日在公司会议室召开职工代表大会，会议经过认真讨论，

    

    同意增选叶发银先生为公司第四届监事会职工代表监事。

    

    以上会议内容分别刊登在2009 年3 月14 日和2009 年3 月26 日的《证券时报》上。

    

    第五节 董事会报告

    

    （一）报告期的经营情况

    

    1、报告期公司经营情况简要分析

    

    报告期，公司生产情况良好，截止2009 年6 月30 日，公司及所属子公司均达到或超过半年度产量计

    

    划；报告期内氯化钾产品售价波动较大，销量与上年同期基本持平。公司在提高产品质量、节约资源、降

    

    低成本、扩大产能、提高效益方面取得了良好的效果。

    

    2、公司主营业务范围及经营情况

    

    公司唯一产品为氯化钾，属化学肥料业，市场占有率约为25%。报告期，公司销售氯化钾62 万吨，

    

    实现营业收入207,127.69 万元，营业利润为130,181.08 万元， 实现归属于母公司股东的净利润 78,837.98青海盐湖钾肥股份有

限公司2009 年半年度报告摘要

    

    9

    

    万元。

    

    （二）占营业收入10％（含10％）以上的行业或产品情况

    

    单位：万元

    

    行业、产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）

    

    氯化钾 76,946.61 62.85

    

    （三）对公司财务状况的分析

    

    营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额增减变化情况

    

    项目 报告期 上年同期数 增减（%）

    

    营业收入（元） 207,127.69 151,856.47 36.40

    

    营业利润（元） 130,181.08 95,802.41 35.88

    

    净利润（元） 78,837.98 51,004.34 54.57

    

    现金及现金等价物 125,043.34 193,626.37 -35.42

    

    （四）报告期公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的公司情况。

    

    （五）经营中的问题与困难

    

    报告期，由于受下游需求减缓影响，国内氯化钾市场价格波动较大，公司亦根据市场情况进行了相应

    

    价格调整。报告期公司未达到时间过半，销量过半的计划目标。

    

    （六）投资情况

    

    1、报告期，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况；

    

    2、报告期公司无其他非募集资金投资的重大项目情况；

    

    第六节 重要事项

    

    （一）治理结构情况

    

    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文

    

    件的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，基本符合中国证监会及交易所有关文件的要求。

    

    （二）报告期内实施的以前期间利润分配方案及执行情况和本报告期利润分配预案；

    

    1、经公司2008 年度股东大会批准通过的2008 年度利润分配方案为：报告期以2008 年12 月31 日

    

    总股本767,550,000.00 股为基准，每10 股派发现金红利人民币16.72 元（含税），计分配利润1,283,343,600

    

    元（含税）。本年度不进行公积金转增股本，分红前后公司总股本不变。

    

    此项分配方案以于2009 年6 月26 日实施完毕。公告刊登于2009 年6 月19 日的《证券时报》和巨潮

    

    资讯网（www.cninfo.com.cn）。青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    10

    

    2、2009 年中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    

    （三）报告期公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    

    （四）报告期未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。

    

    （五）报告期内重大关联交易事项。

    

    有关内容详见财务报告附注7

    

    （六）其他重大合同及履行情况

    

    1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项；

    

    2、对外担保事项

    

    经独立董事审核，报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会（证监发〔2003〕56 号）《关于

    

    规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。

    

    3、报告期，公司无委托他人进行现金资产管理的事项发生；

    

    4、报告期，公司无其他应披露而未披露的重大合同；

    

    （七）报告期内公司及持股5%以上股东承诺

    

    本公司股权分置改革期间，公司非流通股东青海盐湖工业集团股份有限公司和中国中化集团公司承

    

    诺：在未来三年（即2006 年至2008 年）每年的年度股东大会上，提议将当年可供股东分配的利润进行全

    

    额分配，并对该议案投赞成票；

    

    经2008 年年度股东大会批准，公司2008 年度分红方案为：以2008 年12 月31 日总股本767,550,000.00

    

    股为基准，向全体股东每10 股派现金16.72 元（含税）。此项分配方案已于2009 年6 月26 日实施完毕。

    

    （八）本期财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，截至本期，该事务所已为本公司进行

    

    审计9 次，年度审计费用为36 万元。

    

    （九）报告期公司、公司董事会及高管成员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、

    

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制

    

    措施的情况。

    

    （十）报告期其他重要事项公告索引

    

    报告期公司公告均刊登在《证券时报》和巨潮咨询网（http：www.cninfo.com.cn），在“公司资讯及公

    

    司公告”中输入本公司股票代码查询，内容如下：

    

    公告时间 公告名称

    

    2009．01．16 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知

    

    2009．01．16 四届十三次董事会决议公告

    

    2009．01．23 重大事项进展情况公告青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    11

    

    2009．02．18 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    

    2009．02．27 受到有关部门相关处罚的提示性公告

    

    2009．03．14 关于选举职工代表监事结果的公告

    

    2009．03．26 四届十四次董事会决议公告

    

    2009．03．26 控股股东及其他关联方资金占用之说明

    

    2009．03．26 2008 年度社会责任报告

    

    2009．03．26 四届七次监事会决议公告

    

    2009．04．15 2009年第一季度业绩预增公告

    

    2009．04．28 四届十五次董事会决议公告

    

    2009．04．25 2008 年年度股东大会决议公告

    

    2009．05．08 调整公司产品价格的公告

    

    2009．06．19 分红派息实施公告

    

    2009．06．26 关于无法按期发布召开股东大会通知并股票停牌的公告

    

    （十）报告期接待调研和沟通情况

    

    报告期公司董事会秘书在公司证券部接受来访调研人员4 名，情况如下：

    

    来访人员

    

    单位

    

    姓 名 时 间 谈话主要内容及提供资料

    

    国泰君安证券

    

    长城基金

    

    长信基金

    

    信达澳银基金

    

    魏涛

    

    夏志平

    

    聂炜

    

    周强松

    

    2009 年6 月27 日

    

    现场调研，介绍公司情况，未提供任何书面材料。

    

    第七节财务报告

    

    （一）公司本期财务报告经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计

    

    （二）会计报表和会计报表附注附后

    

    第八节备查文件

    

    （一）载有董事长签名的2009 半年度报告文本；

    

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    

    （三）报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件文本；青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    12

    

    青海盐湖钾肥股份有限公司

    

    董 事 会

    

    2009 年7 月24 日青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    13

    

    合并资产负债表

    

    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 1,250,433,351.13 496,269,386.80 1,946,278,060.62 900,217,289.46

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 549,346,126.29 549,046,126.29 1,059,803,514.82 2,894,510.00

    

    应收账款 367,605,695.38 328,288,675.72 43,439,231.89 32,982,373.64

    

    预付款项 438,813,018.26 227,461,368.66 397,821,474.65 179,038,552.18

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 58,667,030.19 13,703,849.18 40,806,793.45 8,422,351.54

    

    买入返售金融资产

    

    存货 1,790,291,559.85 503,855,157.66 1,369,522,011.65 435,073,442.00

    

    一年内到期的非流动资

    

    产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 4,455,156,781.10 2,118,624,564.31 4,857,671,087.08 1,558,628,518.82

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 30,000,000.00 616,337,397.06 10,000,000.00 616,337,397.06

    

    投资性房地产

    

    固定资产 2,268,296,845.53 610,307,017.16 2,272,768,679.03 604,259,146.11

    

    在建工程 860,515,634.73 14,793,527.00 847,231,220.09 20,978,613.03

    

    工程物资 117,133,047.70 59,618,581.04

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 5,419,702.62 5,484,959.51

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 42,534,225.72 7,071,505.60 36,107,018.78 5,472,436.86

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 3,323,899,456.30 1,248,509,446.82 3,231,210,458.45 1,247,047,593.06

    

    资产总计 7,779,056,237.40 3,367,134,011.13 8,088,881,545.53 2,805,676,111.88

    

    流动负债：

    

    短期借款

    

    向中央银行借款青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    14

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 355,720,762.24 1,159,547,607.74 209,631,204.25 176,013,765.59

    

    预收款项 543,390,046.93 506,089,843.26 1,111,834,942.40 1,111,551,903.03

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 20,253,150.40 4,628,171.31 16,279,386.69 1,182,371.11

    

    应交税费 675,294,808.31 93,969,420.86 553,345,335.25 60,089,903.84

    

    应付利息

    

    应付股利 403,851,496.31 401,027,073.32 90,091,784.48 90,091,784.48

    

    其他应付款 585,109,037.66 146,732,365.61 220,252,671.16 60,471,205.87

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负

    

    债 20,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 2,583,619,301.85 2,311,994,482.10 2,221,435,324.23 1,499,400,933.92

    

    非流动负债：

    

    长期借款 745,400,000.00 745,400,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 745,400,000.00 745,400,000.00

    

    负债合计 3,329,019,301.85 2,311,994,482.10 2,966,835,324.23 1,499,400,933.92

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00

    

    资本公积 208,368,324.23 206,674,339.71 208,368,324.23 206,674,339.71

    

    减：库存股

    

    专项储备 219,012,674.34 23,954,471.98 162,013,955.86 961,351.53

    

    盈余公积 441,543,011.36 441,543,011.36 340,621,528.30 340,621,528.30

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 921,144,214.49 -384,582,294.02 1,517,029,502.67 -9,532,041.58

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    合计 2,557,618,224.42 1,055,139,529.03 2,995,583,311.06 1,306,275,177.96

    

    少数股东权益 1,892,418,711.13 2,126,462,910.24

    

    所有者权益合计 4,450,036,935.55 1,055,139,529.03 5,122,046,221.30 1,306,275,177.96

    

    负债和所有者权益总计 7,779,056,237.40 3,367,134,011.13 8,088,881,545.53 2,805,676,111.88

    

    法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半

年度报告摘要

    

    15

    

    合并利润表

    

    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 2,071,276,883.28 344,166,396.13 1,518,564,728.05 222,010,982.02

    

    其中：营业收入 2,071,276,883.28 344,166,396.13 1,518,564,728.05 222,010,982.02

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 769,466,050.52 222,659,699.92 560,540,579.31 95,205,254.91

    

    其中：营业成本 438,050,458.51 111,220,546.10 379,766,792.22 67,469,552.79

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备

    

    金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 161,242,010.49 35,749,879.97 55,021,405.68 5,383,364.19

    

    销售费用 60,329,248.79 41,211,378.00 28,752,868.62 4,483,210.92

    

    管理费用 78,021,554.66 26,691,952.88 58,943,722.18 23,414,700.89

    

    财务费用 22,310,169.04 -1,500,543.53 37,761,224.78 -5,619,919.11

    

    资产减值损失 9,512,609.03 9,286,486.50 294,565.83 74,345.23

    

    加：公允价值变动收益

    

    （损失以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以“-”

    

    号填列） 0.00 882,910,335.80 556,058,686.99

    其中：对联营企业

    

    和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”

    

    号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”

    

    号填列） 1,301,810,832.76 1,004,417,032.01 958,024,148.74 682,864,414.10

    

    加：营业外收入 363,866,637.35 26,046,273.73 108,493,210.47 15,619,949.85

    

    减：营业外支出 20,050.00 20,000.00 18,864,413.53 17,565,644.47

    

    其中：非流动资产处置

    

    损失 18,235,264.53 17,410,644.47

    

    四、利润总额（亏损总额以

    

    “-”号填列） 1,665,657,420.11 1,030,443,305.74 1,047,652,945.68 680,918,719.48

    

    减：所得税费用 245,574,402.82 21,228,475.12 159,249,893.52 21,371,199.38

    

    五、净利润（净亏损以“-”

    

    号填列） 1,420,083,017.29 1,009,214,830.62 888,403,052.16 659,547,520.10

    

    归属于母公司所有者

    

    的净利润 788,379,794.88 1,009,214,830.62 510,043,383.01 659,547,520.10

    

    少数股东损益 631,703,222.41 378,359,669.15

    

    六、每股收益：青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    16

    

    （一）基本每股收益 1.0271 1.3149 0.6645 0.8593

    

    （二）稀释每股收益 1.0271 1.3149 0.6645 0.8593

    

    法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银

    

    合并现金流量表

    

    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流

    

    量：

    

    销售商品、提供劳务收

    

    到的现金 1,735,332,369.40 648,605,166.06 2,218,621,326.96 1,467,347,786.29

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及佣

    

    金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    额

    

    收到的税费返还 361,084,692.50 23,694,150.33 106,782,910.47 14,459,949.85

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金 79,609,279.63 56,467,995.03 19,010,739.36 13,837,014.86

    

    经营活动现金流入

    

    小计 2,176,026,341.53 728,767,311.42 2,344,414,976.79 1,495,644,751.00

    

    购买商品、接受劳务支

    

    付的现金 428,256,811.42 292,559,490.31 1,060,124,184.19 555,848,567.12

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    17

    

    金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金 107,959,711.98 45,691,888.48 78,010,302.61 36,925,365.14

    

    支付的各项税费 619,305,064.26 121,464,382.19 433,888,743.43 70,146,286.57

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金 26,707,011.70 7,794,234.27 28,446,355.80 22,127,110.90

    

    经营活动现金流出

    

    小计 1,182,228,599.36 467,509,995.25 1,600,469,586.03 685,047,329.73

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额 993,797,742.17 261,257,316.17 743,945,390.76 810,597,421.27

    

    二、投资活动产生的现金流

    

    量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形资

    

    产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金 2,189,216.21 225,288.46

    

    投资活动现金流入

    

    小计 2,189,216.21 225,288.46

    

    购建固定资产、无形资

    

    产和其他长期资产支付的

    

    现金

    

    113,926,325.05 10,075,087.20 163,954,157.71 20,580,544.10

    

    投资支付的现金 20,000,000.00 6,000,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金 3,851,986.66 1,058,638.50

    

    投资活动现金流出

    

    小计 137,778,311.71 10,075,087.20 171,012,796.21 20,580,544.10

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额 -135,589,095.50 -10,075,087.20 -170,787,507.75 -20,580,544.10

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数

    

    股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    偿还债务支付的现金 20,000,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    18

    

    分配股利、利润或偿付

    

    利息支付的现金 1,532,252,782.02 653,329,557.49 447,415,885.26 100,000,000.00

    

    其中：子公司支付给少

    

    数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金 1,800,574.14 1,800,574.14

    

    筹资活动现金流出

    

    小计 1,554,053,356.16 655,130,131.63 447,415,885.26 100,000,000.00

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额 -1,554,053,356.16 -655,130,131.63 -447,415,885.26 -100,000,000.00

    

    四、汇率变动对现金及现金

    

    等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增

    

    加额 -695,844,709.49 -403,947,902.66 125,741,997.75 690,016,877.17

    

    加：期初现金及现金等

    

    价物余额 1,946,278,060.62 900,217,289.46 1,810,521,669.92 496,115,194.24

    

    六、期末现金及现金等价物

    

    余额 1,250,433,351.13 496,269,386.80 1,936,263,667.67 1,186,132,071.41

    

    法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半

年度报告摘要

    

    19

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收

    

    资本

    

    （或

    

    股本）

    

    资本

    

    公积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项

    

    储备

    

    盈余

    

    公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分

    

    配利

    

    润

    

    其他

    

    少数

    

    股东

    

    权益

    

    所有

    

    者权

    

    益合

    

    计

    

    实收

    

    资本

    

    （或

    

    股本）

    

    资本

    

    公积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项

    

    储备

    

    盈余

    

    公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分

    

    配利

    

    润

    

    其他

    

    少数

    

    股东

    

    权益

    

    所有

    

    者权

    

    益合

    

    计

    

    一、上年年末余额

    

    767,5

    

    50,00

    

    0.00

    

    208,3

    

    68,32

    

    4.23

    

    162,0

    

    13,95

    

    5.86

    

    340,3

    

    79,66

    

    1.01

    

    1,514,

    

    852,6

    

    97.13

    

    2,123,

    

    882,4

    

    43.70

    

    5,117,

    

    047,0

    

    81.93

    

    767,5

    

    50,00

    

    0.00

    

    208,3

    

    68,32

    

    4.23

    

    373,2

    

    34,47

    

    5.63

    

    1,080,

    

    360,9

    

    45.04

    

    1,617,

    

    096,2

    

    70.84

    

    4,046,

    

    610,0

    

    15.74

    

    加：会计政策变更

    

    113,6

    

    36,15

    

    4.82

    

    -113,6

    

    36,15

    

    4.82

    

    85,19

    

    1,636.

    

    10

    

    -28,42

    

    5,919.

    

    54

    

    56,76

    

    5,716.

    

    56

    

    前期差错更正

    

    241,8

    

    67.29

    

    2,176,

    

    805.5

    

    4

    

    2,580,

    

    466.5

    

    4

    

    4,999,

    

    139.3

    

    7

    

    其他

    

    二、本年年初余额

    

    767,5

    

    50,00

    

    0.00

    

    208,3

    

    68,32

    

    4.23

    

    162,0

    

    13,95

    

    5.86

    

    340,6

    

    21,52

    

    8.30

    

    1,517,

    

    029,5

    

    02.67

    

    2,126,

    

    462,9

    

    10.24

    

    5,122,

    

    046,2

    

    21.30

    

    767,5

    

    50,00

    

    0.00

    

    208,3

    

    68,32

    

    4.23

    

    113,6

    

    36,15

    

    4.82

    

    259,5

    

    98,32

    

    0.81

    

    1,165,

    

    552,5

    

    81.14

    

    1,588,

    

    670,3

    

    51.30

    

    4,103,

    

    375,7

    

    32.30

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    56,99

    

    8,718.

    

    48

    

    100,9

    

    21,48

    

    3.06

    

    -595,8

    

    85,28

    

    8.18

    

    -234,0

    

    44,19

    

    9.11

    

    -672,0

    

    09,28

    5.75

    

    48,37

    

    7,801.

    

    04

    

    80,78

    

    1,340.

    

    20

    

    349,3

    

    00,11

    

    5.99

    

    535,2

    

    12,09

    

    2.40

    

    1,013,

    

    671,3

    

    49.63

    

    （一）净利润

    

    788,3

    

    79,79

    

    631,7

    

    03,22

    

    1,420,

    

    083,0

    

    1,351,

    

    141,4

    

    1,154,

    

    552,5

    

    2,505,

    

    694,0青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    20

    

    4.88 2.41 17.29 56.19 63.14 19.33

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    56,99

    

    8,718.

    

    48

    

    56,99

    

    8,718.

    

    48

    

    48,37

    

    7,801.

    

    04

    

    48,37

    

    7,801.

    

    04

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    56,99

    

    8,718.

    

    48

    

    56,99

    

    8,718.

    

    48

    

    48,37

    

    7,801.

    

    04

    

    48,37

    

    7,801.

    

    04

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    56,99

    

    8,718.

    

    48

    

    788,3

    

    79,79

    

    4.88

    

    631,7

    

    03,22

    

    2.41

    

    1,477,

    

    081,7

    

    35.77

    

    48,37

    

    7,801.

    

    04

    

    1,351,

    

    141,4

    

    56.19

    

    1,154,

    

    552,5

    

    63.14

    

    2,554,

    

    071,8

    

    20.37

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    100,9

    

    21,48

    

    3.06

    

    -1,384

    

    ,265,0

    

    83.06

    

    -865,7

    

    47,42

    

    1.52

    

    -2,149

    

    ,091,0

    

    21.52

    

    80,78

    

    1,340.

    

    20

    

    -1,001

    

    ,841,3

    

    40.20

    

    -619,3

    

    40,47

    

    0.74

    

    -1,540

    

    ,400,4

    

    70.74

    

    1．提取盈余公积 100,9 -100,9 80,78 -80,78青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    21

    

    21,48

    

    3.06

    

    21,48

    

    3.06

    

    1,340.

    

    20

    

    1,340.

    

    20

    

    2．提取一般风险准

    

    备

    

    3．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    -1,283

    

    ,343,6

    

    00.00

    

    -865,7

    

    47,42

    

    1.52

    

    -2,149

    

    ,091,0

    

    21.52

    

    -921,0

    

    60,00

    

    0.00

    

    -619,3

    

    40,47

    

    0.74

    

    -1,540

    

    ,400,4

    

    70.74

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额

    

    767,5

    

    50,00

    

    0.00

    

    208,3

    

    68,32

    

    4.23

    

    219,0

    

    12,67

    

    4.34

    

    441,5

    

    43,01

    

    1.36

    

    921,1

    

    44,21

    

    4.49

    

    1,892,

    

    418,7

    

    11.13

    

    4,450,

    

    036,9

    

    35.55

    

    767,5

    

    50,00

    

    0.00

    

    208,3

    

    68,32

    

    4.23

    

    162,0

    

    13,95

    

    5.86

    

    340,3

    

    79,66

    

    1.01

    

    1,514,

    

    852,6

    

    97.13

    

    2,123,

    

    882,4

    

    43.70

    

    5,117,

    

    047,0

    

    81.93

    

    法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    项目 本期金额 上年金额青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    22

    

    实收资

    

    本（或股

    

    本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库存

    

    股

    

    专项储

    

    备

    

    盈余公

    

    积

    

    未分配

    

    利润

    

    所有者权

    

    益合计

    

    实收资

    

    本（或股

    

    本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库存

    

    股

    

    专项储

    

    备

    

    盈余公

    

    积

    

    未分配

    

    利润

    

    所有者权

    

    益合计

    

    一、上年年末余额

    

    767,550,

    

    000.00

    

    206,674,

    

    339.71

    

    961,351.

    

    53

    

    340,641,

    

    208.23

    

    -9,354,92

    

    2.18

    

    1,306,471

    

    ,977.29

    

    767,550,

    

    000.00

    

    206,674,

    

    339.71

    

    261,205,

    

    316.34

    

    180,712,

    

    095.52

    

    1,416,141

    

    ,751.57

    

    加：会计政策变更

    

    1,606,99

    

    5.53

    

    -1,587,31

    

    5.60

    

    1,784,11

    

    4.93

    

    1,803,794

    

    .86

    

    前期差错更正

    

    -19,679.9

    

    3

    

    -177,119.

    

    40

    

    -196,799.

    

    33

    

    其他

    

    二、本年年初余额

    

    767,550,

    

    000.00

    

    206,674,

    

    339.71

    

    961,351.

    

    53

    

    340,621,

    

    528.30

    

    -9,532,04

    

    1.58

    

    1,306,275

    

    ,177.96

    

    767,550,

    

    000.00

    

    206,674,

    

    339.71

    

    1,606,99

    

    5.53

    

    259,618,

    

    000.74

    

    182,496,

    

    210.45

    

    1,417,945

    

    ,546.43

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    22,993,1

    

    20.45

    

    100,921,

    

    483.06

    

    -375,050,

    

    252.44

    

    -251,135,

    

    648.93

    

    -645,644.

    

    00

    

    81,023,2

    

    07.49

    

    -191,851,

    

    132.63

    

    -111,473,

    

    569.14

    

    （一）净利润

    

    1,009,21

    

    4,830.62

    

    1,009,214

    

    ,830.62

    

    810,232,

    

    074.86

    

    810,232,0

    

    74.86

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    22,993,1

    

    20.45

    

    22,993,12

    

    0.45

    

    -645,644.

    

    00

    

    -645,644.

    

    00

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    22,993,1

    

    20.45

    

    22,993,12

    

    0.45

    

    -645,644.

    

    00

    

    -645,644.

    

    00青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告摘要

    

    23

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    22,993,1

    

    20.45

    

    1,009,21

    

    4,830.62

    

    1,032,207

    

    ,951.07

    

    -645,644.

    

    00

    

    810,232,

    

    074.86

    

    809,586,4

    

    30.86

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    100,921,

    

    483.06

    

    -1,384,26

    

    5,083.06

    

    -1,283,34

    

    3,600.00

    

    81,023,2

    

    07.49

    

    -1,002,08

    

    3,207.49

    

    -921,060,

    

    000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    100,921,

    

    483.06

    

    -100,921,

    

    483.06

    

    81,023,2

    

    07.49

    

    -81,023,2

    

    07.49

    

    2．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    -1,283,34

    

    3,600.00

    

    -1,283,34

    

    3,600.00

    

    -921,060,

    

    000.00

    

    -921,060,

    

    000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额

    

    767,550,

    

    000.00

    

    206,674,

    

    339.71

    

    23,954,4

    

    71.98

    

    441,543,

    

    011.36

    

    -384,582,

    

    294.02

    

    1,055,139

    

    ,529.03

    

    767,550,

    

    000.00

    

    206,674,

    

    339.71

    

    961,351.

    

    53

    

    340,641,

    

    208.23

    

    -9,354,92

    

    2.18

    

    1,306,471

    

    ,977.29

    

    法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年

1-6 月财务报表附注

    

    1

    

    北京五联方圆会计师事务所有限公司

    

    五联方圆审字[2009]07024 号

    

    审 计 报 告

    

    青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“盐湖钾肥”）合并

    

    及母公司财务报表，包括2009 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表，2009 年

    

    1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益

    

    变动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任

    

    包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不

    

    存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

    

    作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

    

    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

    

    我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

    

    获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

    

    选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

    

    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

    

    部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

    

    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

    

    评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附

注

    

    2

    

    础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在

    

    所有重大方面公允反映了盐湖钾肥2009 年6 月30 日的合并及母公司财

    

    务状况以及2009 年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

    

    北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵

    

    中国 · 北京 中国注册会计师：陈闽玉

    

    二○○九年七月二十四日青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    3

    

    财 务 报 表 附 注

    

    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 会计期间：2009 年1-6 月份 单位：人民币

    

    元

    

    附注1 公司简介

    

    青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青

    

    体改函字[1997]第035 号文批准，由青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北

    

    电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计

    

    研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997 年8 月25 日以募集

    

    方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000 万元，由于本公司于1999

    

    年实施10 配3 的配股方案，2002 年增发新股3500 万股，2003 年实施资本公积10 转增10 的

    

    利润分配方案，2004 年实施资本公积10 转增5 的利润分配方案。截止报告期本公司的注册资

    

    本已变更为76,755 万元。企业法人营业执照注册号：630000100009557；注册资本：人民币

    

    76,755 万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗。

    

    本公司经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿

    

    产品开发、加工、冶炼。

    

    本公司控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于2004 年6 月15 日与中国中化集团公

    

    司签定了《上市公司国有股权转让协议》，青海盐湖工业（集团）有限公司将持有本公司40,755

    

    万股国家股中的15,351 万股以每股3 元的价格转让给中国中化集团公司，股权转让于2004 年

    

    11 月22 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕1030 号《关于盐湖钾肥股份有

    

    限公司国有股权转让的批复》同意，于2004 年12 月14 日在中国证券登记结算有限责任公司

    

    深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后，本公司于2006 年进行了股权分置改

    

    革，本公司非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计

    

    支付3,600 万股股份和36,000 万元现金对价，本公司总股本仍为76,755 万股，其中青海盐湖

    

    工业（集团）有限公司持有本公司234,839,404 股 ,仍为第一大股东；中国中化集团公司持有

    

    本公司141,907,561 股，为本公司第二大股东。

    

    本公司第二大股东中国中化集团公司已于2007 年10 月16 日与其子公司中化化肥有限

    

    公司签订了《上市公司国有股份转让协议》将其持有的本公司股份141,907,561 股（占本公司

    

    总股本的18.49%），以47.49 元/股转让给中化化肥有限公司。中化化肥有限公司已于2008 年

    

    1 月完成全部股份转让款的支付。中国中化集团公司亦于2008 年3 月17 日完成向中化化肥

    

    有限公司转让本公司18.49%股份的过户手续。中化化肥有限公司现持有本公司141,907,561 股

    

    （占公司总股本的18.49%）的股份，成为本公司第二大股东。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    4

    

    根据2008 年1 月23 日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关于核准青海

    

    数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨

    

    注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准青海数码网络投资（集团）股份

    

    有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发2,975,730,224 股股份吸收合并青海盐湖工业（集

    

    团）有限公司，同时注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让数码网络106,267,687 股股份。

    

    数码网络已于2008 年2 月1 日完成吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司的工作，2008 年

    

    2 月1 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕青海盐湖工业（集团）有限公司

    

    受让106,267,687 股股份的过户登记手续，并于2008 年2 月25 日由北京五联方圆会计师事务

    

    所有限公司青海分所以五联方圆青验字[2008]004 号验资报告，对数码网络吸收合并青海盐湖

    

    工业（集团）有限公司增加的注册资本及实收资本2,975,730,224.00 元进行了验证，增资后，

    

    数码网络的注册资本为3,067,615,959.00 元，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有

    

    限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有

    

    限公司（以下简称“盐湖集团”）。

    

    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公

    

    司拥有三条氯化钾产品生产线，主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售，年设计生产能力

    

    为34 万吨。

    

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企业

    

    会计准则及应用指南编制。本公司编制的2009 年1-6 月份财务报表符合企业会计准则体系的

    

    要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月份的经营成

    

    果和现金流量。

    

    2.2 财务报表的编制基础

    

    本公司的2009 年1-6 月份财务报表系依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企业会计准则

    

    及应用指南编制。

    

    2.3 会计年度

    

    本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。

    

    2.4 记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    2.5 记账基础

    

    以权责发生制为记账基础。

    

    2.6 计价原则青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    5

    

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制

    

    下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非

    

    货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本

    

    计量。

    

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及

    

    其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

    

    动风险很小的投资作为现金等价物。

    

    2.8 外币折算

    

    2.8.1 外币交易

    

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期

    

    汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负

    

    债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外

    

    币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    

    2.8.2 境外经营

    

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表

    

    中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”

    

    项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

    

    当期平均汇率折算。

    

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列

    

    示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现

    

    金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

    

    2.9 金融资产和金融负债

    

    2.9.1 金融资产的分类

    

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    

    （2）持有至到期投资；

    

    （3）应收款项；

    

    （4）可供出售金融资产。

    

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    6

    

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变

    

    动计入当期损益的金融资产：

    

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融

    

    资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允

    

    价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其

    

    变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

    

    但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同

    

    规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收

    

    益。

    

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允

    

    价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值

    

    与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    

    2.9.2.2 持有至到期投资

    

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    

    到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售

    

    金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该

    

    类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度

    

    内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

    

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    

    的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投

    

    资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表

    

    日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的

    

    差额确认为投资收益。

    

    2.9.2.3 应收款项

    

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

    

    括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他

    

    单位或个人的其他应收款。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    7

    

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协

    

    议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取

    

    采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3 年以上），按应收债权的现值计量。

    

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，

    

    按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

    

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金

    

    融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债

    

    权投资等。

    

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认

    

    金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股

    

    利，应单独确认为应收项目。

    

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产

    

    负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公

    

    积）。

    

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计

    

    入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    

    出，计入投资损益。

    

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终

    

    止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

    

    止确认该金融资产。

    

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了

    

    对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其

    

    继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价

    

    值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    8

    

    部分。

    

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流

    

    量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项

    

    服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部

    

    分。

    

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价

    

    值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止

    

    确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    

    额计入当期损益：

    

    （1）终止确认部分的账面价值；

    

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金

    

    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确

    

    认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确

    

    认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

    

    值的基础。

    

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上

    

    相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的

    

    现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    

    2.9.5 主要金融资产的减值

    

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    

    金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将

    

    该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    9

    

    现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的

    

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原

    

    确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定

    

    不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

    

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    

    （1）应收款项坏账的确认标准

    

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无

    

    遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿

    

    债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单

    

    位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

    

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重

    

    大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账

    

    准备。

    

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收

    

    款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的

    

    实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计

    

    提坏账准备：

    

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    

    1 年以内 1

    

    1-2 年 5

    

    2-3 年 9

    

    3-4 年 30

    

    4-5 年 50

    

    5 年以上

    

    单项金额不重大的应收款项和经

    

    单独减值测试后未发生减值的单

    

    项金额重大的应收款项之和

    

    100

    

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未

    

    履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后

    

    予以核销。

    

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或

    

    在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    10

    

    面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止

    

    确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期

    

    损益。

    

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

    

    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    

    2.9.6 金融负债

    

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    

    债和其他金融负债。

    

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价

    

    值。

    

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，

    

    包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公

    

    允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

    

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

    

    2.10 存货

    

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、产成品等。

    

    2.10.2 本公司存货中原材料的取得按计划成本计量；产成品按实际成本计价。领用和发出

    

    产成品采用加权平均核算；低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记

    

    存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

    

    的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现

    

    净值：

    

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货

    

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去

    

    至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月

财务报表附注

    

    11

    

    分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    

    2.11 长期股权投资

    

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对

    

    被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    

    计量的权益性投资。

    

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权

    

    益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投

    

    资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认

    

    净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单

    

    位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益

    

    法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合

    

    营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业

    

    或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投

    

    资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其

    

    净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整

    

    长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或

    

    存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损

    

    时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

    

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日

    

    对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价

    

    值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，

    

    同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资

    

    处置前不予转回。

    

    2.12 投资性房地产

    

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地

    

    产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出

    

    计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    12

    

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核

    

    算的相关规定计提折旧或摊销。

    

    2.13 固定资产

    

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会

    

    计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管

    

    理用具、其他设备等七类。

    

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，

    

    适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更

    

    新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面

    

    价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

    

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部

    

    固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如

    

    下:

    

    类 别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    

    房屋建筑物 20-35 3 2.77-4.85

    

    机器设备 15 3 6.47

    

    运输设备 10－12 3 8.08－9.70

    

    仪器仪表 12 3 8.08

    

    管理用具 5-20 3 4.85-19.40

    

    其他设备 10 3 9.70

    

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对

    

    固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账

    

    面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相

    

    应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    

    2.14 在建工程

    

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

    

    使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定

    

    资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    13

    

    作调整。

    

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落

    

    后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新

    

    开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额

    

    低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程

    

    处置前不予转回。

    

    2.15 无形资产

    

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

    

    产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形

    

    资产：

    

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。

    

    内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段

    

    的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

    

    场；

    

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能

    

    力使用或出售该无形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    

    2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    

    土地使用权 34年 32年 土地使用证

    

    2.15.6本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对

    

    无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账

    

    面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相

    

    应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    14

    

    2.16 非货币性资产交换

    

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和

    

    长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现

    

    金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指

    

    货币性资产以外的资产。

    

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付

    

    的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允

    

    价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含

    

    25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

    

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性

    

    资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出

    

    资产账面价值的差额计入当期损益。

    

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补

    

    价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产

    

    成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期

    

    损益。

    

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总

    

    额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可

    

    靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确

    

    认损益。

    

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付

    

    的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面

    

    价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价

    

    值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    

    2.17 职工薪酬

    

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

    

    支出，具体包括：

    

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    

    （2）职工福利费；青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    15

    

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    

    （4）住房公积金；

    

    （5）工会经费和职工教育经费；

    

    （6）非货币性福利；

    

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除

    

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

    

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    

    （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保

    

    险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国

    

    家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。

    

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的公允价值确

    

    定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值

    

    确定应付职工薪酬金额。

    

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入

    

    相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应

    

    付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付

    

    的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理

    

    费用。

    

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

    

    受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给

    

    予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    

    2.18 股份支付

    

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

    

    益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结

    

    算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    16

    

    础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益

    

    工具的公允价值计量。

    

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工

    

    具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权

    

    的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

    

    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

    

    关成本或费用和资本公积。

    

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进

    

    行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调

    

    整。

    

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具

    

    为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值

    

    计入相关成本或费用，相应增加负债；

    

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，

    

    在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债

    

    的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，

    

    应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新

    

    计量，其变动计入当期损益。

    

    2.19 债务重组

    

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协

    

    议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债

    

    务人参与的债务重组两种事项。

    

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修

    

    改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）

    

    以上三种方式的组合等。

    

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月

财务报表附注

    

    17

    

    转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后

    

    债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入

    

    当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等

    

    方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股

    

    份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让

    

    的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的

    

    债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提

    

    减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条

    

    件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为

    

    资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    

    2.20 或有事项

    

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不

    

    发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全

    

    保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

    

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不

    

    确认或有资产及或有负债：

    

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计

    

    量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账

    

    面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

    

    整。

    

    2.21 收入

    

    2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投

    

    入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资

    

    产使用权收入。

    

    2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或

    

    应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务

报表附注

    

    18

    

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    

    有效控制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确

    

    定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间

    

    内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    

    2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提

    

    供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，

    

    但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的

    

    比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4

    

    若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公

    

    司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经

    

    发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    

    认提供劳务收入。

    

    2.21.4 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利

    

    率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

    

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    

    2.22 政府补助

    

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政

    

    府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

    

    府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月

财务报表附注

    

    19

    

    公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照

    

    公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产

    

    使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

    

    损益。

    

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，

    

    则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生

    

    的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延

    

    收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当

    

    期损益。

    

    2.23 借款费用

    

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价

    

    或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费

    

    用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    

    入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活

    

    动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

    

    状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款

    

    费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断

    

    时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，

    

    计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的

    

    资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达

    

    到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费

    

    用，计入当期损益。

    

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当

    

    期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    

    资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过

    

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    20

    

    款应予资本化的利息金额。

    

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    

    者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，

    

    在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    

    态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资

    

    产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后

    

    发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    2.24 所得税

    

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税

    

    基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差

    

    异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其

    

    计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产

    

    生的递延所得税负债：

    

    （1）商誉的初始确认；

    

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    ①该项交易不是企业合并；

    

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差

    

    异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递

    

    延所得税负债。

    

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债

    

    的初始确认所产生的递延所得税资产：

    

    （1）该项交易不是企业合并；

    

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

    

    扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    21

    

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能

    

    转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异

    

    相应的递延所得税资产。

    

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额

    

    计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期

    

    间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重

    

    新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负

    

    债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

    

    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资

    

    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税

    

    和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    

    2.25 企业合并

    

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或

    

    事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类

    

    型。

    

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权

    

    的日期：

    

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付

    

    剩余款项；

    

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有

    

    相应的利益及承担风险。

    

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资

    

    的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并

    

    方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    22

    

    确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，

    

    视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时

    

    将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入

    

    留存收益。

    

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接

    

    计入当期损益。

    

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直

    

    存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合

    

    并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行

    

    调整。

    

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    

    益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并

    

    对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确

    

    定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，

    

    合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债

    

    应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公

    

    允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项

    

    可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单

    

    项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收

    

    益等所有者权益项目。

    

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份

    

    额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

    

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的

    

    公允价值：

    

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    23

    

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确

    

    定。

    

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用

    

    其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后

    

    的现值确定其公允价值。

    

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过

    

    努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计

    

    售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基

    

    础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

    

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。

    

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在

    

    活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场

    

    价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，

    

    按照一定的估值技术确定其公允价值。

    

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活

    

    跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定

    

    其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在

    

    市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损

    

    耗后的重置成本估计其公允价值。

    

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，

    

    基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产

    

    应支付的金额作为其公允价值。

    

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因

    

    其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按

    

    照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认

    

    为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需

    

    要购买方支付的金额计量。

    

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资

    

    产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得

    

    税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。

    

    2.26 租赁青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    24

    

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协

    

    议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。

    

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

    

    本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    

    损益。

    

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协

    

    议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    2.27 维简费及安措费

    

    2.27.1 维简费计提范围及标准

    

    本公司生产氯化钾的单位根据盐湖卤水的实际采集量，按0.65 元/立方米的标准计提盐湖

    

    资源开发维简费，直接计入光卤石成本。主要用于盐湖生产企业正常连续的开拓延深、技术

    

    改造等，以确保盐湖资源开发生产持续稳定。

    

    2.27.2 安措费计提范围及标准

    

    根据本公司制定的盐湖集团字[2008]73 号《安全生产技术及劳动保护措施专项经费管理暂

    

    行办法》的规定，计入成本或费用，安措费按下列比例计提：

    

    （1）、生产钾肥单位按每吨产品10 元计提安措费；

    

    （2）、生产经营、辅助单位按其职工工资总额的5%计提安措费；

    

    （3）、化工产品生产单位以年度销售收入的0.50%提取安措费；

    

    2.28 合并财务报表

    

    2.28.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有

    

    高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质

    

    性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

    

    2.28.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合

    

    并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子

    

    公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实

    

    际控制权之日起不再纳入合并范围。

    

    2.28.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确

    

    保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债

    

    的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价

    

    值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    

    2.28.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月

财务报表附注

    

    25

    

    现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份

    

    额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净

    

    资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负

    

    债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

    

    的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    

    2.28.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

    

    所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项

    

    余额冲减少数股东权益；

    

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权

    

    益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损

    

    失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    

    2.29 每股收益

    

    2.29.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、

    

    认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释

    

    性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    

    2.29.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数

    

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通

    

    股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×

    

    已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告

    

    期时间和已回购时间按月计算；

    

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）

    

    起计算确定：

    

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制

    

    下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；

    

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    26

    

    2.29.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净

    

    利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，

    

    并考虑所得税的影响：

    

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普

    

    通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权

    

    平均数之和。

    

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以

    

    前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假

    

    设在发行日转换。

    

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到

    

    任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：

    

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股

    

    数÷当期普通股平均市场价格

    

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过

    

    市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：

    

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺

    

    回购的普通股股数

    

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股

    

    收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    

    2.29.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股

    

    而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列

    

    报期间的每股收益。

    

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新

    

    计算各列报期间的每股收益。

    

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间

    

    的每股收益。

    

    2.30 分部报告

    

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组

    

    成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 

月财务报表附注

    

    27

    

    分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于

    

    在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    

    本公司的主要业务全部在中国境内开展，因此未划分地区分部。

    

    2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    

    2.31.1 会计政策变更的性质、内容和原因

    

    2.31.1.1 本公司根据财政部财会（2009）8 号《关于印发企业会计准则解释第3 号通知》

    

    的规定，本公司将计提的安全措施基金和盐湖维简费进行了相应的追溯调整，此变更影响盐

    

    湖钾肥2008 报表年期初留存收益增加56,765,716.56 元。

    

    上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为56,765,716.56 元，其中：影响2008 年期初专

    

    项储备增加113,636,154.82 元，影响2008 年期初盈余公积减少113,636,154.82 元，影响2008

    

    年期初未分配利润增加85,191,636.10 元，影响2008 年期初少数股东权益减少28,425,919.54

    

    元。

    

    2.31.1.2 上述会计政策变更对盐湖钾肥2008 年初的财务状况及2008 年度经营成果形成的

    

    影响如下表：

    

    项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额

    

    专项储备 113,636,154.82 113,636,154.82

    

    盈余公积 373,234,475.63 -113,636,154.82 259,598,320.81

    

    未分配利润 1,080,360,945.04 85,191,636.10 1,1,65,552,581.14

    

    少数股东权益 1,617,096,270.84 -28,425,919.54 1,588,670,351.30

    

    存货 1,310,873,102.00 58,648,909.65 1,369,522,011.65

    

    营业成本 891,922,160.27 44,115,143.30 936,037,303.57

    

    2.31.2 会计估计变更的内容和原因

    

    本公司本期无会计估计变更事项。

    

    2.31.3 会计差错更正的内容和影响

    

    本期根据五联税务师事务所有限公司对本公司2008 年度企业所得税汇算清缴的结果，调

    

    整上期多计提企业所得税4,774,139.37 元，相应调整增加2008 年末的未分配利润2,176,805.54

    

    元，调整增加盈余公积241,867.29 元，调整增加少数股东权益2,580,466.54 元，上述会计差错

    

    更正对本公司2008 年末的财务状况及2008 年度经营成果形成的影响如下表所示：

    

    项 目 变更前金额变更影响额变更后金额

    

    递延所得税资产 34,440,415.24 225,000.00 34,215,415.24

    

    应交税费 558,119,474.62 -4,774,139.37 553,345,335.25

    

    盈余公积 434,053,971.75 241,867.29 434,295,839.04

    

    未分配利润 1,462,811,518.54 2,176,805.54 1,464,988,324.08

    

    少数股东权益 2,184,172,754.22 2,580,466.54 2,186,753,220.76

    

    附注3 税项

    

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、所

    

    得税等。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    28

    

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按销售工业氯化钾和药剂销售收入17%的税率计

    

    算销项税额，按销售农业用氯化钾销售收入13%的税率计算销项税额，按当期计提的销项税额扣

    

    除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

    

    根据2004 年12 月21 日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197 号文件规定，本公司从2004

    

    年12 月1 日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。

    

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的5%计提。

    

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3.5%计提。

    

    3.5 氯化钾资源税：根据青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕1126 号《关

    

    于调整我省资源税政策的通知》，本公司从2004 年10 月1 日开始按照氯化钾产量每吨缴纳45

    

    元的氯化钾资源税。根据青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2008〕1271 号《关于

    

    调整我省天然卤水资源税额标准的通知》，本公司自2008 年10 月1 日起按照氯化钾产量每吨

    

    缴纳135 元的氯化钾资源税。

    

    3.6 矿产资源使用费（向相关政府缴纳）：定额征收，征收额每年373.30 万元。

    

    3.7 矿产资源补偿费：根据国家有关法规，按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。

    

    3.8 所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

    

    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优惠政策

    

    问题的通知》的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001 年至

    

    2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会

    

    青地税发〔2002〕186 号文件，本公司从2002 年开始按照15%的税率计算缴纳企业所得税。

    

    附注4 企业合并及合并财务报表

    

    4.1 重要子公司情况

    

    （1）重要子公司基本情况

    

    取得方式 子公司名称 注册地 业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    经营范围

    

    非合并方

    

    式

    

    青海盐湖晶达科技股份

    

    有限公司

    

    格尔木市

    

    察尔汗

    

    生产1,1091.40 钾、钠、镁、锂盐系列产品的

    

    研究、生产销售、技术服务

    

    非合并方

    

    式 青海盐湖发展有限公司

    

    格尔木市

    

    察尔汗

    

    生产110,000.00 氯化钾开发、生产、销售

    

    非合并方

    

    式

    

    青海盐湖三元钾肥股份

    

    有限公司

    

    格尔木市

    

    察尔汗 生产13,500.00 氯化钾生产、销售

    

    （2）本公司对重要子公司的投资情况

    

    子公司名称

    

    本公司期末

    

    实际投资额

    

    （万元）

    

    实质上构成对子公司

    

    的净投资的余额

    

    （万元）

    

    持股

    

    比例%

    

    表决权

    

    比例%

    

    是否

    

    合并

    

    青海盐湖晶达科技股份有限公司 2,904.52 2,904.52 73.20% 73.20% 合并

    

    青海盐湖发展有限公司 56,000.00 56,000.00 50.91% 50.91% 合并

    

    青海盐湖三元钾肥股份有限公司 2,729.22 2,729.22 57.00% 57.00% 合并

    

    4.2 合并范围及其变更青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    29

    

    4.2.1 本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    

    4.3 企业合并

    

    本期无企业合并事项。

    

    4.4 重要子公司的少数股东权益

    

    子公司名称

    

    期初少数

    

    股东权益

    

    期末少数

    

    股东权益

    

    子公司期末的

    

    超额亏损

    

    少数股东承担

    

    的超额亏损

    

    母公司承担的子

    

    公司超额亏损

    

    青海盐湖晶达科技股份

    

    有限公司 35,274,289.74 36,368,279.82

    

    青海盐湖发展有限公司 1,532,275,335.31 1,328,238,503.82

    

    青海盐湖三元钾肥股份

    

    有限公司 558,913,285.19 527,811,927.49

    

    合计 2,126,462,910.24 1,892,418,711.13

    

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    

    5.1 货币资金

    

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为1,250,433,351.13元。

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币

    

    现 金 315,785.26 239,622.23

    

    银行存款 1,250,117,565.87 1,946,038,438.39

    

    合 计 1,250,433,351.13 1,946,278,060.62

    

    本期货币资金减少的主要原因是年初分配股利所致。

    

    5.2 应收票据

    

    本公司2009 年6 月30 日应收票据的余额为549,346,126.29 元。

    

    5.2.1 分类列示

    

    票据种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 549,346,126.29 1,059,803,514.82

    

    合 计 549,346,126.29 1,059,803,514.82

    

    本期应收票据减少的主要原因是票据到期解付所致。

    

    5.2.2 账龄结构

    

    票据种类 期末数 期初数

    

    30 天内到期 95,192,453.03 635,191,552.05

    

    31-60 天到期 19,564,913.18 299,402,586.85

    

    61-90 天到期 242,678,103.78 79,513,400.00

    

    91-180 天到期 191,910,656.30 45,695,975.92

    

    合 计 549,346,126.29 1,059,803,514.82

    

    5.2.3 本公司期末的应收票据中，应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    

    及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    

    5.3 应收账款

    

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为367,605,695.38 元。

    

    5.3.1 按账龄结构的分析青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    30

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 367,147,873.90 95.36 442,133.04 43,024,809.50 70.94 173,284.31

    

    1-2 年 537,391.55 0.14 26,869.58 223,078.00 0.37 11,153.90

    

    2-3 年 244,660.46 0.06 22,019.44 565,244.29 0.93 348,415.30

    

    3-4 年 238,273.61 0.06 71,482.08

    

    4-5 年 317,907.23 0.52 158,953.62

    

    5 年以上 16,834,714.54 4.38 16,834,714.54 16,516,807.31 27.24 16,516,807.31

    

    合 计 385,002,914.06 100.00 17,397,218.68 60,647,846.33 100.00 17,208,614.44

    

    应收账款增加的主要原因是应收关联方中化化肥有限公司货款所致。

    

    5.3.2 按风险特征的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备 余 额

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    单项金额重大的应收账款 333,827,176.63 86.71 5,951,401.77 37,167,698.02 61.28 6,678,143.64

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收款项 10,939,905.40 2.84 10,939,905.40 9,838,663.67 16.22 9,838,663.67

    

    其他不重大应收账款 40,235,832.03 10.45 505,911.51 13,641,484.64 22.50 691,807.13

    

    合 计 385,002,914.06 100.00 17,397,218.68 60,647,846.33 100.00 17,208,614.44

    

    5.3.3 应收山西文通盐桥复合肥有限公司货款5,659,262.80 元，中化化肥有限公司货款

    

    322,273,104.69 元，经分析不存在形成坏账的风险，采用个别认定法未计提坏账准备；单项金

    

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款10,939,905.40 元，系5 年以上

    

    应收账款已全额计提坏账准备。

    

    5.3.4 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项

    

    合计327,932,367.49 元，占期末应收账款总额的85.18%，详见附注“7.3 关联方往来余额”之

    

    说明。

    

    5.3.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为333,827,176.63 元，占应收账款总额的

    

    86.71%，具体如下：

    

    序 号 欠款金额 账 龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因

    

    1 322,273,104.69 1 年以内 83.71 应收的货款

    

    2 5,659,262.80 1 年以内 1.47 应收的货款

    

    3 3,488,543.10 5 年以上 0.91 应收的货款

    

    4 1,527,134.92 5 年以上 0.40 应收的货款

    

    5 879,131.12 5 年以上 0.22 应收的货款

    

    合 计 333,827,176.63 86.71

    

    5.3.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    

    5.4 预付账款

    

    本公司2009 年6 月30 日预付账款的余额为438,813,018.26 元。

    

    5.4.1 按账龄结构分析青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    31

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    

    1 年以内 347,413,279.77 79.17 368,296,354.06 92.58

    

    1-2 年 78,099,273.62 17.80 21,789,700.59 5.48

    

    2-3 年 13,300,464.87 3.03 7,735,420.00 1.94

    

    3-4 年

    

    4-5 年

    

    5 年以上

    

    合 计 438,813,018.26 100.00 397,821,474.65 100.00

    

    5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有91,399,738.49 元，未收回的主要

    

    原因是未结算的工程及设备款。

    

    5.4.3 预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项

    

    合计68,938.14 元，详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    

    5.5 其他应收款

    

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为58,667,030.19 元。

    

    5.5.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 56,853,382.90 77.92 39,095.14 38,945,617.40 70.58 47,073.70

    

    1-2 年 1,968,368.93 2.70 185,626.50 2,002,902.90 3.63 185,653.15

    

    2-3 年 100,000.00 0.18 9,000.00

    

    3-4 年 100,000.00 0.14 30,000.00

    

    4-5 年 3,399,661.37 6.16 3,399,661.37

    

    5 年以上 14,040,115.98 19.24 14,040,115.98 10,731,414.61 19.45 10,731,414.61

    

    合 计 72,961,867.81 100.00 14,294,837.62 55,179,596.28 100.00 14,372,802.83

    

    5.5.2 按风险特征的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余额

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备 余额

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    单项金额重大的其他应收款35,101,353.18 48.11 7,179,210.97 13,757,407.31 24.93 8,219,060.51

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款项 6,860,905.01 9.40 6,860,905.01 5,959,089.17 10.80 5,959,089.17

    

    其他不重大其他应收款 30,999,609.62 42.49 254,721.64 35,463,099.80 64.27 194,653.15

    

    合 计 72,961,867.81 100.00 14,294,837.62 55,179,596.28 100.00 14,372,802.83

    

    5.5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款6,860,905.01

    

    元，系5 年以上应收款项已全额计提坏账准备。

    

    5.5.4 其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款

    

    项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    

    5.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为35,101,353.18 元，占其他应收款总额的

    

    48.11%，具体如下：

    

    序 号 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额比例% 欠款性质及原因

    

    1 11,847,412.69 1 年以内 16.24 往来款青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    32

    

    2 7,179,210.97 5 年以上 9.84 未结算款

    

    3 6,204,963.43 1 年以内 8.50 进出口货物押金

    

    4 5,786,266.09 1 年以内 7.93 未结算款

    

    5 4,083,500.00 1 年以内 5.60 暂付款

    

    合 计 35,101,353.18 48.11

    

    5.6 存货

    

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为1,790,290,559.85 元。

    

    5.6.1 具体构成

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    

    原材料 199,307,074.41 14,655,096.72 249,483,875.39 5,253,126.72

    

    材料成本差异 544,142.69 2,911,101.90

    

    产成品 1,564,889,151.30 1,115,939,602.66

    

    包装物及低值易耗品 1,490,442.66 534,888.22

    

    材料采购 2,213,755.81 2,891,347.39

    

    在产品 36,501,089.70 3,014,322.81

    

    合 计 1,804,945,656.57 14,655,096.72 1,374,775,138.37 5,253,126.72

    

    5.6.2 存货跌价准备的计提与转回

    

    本期减少

    

    项 目 期初数 本期计提

    

    转回额 转出额

    

    期末数

    

    原材料 5,253,126.72 9,401,970.00 14,655,096.72

    

    合 计 5,253,126.72 9,401,970.00 14,655,096.72

    

    5.7 长期股权投资

    

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为30,000,000.00 元，净额为

    

    30,000,000.00 元。

    

    5.7.1 具体构成

    

    期初数 期末余额

    

    项 目

    

    金额 减值准备

    

    本期增加 本期减少

    

    金额 减值准备

    

    其他长期股权投资 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00

    

    合 计 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00

    

    5.7.2 其他长期股权投资主要信息

    

    被投资单位名称 注册地

    

    业务

    

    性质

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司在被投资

    

    单位表决权比例

    

    期末净资产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利润

    

    青海盐湖海虹化工

    

    股份有限公司

    

    格尔木市 生产 10% 10% 297,293,942.46 -720,620.29

    

    5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少

    

    本期

    

    股利

    

    累计

    

    股利

    

    期末余额

    

    青海盐湖海虹化

    

    工股份有限公司 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00

    

    合 计 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00

    

    根据2008 年5 月15 日公司股东大会关于本公司间接控股子公司青海盐湖元通钾肥有限

    

    公司参股青海盐湖海虹化工股份有限公司的决议，由青海盐湖元通钾肥有限公司向青海盐湖

    

    海虹化工股份有限公司投资10,000,000.00 元，本期增资20,000,000.00 元。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报

表附注

    

    33

    

    5.8 固定资产

    

    本公司2009 年6 月30 日固定资产的账面价值为2,268,296,845.53 元。

    

    5.8.1 具体构成

    

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    一、原价合计 3,428,941,302.85 81,176,324.83 3,510,117,627.68

    

    其中：房屋 299,253,672.17 12,420.00 299,266,092.17

    

    建筑物 1,151,706,005.85 3,829,877.18 1,155,535,883.03

    

    机器设备 1,615,808,153.90 50,129,950.66 1,665,938,104.56

    

    运输设备 65,230,198.95 350,127.40 65,580,326.35

    

    管理用具 44,282,176.43 1,031,359.02 45,313,535.45

    

    其他设备 206,010,213.55 24,422,570.47 230,432,784.02

    

    仪器仪表 46,650,882.00 1,400,020.10 48,050,902.10

    

    二、累计折旧合计 1,155,695,079.73 85,648,158.33 1,241,343,238.06

    

    其中：房屋 67,141,669.18 3,965,068.88 71,106,738.06

    

    建筑物 281,883,733.20 22,257,808.13 304,141,541.33

    

    机器设备 636,351,054.38 45,518,532.40 681,869,586.78

    

    运输设备 32,121,903.18 2,423,819.17 34,545,722.35

    

    管理用具 9,902,061.75 1,201,608.31 11,103,670.06

    

    其他设备 104,107,498.45 8,780,371.06 112,887,869.51

    

    仪器仪表 24,187,159.59 1,500,950.38 25,688,109.97

    

    三、固定资产减值准备合计 477,544.09 477,544.09

    

    其中：房屋

    

    建筑物

    

    机器设备 328,694.01 328,694.01

    

    运输设备 51,867.29 51,867.29

    

    管理用具

    

    其他设备 369.20 369.20

    

    仪器仪表 96,613.59 96,613.59

    

    四、固定资产账面价值合计 2,272,768,679.03 2,268,296,845.53

    

    其中：房屋 232,112,002.99 228,159,354.11

    

    建筑物 869,822,272.65 851,394,341.70

    

    机器设备 979,128,405.51 983,739,823.77

    

    运输设备 33,056,428.48 30,982,736.71

    

    管理用具 34,380,114.68 34,209,865.39

    

    其他设备 101,902,345.90 117,544,545.31

    

    仪器仪表 22,367,108.82 22,266,178.54

    

    5.8.2 本公司本期增加的固定资产中有61,770,517.00 元系完工的在建工程转入所致，其他

    

    系外购取得。

    

    5.9 在建工程

    

    本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为860,515,634.73 元。

    

    5.9.1 分项列示

    

    本期减少

    

    项

    

    目

    

    预算数

    

    （万元）

    

    期初数 本期增加 转入固定

    

    资产

    

    其他减少

    

    期末数 资金来源

    

    工程

    

    进度

    

    东采区采

    

    输卤系

    

    统完善工

    

    程

    

    20,890,506.03 20,890,506.03 其他 100%

    

    100 万吨钾

    

    肥项目 209122 65,916,845.36 5,358,900.00 71,275,745.36

    

    其他、募

    

    股资金 99%青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    34

    

    热能项目 69844 557,255,894.25 14,162,250.37 571,418,144.62

    

    其他、募

    

    股资金 90%

    

    钾盐综合

    

    利用试

    

    验项目

    

    61200 24,478,140.45 24,478,140.45 其他 6%

    

    10 万吨精

    

    钾项目 26569.06 41,782,337.00 7,115,176.71 34,667,160.29 其他 16%

    

    20 万吨硫

    

    化碱

    

    项目

    

    33222.83 2,743,172.27 3,916,917.43 2,743,172.27 3,916,917.43 其他 2%

    

    盐湖大酒

    

    店专家楼 2500 140,600.00 161,674.00 302,274.00 其他 3%

    

    40 万吨氯

    

    化钾

    

    扩产工程

    

    1426 24,216,073.81 24,216,073.81 其他 70%

    

    1000 吨氢

    

    氧化

    

    镁试验项

    

    目

    

    1410 30,322,376.08 42,233.68 30,364,609.76 其他 99%

    

    淡水项目 1500 68,586,772.07 15,005,420.00 83,592,192.07 其他 92%

    

    9 号采船 1,645,165.81 35,392,547.98 37,037,713.79 其他 100%

    

    皮带输送

    

    机 88,107.00 1,320,000.00 1,408,107.00 其他 70%

    

    其他项目 9,165,229.96 553,447.49 9,718,677.45 其他 98%

    

    造粒项目 8700.91 5,157,592.49 5,157,592.49 其他 6%

    

    计量中心办

    

    公区简易土

    

    建

    

    571,057.63 571,057.63

    

    其他 100%

    

    物资库房 405,332.02 405,332.02 其他 100%

    

    输卤渠工

    

    程 2,853,487.53 2,853,487.53 其他 100%

    

    成品库门

    

    房 12,420.00 12,420.00 其他 100%

    

    合 计 847,231,220.09 84,913,280.62 61,770,517.00 9,858,348.98 860,515,634.73

    

    5.10 工程物资

    

    本公司2009 年6 月30 日工程物资的净额为117,133,047.70 元。

    

    项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

    

    设备 58,837,443.58 25,462,149.81 1,891,330.58 82,408,262.81

    

    工程材料 781,137.46 34,081,018.23 137,370.80 34,724,784.89

    

    合 计 59,618,581.04 59,543,168.04 2,028,701.38 117,133,047.70

    

    5.11 无形资产

    

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为5,419,702.62元。

    

    5.11.1具体构成

    

    项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    一、原价合计 5,680,381.67 5,680,381.67

    

    土地使用权 5,680,381.67 5,680,381.67

    

    二、累计摊销额 195,422.16 65,256.89 260,679.05

    

    土地使用权 195,422.16 65,256.89 260,679.05青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    35

    

    三、无形资产账面价值合计 5,484,959.51 5,419,702.62

    

    土地使用权 5,484,959.51 5,419,702.62

    

    5.12 递延所得税资产

    

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为42,534,225.72元，具体构成如下：

    

    可抵扣暂时性差异 期初余额 期末余额

    

    产生的递延所

    

    得税资产期初

    

    余额

    

    当期增加或

    

    转回金额

    

    产生的递延所

    

    得税资产期末

    

    余额

    

    1.坏帐准备 31,581,417.27 31,692,056.30 4,737,212.60 16,595.85 4,753,808.45

    

    2.存货跌价准备 5,253,126.72 14,655,096.72 787,969.00 1,410,295.50 2,198,264.50

    

    3.固定资产减值准备 477,544.09 477,544.09 71,631.61 71,631.61

    

    4.固定资产报废净损失

    

    5.报废固定资产应提折旧

    

    6.已计提减值准备固定资产的折

    

    旧 -80,542.86 -67,107.69 -12,081.43 2,015.27 -10,066.16

    

    7.股权投资差额 1,296,624.47 1,296,624.47 194,493.67 194,493.67

    

    8.股权投资损失 1,500,000.00 1,500,000.00 225,000.00 225,000.00

    

    8..未实现内部销售收入 191,074,598.89 216,389,433.18 28,661,189.79 3,797,225.19 32,458,414.98

    

    9.专项储备（安全措施基金） 9,610,690.25 17,617,857.78 1,441,603.54 1,201,075.13 2,642,678.67

    

    合 计 240,713,458.83 283,561,504.85 36,107,018.78 6,427,206.94 42,534,225.72

    

    5.13 资产减值准备

    

    本公司2009年6月30日资产减值准备的余额为46,824,697.11元。具体构成如下：

    

    本期减少额

    

    项 目 期初余额 本期计提额

    

    转回额 转出额

    

    期末余额

    

    一、坏账准备合计 31,581,417.27 226,122.53 115,483.50 31,692,056.30

    

    其中：应收账款 17,208,614.44 222,797.49 34,193.25 17,397,218.68

    

    其他应收款 14,372,802.83 3,325.04 81,290.25 14,294,837.62

    

    二、存货跌价准备合计 5,253,126.72 9,401,970.00 14,655,096.72

    

    其中：原材料 5,253,126.72 9,401,970.00 14,655,096.72

    

    三、固定资产减值准备合计 477,544.09 477,544.09

    

    其中：机器设备 328,694.01 328,694.01

    

    运输设备 51,867.29 51,867.29

    

    仪器仪表 96,613.59 96,613.59

    

    其他设备 369.20 369.20

    

    合 计 37,312,088.08 9,628,092.53 115,483.50 46,824,697.11

    

    5.14 应付账款

    

    本公司2009年6月30日应付账款的余额为355,720,762.24元。

    

    5.14.1 应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项

    

    详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。

    

    5.14.2 本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为65,042,165.67元，未偿还的

    

    原因为未与对方单位结算所致。

    

    5.15预收款项

    

    本公司2009年6月30日预收款项的余额为543,390,046.93元。

    

    5.15.1 预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项

    

    详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    36

    

    5.15.2 本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为3,874,797.05元，未结转的原

    

    因系未结算货款所致。

    

    5.16应付职工薪酬

    

    5.16.1 本公司2009年6月30日应付职工薪酬的余额为20,253,150.40元，具体构成如下：

    

    项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,614,081.29 100,143,833.75 100,039,470.45 1,718,444.59

    

    二、职工福利费 10,550,313.80 6,154,524.68 6,217,124.68 10,487,713.80

    

    三、社会保险费 3,603.08 22,030,890.24 21,009,952.71 1,024,540.61

    

    1．医疗保险费 2,692.40 3,630,375.46 3,535,424.71 97,643.15

    

    2．基本养老保险费 12,300,352.15 11,768,693.40 531,658.75

    

    3．年金缴费 682.68 4,735,115.39 4,531,503.22 204,294.85

    

    4．失业保险费 228.00 1,082,096.83 922,699.18 159,625.65

    

    5．工伤保险费 282,950.41 251,632.20 31,318.21

    

    6．生育保险费

    

    四、住房公积金 25,759.64 4,827,047.52 3,558,845.00 1,293,962.16

    

    五、工会经费和职工教育经费 4,085,628.88 3,446,944.93 1,804,084.57 5,728,489.24

    

    六、非货币性福利

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    

    八、其他

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合 计 16,279,386.69 136,603,241.12 132,629,477.41 20,253,150.40

    

    5.16.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬，有1,718,444.59元的

    

    工资属于工效挂钩结余部分。

    

    5.17 应交税费

    

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为675,294,808.31元。

    

    税费项目 期末余额 期初余额

    

    1.增值税 -15,237,192.58 54,733,466.52

    

    2.营业税 4,468,171.74 16,369,473.55

    

    3.所得税 447,329,361.79 337,145,617.77

    

    4.资源税 125,582,030.76 65,670,873.62

    

    5.教育费附加 15,111,147.90 16,711,258.96

    

    6.城市维护建设税 16,497,958.72 14,920,386.76

    

    7.个人所得税 57,365,197.51 24,909,299.65

    

    8.印花税 64,819.94 1,214,131.91

    

    9.矿产资源补偿费 4,695,324.26 10,955,086.70

    

    10.房产税 382,456.00 844,361.68

    

    11.土地使用税 227,794.80

    

    12.矿产资源使用费 11,510,083.32 9,643,583.33

    

    13.车船使用税 -180.00

    

    14.代扣税金 7,525,628.95

    

    合 计 675,294,808.31 553,345,335.25

    

    5.18 应付股利

    

    本公司2009年6月30日应付股利的净额为403,851,496.31元。

    

    按账龄结构的分析

    

    账 龄 期末数 期初数青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    37

    

    余额 比例（%） 余额 比例（%）

    

    1 年以内 403,851,496.31 100.00 90,091,784.48 100.00

    

    合 计 403,851,496.31 100.00 90,091,784.48 100.00

    

    应付股利减少的原因是本期支付所致。

    

    5.19其他应付款

    

    本公司2009年6月30日其他应付款的余额为585,109,037.66元。

    

    5.19.1其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款

    

    项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。

    

    5.19.2本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为17,966,180.66元，未偿还的

    

    原因是由于对方单位未及时结算所致。

    

    5.20 长期借款

    

    本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为745,400,000.00 元，具体构成如下：

    

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    

    信用借款 300,000,000.00 2002.08.30-2010.08.29 7.83%

    

    信用借款 100,000,000.00 2002.12.18-2010.10.27 6.12%

    

    信用借款 40,000,000.00 2004.01.20-2013.01.19 5.94%

    

    信用借款 40,000,000.00 2004.02.06-2013.02.05 5.94%

    

    信用借款 20,000,000.00 2004.03.16-2013.03.15 5.94%

    

    信用借款 58,800,000.00 2002.07.25-2012.07.25 7.83%

    

    信用借款 35,460,000.00 2003.01.16-2013.01.16 7.83%

    

    信用借款 35,460,000.00 2003.02.19-2013.02.19 5.94%

    

    信用借款 95,680,000.00 2005.12.19-2013.12.20 6.12%

    

    信用借款 20,000,000.00 2002.04.25-2012.04.25 7.83%

    

    合 计 745,400,000.00

    

    5.21 股本

    

    本公司2009年6月30日的股份总额767,550,000股，每股1元，股本总额为767,550,000.00元。

    

    5.21.1 股本变动情况

    

    期初数 本年增减变动（+，-） 期末数

    

    类 别

    

    数量 比例% 发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转增

    

    其他小计数量 比例

    

    %

    

    一、有限售条件股份 376,802,657 49.09 376,802,657 49.09

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 234839404 30.60 234839404 30.60

    

    3、其他内资持股 141963253 18.49 141963253 18.49

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股 141907561 18.48 141907561 18.48

    

    境内自然人持股 55,692 0.01 55,692 0.01

    

    4、外资持股

    

    其中：

    

    境外法人持股

    

    境外自然人持股青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    38

    

    期初数 本年增减变动（+，-） 期末数

    

    类 别

    

    数量 比例% 发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转增

    

    其他小计数量 比例

    

    %

    

    有限售条件股份合计 376,802,657 49.09 376,802,657 49.09

    

    二、无限售条件股份 390,747,343 50.91 390,747,343 50.91

    

    1、人民币普通股 390,747,343 50.91 390,747,343 50.91

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件股份合计 390,747,343 50.91 390,747,343 50.91

    

    四、股份总额 767,550,000 100.00 767,550,000 100.00

    

    5.22 资本公积

    

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为208,368,324.23 元。

    

    项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

    

    股本溢价 206,399,680.54 206,399,680.54

    

    其他资本公积 1,968,643.69 1,968,643.69

    

    合 计 208,368,324.23 208,368,324.23

    

    其他资本公积1,968,643.69 元。其中：权益法核算股权投资准备1,693,984.52 元，其他

    

    274,659.17 元。

    

    5.23 专项储备

    

    本公司2009 年6 月30 日的专项储备为219,012,674.34 元。

    

    项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

    

    盐湖维简费 152,403,265.61 57,262,067.20 8,270,516.25 201,394,816.56

    

    安全措施经费 9,610,690.25 10,349,540.00 2,342,372.47 17,617,857.78

    

    合 计 162,013,955.86 67,611,607.20 10,612,888.72 219,012,674.34

    

    5.24 盈余公积

    

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为441,543,011.36 元。

    

    项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

    

    法定盈余公积金 340,621,528.30 100,921,483.06 441,543,011.36

    

    合 计 340,621,528.30 100,921,483.06 441,543,011.36

    

    5.25 未分配利润

    

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为921,144,214.49 元，变动情况如下：

    

    项 目 金 额

    

    上期期末余额 1,462,811,518.54

    

    加：期初未分配利润调整数 54,217,984.13

    

    其中：会计政策变更追溯调整 52,041,179.13

    

    重大会计差错追溯调整数 2,176,805.00

    

    其他调整因素

    

    本期期初余额 1,517,029,502.67

    

    本期增加数 788,379,794.88

    

    其中：本期净利润转入 788,379,794.88

    

    其他增加

    

    本期减少数 1,384,265,083.06青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    39

    

    其中：本期提取盈余公积数 100,921,483.06

    

    应付普通股股利 1,283,343,600.00

    

    转作股本的普通股股利

    

    其他减少

    

    本期期末余额 921,144,214.49

    

    其中：董事会已批准的现金股利数

    

    根据2009 年4 月29 日股东大会决议，以2008 年12 月31 日的总股本767,550,000.00 股

    

    为基数，向全体股东每10 股派现金16.72 元（含税），共计分配现金股利1,283,343,600.00 元。

    

    5.26 营业收入和营业成本

    

    本公司2009 年1-6 月份共计实现营业收入为2,071,276,883.28 元，发生营业成本共计

    

    438,050,458.51 元。

    

    5.26.1 具体构成

    

    本期发生额 上期发生额

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    1．主营业务 2,040,073,659.85 374,855,944.11 1,508,068,519.58 375,186,727.53

    

    2. 其他业务 31,203,223.43 63,194,514.40 10,496,208.47 4,580,064.69

    

    合 计 2,071,276,883.28 438,050,458.51 1,518,564,728.05 379,766,792.22

    

    5.26.2 按产品分类

    

    产品 本期发生额 上期发生额

    

    种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    氯化钾 2,040,073,659.85 374,855,944.11 1,665,217,715.74 1,508,068,519.58 375,186,727.53 1,132,881,792.05

    

    酒店业务 5,507,193.05 2,013,536.33 3,493,656.72 5,572,263.01 2,232,004.36 3,340,258.65

    

    材料销售 11,069,521.79 50,705,577.20 -39,636,055.41 1,585,043.85 2,348,060.33 -763,016.48

    

    代销手续费 115,205.50 115,205.50 730,576.00 730,576.00

    

    其他 14,511,303.09 10,475,400.87 4,035,902.22 2,608,325.61 2,608,325.61

    

    合 计 2,071,276,883.28 438,050,458.51 1,633,226,424.77 1,518,564,728.05 379,766,792.22 1,138,797,935.83

    

    5.26.3 本公司向前五名客户的销售收入总额为1,909,535,269.21元，占本公司主营业务收

    

    入的比例为93.60%。

    

    5.27 营业税金及附加

    

    本公司2009年1-6月份为实现营业收入而发生的营业税金及附加为161,242,010.49元。

    

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    

    营业税 5% 333,917.46 444,333.60

    

    城市维护建设税 5% 12,464,295.90 8,757,771.31

    

    资源税 45元/吨、135元/吨 139,718,790.00 39,692,990.20

    

    教育费附加 3.5% 8,725,007.13 6,126,310.57

    

    合 计 161,242,010.49 55,021,405.68

    

    根据青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2008〕1271号文《关于调整我省天然

    

    卤水资源税额标准的通知》，自2008年10月1日起本公司生产的氯化钾按照产量每吨缴纳135元

    

    的氯化钾资源税。青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    40

    

    5.28 财务费用

    

    本公司2009年1-6月份发生的财务费用共计22,310,169.04元。

    

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    

    利息支出 27,518,614.55 47,877,060.26

    

    减：利息收入 5,277,723.33 10,276,987.19

    

    手续费 69,277.82 161,151.71

    

    合 计 22,310,169.04 37,761,224.78

    

    5.29 资产减值损失

    

    本公司2009年1-6月份计提的资产减值损失共计9,512,609.03元。

    

    按类别列示如下：

    

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    

    （1）坏账损失 110,639.03 294,565.83

    

    （2）存货跌价准备 9,401,970.00

    

    合 计 9,512,609.03 294,565.83

    

    5.30 营业外收入

    

    本公司2009年1-6月份实现的营业外收入共计363,866,637.35元。

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    处置固定资产利得

    

    罚款收入 10,000.00

    

    增值税返还 361,084,692.50 106,783,210.47

    

    政府补助 2,342,123.40 550,000.00

    

    赞助款

    

    废旧物资回收款 424,821.45

    

    其他 5,000.00 1,160,000.00

    

    合 计 363,866,637.35 108,493,210.47

    

    5.31 政府补助

    

    项 目 本期发生额 上期发生额来源和依据 批准文件 文件时效

    

    颗粒氯化钾研发费 150,000.00 青海省科技厅划拨

    

    青海省科技项目

    

    合同书

    

    2007年6月

    

    -2009年5月

    

    提高钾回收率技术研发

    

    经费 400,000.00 青海省财政厅划拨

    

    青财建字〔2008〕

    

    555号

    

    2008年5月29日

    

    公铁分流补贴款 2,322,123.40

    

    青海省经济委员会划

    

    拨

    

    青经函（2007）

    

    44号

    

    2007年11月19日

    

    质量标准补贴款 20,000.00

    

    青海省质量技术监督

    

    局划拨

    

    青质监标函

    

    （2009）6号

    

    2009年1月6日

    

    小 计 2,342,123.40 550,000.00

    

    5.32 营业外支出

    

    本公司2009年1-6月份发生的营业外支出共计20,050.00元。

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    1.处置非流动资产损失合计 18,235,264.53

    

    其中：处置固定资产损失 18,235,264.53

    

    2.罚没支出 50.00 210,000.00

    

    3.扶贫款青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    41

    

    4.公益救济性捐赠 400,000.00

    

    5.其他 20,000.00 19,149.00

    

    合 计 20,050.00 18,864,413.53

    

    5.33所得税费用

    

    5.33.1 所得税费用系以本公司2009年1-6月份的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的

    

    结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计

    

    算确定。

    

    5.33.2 本公司2009年1-6月份的所得税费用为245,574,402.82元，具体构成如下：

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    会计利润 1,665,657,420.11 1,047,652,945.68

    

    加：纳税调增项目合计 46,558,923.66 31,647,495.18

    

    减：纳税调减项目合计 32,205,612.02 153,960.40

    

    应纳税所得额 1,680,010,731.75 1,079,146,480.46

    

    适用所得税税率 15% 15%

    

    当期应交所得税 252,001,609.76 161,871,972.07

    

    加：递延所得税费用

    

    减：递延所得税收益 6,427,206.94 2,622,078.55

    

    当期所得税费用 245,574,402.82 159,249,893.52

    

    5.34 现金流量信息

    

    5.34.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金

    

    5.34.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金79,609,279.63元。其中：利息收入4,785,582.37

    

    元，深交所返还多收分红手续费及代扣税金53,138,198.85元，保证金310,000.00元，工会经费

    

    返还46,111.12元，废品回收款424,821.45元，暂收款20,904,565.84元。

    

    5.34.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金26,707,011.70元。其中：日常管理费用

    

    16,631,988.38元，暂付款8,563,188.37元，退保证金471,834.95元，代理费300,000.00元，公告

    

    费240,000.00元，广发证券吸并费用500,000.00元。

    

    5.34.1.3 收到的与其他投资活动有关的现金2,189,216.21元，主要是收到的项目工程投标

    

    及招标保证金。

    

    5.34.1.4支付的与其他投资活动有关的现金3,851,986.66元，主要是退回的工程投标及招标

    

    保证金。

    

    5.34.1.5支付的其他与筹资活动有关的现金1,800,574.14元，系支付证券交易所代付股利手

    

    续费。

    

    5.34.2 现金流量表补充资料

    

    补充资料 行次本期金额 上期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 1,420,083,017.29 888,403,052.16青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    42

    

    补充资料 行次本期金额 上期金额

    

    加：资产减值损失 9,512,609.03 294,565.83

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,648,158.33 80,061,437.29

    

    无形资产摊销 65,256.89 37,507.80

    

    长期待摊费用摊销

    

    待摊费用减少 -50,000.00

    

    预提费用增加 8,593,222.38

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 18,235,264.53

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 27,518,614.55 47,877,060.26

    

    投资损失

    

    递延所得税资产减少 -6,427,206.94 -2,622,078.55

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 -430,171,518.20 -358,598,844.60

    

    经营性应收项目的减少 -172,571,826.60 -892,671,140.41

    

    经营性应付项目的增加 60,140,637.82 954,385,344.08

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 993,797,742.17 743,945,390.76

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 1,250,433,351.13 1,936,263,667.67

    

    减：现金的期初余额 1,946,278,060.62 1,810,521,669.92

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -695,844,709.49 125,741,997.75

    

    5.36.3 现金和现金等价物

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    一、现金

    

    其中：库存现金 315,785.26 316,707.61

    

    可随时用于支付的银行存款 1,250,117,565.87 1,935,946,960.06

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、调整前现金和现金等价物余额

    

    加：汇率变动对现金的影响

    

    四、期末现金及现金等价物余额 1,250,433,351.13 1,936,263,667.67

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    

    附注6 母公司主要财务报表项目说明青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    43

    

    6.1 应收账款

    

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为328,288,675.72 元。

    

    6.1.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 328,615,646.40 95.99 326,970.68 32,793,488.89 69.69 23,039.35

    

    1-2 年 550,048.68 1.17 338,124.58

    

    2-3 年

    

    3-4 年

    

    4-5 年

    

    5 年以上 13,714,641.69 4.01 13,714,641.69 13,714,641.69 29.14 13,714,641.69

    

    合 计 342,330,288.09 100.00 14,041,612.37 47,058,179.26 100.00 14,075,805.62

    

    应收账款增加的主要原因是应收关联方中化化肥有限公司货款所致。

    

    6.1.2 按风险特征的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备

    

    单项金额重大的应收账款 333,827,176.63 97.52 5,951,401.77 37,167,698.02 78.98 6,678,143.64

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的应收款项 7,819,832.55 2.28 7,819,832.55 7,036,498.05 14.95 7,036,498.05

    

    其他不重大应收账款 683,278.91 0.20 270,378.05 2,853,983.19 6.07 361,163.93

    

    合 计 342,330,288.09 100.00 14,041,612.37 47,058,179.26 100.00 14,075,805.62

    

    6.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为333,827,176.63 元，占应收账款总额的

    

    97.52%，具体如下：

    

    序 号 欠款金额 账 龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    

    1 322,273,104.69 1 年以内 94.14 应收的货款

    

    2 5,659,262.80 1 年以内 1.65 应收的货款

    

    3 3,488,543.10 5 年以上 1.02 应收的货款

    

    4 1,527,134.92 5 年以上 0.45 应收的货款

    

    5 879,131.12 5 年以上 0.26 应收的货款

    

    合 计 333,827,176.63 97.52

    

    6.1.4 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    

    6.2 其他应收款

    

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为13,703,849.18 元。

    

    6.2.1 按账龄结构的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备

    

    1 年以内 13,703,849.18 50.33 6,877,836.79 31.23

    

    1-2 年 1,625,805.00 7.38 81,290.25

    

    2-3 年

    

    3-4 年青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    44

    

    4-5 年 3,101,302.55 14.08 3,101,302.55

    

    5 年以上 13,522,812.99 49.67 13,522,812.99 10,421,510.44 47.31 10,421,510.44

    

    合 计 27,226,662.17 100.00 13,522,812.99 22,026,454.78 100.00 13,604,103.24

    

    6.2.2 按风险特征的分析

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备

    

    单项金额重大的其他应收款18,776,925.40 68.97 8,276,513.81 13,564,719.32 61.58 8,850,573.82

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款项 5,246,299.18 19.27 5,246,299.18 4,672,239.17 21.21 4,672,239.17

    

    其他不重大其他应收款 3,203,437.59 11.76 3,789,496.29 17.21 81,290.25

    

    合 计 27,226,662.17 100.00 13,522,812.99 22,026,454.78 100.00 13,604,103.24

    

    6.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为18,776,925.40 元，占其他应收款总额的

    

    68.97%，具体如下：

    

    序 号 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额比例% 欠款性质及原因

    

    1 7,179,210.97 5 年以上 26.37 未结算款

    

    2 5,786,266.09 1 年以内 21.25 未结算款

    

    3 3,121,945.50 1 年以内 11.47 未结算款

    

    4 1,592,200.00 1 年以内 5.85 未结算款

    

    5 1,097,302.84 5 年以上 4.03 未结算款

    

    合 计 18,776,925.40 68.97

    

    6.3 长期股权投资

    

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为616,337,397.06 元，净值为

    

    616,337,397.06 元。

    

    6.3.1 具体构成

    

    期初数 期末数

    

    项 目

    

    金 额 减值准备

    

    本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少 金 额 减值准备

    

    对子公司投资 616,337,397.06 616,337,397.06

    

    合 计 616,337,397.06 616,337,397.06

    

    6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位

    

    名称

    

    初始金额 期初数

    

    本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少

    

    本期

    

    股利

    

    累计

    

    股利

    

    期末数

    

    青海盐湖发展有

    

    限公司

    

    560,000,000.0

    

    0

    

    560,000,000.0

    

    0

    

    845,206,951.0

    

    8 560,000,000.00

    

    青海晶达科技股

    

    份有限公司 29,045,221.75 29,045,221.75 16,237,057.50 29,045,221.75

    

    青海三元钾肥股

    

    份有限公司 27,292,175.31 27,292,175.31 21,466,327.22 27,292,175.31

    

    合 计

    

    616,337,397.0

    

    6

    

    616,337,397.0

    

    6

    

    882,910,335.8

    

    0 616,337,397.06

    

    6.4 营业收入和营业成本

    

    本公司2009 年1-6 月份共计实现营业收入为344,166,396.13 元，发生营业成本共计青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月

财务报表附注

    

    45

    

    111,220,546.10 元。

    

    6.4.1 具体构成

    

    本期发生额 上期发生额

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    1．主营业务 314,213,194.60 81,857,453.56 210,579,500.45 61,410,860.85

    

    2. 其他业务 29,953,201.53 29,363,092.54 11,431,481.57 6,058,691.94

    

    合 计 344,166,396.13 111,220,546.10 222,010,982.02 67,469,552.79

    

    6.4.2 按产品分类

    

    本期发生额 上期发生额

    

    产品种类

    

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    氯化钾 314,213,194.60 81,857,453.56 232,355,741.04 210,579,500.45 61,410,860.85 149,168,639.60

    

    材料销售业

    

    务 15,326,692.94 18,887,691.67 -3,560,998.73 8,442,379.96 6,058,691.94 2,383,688.02

    

    代销手续费收

    

    入 115,205.50 115,205.50 730,576.00 730,576.00

    

    其他 14,511,303.09 10,475,400.87 4,035,902.22 2,258,525.61 2,258,525.61

    

    合 计 344,166,396.13 111,220,546.1 232,945,850.03 222,010,982.02 67,469,552.79 154,541,429.23

    

    6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为256,002,030.63 元，占本公司主营业务收入的

    

    比例为81.47%。

    

    6.5 投资收益

    

    本公司2009 年1-6 月份取得的投资收益共计882,910,335.80 元。

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 882,910,335.80 556,058,686.99

    

    年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额

    

    股权投资处置收益

    

    合 计 882,910,335.80 556,058,686.99

    

    附注7 关联方关系及其交易

    

    7.1 关联方关系

    

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    

    名 称 经济性质

    

    法定

    

    代表人

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    注册地址

    

    组织机构

    

    代码

    

    主营业务

    

    盐湖集团 股份有限 安平绥 306,761.60 格尔木市22658993-8 氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、销售等

    

    7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    名 称

    

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股%

    

    表决权

    

    %

    

    持股% 表决权%

    

    盐湖集团 30.60 30.60 30.60 30.60

    

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    

    名 称 经济性质

    

    法定

    

    代表人

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    注册地址

    

    组织机构

    

    代码

    

    主营业务

    

    青海盐湖三元钾肥股份

    

    有限公司

    

    股份公司 王兴富 13,500.00 格尔木市22659272-3

    

    钾肥的生产

    

    销售

    

    青海晶达科技股份有限

    

    公司

    

    股份公司 张生顺 1,1091.40 格尔木市71040299-5

    

    低钠光卤石

    

    的生产销售青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    46

    

    青海盐湖发展有限公司 有限公司 王有斌 110,000.00 格尔木市71055925-X

    

    氯化钾生产

    

    销售

    

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    名 称

    

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    

    青海盐湖三元钾肥股份有限公

    

    司 57.00 57.00 57.00 57.00

    

    青海晶达科技股份有限公司 73.20 73.20 73.20 73.20

    

    青海盐湖发展有限公司 50.91 50.91 50.91 50.91

    

    7.1.5 本公司的其他关联方

    

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    

    青海盐湖科技开发有限公司 22759534-4 同受母公司控制

    

    青海盐湖精细化工有限公司 71041019-X 同受母公司控制

    

    青海盐湖镁业有限公司 41056582-3 同受母公司控制

    

    青海盐云钾盐有限公司（原青海东

    

    方优质氯化钾实验厂） 67915180-8 同受母公司控制

    

    青海金世纪工程项目管理有限公司 55432434-9 同受母公司控制

    

    青海百货有限责任公司 71040915-0 同受母公司控制

    

    中化化肥有限公司 10115686-4 股东

    

    中国农业生产资料成都公司 20180015-1 发起人股东

    

    湖北东方农化中心 17758847-9 发起人股东

    

    山西文通盐桥复合肥有限公司 75154034-X 本公司子公司之股东

    

    7.2 关联方交易

    

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等

    

    对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定

    

    价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由

    

    双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

    

    7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:

    

    本期数 上期数

    

    关联方名称 交易内容

    

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    

    盐湖集团 编织袋 49,716,424.18 100.00 29,623,472.79 100.00

    

    青海盐湖精细化工有限公司 药 剂 27,820,512.82 100.00 24,859,487.18 99.86

    

    青海盐湖科技开发有限公司 药 剂 35,538.46 0.14

    

    青海百货有限责任公司 管理用耗材1,522,732.03 45.00

    

    青海百货有限责任公司 电子设备 172,176.36 16.00

    

    合 计 79,231,845.39 54,518,498.43

    

    7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:

    

    本期数 上期数

    

    关联方名称 交易内容

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    中化化肥有限公司 销售氯化钾产品 1,679,864,523.51 74.59 199,972,637.73 13.26

    

    山西盐桥复合肥有限公司 销售氯化钾产品 100,784,968.13 4.48 320,075,007.29 21.22

    

    青海盐云钾盐有限公司 光卤石 4,192,596.15 27.52 1,574,520.77 13.77

    

    青海盐云钾盐有限公司 水费 78,685.20 100.00

    

    合 计 1,784,842,087.79 521,700,850.99青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    47

    

    7.2.4 本公司向关联方购买特许权交易明细资料如下:

    

    本期数 上期数

    

    关联方名称 交易内容

    

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    

    盐湖集团 矿产使用费 242,479,270.00 100.00 256,925,000.00 100.00

    

    合 计 242,479,270.00 256,925,000.00

    

    根据本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司与本公司控股股东盐湖集团分别于2008 年

    

    5 月20 日、2008 年6 月30 日签订的《矿产使用费合同》、《矿产使用费补充合同》，本公司及

    

    本公司的关联企业使用卤水，按实际用量由盐湖集团收取矿产使用费，即每使用60m3 卤水，

    

    向盐湖集团支付305.00 元矿产使用费。2009 年1－6 月盐湖集团向本公司及子公司收取矿产

    

    使用费242,479,270.00 元。

    

    7.2.5 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明

    

    细资料如下：

    

    本期数 上期数

    

    提供方 接受方 交易内容

    

    金 额 比例（%） 金 额

    

    比例

    

    （%）

    

    盐湖集团

    

    本公司

    

    供水、供电服务

    

    费 6,230,718.42 100.00 3,695,045.77 14.55

    

    盐湖集团 本公司 老卤排放 9,023,969.80 100.00 2,903,866.16 100.00

    

    盐湖集团 本公司 供卤劳务 63,179,805.60 100.00 37,477,852.85 100.00

    

    盐湖科技

    

    开发公司

    

    本公司

    

    接受工程劳务 517,410.00 80.06

    

    本公司 青海盐云钾盐有限公司 代销手续费 735,836.40 100.00

    

    合 计 79,170,330.22 44,594,174.78

    

    7.2.6 本公司接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下：

    

    （1）根据本公司与盐湖集团于1997 年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民

    

    币942,000.00 元，向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2009 年1-6 月份本公司已计提该费用

    

    471,000.00 元。

    

    （2）根据本公司与盐湖集团于1997 年5 月18 日签定的《国有土地使用租赁合同》，本

    

    公司以年租金人民币191,060.00 元，租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35 平方米国有土地使用

    

    权。2009 年1-6 月份本公司已计提该费用95,530.00 元。

    

    （3）根据本公司与盐湖集团于2001 年5 月8 日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许

    

    可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费

    

    1,501,000.00 元。2009 年1-6 月份本公司已计提该费用750,499.98 元。

    

    （4）根据本公司与盐湖集团于2008 年年初签订的《水电供应合同》，参考2008 年格尔

    

    木市当地工业及商业用水价格，由盐湖集团向本公司供应水电，每吨水含税价1.50 元；根据

    

    本公司与盐湖集团2002 年7 月30 日签定的《征收供电服务费协议》，本公司使用盐湖集团格

    

    尔木至察尔汗的110KV 线路，本公司每耗电1 度支付0.06 元的输电服务费。

    

    7.3 关联方往来余额

    

    项 目 期末数 期初数青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    48

    

    往来项目 关联方名称 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    

    应收票据 中化化肥有限公司 288,000,000.00 52.43

    

    应收帐款 山西文通盐桥复合肥有限公司 5,659,262.80 1.47 30,489,554.38 50.27

    

    应收帐款 中化化肥有限公司 322,273,104.69 83.71

    

    预付帐款 青海百货有限责任公司 68,938.14 0.02

    

    其他应收款 青海盐云钾盐有限公司 142,917.60 0.20 166,960.00 0.30

    

    其他应收款 青海盐湖科技开发有限公司 549,155.32 0.75 549,155.32 1.00

    

    其他应收款 盐湖集团 11,891,534.69 16.30 8,621,626.13 15.62

    

    应付帐款 盐湖集团 116,368,766.06 32.71 50,318,241.95 24.00

    

    应付帐款 青海百货有限责任公司 384,444.00 0.11 875,347.78 0.42

    

    应付帐款 青海盐湖科技开发有限公司 158,694.40 0.04 153,694.40 0.07

    

    应付帐款 青海盐湖精细化工有限公司 30,208,200.00 8.49 5,657,600.00 2.70

    

    其他应付款 青海盐湖科技开发有限公司 170,641.01 0.03 1,264,976.39 0.57

    

    其他应付款 盐湖集团 440,729,500.90 75.32 127,861,170.05 58.05

    

    其他应付款 青海金世纪工程项目管理有限公司 49,660.64 0.01 99,660.64 0.05

    

    其他应付款 青海百货有限责任公司 619,395.00 0.11 28,235.50 0.01

    

    预收账款 中化化肥有限公司 481,484,455.37 43.31

    

    预收账款 中国农业生产资料成都公司 591,367.35 0.11 1,592,421.45 0.14

    

    附注8 或有及承诺事项

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。

    

    附注9 资产负债表日后非调整事项

    

    截止2009 年7 月24 日，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。

    

    附注10 其他重大事项

    

    本公司拟吸收合并盐湖集团，本公司股票自2009 年6 月26 日起停牌，相关合并事宜正

    

    在进行。

    

    附注11 补充资料

    

    11.1 净资产收益率和每股收益

    

    11.1.1 按照中国证券监督管理委员会公告［2008］第43 号《公开发行证券的公司信息披

    

    露解释性公告第1 号—非经常性损益［2008］》的规定。本公司2009 年1-6 月和2008 年1-6

    

    月的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    

    2009 年1-6 月

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 30.82 28.44 1.03 1.03

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 30.74 28.36 1.02 1.02

    

    2008 年1-6 月

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    49

    

    归属于公司普通股股东的净利润 25.63 23.23 0.66 0.66

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 26.36 23.89 0.68 0.68

    

    11.1.2 相关指标的含义及计算过程

    

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    

    ①2009 年6 月30 日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2009 年1-6 月属于

    

    公司普通股股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=788,379,794.88÷2,557,618,224.42=30.82%

    

    ②2009 年6 月30 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益

    

    率= (2009 年1-6 月属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损

    

    益)÷公司普通股股东的期末净资产=(788,379,794.88-2,168,279.45)÷2,557,618,224.42=30.74%

    

    （2）加权平均净资产收益率的计算如下：

    

    ①2009 年6 月30 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2009 年1-6 月属于

    

    公司普通股股东的净利润÷ 期末公司普通股股东加权平均净资产

    

    =788,379,794.88÷(2,986,359,548.15+2,557,618,224.42)/2=788,379,794.88÷2,771,988,886.28=28.44%

    

    ②2009 年6 月30 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=

    

    (2009 年1-6 月属于公司普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 期

    

    末公司普通股股东加权平均净资产=(788,379,794.88-2,168,279.45)

    

    ÷(2,986,359,548.15+2,557,618,224.42)/2=786,211,515.43÷2,771,988,886.28=28.36%

    

    （3）基本每股收益的计算如下：

    

    ①2009 年1-6 月归属于公司普通股股东的基本每股收益=2009 年1-6 月属于公司普通股

    

    股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数=788,379,794.88÷767,550,000.00= 1.03 元/股

    

    ②2009 年1-6 月扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2009 年

    

    1-6 月属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷发行在外

    

    的普通股加权平均数=(788,379,794.88-2,168,279.45)÷767,550,000.00= 786,211,515.43÷767,550,000.00=1.02 元/

    

    股

    

    （4)稀释每股收益的计算如下：

    

    本公司2009 年1-6 月未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股；则

    

    稀释每股收益的计算结果与基本每股收益一致。

    

    11.2 非经常性损益

    

    按照中国证券监督管理委员会公告[2008]第43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性

    

    公告第1 号—非经常性损益[2008]》的规定，本公司确定的2009 年1-6 月和2008 年1-6 月的

    

    非经常性损益项目及金额如下：

    

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    非经常性收益：

    

    非流动资产处置收益

    

    计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、按

    

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,342,123.40 550,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业收入净额 439,821.45 1,160,000.00青海盐湖钾肥股份有限公司 2009 年1-6 月财务报表附注

    

    50

    

    小 计 2,781,944.85 1,710,000.00

    

    非经常性损失：

    

    非流动资产处置损失 18,450,108.48

    

    罚款支出

    

    其他营业外支出 20,050.00 629,149.00

    

    小 计 20,050.00 18,864,413.53

    

    税前非经常性损益合计 2,761,894.85 -17,154,413.53

    

    减：非经常性损益的所得税影响数 414,284.23 -2,573,162.03

    

    税后非经常性损益 2,347,610.62 -14,581,251.50

    

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 179,331.17 -122,297.51

    

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,168,279.45 -14,458,953.99

    

    青海盐湖钾肥股份有限公司

    

    二○○九年七月二十四日