青海盐湖钾肥股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席了四届三次董事会。
3、公司董事、监事、高级管理人员对本期报告的真实性、准确性、完整性均无异议。
4、公司董事长郑长山先生、主管财务副总经理唐德新先生及财务部部长赵文明先生声明：保证2007年中期报告中财务报告是真实、完整的。
5、公司本期半年度财务报告未经审计。
（二）目录
第一节 重要提示及目录…………………………………………………1
公司基本情况简介………………………………………………3
股本变动及股东情况……………………………………………5
公司董事、监事、高级管理人员情况…………………………7
管理层讨论与分析………………………………………………8
第六节 重要事项…………………………………………………………9
第七节 财务报告…………………………………………………………12
备查文件…………………………………………………………12
第二节 公司基本情况简介
（一）、公司的法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司
公司英文名称：QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD.
中文名称缩写：盐湖钾肥
（二）、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：盐湖钾肥
股票代码：000792
（三）、注册地址：青海省格尔木市察尔汗
公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗
邮政编码：816005
公司国际互联网网址：http//www.yhjf.com
电子信箱：yhjf0792@sina.com
（四）、公司法定代表人：郑长山
（五）、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱：
公司董事会秘书：张继文
公司证券事务代表：李勇、常增宽
联系地址：青海省格尔木市黄河路1号
联系电话：（0979）8448121、8448123
传 真：（0979）8434445
公司电子信箱：yhjf0792@sina.com
（六）、公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地点。
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：青海省格尔木市盐湖钾肥股份有限公司证券部
（七）、其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
首次注册日期：1997年8月25日
变更登记日期：2006年5月24日
注册地点：青海省西宁市
2、企业法人营业执照注册号：6300001200955
3、税务登记号码：632801226593742
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
会计师名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司
公司住所：北京市崇文区崇文门外大街9号
（八）公司报告期与期初去年同期主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 5,909,937,897.5 5,726,551,748.85 5,726,551,748.8 3.20% 3.20%
5 5
所有者权益（或股东权益） 1,903,723,942.8 2,084,616,607.27 2,084,616,607.2 -8.68% -8.68%
1 7
每股净资产 2.4803 2.7159 2.7159 -8.67% -8.67%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
） ）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 909,005,048.33 662,398,991.9 668,275,273.11 37.23% 36.02%
7
利润总额 1,025,890,464.2 701,258,671.5 707,199,783.87 46.29% 45.06%
0 1
净利润 494,551,335.54 363,864,203.0 368,440,487.62 35.92% 34.23%
4
扣除非经常性损益后的净利润 494,669,109.31 364,509,760.7 369,086,045.35 35.71% 34.03%
7
基本每股收益 0.644320 0.4741 0.480020 35.90% 34.23%
稀释每股收益 0.644320 0.4741 0.480020 35.90% 34.23%
净资产收益率 25.98% 22.33% 22.61% 3.65% 3.37%
经营活动产生的现金流量净额 598,546,266.70 622,431,700.22 -3.84%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.7798 0.8109 -3.84%
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单位：元
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产净损失 -102,695.81
扣除后的营业外收入、支出 -54,619.05
非经常性损益对少数股东损益的影响数 63,138.32
非经常性损益的所得税影响数 -23,597.23
合计 -117,773.77
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期，公司股本结构及股份总数未发生变化。
单位：股
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上年度末 本报告期末 比例(%)
数量 比例％ 数量 比例％
一、有限售条件股份国家持有股份国有法人 431,663,100423,24 56.2455.141.080. 431,663,100423,242, 56.2455.141.080.02
持股境内法人持有股份2、内部职工股3、高 2,9748,307,026126 0243.7643.76 9748,307,026126，67 43.7643.76
管股份4、其他二、无限售条件股份1、人民 ，672335,873,3283 2335,873,328335,873
币普通股2、其他 35,873,328 ,328
三、股份总数 767,550,000 100 767,550,000 100
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二、报告期末股东总数
报告期末股东总数为17,480户。
三、主要股东持股情况
1、持有本公司5％以上股份的股东情况
（1）青海盐湖工业（集团）有限公司；持股数量为：234,839,404股；所持股份类别：发起人国有法人股，所持股份无质押或冻结的情况。
（2）中国中化集团公司；持股数量为：141,907,561股；所持股份类别：国有法人股，所持股份无质押或冻结的情况。
四、截至2007年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
1、报告期前10名股东持股情况
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序 股东名称 期末股数（股 占总股本的 持有有限售条 持有股份的质 股份性质
号 ） 比例（％） 件的股份数 押、托管或冻
结情况
1 青海盐湖工业（集团）有限公司 234,839,404 30.60 234,839,404 无 发起人国有法人股
2 中国中化集团公司 141,907,561 18.49 141,907,561 无 国有法人股
3 北京华北电力实业总公司 27,690,087 3.61 27,690,087 无 发起人国有法人股
4 中国工商银行－易方达价值成长混合型 12,340,654 1.61 不详 流通A股
证券投资基金
5 UBSAG 10,895,801 1.42 不详 QFII
6 中国银行－易方达积极成长证券投资基 9,813,119 1.28 不详 流通A股
金
7 中国农业生产资料成都公司 8,307,026 1.08 8,307,026 无 流通A股
8 中国建设银行－银华核心价值股票型证 7,949,478 1.04 不详 流通A股
券投资基金
9 中国农业银行－交银施罗德精选股票证 7,487,359 0.98 不详 流通A股
券投资基金
10 中国农业银行－中邮核心优选股票型证 7,238,240 0.94 不祥 流通A股
券投资基金
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2、前10名股东中：青海盐湖工业（集团）有限公司，向本公司供应水、编织袋、药剂等，存在关联关系；中国中化集团公司控股的中化化肥有限公司购买本公司产品－氯化钾，存在关联关系。
3、公司控股股东：青海盐湖工业集体有限公司；法定代表人：安平绥；成立日期：1996年7月29日；主要业务和产品：氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售；建设监理；设备安装工程施工；出口自产的化学产品；进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。注册资本：224492万元；股权结构为：青海省国有资产管理委员会出资112465万元,占总股本的50.1%；中国中化集团公司出资52632万元，占总股本的23.45；中国信达资产管理公司出资25310万元，占总股本的11.27%；中国建设银行青海省分行出资13727万元，占总股本的6.11%；深圳兴云信投资发展有限公司出资13158万元，占总股本的5.86%；中国华融资产管理公司出资7200万元，占总股本的3.21%。；报告期内控股股东未发生变化。
4、报告期前10名流通股股东持股情况
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序号 股东名称 无限售条件 占总股本的比例 持有股份的质 股份性质
股数（股） （％） 押、托管或冻
结情况
1 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 12,340,654 1.61 不详 流通A股
基金
2 UBSAG 10,895,801 1.42 不详 QFII
3 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 9,813,119 1.28 不详 流通A股
4 中国建设银行－银华核心价值股票型证券投资基 7,949,478 1.04 不详 流通A股
金
5 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基 7,487,359 0.98 不详 流通A股
金
6 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基 7,238,240 0.94 不详 流通A股
金
7 中国工商银行－安信证券投资基金 6,800,000 0.89 不详 流通A股
8 中信银行－招商优质成长股票型证券投资基金 6,602,099 0.86 不详 流通A股
9 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证 6,467,175 0.84 不详 流通A股
券投资基金
10 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基 4,747,006 0.62 不详 流通A股
金
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前十名流通股股东关联关系的说明：前十名流通股东中，中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金和中国银行－易方达积极成长证券投资基金系易方达基金管理公司管理下的投资基金。公司未知其他流通股股东是否构成《上市公司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。
第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况
公司董事、监事、和高级管理人员持股变动情况
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姓名 性别 年龄 职务 年初和期末持股数
年初数 期末数
任萱 女 45 独立董事
张全明 男 34 独立董事
董德敏 男 52 独立董事
王天恒 男 41 独立董事
郑长山 男 53 董事长
方勤升 男 43 副董事长、总经理
徐世森 男 47 董事
安平绥 男 57 董事 34944 34944
沈奇 男 35 董事
王晓民 男 59 副董事长
唐德新 男 42 董事、副总经理、总会计师
魏业秋 男 43 监事
姜爱萍 男 54 监事会主席
秦丽萍 女 42 监事
李春仓 男 43 监事
叶小玲 男 52 监事
王永晏 男 42 监事
何世钎 男 40 监事
于树德 男 51 副总经理 21840 21840
唐永新 男 45 副总经理 17472 17472
张信龙 男 41 技术总监
李延昌 男 52 质量管理中心主任
冯明伟 男 36 副总经理
张继文 男 36 董事会秘书
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下：
1、公司2006年年度股东大会批准的四届公司董事会董事人员未发生变化。
2、公司于2007年4月19日以通讯方式召开三届八次监事会，鉴于公司第三届监事会任期届满,邓瀛、庞小琳不再担任公司监事，公司2007年5月17日召开的2006年度股东大会审议通过了魏业秋、秦丽萍新任本公司四届监事会监事，其他监事会成员未发生变化。
2、2007年5月17日召开了四届一次监事会，审议通过了选举姜爱萍先生为四届监事会主席的议案
以上会议内容分别刊登在2007年4月20日和2007年5月18日的《证券时报》上。
第五节 管理层讨论与分析
（一）报告期的经营情况
1、报告期公司经营情况简要分析
报告期，公司生产经营情况良好，氯化钾产品售价稳中有升（截止报告期末，公司产品售价比上年末提高约5％），生产和销售均创历年同期新高，公司及所属子公司均完成或超额完成了董事会年初制订的半年度生产计划，在提高产品质量、节约资源、降低成本、扩大产能、提高效益方面取得了良好的效果。
公司控股子公司三元股份有限公司控股的元通公司本年初完成关键设备改造后，报告期生产氯化钾15.1万吨，超额完成了半年度生产计划。
2、公司主营业务范围及经营情况
公司唯一产品为氯化钾，属化学肥料业，市场占有率约为25%。报告期，公司实现营业收入152,213.33万元，营业利润为90,900.50万元， 实现净利润 49455.13万元。
（二）占主营业务收入10％以上的行业或产品情况
单位：万元
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行业、产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％）
氯化钾 152,213.33 42,021.87 72.39
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（三）对公司财务状况的分析
营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额增减变化情况
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项目 报告期 上年同期数 增减（%）
营业收入（元） 1,522,133,280.55 1,187,620,059.91 28.17
营业利润（元） 909,005,048.33 668,275,273.11 36.02
净利润（元） 494,551,335.54 368,440,487.62 34.23
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说明：营业收入比上年同期增加28.17%，营业利润比上年同期增加36.02%，净利润比上年同期增加34.23%的主要原因是：公司氯化钾产品总产量增加，产品价格上涨所致。
（四）报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的公司情况。
（五）经营中的问题与困难
2007年6月开始，由于青藏铁路部分路段继续修筑复线及本公司自备铁路线依照铁路部门要求进行了部分完善，一定程度上影响了公司产品的运输，在此期间，公司销售部门积极与当地铁路运输部门联系协调，在每天供给公司车皮十分不均衡的条件下加班加点装车，达到了时间过半，运量过半的年初计划目标。
截止报告期末，公司尚有部分增值税尚未及时收回，对公司的利润产生一定影响，公司将尽快与有关部门协调做好本公司及所属公司的增值税返还工作。
（六）投资情况
1、报告期，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况；
2、报告期公司无其他非募集资金投资的重大项目情况；
重要事项
（一）治理结构情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，基本符合中国证监会及交易所有关文件的要求。
（二）报告期内实施的以前期间利润分配方案及执行情况和本报告期利润分配预案；
1、经公司2006年度股东大会批准通过的2006年度利润分配方案为：报告期以2006年12月31日总股本767,550,000.00股为基准，向全体股东每10股派现金8.80元（含税），向全体股东共计派发现金红利675,444,000.00元。此项分配方案以于2007年7月12日实施完毕。公告刊登于2006年7月6日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、2007年中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（三）报告期公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
（五）报告期内重大关联交易事项。
有关内容详见财务报告附注8
（六）其他重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项；
2、对外担保事项
报告期，公司无对外担保事项发生；
3、报告期，公司无委托他人进行现金资产管理的事项发生；
4、报告期，公司无其他应披露而未披露的重大合同；
（七）报告期内公司及持股5%以上股东承诺
本公司股权分置改革期间，公司非流通股东青海盐湖工业（集团）有限公司和中国中化集团公司承诺：在未来三年（即2006年至2008年）每年的年度股东大会上，提议将当年可供股东分配的利润进行全额分配，并对该议案投赞成票；
经2006年年度股东大会批准，公司2006年度分红方案为：以12月31日总股本767,550,000.00股为基准，向全体股东每10股派现金8.80元（含税），向全体股东共计派发现金红利675,444,000.00元。此项分配方案已于2007年7月12日实施完毕。
（八）报告期公司、公司董事会及高管成员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（九）报告期其他重要事项公告索引
报告期公司公告均刊登在《证券时报》和巨潮咨询网（http：www.cninfo.com.cn），在“公司资讯及公司公告”中输入本公司股票代码查询，内容如下：
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公告时间 公告名称
2007．01．27 公司2006年度业绩预增公告
2007．02．10 公司2007年日常关联交易及补充审议公告
2007．02．10 三届十三次董事会公告三届七次监事会决议公告
2007．04．21 关于召开2006年年度股东大会的公告
2007．04．21 三届十四次董事会决议公告三届八次监事会决议公告
2007．04．21 2007年第一季度报告
2007．05．18 四届一次董事会决议公告四届一次监事会决议公告
2007．05．18 2006年度股东大会决议公告
2007．05．23 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．05．29 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．06．04 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．06．11 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．06．14 关于认沽权证发行人股改承诺履行事宜的法律意见书
2007．06．14 关于认沽权证行权方式和行权可能遭受损失的提示性公告
2007．06．14 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．06．18 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．06．19 关于“钾肥JTP1”认沽权证到期的风险提示性公告
2007．06．19日至22日连续4 “钾肥JTP1”认沽权证行权及终止上市提示性公告
天
2007．06．25 认沽权证开始行权的提示性公告
2007．06．25 关于“钾肥JTP1”认沽权证终止交易的公告
2007．06．26日至29日连续4 关于“钾肥JTP1”认沽权证开始行权的提示性公告
天
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（十）报告期接待调研和沟通情况
报告期公司董事会秘书在公司证券部接受来访调研人员1名，情况如下：
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来访人员单位 姓名 时间 谈话主要内容及提供资料
中银国际证券研究 倪晓曼（行业研究员 2007年4月26日 公司基本情况，未提供任何书面材料。
部 ）
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第七节财务报告
（一）公司本期财务报告未经审计
（二）会计报表和会计报表附注附后
第八节备查文件
（一）载有董事长签名的2007半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件文本；
青海盐湖钾肥股份有限公司
董 事 会
2007年8月22日
合并资产负债表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：元
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项目 2007年6月30日 2007年6月30日 2006年12月31日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资金：
货币资金 1,487,119,109.17 652,098,349.10 1,367,539,746.42 261,620,347.49
交易性金融资产
应收票据 869,471,196.34 463,426,908.59 915,923,716.56 239,425,955.86
应收账款 51,344,815.13 42,392,686.21 18,616,151.70 15,026,304.72
预付款项 63,437,375.30 34,417,003.47 64,869,026.92 23,943,606.33
应收利息
应收股利 19,408.60
其他应收款 33,207,190.39 27,258,515.53 37,001,059.31 28,385,159.57
存货 514,648,505.76 92,294,986.91 510,058,218.86 93,384,291.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产(待摊费用) 18,362.00
流动资产合计 3,019,246,554.09 1,311,907,858.41 2,914,007,919.77 661,785,665.71
非流动资金：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,308,259.43 898,017,975.25 3,308,259.43 1,329,014,167.95
投资性房地产
固定资产 2,251,902,463.19 506,775,230.14 2,274,424,887.20 504,797,445.50
在建工程 490,892,192.71 53,725,886.41 387,606,856.81 38,139,516.01
工程物资 135,111,161.93 139,865,525.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,138,965.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,338,300.38 6,389,145.47 7,338,300.38 6,389,145.47
其他非流动资产
非流动资产合计 2,890,691,343.46 1,464,908,237.27 2,812,543,829.08 1,878,340,274.93
资产总计 5,909,937,897.55 2,776,816,095.68 5,726,551,748.85 2,540,125,940.64
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并资产负债表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：元
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项目 2007年6月30日 2007年6月30日 2006年12月31日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 145,667,509.58 235,130,028.74 207,297,554.01 30,122,733.16
预收账款 315,875,151.64 315,754,139.13 296,646,759.98 295,943,131.37
应付职工薪酬 38,624,774.92 21,955,727.39 28,577,120.91 14,990,620.94
应交税费 234,579,241.01 32,526,540.76 181,228,379.41 39,530,416.65
应付利息
应付股利 527,182,743.94 527,182,743.94 5,065,943.68 4,764,207.07
其他应付款 212,848,832.95 101,246,454.47 162,663,078.86 70,806,283.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债(预提费用) 15,730,261.66 13,008,147.77
流动负债合计 1,490,508,515.70 1,246,803,782.20 881,478,836.85 456,157,393.00
非流动负债：
长期借款 1,278,000,000.00 1,478,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,062,600.00 2,062,600.00
非流动负债合计 1,280,062,600.00 1,480,062,600.00 0.00
负债合计 2,770,571,115.70 1,246,803,782.20 2,361,541,436.85 456,157,393.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00
资本公积 208,368,324.23 208,368,324.23 208,368,324.23 208,368,324.23
减：库存股
盈余公积 424,822,257.44 277,645,057.38 424,822,257.44 277,645,057.38
未分配利润 502,983,361.14 276,448,931.87 683,876,025.60 830,405,166.03
少数股东权益 1,235,642,839.04 1,280,393,704.73
所有者权益（或股东权益）合计 3,139,366,781.85 1,530,012,313.48 3,365,010,312.00 2,083,968,547.64
负债和所有者权益（或股东权益 5,909,937,897.55 2,776,816,095.68 5,726,551,748.85 2,540,125,940.64
）总计
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并利润表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1,522,133,280.55 265,033,904.20 1,187,620,059.91 269,392,924.90
减：营业成本 420,218,674.09 109,481,991.55 335,920,677.28 107,022,031.50
营业税金及附加 57,142,477.33 10,112,813.28 32,937,161.86 11,265,958.43
销售费用 30,701,649.14 843,423.16 61,245,863.79 9,018,716.78
管理费用 64,800,857.39 28,838,653.03 44,237,558.29 22,071,164.34
财务费用 40,264,574.27 -1,116,080.16 45,003,525.58 3,258,767.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 0.00 0.00
其中:联营、合营企业投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填 909,005,048.33 116,873,103.34 668,275,273.11 116,756,285.88
列）
加：营业外收入 117,197,891.23 26,207,092.71 40,209,688.76 23,050,232.09
减：营业外支出 312,475.36 151,638.82 1,285,178.00 30,678.00
其中：非流动资产处置损失 132,850.00 132,850.00
三、利润总额（亏损以“-”号填 1,025,890,464.20 142,928,557.23 707,199,783.87 139,775,839.97
列）
减：所得税费用 148,498,165.92 21,440,791.39 105,731,516.35 20,682,309.67
四、净利润（亏损以“-”号填列 877,392,298.28 121,487,765.84 601,468,267.52 119,093,530.30
）
归属于母公司所有者的净利润 494,551,335.54 121,487,765.84 368,440,487.62 119,093,530.30
少数股东损益 382,840,962.74 233,027,779.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.64432 0.15828 0.48002 0.15516
（二）稀释每股收益 0.64432 0.15828 0.48002 0.15516
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补充资料 2006年1-6月
合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 59,411,112.36
4、会计政策估计增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、支付或收取的资金占用费
8、其他
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并现金流量表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,402,610,427.14 755,813,547.01 1,474,066,534.38 902,651,917.08
收到的税费返还 117,042,730.73 26,102,086.40 40,138,297.50 22,978,840.83
收到的其他与经营活动有关的现金 10,383,210.48 2,909,880.05 14,343,154.38 12,075,089.48
现金流入小计 1,530,036,368.35 784,825,513.46 1,528,547,986.26 937,705,847.39
购买商品、接受劳务支付的现金 487,244,471.05 194,216,395.55 566,526,494.99 316,604,678.71
支付给职工以及为职工支付的现金 63,964,640.42 31,942,516.55 53,988,338.87 30,893,377.52
支付的各项税费 351,673,230.23 73,709,310.13 261,931,962.26 69,512,345.87
支付的其它与经营活动有关的现金 28,607,759.95 19,220,514.42 23,669,489.92 8,172,568.82
现金流出小计 931,490,101.65 319,088,736.65 906,116,286.04 425,182,970.92
经营活动产生的现金流量净额 598,546,266.70 465,736,776.81 622,431,700.22 512,522,876.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 22,458.16 1,000,000.00
处置固定、无形资产所收回的现金 18,346.00 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资有关的现金 1,240,000.00 859,748.51
现金流入小计 1,258,346.00 42,458.16 1,859,748.51
购建固定资产、无形资产所支付的现金 121,002,115.95 25,301,233.36 111,263,875.55 20,042,154.88
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付的其他与投资有关的现金 1,067,777.00 1,747,639.00
现金流出小计 122,069,892.95 25,301,233.36 113,011,514.55 20,042,154.88
投资活动产生的现金流量净额 -120,811,546.95 -25,258,775.20 -111,151,766.04 -20,042,154.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 93,000,000.00 93,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 158,155,357.00 50,000,000.00 321,209,447.71 279,737,821.05
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 718,906.14 695,506.14
现金流出小计 358,155,357.00 50,000,000.00 414,928,353.85 373,433,327.19
筹资活动产生的现金流量净额 -358,155,357.00 -50,000,000.00 -364,928,353.85 -373,433,327.19
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 119,579,362.75 390,478,001.61 146,351,580.33 119,047,394.40
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并现金流量表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润 494,551,335.54 121,487,765.84 368,440,487.62 119,093,530.30
加：少数股东收益 382,840,962.74 233,027,779.90
加：资产减值准备 -1,323,579.17 -1,468,636.25
固定资产折旧 81,929,693.61 26,897,237.24 76,866,700.53 26,879,143.69
无形资产摊销 6,045.18
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -18,362.00
预提费用增加（减：减少） 15,730,261.66 13,008,147.77 15,625,419.47 7,772,257.75
处置固定、无形、其他长期资产的损失 102,695.81 132,850.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列
）
财务费用（收益以“-”号填列） 41,739,301.56 41,870,234.86
投资损失（收益以“-”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以"-"号填 181,712.36 223,333.75
列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填
列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -4,590,286.90 1,089,304.83 -843,153.67 -9,210,604.98
经营性应收项目的减少（增加以“-” -464,110,623.49 37,025,204.34 -430,930,299.01 -389,245,084.95
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-” 50,365,242.99 266,096,266.79 319,516,397.33 758,478,937.16
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 598,546,266.70 465,736,776.81 622,431,700.22 512,522,876.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,487,119,109.17 652,098,349.10 900,873,355.74 252,258,259.88
减：现金的期初余额 1,367,539,746.42 261,620,347.49 754,521,775.41 133,210,865.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 119,579,362.75 390,478,001.61 146,351,580.33 119,047,394.40
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
所有者权益变动表（一）
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合
本） 计
一、上年年末余额 767,550,000.00 208,368,324.23 424,109,139. 678,106,019.4 2,078,133,482
02 1 .66
加：会计政策变更 713,118.42 5,770,006.19 1,280,393,704 1,286,876,829
.73 .34
前期差错变更
二、本年年初余额 767,550,000.00 208,368,324.23 424,822,257. 683,876,025.6 1,280,393,704 3,365,010,312
44 0 .73 .00
三、本年增减变动金额（ -180,892,664. -44,750,865.6 -225,643,530.
减“-”） 46 9 15
(一)净利润 494,551,335.5 382,840,962.7 877,392,298.2
4 4 8
(二)直接计入所有者权益
的利得和损失
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法被投资单位其他
所有者权益变动影响
3.与计入所有者权益项目
相关所得税影响
4.其他
(一)和(二)小计: 494,551,335.5 382,840,962.7 877,392,298.2
4 4 8
(三)所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
(四)利润分配 -675,444,000. -427,591,828. -1,103,035,82
00 43 8.43
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分 -675,444,000. -427,591,828. -1,103,035,8
配 00 43 28.43
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或)
股本
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 767,550,000.00 208,368,324.23 424,822,257. 502,983,361.1 1,235,642,839 3,139,366,781
44 4 .04 .85
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
所有者权益变动表（二）
编制单位：青海盐湖钾肥股份有 2007年6月30日 单位：元
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上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 767,550,000.0 207,490,923.2 283,300,300.06 390,760,700.69 1,649,101,923.98
0 3
加：会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 767,550,000.0 207,490,923.2 283,300,300.06 390,760,700.69 1,649,101,923.98
0 3
三、本年增减变动金 877,401.00 140,808,838.96 287,345,318.72 429,031,558.68
额（减“-”）
(一)净利润 811,929,157.68 811,929,157.68
(二)直接计入所有者 877,401.00 877,401.00
权益的利得和损失
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
2.权益法被投资单位 877,401.00 877,401.00
其他所有者权益变动
影响
3.与计入所有者权益
项目相关所得税影响
4.其他
(一)和(二)小计: 877,401.00 811,929,157.68 812,806,558.68
(三)所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 140,808,838.96 -524,583,838.9 -383,775,000.00
6
1.提取盈余公积 140,808,838.96 -140,808,838.9
6
2.对所有者(或股东) -383,775,000.0 -383,775,000.00
的分配 0
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本(
或)股本
2.盈余公积转增资本(
或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 767,550,000.0 208,368,324.2 424,109,139.02 678,106,019.41 2,078,133,482.66
0 3
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
净利润差异调节表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公 单位：元
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项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 363,864,203.04
加：追溯调整项目影响合计数 5,694,568.78
其中：营业成本 0
销售费用 0
管理费用 5,876,281.14
公允价值变动收益 0
投资收益
所得税 -181,712.36
其他 0
减：追溯调整项目影响少数股东损益 1,118,284.20
2006.1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 368,440,487.62
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 64,831.22
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 64,831.22
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 1,118,284.20
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 231,844,664.48
2006.1.1-6.30模拟净利润 601,468,267.52
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
利润表调整项目表
（2006年1.1－6.30）
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：元
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项目 调整前 调整后
营业成本 324,322,980.71 335,920,677.28
销售费用 61,245,863.79 61,245,863.79
管理费用 50,113,839.43 44,237,558.29
公允价值变动收益 0
投资收益 -64,831.22 0
净利润 363,864,203.04 368,440,487.62
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
合并资产减值准备明细表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
一、资产减值准备 28,846,039.95 28,846,039.95
(一)坏账准备合计 25,267,124.52 25,267,124.52
其中：应收账款 14,496,712.63 14,496,712.63
其他应收款 10,770,411.89 10,770,411.89
(二)存货跌价准备合计 1,846,959.62 1,846,959.62
其中：原材料 1,846,959.62 1,846,959.62
(三)固定资产减值准备合计 1,731,955.81 1,731,955.81
其中：运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
机器设备 547,376.33 547,376.33
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母公司的资产减值准备明细表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
一、资产减值准备 25,346,816.88 25,346,816.88
(一)坏账准备合计 22,523,376.94 22,523,376.94
其中：应收账款 12,116,057.71 12,116,057.71
其他应收款 10,407,319.23 10,407,319.23
(二)存货跌价准备合计 1,638,860.46 1,638,860.46
其中：原材料 1,638,860.46 1,638,860.46
(三)固定资产减值准备合计 1,184,579.48 1,184,579.48
其中：运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
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法定代表人：郑长山 主管会计工作的公司领导：方勤升 总会计师：唐德新 会计主管：赵文明
会 计 报 表 附 注
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 会计期间：2007年半年度报告
附注1 公司简介
青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由青海盐湖工业集团有限公司（以下简称“盐湖集团”）为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000万元，由于本公司于1999年实施10配3的配股方案，2002年增发新股3500万股，2003年实施资本公积10转增10的利润分配方案，2004年实施资本公积10转增5的利润分配方案，截止报告期本公司的注册资本已变更为76,755万元；企业法人营业执照注册号：6300001200955，注册资本：人民币76,755万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗；公司的经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。
本公司于2006年6月28日进行股权分置改革，非流通股东对流通股东按每10股支付1.2股股票对价、12元现金对价及4份认估权证（行权价为15.1元/股,存续期间为2006年6月30日至2007年6月29日）。股改后本公司总股本仍为76755万股，其中第一大股东盐湖集团持有本公司23484万股,第二大股东中国中化集团公司持有本公司股份14191万股。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线，主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售年设计生产能力为37万吨。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（四）本公司采用的会计政策和会计估计
1.会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3. 记账基础
以权责发生制为记账基础。
4. 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的公司合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
5. 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6. 存货
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
（1）本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）本公司存货中原材料的取得按计划成本计价，产成品按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
（3）本公司对存货采用永续盘存制。
（4）本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
①存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
②存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
a、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
b、需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
c、资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
7. 长期股权投资
(1)本公司的长期股权投资包括对子公司的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；
(2)本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
(3)本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法。
(4)当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
8. 投资性房地产
(1) 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
(2) 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
(3) 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
9. 固定资产
(1)本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管理用具和其它设备等七类。
(2)在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
(3)本公司在取得固定资产时按照成本入账。
(4)本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋 35 3 2.77
建筑物 25 3 3.88
机器设备 15 3 6.47
运输设备 12 3 8.08
仪器仪表 12 3 8.08
管理用具 20 3 4.85
其他设备 10 3 9.70
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(5)当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
10. 无形资产
(1)本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
(2)本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
该无形资产的成本能够可靠地计量。
(3)本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(4)本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
(5)当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
11. 非货币性资产交换
(1)非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
(2)若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
(3)对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
(4)如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
12. 资产减值
(1)本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(3)除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
13. 职工薪酬
(1)职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(2)在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
③上述①和②之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
(3)对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照规定处理。
(4)本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
(5)本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
②本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
14. 股份支付
(1)股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2)本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
(3)本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
15. 债务重组
(1)债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
(2)债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
(3)作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
(4)作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
16. 或有事项
(1)或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
(2)本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(3)本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17. 收入
(1)收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
(2)在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
(3)如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
(4)若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(5)在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量时。
18. 政府补助
(1)政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(4)本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
19. 借款费用
(1)借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(3)资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(4)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
(5)本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
(6)在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
20. 所得税
(1)所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
(2)在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
(3)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是公司合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营公司及合营公司的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
(4)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①该项交易不是公司合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营公司及合营公司投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
(5)资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
(6)本公司将除公司合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
21. 外币折算
(1)本公司以人民币作为记账本位币。
(2)对于以人民币以外的货币进行的外币交易，本公司在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
22. 公司合并
(1)公司合并，是指将两个或者两个以上单独的公司合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的公司合并包括同一控制下的公司合并和非同一控制下的公司合并两种类型。
本公司参与的公司合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
(2)公司合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
①公司合并协议已获股东大会通过；
②公司合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
(3)本公司作为合并方参与的同一控制下的公司合并的会计处理采用权益结合法
①本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
②吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
③本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
④本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
(4)本公司作为购买方参与的非同一控制下的公司合并会计处理采用购买法
①非同一控制下的公司合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为公司合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
②吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为公司合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
③控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。公司合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
(5)本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下公司合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
①将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
②比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
③本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
(6)本公司按照下列原则确定非同一控制下的公司合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
①货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
②有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
③应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
④存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
⑤不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
⑥房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
⑦机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
⑧无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
⑨应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
⑩取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债，对于公司合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
23. 租赁
(1)租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
(2)作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
(3)本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
24. 金融资产和金融负债的确认和计量
(1)本公司将取得的金融资产或承担的金融负债划分为五类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
本公司将此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
①交易性金融资产和金融负债，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产或承担的金融负债；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
②本公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，计入初始确认金额，不单独为应收项目；在随后收到这部分现金股利或利息时，直接冲减该金融资产的初始确认金额。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时冲减交易性金融资产账面价值。
③资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(3)持有至到期投资
①本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
②持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
③持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
④处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
⑤在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
(4)应收款项
①应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
②本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
③资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的1%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的5%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的9%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的30%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的50%计提；
（6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提；
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别辨认法。。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
(5)可供出售金融资产
①可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
②可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。
③可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
④处置可供出售金融资产时，本公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
⑤可供出售金融资产发生减值时，本公司在确认减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(6)其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
25. 金融资产的转移
(1)本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
(2)如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(3)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
(4)金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
(5)如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
26.合并财务报表
(1)本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
(2)本公司通过同一控制下的公司合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下公司合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
(3)在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下公司合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
(4)本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(5)若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。
27.分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司的主要业务全部在中国境内开展，因此未划分地区分部，直接以业务分部作为唯一的分部报告形式。
（1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；
（2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用；
（3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；
（4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定；
（5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
附注3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配普通股股利。
附注4 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。工业氯化钾按产品销售收入17%的税率计算销项税额，农业氯化钾按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，本公司从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的5%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3.5%计提。
4.5氯化钾资源税：根据青海省人民政府办公厅青政办函〔2003〕22号文、青海省地方税务局青地税发〔2003〕63号文，本公司从2003年1月1日开始按氯化钾产量每吨征收22.50元的氯化钾资源税，以2002年产量为基数，三年内新增产量按应征资源税额的40%征收，第四年按照应征额的70%征收。根据2004年青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕126号《关于调整我省资源税政策的通知》，本公司从2004年10月1日开始按照氯化钾产量每吨征收45元的氯化钾资源税。
4.6矿产资源使用费：定额征收，每年373.30万元。
4.7矿产资源补偿费：根据国家有关法规，按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。
4.8所得税：所得税率为应纳税所得额的33%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2001）202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186号文件，本公司从2002年开始按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
附注5 控股子公司及合营企业
5.1纳入合并范围的子公司及合营企业情况
本公司的控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司（以下简称“三元钾肥”）、青海晶达科技股份有限公司（以下简称“晶达股份”）、青海盐湖发展有限公司（以下简称“盐湖发展”）、本公司的控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司投资控制的子公司青海盐湖元通钾肥有限公司（以下简称“元通公司”持股比例为三元公司的持股比例）情况如下：
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企业名称 经济性质 注册资本（万 法定代表人 经营范围 本公司投资额（ 持股比例 是否合并
元） 万元）
三元钾肥 股份有限 3000.00 王兴富 生产和销售氯化 2884.2 57% 是
钾
晶达股份 股份有限 4929.51 安平绥 研究、生产、销 2879.2 73.2% 是
售氯化钾
盐湖发展 有限责任 110000.00 王有斌 生产和销售氯化 56000 50.91% 是
钾等
元通公司 有限责任 4100.00 王兴富 氯化钾产品生产 2100 51.22％ 是
销售
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附注6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
6.1货币资金
本公司2007年6月30日的货币资金余额为1,487,119,109.17元。
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项目 2007.06.30 2006.12.31
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 290,253.48 348,730.58
银行存款 1,486,828,855.69 1,367,191,015.84
合计 1,487,119,109.17 1,367,539,746.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2应收票据
本公司2007年6月30日应收票据的余额为869,471,196.34元。
6.2.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 869,471,196.34 915,923,716.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司应收票据本期较年初减少4,645.25万元，下降5.07%。
6.2.2本公司期末的应收票据中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.3应收账款
本公司2007年6月30日应收账款的净额为51,344,815.13元。
6.3.1账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 48,352,027.32 73.44 22,444.39 15,419,452.58 46.57 22,444.39
1—2年 238,273.61 0.36 22,109.25 442,184.92 1.33 22,109.25
2—3年 317,907.23 0.96 28,611.65
3—4年 317,907.23 0.48 28,611.65 1,536,235.02 4.64 460,870.50
4—5年 1,536,235.02 2.33 1,434,407.74 2,868,815.48 8.66 1,434,407.74
5年以上 15,397,084.58 23.39 12,989,139.60 12,528,269.10 37.84 12,528,269.10
合计 65,841,527.76 100.00 14,496,712.63 33,112,864.33 100 14,496,712.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.3.3本公司期末应收账款中金额较大的款项44,548,245.12元，未收回的主要原因系债务人山西文通盐桥复合肥有限公司、云南裕泰农资有限公司、广西玉林第一农业生产资料有限公司等收到销售发票后付款，造成结算时间差异所致。
6.3.4本公司期末应收账款中对关联方单位、山西文通盐桥复合肥有限公司等的应收款因不存在坏帐风险，因此未计提坏帐准备。
6.3.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为45,427,376.24元，占应收账款总额的69.00%。
6.4预付账款
本公司2007年6月30日预付账款的净额为63,437,375.30元。
6.4.1账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 58,152,540.06 92.01 62,852,795.32 96.89
1—2年 5,082,925.00 7.68 1,706,231.60 2.63
2—3年 8,403.68 0.01
3-4年
4-5年
5年以上 193,506.56 0.29 310,000.00 0.48
合计 63,437,375.30 10.000 64,869,026.92 100.00
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6.4.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以内的款项有中国建筑技术集团有限公司青海分司17,685,420.00元、沈阳矿山机器通用设备制造厂8,890,011.54元，未收回的主要原因是购买原材料、设备预付款尚未结算所致。
6.4.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.5其他应收款
本公司2007年6月30日其他应收款的净额为33,207,190.39元。
6.5.1账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 29,362,365.69 66.98 36,758.74 33,005,161.23 69.09 36,758.74
1—2年 198,626.19 0.45 2,242.85 44,857.00 0.09 2,242.85
2—3年 408,175.69 0.92 319,362.96 3,548,477.28 7.43 319,362.96
3—4年 2,974,227.28 6.72 271,392.32 963,641.06 2.02 271,392.32
4—5年 959,531.06 2.17 68,679.61 137,359.22 0.29 68,679.61
5年以上 10,074,676.37 22.76 10,071,975.41 10,071,975.41 21.08 10,071,975.41
合计 43,977,602.28 100.00 10,770,411.89 47,771,471.20 100.00 10,770,411.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.2其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.5.3本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费8,389,880.91元未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算、应收海西电力公司3,775,908.58元、中国石油天然气开发公司3,582,825.57元属先预付下月货款、应收职工临时借款1,526,215.46元等由于不存在坏帐的风险，本公司未计提坏帐准备。
6.5.4对格尔木盐化公司3,764,099.36元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难所致，对该款项已全额计提了坏帐准备。
6.5.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为26,615,102.74元，占其他应收款总额的60.52%。
6.6存货
本公司2007年6月30日存货的净额为514,648,505.76元。
6.6.1分类列示
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项目 2007.06.30 2006.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 295,847,282.10 1,846,959.62 330,211,466.25 1,846,959.62
包装物 1,992,276.18 289,877.60
低值易耗品 61,672.33 69,026.80
产成品 168,578,475.80 173,440,540.17
材料采购 8,656,575.83
委托代销商品
材料成本差异 50,015,758.97 -762,308.17
合计 516,495,465.38 1,846,959.62 511,905,178.48 1,846,959.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.2本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
6.7长期股权投资
本公司2007年6月30日长期股权投资的净额为3,308,259.43元。
6.7.1分类列示
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
金额 金额
其他股权投资 3,308,259.43 3,308,259.43
（1）对子公司 308,259.43 308,259.43
（2）其他投资 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,308,259.43 3,308,259.43
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6.7.2其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例(%) 投资金额
福州一化化学品股份有限公司 长期 2.73 3,000,000.00
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6.7.3采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始投资额 2006.12.31 本期权益增减额（+ 累计权益增减额（+）（ 2007.06.30
）（—） —）
盐湖旅行社 300,000.00 308,259.43 308,259.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8固定资产
本公司2007年6月30日固定资产账面价值为2,251,902,463.19元。
6.8.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、固定资产原值
1、房屋建筑物 1,406,525,462.16- 15,432,047.05 1,421,957,509.21
2、机器设备 1,496,066,695.40 24,091,642.13 1,520,158,337.53
3、运输设备 69,288,564.54 947,648.00 429,263.00 69,806,949.54
4、仪器仪表 39,716,519.66 1,806,645.63 41,523,165.29
5、管理用具 28,046,258.22 4,399,245.37 32,445,503.59
6、其他设备 128,972,764.70 13,001,083.23 141,973,847.93
小计 3,168,616,264.68 59,678,311.41 429,263.00 3,227,865,313.09
二、累计折旧
1、房屋建筑物 268,386,689.45 25,713,039.86 294,099,729.31
2、机器设备 479,144,963.38 45,522,728.00 524,667,691.38
3、运输设备 37,407,225.41 4,023,193.43 158,221.19 41,272,197.65
4、仪器仪表 20,638,516.65 1,164,807.92 21,803,324.57
5、管理用具 5,067,153.98 904,397.13 5,971,551.11
6、其他设备 81,814,872.80 4,601,527.27 86,416,400.07
小计 892,459,421.67 81,929,693.61 158,221.19 974,230,894.09
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物
2、机器设备 398,526.25 398,526.25
3、运输设备 1,236,446.77 1,236,446.77
4、仪器仪表 96,613.59 96,613.59
5、管理用具
6、其他设备 369.20 369.20
小计 1,731,955.81 1,731,955.81
四、固定资产账面价值 2,274,424,887.20 2,251,902,463.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.2本公司本期增加的固定资产中有960万元系本公司老卤西送循环利用工程，其他为公司及子公司正常生产维护增加资产。
6.9在建工程
本公司2007年6月30日在建工程的净额为490,892,192.71元。
6.9.1分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数（万元 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资 2007.06.30 投资进度
） 产 %
百万吨钾肥项目 209122 87,644,725.40 87,644,725.40
热能项目 49464 227,301,712.06 69,147,292.89 296,449,004.95
1000吨氢氧化镁试验项 1200 24,782,623.87 1,006,153.34 25,788,777.21
目
20万吨氯酸钾生产项目 19731 1,200,208.31 12,525,820.78 13,726,029.09
钾肥公司办公楼扩建 400 1,418,294.70 66,000.00 1,484,294.70
四号采船 5000 33,893,960.68 6,657,662.48 40,551,623.16
三元车间、酒店改造 800 8,538,071.16 1,999,827.68 10,537,898.84
钾盐基建项目 3,019,870.81 3,019,870.81
其他 2,827,260.63 8,862,707.92 11,689,968.55
合计 387,606,856.81 103,285,335.90 490,892,192.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司在建工程期末较期初增加10,328.65万元，增幅为26.65%，增加的主要原因是百万吨钾肥供热中心项目工程投资增加所致。
6.9.2本公司百万吨钾肥供热中心项目是属于百万吨钾肥项目的子项目。
6.10工程物资
本公司2007年6月30日工程物资135,111,161.93元，分类如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 2007.6.30
金额 减值准备 金额 减值准备
钾肥百万吨热能项目 139,765,730.80 134,982,321.47
热熔车间项目 99,794.46 46,040.46
4万吨干燥炉改造 82,800.00
合计 139,865,525.26 135,111,161.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司工程物资期末较期初减少475.43万元，是工程进一步展开领用工程物资所致。
6.11无形资产
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
一、无形资产原价 2,145,011.00 2,145,011.00
其中：土地土地使用权 2,145,011.00 2,145,011.00
二、累计摊销 6,045.18 6,045.18
其中：土地土地使用权 6,045.18 6,045.18
三、无形资产减值准备
其中：土地土地使用权
四、无形资产账面价值 2,138,965.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2007.01.01
递延所得税资产 7,338,300.38 7,338,300.38
合计 7,338,300.38 7,338,300.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.13应付账款
本公司2007年6月30日应付账款的余额为145,667,509.58元。
6.13.1应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.13.2本公司应付帐款期末余额中，逾期3年以上未偿还的款项为3,840,240.79元，未偿还的原因为欠付的采船设计费、进口设备费等未结算所致。
6.14预收账款
本公司2007年6月30日预收账款的余额为315,754,139.13元。
6.14.1本公司预收帐款期末较期初增加1,922.84万元，增幅为6.48%，增加的主要原因是预收的货款。
6.14.2预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注8.3。
6.15应付职工薪酬
本公司2007年6月30日应付职工薪酬的余额为38,624,774.92元，列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.06.30
一、工资、奖金、津 2,412,990.98 66,243,693.46 66,236,798.00 2,412,990.98
贴和补贴
二、职工福利费 17,707,847.18 7,526,015.65 2,300,962.02 22,932,900.81
三、社会保险费 30,896.50 3,142,290.40 344,096.50 2,829,090.40
1、医疗保险 5,561.00 456,845.00 5,561.00 456,845.00
2、基本养老保险 25,335.50 2,109,171.40 25,335.50 2,109,171.40
3、失业保险 576,274.00 313,200.00 263,074.00
四、住房公积金 2,061,909.00 3,733,766.00 2,726,927.00 3,067,748.00
五、工会经费和职工 847,235.10 1,430,358.17 1,282,177.23 995,416.04
教育经费
六、其他 5,516,242.15 2,124,368.89 1,261,877.81 6,378,733.23
合计 28,577,120.91 84,200,492.57 74,152,838.56 38,624,774.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年12月31日应付职工工资2,412,990.98元、应付职工福利费21,705,636.08元、执行新会计准则调入住房公积及工会经费等4,458,493.85元,调整后应付职工薪酬期初余额为28,577,120.91元。
6.16 应交税金
本公司2007年6月30日应交税金的余额为234,579,241.01元，列示如下：
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项目 法定税率 2007.06.30 2007.01.01
增值税 13%17% 48,291,110.31 21,135,027.01
企业所得税 15%（优惠税率） 120,471,468.67 117,447,282.01
营业税 3%、5% 2,299,627.79 1,344,022.82
印花税 0.5‰0--1‰ 214,011.22
城市维护建设税 5% 8,166,587.10 4,774,747.12
资源税 45元/吨 30,582,678.82 17,736,857.32
房产税 1.2% 155,611.12 1,449,235.08
个人所得税 1,857,979.06 2,882,673.91
其他税金 1,884,359.74
教育费附加 3.5% 7,955,118.35 5,237,208.39
矿产资源补偿费 0.9% 10,538,750.60 5,159,382.68
矿产资源使用费 定额 4,046,297.97 2,177,583.33
合计 234,579,241.01 181,228,379.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司应交税金期末较期初增加5,335.08万元，增幅为29.44%，增加的主要原因是本期计提的税费尚未缴纳所致。
6.17应付股利
本公司2007年6月30日应付股利余额为527,182,743.94元，列示如下：
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投资者名称 2007.06.30 未付原因
盐湖集团 58,430,218.03 尚待结算
中化集团公司 124,878,653.68 尚待结算
华北电力实业总公司 27,855,905.51 尚待结算
中国农业生产资料公司成都分公司 7,310,182.88 尚待结算
湖北东方农化中心 4,365,573.52 尚待结算
中蓝连海设计研究院 3,655,091.44 尚待结算
科学院盐湖研究所 4,873,454.96 尚待结算
社会公众股 295,813,663.92 尚待结算
合计 527,182,743.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.18 其他应付款
本公司2007年6月30日其他应付款的余额为212,848,832.95元。
6.18.1截止2007年6月30日本项目中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项详见附注8.3。
6.18.2其他应付款中大额主要是：应付盐湖集团工程、劳务款及往来款项88,092,999.82元,预收保证金17,953,062.09元。
6.18.3本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为1,311,226.92元，未偿还的原因是由于尚未结算的个人往来借款、生产押金等。
6.19预提费用
本公司2007年6月30日预提费用的余额为15,730,261.66元，主要是预提年底一次支付的住房公积、养老保险、专有技术使用及房屋租赁费等。
6.20长期借款
本公司2007年6月30日的长期借款余额为1,278,000,000.00元。
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借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率
信用借款 人民币 1,228,000,000.00 2002.4.25-2013.3.15 5.58%、5.76%
抵押借款 人民币 50,000,000.00 2006.1.26-2009.1.26 5.76%
合计 1,278,000,000.0
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6.21其他流动负债
本公司2007年6月30日的其他流动负债为2,062,600.00元。
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
玻璃钢管改造 1,251,600.00 1,251,600.00
氢氧化镁项目 811,000.00 811,000.00
合计 2,062,600.00 2,062,600.00
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6.22股本
本公司2007年6月30日的股份总数76755.00万股，股本总额为767,550,000.00元，列示如下：
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类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
1、发起人股份 431,550,000.00 431,550,000.00
其中：国家拥有股份
国有法人持有股份 423,242,974 423,242,974
境内法人持有股份 8,307,026 8,307,026
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
5．社会公众股 336,000,000.00 336,000,000.00
6．境内上市的外资股
7．境外上市的外资股
8．其他
股份总额 767,500,000.00 767,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.23资本公积
本公司2007年6月30日的资本公积为208,368,324.23元，列示如下：
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
股本溢价 206,399,680.54 206,399,680.54
其他资本公积 1,968,643.69 1,968,643.69
合计 208,368,324.23 208,368,324.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.22盈余公积
本公司2007年6月30日的盈余公积为424,822,257.44元。
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
法定盈余公积 424,822,257.44 424,822,257.44
合计 424,822,257.44 424,822,257.44
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本公司2006年12月31日的盈余公积为424,109,139.02元，按新会计准则调增713,118.42元。
6.23未分配利润
6.23.1本公司2007年6月30日的未分配利润为502,983,361.14元，变动情况如下：
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项目 金额
本年净利润 494,551,335.54
加：年初未分配利润 678,106,019.41
会计政策变更 5,770,006.19
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 675,444,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 502,983,361.14
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6.23.2根据2006年年度股东大会决议通过的本年度利润分配方案，以2006年12月31日的总股本为基数，按每10股派送8.8元现金股利（含税），共计共计派送现金红利675,444,000.00元。
6.24营业收入和营业成本
本公司2007年上半年共计实现营业收入为1,522,133,280.55元；营业成本为420,218,674.09元。
6.24.1按业务分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,518,436,136.911 363,073,986.67 1,176,988,484.76 324,322,980.71
其他业务 3,697,143.64 57,144,687,.42 10,631,575.15 11,597,696.57
合计 1,522,133,280.55 420,218,674.09 1,187,620,059.91 335,920,677.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务成本较上年同期大幅增加的原因是发展公司向元通公司销售光卤石结转成本；其他业务收入较上年同期下降的主要原因是上年同期对外销售卤水量较大。
6.24.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
青海格尔木地区 1,522,133,280.55 420,218,674.09 1,187,620,059.91 335,920,677.28
合计 1,522,133,280.55 420,218,674.09 1,187,620,059.91 335,920,677.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司营业收入本期较上期增加33,451.32万元，增幅为28.17%，营业成本本期较上期增加8,429.80万元，增幅为25.09%。增加的主要原因是产品销量增加及钾肥提价所致。
6.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为1,213,361,319.12元，占本公司全部销售收入的79.69%。
6.25主营业务税金及附加
本公司2007年上半年发生主营业务税金及附加为57,142,477.33元。
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项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 5% 8,683,399.90 6,630,822.28
资源税 45元/吨、18元/吨 36,445,530.00 21,664,764.00
教育费附加 3.5% 6,078,379.90 4,641,575.58
营业税 3%、5% 762,734.56
矿产资源补偿费 0.9% 5,172,432.97
合计 57,142,477.33 32,937,161.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司主营业务税金及附加本期较上期增加2,420.53万元，增幅为73.45%，增加的主要原因是本期产销量较上期增加而增加相关税费的征收。
6.26财务费用
本公司2007年上半年发生财务费用40,265,574.27元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 47,185,719.65 46,109,766.71
减：利息收入 7,025,013.55 2,288,845.39
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 103,868.17 29,284.96
贴现利息 1,153,319.30
合计 40,265,574.27 45,003,525.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司财务费用本期较上期减少473.90万元，下降10.53%，下降的主要原因是归还借款所致。
6.27营业外收入
本公司本期取得营业外收入117,197,891.23元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别及内容 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收益 30,154.19 5,778.62
罚款净收入 30,300.00 19,000.00
其他 94,706.31 46,612.64
政府补助_增值税返还 117,042,730.73 40,138,297.50
合计 117,197,891.23 40,209,688.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本期发生的补贴收入是根据2004年12月21日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197号文件规定，从2004年12月1日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返，退回的已交增值税。
6.28营业外支出
本公司本期发生营业外支出312,475.36元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别及内容 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损失 132,850.00
罚款支出 40,888.56
捐赠支出 130,000.00 1,266,500.00
其他支出 8,736.80 18,678.00
合计 312,475.360 1,285,178.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.29收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金10,383,210.48元，主要包括风险抵押抵押金、存款利息收入等。
6.30支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金28,607,759.95万元，主要支付铁路专用线维修费及其他维修费414万元、退押金130万元、物料消耗及办公销售杂费等。
6.31收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金1,240,000.00元，内容为收取的工程招标保证金。
6.32支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金1,067,777.00元，内容为工程招标后支付的工程招标保证金。
附注7 母公司会计报表主要项目注释
7.1应收账款
本公司2007年6月30日应收账款的净额为42,392,686.21元。
7.1.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 40,377,589.94 74.08 185,181.03 13,011,208.45 47.94
1—2年
2—3年
3-4年 337,503.07 1,125,010.23 4.14 337,503.07
4-5年 1,125,010.23 2.06 1,227,589.10 2,455,178.21 9.05 1,227,589.10
5年以上 13,006,143.75 23.86 10,550,965.54 10,550,965.54 38.87 10,550,965.54
合计 54,508,743.92 100.00 12,116,057.71 27,142,362.43 100.00 12,116,057.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司应收帐款期末较期初增加2,736.63万元，增幅为100.82%，增加的主要原因是本期销售货款尚未结算所致。
7.1.2应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7.1.3本公司期末应收账款中金额较大的款项43,021,110.20元，未收回的主要原因系债务人山西文通盐桥复合肥有限公司、云南裕泰农资有限公司及及广西玉林第一农业生产资料有限公司南宁分公司收到销售发票后付款，造成结算时间差异所致。
7.1.4本公司期末应收账款中对以上单位的应收款因信誉较好公司认为不存在坏帐风险，因此未计提坏帐准备。
7.1.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为45,427,376.24元，占应收账款总额的83.34%。
7.2其他应收款
本公司2007年6月30日其他应收款的净额为27,258,515.53元。
7.2.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 23,739,063.04 63.03 8,994.70 24,735,177.38 63.76 8,994.70
1—2年 205.00 4,100.00 0.01 205.00
2—3年 585,600.00 1.55 319,362.96 3,548,477.28 9.15 319,362.96
3-4年 2,974,227.28 7.90 181,884.67 606,282.24 1.56 181,884.67
4-5年 602,172.24 1.60 1,570.00 3,140.00 0.01 1,570.00
5年以上 9,764,772.20 25.92 9,895,301.90 9,895,301.90 25.51 9,895,301.90
合计 37,665,834.76 100.00 10,407,319.23 38,792,478.80 100.00 10,407,319.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司其他应收款期末较期初减少112.67万元，降幅为2.90%，减少的主要原因是本期结算部分款项。
7.2.2其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
7.2.3本期其他应收款期末余额中对应收代垫铁路运费8,389,880.91元、应收海西电力公司3,775,908.58元、中国石油天然气开发公司3,582,825.57元属先预付下月货款、应收职工临时借款1,526,215.46元等由于不存在坏帐的风险，本公司未计提坏帐准备。
7.2.4本公司期末其他应收款中金额较大的款项是应收格尔木铁路分局铁路运杂费8,389,880.91元，未收回的主要原因是发生的代垫铁路运杂费尚未结算；省海西电力公司格市区供电所3,775,908.58元、中国石油天然气开发公司3,582,825.57元属先预付下月货款。对格尔木盐化公司3,764,099.36元、海达石化有限公司1,059,754.00元、格尔木兰空钾肥厂1,097,302.84元等未收回的主要原因是债务人经营状况不佳、资金周转困难所致，对该款项已全额计提了坏帐准备。
7.2.5本公司本期末其他应收款前五名金额合计为26,615,102.74元，占其他应收款总额的70.66%。
7.3长期股权投资
本公司2007年6月30日长期股权投资的净额为898,017,975.25元。
7.3.1分类如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31. 本期增加 本期减少 2006.06.30.
其他股权投资
（1）对子公司投资 1,326,014,167.95 430,996,192.70 895,017,975.25
（2）其他 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,329,014,167.95 430,996,192.70 898,017,975.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.2其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本比例(% 投资金额
)
盐湖发展 长期 50.91 670,712,170.97
三元钾肥 长期 57.00 143,491,850.45
晶达股份 长期 73.20 80,813,953.83
福州一化化学品股份有限公司 长期 2.73 3,000,000.00
合计 898,017,975.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.3采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006.12.31 本期增加 本期减少(利润分回) 2007.06.30
三元钾肥 148,621,850.45 5,130,000.00 143,491,850.45
晶达股份 89,834,541.33 9,020,587.50 80,813,953.83
盐湖发展 1,087,557,776.17 416,845,605.20 670,712,170.97
福州一化 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,329,014,167.95 430,996,192.70 898,017,975.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4主营业务收入和主营业务成本
本公司本期实现主营业务收入为258,761,349.75元；主营业务成本为95,704,680.27元。
7.4.1按业务分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务---氯化钾 250,059,549.02 93,719,304.18 258,761,349.75 95,704,680.27
其他业务 14,974,355.18 15,762,687.42 10,631,575.15 11,317,351.23
合计 265,033,904.20 109,481,991.55 269,392,924.90 107,022,031.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
青海 265,033,904.20 109,481,991.55 269,392,924.90 107,022,031.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为230,758,348.84元，占本公司全部销售收入的92.28%。
附注8 关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经济性质 法定代表 注册资本（万 与本公司关 注册地址 经营范围
人 元） 系
1、盐湖集团 有限责任 安平绥 144,774.38 母公司 青海省格尔木市 氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、
销售等
2、三元钾肥 股份有限 王兴富 3000.00 子公司 青海省格尔木市 氯化钾生产、销售矿产品开发
3、晶达股份 股份有限 安平绥 4929.51 子公司 青海省格尔木市 研究、生产、销售氯化钾
4、盐湖发展 有限责任 王有斌 110,000.00 子公司 青海省格尔木市 氯化钾及其他产品的生产销售、
开发等
5、元通公司 有限责任 王兴富 4100.00 控股子公司 青海省格尔木市 氯化钾产品的生产销售
之子公司
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8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
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关联方名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
1、盐湖集团 224,491.79 224,491.79
2、三元钾肥 3,000.00 3,000.00
3、晶达股份 4929.51 4929.51
4、盐湖发展 110,000.00 110,000.00
5、元通公司 4100.00 4100.00
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8.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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关联方名称 2007.06.30. 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、盐湖集团 23,483.94 30.60 23,483.94 30.60
2、三元钾肥 1710.00 57.00 1,140.00 57.00
3、晶达股份 3608.24 73.20 2,405.49 73.20
4、盐湖发展 56000.00 50.91 56000.00 50.91
5、元通公司 4100.00 51.25
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8.1.4不存在控制关系的关联方
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企业名称 经济性质 注册资本(万 与本公司关系 注册地址 法定代表
元) 人
1、中化化肥有限公司 有限责任 10,000.00 本公司股东之子公司 北京市 杜克平
2、中国农业生产资料成都公司 集体所有 3000.00 发起人 四川省成都市 罗剑民
3、湖北东方农化中心 国有独资 550.00 发起人 湖北省武汉市 童军
4、青海盐湖科技开发有限公司 有限责任 2500.00 受同一公司控制 青海省格尔木 张生顺
5、青海盐湖化工有限公司 有限责任 2000.00 受同一公司控制 青海省西宁市 张生顺
6、山西文通盐桥复合肥有限公司 本公司子公司之股东 山西文水
7、青海东方优质氯化钾实验厂 受同一公司控制 青海省格尔木
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8.2关联方交易
8.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方按格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价，每年最后一个月支付结清。
（2）房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价，每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。
（3）反浮选冷结晶专利技术使用费价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价，每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。
（4）综合服务价格由双方协商定价，其中：供用水服务按照国内和本地区的水费标准，结合合理化原则定价；输电线路占用费每使用一度电支付给盐湖集团0.06元。水费和输电服务费于每个月的前三个工作日支付。
（5）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
8.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下：
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关联方名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月
金额(元) 比例(%) 金额（元） 比例(%)
1、盐湖集团 水电 2,039,036.70 100.00 838,578.39 100.00
2、盐湖集团 编制袋 31,699,937.13 100.00 30,799,440.94 100.00
3、青海盐湖科技开发有限公司 药剂 56,700.00 0.15
4、青海盐湖化工有限公司 药剂 37,985,400.00 99.85 23,831,790.32 100.00
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本公司向关联方采购的药剂本期较上期增加的主要原因是产量增加生产线正常生产采购量增加所致。
8.2.3本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下:（单位：元）
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关联方名称 服务项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、盐湖集团 工程 600.00 5,944,478.16
2、盐湖集团 成矿卤水劳务 35,737,260.10 42,654,151.00
3、盐湖集团 运输 26,160.00
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本公司向关联方接受工程劳务减少的主要原因是子公司盐湖发展盐田工程去年已完工。
8.2.4本公司向关联方销售货物明细资料如下:（单位：元）
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关联方名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
1、中化化肥有限公司 氯化钾 516,810,857.05 30.04 363,886,822.37 25.84
2、山西文通盐桥复合肥有限公司 氯化钾 187,911,181.56 10.92 － －
3、中国农业生产资料成都公司 氯化钾 35,276,922.04 2.05 － －
4、青海东方优质氯化钾实验厂 光卤石 3,570,285.00 24.04 － －
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说明：以上均为含税销售。
8.2.5本公司接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下：
（1）根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2007年上半年本公司已计提该费用471,000.00元。
（2）根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2007年上半年本公司已计提该费用95,400.00元。
（3）根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2007年上半年本公司已计提该费用750,499.98元。
（4）根据本公司与盐湖集团于2005年1 月签订的《水电供应合同》，由盐湖集团向本公司供应水电，每吨水含税价1.20元，根据本公司与盐湖集团青海盐湖动力分公司2002年7月30日签定的《征收供电服务费协议》，本公司使用盐湖集团格尔木至察尔汗的110KV线路，本公司每耗电1度支付0.06元的输电服务费。
（5）本公司与盐湖集团于2005年8月签定了编制袋采购补充协议，从2005年9月1日开始，规定采购编制袋每条为1.95元。
（6）报告期公司生产所需药剂采购的价格仍为6万元/吨。
（7）报告期，公司平均销售价格为1770元/吨（含税），向关联方中化化肥公司销售氯化钾平均含税售价为1750元/吨，向关联方山西文通盐桥复合肥有限公司销售氯化钾平均含税销售价格为1780元/吨。
报告期，公司采购及销售涉及的关联方交易对象没有发生变化。交易内容、交易价格、定价原则、结算方式等亦未发生重大变化，具体有关内容见公司以前年度公布的关联交易情况及公司2007年公告的例行关联交易公告。
8.3关联方应收应付款项余额
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项目 2007年6月30日 比重% 2006年12月31日 比重%
应收帐款 29,189,627.30 44.33 13,011,208.38 39.29
山西盐桥复合肥有限公司 29,189,627.30 44.33 13,011,208.38 39.29
预收账款 178,994,972.39 56.69 180,961,367.94 61.01
中化化肥有限公司 172,675,895.80 54.69 171,008,432.01 57.65
中国农业生产资料成都公司 6,319,076.59 2.00 9,952,935.93 3.36
其他应收款 4,148,683.36 9.43 526,464.61 1.10
青海东方优质氯化钾实验厂 4,148,683.36 9.43 147,193.60 0.31
青海盐湖科技开发有限公司 379,271.01 0.79
其他应付款 88,447,349.86 41.55 103,821,943.87 61.25
青海盐湖科技开发有限公司 359,415.69 0.21
盐湖集团 88,447,349.86 41.55 103,462,528.18 61.04
应付账款 984,272.40 0.68 14,902,860.00 7.19
青海盐湖化工有限公司 14,902,860.00 7.19
青海盐湖科技开发有限公司 984,272.40 0.68
预付账款 4,709,322.27 7.42
青海盐湖综合开发公司 3,450,222.27 5.44
青海盐湖化工有限公司 1,259,100.00 1.98
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附注9 或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需披露的或有事项。
附注10 承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
附注11 资产负债表日后非调整事项
截止2007年8月23日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注12 补充资料
12.1根据中国证券监督管理委员会发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知”（2007年修订），公司计算2007上半年的净资产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 25.9781％ 21.2082％ 0.6443 0.6443
净利润
扣除非经常性损益后归属 25.9843％ 21.2127％ 0.6445 0.6445
于公司普通股股东的净利
润
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12.2非经常性损益项目的内容及金额
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2007年上半年、2006年上半年的非经常性损益的项目
金额如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非经常性收益：
项目1、营业外收入 155,160.50 71,391.26
小计 155,160.50 71,391.26
非经常性损失：
项目1、营业外支出（扣除正常减值准备） 312,475.36 1,285,178.00
项目2、越权征收的城建税和教育费附加
小计 312,475.36 1,285,178.00
税前非经常性损益合计 -157,314.86 -1,213,786.74
减：非经常性损益的所得税影响数 -23,597.23 -182,068.01
非经常性损益对少数股东损益的影响数 63,138.32 -386,161.00
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益 -117,773.77 -645,557.73
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税后非经常性损益较上年同期大幅增加的原因是由于本期按新会计准则核算增加了增值税返还款所致。
12.3本公司的合并资产减值准备明细表如下:
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
一、资产减值准备 28,846,039.95 28,846,039.95
(一)坏账准备合计 25,267,124.52 25,267,124.52
其中：应收账款 14,496,712.63 14,496,712.63
其他应收款 10,770,411.89 10,770,411.89
(二)存货跌价准备合计 1,846,959.62 1,846,959.62
其中：原材料 1,846,959.62 1,846,959.62
(三)固定资产减值准备合计 1,731,955.81 1,731,955.81
其中：运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
机器设备 547,376.33 547,376.33
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12.4母公司的资产减值准备明细表如下：
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项目 2007.01.01 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
一、资产减值准备 25,346,816.88 25,346,816.88
(一)坏账准备合计 22,523,376.94 22,523,376.94
其中：应收账款 12,116,057.71 12,116,057.71
其他应收款 10,407,319.23 10,407,319.23
(二)存货跌价准备合计 1,638,860.46 1,638,860.46
其中：原材料 1,638,860.46 1,638,860.46
(三)固定资产减值准备合计 1,184,579.48 1,184,579.48
其中：运输设备 1,184,579.48 1,184,579.48
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