华闻传媒投资集团股份有限公司
2019 年度
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-6
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-134
华闻传媒投资集团股份有限公司
亚会 A 审字（2020）0380 号
审 计 报 告
华闻传媒投资集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团”）财务
报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华闻集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度
的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华闻集团，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1、 商誉减值
2、 投资性房地产公允价值的确定
3、 营业收入
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（一）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六、（十九）所示，截至 2019 年 12 月 31 日，华闻集团合
并资产负债表中商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币 169,053.84
万元，占总资产比例的 13.13%。如财务报表附注四、（二十）所示，企业合并
形成的商誉，华闻集团至少在每年年度终了进行减值测试。这涉及管理层运用重
大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉
减值作为关键审计事项。
2、审计应对：
（1）询问管理层对商誉减值的会计政策，管理层对商誉至少每年进行减值
测试。当出现事项或者情况发生变化导致出现潜在减值迹象时，需要对商誉进行
更加频繁的减值测试。
（2）向管理层了解商誉形成的原因，取得当初资产组的评估报告，转让协
议等重要资料。了解资产组的定价依据，并购方式，复核商誉账面价值的确认。
（3）由于商誉减值测试过程复杂，同时涉及重大判断，我们利用专家的意
见，选用有证券资格的评估师事务所，在审计过程中与评估师进行沟通。
（4）我们需对减值测试的关键假设进行评估，在预测中需要做出重大判断，
特别是对各业务类型的增长率、毛利率以及其他相关费用，通过考虑并重新计算
各资产组以及同行业可比公司的加权平均资本成本，评估采用的折现率是否恰当，
对未来现金流量净现值的计算是否准确。
（5）减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两
者之中的较高者。通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及
商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。
（二）投资性房地产公允价值的确定
1、事项描述
如财务报表附注六、（十五）所示，截至 2019 年 12 月 31 日，华闻集团投
资性房地产公允价值为人民币 214,951.14 万元，占总资产比例的 16.70%。如财
务报表附注四、（十五）投资性房地产所示，华闻集团投资性房地产采用公允价
值模式进行后续计量；如财务报表附注四、（二十九）会计政策变更中的 1、（2）
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投资性房地产计价模式变更所示，华闻集团于 2019 年 1 月 1 日起将投资性房地
产的后续计量由成本模式计量变更为采用公允价值模式计量，并进行了追溯调整。
由于投资性房地产金额重大，且投资性房地产公允价值的评估涉及重大的管理层
估计、假设和判断，包括可比交易案例的类似房地产成交价格、交易情况修正、
市场状况调整、区位状况调整、权益状况调整、实物状况调整、预计租金收入、
折现率或报酬率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等，
不确定性较高。因此，我们将投资性房地产公允价值的确定作为关键审计事项。
2、审计应对：
（1）对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进
行评价。
（2）由于投资性房地产公允价值评估过程复杂，同时涉及重大判断，我们
利用外部评估专家的意见，在审计过程中与管理层、外部评估专家进行沟通。
（3）我们对评估师的估值方法、采用的主要假设和估计，包括对可比交易
案例的类似房地产成交价格、交易情况修正、市场状况调整、区位状况调整、权
益状况调整、实物状况调整、预计租金收入、折现率或报酬率、空置率、投资性
房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等进行评价；对评估师采用市场比较
法和收益法计算的房地产市场价值进行重新计算，确认是否正确。我们通过检查
历史数据和公开市场资料测试相关的主要估计和假设的合理性。
（4）复核财务报表中与投资性房地产公允价值相关的披露充分性。
（5） 充分关注被审计单位投资性房地产由成本模式转换为公允价值模式以
及首次采用公允价值模式核算的账务处理是否正确。
（三）营业收入
1、事项描述：
华闻集团 2019 年度营业收入的会计政策见后附的财务报表附注“四、（二
十四）收入”，营业收入为华闻集团的关键绩效之一，因此我们将华闻集团营业
收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对：
（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了华闻集团的收
入确认政策。我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。
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（2）对华闻集团的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并
对收入确认时点等重要的控制点执行了控制测试。
（3）检查华闻集团与主要客户的业务合同，评价华闻集团收入确认是否符
合会计准则的要求。
（4）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其业务合同、入账记录及客户
签收记录，检查华闻集团收入确认是否与披露的会计政策一致。
（5）对营业收入执行截止测试，确认华闻集团的收入确认是否记录在正确
的会计期间。
（6）发函询证 2019 年末应收余额以及 2019 年度交易发生额，对不能执行
发函询证的零散客户实施替代程序。
（7）对于重要客户进行电话访谈或现场走访核查。
四、其他信息
华闻集团管理层对其他信息负责。其他信息包括华闻集团年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华闻集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华闻集团的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华闻集团、终止运
营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督华闻集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华闻集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致华闻集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就华闻集团实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：傅伟兵
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 ：方鹏翔
中国北京 二〇二〇年四月十三日
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合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 514,247,033.54 1,307,307,693.84 1,307,307,693.84
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产 六、（二） 47,009,686.06 104,967,329.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
六、（三） 68,535,329.45
融资产
衍生金融资产
应收票据 六、（四） 5,351,641.63 1,762,895.00 1,762,895.00
应收账款 六、（五） 1,098,484,817.19 1,434,439,530.26 1,394,549,719.72
应收款项融资
预付款项 六、（六） 492,695,642.10 255,109,906.98 255,109,906.98
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款 六、（七） 929,261,148.22 349,888,146.83 349,886,366.83
其中：应收利息
应收股利 六、（七） 8,589,853.02 13,600,000.00 13,600,000.00
买入返售金融资产*
存货 六、（八） 194,723,207.42 584,989,512.11 584,989,512.11
持有待售资产 六、（九） 236,977.93 236,977.93
一年内到期的非流动资产 六、（十） 36,432,000.00
其他流动资产 六、（十一） 137,811,268.14 136,397,273.30 136,397,273.30
流动资产合计 3,419,584,444.30 4,175,099,265.70 4,135,207,675.16
非流动资产：
发放贷款和垫款*
债权投资
可供出售金融资产 六、（十二） 1,984,689,512.28
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十三） 2,125,193,074.48 2,192,181,574.07 2,192,181,574.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、（十四） 1,816,295,494.20 1,984,689,512.28
投资性房地产 六、（十五） 2,149,511,411.25 128,009,999.99 128,009,999.99
固定资产 六、（十六） 706,333,529.46 581,948,916.78 581,948,916.78
在建工程 六、（十七） 98,318,616.69 123,399,574.92 123,399,574.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十八） 206,157,016.77 162,798,530.81 162,798,530.81
开发支出
商誉 六、（十九） 1,690,538,437.69 1,747,236,420.62 1,747,236,420.62
长期待摊费用 六、（二十） 27,974,040.01 33,073,134.63 33,073,134.63
递延所得税资产 六、（二十一） 48,516,259.97 60,631,540.71 66,661,330.92
其他非流动资产 六、（二十二） 585,485,446.67 1,839,522,569.05 1,839,522,569.05
非流动资产合计 9,454,323,327.19 8,853,491,773.86 8,859,521,564.07
资产总计 12,873,907,771.49 13,028,591,039.56 12,994,729,239.23
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
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合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 六、（二十三） 478,517,007.01 342,200,000.00 342,200,000.00
向中央银行借款*
吸收存款及同业存放*
拆入资金*
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 六、（二十四） 2,305,187.70 6,414,238.25 6,414,238.25
应付账款 六、（二十五） 363,569,212.57 462,305,630.72 462,305,630.72
预收款项 六、（二十六） 81,159,655.30 281,630,899.34 281,630,899.34
卖出回购金融资产款*
应付手续费及佣金*
应付职工薪酬 六、（二十七） 80,089,973.32 149,366,864.29 149,366,864.29
应交税费 六、（二十八） 151,747,971.58 149,767,079.98 149,767,079.98
其他应付款 六、（二十九） 415,944,848.01 638,489,027.42 638,489,027.42
其中：应付利息 六、（二十九） 84,267,365.43 91,690,206.13 91,690,206.13
应付股利 六、（二十九） 12,381,388.21 11,581,131.52 11,581,131.52
应付分保账款*
保险合同准备金*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（三十） 1,199,711,438.36 854,322,946.26 854,322,946.26
其他流动负债 六、（三十一） 754.44 71,435.46 71,435.46
流动负债合计 2,773,046,048.29 2,884,568,121.72 2,884,568,121.72
非流动负债：
长期借款 六、（三十二） 2,406,600,000.00 2,222,250,000.00 2,222,250,000.00
应付债券 六、（三十三） 1,297,950,565.61 2,294,056,062.74 2,294,056,062.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、（三十四） 2,407,469.79 2,407,469.79
递延收益 六、（三十五） 22,320,429.61 19,698,908.47 19,698,908.47
递延所得税负债 六、（二十一） 179,395,492.40 25,696,451.39 25,696,451.39
其他非流动负债 六、（三十六） 2,893,347.00 3,143,347.00 3,143,347.00
非流动负债合计 3,909,159,834.62 4,567,252,239.39 4,567,252,239.39
负债合计 6,682,205,882.91 7,451,820,361.11 7,451,820,361.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（三十七） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十八） 3,775,418,066.61 3,770,729,320.86 3,770,729,320.86
减：库存股
其他综合收益 六、（三十九） 338,644,731.61 -41,831,258.57 -31,787,258.59
专项储备
盈余公积 六、（四十） 384,109,971.11 384,109,971.11 384,109,971.11
一般风险准备*
未分配利润 六、（四十一） -1,221,593,519.05 -1,326,188,250.74 -1,360,786,072.51
归属于母公司所有者权益合计 5,273,824,707.28 4,784,065,239.66 4,759,511,417.87
少数股东权益 917,877,181.30 792,705,438.79 783,397,460.25
所有者权益（或股东权益）合计 6,191,701,888.58 5,576,770,678.45 5,542,908,878.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,873,907,771.49 13,028,591,039.56 12,994,729,239.23
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
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母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 16,848,353.49 122,794,495.35 122,794,495.35
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 724,978.87 724,978.87
其他应收款 十一、（一） 1,189,332,364.38 774,754,933.79 774,754,933.79
其中：应收利息 十一、（一） 5,511,032.88 7,547,311.07 7,547,311.07
应收股利 十一、（一） 31,549,853.02 33,589,853.02 33,589,853.02
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,420,099.99 10,644,667.33 10,644,667.33
流动资产合计 1,247,600,817.86 908,919,075.34 908,919,075.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 491,608,891.47
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、（二） 9,550,014,850.77 9,891,980,963.09 9,891,980,963.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 491,608,891.47 491,608,891.47
投资性房地产 278,528,190.82
固定资产 7,672,629.05 131,151,347.31 131,151,347.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,036,226.92 6,621,029.92 6,621,029.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,375,158.48 1,383,146.47 1,383,146.47
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 10,333,235,947.51 10,522,745,378.26 10,522,745,378.26
资产总计 11,580,836,765.37 11,431,664,453.60 11,431,664,453.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
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母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 303,480,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,740.00 28,740.00
预收款项 43,174.60 43,174.60
应付职工薪酬 11,902,621.11 11,449,126.92 11,449,126.92
应交税费 1,097,677.74 1,699,348.34 1,699,348.34
其他应付款 1,668,951,701.34 1,709,161,243.05 1,709,161,243.05
其中：应付利息 75,317,487.33 84,684,152.20 84,684,152.20
应付股利 2,684,388.21 4,656,370.37 4,656,370.37
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,133,561,438.36 849,096,987.50 849,096,987.50
其他流动负债
流动负债合计 3,118,993,438.55 2,761,478,620.41 2,761,478,620.41
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券 1,297,950,565.61 2,294,056,062.74 2,294,056,062.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,297,950,565.61 2,314,056,062.74 2,314,056,062.74
负债合计 4,416,944,004.16 5,075,534,683.15 5,075,534,683.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,045,076,786.05 5,049,276,583.03 5,049,276,583.03
减：库存股
其他综合收益 185,590,790.51
专项储备
盈余公积 330,503,949.95 330,503,949.95 330,503,949.95
未分配利润 -394,524,222.30 -1,020,896,219.53 -1,020,896,219.53
所有者权益（或股东权益）合计 7,163,892,761.21 6,356,129,770.45 6,356,129,770.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,580,836,765.37 11,431,664,453.60 11,431,664,453.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
4
合并利润表
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,920,344,174.46 3,784,764,291.20
其中：营业收入 六、（四十二） 3,920,344,174.46 3,784,764,291.20
利息收入*
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本 3,924,398,571.93 3,901,145,024.70
其中：营业成本 六、（四十二） 2,956,806,856.23 2,845,613,049.30
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加 六、（四十三） 23,746,273.19 31,481,996.42
销售费用 六、（四十四） 268,763,521.03 408,646,650.33
管理费用 六、（四十五） 316,709,882.28 364,060,119.90
研发费用 六、（四十六） 51,485,404.22 62,481,034.76
财务费用 六、（四十七） 306,886,634.98 188,862,173.99
其中：利息费用 六、（四十七） 313,435,483.13 274,105,479.24
利息收入 六、（四十七） 11,406,828.92 26,009,630.78
加：其他收益 六、（四十八） 42,951,536.06 12,056,486.40
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十九） 68,122,043.16 -787,369,077.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（四十九） -18,586,748.85 -1,061,205,877.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、（五十） 441,706,080.85 -13,057,284.86
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、（五十一） -43,038,497.80
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、（五十二） -344,642.87 -3,969,039,717.00
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、（五十三） 27,815,402.99 73,232.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）*
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 533,157,524.92 -4,873,717,094.55
加：营业外收入 六、（五十四） 17,680,069.43 26,474,295.22
减：营业外支出 六、（五十五） 17,337,489.65 24,110,225.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 533,500,104.70 -4,871,353,024.81
减：所得税费用 六、（五十六） 168,264,032.06 58,857,068.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 365,236,072.64 -4,930,210,092.84
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 380,670,129.48 -4,904,999,332.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -15,434,056.84 -25,210,760.37
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 104,594,731.69 -4,987,234,538.46
2.少数股东损益 260,641,340.95 57,024,445.62
六、其他综合收益的税后净额 380,475,990.18 -53,021,441.89
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 380,475,990.18 -51,021,192.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 380,475,990.18 -51,021,192.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益 8,469,797.59 -33,758,269.02
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -17,243,169.12
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 -19,754.09
9.其他 372,006,192.59
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,000,249.66
七、综合收益总额 745,712,062.82 -4,983,231,534.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 485,070,721.87 -5,038,255,730.69
归属于少数股东的综合收益总额 260,641,340.95 55,024,195.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元股） 0.0524 -2.4924
（二）稀释每股收益(元股） 0.0524 -2.4924
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
5
母公司利润表
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十一、（三） 4,710,078.15 10,020,324.56
减：营业成本 十一、（三） 2,390,550.48 6,666,967.53
税金及附加 1,980,344.54 2,647,959.45
销售费用
管理费用 83,418,308.37 104,075,651.05
研发费用
财务费用 206,714,260.73 158,028,026.66
其中：利息费用 220,965,987.87 182,193,036.21
利息收入 14,294,521.28 24,264,578.18
加：其他收益 7,264.49 354,897.16
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（四） 921,017,943.10 -523,083,156.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、（四） -12,142,322.21 -1,036,522,503.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 3,386,000.00
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,496,785,522.20
资产处置收益（损失以“－”号填列） 16,578,399.87 -254,995.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 651,196,221.49 -2,281,167,057.00
加：营业外收入 22,424.97 2,824,236.44
减：营业外支出 1,552,990.40 9,113,905.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 649,665,656.06 -2,287,456,726.11
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 649,665,656.06 -2,287,456,726.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 649,665,656.06 -2,287,456,726.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 185,590,790.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 185,590,790.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他 185,590,790.51
六、综合收益总额 835,256,446.57 -2,287,456,726.11
七、每股收益
（一）基本每股收益(元股）
（二）稀释每股收益(元股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
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合并现金流量表
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,048,300,870.54 3,298,181,727.88
客户存款和同业存放款项净增加额*
向中央银行借款净增加额*
向其他金融机构拆入资金净增加额*
收到原保险合同保费取得的现金*
收到再保险业务现金净额*
保户储金及投资款净增加额*
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额*
收取利息、手续费及佣金的现金*
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
收到的税费返还 8,400,132.84 3,546,755.22
收到其他与经营活动有关的现金 六、（五十七） 617,058,542.32 833,385,599.07
经营活动现金流入小计 4,673,759,545.70 4,135,114,082.17
购买商品、接受劳务支付的现金 3,314,549,378.86 2,758,281,166.42
客户贷款及垫款净增加额*
存放中央银行和同业款项净增加额*
支付原保险合同赔付款项的现金*
支付利息、手续费及佣金的现金*
支付保单红利的现金*
支付给职工以及为职工支付的现金 579,855,814.06 667,021,638.79
支付的各项税费 163,632,185.62 177,536,860.16
支付其他与经营活动有关的现金 六、（五十七） 923,063,812.66 893,695,168.61
经营活动现金流出小计 4,981,101,191.20 4,496,534,833.98
经营活动产生的现金流量净额 -307,341,645.50 -361,420,751.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,136,960,563.55 4,153,567,653.41
取得投资收益收到的现金 47,418,170.34 147,528,310.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 66,535,369.74 4,513,330.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 277,914,368.37 28,963,705.24
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,528,828,472.00 4,334,573,000.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 233,801,020.82 860,750,247.11
投资支付的现金 883,472,534.90 4,211,431,834.05
质押贷款净增加额*
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 180,721,777.92 1,748,058,414.70
支付其他与投资活动有关的现金 六、（五十七）
投资活动现金流出小计 1,297,995,333.64 6,820,240,495.86
投资活动产生的现金流量净额 230,833,138.36 -2,485,667,495.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 316,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 316,200,000.00
取得借款收到的现金 959,037,007.01 682,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（五十七） 345,000,000.00 1,294,930,000.00
筹资活动现金流入小计 1,304,037,007.01 2,293,330,000.00
偿还债务支付的现金 1,322,763,063.00 730,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 346,744,995.04 286,535,277.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30,794,640.00 12,182,140.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（五十七） 50,118,123.12 295,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,719,626,181.16 1,311,535,277.81
筹资活动产生的现金流量净额 -415,589,174.15 981,794,722.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25.57 -231,056.73
五、现金及现金等价物净增加额 -492,097,706.86 -1,865,524,581.90
加：期初现金及现金等价物余额 1,003,030,675.25 2,868,555,257.15
六、期末现金及现金等价物余额 510,932,968.39 1,003,030,675.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
7
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,013,652.59
收到其他与经营活动有关的现金 1,305,778,505.03 5,003,365,642.17
经营活动现金流入小计 1,306,792,157.62 5,003,365,642.17
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,426,383.00 33,521,094.24
支付的各项税费 5,151,187.81 -1,919,734.45
支付其他与经营活动有关的现金 1,183,337,100.22 4,498,858,069.16
经营活动现金流出小计 1,217,914,671.03 4,530,459,428.95
经营活动产生的现金流量净额 88,877,486.59 472,906,213.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 527,000,000.00 2,235,149,201.51
取得投资收益收到的现金 342,762,398.10 384,694,679.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,101,750.47 897,662.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 479,520,000.00 65,170,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,399,384,148.57 2,685,911,543.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,242,095.85 2,954,551.88
投资支付的现金 560,500,000.00 2,748,088,010.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 182,000,000.00 1,773,640,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 743,742,095.85 4,524,682,561.88
投资活动产生的现金流量净额 655,642,052.72 -1,838,771,018.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 477,000,000.00 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,294,930,000.00
筹资活动现金流入小计 477,000,000.00 1,484,930,000.00
偿还债务支付的现金 1,098,520,000.00 730,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,945,681.17 177,634,270.46
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,327,465,681.17 907,634,270.46
筹资活动产生的现金流量净额 -850,465,681.17 577,295,729.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -105,946,141.86 -788,569,075.48
加：期初现金及现金等价物余额 122,793,238.77 911,362,314.25
六、期末现金及现金等价物余额 16,847,096.91 122,793,238.77
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
8
合并所有者权益变动表
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 所有者权益合
减： 其他 专项 未分配 少数股东权益
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险准 小计 计
其他 库存股 综合收益 储备 利润
股 债 备*
一、上年期末余额 1,997,245,457.00 3,770,729,320.86 -31,787,258.59 384,109,971.11 -1,416,875,710.13 4,703,421,780.25 772,636,607.04 5,476,058,387.29
加：会计政策变更 -10,043,999.98 90,687,459.39 80,643,459.41 20,068,831.75 100,712,291.16
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,997,245,457.00 3,770,729,320.86 -41,831,258.57 384,109,971.11 -1,326,188,250.74 4,784,065,239.66 792,705,438.79 5,576,770,678.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,688,745.75 380,475,990.18 104,594,731.69 489,759,467.62 125,171,742.51 614,931,210.13
（一）综合收益总额 380,475,990.18 104,594,731.69 485,070,721.87 260,641,340.95 745,712,062.82
（二）所有者投入和减少资本 4,688,745.75 4,688,745.75 -94,977,958.44 -90,289,212.69
1.所有者投入的普通股 -118,123.12 -118,123.12
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 4,688,745.75 4,688,745.75 -94,859,835.32 -90,171,089.57
（三）利润分配 -40,491,640.00 -40,491,640.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配 -40,491,640.00 -40,491,640.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 3,775,418,066.61 338,644,731.61 384,109,971.11 -1,221,593,519.05 5,273,824,707.28 917,877,181.30 6,191,701,888.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
9
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 所有者权益合
减： 其他 专项 未分配 少数股东权益
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险准 小计 计
其他 库存股 综合收益 储备 利润
股 债 备*
一、上年期末余额 2,001,294,740.00 - - - 3,721,401,553.06 - 19,233,933.64 - 384,109,971.11 - 3,636,292,086.82 9,762,332,284.63 408,654,353.12 10,170,986,637.75
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 52,714,039.74 52,714,039.74 10,040,769.47 62,754,809.21
前期差错更正 - - - - - - - - - - -32,538,250.72 -32,538,250.72 -6,658,090.41 -39,196,341.13
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 2,001,294,740.00 - - - 3,721,401,553.06 - 19,233,933.64 - 384,109,971.11 - 3,656,467,875.84 9,782,508,073.65 412,037,032.18 10,194,545,105.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,049,283.00 - - - 49,327,767.80 - -51,021,192.23 - - - -5,017,253,948.35 -5,022,996,655.78 371,360,428.07 -4,651,636,227.71
（一）综合收益总额 - - - - - - -51,021,192.23 - - - -4,987,234,538.46 -5,038,255,730.69 55,024,195.96 -4,983,231,534.73
（二）所有者投入和减少资本 -4,049,283.00 - - - 49,327,767.80 - - - - - - 45,278,484.80 316,836,232.11 362,114,716.91
1.所有者投入的普通股 -4,049,283.00 - - - 4,049,283.00 - - - - - - - 277,450,000.00 277,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - 45,278,484.80 - - - - - - 45,278,484.80 39,386,232.11 84,664,716.91
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -30,019,409.89 -30,019,409.89 -500,000.00 -30,519,409.89
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备* - - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -30,019,409.89 -30,019,409.89 -500,000.00 -30,519,409.89
4.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 - - - 3,770,729,320.86 - -31,787,258.59 - 384,109,971.11 - -1,360,786,072.51 4,759,511,417.87 783,397,460.25 5,542,908,878.12
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
10
母公司所有者权益变动表
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上年期末余额 1,997,245,457.00 5,049,276,583.03 330,503,949.95 -1,020,896,219.53 6,356,129,770.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -23,293,658.83 -23,293,658.83
二、本年期初余额 1,997,245,457.00 5,049,276,583.03 330,503,949.95 -1,044,189,878.36 6,332,836,111.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,199,796.98 185,590,790.51 649,665,656.06 831,056,649.59
（一）综合收益总额 185,590,790.51 649,665,656.06 835,256,446.57
（二）所有者投入和减少资本 -4,199,796.98 -4,199,796.98
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -4,199,796.98 -4,199,796.98
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 5,045,076,786.05 185,590,790.51 330,503,949.95 -394,524,222.30 7,163,892,761.21
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
11
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上年期末余额 2,001,294,740.00 5,081,060,704.02 330,503,949.95 1,296,579,916.47 8,709,439,310.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,001,294,740.00 5,081,060,704.02 330,503,949.95 1,296,579,916.47 8,709,439,310.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,049,283.00 -31,784,120.99 -2,317,476,136.00 -2,353,309,539.99
（一）综合收益总额 -2,287,456,726.11 -2,287,456,726.11
（二）所有者投入和减少资本 -4,049,283.00 -31,784,120.99 -35,833,403.99
1.所有者投入的普通股 -4,049,283.00 4,049,283.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -35,833,403.99 -35,833,403.99
（三）利润分配 -30,019,409.89 -30,019,409.89
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 -30,019,409.89 -30,019,409.89
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 5,049,276,583.03 330,503,949.95 -1,020,896,219.53 6,356,129,770.45
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人： 刘秀菊
12
华闻传媒投资集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华闻集团”），
原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管
道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于 1992 年经海南省股份制试
点领导小组办公室琼股办字（1992）27 号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立
时的注册资本为 36,674,257.00 元，1993 年 7 月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，
本公司进行了增资扩股，注册资本增加至 154,010,257.00 元。1997 年 4 月经海南省证管办批
准，本公司以 1：0.5 的比例进行了缩股。1997 年 7 月，经中国证监会批准，本公司向社会
公开发行 5,000 万股 A 股股票，并于 7 月 29 日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注
册资本为 127,005,129.00 元。本公司由海南省工商行政管理局颁发法人营业执照，统一社会
信用代码：914600002012502172，法定代表人为汪方怀。
1998 年 6 月，经本公司第六次股东大会决议通过，以 1997 年度末总股本 127,005,129
股为基数，每 10 股送 2 股红股，同时用资本公积转增 8 股，转送股后注册资本为
254,010,258.00 元。
2000 年 4 月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17 号文核准，本公司以总股
本 254,010,258 股为基数，按 10:3 的比例配股，共配售 37,401,255 股，注册资本变更为
291,411,513.00 元。
2003 年 10 月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110 号文核准，本公司以总
股本 291,411,513 股为基数，按 10:3 的比例配股，共配售 48,621,631 股，注册资本变更为
340,033,144.00 元。
2004 年 4 月，经本公司 2004 年 4 月 8 日召开的 2003 年度股东大会决议通过，以 2003
年 12 月 31 日总股本 340,033,144 股为基数，每 10 股送 2 股红股，同时用资本公积转增 8
股。转增后注册资本变更为 680,066,288.00 元。
2005 年 3 月，经本公司 2005 年 2 月 22 日召开的 2004 年度股东大会决议通过，以 2004
年 12 月 31 日总股本 680,066,288 股为基数，每 10 股送 1 股红股，同时用资本公积转增 9
股。转增后注册资本变更为 1,360,132,576.00 元。
1
2006 年 11 月 1 日，经本公司 2006 年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海
南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。
2008 年 2 月 20 日，经本公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华
闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。
2013 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司
向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467 号）
核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司（以下简称“华路建材”）发行 76,678,241
股、上海常喜投资有限公司发行 60,763,889 股、上海大黎资产管理有限公司发行 86,805,555
股、新疆锐盈股权投资合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）
发行 154,166,667 股、拉萨澄怀管理咨询有限公司（以下简称“拉萨澄怀”）发行 21,543,210
股、拉萨观道管理咨询有限公司（以下简称“拉萨观道”）发行 33,391,975 股、天津大振资
产管理有限公司发行 52,780,864 股，本次合计发行 486,130,401 股，每股面值为 1.00 元，每
股发行价格为 6.48 元，注册资本变更为 1,846,262,977.00 元。
2014 年 7 月，经本公司 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会决议通过关于重大
资产重组相关资产 2013 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份
4,531,236 股并予以注销，共计人民币 4,531,236.00 元，公司申请减少注册资本人民币
4,531,236.00 元，注册资本变更为人民币 1,841,731,741.00 元。
2014 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司
向 西藏 风网科 技有 限公司 等发 行股份 购买 资产并 募集 配套资 金的 批复》 （证 监许 可
[2014]1077 号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司（以下简称“西藏风网”）发行
59,144,736 股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司，以下简称
“精视投资”）发行 13,039,049 股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“莫昂
投资”）发行 5,908,319 股、程顺玲发行 20,751,789 股、李菊莲发行 14,436,421 股、曾子帆
发行 2,706,526 股、金城发行 11,348,684 股、长沙传怡合盛股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“长沙传怡”）发行 2,691,885 股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）（以
下简称“湖南富坤”）发行 1,096,491 股、北京中技富坤创业投资中心（有限合伙）（以下
简称“北京中技”）发行 1,096,491 股、广东粤文投一号文化产业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“广东粤文投”）发行 1,096,491 股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）（以
下简称“广州漫时代”）发行 375,000 股、俞涌发行 230,263 股、邵璐璐发行 98,684 股、刘
洋发行 78,947 股、张显峰发行 78,947 股、张茜发行 78,947 股、朱斌发行 78,947 股、崔伟良
发行 49,342 股、施桂贤发行 49,342 股、许勇和发行 49,342 股、曹凌玲发行 49,342 股、赖春
晖发行 49,342 股、邵洪涛发行 29,605 股、祖雅乐发行 29,605 股、邱月仙发行 29,605 股、葛
重葳发行 29,605 股、韩露发行 19,736 股、丁冰发行 19,736 股、李凌彪发行 19,736 股。本次
2
合计发行 134,760,955 股，每股面值为 1.00 元，每股发行价格为 13.68 元，注册资本变更为
1,976,492,696.00 元。
2015 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司
向 西藏 风网科 技有 限公司 等发 行股份 购买 资产并 募集 配套资 金的 批复》 （证 监许 可
[2014]1077 号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行 22,000,000
股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行 22,000,000 股、东海证券发行 7,500,000 股、重庆
涌瑞股权投资有限公司发行 7,500,000 股、嘉实基金管理有限公司发行 7,500,000 股、金鹰基
金管理有限公司发行 8,235,987 股，本次合计发行 74,735,987 股新股，注册资本变更为
2,051,228,683.00 元。
2016 年 6 月，经本公司 2016 年 4 月 26 日召开的 2015 年度股东大会决议通过关于重大
资产重组相关资产 2015 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份
33,862,718 股并予以注销，共计人民币 33,862,718.00 元，公司申请减少注册资本人民币
33,862,718.00 元，注册资本变更为 2,017,365,965.00 元。
2017 年 9 月，经本公司 2017 年 6 月 23 日召开的 2016 年度股东大会决议通过关于重大
资产重组相关资产 2016 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份
16,071,225 股并予以注销，共计人民币 16,071,225.00 元，公司申请减少注册资本人民币
16,071,225.00 元，注册资本变更为 2,001,294,740.00 元。
2018 年 11 月，经本公司 2018 年 9 月 17 日召开的 2018 年第四次临时股东大会第四号
决议通过关于 2014 年重大资产重组部分标的资产补充 2014-2016 年度业绩承诺股份补偿实
施方案的议案，公司无偿回购股份 4,049,283 股并予以注销，共计人民币 4,049,283.00 元，
公司申请减少注册资本人民币 4,049,283.00 元，注册资本变更为 1,997,245,457.00 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,997,245,457.00 股，公司注册资本
为 1,997,245,457.00 元。
本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝
富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产
第一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉
萨融威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中
国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）。拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公
司（以下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。
公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗 28 楼，总部办公地：
海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服
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务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发与投资，
电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理（一般经营项目自主经
营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动。）
（三）财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二次会议于 2020 年 4 月 13 日批
准。
二、合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本期纳入合并报表范围的主体共 103 家，具体如下：
序号 子公司名称 以下简称
1 陕西华商传媒集团有限责任公司 华商传媒
2 西安华商广告有限责任公司 华商广告
3 陕西华商医药投资有限公司 华商医药
4 西安华商卓越文化发展有限公司 华商卓越文化
5 陕西华商国际会展有限公司 陕西华商会展
6 西安华迅直递广告有限公司 西安华迅直递
7 北京华商圣锐广告有限公司 北京华商圣锐
8 新疆华商盈通股权投资有限公司 华商盈通
9 北京华商盈通投资有限公司 北京盈通
10 吉林华商传媒有限公司 吉林华商传媒
11 辽宁盈丰传媒有限公司 辽宁盈丰
12 沈阳盈广丰广告传媒有限公司 盈广丰广告
13 重庆华博传媒有限公司 重庆华博
14 重庆爱达生活网络科技有限公司 爱达生活网络
15 陕西黄马甲物流配送股份有限公司 陕西黄马甲
16 陕西黄马甲快递有限公司 黄马甲快递
17 重庆黄马甲快递有限公司 重庆黄马甲快递
18 吉林黄马甲快递有限公司 吉林黄马甲快递
19 兰州黄马甲物流配送有限责任公司 兰州黄马甲物流
20 西宁黄马甲物流信息服务有限公司 西宁黄马甲物流
21 银川黄马甲快递有限公司 银川黄马甲
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序号 子公司名称 以下简称
22 沈阳黄马甲快递有限公司 沈阳黄马甲
23 华商数码信息股份有限公司 华商数码
24 吉林华商数码印务有限公司 吉林华商数码
25 西安华商网络传媒有限公司 华商网络
26 北京华商通达文化传媒有限公司 华商通达
27 上海鸿立股权投资有限公司 上海鸿立
28 上海鸿立华享投资合伙企业（有限合伙） 鸿立华享
29 海南新海岸置业有限公司 新海岸
30 海南丰泽投资开发有限公司 丰泽投资
31 北京国广光荣广告有限公司 国广光荣
32 拉萨风之尚文化传媒有限公司 拉萨风之尚
33 北京华闻视讯新媒体科技有限公司 华闻视讯
34 国视通讯（上海）有限公司 国视上海
35 国广华屏网络传媒（北京）有限公司 国广华屏
36 华屏传媒国际有限公司 华屏国际
37 天津掌视亿通信息技术有限公司 掌视亿通
38 海南华闻民享投资有限公司 民享投资
39 华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司 华闻影视
40 华闻传媒（香港）有限公司 华闻香港
41 华闻传媒（海外）有限公司 华闻海外
42 北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司 华闻研究院
43 山南华闻创业投资有限公司 山南华闻
44 山南国广风尚文化传媒有限公司 山南国广
45 天津掌视广通信息技术有限公司 掌视广通
46 西安二三里网络科技有限公司 二三里
47 海南华闻体育文化发展有限公司 华闻体育
48 深圳市麦游互动科技有限公司 麦游互动
49 陕西华商通用航空机场管理有限公司 陕西华商通用航空
50 拉萨悦胜创业投资管理有限公司 拉萨悦胜
51 北京城事文化传媒有限公司 北京城事文化
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序号 子公司名称 以下简称
52 陕西华商传媒文化产业园管理有限公司 陕西华商文化产业园
53 车音智能科技有限公司 车音智能
54 深圳市车音智能电子商务有限公司 深圳车音电子
55 上海车音智能科技有限公司 上海车音
56 北京车音网科技有限公司 北京车音
57 成都融智汽车服务有限公司 成都融智汽车
58 四川融智昇拓保险代理有限公司 四川融智昇拓
59 新加坡车音网科技有限公司 新加坡车音
60 海南省文创旅游产业园集团有限公司 海南文旅
61 海南文咖投资有限公司 海南文咖
62 海南文春投资有限公司 海南文春
63 海南文绚投资有限公司 海南文绚
64 海南文诺投资有限公司 海南文诺
65 海南文楷投资有限公司 海南文楷
66 海南文贤投资有限公司 海南文贤
67 海南创道投资有限公司 海南创道
68 海南文宴投资有限公司 海南文宴
69 海南文昂投资有限公司 海南文昂
70 海南创傲投资有限公司 海南创傲
71 海南文妙投资有限公司 海南文妙
72 海南创模投资有限公司 海南创模
73 海南文泽投资有限公司 海南文泽
74 海南祺乐投资有限公司 海南祺乐
75 海南文筱投资有限公司 海南文筱
76 海南创雄投资有限公司 海南创雄
77 海南文舒投资有限公司 海南文舒
78 海南达闻投资有限公司 海南达闻
79 海南创贵投资有限公司 海南创贵
80 海南禧闻投资有限公司 海南禧闻
81 海南创铭投资有限公司 海南创铭
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序号 子公司名称 以下简称
82 海南创标投资有限公司 海南创标
83 海南文珠投资有限公司 海南文珠
84 海南创闻投资有限公司 海南创闻
85 海南文聚投资有限公司 海南文聚
86 海南文乐投资有限公司 海南文乐
87 海南创祺投资有限公司 海南创祺
88 海南创牌投资有限公司 海南创牌
89 海南歌闻投资有限公司 海南歌闻
90 海南文颂投资有限公司 海南文颂
91 广西车音智能科技有限公司 广西车音
92 深圳车音汽车电子科技有限公司 车音汽车电子
93 西藏融媒广告有限公司 西藏融媒广告
94 陕西新社会餐饮管理有限公司 陕西新社会餐饮
95 海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司 贸易之窗管理
96 龙大（深圳）网络科技有限公司 龙大网络
97 海南省农旅文产业集团有限公司 农旅文
98 海南华闻互动科技有限公司 海南华闻互动
99 成都车音智能科技有限公司 成都车音
100 三亚辉途文化旅游投资发展有限公司 三亚辉途文化
101 三亚凤凰岭文化旅游有限公司 三亚凤凰岭文化
102 三亚凤凰岭旅游开发有限公司 三亚凤凰岭旅游
103 上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司 智慧蓝海
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其
他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制
7
财务报表。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起十二个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量
等有关信息。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
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丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
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移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
（十一）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；经判断确定几乎可以收回的代收款项、未逾期押金及保证金、备用
金、公司员工个人欠款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于账龄在 1 年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流
量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过 1 年的应收票据，应单独进行减值
测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期
信用损失金额，按单项计提坏账准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为账龄在 1 年以内应收票据作为信用风险特征。
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
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同组合：
项目 确定组合的依据
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合
账龄组合
并范围内关联方之外的应收款项）。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 应收账款计提比例（%）
0-6 年个月（含 6 个月） 0.00
7-12 个月（含 12 个月） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00
3－4 年（含 4 年） 40.00
4－5 年（含 5 年） 60.00
5 年以上 100.00
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收股利 本组合为应收股利。
应收利息 本组合为应收利息。
本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股利、应收利息
账龄组合
及单项评估信用风险之外的其他应收账款）。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00
3－4 年（含 4 年） 40.00
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账龄 其他应收款计提比例（%）
4－5 年（含 5 年） 60.00
5 年以上 100.00
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托
加工物资、工程施工、开发成本、开发产品、影视剧成本、影视剧在产品、影视片成本等。
影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本
于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视
剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后
转入影视片成本。
2、发出存货的计价方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
开发产品按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成本之和，扣除本
公司拥有产权的配套设施成本后，按可售建筑面积分摊。
发出的开发产品按个别认定法计价，发出的农产品按先进先出法计价，发出的其他存货
按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
期刊类存货发行三个月以内的不计提存货跌价准备，发行三个月以上的期刊按照实洋的
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10%作为可变现净值，采用成本与可变现净值孰低法确定跌价准备。图书类存货出版 1 年以
内的不计提存货跌价准备，出版 1-2 年的按实际成本的 10%计提存货跌价准备，出版 2-3 年
的按实际成本的 20%计提存货跌价准备，出版 3 年以上的按实际成本的 30%计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（十三）持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
（十四）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
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报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“四、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
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期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，不计提折旧或进行摊销，并以资产负
债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额
计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
公司采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允
价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照
转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产
的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
2、折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
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止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 10-18 3 9.70-5.38
运输设备 年限平均法 5-12 3 19.40-8.08
其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（二十）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（十七）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用
直线法进行摊销，其摊销期限如下
（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利
或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需
要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综
合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
26
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、客户技改工程、金鹿卡、环境修缮费
用、广告牌经营权等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）对于筹建期间发生的开办费，从发生的当月直接扣除；
（2）其余的长期待摊费用按照费用受益期限平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划与设定受益计划。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本
公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
27
损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无。
3、辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十三）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
28
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司主要收入确认判断标准:
（1）提供媒体信息刊登及广告服务的收入，以信息或广告刊登于媒体时确认收入。
（2）提供网络游戏的收入，对从玩家取得的充值金额全部确认为递延收益，在游戏虚
拟钻石、虚拟金币被实际消费使用时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
4、房地产销售是以本公司房产竣工验收合格，签订了销售合同或其他结算通知书，取
得了买方付款证明时确认收入的实现。
5、电影、电视剧收入
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方
法所计算的金额确认。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济
利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视
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剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入
本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合
同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入的实现。
（二十五）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
30
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内
摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（二十八）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
31
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
（二十九）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策的变更
（1）财务报表格式变更
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会
计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；财政
部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财
会〔2019〕16 号），对合并财务报表格式进行了修订，其适用于执行企业会计准则的企业
2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表；本期财务报表格式按企业会计准则和
以上两个通知的要求编制财务报表，此项政策变更采用追溯调整法。
① 合并上年年末金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下：
原报表项目及金额 新报表项目及金额
会计政策变更的主要内容
报表项目 金额 报表项目 金额
“应收票据及应收账款”项 应收票据 1,762,895.00
应收票据及应收
目拆分为“应收票据”及“应 1,396,312,614.72
账款 应收账款 1,394,549,719.72
收账款”项目
“应付票据及应付账款”项 应付票据 6,414,238.25
应付票据及应付
目拆分为“应付票据”及“应 468,719,868.97
账款 应付账款 462,305,630.72
付账款”项目
② 母公司上年年末金额及上期发生数受上述政策变更的主要影响项目及金额如下：
原报表项目及金额 新报表项目及金额
会计政策变更的主要
内容
报表项目 金额 报表项目 金额
“应付票据及应付账
应付票据
款”项目拆分为“应
应付票据及应付账款 28,740.00
付票据”及“应付账
应付账款 28,740.00
款”项目
（2）投资性房地产计价模式变更
经本公司第七届董事会第十一次会议于 2019 年 4 月 25 日决议通过，本公司于 2019 年
1 月 1 日起本公司投资性房地产的后续计量由成本模式计量变更为采用公允价值模式计量。
32
①对2018年末资产负债表的影响
增加投资性房地产89,133,987.78元，增加递延所得税负债22,283,496.95元，增加归
属母公司股东权益56,089,637.62元，增加少数股东权益10,760,853.21元。
②对2018年度利润表的影响
增加公允价值变动损益2,821,364.23元，减少营业成本2,639,544.60元，增加所得税
费用1,365,227.21元，增加归属于上市公司股东净利润3,375,597.88元，增加少数股东损
益720,083.74元。
2018 年度合并报表（2018 年 12 月 31 日）
受影响的报表项目
变更前 变更影响金额 变更后
资产合计 12,905,595,251.45 89,133,987.78 12,994,729,239.23
投资性房地产 38,876,012.21 89,133,987.78 128,009,999.99
负债合计 7,429,536,864.16 22,283,496.95 7,451,820,361.11
递延所得税负债 3,412,954.44 22,283,496.95 25,696,451.39
归属母公司股东权益合
4,703,421,780.25 56,089,637.62 4,759,511,417.87
计
未分配利润 -1,416,875,710.13 56,089,637.62 -1,360,786,072.51
少数股东权益 772,636,607.04 10,760,853.21 783,397,460.25
归属母公司所有者的净
-4,990,610,136.34 3,375,597.88 -4,987,234,538.46
利润
少数股东损益 56,304,361.88 720,083.74 57,024,445.62
营业成本 2,848,252,593.90 -2,639,544.60 2,845,613,049.30
公允价值变动收益 -15,878,649.09 2,821,364.23 -13,057,284.86
所得税费用 57,491,840.82 1,365,227.21 58,857,068.03
（3）执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017
年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》
（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境
内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
经本公司第七届董事会 2019 年第五次临时会议于 2019 年 4 月 4 日决议通过，本公司于
2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新
金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、
以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融
资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值
计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
33
工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务
担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累
积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金
额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
① 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:
合并资产负债表各影响项目(经过报表格式及投资性房地产计价模式变更追溯调整后):
项目 2018 年 12 月 31 日（A） 2019 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
资产：
货币资金 1,307,307,693.84 1,307,307,693.84
交易性金融资产 104,967,329.45 104,967,329.45
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 68,535,329.45 -68,535,329.45
金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,762,895.00 1,762,895.00
应收账款 1,394,549,719.72 1,434,439,530.26 39,889,810.54
应收款项融资
预付款项 255,109,906.98 255,109,906.98
其他应收款 349,886,366.83 349,888,146.83 1,780.00
其中：应收利息
应收股利 13,600,000.00 13,600,000.00
存货 584,989,512.11 584,989,512.11
持有待售资产 236,977.93 236,977.93
一 年 内 到 期 的非 流 动
36,432,000.00 -36,432,000.00
资产
其他流动资产 136,397,273.30 136,397,273.30
流动资产合计 4,135,207,675.16 4,175,099,265.70 39,891,590.54
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,984,689,512.28 -1,984,689,512.28
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,192,181,574.07 2,192,181,574.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,984,689,512.28 1,984,689,512.28
34
项目 2018 年 12 月 31 日（A） 2019 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
投资性房地产 128,009,999.99 128,009,999.99
固定资产 581,948,916.78 581,948,916.78
在建工程 123,399,574.92 123,399,574.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产 162,798,530.81 162,798,530.81
开发支出
商誉 1,747,236,420.62 1,747,236,420.62
长期待摊费用 33,073,134.63 33,073,134.63
递延所得税资产 66,661,330.92 60,631,540.71 -6,029,790.21
其他非流动资产 1,839,522,569.05 1,839,522,569.05
非流动资产合计 8,859,521,564.07 8,853,491,773.86 -6,029,790.21
资产总计 12,994,729,239.23 13,028,591,039.56 33,861,800.33
流动负债：
短期借款 342,200,000.00 342,200,000.00
交易性金融负债
以 公 允 价 值 计量 且 其
变 动 计 入 当 期损 益 的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,414,238.25 6,414,238.25
应付账款 462,305,630.72 462,305,630.72
预收款项 281,630,899.34 281,630,899.34
应付职工薪酬 149,366,864.29 149,366,864.29
应交税费 149,767,079.98 149,767,079.98
其他应付款 638,489,027.42 638,489,027.42
其中：应付利息 91,690,206.13 91,690,206.13
应付股利 11,581,131.52 11,581,131.52
持有待售负债
一 年 内 到 期 的非 流 动
854,322,946.26 854,322,946.26
负债
其他流动负债 71,435.46 71,435.46
流动负债合计 2,884,568,121.72 2,884,568,121.72
非流动负债：
长期借款 2,222,250,000.00 2,222,250,000.00
应付债券 2,294,056,062.74 2,294,056,062.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,407,469.79 2,407,469.79
递延收益 19,698,908.47 19,698,908.47
递延所得税负债 25,696,451.39 25,696,451.39
其他非流动负债 3,143,347.00 3,143,347.00
非流动负债合计 4,567,252,239.39 4,567,252,239.39
负债合计 7,451,820,361.11 7,451,820,361.11
35
项目 2018 年 12 月 31 日（A） 2019 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,770,729,320.86 3,770,729,320.86
减：库存股
其他综合收益 -31,787,258.59 -41,831,258.57 -10,043,999.98
专项储备
盈余公积 384,109,971.11 384,109,971.11
未分配利润 -1,360,786,072.51 -1,326,188,250.74 34,597,821.77
归 属 于 母 公 司所 有 者
4,759,511,417.87 4,784,065,239.66 24,553,821.79
权益合计
少数股东权益 783,397,460.25 792,705,438.79 9,307,978.54
所有者权益（或股东权
5,542,908,878.12 5,576,770,678.45 33,861,800.33
益）合计
负债和所有者权益（或
12,994,729,239.23 13,028,591,039.56 33,861,800.33
股东权益）总计
母公司资产负债表各影响项目(经过报表格式变更追溯调整后):
项目 2018 年 12 月 31 日（A） 2019 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
资产：
货币资金 122,794,495.35 122,794,495.35
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 724,978.87 724,978.87
其他应收款 774,754,933.79 774,754,933.79
其中：应收利息 7,547,311.07 7,547,311.07
应收股利 33,589,853.02 33,589,853.02
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,644,667.33 10,644,667.33
流动资产合计 908,919,075.34 908,919,075.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 491,608,891.47 -491,608,891.47
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
36
项目 2018 年 12 月 31 日（A） 2019 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
长期股权投资 9,891,980,963.09 9,891,980,963.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 491,608,891.47 491,608,891.47
投资性房地产
固定资产 131,151,347.31 131,151,347.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,621,029.92 6,621,029.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,383,146.47 1,383,146.47
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 10,522,745,378.26 10,522,745,378.26
资产总计 11,431,664,453.60 11,431,664,453.60
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 190,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,740.00 28,740.00
预收款项 43,174.60 43,174.60
应付职工薪酬 11,449,126.92 11,449,126.92
应交税费 1,699,348.34 1,699,348.34
其他应付款 1,709,161,243.05 1,709,161,243.05
其中：应付利息 84,684,152.20 84,684,152.20
应付股利 4,656,370.37 4,656,370.37
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 849,096,987.50 849,096,987.50
其他流动负债
流动负债合计 2,761,478,620.41 2,761,478,620.41
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券 2,294,056,062.74 2,294,056,062.74
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
37
项目 2018 年 12 月 31 日（A） 2019 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
非流动负债合计 2,314,056,062.74 2,314,056,062.74
负债合计 5,075,534,683.15 5,075,534,683.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,049,276,583.03 5,049,276,583.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 330,503,949.95 330,503,949.95
未分配利润 -1,020,896,219.53 -1,020,896,219.53
所有者权益合计 6,356,129,770.45 6,356,129,770.45
负债和所有者权益（或股东权
11,431,664,453.60 11,431,664,453.60
益）总计
② 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计 以公允价值
量且其变动计 计量且其变 以公允价值
68,535,329.45
入当期损益的 动计入当期 交易性金 计量且其变
104,967,329.45
金融资产 损益 融资产 动计入当期
一年内到期的 以成本计量 损益
36,432,000.00
非流动资产 （权益工具）
应收账款 摊余成本 1,394,549,719.72 应收账款 摊余成本 1,434,439,530.26
其他应收 349,888,146.83
其他应收款 摊余成本 349,886,366.83 摊余成本
款
以公允价值
计量且其变
以公允价值
动计入其他 10,500,000.00 其他非流
可供出售金融 计量且其变
综合收益（权 动金融资 1,984,689,512.28
资产 动计入当期
益工具） 产
损益
以成本计量
1,974,189,512.28
（权益工具）
b、对母公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值
可供出售金融 以成本计量 其他非流动 计量且其变
491,608,891.47 491,608,891.47
资产 （权益工具） 金融资产 动计入当期
损益
38
③首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量
的新金融资产账面价值的调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收账款 1,394,549,719.72
重新计量：预计信用损失准备 39,889,810.54
按新金融工具准则列示的余额 1,434,439,530.26
其他应收款 349,886,366.83
重新计量：预计信用损失准备 1,780.00
按新金融工具准则列示的余额 349,888,146.83
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
以公允价值计量且其变动计入
68,535,329.45
当期损益的金融资产（原准则）
减：转入交易性金融资产 68,535,329.45
按新金融工具准则列示的余额 ——
一年内到期的非流动资产 36,432,000.00
减：转入交易性金融资产 36,432,000.00
按新金融工具准则列示的余额 ——
交易性金融资产 ——
加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（原准 68,535,329.45
则）转入
一年内到期的非流动资产
36,432,000.00
转入
按新金融工具准则列示的余额 104,967,329.45
其他非流动金融资产 ——
加：自可供出售金融资产（原准
1,984,689,512.28
则）转入
按新金融工具准则列示的余额 1,984,689,512.28
39
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 10,500,000.00
减：转出至其他非流动金融资产 10,500,000.00
按新金融工具准则列示的余额 ——
以成本计量（权益工具）：
可供出售金融资产（原准则） 1,974,189,512.28
减：转出至其他非流动金融资产 1,974,189,512.28
按新金融工具准则列示的余额 ——
b、对母公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
以公允价值计量且其变动计
入当期损益：
其他非流动金融资产 ——
加：自可供出售金融资产（原
491,608,891.47
准则）转入
按新金融工具准则列示的余
491,608,891.47
额
以成本计量（权益工具）：
可供出售金融资产（原准则） 491,608,891.47
减：转出至其他非流动金融资
491,608,891.47
产
按新金融工具准则列示的余
——
额
④首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、 对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收账款减值准备 235,713,250.71 -39,889,810.54 195,823,440.17
其他应收款减值准备 460,843,394.48 -1,780.00 460,841,614.48
b、 对母公司财务报表的影响
对母公司财务报表无影响。
40
⑤对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响
项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
2018 年 12 月 31 日 -1,360,786,072.51 384,109,971.11 -31,787,258.59
1、将可供出售金融资产重分类
为其他非流动金融资产（以公允
10,043,999.98 -10,043,999.98
价值计量且其变动计入当期损
益）并重新计量
2、应收款项减值的重新计量 24,552,486.79
3、其他应收款减值的重新计量 1,335.00
2019 年 1 月 1 日 -1,326,188,250.74 384,109,971.11 -41,831,258.57
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，
自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
（2）本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
公司主要税种和税率
（一）增值税
项目 税率
购买纸张、受托印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、 2019年4月1日前10%，
报刊和杂志取得印刷收入 2019年4月1日后9%
2019年4月1日前10%，
批发、零售漫画图书、期刊的收入
2019年4月1日后9%
2019年4月1日前16%，
其他印刷收入
2019年4月1日后13%
2019年4月1日前16%，
漫画图书、期刊的周边产品销售收入
2019年4月1日后13%
2019年4月1日前16%，
软件、硬件销售收入
2019年4月1日后13%
信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络游戏收入 6%
2019年4月1日前10%，
商品配送服务收入
2019年4月1日后9%
2019年4月1日前10%，
房租出租业务收入 2019年4月1日后9%，
适用简易征收税率为5%
贸易代理及其他服务业务 6%
小规模纳税人增值税简易征收 3%
①根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
41
政部国家税务总局海关总署公告2019年第39号）文有关规定，自2019年4月1日起，增值税一
般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税
率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。自2019年4月1日至2021年12月31日，允许
生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计
抵减政策）。
②根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）
文有关规定，车音智能自行开发研制软件产品销售收入按法定税率缴纳增值税后，增值税即
征即退政策参考财税[2016]36号文件附件3第二条(三)执行：本规定所称增值税实际税负，
是指纳税人当期提供应税服务实际缴纳的增值税额占纳税人当期提供应税服务取得的全部
价款和价外费用的比例。车音智能自行开发研制软件产品销售收入按法定税率缴纳增值税后，
对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（二）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
（1）上海逊睿市场咨询有限公司（以下简称“上海逊睿”）、上海祥隆电子商务有限
公司（以下简称“上海祥隆”）城市维护建设税按计提增值税额的 5%计征缴纳；上海鸿立、
国视上海城市维护建设税按计提增值税额的 1%计征缴纳；国视上海、上海逊睿、上海祥隆
地方教育费附加按增值税额的 1%计征缴纳。
（2）本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的 7%计征缴纳。
（3）本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的 3%、2%计征
缴纳。
（三）企业所得税
（1）根据《西藏自治区关于招商引资的若干规定（试行）》（藏政发[2018］25 号）
规定，企业自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，从事《西部地区鼓励类产业目录》且
主营业务收入占企业收入总额 70%以上的，执行西部大开发 15%的企业所得税税率。符合
报刊业、图书出版业、广播影视业、音像业、网络业、广告业、旅游业、艺术产业和体育产
业等九类产业中提供文化制品和服务的文化企业和项目，及其涵盖上述产业的文化创意企业
和项目，自 2018 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税
中属于地方分享的部分。拉萨风之尚、山南国广、西藏融媒广告适用以上所得税优惠政策，
2019 年所得税实际税率为 9%,山南华闻适用西部大开发的优惠税率，2019 年所得税税率为
15%。
（2）根据《财政部国家税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化
事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2019】16 号）文规定，华商广告、华
商数码自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。
42
（3）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税【2011】58 号）文规定，经税务机关确认，同意陕西华商会展、
黄马甲快递、华商网络、华商数码重庆分公司、陕西黄马甲 2019 年度享受 15%的所得税优
惠税率。
（4）鸿立华享为合伙企业，按照合伙企业相关规定缴纳税款。
（5）麦游互动经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深
圳 市 地 方 税 务 局 批 准 ， 于 2017 年 12 月 取 得 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 ：
GR201744205000），有效期三年。根据国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技
术企业实行过渡性税收优惠的通知国发[2007]40 号，对经济特区和上海浦东新区内在 2008
年 1 月 1 日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上
海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免
征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。麦游互动 2019
年所得税率为 12.5%。
（6）车音智能通过高新技术企业的重新认定，并于2016年11月21日取得由深圳市科学技
术厅、深圳市财政厅、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的证书编号为
GR201644203757的《高新技术企业证书》，有效期3年。同时根据该文件规定车音智能享受国
家规定的有关优惠政策，车音智能自2016年至2018年所得税减按15%计征。2019年8月，车音
智能高新技术企业证书申请复审，目前复审结果已公示，新证书还未发放。2017年12月，车
音智能获得软件企业资格证书（证书编号深RQ-2017-0794），根据财政部颁发的《关于进一
步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）文件，软
件企业自获利年度起享受两免三减半的所得税税收优惠。车音智能自2017年1月1日起，享受
两免三减半的所得税税收优惠。2017年和2018年免税，2019-2021年所得税税率12.5%，2022
年起可以按高新技术企业优惠税率15%缴纳所得税。
（7）上海车音通过高新技术企业的重新认定，并于2017年11月23日取得由上海市科学
技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的证书编号为
GR201731001743高新技术企业证书，有效期3年。同时根据该文件规定上海车音享受国家规
定的有关优惠政策，自2017年至2019年所得税减按15%计征。
（8）北京车音通过高新技术企业的认定，并于2018年9月10日取得编号为
GR201811003492高新技术企业证书，有效期3年。同时根据该文件规定北京车音享受国家规
定的有关优惠政策，自2018年至2020年所得税减按15%计征。
（9）新加坡车音所得税税率为17%，且可享受前30万新加坡元所得的部分免税待遇。
（10）成都融智通过高新技术企业的重新认定，并于2019年10月14日取得由四川省科学
技术厅、国家税务总局四川省税务局、四川省财政厅联合颁发的证书编号为GR201951000024
43
高新技术企业证书，有效期3年。同时根据该文件规定成都融智享受国家规定的有关优惠政
策，自2019年至2021年所得税减按15%计征。
（11）本公司及其他子公司(小微企业除外)2019 年度企业所得税税率为 25%。
（四）其他税项
包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代缴的个人所得税等，按照国家税法
有关规定照章计征缴纳。
六、合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，未注明期初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 252,970.02 415,090.11
银行存款 465,944,244.73 927,406,061.06
其他货币资金 48,049,818.79 379,486,542.67
合计 514,247,033.54 1,307,307,693.84
其中：存放在境外的款项总额 96,092.77 316,953.87
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,153,850.43 300,608,375.71
业务保证金 20,000.00 105,312.96
被查封冻结的存款 2,140,014.72 3,466,723.31
其他使用受限制的存款 200.00 96,606.61
合计 3,314,065.15 304,277,018.59
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 47,009,686.06 104,967,329.45
其中：权益工具投资 20,009,686.06 104,967,329.45
银行理财 27,000,000.00
合计 47,009,686.06 104,967,329.45
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
44
（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 21,267,653.52
其中：权益工具投资 21,267,653.52
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 47,267,675.93
合计 68,535,329.45
（四）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,664,096.63 1,018,000.00
商业承兑汇票 687,545.00 744,895.00
合计 5,351,641.63 1,762,895.00
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 1,000,000.00 元。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 5,351,641.63 100.00 5,351,641.63
合计 5,351,641.63 100.00 5,351,641.63
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 1,762,895.00 100.00 1,762,895.00
合计 1,762,895.00 100.00 1,762,895.00
45
6、坏账准备的情况
本期未计提应收票据坏账准备，不存在坏账准备收回或转回的情况。
7、本期无实际核销的应收票据。
（五）应收账款
1、按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 969,756,345.81
其中：0-6 个月 774,986,746.42
7-12 个月 194,769,599.39
1至2年 147,503,675.58
2至3年 3,853,419.65
3至4年 3,069,065.38
4至5年 3,400,147.65
5 年以上 9,631,278.50
小计 1,137,213,932.57
减：坏账准备 38,729,115.38
合计 1,098,484,817.19
2、按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 9,993,966.83 0.88 9,993,966.83 100.00 -
按组合计提坏账准备的应收账款 1,127,219,965.74 99.12 28,735,148.55 2.55 1,098,484,817.19
其中：账龄组合 1,127,219,965.74 99.12 28,735,148.55 2.55 1,098,484,817.19
合计 1,137,213,932.57 100.00 38,729,115.38 3.41 1,098,484,817.19
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
192,296,731.71 11.80 105,463,267.58 54.84 86,833,464.13
账款
按组合计提坏账准备的应
1,437,966,238.72 88.20 90,360,172.59 6.28 1,347,606,066.13
收账款
其中：账龄组合 1,437,966,238.72 88.20 90,360,172.59 6.28 1,347,606,066.13
合计 1,630,262,970.43 100.00 195,823,440.17 12.01 1,434,439,530.26
46
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
陕西阳光雨露现代农业开发有限
2,522,400.00 2,522,400.00 100.00 账龄较长
公司
绿地集团西安雁南置业有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 账龄较长
北京嘉年品志文化传媒有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 账龄较长
上海悟瀚信息技术有限公司 63,000.00 63,000.00 100.00 账龄较长
西安达博企业管理咨询有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 账龄较长
西安市红会医院 24,500.00 24,500.00 100.00 账龄较长
陕西智逸实业有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 账龄较长
西安沣东文化策划有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 账龄较长
各界导报社 100,000.00 100,000.00 100.00 账龄较长
陕西苏宁云商销售有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00 账龄较长
重庆涌鑫地产有限公司 1,500.00 1,500.00 100.00 账龄较长
重庆兴拓置业有限公司 5,167.50 5,167.50 100.00 账龄较长
重庆美联营销策划有限公司 260.00 260.00 100.00 账龄较长
重庆拓新控股集团新贵置业有限
30,000.00 30,000.00 100.00 账龄较长
公司
重庆润龙汽车销售服务有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 账龄较长
重庆众宜汽车销售有限公司 42,000.00 42,000.00 100.00 账龄较长
重庆尚谷房地产开发有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 账龄较长
重庆中安房地产开发有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 账龄较长
重庆彬雅汽车销售有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 账龄较长
上海新趋势商贸有限公司重庆分
10,000.00 10,000.00 100.00 账龄较长
公司
重庆森一堂商贸有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 账龄较长
重庆百事达神龙汽车销售服务有
15,000.00 15,000.00 100.00 账龄较长
限公司
重庆美尔投资有限公司 250,140.00 250,140.00 100.00 账龄较长
国家新闻出版广电总局 270,000.00 270,000.00 100.00 账龄较长
万裕文化产业有限公司 3,449.88 3,449.88 100.00 账龄较长
陕西三石文化影视传媒有限公司 7,440.00 7,440.00 100.00 账龄较长
延安广播电视报社 13,793.45 13,793.45 100.00 账龄较长
重庆时报社 3,000.00 3,000.00 100.00 账龄较长
沈阳华恒传媒广告有限公司 1,416,777.00 1,416,777.00 100.00 账龄较长
辽宁榜样传媒广告有限公司 525,223.00 525,223.00 100.00 账龄较长
47
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市数动汽车电子科技有限公 企业确定不可
336,000.00 336,000.00 100.00
司 收回
企业确定不可
北京昱海世纪文化传媒有限公司 1,755,362.00 1,755,362.00 100.00
收回
企业确定不可
北京昱海云天广告有限公司 480,000.00 480,000.00 100.00
收回
门票收入 10,140.00 10,140.00 100.00 预计不可收回
海南牵手国际旅行社有限公司 399.00 399.00 100.00 预计不可收回
海南观光国际旅行社有限公司 350,108.00 350,108.00 100.00 预计不可收回
海南海世界旅行社 110.00 110.00 100.00 预计不可收回
海南世纪飞扬旅行社有限公司 15,715.00 15,715.00 100.00 预计不可收回
海南辉煌国际旅行社 6,362.00 6,362.00 100.00 预计不可收回
南海假日旅行社 75,281.00 75,281.00 100.00 预计不可收回
海南海之缘国际旅行社有限公司 148,675.00 148,675.00 100.00 预计不可收回
海南远安旅行社有限公司 144,309.00 144,309.00 100.00 预计不可收回
远安旅行社三亚分社 7,420.00 7,420.00 100.00 预计不可收回
海南椰达假期国际旅行社有限公
4,460.00 4,460.00 100.00 预计不可收回
司
海南时代旅行社有限公司 16,802.00 16,802.00 100.00 预计不可收回
海南蓝海湾旅行社有限公司 27,593.00 27,593.00 100.00 预计不可收回
海口宏豪旅行社有限公司 2.00 2.00 100.00 预计不可收回
海南警辉旅行社有限公司 276.00 276.00 100.00 预计不可收回
海口游好假日国际旅行社有限公
5.00 5.00 100.00 预计不可收回
司
智游宝 3,797.00 3,797.00 100.00 预计不可收回
海南心旅途国际旅行社有限公司 6,642.00 6,642.00 100.00 预计不可收回
海南风光假日旅行社有限公司 858.00 858.00 100.00 预计不可收回
企业确定不可
国家新闻出版广电总局 230,000.00 230,000.00 100.00
收回
合计 9,993,966.83 9,993,966.83 100.00
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 969,628,845.81 9,738,479.97 1.00
其中：0-6个月 774,859,246.42
7-12个月 194,769,599.39 9,738,479.97 5.00
48
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1－2年 147,086,625.70 14,708,662.58 10.00
2－3年 3,849,622.65 769,924.53 20.00
3－4年 2,998,207.38 1,199,282.95 40.00
4－5年 3,344,664.20 2,006,798.52 60.00
5年以上 312,000.00 312,000.00 100.00
合计 1,127,219,965.74 28,735,148.55 2.55
3、坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款 195,823,440.17 28,019,632.36 4,262.87 10,144,890.10 -174,964,804.18 38,729,115.38
合计
195,823,440.17 28,019,632.36 4,262.87 10,144,890.10 -174,964,804.18 38,729,115.38
说明：本期其他变动金额主要为公司减少本期被处置子公司的应收账款坏账准备。
4、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,144,890.10
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
因债务人已注销，
世纪光年广告（上海）分公
广告款 3,875,000.00 年限较长，导致无 董事会审批 否
司
法收回
因年限较长，多次
联系，无法与债务
北京旭日恒业广告有限公司 广告款 3,150,000.00 董事会审批 否
人取得联系，无法
收回
因年限较长，多次
联系，无法与债务
北京高速传媒广告有限公司 广告款 617,228.60 董事会审批 否
人取得联系，无法
收回
合计 —— 7,642,228.60 —— —— ——
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计
账面余额 坏账准备
数的比例（%）
浙江丹鸟物流科技有限公司 77,381,264.40 6.80
49
期末余额
单位名称
占应收账款合计
账面余额 坏账准备
数的比例（%）
阳光财产保险股份有限公司 64,457,336.39 5.67
北京创实云科技有限公司 62,085,001.93 5.46 766,750.00
拉萨美瑞广告传媒有限公司 59,446,422.00 5.23 1,950,000.00
一汽丰田汽车销售有限公司 48,718,069.30 4.28
合计 312,088,094.02 27.44 2,716,750.00
6、本期应收账款中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（六）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 418,266,487.42 84.89 221,217,895.78 86.71
1－2年 52,022,827.25 10.56 25,936,762.00 10.17
2－3年 20,254,174.59 4.11 6,038,671.75 2.37
3年以上 2,152,152.84 0.44 1,916,577.45 0.75
合计 492,695,642.10 100.00 255,109,906.98 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计
预付对象 与本公司关系 期末余额
数的比例（%）
浙江和于道广告有限公司 非关联方 98,520,000.00 20.00
西藏蓝韵广告有限公司 非关联方 38,560,000.00 7.83
深圳市新辅升电子科技有限公司 非关联方 35,938,345.59 7.29
上海瀚天星海广告有限公司 非关联方 34,415,297.50 6.99
西藏新橙传媒科技有限公司 非关联方 28,370,000.00 5.76
合计 235,803,643.09 47.87
（七）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
50
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,589,853.02 13,600,000.00
其他应收款 920,671,295.20 336,288,146.83
合计 929,261,148.22 349,888,146.83
1、应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 期初余额
广州市邦富软件有限公司（以下简称“邦富软件”） 3,600,000.00 13,600,000.00
广州漫友文化科技发展有限公司（以下简称“漫友文化”） 4,989,853.02
合计 8,589,853.02 13,600,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目 期末余额 账龄 是否发生减值及其判断依据
邦富软件 3,600,000.00 1-2 年 否，2020 年 1 月 22 日已收回
漫友文化 4,989,853.02 3-4 年 否，待发放
合计 8,589,853.02 —— ——
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 788,111,710.66
1至2年 129,328,150.55
2至3年 71,628,703.21
3至4年 3,694,241.42
4至5年 24,908,964.25
5 年以上 3,146,015.86
小计 1,020,817,785.95
减：坏账准备 100,146,490.75
合计 920,671,295.20
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 256,634,940.74 150,478,508.87
51
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,109,526.01 11,400,394.79
资金往来 721,518,980.56 627,286,940.16
其他 38,554,338.64 7,963,917.49
合计 1,020,817,785.95 797,129,761.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2019 年 1 月 1 日余额 43,634,998.24 417,206,616.24 460,841,614.48
2019 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 11,732,255.81 11,107,756.52 22,840,012.33
本期转回 2,816,884.02 5,000,000.00 7,816,884.02
本期转销
本期核销 29,608,888.00 3,025,645.42 32,634,533.42
其他变动 -7,150,580.17 -335,933,138.45 -343,083,718.62
2019 年 12 月 31 日余额 15,790,901.86 84,355,588.89 100,146,490.75
其中：第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）计提明细
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
霍尔果斯光魔文化传媒有限公司 55,277,372.26 55,277,372.26 100.00 预计无法收回
大庭广众影视传媒（北京）有限
15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回
公司
重庆时报社 4,902,798.78 4,902,798.78 100.00 账龄较长
重庆市渝北区人民法院 3,204,746.96 3,204,746.96 100.00 账龄较长
山东丰源集团股份有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 100.00 预计无法收回
重庆爱达装饰工程有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 100.00 账龄较长
徐佳 1,108,800.00 1,108,800.00 100.00 预计无法收回
北京汇众齐翔广告有限公司 481,835.04 481,835.04 100.00 预计无法收回
陈金 212,750.80 212,750.80 100.00 预计无法收回
三亚市政府（项目保证金） 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
重庆腾科置业有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 账龄较长
海南中金润达文化旅游管理股份
122,079.60 122,079.60 100.00 预计无法收回
有限公司
王源 65,189.99 65,189.99 100.00 预计无法收回
52
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海越唐文化传媒有限公司 56,603.77 56,603.77 100.00 预计无法收回
北京天艺同歌国际文化艺术有限
48,000.00 48,000.00 100.00 账龄较长
公司
上海上影影视文化交流有限公司 43,150.00 43,150.00 100.00 预计无法收回
西安秦汉唐国际广场管理有限公
20,350.00 20,350.00 100.00 账龄较长
司
燕宗巴尔 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
昊基人力资源服务（北京）有限
14,663.88 14,663.88 100.00 预计无法收回
公司
北京零点潮风企业策划中心 10,800.00 10,800.00 100.00 预计无法收回
代垫住房公积金 9,075.20 9,075.20 100.00 预计无法收回
张瑾 6,500.00 6,500.00 100.00 预计无法收回
西安市地方税务局高新分局 5,000.00 5,000.00 100.00 账龄较长
云开日见剧组 5,000.00 5,000.00 100.00 预计无法收回
代垫社保款 872.61 872.61 100.00 预计无法收回
合计 84,355,588.89 84,355,588.89 100.00
（4）坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应
460,841,614.48 22,840,012.33 7,816,884.02 32,634,533.42 -343,083,718.62 100,146,490.75
收款
合计 460,841,614.48 22,840,012.33 7,816,884.02 32,634,533.42 -343,083,718.62 100,146,490.75
注：本期其他变动金额主要为公司减少本期被处置子公司的其他应收款坏账准备。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 收回方式
大庭广众影视传媒（北京）有限公司 5,000,000.00 银行转账收回
方剑 1,100,000.00 银行转账收回
谢如栋 700,000.00 银行转账收回
合计 6,800,000.00 ——
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 32,634,533.42
其中：重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
中国电视剧制作中心有限
往来款 28,750,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
责任公司
海南大舜影视文化传播有
往来款 3,000,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
限公司
海口市燃气管理办公室 往来款 500,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
53
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
海口晚报社 往来款 358,888.00 确认无法收回 董事会审批 否
合计 —— 32,608,888.00 —— —— ——
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
深圳证券时报社有限
股权转让款 427,200,000.00 1 年以内 41.85
公司
海南艺晨旭光农业开
股权转让款 42,280,000.00 1 年以内 4.14 2,114,000.00
发有限公司
拉萨创金投资有限公
保证金 99,000,000.00 1 年以内 9.70
司
霍尔果斯光魔文化传
往来款 55,277,372.26 1-2 年 5.42 55,277,372.26
媒有限公司
山南市国广文旅发展
股权转让款 30,000,000.00 1 年以内 2.94
有限公司
合计 653,757,372.26 64.05 57,391,372.26
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（八）存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,998,255.70 554,809.45 16,443,446.25
库存商品 8,024,293.99 990,825.83 7,033,468.16
委托加工物资 18,809.57 18,809.57
低值易耗品 143,732.06 143,732.06
发出商品 17,394,114.02 17,394,114.02
开发成本 90,846,246.74 90,846,246.74
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42 -
开发产品 27,204,541.74 27,204,541.74
项目服务成本 35,622,043.57 35,622,043.57
其他 16,805.31 16,805.31
合计 198,515,699.12 3,792,491.70 194,723,207.42
54
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面余额
原材料 20,698,889.85 554,809.45 20,144,080.40
库存商品 27,170,555.38 4,600,153.54 22,570,401.84
委托加工物资 752,880.68 752,880.68
低值易耗品 413,316.55 413,316.55
发出商品 9,745,556.11 9,745,556.11
开发成本 117,970,045.45 117,970,045.45
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42
开发产品 399,661,947.10 399,661,947.10
项目服务成本 13,203,810.13 13,203,810.13
其他 596,817.40 69,343.55 527,473.85
合计 592,460,675.07 7,471,162.96 584,989,512.11
2、存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 554,809.45 554,809.45
库存商品 4,600,153.54 344,642.87 3,953,970.58 990,825.83
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42
其他 69,343.55 69,343.55 -
合计 7,471,162.96 344,642.87 4,023,314.13 3,792,491.70
（九）持有待售的资产
项目 期末余额 期初余额
一辆红旗牌 CA7201A 汽车 236,977.93
合计 236,977.93
（十）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的可供出售金融资产 36,432,000.00
合计 36,432,000.00
55
（十一）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 30,000,000.00 65,000,000.00
待抵扣税金 96,627,510.83 59,598,690.45
其他 11,183,757.31 11,798,582.85
合计 137,811,268.14 136,397,273.30
（十二）可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,587,228,247.79 602,538,735.51 1,984,689,512.28
其中：按公允价值计量
按成本计量 2,587,228,247.79 602,538,735.51 1,984,689,512.28
合计 2,587,228,247.79 602,538,735.51 1,984,689,512.28
56
（十三）长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 本期计提减值准 额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 调整 变动 利或利润 备
1．联营企业
海南国文产业基金投
资管理有限公司（简称 7,789,534.76 86,298.89 7,875,833.65
“国文管理”）
国广环球在线文化传
媒（北京）有限公司(以
2,932,246.76 -1,544,590.25 1,387,656.51
下简称“国广在线文
化”)
广州漫友文化科技发
-1,438,165.46 20,297,700.00 18,859,534.54
展有限公司
海南国文文化旅游产
业投资基金（有限合
9,273,937.87 -20,584.01 9,253,353.86
伙）（以下简称“国文
基金”）
上海脱肯信息科技有
4,920,156.90 -579,417.09 4,340,739.81
限公司
海南盛世蓝海投资管
2,000,000.00 90,571.44 2,090,571.44
理有限公司
国广东方网络（北京）
有限公司（以下简称 57,423,162.83 -8,148,274.22 49,274,888.61
“国广东方”）
西安全媒合作传媒发
850,000.00 -32,155.02 817,844.98
展有限公司
辽宁新闻印刷集团有
限公司（以下简称“辽 80,600,593.30 -1,448,974.22 -2,298,134.71 -179,268.85 76,674,215.52
宁印刷”）
陕西华商大宗商品交
6,135,851.12 -734,318.19 5,401,532.93
易中心有限公司
沈阳市盈赢商贸有限
249,400.79 234,883.73 -14,517.06
公司
57
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 本期计提减值准 额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 调整 变动 利或利润 备
陕西三六五网络有限
2,161,608.06 -870,125.55 1,291,482.51
公司
辽宁天禹星科技股份
28,223,612.78 -12,928,223.46 15,295,389.32 10,893,337.25
有限公司
辽宁三六五网络有限
382,189.94 363,612.92 -18,577.02
公司
西安沣荣文化发展有
2,838,171.21 315,108.93 3,153,280.14
限公司
环球智达科技（北京）
44,159,325.26
有限公司
江苏振江新能源装备
股份有限公司（以下简 244,341,642.36 5,735,577.10 4,688,177.85 2,904,738.75 251,860,658.56
称“振江股份”）
国广联合文化发展（北
18,024,837.32 -2,810,275.91 -24,056.54 15,190,504.87
京）有限公司
二十一世纪晨哨数据
22,897,343.75 -914,629.86 3,069,000.00 25,051,713.89
（上海）有限公司
上海奇势信息科技有
12,581,321.28 -73,318.17 12,508,003.11
限公司
东海证券股份有限公
司（以下简称“东海证 1,385,276,500.00 147,228.32 5,051,378.11 907,521.97 1,391,382,628.40 867,096,806.19
券”）
深圳爱玩网络科技股
份有限公司（以下简称 175,114,244.83 3,836,564.16 280,000.00 4,000,288.05 175,230,520.94
“爱玩网络”）
大连闻音科技有限公
司（以下简称“大连闻 960,000.00
音”）
北京恒丰保险经纪有
限公司（以下简称“北 25,930,053.02 -2,294,301.36 23,635,751.66
京恒丰保险”）
上海祥隆电子商务有
限公司（以下简称“上 116,969.23 34,500,000.00 34,616,969.23
海祥隆”
58
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股 本期计提减值准 额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 调整 变动 利或利润 备
深圳市益正金融服务
有限公司（以下简称 20,984,405.78 -918,010.09 -20,066,395.69
“益正金融”）
深圳市怀新企业投资
顾问股份有限公司（以 33,373,248.66 -1,152,938.68 -32,220,309.98
下简称“怀新投资”）
深圳市点石创新投资
有限公司（以下简称 19,626,546.78 148,813.43 -19,775,360.21
“点石创新”）
深圳价值在线信息科
技股份有限公司（以下 24,669,917.88 27,999,998.00 -59,102.74 1,480,681.75 1,908,501.11
简称“价值在线”）
亲街（上海）电子商务
6,000,000.00 -6,000,000.00
有限公司
广州国漫文化传播有
431,046.09 -431,046.09
限公司
合计 2,192,181,574.07 2,997,228.32 28,598,494.65 -20,619,217.07 -1,390,612.74 9,314,534.21 6,905,026.80 -21,786,910.86 2,125,193,074.48 923,109,468.70
（十四）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,816,295,494.20 1,984,689,512.28
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,816,295,494.20 1,984,689,512.28
合计 1,816,295,494.20 1,984,689,512.28
59
权益工具投资明细：
本期增加 本期减少
公司名称 股权比例 期初金额 期末余额
新增投资 公允价值变动 其他 小计 处置 公允价值变动 其他 小计
深圳国金天惠创
业投资企业（有 7.14% 28,410,000.00 28,410,000.00
限合伙）
湖北省资产管理
10.00% 363,198,891.47 363,198,891.47
有限公司
上海鸿立虚拟现
实投资合伙企业 45.45% 100,000,000.00 100,000,000.00
（有限合伙）
上海鲸彦企业发
展中心（有限合 20,000,000.00 20,000,000.00
伙）
成都数联铭品科
3.12% 95,170,000.00 95,170,000.00
技有限公司
南京天桐新奇创
业投资基金（有 3.39% 2,000,000.00 2,000,000.00
限合伙）
国广惠能（武汉）
文化投资管理有 10.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
深圳互惠联盟电
5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
子商务有限公司
上海国时资产管
16.67% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
理有限公司
上海国融文化传
12.25% 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
媒有限公司
上海高鲲股权投
资基金管理有限 20.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
公司
北京传送科技有
10.00% 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
飞拓无限信息技
术（北京）股份 2.23% 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
山东丰源煤电股
2.21% 42,300,000.00 42,300,000.00
份有限公司
60
本期增加 本期减少
公司名称 股权比例 期初金额 期末余额
新增投资 公允价值变动 其他 小计 处置 公允价值变动 其他 小计
上海蓝光科技有
1.46% 24,500,000.00 24,500,000.00
限公司
新宇药业股份有
1.79% 7,080,000.00 7,080,000.00
限公司
浙江金龙电机股
8.03% 28,625,001.00 28,625,001.00
份有限公司
汇绿生态科技集
1.56% 28,885,930.00 28,885,930.00
团股份有限公司
厦门一品威客网
10.12% 5,700,000.00 5,700,000.00
络科技有限公司
江苏锐天信息科
17.11% 17,550,000.00 17,550,000.00
技有限公司
苏州瑞步康医疗
7.69% 5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
上海英翼文化传
1.55% 10,000,000.00 10,000,000.00
播有限公司
方一信息科技
（上海）有限公 14.08% 10,000,000.00 10,000,000.00
司
北京优朋普乐科
2.85% 58,800,000.00 58,800,000.00
技有限公司
浙江博弈科技股
1.27% 4,605,000.00 4,605,000.00
份有限公司
当涂鸿新智能制
造产业基金（有 35.45% 60,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 78,000,000.00
限合伙）
宁波可可磁业股
7.32% 15,002,700.00 15,002,700.00
份有限公司
上海萌果信息科
22.54.% 37,987,500.00 5,583,300.00 5,583,300.00 43,570,800.00
技有限公司
恒飞电缆股份有
2.07% 20,400,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00
限公司
上海乐相科技有
7.61% 9,531,547.28 9,531,547.28
限公司
苏州市舞之数码
动画制作有限公 14.18% 23,160,000.00 23,160,000.00
司
61
本期增加 本期减少
公司名称 股权比例 期初金额 期末余额
新增投资 公允价值变动 其他 小计 处置 公允价值变动 其他 小计
北京兰亭数字科
13.12% 3,088,000.00 3,088,000.00
技有限公司
上海青研信息技
11.88% 4,950,000.00 4,950,000.00
术有限公司
上海漫铠动漫科
13.58% 3,860,000.00 3,860,000.00 3,860,000.00
技发展有限公司
昀光微电子（上
11.30% 2,956,583.81 546,416.19 546,416.19 3,503,000.00
海）有限公司
广州超级暴龙投
资企业（有限合 8.89% 7,911,111.10 546,991.47 546,991.47 7,364,119.63
伙）
浙江博弈科技股
4.22% 25,350,000.00 25,350,000.00
份有限公司
广德天运新技术
1.46% 12,087,680.00 12,087,680.00
股份有限公司
福建夜光达科技
0.81% 17,943,321.90 17,943,321.90
股份有限公司
芜湖其欣石电影
投资合伙企业 28,710,000.00 12,615,741.36 12,615,741.36 16,094,258.64
（有限合伙）
芜湖弘唯基石创
业投资合伙企业 64,173,438.19 64,173,438.19 64,173,438.19
（有限合伙)
芜湖领航基石创
业投资合伙企业 41,200,000.00 18,663,433.04 18,663,433.04 3,500,000.00 3,500,000.00 56,363,433.04
（有限合伙）
芜湖基石创业投
资合伙企业（有 22,737,211.83 20,038,508.83 20,038,508.83 2,698,703.00
限合伙）
马鞍山盛凯股权
投资合伙企业 150,000,000.00 150,000,000.00
（有限合伙）
马鞍山信望基石
股权投资合伙企 100,000,000.00 100,000,000.00
业（有限合伙）
绵阳科技城产业
62,467,673.07 33,751,111.12 15,180,837.06 48,931,948.18 13,535,724.89
投资基金（有限
62
本期增加 本期减少
公司名称 股权比例 期初金额 期末余额
新增投资 公允价值变动 其他 小计 处置 公允价值变动 其他 小计
合伙）
北京磐聿企业管
理中心（有限合 300,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 215,000,000.00
伙）
晋大纳米科技
（厦门）有限公 3.24% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
陕西同力重工股
4.00% 20,400,000.00 7,900,000.00 7,900,000.00 28,300,000.00
份有限公司
中信夹层（上海）
投资中心（有限 20,987,922.63 175,418.78 175,418.78 8,635,958.06 8,635,958.06 12,527,383.35
合伙）
上海复娱文化传
1.25% 2,860,000.00 2,860,000.00 2,860,000.00
播股份有限公司
上海太洋科技有
1.82% 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
陕西怡适康健康
7.50% 5,000,000.00 5,000,000.00
管理有限公司
上海国智智能科
3.21% 1,920,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00
技有限公司
合计 1,984,689,512.28 67,449,716.19 26,738,851.82 94,188,568.01 203,700,507.37 47,835,087.25 11,046,991.47 262,582,586.09 1,816,295,494.20
注：由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引
入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”。
63
（十五）投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 128,009,999.99 128,009,999.99
二、本期变动 2,021,501,411.26 2,021,501,411.26
加：外购 821,164,931.13 821,164,931.13
存货\固定资产\在建工程转入 858,392,072.74 858,392,072.74
无形资产转入
企业合并增加
减：处置 1,338,000.00 1,338,000.00
其他转出 119,716,800.00 119,716,800.00
公允价值变动 462,999,207.39 462,999,207.39
三、期末余额 2,149,511,411.25 2,149,511,411.25
注：其他转出为处置子公司减少的投资性房地产。
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
华商 2 号楼 597,323,000.00 正在排队办证
富力商品房 7 门 2,603,909.00 正在排队办证
50 号公馆 15 幢 16 门 2,396,837.00 楼盘有抵押
因历史遗留问题至今未能办理产
海口水岸星城 C2 栋-2303 房 1,375,000.00
权证
锦绣四合院 10 门 1,189,728.00 2020 年办理
因历史遗留问题至今未能办理产
海口海秀路金侨新村 B 座 502 864,000.00
权证
美国郡 10-8 号 1-12 375,963.00 正在排队办证
美国郡 17-2 号 1-16 276,803.00 正在排队办证
五丰市场 1390 76,757.00 2020 年办理
五丰市场 1403 76,757.00 2020 年办理
合计 606,558,754.00
（十六）固定资产
1、分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 706,333,529.46 581,948,916.78
固定资产清理
合计 706,333,529.46 581,948,916.78
2、固定资产
（1）固定资产情况
64
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
1．账面原值
（1）期初余额 617,170,101.51 343,112,970.51 85,715,269.17 134,379,076.41 1,180,377,417.60
（2）本期增加金额 378,307,599.56 111,916,760.58 6,194,223.28 11,983,423.21 508,402,006.63
—购置 93,260,221.88 675,308.82 4,135,202.38 5,674,446.45 103,745,179.53
—在建工程转入 147,530,730.23 147,530,730.23
—投资性房地产转入
—企业合并增加 137,516,647.45 111,241,451.76 2,059,020.90 6,308,976.76 257,126,096.87
（3）本期减少金额 335,426,072.76 2,872,203.58 52,818,750.12 39,170,974.82 430,288,001.28
—处置或报废 41,600,877.04 2,500,251.26 20,815,033.37 9,153,166.71 74,069,328.38
—其他 293,825,195.72 371,952.32 32,003,716.75 30,017,808.11 356,218,672.90
（4）期末余额 660,051,628.31 452,157,527.51 39,090,742.33 107,191,524.80 1,258,491,422.95
2．累计折旧
（1）期初余额 179,467,323.46 260,557,386.71 64,201,792.68 93,760,291.67 597,986,794.52
（2）本期增加金额 28,887,733.67 82,790,321.74 6,812,282.10 15,346,941.71 133,837,279.22
—计提 18,498,890.94 17,278,757.29 5,192,396.94 12,012,831.79 52,982,876.96
—企业合并增加 10,388,842.73 65,511,564.45 1,619,885.16 3,334,109.92 80,854,402.26
—其他
（3）本期减少金额 105,890,631.33 2,646,035.13 41,896,712.83 29,232,800.96 179,666,180.25
—处置或报废 12,554,342.60 2,405,317.89 16,699,442.15 8,021,963.82 39,681,066.46
—其他 93,336,288.73 240,717.24 25,197,270.68 21,210,837.14 139,985,113.79
（4）期末余额 102,464,425.80 340,701,673.32 29,117,361.95 79,874,432.42 552,157,893.49
3．减值准备
（1）期初余额 441,706.30 441,706.30
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 441,706.30 441,706.30
—处置或报废
（4）期末余额
65
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
4．账面价值
（1）期末账面价值 557,587,202.51 111,455,854.19 9,973,380.38 27,317,092.38 706,333,529.46
（2）期初账面价值 437,261,071.75 82,555,583.80 21,513,476.49 40,618,784.74 581,948,916.78
（2）无暂时闲置的固定资产。
（3）无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 71,985,562.85
机器设备 24,594.91
合计 72,010,157.76
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼国实大厦 1-2 层、华商数码
293,501,030.81 正在办理中
草滩印刷基地、华商传媒文化中心、
合计 293,501,030.81
（十七）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 98,318,616.69 123,399,574.92
工程物资
合计 98,318,616.69 123,399,574.92
1、分类列示
2、在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
华商传媒文化中心 90,760,892.03 90,760,892.03 121,831,970.71 121,831,970.71
手机电视系统技术开发 806,037.75 806,037.75
全球贸易之窗项目装修
5,966,936.84 5,966,936.84
工程
其他 1,590,787.82 1,590,787.82 761,566.46 761,566.46
合计 98,318,616.69 98,318,616.69 123,399,574.92 123,399,574.92
66
传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（2）重要的在建工程项目变动情况
本期转入固定 工程累计 其中：本
本期利息
预算数 资产/存货/投资 本期其他 投入占预 工程 利息资本化 期利息
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 资本化率 资金来源
（万元） 性房地产/在建 减少 算比例 进度(%) 累计金额 资本化
（%）
工程 （%） 金额
华商传媒文化中心 121,831,970.71 116,459,651.55 147,530,730.23 90,760,892.03 100.00 10,107,377.09 自有资金
手机电视系统技术开
806,037.75 806,037.75
发
全球贸易之窗项目装
34,549,681.32 27,683,661.91 899,082.57 5,966,936.84 自有资金
修工程
其他 761,566.46 2,323,563.67 1,494,342.31 1,590,787.82 自有资金
合计 123,399,574.92 153,332,896.54 175,214,392.14 3,199,462.63 98,318,616.69 100.00 10,107,377.09
（3）本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
3、本期末不存在工程物资。
（十八）无形资产
1、无形资产情况
报刊亭使用
项目 土地使用权 广告经营权 系统软件 影视版权 商标权 专利权 著作权 合计
权
1．账面原值
（1）期初余额 123,677,839.00 117,384,734.75 162,450.00 15,031,120.20 29,521,690.79 2,842,138.22 11,661,849.81 300,281,822.77
（2）本期增加 152,745,931.83 3,125,393.80 155,871,325.63
—购置 1,393,756.05 1,393,756.05
67
传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
报刊亭使用
项目 土地使用权 广告经营权 系统软件 影视版权 商标权 专利权 著作权 合计
权
—内部研发
—在建工程转入 1,731,637.75 1,731,637.75
—企业合并增加 132,121,718.57 132,121,718.57
—其他 20,624,213.26 20,624,213.26
（3）本期减少 47,624,243.53 - 84,425,310.37 54,150.00 29,430,302.11 2,842,138.22 11,661,849.81 176,037,994.04
—处置 2,545,957.88 14,280.00 2,560,237.88
—处置子公司 79,175,983.83 29,416,022.11 2,842,138.22 11,661,849.81 123,095,993.97
—其他 47,624,243.53 2,703,368.66 54,150.00 50,381,762.19
（4）期末余额 228,799,527.30 36,084,818.18 108,300.00 15,031,120.20 91,388.68 280,115,154.36
2．累计摊销
（1）期初余额 17,575,310.59 56,353,436.48 162,450.00 6,989,309.72 12,300,722.10 1,184,224.20 11,575,060.12 106,140,513.21
（2）本期增加 15,522,851.29 12,856,493.63 15,050.48 18,868.30 28,413,263.70
—计提 2,121,954.67 12,856,493.63 15,050.48 18,868.30 15,012,367.08
—企业合并增加 13,400,896.62 13,400,896.62
—其他
（3）本期减少 3,515,863.71 44,224,390.85 54,150.00 12,263,687.80 1,184,224.20 11,593,928.42 72,836,244.98
—处置 2,328,613.04 7,012.00 2,335,625.04
—处置子公司 39,678,682.41 12,256,675.80 1,184,224.20 11,593,928.42 64,713,510.83
68
传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
报刊亭使用
项目 土地使用权 广告经营权 系统软件 影视版权 商标权 专利权 著作权 合计
权
—其他 3,515,863.71 2,217,095.40 54,150.00 5,787,109.11
（4）期末余额 29,582,298.17 24,985,539.26 108,300.00 6,989,309.72 52,084.78 61,717,531.93
3．减值准备
（1）期初余额 4,198,795.18 284,912.75 8,041,810.48 17,159,346.32 1,657,914.02 31,342,778.75
（2）本期增加
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少 284,912.75 17,159,346.32 1,657,914.02 19,102,173.09
—处置 278,641.97 278641.97
—处置子公司 6,270.78 17,159,346.32 1,657,914.02 18,823,531.12
—其他
（4）期末余额 4,198,795.18 8,041,810.48 12,240,605.66
4．账面价值
（1）期末账面价值 195,018,433.95 11,099,278.92 39,303.90 206,157,016.77
（2）期初账面价值 101,903,733.23 60,746,385.52 61,622.37 86,789.69 162,798,530.81
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
69
传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（十九）商誉
1、商誉情况
项目 期末余额 期初余额
商誉账面原值 2,785,435,579.99 3,976,742,329.96
减：商誉减值准备 1,094,897,142.30 2,229,505,909.34
合计 1,690,538,437.69 1,747,236,420.62
2、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 处置
增资、收购股权形成的商誉
其中：华商数码 1,570,177.14 1,570,177.14
长春华锐营销 446,659.70 446,659.70
沈阳北联 62,181.02 62,181.02
华闻影视 167,460.42 167,460.42
新海岸 6,678,627.93 6,678,627.93
澄怀科技 565,907,679.44 565,907,679.44
成功启航 6,684,588.79 6,684,588.79
掌视亿通 1,092,989,827.09 1,092,989,827.09
漫友文化 204,095,282.50 204,095,282.50
精视文化 355,287,538.60 355,287,538.60
国广华屏 337,138.07 337,138.07
瀚祥拓睿 1,207,539.55 1,207,539.55
北京亚越 733,384.96 733,384.96
广州粤瑛玮 851,277.49 851,277.49
上海祥隆 70,767,298.81 70,767,298.81
成都融智 852,600.07 852,600.07
四川融智 700,000.00 700,000.00
深圳麦游 161,624,939.01 161,624,939.01
车音智能 1,505,778,129.37 1,505,778,129.37
龙大网络 923,586.39 923,586.39
70
传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 处置
三亚辉途文化 2,798,607.68 2,798,607.68
三亚凤凰岭 11,014,486.82 11,014,486.82
合计 3,976,742,329.96 14,736,680.89 1,206,043,430.86 2,785,435,579.99
说明：
①龙大网络及三亚辉途文化本期新增加的商誉为新增非同一控制下企业合并产生，详见
七、（一）非同一控制下企业合并。
②三亚凤凰岭的商誉为新并购子公司三亚辉途文化在 2017 年 8 月 17 日非同一控制下并
购三亚凤凰岭产生。
3、商誉减值准备
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形
期初余额
成商誉的事项
计提 处置
长春华锐营销 446,659.70 446,659.70
漫友文化 204,095,282.50 204,095,282.50
精视文化 355,287,538.60 355,287,538.60
澄怀科技 565,907,679.44 565,907,679.44
成功启航 6,684,588.79 6,684,588.79
瀚祥拓睿 1,207,539.55 1,207,539.55
掌视亿通 1,092,989,827.09 1,092,989,827.09
华商数码 1,570,177.14 1,570,177.14
沈阳北联 62,181.02 62,181.02
国广华屏 337,138.07 337,138.07
北京亚越 200,358.37 200,358.37
广州粤瑛玮 716,939.07 716,939.07
合计 2,229,505,909.34 1,134,608,767.04 1,094,897,142.30
本公司聘请北京中锋资产评估有限责任公司对 2018 年收购的麦游互动、车音智能产生
的商誉进行减值测试。麦游互动、车音智能减值测试系根据管理层批准的五年期（2020 年 1
月-2024 年 12 月）预算，采用现金流量预测法对资产组的可收回金额进行评估，假设永续
年（自 2025 年起）已达到稳定状态，故在永续年期间未考虑营运资金增加额。减值测试中
采用的关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及
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传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
对市场发展的预测确定相关关键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组特定风险的息
税前加权平均资本成本为折现率，其中：麦游互动的息税前加权平均资本成本为 15.00%，
车音智能的息税前加权平均资本成本为 13.60%。根据上述评估，收购麦游互动、车音智能
产生的商誉未发生减值。
（二十）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
5,642,210.77 3,578,853.42 2,277,690.16 340,129.09 6,603,244.94
产改良
金鹿卡 624,944.44 30,000.00 594,944.44
环境修缮费用 5,063,699.81 4,377,644.38 2,720,644.31 2,322,863.54 4,397,836.34
影片版权费 15,188,682.59 5,749,999.95 8,942,979.01 11,995,703.53
流量业务费用 180,896.92 41,032,305.22 37,166,807.23 4,046,394.91 -
其他 6,372,700.10 1,864,718.90 2,553,313.91 1,301,794.33 4,382,310.76
合计 33,073,134.63 56,603,521.87 53,691,434.62 8,011,181.87 27,974,040.01
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 96,535,430.00 21,105,474.66 204,463,730.70 42,466,353.70
可抵扣亏损 54,324,478.43 13,581,119.59 42,603,617.52 10,650,904.39
公允价值计量差异 54,238,338.08 13,559,584.52 30,041,720.93 7,461,709.52
其他 1,772,820.66 270,081.20 290,292.43 52,573.10
合计 206,871,067.17 48,516,259.97 277,399,361.58 60,631,540.71
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融工具、衍生工具的估值 5,332,260.03 1,333,065.01 39,992.16 9,998.04
可供出售金融资产公允价值变动 13,392,000.00 3,348,000.00
投资性房地产公允价值变动 712,249,709.82 178,062,427.39 89,133,987.78 22,283,496.95
其他 219,825.60 54,956.40
合计 717,581,969.85 179,395,492.40 102,785,805.54 25,696,451.39
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传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,076,379,884.49 4,202,451,760.25
可抵扣亏损 1,090,246,870.78 731,609,876.71
交易性金融工具、衍生工具的估值 28,996,235.43
合计 3,195,622,990.70 4,934,061,636.96
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019年 16,301,811.42 2014 年度未弥补亏损
2020年 65,356,459.78 63,671,574.43 2015 年度未弥补亏损
2021年 78,771,871.52 60,287,921.47 2016 年度未弥补亏损
2022年 134,092,669.98 124,816,616.57 2017 年度未弥补亏损
2023年 643,419,773.30 466,531,952.82 2018 年度未弥补亏损
2024年 168,606,096.20 2019 年度未弥补亏损
合计 1,090,246,870.78 731,609,876.71
（二十二）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
保证金*1 101,933,600.63 590,932,223.54
预付长期资产款 312.19 781,590,345.51
投资款*2 481,000,006.58 467,000,000.00
工程款*3 2,551,527.27
合计 585,485,446.67 1,839,522,569.05
*1 包含保证金：（1）本公司之子公司吉林华商传媒与新文化报社签订的经营业务授权
协议而支付的保证金 5,000,000.00 元；（2）本公司之子公司华商广告与消费者导报社签订
的经营业务授权协议而支付给消费者导报社的保证金 4,480,000.00 元；（3）本公司之子公
司华商广告与《华商报》社签订的经营业务授权协议而支付给《华商报》社的保证金
2,000,000.00 元；（4）本公司之子公司国广光荣支付给国广控股的经营业务授权履约保证金
90,000,000.00 元；（5）本公司之子公司车音智能根据保监会《保险专业代理机构监管规定》
及《中国保监会关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》，保险专业代理机构应当按照
注册资本一定比例缴存保证金 453,600.63 元。
*2 投资款：（1）国视上海分别于 2017 年 8 月、9 月认购建信信托-山南华闻股权收益
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传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
权 投 资 集 合 资 金 信 托 计 划 劣 后 级 信 托 资 金 ， 认 购 金 额 分 别 为 300,000,000.00 元 、
167,000,000.00 元；（2）上海鸿立签订上海优珀斯材料科技有限公司股权投资协议而支付的
股权投资款 14,000,006.58 元。
*3 工程款：海南祺乐与广东大城装饰工程有限公司签订装饰设计合同而支付的全球贸
易之窗 18 层装修工程款 850,509.09 元；海南文颂与广东大城装饰工程有限公司签订装饰设
计合同而支付的全球贸易之窗 16-17 层装修工程款 1,701,018.18 元。
（二十三）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 146,480,000.00 90,000,000.00
质押借款 177,000,000.00
保证借款 58,200,000.00 123,200,000.00
信用借款 96,837,007.01 129,000,000.00
合计 478,517,007.01 342,200,000.00
2、本期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十四）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,305,187.70 6,414,238.25
合计 2,305,187.70 6,414,238.25
（二十五）应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 327,173,712.12 397,421,189.03
1－2年 20,646,687.50 34,103,674.70
2－3年 6,369,768.87 24,706,220.25
3年以上 9,379,044.08 6,074,546.74
合计 363,569,212.57 462,305,630.72
（2）账龄超过一年的重要应付账款
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项目（单位） 期末余额 未偿还或结转的原因
国广控股 5,686,620.00 未达到付款条件
上海祥隆 4,544,000.00 未到结算期
联通智网科技有限公司 4,415,546.40 未到结算期
深圳奇虎健安智能科技有限公司 2,381,379.29 未到结算期
远盟康健科技（北京）有限公司 1,587,405.78 未到结算期
辉山乳业（沈阳）销售有限公司 1,488,076.21 对方重组，暂时未付
远达（北京）传媒广告有限公司 1,045,600.00 未到结算期
井冈山市红色文化培训中心 1,000,000.00 未到结算期
合计 22,148,627.68
（二十六）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 75,927,901.57 168,440,717.22
1－2年（含2年） 3,499,490.91 81,311,072.40
2－3年（含3年） 1,035,711.97 21,945,770.55
3年以上 696,550.85 9,933,339.17
合计 81,159,655.30 281,630,899.34
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安沣荣文化发展有限公司 2,264,150.94 未达到收入确认条件
合计 2,264,150.94
（二十七）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 146,133,324.09 435,082,038.72 503,312,865.58 77,902,497.23
离职后福利-设定提存
935,191.20 29,103,617.27 29,600,052.65 438,755.82
计划
辞退福利 2,298,349.00 14,415,827.94 14,965,456.67 1,748,720.27
合计 149,366,864.29 478,601,483.93 547,878,374.90 80,089,973.32
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2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
112,682,458.46 401,801,421.12 452,570,154.37 61,913,725.21
和补贴
（2）职工福利费 43,839.69 10,545,265.79 10,589,105.48
（3）社会保险费 738,885.88 17,037,696.38 17,307,606.47 468,975.79
其中：医疗保险费 707,642.83 14,943,015.79 15,192,115.34 458,543.28
工伤保险费 7,038.16 665,141.94 669,662.36 2,517.74
生育保险费 24,204.89 1,429,538.65 1,445,828.77 7,914.77
（4）住房公积金 311,205.51 13,471,417.44 13,593,806.27 188,816.68
（5）工会经费和职工教
32,334,784.55 -7,773,762.01 9,230,042.99 15,330,979.55
育经费
（6）其他 22,150.00 22,150.00
合计 146,133,324.09 435,082,038.72 503,312,865.58 77,902,497.23
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 885,545.19 27,994,294.43 28,463,130.24 416,709.38
失业保险费 49,646.01 1,109,322.84 1,136,922.41 22,046.44
企业年金缴费
合计 935,191.20 29,103,617.27 29,600,052.65 438,755.82
（二十八）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,243,923.26 30,815,306.85
企业所得税 53,564,329.63 38,562,040.02
个人所得税 1,825,906.69 3,363,846.26
城市维护建设税 1,530,772.51 2,470,574.05
房产税 2,902,253.48 523,795.45
教育费附加 1,092,929.83 1,702,891.96
土地使用税 481,015.15 405,881.95
印花税 297,784.89 1,139,731.92
文化建设事业费 65,877,801.43 70,588,069.48
水利基金 54,517.85 78,550.60
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项目 期末余额 期初余额
其他 876,736.86 116,391.44
合计 151,747,971.58 149,767,079.98
（二十九）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 84,267,365.43 91,690,206.13
应付股利 12,381,388.21 11,581,131.52
其他应付款 319,296,094.37 535,217,689.77
合计 415,944,848.01 638,489,027.42
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 892,209.14 297,520.67
长期借款应付利息 4,255,569.64 2,856,661.10
中期票据应付利息 66,189,041.07 84,375,541.09
其他应付利息 12,930,545.58 4,160,483.27
合计 84,267,365.43 91,690,206.13
2、应付股利
（1）应付股利列示
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,381,388.21 4,656,370.37
应付子公司少数股东股利 6,924,761.15
合计 12,381,388.21 11,581,131.52
（2）重要超过 1 年未支付应付股利的原因：
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
应付普通股股利：
国广资产 1,777,499.73 3,749,481.89 因被质押未领息
海口市长秀工程公司 123,000.00 123,000.00 未办理领息手续
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项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
海口市长秀开发建设总公司 18,000.00 18,000.00 未办理领息手续
其他 765,888.48 765,888.48 未办理领息手续
小计 2,684,388.21 4,656,370.37
应付子公司少数股东股利：
广州漫时代投资管理中心（有限
548,591.22
合伙）
其他 6,376,169.93
小计 6,924,761.15
合计 2,684,388.21 11,581,131.52
3、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
资金往来 255,819,205.59 450,310,581.40
内部员工款 6,179,741.16 9,721,425.84
代收代付款 3,410,230.08 6,749,496.97
保证金押金 35,264,203.31 34,509,625.52
其他 18,622,714.23 33,926,560.04
合计 319,296,094.37 535,217,689.77
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安曲江文化创意产业园管理有限公司 1,200,000.00 未达到付款条件
辽宁新闻印刷集团有限公司 5,500,000.00 未达到付款条件
合计 6,700,000.00
（三十）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 200,748,687.50 154,348,687.50
一年内到期的应付债券 998,962,750.86 699,498,300.00
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动负债 475,958.76
合计 1,199,711,438.36 854,322,946.26
2、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 134,598,687.50 149,598,687.50
质押借款 66,150,000.00 4,750,000.00
合计 200,748,687.50 154,348,687.50
（三十一）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 754.44 71,435.46
合计 754.44 71,435.46
（三十二）长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,867,000,000.00 2,202,250,000.00
信用借款 20,000,000.00
抵押借款 539,600,000.00
合计 2,406,600,000.00 2,222,250,000.00
（三十三）应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
中期票据 1,297,950,565.61 2,294,056,062.74
合计 1,297,950,565.61 2,294,056,062.74
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2、应付债券的增减变动
债券期 一年内到期的
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
限 应付债券
17 华闻传媒 MTN001 1,000,000,000.00 2017 年 11 月 7 日 三年 1,000,000,000.00 997,701,657.61 1,261,093.25 998,962,750.86
18 华闻传媒 MTN001 1,300,000,000.00 2018 年 4 月 3 日 三年 1,300,000,000.00 1,296,354,405.13 1,596,160.48 1,297,950,565.61
合计 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 2,294,056,062.74 2,857,253.73 998,962,750.86 1,297,950,565.61
本公司于 2018 年 4 月 3 日按 100 元/百元面值发行 2018 年第一期中期票据，期限三年，计划发行金额 13.00 亿元，实际发行金额 13.00 亿元，
按 6%的票面利率发行，按年付息，到期一次性还本，起息日 2018 年 4 月 4 日，到期日 2021 年 4 月 4 日，由光大银行股份有限公司承销。
（三十四）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 2,407,469.79 退款拨备
合计 2,407,469.79
（三十五）递延收益
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期新增 合并增加 本期减少 其他减少
政府补助 17,136,923.55 1,741,239.62 3,166,384.83 1,661,605.70 14,050,172.64
网络游戏币 2,561,685.88 5,708,559.09 8,270,244.97
其他 299.04 287.04 12.00
合计 19,698,908.47 7,449,798.71 3,166,671.87 1,661,605.70 22,320,429.61
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成本 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
外收入金额 他收益金额 费用金额
补助金额 与收益相关
绿色印刷(高宝设备)*1 1,194,827.28 1,194,827.28 与资产相关
2018 年度供应链体系建设项目补助资金*2 1,750,000.00 1,050,000.00 700,000.00 与资产相关
2013 年度支持产业发展专项资金第一批（电
37,500.00 37,500.00 与资产相关
子商务物流信息平台建设）*3
华商美术馆、博物馆政府补贴*4 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
2014 年西安市服务业综合改革试点专项资金
312,500.03 249,999.96 62,500.07 与资产相关
第三批（城市电子商务快捷配送项目）*5
2015 年度支持产业发展专项资金（鲜生活果
49,249.97 49,249.97 与资产相关
蔬电子商务平台）*6
2012 年信息化和工业化深度融合专项资金
412,336.38 21,759.00 390,577.38 与资产相关
（陕西黄马甲配送信息化建设项目）*7
印刷生产线升级改造*8 471,028.23 471,028.23 与资产相关
2018 年城市社区生活服务平台项目*9 262,499.99 262,499.99 与资产相关
"2016 年度现代服务业发展专项资金第三批
（落地配一站式配送中心网络升级改造项目） 250,000.00 250,000.00 与资产相关
*10
2017 年西安市现代服务业发展专项资金*11 1,500,000.02 999,999.96 500,000.06 与资产相关
交通运输部财务审计司项目款*12 200,000.00 94,339.62 294,339.62 与收益相关
81
传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成本 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
外收入金额 他收益金额 费用金额
补助金额 与收益相关
上海虹桥商务区促进现代服务业发展专项*13 1,436,900.00 1,436,900.00 与收益相关
西安经济技术开发区其他项目*14 210,000.00 210,000.00 与收益相关
2013 年度支持产业发展专项资金第一批（电
133,592.00 35,375.95 98,216.05 与资产相关
子商务物流信息平台建设）*15
基于《科幻画报》为平台的科普漫画创作库项
87,000.00 87,000.00 与资产相关
目资金*15
2013 年省产学研合作专项资金*15 400,000.00 400,000.00 与资产相关
南方 3G 动漫产业创新产业化基地的扶持资金
187,484.02 187,484.02 与资产相关
*15
其他*15 888,905.63 888,905.63 与资产相关
合计 17,136,923.55 1,741,239.62 3,166,384.83 1,661,605.70 14,050,172.64
82
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
*1 根据本公司之子公司华商数码与陕西省新闻出版局签订的《陕西省西安国家数字出
版基地西安国家印刷包装产业基地建设专项资金使用管理协议书》，对华商数码绿色印刷包
装项目补助 3,300,000.00 元。期初尚余 1,194,827.28 元，期末余额 1,194,827.28 元。
*2 依据西安市财政局市财函[2018]1856 号《西安市财政局关于拨付供应链体系建设项
目补助资金的通知》，对本公司之子公司黄马甲快递拨付补助资金 2,100,000.00 元，期初尚
余 1,750,000.00 元，本期进入损益 1,050,000.00 元，期末余额 700,000.00 元。
*3 根据西安市财政局市财函[2013]865 号《西安市财政局关于下达 2013 年服务业发展
项目省级基建支出预算（拨款）的通知》，对本公司之子公司黄马甲快递物流中心项目拨付
1,500,000.00 元。以前年度进入损益 1,500,000.00 元。上期收到尾款 150,000.00 元。期初尚
余 37,500.00 元，本期进入损益 37,500.00 元，期末余额 0.00 元。
*4 根据西安曲江新区财政局西曲财发[2016]56 号《关于下达陕西华商传媒集团有限责
任公司华商美术馆、博物馆财政补贴的通知》，对华商传媒相关项目下达发展专项资金
9,000,000.00 元。
*5 根据陕西省发展和改革委员会西安市财政局市发改服发[2014]909 号《西安市发展和
改革委员会西安市财政局关于下达 2014 年西安市服务业综合改革试点专项资金计划（第三
批）的通知》，对本公司之子公司黄马甲快递物流城市电子商务快捷配送项目拨付 500,000.00
元。期初尚余 312,500.03 元，本期进入损益 249,999.96 元，期末余额 62,500.07 元。
*6 根据《西安经济技术开发区 2015 年度支持产业发展专项资金项目合同书》，由西安
经济技术开发区管委会经济贸易发展局支付给本公司之子公司陕西黄马甲“鲜生活”果蔬电
子商务平台项目支持经费 200,000.00 元。期初尚余 49,249.97 元，本期进入损益 49,249.97
元，期末余额 0.00 元。
*7 根据国家工业和信息化部工信部信函[2012]325 号《工业和信息化部关于下达 2012
年信息化和工业化深度融合专项资金使用计划的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲配送
信息化建设项目补贴 600,000.00 元。期初尚余 412,336.38 元，本期进入损益 21,759.00 元，
期末余额 390,577.38 元。
*8 根据西安经济技术开发区管委会西经开发[2014]271 号《西安经济技术开发区管委会
关于下达 2014 年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，对本公司之子公司华
商数码印刷生产线升级改造项目补助 1,200,000.00 元，用于购买土地和印刷设备。期末尚余
471,028.23 元。
*9 依据西安市财政局市财函[2018]1859 号文件，拨付子公司陕西黄马甲 2018 年省级商
贸流通专项资金 350,000.00 元。期初尚余 262,499.99 元，本期进入损益 262,499.99 元，期末
余额 0.00 元。
*10 收到 2016 年现代服务业发展专项资金尾款 600,000.00 元,期初尚余 250,000.00 元，
本期进入损益 250,000.00 元，期末余额 0.00 元。
83
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
*11 依据西安市财政局市财函[2018]1069 号《西安市财政局关于拨付 2017 年创业创新
建设类（商贸类）专项资金的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲物流配送中心升级改造
项目拨付 2,000,000.00 元。期初尚余 1,500,000.02 元，本期进入损益 999,999.96 元，期末余
额 500,000.06 元。
*12 上海车音申请承担交通运输部科技司委托的营运车辆低速跟随系统性能要求和测
试规程标准制修订项目，该项目预算为 300,000.00 元，项目期限为：2018 年-2019 年，2019
年 3 月 28 日收到交通运输部审计司拨付尾款含税 100,000.00 元（不含税额 94339.62 元）专
项资金，期初余额 200,000.00 元，本期新增 94,339.62 元，期末余额 294,339.62 元。
*13 上海车音申请虹桥商务区现代服务业扶持项目租金补贴及开办资助，其中租金补贴
共计 1,310,700.00 元，分为三年拔付，2019 年拔付 436,900.00 元，2020 年拔付 436,900.00
元，2021 年拔付 436,900.00 元。开办资助共计 2,000,000.00 元，2019 年金额为 1,000,000.00
元，2020 年金额为 1,000,000.00 元。本期新增金额为 1,436,900.00 元。
*14 本期收到西安经济技术开发区土地储备中心补贴款 210,000.00 元，本期进入损益
210,000.00 元。
*15 本期其他减少 1,661,605.70 元为处置子公司漫友文化所致。
（三十六）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 2,893,347.00 3,143,347.00
合计 2,893,347.00 3,143,347.00
（三十七）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
（三十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）：
（1）发行权益性证券的资本溢价 3,485,511,711.90 3,485,511,711.90
（2）同一控制下企业合并影响
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
小计 3,485,511,711.90 3,485,511,711.90
其他资本公积 285,217,608.96 9,314,581.67 4,625,835.92 289,906,354.71
小计 285,217,608.96 9,314,581.67 4,625,835.92 289,906,354.71
合计 3,770,729,320.86 9,314,581.67 4,625,835.92 3,775,418,066.61
本期增加系：（1）山南华闻之联营企业二十一世纪晨哨数据（上海）有限公司所有者
权益变动，所享有的所有者权益份额增加 3,069,000.00 元；（2）山南华闻之联营企业爱玩
网络所有者权益变动，所享有的所有者权益份额增加 280,000.00 元；（3）本公司处置漫友
文化 50%股权，剩余持股比例为 35.61%，所享有的所有者权益份额增加 33,631.15 元；（4）
深圳证券时报传媒有限公司之联营企业价值在线所有者权益变动，所享有的所有者权益份额
增加 1,243,772.67 元；（5）上海鸿立之联营企业振江股份所有者权益变动，所享有的所有
者权益份额增加 4,688,177.85 元。
本期减少系：（1）山南华闻之联营企业国广联合文化发展（北京）有限公司所有者权
益变动，所享有的所有者权益份额减少 24,056.54 元；（2）华商数码之联营企业辽宁印刷所
有者权益变动，所享有的所有者权益份额减少 179,268.85 元；（3）本公司处置深圳证券时
报传媒有限公司全部股权，所享有的所有者权益份额减少 4,309,200.01 元；（4）本公司对鸿
立华享减资，持股比例由 99.25%减为 98.80%，所享有的所有者权益份额减少 113,310.52 元。
（三十九）其他综合收益
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入
损益
1．不能重分
类进损益的
其他综合收
益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法
下不能转损
益的其他综
合收益
其他权
益工具投资
公允价值变
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入
损益
动
其他
2．将重分类
进损益的其 -41,831,258.57 442,614,457.54 62,138,467.36 380,475,990.18 338,644,731.61
他综合收益
其中：权益
法下可转损
-41,811,504.48 8,469,797.59 8,469,797.59 -33,341,706.89
益的其他综
合收益
可供出
售金融资产
公允价值变
动损益
持有至
到期投资重
分类为可供
出售金融资
产损益
其他债
权投资公允
价值变动
金融资
产重分类计
入其他综合
收益的金额
其他债
权投资信用
减值准备
现金流
量套期储备
外币财
务报表折算 -19,754.09 -19,754.09
差额
其他*1 434,144,659.95 62,138,467.36 372,006,192.59 372,006,192.59
其他综合收
-41,831,258.57 442,614,457.54 62,138,467.36 380,475,990.18 338,644,731.61
益合计
注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。
（四十）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 384,109,971.11 384,109,971.11
合计 384,109,971.11 384,109,971.11
（四十一）未分配利润
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 -1,416,875,710.13 3,636,292,086.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 90,687,459.39 20,175,789.02
调整后期初未分配利润 -1,326,188,250.74 3,656,467,875.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,594,731.69 -4,987,234,538.46
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,019,409.89
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -1,221,593,519.05 -1,360,786,072.51
调整期初未分配利润说明：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
34,597,821.77 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 56,089,637.62 元。
（四十二）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,875,572,354.17 2,939,301,639.12 3,731,154,989.64 2,825,684,615.49
其他业务 44,771,820.29 17,505,217.11 53,609,301.56 19,928,433.81
合计 3,920,344,174.46 2,956,806,856.23 3,784,764,291.20 2,845,613,049.30
（四十三）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 146,310.15
城市维护建设税 5,259,658.81 5,932,723.51
教育费附加 3,700,039.54 4,241,007.87
文化建设事业费 -1,916,754.10 4,295,063.43
房产税及土地使用税 11,920,562.38 6,946,797.42
其他 4,782,766.56 9,920,094.04
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 23,746,273.19 31,481,996.42
（四十四）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 185,940,662.70 283,209,185.90
办公费 7,046,893.03 8,382,994.36
差旅费 4,316,731.93 9,007,166.21
招待费 8,888,013.08 11,754,937.54
小车费 3,210,547.77 7,798,697.21
中介机构费用 2,432,330.54 1,661,601.26
折旧费 5,368,869.95 7,699,511.49
摊销费 859,406.51 904,174.22
代理费 1,103,599.77 233,619.09
租赁费 8,343,031.72 17,215,567.84
广告宣传费 31,388,995.84 29,445,302.86
劳务费 1,313,389.88 3,685,605.42
物业费 1,605,710.46 3,068,047.44
会务费 3,949,745.84 16,549,629.61
其他 2,995,592.01 8,030,609.88
合计 268,763,521.03 408,646,650.33
（四十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 153,196,129.00 176,620,884.68
办公费 7,590,433.80 11,003,002.90
差旅费 10,434,916.42 11,109,173.23
招待费 19,163,941.63 20,646,058.85
汽车费 6,978,859.11 9,106,609.59
中介机构费用 29,834,476.05 31,501,000.31
折旧费 23,040,803.35 27,552,830.78
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
摊销费 11,038,540.14 19,601,771.13
租赁费 19,356,198.58 20,708,195.42
会务费 2,248,698.72 2,938,362.28
物业管理费 14,525,341.56 14,046,430.49
劳务费 1,409,236.29 2,034,351.31
委托管理费 8,949,602.41 9,800,871.44
其他 8,942,705.22 7,390,577.49
合计 316,709,882.28 364,060,119.90
（四十六）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 33,654,101.49 42,785,300.59
直接投入费用 2,920,030.49 1,028,540.56
折旧费用 1,034,726.18 733,626.08
无形资产摊销 383,650.62 248,478.54
房租及物业费 5,555,436.01 9,255,952.37
外包服务费 5,751,057.52 6,113,351.36
其他 2,186,401.91 2,315,785.26
合计 51,485,404.22 62,481,034.76
（四十七）财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 313,435,483.13 274,105,479.24
减：利息收入 11,406,828.92 26,009,630.78
资金占用费收入 61,245,028.23
汇兑损益 -37,523.38
其他 4,895,504.15 2,011,353.76
合计 306,886,634.98 188,862,173.99
（四十八）其他收益
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 42,951,536.06 12,056,486.40 42,951,536.06
合计 42,951,536.06 12,056,486.40 42,951,536.06
其中政府补助明细：
与资产相关/
项目 本期发生额
与收益相关
代缴个税反还手续费 132,838.31 与收益相关
增值税进项税加计扣除 8,901,241.76 与收益相关
企业所得税返还 1,083,781.49 与收益相关
增值税返还 1,248,998.52 与收益相关
政府补助 6,769,770.55 与收益相关
即征即退 22,784,710.50 与收益相关
稳岗补贴 41,694.93 与收益相关
科技型企业政策补贴 3,500.00 与收益相关
科技小巨人工程 500,000.00 与收益相关
收到财政扶持款 126,000.00 与收益相关
南山区中小企业上规模奖励 300,000.00 与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资助-营收增长奖励 800,000.00 与收益相关
深圳市企业研究开发资助 259,000.00 与收益相关
合计 42,951,536.06
（四十九）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -20,619,217.07 -1,028,057,020.04
处置长期股权投资产生的投资收益 49,111,439.24 186,144,881.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
—— 2,444,505.88
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
—— 1,015,884.64
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 14,039,148.88
处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 6,020,407.95
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 2,661,622.41
90
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 24,746,316.16
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,889,422.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
其他 2,332,459.68 31,023,113.28
合计 68,122,043.16 -787,369,077.92
（五十）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -21,293,126.54
按公允价值计量的投资性房地产 462,999,207.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -13,057,284.86
合计 441,706,080.85 -13,057,284.86
（五十一）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
——
应收票据坏账损失
——
应收账款坏账损失 -28,015,369.49
——
其他应收款坏账损失 -15,023,128.31
合计 -43,038,497.80
（五十二）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -550,327,759.04
存货跌价损失 -344,642.87 -5,614,025.75
无形资产减值损失 -26,865,341.60
可供出售金融资产减值损失 -552,440,141.74
长期股权投资减值损失 -877,990,143.44
商誉减值 -1,955,802,305.43
合计 -344,642.87 -3,969,039,717.00
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（五十三）资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
出售划分为持有待售的非流
动资产（金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除
外）或处置组时确认的处置
利得或损失小计
处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性
27,815,402.99 73,232.33 27,815,402.99
生物资产及无形资产而产生
的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置收益 28,412,121.85 96,110.08 28,412,121.85
无形资产处置收益 -228,354.24 -22,877.75 -228,354.24
其他 -368,364.62 -368,364.62
合计 27,815,402.99 73,232.33 27,815,402.99
（五十四）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款收入和违约金收入 3,844,922.21 3,635,111.19 3,844,922.21
政府补助 10,853,410.88 7,009,341.70 10,853,410.88
其他 2,981,736.34 15,829,842.33 2,981,736.34
合计 17,680,069.43 26,474,295.22 17,680,069.43
92
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其中政府补助明细：
补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
当年盈亏 补贴 收益相关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
绿色印刷扶持 重庆市文化委员会 补助 是 否 45,000.00 9,512.00 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
会展业发展专项资金 西安市会展办 补助 是 否 1,700,000.00 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
2018 年西安市服务业综合改革试点专项 西安经济技术开发区财政局 补助 是 否 60,000.00 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
绿色印刷（高宝设备） 陕西省新闻出版局 补助 是 否 341,379.36 341,379.36 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
2017 年惠民放心菜配送平台项目(经开 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
西安市经济技术开发区 2 补助 是 否 600,000.00 与资产相关
区） 的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
2018 年城市社区生活服务平台项目 西安市财政局 补助 是 否 262,499.99 437,500.01 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
2017 年度支持产业发展专项资金第一批 西安经济技术开发区财政局 补助 是 否 770,000.00 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
2017 年经开区“服务业优秀企业” 西安经济技术开发区财政局 补助 是 否 100,000.00 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
2013 年服务业发展项目省级基建支出预 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
西安市发改委 补助 是 否 112,500.00 与资产相关
算（黄马甲快递物流中心）】 的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
印刷生产线生级改造 西安经济开发区管委会 补助 是 否 134,579.40 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
2017 年惠民放心菜配送平台项目（市商 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
西安市商务局 补助 是 否 499,999.98 与资产相关
务局） 的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
奖励 长春市政府 奖励 是 否 150,000.00 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
2017 年品牌建设奖励 西安市经济技术开发区 奖励 是 否 10,000.00 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
2016 年度现代服务业发展专项资金第三 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
西安市财政局 补助 是 否 350,000.00 与资产相关
批 的补助（按国家级政策规定依法取得）
2012 年信息化和工业化深度融合专项资 中华人民共和国工业和信息化 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
补助 是 否 21,759.00 21,759.00 与资产相关
金（黄马甲物流配送信息化建设项目） 部 的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
年度企业表彰 西安政府 奖励 是 否 105,144.00 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
2014 年西安市服务业综合改革试点专项
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
资金第三批（城市电子商务快捷配送项 西安市发改委 补助 是 否 249,999.96 187,499.97 与资产相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
目）
93
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补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
当年盈亏 补贴 收益相关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
政府补助 长春经济开发区发改委 补助 是 否 80,000.00 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
稳岗补贴 失业保险处 补助 是 否 94,783.52 216,993.13 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
2015 年度支持产业发展专项资金（鲜生 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
西安市技术开发区管委会 补助 是 否 49,249.97 147,750.03 与资产相关
活果蔬电子商务平台） 的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
企业扶持资金 上海市崇明区财政局 补助 是 否 151,000.00 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
残疾人保障金补贴 深圳市社保局 补助 是 否 1,152.92 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
扶持资金 上海市崇明区税务局 补助 是 否 13,000.00 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
扶持资金 上海市闵行区招商服务中心 补助 是 否 670,000.00 与收益相关
而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得
生产力及创新优惠计划及育儿补助 IBGGIROGOVTIRAS 补助 是 否 106,712.16 与收益相关
的补助（按国家级政策规定依法取得）
因承担国家为保障某种公用事业或社会必要
生育津贴 成都市社会保险事业管理局 补助 是 否 22,157.04 与收益相关
产品供应或价格控制职能而获得的补助
因承担国家为保障某种公用事业或社会必要
社保补贴 成都市成华区就业服务管理局 补贴 是 否 10,702.70 与收益相关
产品供应或价格控制职能而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
财税补贴 西安曲江新区财政局 补助 是 否 3,130,751.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
2018 年市供应链体系建设项目补助资金 西安市财政局 补助 是 否 1,050,000.00 与资产相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
财税补贴 西安曲江新区财政局 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
2017 年西安市现代服务业发展专项资金 西安市财政局 补助 是 否 999,999.96 与资产相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
省级文化产业发展专项资金 陕西省财政厅 补助 是 否 800,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
财政补助（税收返还） 西安曲江新区财政局 补助 是 否 643,494.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
政府补贴 西安曲江新区财政局 补助 是 否 408,737.87 与收益相关
而获得的补助
2016 年市现代服务业发展专项资金第三
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
批（落地配一站式配送中心网络升级改造 西安市发改委 补助 是 否 250,000.00 与资产相关
而获得的补助
项目
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
当年盈亏 补贴 收益相关
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
其他 长春市财政局 补助 是 否 245,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
西安经济技术开发区其他项目 西安经开区财政局 补助 是 否 210,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
印刷生产线升级改造 西安经开管委会 补助 是 否 134,579.40 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
2019 年西安市服务业综合改革专项资金 西安经开区财政局 补助 是 否 60,000.00 与收益相关
而获得的补助
2018 年度主导产业支持资金服务业升级 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
西安经开区财政局 补助 是 否 40,000.00 与收益相关
专项 而获得的补助
2013 年服务业发展项目省级基建支出预 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
西安市发改委 补助 是 否 37,500.00 与资产相关
算（黄马甲快递物流中心） 而获得的补助
北京市海淀区残疾人劳动就业 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
残疾人补贴款 补助 是 否 5,250.00 与收益相关
管理服务所 而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
稳岗补贴 成都市成华区社会保障事业局 补助 是 否 18,388.34 与收益相关
而获得的补助
上海市闵行区浦江镇社区事务 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
录用居住在本镇户籍人员补贴 补助 是 否 4,000.00 与收益相关
受理服务中心 而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
扶持资金 上海南虹桥投资开发有限公司 补助 是 否 280,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
个税手续费返还 上海市地方税务局闵行区分局 补助 是 否 130,929.91 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
扶持资金 长宁区财政局 补助 是 否 73,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
扶持资金 崇明税务局 补助 是 否 35,000.00 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
工资补贴和育儿休假补贴款 补助 是 否 18,404.51 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
稳岗补助 深圳市社会保险基金管理局 补助 是 否 9,704.09 与收益相关
而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
崇明区财政局款 崇明区财政局 补助 是 否 204,000.00 与收益相关
而获得的补助
合计 10,853,410.88 7,009,341.70
95
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（五十五）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款支出 594,481.40 161,388.22 594,481.40
公益性捐赠支出 51,945.00 104,000.00 51,945.00
盘亏损失 1,144,846.39 4,421,029.14 1,144,846.39
非常损失 8,163,461.82 3,941,762.85 8,163,461.82
其他 7,382,755.04 15,482,045.27 7,382,755.04
合计 17,337,489.65 24,110,225.48 17,337,489.65
（五十六）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 73,789,168.28 65,906,063.28
递延所得税调整 94,474,863.78 -7,048,995.25
合计 168,264,032.06 58,857,068.03
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额 上期金额
利润总额 533,500,104.70 -4,871,353,024.81
按适用税率计算的所得税费用 133,375,026.17 -1,217,838,256.20
子公司适用不同税率的影响 -38,607,266.11 -129,718,390.81
调整以前期间所得税的影响 -1,553,550.58 47,621,657.83
非应税收入的影响 33,786,559.29 63,541,244.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,694,341.15 1,256,774.44
使用前期未确认递延所得税资产的可
-18,096,392.16 -4,467,348.59
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
48,717,458.89 1,299,284,644.23
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
其他 -5,052,144.59 -823,256.91
所得税费用 168,264,032.06 58,857,068.03
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（五十七）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 337,478,108.33 352,629,602.43
代收代付款 89,270,031.81 204,904,164.14
利息收入 11,811,972.33 26,376,622.09
政府补助 20,813,699.44 14,880,996.97
押金、保证金 42,580,961.26 84,323,517.49
备用金 34,307,615.02 39,135,606.50
其他 80,796,154.13 111,135,089.45
合计 617,058,542.32 833,385,599.07
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 127,857,660.02 147,328,886.31
付现销售费用 63,130,514.16 82,497,314.59
单位往来 426,066,588.71 278,884,498.78
代收代付款 60,130,303.36 159,425,171.75
备用金 47,579,421.30 80,231,900.92
押金、保证金 170,092,093.83 107,450,426.02
其他 28,207,231.28 37,876,970.24
合计 923,063,812.66 893,695,168.61
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金 345,000,000.00
发行中期票据 1,294,930,000.00
合计 345,000,000.00 1,294,930,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金 50,000,000.00 295,000,000.00
其他 118,123.12
合计 50,118,123.12 295,000,000.00
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（五十八）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 365,236,072.64 -4,930,210,092.84
加：资产减值准备 43,383,140.67 3,969,039,717.00
固定资产折旧、投资性房地产摊销 52,982,876.96 75,084,440.89
无形资产摊销 15,012,367.08 23,693,956.04
长期待摊费用摊销 53,691,434.62 42,660,270.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-27,429,186.97 2,780,671.93
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -441,706,080.85 13,057,284.86
财务费用（收益以“－”号填列） 313,435,483.13 301,717,825.22
投资损失（收益以“－”号填列） -68,122,043.16 787,369,077.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,831,576.22 -8,580,161.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 91,560,573.66 -4,423,214.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 393,944,975.95 37,731,752.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 345,997,537.07 -1,568,408,331.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,431,497,220.08 897,066,052.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 -307,341,645.50 -361,420,751.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 510,932,968.39 1,003,030,675.25
减：现金的期初余额 1,003,030,675.25 2,868,555,257.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -492,097,706.86 -1,865,524,581.90
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2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 102,150,000.00
其中：三亚辉途文化 102,000,000.00
龙大网络 150,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,428,222.08
其中：三亚辉途文化 1,358,476.34
龙大网络 69,745.74
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
80,000,000.00
物
其中：车音智能 80,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 180,721,777.92
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 485,970,000.00
其中：
证券时报 270,000,000.00
椰德利 128,120,000.00
精视文化 29,400,000.00
漫友文化 20,000,000.00
澄怀科技 32,000,000.00
瀚祥拓睿 1,400,000.00
亚越磐石 2,100,000.00
逊睿咨询 1,750,000.00
粤瑛纬 1,200,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 208,055,631.63
其中：
证券时报 150,687,959.92
椰德利 2,042,163.11
精视文化 26,325,873.64
漫友文化 23,144,573.33
澄怀科技 126,528.90
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项目 本期发生额
瀚祥拓睿 676,256.93
祥隆电子 4,849,378.81
逊睿咨询 202,375.74
粤瑛纬 521.25
处置子公司收到的现金净额 277,914,368.37
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 510,932,968.39 1,003,030,675.25
其中：库存现金 252,970.02 415,090.11
可随时用于支付的银行存款 465,944,244.73 927,309,454.45
可随时用于支付的其他货币资金 44,735,753.64 75,306,130.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 510,932,968.39 1,003,030,675.25
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
货币资金 3,314,065.15 304,277,018.59
其他非流动金融资产 29,709,669.32
固定资产 97,659,466.79 38,446,610.01
应收账款 100,000,000.00
投资性房地产 1,343,750,751.46
长期股权投资 1,501,870,569.04
合计 3,076,304,521.76 342,723,628.60
（六十）外币货币性项目
100
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 18,572.60 5.1739 96,092.77
其中：新币 18,572.60 5.1739 96,092.77
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末 购买日至期末
被购买方 股权取得时 股权取 股权取 购买日的确
股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净
名称 点 得比例 得方式 定依据
入 利润
债转股 为实际控制
龙大网络 2019/9/4 1,050,000.00 100% 及现金 2019/8/31 被购买方的 7,894,112.48 2,193,587.08
收购 日期
为实际控制
三亚辉途 现金购
2019/12/20 169,722,000.00 62% 2019/12/26 被购买方的
文化 买
日期
说明：2019 年度发生非同一控制下企业合并增加单位 4 家，明细如下：
序号 公司名称 增加原因 备注
1 龙大网络 非同一控制下企业合并 麦游互动之子公司
2 三亚辉途文化 非同一控制下企业合并 新并购子公司
3 三亚凤凰岭文化 非同一控制下企业合并 三亚辉途文化之子公司
4 三亚凤凰岭旅游 非同一控制下企业合并 三亚辉途文化之子公司
2、合并成本及商誉
合并成本 龙大网络 三亚辉途文化
现金 150,000.00 169,722,000.00
应收款款 900,000.00
合并成本合计 1,050,000.00 169,722,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 126,413.61 166,923,392.32
商誉 923,586.39 2,798,607.68
101
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
龙大网络 三亚辉途文化
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 69,745.74 69,745.74 1,358,476.34 1,358,476.34
应收账款 933,778.95 933,778.95
预付款项 39,500,000.00 39,500,000.00
其他应收款 84,087.46 84,087.46 226,700.00 226,700.00
其他流动资产 26,078.39 26,078.39
固定资产 176,271,694.61 70,104,032.63
在建工程 1,027,511.50 1,027,511.50
无形资产 118,720,821.95 118,720,821.95
商誉 11,014,486.82 11,014,486.82
长期待摊费用 1,090,226.19 1,090,226.19
递延所得税资产 263,693.65 263,693.65
小计 153,833.20 153,833.20 350,433,468.40 244,265,806.42
负债：
应付账款 560,106.73 560,106.73
预收款项 276,087.61 276,087.61
应付职工薪酬 1,095,100.01 1,095,100.01
应交税费 27,419.59 27,419.59 236,590.94 236,590.94
其他应付款 29,543,982.60 29,543,982.60
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
小计 27,419.59 27,419.59 61,711,867.89 61,711,867.89
净资产 126,413.61 126,413.61 288,721,600.51 182,553,938.53
减：少数股东权益 121,798,208.19 81,454,496.64
取得的净资产 126,413.61 126,413.61 166,923,392.32 101,099,441.89
（二）同一控制下企业合并
2019 年度未发生同一控制下企业合并。
（三）其他原因的合并范围变动
102
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
1、本期其他原因新增合并单位 9 家，明细如下：
序号 公司名称 增加原因 设立日期
1 广西车音 新设成立 2019 年 1 月
2 车音汽车电子 新设成立 2019 年 3 月
3 西藏融媒广告 新设成立 2019 年 6 月
4 陕西新社会餐饮 新设成立 2019 年 9 月
5 贸易之窗管理 新设成立 2019 年 9 月
6 农旅文 新设成立 2019 年 10 月
7 海南华闻互动 新设成立 2019 年 11 月
8 成都车音 新设成立 2019 年 11 月
9 智慧蓝海 新设成立 2019 年 12 月
2、本期减少合并单位 36 家，明细如下：
序号 公司名称 公司简称 减少日期 注销或转让 备注
处置后不再纳入
1 海南椰德利房地产开发有限公司 椰德利 2019 年 3 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
2 沈阳北联全媒体传媒有限公司 沈阳北联 2019 年 4 月 注销
合并范围
处置后不再纳入
3 长春市华晟文化传播有限公司 长春华晟 2019 年 4 月 注销
合并范围
处置后不再纳入
4 常州精视广告传播有限公司 常州精视 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
5 成都精视框架广告传媒有限公司 成都精视 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
6 德清尚峰文化传播有限公司 精视尚峰 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
7 南京精视广告传媒有限公司 南京精视 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
8 上海精视广告传播有限公司 精视广告 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
9 上海精视文化传播有限公司 精视文化 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
10 浙江精视文化传播有限公司 精视浙江 2019 年 5 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
11 浙江掌视亿通信息技术有限公司 浙江掌视 2019 年 6 月 注销
合并范围
处置后不再纳入
12 广州酷视网络有限公司 酷视网络 2019 年 6 月 转让
合并范围
转让部分股权后
转让部分股
13 广州漫友文化科技发展有限公司 漫友文化 2019 年 5 月 失去控制权，不再
权
纳入合并范围
处置后不再纳入
14 深圳市新视野影像有限公司 新视野 2019 年 6 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
15 深圳证券时报传媒有限公司 时报传媒 2019 年 6 月 转让
合并范围
103
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
序号 公司名称 公司简称 减少日期 注销或转让 备注
处置后不再纳入
16 深圳中上联信息科技有限公司 中上联 2019 年 6 月 转让
合并范围
吉林大吉之家农特产科技有限公 处置后不再纳入
17 大吉之家 2019 年 6 月 注销
司 合并范围
陕西北大荒华商农业发展有限公 处置后不再纳入
18 北大荒华商 2019 年 6 月 注销
司 合并范围
处置后不再纳入
19 长春华锐营销策划有限公司 长春华锐营销 2019 年 7 月 注销
合并范围
霍尔果斯国视通讯文化传媒有限 处置后不再纳入
20 霍尔果斯国视 2019 年 8 月 注销
公司 合并范围
通达云（北京）信息技术服务有 税务已注销完成，
21 通达云 2019 年 9 月 注销
限公司 不纳入合并范围
处置后不再纳入
22 吉林盈通网络传媒有限公司 吉林盈通网络 2019 年 11 月 注销
合并范围
处置后不再纳入
23 哈尔滨黄马甲快递服务有限公司 哈尔滨黄马甲 2019 年 11 月 注销
合并范围
处置后不再纳入
24 北京成功启航教育咨询有限公司 成功启航 2019 年 12 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
25 北京澄怀观道网络科技有限公司 澄怀观道 2019 年 12 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
26 北京澄怀科技有限公司 澄怀科技 2019 年 12 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
27 北京澄怀众合文化传媒有限公司 澄怀众合 2019 年 12 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
28 北京瀚祥拓睿国际旅游有限公司 瀚祥拓睿 2019 年 12 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
29 北京亚越磐石市场调查有限公司 北京亚越 2019 年 12 月 转让
合并范围
广州粤瑛纬市场营销策划有限公 处置后不再纳入
30 广州粤瑛纬 2019 年 12 月 转让
司 合并范围
霍尔果斯澄怀观道文化传媒有限 处置后不再纳入
31 霍尔果斯澄怀 2019 年 12 月 转让
责任公司 合并范围
处置后不再纳入
32 培领环球有限公司 培领环球 2019 年 12 月 转让
合并范围
转让部分股权后
转让部分股
33 上海祥隆电子商务有限公司 上海祥隆 2019 年 12 月 失去控制权，不再
权
纳入合并范围
处置后不再纳入
34 上海逊睿市场咨询有限公司 上海逊睿 2019 年 12 月 转让
合并范围
处置后不再纳入
35 西藏腾踔投资管理有限公司 腾踔投资 2019 年 12 月 转让
合并范围
西安华商泰昌企业管理咨询有限 处置后不再纳入
36 华商泰昌 2019 年 12 月 注销
公司 合并范围
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
104
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
1 华商传媒 陕西 陕西 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下
2 华商广告 西安 西安 传媒业 20.00 80.00
企业合并
3 华商医药 西安 西安 投资 100.00 设立
同一控制下
4 华商卓越文化 西安 西安 传媒业 20.00 80.00
企业合并
同一控制下
5 陕西华商会展 西安 西安 服务业 100.00
企业合并
同一控制下
6 西安华迅直递 西安 西安 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下
7 北京华商圣锐 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
乌鲁木 同一控制下
8 华商盈通 乌鲁木齐 服务业 100.00
齐 企业合并
9 北京盈通 北京 北京 投资 100.00 设立
同一控制下
10 吉林华商传媒 吉林 吉林 传媒业 15.00 85.00
企业合并
同一控制下
11 辽宁盈丰 沈阳 沈阳 传媒业 15.00 85.00
企业合并
12 盈广丰广告 沈阳 沈阳 传媒业 93.50 设立
同一控制下
13 重庆华博 重庆 重庆 传媒业 15.00 85.00
企业合并
非同一控制
14 爱达生活网络 重庆 重庆 信息服务业 45.00
下企业合并
同一控制下
15 陕西黄马甲 陕西 陕西 服务业 49.375 50.625
企业合并
同一控制下
16 黄马甲快递 陕西 陕西 服务业 60.00
企业合并
17 重庆黄马甲快递 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
18 吉林黄马甲快递 长春 长春 服务业 100.00 设立
19 兰州黄马甲物流 兰州 兰州 服务业 100.00 设立
20 西宁黄马甲物流 西宁 西宁 服务业 100.00 设立
21 银川黄马甲 银川 银川 服务业 100.00 设立
22 沈阳黄马甲 沈阳 沈阳 服务业 100.00 设立
同一控制下
23 华商数码 陕西 陕西 工业 20.40 79.60
企业合并
同一控制下
24 吉林华商数码 吉林 吉林 工业 100.00
企业合并
同一控制下
25 华商网络 西安 西安 传媒业 22.00 78.00
企业合并
26 华商通达 北京 北京 服务业 100.00 设立
27 上海鸿立 上海 上海 投资 100.00 设立
105
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
28 鸿立华享 上海 上海 投资 73.9158 24.8842 设立
29 丰泽投资 澄迈 澄迈 投资 80.00 20.00 设立
同一控制下
30 国广光荣 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
31 拉萨风之尚 拉萨 拉萨 传媒业 100.00 设立
同一控制下
32 华闻视讯 北京 北京 信息服务业 100.00
企业合并
同一控制下
33 国视上海 北京 上海 信息服务业 100.00
企业合并
非同一控制
34 国广华屏 北京 北京 移动视频 81.33
下企业合并
35 华屏国际 北京 北京 信息服务业 100.00 设立
非同一控制
36 掌视亿通 北京 天津 信息服务业 100.00
下企业合并
37 民享投资 海口 海南 商业 100.00 设立
非同一控制
38 华闻影视 北京 北京 文化业 100.00
下企业合并
39 华闻香港 香港 香港 投资 100.00 设立
英属维
40 华闻海外 海口 投资 100.00 设立
京群岛
41 华闻研究院 北京 北京 服务业 32.67 34.00 设立
42 山南华闻 山南 山南 投资 100.00 设立
43 新海岸 海口 海南 投资 100.00 设立
44 山南国广 北京 山南 传媒业 100.00 设立
45 掌视广通 北京 天津 信息服务业 100.00 设立
46 二三里 西安 西安 信息服务业 46.00 19.00 设立
47 华闻体育 海口 海口 文化业 100.00 设立
非同一控制
48 麦游互动 深圳 深圳 网络游戏 51.00
下企业合并
49 陕西华商通用航空 西安 西安 服务业 80.00 设立
50 拉萨悦胜 西安 拉萨 服务业 100.00 设立
51 北京城事文化 北京 北京 服务业 60.00 设立
陕西华商文化产业
52 西安 西安 服务业 100.00 设立
园
非同一控制
53 车音智能 深圳 深圳 服务业 60.00
下企业合并
非同一控制
54 深圳车音电子 深圳 深圳 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
55 上海车音 上海 上海 服务业 100.00
下企业合并
106
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
56 北京车音 北京 北京 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
57 成都融智汽车 成都 成都 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
58 四川融智昇拓 成都 成都 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
59 新加坡车音 新加坡 新加坡 服务业 60.00
下企业合并
60 海南文旅 海口 海口 服务业 55.00 设立
61 海南文咖 海口 海口 服务业 100.00 设立
62 海南文春 海口 海口 服务业 100.00 设立
63 海南文绚 海口 海口 服务业 100.00 设立
64 海南文诺 海口 海口 服务业 100.00 设立
65 海南文楷 海口 海口 服务业 100.00 设立
66 海南文贤 海口 海口 服务业 100.00 设立
67 海南创道 海口 海口 服务业 100.00 设立
68 海南文宴 海口 海口 服务业 100.00 设立
69 海南文昂 海口 海口 服务业 100.00 设立
70 海南创傲 海口 海口 服务业 100.00 设立
71 海南文妙 海口 海口 服务业 100.00 设立
72 海南创模 海口 海口 服务业 100.00 设立
73 海南文泽 海口 海口 服务业 100.00 设立
74 海南祺乐 海口 海口 服务业 100.00 设立
75 海南文筱 海口 海口 服务业 100.00 设立
76 海南创雄 海口 海口 服务业 100.00 设立
77 海南文舒 海口 海口 服务业 100.00 设立
78 海南达闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
79 海南创贵 海口 海口 服务业 100.00 设立
80 海南禧闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
81 海南创铭 海口 海口 服务业 100.00 设立
82 海南创标 海口 海口 服务业 100.00 设立
83 海南文珠 海口 海口 服务业 100.00 设立
107
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
84 海南创闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
85 海南文聚 海口 海口 服务业 100.00 设立
86 海南文乐 海口 海口 服务业 100.00 设立
87 海南创祺 海口 海口 服务业 100.00 设立
88 海南创牌 海口 海口 服务业 100.00 设立
89 海南歌闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
90 海南文颂 海口 海口 服务业 100.00 设立
91 广西车音 柳州 柳州 批发和零售业 51.00 设立
92 车音汽车电子 深圳 深圳 批发和零售业 100.00 设立
93 西藏融媒广告 拉萨 拉萨 服务业 100.00 设立
94 陕西新社会餐饮 西安 西安 服务业 100.00 设立
95 贸易之窗管理 海口 海口 服务业 100.00 设立
非同一控制
96 龙大网络 深圳 深圳 信息服务业 100.00
下企业合并
97 农旅文 海口 海口 商务服务业 100.00 设立
98 海南华闻互动 海口 海口 信息服务业 100.00 设立
99 成都车音 成都 成都 批发和零售业 100.00 设立
非同一控制
100 三亚辉途文化 三亚 三亚 服务业 62.00
下企业合并
非同一控制
101 三亚凤凰岭文化 三亚 三亚 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
102 三亚凤凰岭旅游 三亚 三亚 服务业 100.00
下企业合并
103 智慧蓝海 上海 上海 商务服务业 100.00 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
黄马甲快递 40.00 11,420,543.04 71,523,685.38
二三里网络 35.00 -2,448,922.17 -13,756,249.22
麦游互动 49.00 54,033,677.97 40,491,640.00 41,909,745.24
车音智能 40.00 78,421,548.24 256,091,984.55
海南文旅 45.00 123,311,753.43 433,021,786.24
三亚辉途文化 38.00 121,798,208.19
108
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
黄马甲快递 229,181,197.23 18,822,296.39 248,003,493.62 68,494,280.16 700,000.00 69,194,280.16 207,632,827.73 17,045,565.88 224,678,393.61 72,420,537.75 2,000,000.00 74,420,537.75
二三里网络 5,758,399.18 210,479.04 5,968,878.22 40,629,590.27 40,629,590.27 1,749,743.12 245,200.41 1,994,943.53 29,658,735.09 29,658,735.09
麦游互动 120,614,327.96 1,879,179.75 122,493,507.71 28,693,170.42 8,270,244.97 36,963,415.39 65,197,564.12 338,466.13 65,536,030.25 5,135,858.38 2,561,685.88 7,697,544.26
车音智能 1,103,386,673.55 73,249,931.65 1,176,636,605.20 533,931,245.52 1,731,239.62 535,662,485.14 875,277,824.03 118,275,549.91 993,553,373.94 550,437,930.37 200,000.00 550,637,930.37
海南文旅 236,219,039.00 1,355,103,337.90 1,591,322,376.90 18,628,755.78 610,422,985.04 629,051,740.82 331,870,641.94 780,086,240.17 1,111,956,882.11 148,462,364.77 275,250,000.00 423,712,364.77
三亚辉途文化 42,045,033.68 202,220,772.74 244,265,806.42 31,711,867.89 30,000,000.00 61,711,867.89
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
黄马甲快递 502,904,662.51 28,551,357.60 28,551,357.60 -13,537,477.40 491,912,691.41 24,682,352.68 24,682,352.68 -10,316,410.29
二三里网络 10,242,484.96 -6,996,920.49 -6,996,920.49 3,078,852.34 5,647,665.21 -18,074,008.84 -18,074,008.84 -2,637,263.03
麦游互动 378,791,475.65 110,272,812.19 110,272,812.19 77,433,728.75 120,377,822.13 41,816,660.55 41,816,660.55 59,595,205.14
车音智能 920,940,515.81 198,626,751.94 198,626,751.94 -125,524,124.29 1,023,142,460.82 205,171,794.68 205,075,626.35 -8,558,318.47
海南文旅 1,974,310.21 274,026,118.74 274,026,118.74 -294,932,928.15 -11,755,482.66 -11,755,482.66 1,047,958.99
三亚辉途文化
说明：三亚辉途文化于 2019 年 12 月 26 日取的控制权，本期利润表和现金流量表未包含在合并范围内。
109
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资的
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理方法
直接 间接
国广东方 北京市 北京市 信息传播 11.9996 权益法
辽宁印刷 辽宁省 沈阳市 出版印刷 26.18 权益法
东海证券 江苏省 江苏省 金融业 10.222 权益法
爱玩网络 深圳市 深圳市 信息传输、软件和信息技术服务业 20.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
国广东方 辽宁印刷 东海证券 爱玩网络
项目
期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 760,918,126.63 663,751,043.90 459,141,106.03 465,843,191.96 35,492,274,418.61 15,160,398,604.13 133,457,949.06 141,442,559.82
非流动资产 354,124,911.68 304,189,075.41 223,783,708.08 232,327,760.15 1,847,525,288.11 20,099,866,775.28 77,576,975.76 60,705,184.59
资产合计 1,115,043,038.31 967,940,119.31 682,924,814.11 698,170,952.11 37,339,799,706.72 35,260,265,379.41 211,034,924.82 202,147,744.41
流动负债 650,225,543.86 492,396,550.20 330,242,251.86 301,478,315.82 19,094,300,139.76 15,214,034,300.63 17,032,112.26 9,439,822.09
非流动负债 27,564,135.49 27,305,046.41 58,977,337.27 60,496,439.60 9,701,607,452.50 11,573,083,664.42 4,002,867.13 3,478,642.30
负债合计 677,789,679.35 519,701,596.61 389,219,589.13 361,974,755.42 28,795,907,592.26 26,787,117,965.05 21,034,979.39 12,918,464.39
少数股东权益 116,148,792.38 82,709,856.51 831,980.07 28,325,328.44 271,198,213.74 258,496,676.84
归属于母公司股东权
321,104,566.58 365,528,666.19 292,873,244.91 307,870,868.25 8,272,693,900.72 8,214,650,737.52 189,999,945.43 189,229,280.02
益
按持股比例计算的净
38,531,263.57 43,861,977.83 76,674,215.52 80,600,593.31 845,634,770.53 839,619,451.88 37,999,989.09 37,845,856.00
资产份额
110
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
国广东方 辽宁印刷 东海证券 爱玩网络
项目
期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
调整事项
投资溢价 10,743,625.04 13,561,185.00 545,747,857.87 545,657,048.12 137,230,531.84 137,268,388.82
对联营企业权益投资
49,274,888.61 57,423,162.83 76,674,215.52 80,600,593.31 1,391,382,628.40 1,385,276,500.00 175,230,520.93 175,114,244.82
的账面价值
营业收入 936,491,806.49 1,275,197,504.35 111,103,062.06 117,317,848.80 1,641,699,281.58 1,492,307,832.52 232,243,992.38 59,392,890.43
净利润 -44,065,039.87 -218,957,540.24 -6,111,905.87 -8,385,664.07 63,030,919.10 92,963,872.21 19,182,820.84 847,640.22
其他综合收益 0.00 -7,992,490.67 -39,038,257.40 8,878,094.15 -130,864,937.03
综合收益总额 -44,065,039.87 -218,957,540.24 -14,104,396.54 -47,423,921.47 71,909,013.25 -37,901,064.82 19,182,820.84 847,640.22
本年度收到的来自联
295,280.00 4,000,288.05 1,600,000.01
营企业的股利
111
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。针对新客户，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额及赊销期限，该限额为无需获得额外批
准的最大额度。
本公司按月对应收账款进行催收，对于未及时回款的客户，公司安排专门人员进行跟踪，
当客户出现超出赊销限额或历史欠款严重超出授予的赊销期限时，公司财务部会同法务部门、
业务部门进行评估及风险判断，必要时会采用法律手段。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2019 年 12 月 31 日止，本
公司的带息债务均为人民币计价的固定利率借款，金额为人民币计价的长期借款
2,607,348,687.50 元和应付债券 2,296,913,316.47 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
（2）汇率风险
本公司期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
112
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,009,686.06
其他非流动金融资产
一年内到期的非流动资产（其他非流动金融资产）
合计 20,009,686.06
于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨
或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 1,670,248.61 元。管理层认为 10%合理反映了下
一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1－2年 2－3 年 3 年以上 合计
短期借款 478,517,007.01 478,517,007.01
应付票据 2,305,187.70 2,305,187.70
应付账款 327,173,712.12 20,646,687.50 6,369,768.87 9,379,044.08 363,569,212.57
应付利息 84,267,365.43 84,267,365.43
其他应付款 46,684,487.72 215,915,452.89 5,138,420.96 51,557,732.80 319,296,094.37
一年内到期的
1,199,711,438.36 1,199,711,438.36
非流动负债
长期借款 181,500,000.00 1,897,000,000.00 328,100,000.00 2,406,600,000.00
应付债券 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
合计 2,138,659,198.34 1,716,012,706.00 1,908,508,189.83 389,036,776.88 6,152,216,871.05
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
113
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 20,009,686.06 27,000,000.00 47,009,686.06
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,009,686.06 27,000,000.00 47,009,686.06
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 1,816,295,494.20 1,816,295,494.20
（四）投资性房地产 2,149,511,411.25 2,149,511,411.25
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 2,149,511,411.25 2,149,511,411.25
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
114
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层公允价值计量项目系交易性金融资产，公司持有国内上市公司股票，期末
根据持有股票的公司资产负债表日收盘价作为公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产，根据出租建筑物的实
际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用
市场法进行估值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第三层公允价值计量项目系公允价值核算的银行理财产品和其他非流动金
融资产，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值
主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。公司持有的无控制、共同控制和重大影响的
“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，公
司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本公 对本公司的
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 司的持股比例 表决权比例
地
（%） （%）
资产管理，投资管理，商务
国广资产 上海 信息咨询，企业管理咨询， 70,650.00 8.20 12.13
国内贸易（专项审批除外）
说明：本公司的母公司国广资产直接持有本公司 8.20%的股份，国广资产通过四川信托
115
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
有限公司－四川信托星光 5 号单一资金信托间接持股 3.93%，因此母公司对本公司的表决
权比例为 12.13%。
本公司的实际控制人为国广控股，本公司最终实际控制人为中国国际广播电台（已并入
中央广播电视总台）和和融浙联。
（二）本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
怀新投资 联营企业
国广东方 联营企业
国文管理 联营企业
大连闻音 联营企业
北京恒丰保险 联营企业
国文基金 联营企业
辽宁印刷 联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”） 和融浙联的关联企业
国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”） 受同一控制人控制
拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（以下简称“拉萨鼎
和融浙联的关联企业
金”）
无锡金磊企业管理有限公司 和融浙联的关联企业
和融浙联的法定代表人兼董事长芮群伟担任其法
华功半导体产业发展有限公司 定代表人兼董事长，公司董事长兼总裁汪方怀在最
近 12 个月内曾担任其法定代表人兼董事长
隆丰融资租赁有限公司（以下简称“隆丰租赁”） 公司董事邓慧明担任董事长
上海中泰鑫隆投资有限公司 和融浙联的董事王政担任法定代表人兼董事长
江苏华功半导体有限公司 关联方华功半导体产业发展有限公司控制的企业
和融浙联的法定代表人兼董事长芮群伟担任其法
上海蓥石汽车技术有限公司
定代表人兼董事长
中影国广（北京）文化科技有限公司（以下简称“中
受同一控制人控制
影国广”）
山南市国广文旅发展有限公司（以下简称“山南国广 受同一控制人控制
116
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
文旅”）
拉萨金屹晟企业管理有限公司（以下简称“拉萨金屹
和融浙联的关联企业
晟”）
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国广控股*1 代理成本 42,452,830.32 42,452,830.32
国视北京 审核服务 1,973,307.91 2,637,622.57
怀新投资 咨询策划服务 5,062,264.13
大连闻音 服务费 2,102,081.01 7,308,420.45
*12011 年 11 月 22 日，国广光荣与国广控股签订了经营业务授权协议，授权期限为 30
年，从 2011 年 1 月 1 日到 2040 年 12 月 31 日止。国广光荣每年需支付业务收入的 33%作为
授权广告费用，且不得低于 4,500.00 万元（含税）。
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国视北京 信息服务 1,767.13 4,903.79
怀新投资 咨询收入 2,303,311.32
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
国文管理 房屋建筑物 2,045,041.13
国广资产 房屋建筑物 2,045,041.13
中影国广 房屋建筑物 73,560.53
怀新投资 房屋建筑物 992,589.72
3、重要对外投资及股权转让情况
①2019 年 11 月 13 日，公司以 6,200 万元的价格将持有的澄怀科技 100%股权及公司对
澄怀科技持有的债权一并转让给国广控股全资子公司山南国广文旅。
②2019 年 11 月 13 日，公司以现金方式以 16,972.20 万元的价格购买国广控股实际控制
人之一和融浙联关联方拉萨金屹晟持有的三亚辉途文化 12,320.00 万元实缴资本（对应 49.28%
117
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
股权），同时以 0.00 元的价格购买拉萨金屹晟持有的三亚辉途文化 3,180.00 万元出资权（对
应 12.72%股权）。
4、关联资金拆借
2019 年向关联方拆入资金情况：
①根据借款合同约定，本公司之子公司车音智能向拉萨鼎金拆入资金 16,850,000.00 元，
用于流动资产周转，按年化利率 4.35%支付利息，且对拉萨鼎金的拆入资金款项逾期按照每
日 0.08%逾期利率计息。
②根据借款合同约定，本公司之子公司车音智能向隆丰租赁拆入资金 29,000,000.00 元，
用于流动资产周转，按年化利率 4.35%支付利息。
（六）关键管理人员报酬
（金额单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 806.00 1,539.58
（七）关联方应收应付款项
1、应收项目
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
北京恒丰保险 121,400.00 286,700.00
大连闻音 2,226,400.00 6,383,668.08 319,183.40
国视北京 24,000,000.00 24,000,000.00
山南国广文旅 30,000,000.00
其他非流动资产
国广控股 90,000,000.00 90,000,000.00
预付账款
国广控股 3,750,000.00
2、应付项目
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
118
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
国广控股 5,686,620.00 5,686,620.00
国视北京 1,613,196.14 2,691,340.58
大连闻音 849,793.29 296,248.38
其他应付款
北京恒丰保险 948,859.86 10,495,028.74
国文基金 18,550,000.00
拉萨鼎金 19,073,560.20 278,700,000.00
拉萨金屹晟 12,398,464.19
金正源 12,661,102.75
辽宁印刷 5,500,000.00 5,500,000.00
短期借款
隆丰租赁 29,000,000.00 29,000,000.00
应付利息
拉萨鼎金 8,975,604.95 3,392,969.90
隆丰租赁 1,468,631.51 207,131.49
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
截至 2019 年 12 月 31 日止，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程或设备采
购合同，本公司尚未支付的金额约为 45,774,077.74 元。
2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）经营租入
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租赁合同，
未来应支付租金金额为 34,869,284.57 元，详细情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 15,980,687.72
1－2 年（含 2 年） 7,113,023.88
2－3 年（含 3 年） 5,273,885.45
3 年以上 6,501,687.52
合计 34,869,284.57
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（二）或有事项
1、2017 年 11 月 29 日深圳奇虎健安智能科技有限公司(以下简称奇虎健安)与深圳吉亚
通实业有限公司（以下简称吉亚通公司）签署《产品销售协议订单信息》，后奇虎健安向吉
亚通公司提供了共计人民币 554 万元的货物。2018 年 6 月 15 日奇虎健安、吉亚通公司与上
海车音三方签订《主体变更协议》，约定由上海车音替代吉亚通公司在《产品销售协议订单
信息》中的主体地位，享有并承担协议项下全部权利义务。但上海车音未按约履行支付货款
义务，故奇虎健安在 2019 年 6 月 18 日向上海市长宁区人民法院提起诉讼，要求上海车音履
行合同付款义务并支付违约金，奇虎健安请求（1）请求判令被告支付货款人民币 554 万元；
（2）请求判令被告支付违约金，自 2018 年 3 月 1 日起算至付清之日，按每日千分之三计算，
暂计 2019 年 5 月 31 日为人民币 1,014,185 元；（3）请求判令被告承担本案诉讼费用。上海
市长宁区人民法院于 2019 年 9 月 3 日立案，并于 2019 年 10 月 21 日出具（2019）沪 0105
民初 19122 与民事调解书。奇虎健安与上海车音自愿达成如下调解协议：
①上海车音向奇虎健安支付货款 554 万元，具体支付方式为：2019 年 10 月 31 日前支
付 110.80 万元、2019 年 11 月 30 日前支付 166.20 万元、2019 年 12 月 31 日前支付 277 万元；
②若上海车音未能在 2019 年 10 月 31 日及 2019 年 11 月 30 日前支付相应应付货款，奇
虎健安有权就所有未付货款一并申请法院强制执行；
③上海车音应在 2019 年 10 月 31 日前向奇虎健安支付因案件产生的律师费、律师差旅
费、公证费、货款利息及诉讼费用共计 50 万元；
④若上海车音未能按期履行上述付款义务，上海车音自逾期之日起另行向奇虎健安支付
至实际清偿日止的款项利息（以上未付款项为基数，按中国人民银行同期贷款基准贷款利率
计算）。
截至报告日，上海车音支付了 140 万元上述款项，其他的还未支付。
2、截止 2019 年 12 月 31 日，本公司之子公司车音智能与蔷薇融资租赁有限公司(以下
简称“蔷薇融资租赁”)存在合同纠纷，纠纷原因：2019 年 2 月 1 日北京行圆互动广告有限
公司（以下简称北京行圆”）与蔷薇融资租赁签订《池保理业务合同》，约定北京行圆将车
音智能分别于 2019 年 2 月 12 日到期的 15,087,458.75 元应收账款、2019 年 3 月 21 日到期的
28,000,000.00 元应收账款以及 2019 年 2 月 1 日起至 2020 年 8 月 1 日对北京行圆供货持续形
成的应收账款全部转让给蔷薇融资租赁。以上两笔款项到期后车音智能未能按约偿付。现蔷
薇融资租赁向北京仲裁委员会提出仲裁申请，请求车音智能向蔷薇融资租赁支付以下款项：
①应收账款 43,087,458.75 元；
②两笔款项到期日至 2019 年 11 月 28 日的滞纳金 1,141,627.56 元；
③本案仲裁费、保全费 5,000.00 元。截止报告出具日，本案尚未进行审理。
截至本报告日，还未有仲裁结果。
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
3、截止 2019 年 12 月 31 日，本公司之子公司上海车音与蔷薇融资租赁存在合同纠纷，
纠纷原因：2019 年 2 月 1 日北京行圆与蔷薇融资租赁签订《池保理业务合同》，约定北京
行圆将上海车音分别于 2019 年 3 月 30 日到期的 483,000.00 元应收账款、2019 年 4 月 15 日
到期的 550,000.00 元应收账款、2019 年 3 月 29 日到期的 4,452,000.00 元三笔应收账款、2019
年 3 月 31 日到期的 1,978,000.00 元两笔应收账款、2019 年 3 月 28 日到期的 989,000.00 元应
收账款以及 2019 年 2 月 1 日起至 2020 年 8 月 1 日对北京行圆供货持续形成的应收账款全部
转让给蔷薇融资租赁。以上八笔款项到期后上海车音未能按约偿付。现蔷薇融资租赁向北京
仲裁委员会提出仲裁申请，请求上海车音向蔷薇融资租赁支付以下款项：
①应收账款 8,542,000.00 元；
②八笔款项到期日至 2019 年 11 月 28 日的滞纳金 1,347,608.55 元；
③本案仲裁费、保全费 5,000.00 元。截止报告出具日，本案尚未进行审理。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、国广光荣与国广控股于2020年1月10日在北京市签署《经营业务授权协议之补充协议
（2020-2022年）》（以下简称《补充协议（2020-2022年）》），国广光荣在2020年4月30
日前向国广控股支付9,990万元广告费作为2020年1月1日至2022年12月31日期间国广光荣应
向国广控股支付的全部的广告费。国广光荣本次支付广告费的主要资金来源于其自有资金及
银行贷款。国广控股同意在全部收到上述9,990万元广告费后将“劲曲调频APP、HitFM微博、
HitFM微信公众号”等新媒体广告资源一并授权给国广光荣或其指定方独家经营，不再另行
收取费用。
2023年及之后，国广光荣向国广控股支付广告费的比例或保底费由双方在不高于现有比
例或金额的前提下根据实际情况以协商确定，并另外签署补充协议。
2、2020年1月10日，吉林华商传媒与新文化报社在长春市签署了《<经营性业务授权协
议>终止协议》，于2020年1月1日提前终止《经营性业务授权协议》，吉林华商传媒向新文
化报社支付1,100万元违约金，双方在《经营性业务授权协议》项下所有的权利以及义务均
已履行完毕或者已互相予以豁免，《经营性业务授权协议》终止后双方互不承担《经营性业
务授权协议》项下的任何责任。
3、本公司与证券时报社于 2019 年 6 月 20 日正式签署了《股权转让协议书》，以 69,720.00
万元的价格将时报传媒 84%股权转让给证券时报社，证券时报社以现金 27,000.00 万元，并
以证券时报社或其关联方所持有深圳市新财富多媒体经营有限公司（以下简称“新财富”）
31.11%的股权、界面（上海）网络科技有限公司（以下简称“界面网络”）4.83%的股权，
向公司支付本次股权转让交易价款。本次交易对价根据时报传媒 2019 年 5 月 31 日经审计的
121
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
净资产、股权价值评估等情况，确定时报传媒 84%股权的交易对价为 69,720.00 万元；本公
司于 2019 年 6 月 21 日收到现金股权对价 27,000.00 万元，并于同日完成股权过户。
新财富股权交易于 2019 年 12 月 31 日获得深圳联合产权交易所《成交确认通知书》，
新财富 31.11%股权对价为 15,620.00 万元，等额冲抵时报传媒股权交易对价。深圳联合产权
交易所于 2020 年 1 月 3 日发布成交确认公告并已退还保证金，新财富 31.11%股权过户于 2020
年 1 月 15 日完成。
界面网络股权交易于2020年1月17日获得成交鉴证书，界面网络4.83%股权对价为
27,100.00万元，等额冲抵时报传媒股权交易对价。截至报告日，股权过户尚在办理工程中。
4、公司通过中国证券登记结算有限责任公司查询获悉，公司持股5%以上股东“前海开
源基金－浦发银行－渤海国际信托－渤海信托煦沁聚和1号集合资金信托计划”（以下简称
“前海开源煦沁”）持有的公司股份12,272.1037万股（占公司已发行股份的6.14%）及其一
致行动人“前海开源基金－浦发银行－前海开源聚和资产管理计划”（以下简称“前海开源
聚和”）持有的公司股份3,051.5332万股（占公司已发行股份的1.53%）、“前海开源基金
－浦发银行－前海开源鲲鹏资产管理计划”（以下简称“前海开源鲲鹏”）持有的公司股份
928.8038万股（占公司已发行股份的0.47%）近日被上海市公安局司法冻结。
截至报告日，前海开源煦沁及其一致行动人持有公司股份累计被司法冻结情况如下：
占公
累计被司 占其所 司总 冻结
股东名 持股数量 持股 起始 到期
法冻结数 持股份 股本 申请 原因
称 （万股） 比例 日 日
量（万股） 比例（%） 比例 人
（%）
经征询资产管理
前海开 2020- 2022- 上海 计划的管理人前
12,272.10 6.14% 12,272.10 100.00 6.14 市公
源煦沁 1-9 1-8 海开源基金管理
安局 有限公司，其表
示之前没有获悉
前海开 2020- 2022- 上海
3,051.53 1.53% 3,051.53 100.00 1.53 三支资产管理计
源聚和 1-9 1-8 市公
划持有的股份被
安局
冻结的相关信
前海开 2020- 2022- 上海 息，也没有收到
928.8038 0.47% 928.8038 100.00 0.47 市公 任何相关法律文
源鲲鹏 1-9 1-8
安局 件
合计 16,252.44 8.14% 16,252.44 100.00 8.14 - - -
十四、其他重要事项
（一）重要事项
1、 本公司2018年现金购买的标的公司麦游互动2019年度实现净利润数为人民币
10,765.11万元，麦游互动2019年度承诺净利润数为人民币5,000.00万元，业绩承诺实现完成
率为215.30%。
2、 本公司2018年现金购买的标的公司车音智能2019年度实现净利润数为人民币
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
19,605.39万元，车音智能2019年度承诺净利润数为人民币22,300.00万元，业绩承诺实现完成
率为87.92%,未完成承诺净利润数为2,694.61万元；
车音智能2018年实现的净利润数为人民币19,234.54万元，2019年首次执行新金融工具准
则调整2019年期初净利润数为人民币2,338.49万元，2019年度实现净利润数为人民币
19,605.39万元，2018-2019年度累计实现净利润数为人民币41,178.42万元；车音智能2018年
度承诺净利润数为人民币18,000.00万元，2019年度承诺净利润数为人民币22,300.00万元，
2018-2019年度承诺累计净利润数为人民币40,300.00万元；2018-2019年度累计实现数高于承
诺数人民币878.42万元，车音智能2018-2019年度累计业绩承诺实现完成率为102.18%。
3、 截止2019年12月31日，本公司的投资性房地产的公允价值为2,149,511,411.25，占公
司总资产的16.70%。
（二）终止经营
本年度终止经营净利润为-15,434,056.84元，明细如下：
归属于母公司
序号 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
1 时报传媒 358,675,103.75 345,571,756.73 6,424,129.77 1,550,452.10 4,873,677.67 4,093,889.24
2 精视文化 9,858,311.24 20,973,776.22 -9,807,605.42 31,701.15 -9,839,306.57 -5,903,583.94
3 漫友文化 22,918,253.75 24,060,944.58 -3,280,248.61 -1,592,751.74 -1,687,496.87 -1,413,999.08
4 澄怀科技 1,199,760.92 21,000,259.38 -19,405,436.09 -19,405,436.09 -19,373,418.99
5 吉林盈通网络 134,908.28 -395,631.88 -395,631.88 -395,631.88
6 华商泰昌 115,099.92 6,394,585.37 6,394,585.37 6,394,585.37
7 沈阳北联 -23,614.97 53,384.72 53,384.72 53,384.72
8 北大荒华商 198,646.52 198,646.52 198,646.52
9 通达云 -2,598.85 2,598.85 2,598.85 2,598.85
10 长春华晟 113.21 -113.21 -113.21 -113.21
11 大吉之家 1,080.00 878.51 201.49 73,698.04 -73,496.55 -73,496.55
12 长春华锐营销 39,618.18 -48,191.45 -48,191.45 -48,191.45
13 哈尔滨黄马甲 4,014.11 -244,591.44 -244,591.44 -146,754.86
14 霍尔果斯国视 -13,103.58 13,103.58 13,103.58 13,103.58
15 浙江掌视 54,421.20 -322,900.04 9,010.73 -331,910.77 -331,910.77
16 北京亚越 7,203,470.41 5,967,508.23 1,181,319.77 83,145.05 1,098,174.72 768,722.30
17 上海逊睿 3,053,092.75 3,118,629.81 -371,568.05 12,974.33 -384,542.38 -269,179.67
18 广州粤瑛纬 1,728,970.26 1,899,261.32 -169,250.14 - -169,250.14 -135,400.11
19 上海祥隆 50,798,170.74 43,754,930.25 7,848,623.91 2,019,568.90 5,829,055.01 3,497,433.01
20 椰德利 17,020.58 1,334,335.53 -1,317,315.93 -1,317,315.93 -1,317,315.93
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华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
归属于母公司
序号 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
合计 455,453,234.40 467,991,138.06 -13,246,258.28 2,187,798.56 -15,434,056.84 -14,386,632.85
（三）分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 8 个报告分部，分别为：
传播与文化产业、数字内容服务业、动漫产品及动漫服务业、房地产销售业务、资本投资业
务、软件信息服务业务、商业服务业和娱乐业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品
或服务。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投
入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债
包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的
费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷、出国留学相关业务，
包含华商传媒及其下属子公司（不含华商盈通及其子公司）、时报传媒、国广光荣、掌视广
通、民享投资、澄怀科技、精视文化等；
B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广
通及其子公司）；
C．动漫产品及动漫服务业，指销售漫画图书、期刊及周边产品及提供动漫服务的漫友
文化及其下属子公司；
D．房地产销售业务，指从事房地产业务的新海岸、椰德利及丰泽投资；
E．资本投资业务，指从事PE投资、股票二级市场投资等资本投资的上海鸿立、华商盈
通、鸿立华享及山南华闻；
F．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动、车音智能;
G．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；
H．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司。
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（2）报告分部的财务信息
网络与信
动漫产品及动漫
项目 传播与文化产业 数字内容服务业 息安全服 房地产销售业务 资本投资业务 软件信息服务业 商业服务业 娱乐业 小计 分部之间抵消 合计
服务业
务业
一、营业收
2,516,835,990.27 78,902,935.86 22,918,253.75 17,020.58 256,821.84 1,299,731,991.46 1,974,310.21 3,920,637,323.97 293,149.51 3,920,344,174.46
入
其中：主营
2,474,299,748.57 78,902,935.86 22,918,253.75 1,299,731,991.46 3,875,852,929.64 280,575.47 3,875,572,354.17
业务收入
二、营业成
2,135,432,405.72 42,680,267.66 16,867,190.48 287,557.36 761,539,435.01 2,956,806,856.23 2,956,806,856.23
本
其中：主营
2,119,222,804.69 42,680,267.66 16,867,190.48 760,531,376.29 2,939,301,639.12 2,939,301,639.12
业务成本
三、营业利
773,548,940.51 -40,496,564.64 -3,280,248.61 -8,539,246.40 -79,798,314.71 360,525,801.05 365,962,684.75 1,367,923,051.94 834,765,527.02 533,157,524.92
润
四、利润总
774,681,094.25 -41,284,097.60 -3,280,248.61 -8,524,233.90 -76,045,451.25 356,756,289.59 365,962,279.25 1,368,265,631.72 834,765,527.02 533,500,104.70
额
五、资产总
15,544,307,218.31 740,257,353.37 130,243,545.13 3,149,815,426.70 1,299,130,112.91 1,591,322,376.90 244,265,806.42 22,699,341,839.74 9,825,434,068.25 12,873,907,771.49
额
六、负债总
5,180,701,586.47 401,481,705.71 17,213,857.76 1,970,507,862.68 572,625,900.53 629,051,740.82 61,711,867.89 8,833,294,521.86 2,151,088,638.95 6,682,205,882.91
额
125
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主营业务收入
项目
本期发生额 上期发生额
分行业：
传播与文化产业 2,474,299,748.57 2,412,406,028.03
数字内容服务业 78,622,360.39 514,812,051.78
网络与信息安全服务业 3,466,463.84
动漫产品及动漫服务业 22,918,253.75 57,799,614.22
房地产销售 8,444,285.28
资本投资业务 1,204.54
软件信息服务业 1,299,731,991.46 734,225,341.95
小计 3,875,572,354.17 3,731,154,989.64
分产品：
信息传播服务业 1,647,864,815.03 1,526,692,243.76
印刷 71,483,063.57 115,548,421.45
商品销售及配送 750,746,596.71 721,926,776.52
其他代理业务 4,170,065.16 27,308,552.53
出国留学咨询及相关业务 35,208.10 20,931,238.31
视频信息服务 78,622,360.39 514,812,051.78
网络游戏 378,791,475.65 70,188,920.74
销售硬件、软件及提供服务等收入 904,479,952.24 637,064,956.11
代理保险佣金 16,460,563.57 30,437,928.94
漫画图书、期刊及周边产品 20,903,402.15 48,218,677.57
动漫类服务 2,014,851.60 9,580,936.65
房地产销售 8,444,285.28
小计 3,875,572,354.17 3,731,154,989.64
分地区：
华南地区 1,081,926,671.33 742,903,286.01
华东地区 472,781,871.13 571,404,470.71
华中地区 16,471,051.10 41,774,035.27
西北地区 1,041,295,720.94 1,093,919,228.69
东北地区 49,132,000.88 94,832,133.78
126
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
主营业务收入
项目
本期发生额 上期发生额
华北地区 810,249,774.25 841,208,209.39
西南及其他地区 403,715,264.54 345,113,625.79
小计 3,875,572,354.17 3,731,154,989.64
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,511,032.88 7,547,311.07
应收股利 31,549,853.02 33,589,853.02
其他应收款 1,152,271,478.48 733,617,769.70
合计 1,189,332,364.38 774,754,933.79
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
内部借款利息 5,511,032.88 7,547,311.07
合计 5,511,032.88 7,547,311.07
（2）期末应收利息中无重要的逾期利息。
（3）本期未计提应收利息坏账准备。
2、应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 期初余额
漫友文化 4,989,853.02 19,989,853.02
邦富软件 3,600,000.00 13,600,000.00
国广光荣 22,960,000.00
合计 31,549,853.02 33,589,853.02
（2）本期未计提应收股利坏账准备。
3、其他应收款
（1）按账龄披露
127
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
账龄 期末余额
1 年以内 658,901,655.87
1至2年 27,984,942.31
2至3年 482,046,156.96
3至4年 810,000.00
4至5年 3,562,674.14
5 年以上 101,600.00
小计 1,173,407,029.28
减：坏账准备 21,135,550.80
合计 1,152,271,478.48
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金押金 18,989,732.09 6,152,409.00
备用金 780,605.67 1,282,765.43
资金往来 1,152,874,286.44 1,014,164,030.32
其他 762,405.08 1,239,859.63
小计 1,173,407,029.28 1,022,839,064.38
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2019 年 1 月 1 日余额 32,808,888.00 256,412,406.68 289,221,294.68
2019 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 3,414,000.00 3,414,000.00
本期转回 1,800,000.00 5,000,000.00 6,800,000.00
本期转销
本期核销 29,608,888.00 3,000,000.00 32,608,888.00
其他变动 -232,090,855.88 -232,090,855.88
2019 年 12 月 31 日余额 4,814,000.00 16,321,550.80 21,135,550.80
128
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 289,221,294.68 3,414,000.00 6,800,000.00 32,608,888.00 -232,090,855.88 21,135,550.80
合计 289,221,294.68 3,414,000.00 6,800,000.00 32,608,888.00 -232,090,855.88 21,135,550.80
注：本期变动其他-232,090,855.88 元为华闻集团对原子公司澄怀科技所计提的坏账，本
期澄怀科技已被处置。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 收回方式
大庭广众影视传媒（北京）有限公司 5,000,000.00 银行转账收回
方剑 1,100,000.00 银行转账收回
谢如栋 700,000.00 银行转账收回
合计 6,800,000.00 ——
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 32,608,888.00
其中：重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
中国电视剧制作中心有限
往来款 28,750,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
责任公司
海南大舜影视文化传播有
往来款 3,000,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
限公司
海口市燃气管理办公室 往来款 500,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
海口晚报社 往来款 358,888.00 确认无法收回 董事会审批 否
合计 —— 32,608,888.00 —— —— ——
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合计 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例（%） 余额
国视上海 往来款 467,000,000.00 2-3 年 39.80
证券时报 股权转让款 427,200,000.00 1 年以内 36.41
车音智能 财务资助款 67,000,000.00 1 年以内 5.71
海南艺晨旭光农
股权转让款 42,280,000.00 1 年以内 3.60 2,114,000.00
业开发有限公司
山南市国广文旅
股权转让款 30,000,000.00 1 年以内 2.56
发展有限公司
合计 1,033,480,000.00 88.08 2,114,000.00
129
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（二）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,459,593,894.75 9,459,593,894.75 10,978,671,983.70 1,169,030,059.73 9,809,641,923.97
对联营、合营企业投资 187,143,216.68 96,722,260.66 90,420,956.02 82,339,039.12 82,339,039.12
合计 9,646,737,111.43 96,722,260.66 9,550,014,850.77 11,061,011,022.82 1,169,030,059.73 9,891,980,963.09
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
民享投资 171,651,766.91 171,651,766.91
鸿立华享 148,505,400.00 56,110,201.51 92,395,198.49
上海鸿立 500,270,000.00 500,270,000.00
丰泽投资 153,165,900.00 153,165,900.00
华闻香港 78,720.00 78,720.00
国广光荣 380,531,962.10 380,531,962.10
华商数码 103,000,001.76 103,000,001.76
华商广告 512,000,002.08 512,000,002.08
吉林华商传媒 31,999,996.08 31,999,996.08
华商网络 59,999,998.32 59,999,998.32
陕西黄马甲 171,000,000.72 171,000,000.72
重庆华博 30,000,002.40 30,000,002.40
130
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
华商卓越文化 50,999,997.60 50,999,997.60
辽宁盈丰 40,000,003.20 40,000,003.20
华闻影视 50,166,460.42 50,166,460.42
新海岸 57,439,250.16 57,439,250.16
澄怀科技 102,992,320.56 102,992,320.56
椰德利 106,850,000.00 106,850,000.00
华闻视讯 1,350,497,754.75 1,350,497,754.75
精视文化 61,407,598.09 61,407,598.09
漫友文化 109,909,909.06 109,909,909.06
华闻研究院 4,900,000.00 4,900,000.00
华商传媒 1,775,034,879.76 1,775,034,879.76
二三里 4,600,000.00 4,600,000.00
山南华闻 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
时报传媒 84,000,000.00 84,000,000.00
华闻体育 10,000,000.00 1,500,000.00 11,500,000.00
麦游互动 185,640,000.00 185,640,000.00
车音智能 1,668,000,000.00 1,668,000,000.00
海南文旅 385,000,000.00 385,000,000.00
三亚辉途文化 169,722,000.00 169,722,000.00
合计 9,809,641,923.97 171,222,000.00 521,270,029.22 9,459,593,894.75
131
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
减值准备期末
本期增减变动 期末余额
余额
被投资单位 期初余额 宣告发放
权益法下确认 其他综合 其他权益 本期计提减
追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 变动 值准备
或利润
联营企业
国广东方 57,423,162.83 -8,148,274.22 49,274,888.61
国广在线文化 2,932,246.76 -1,544,590.25 1,387,656.51
国文管理 7,789,534.76 86,298.89 7,875,833.65
国文基金 9,273,937.87 -20,584.01 9,253,353.86
上海肯脱 4,920,156.90 -579,417.09 4,340,739.81
盛世蓝海 2,000,000.00 90,571.44 2,090,571.44
漫友文化 -2,026,326.97 -4,199,796.98 22,424,036.09 16,197,912.14 96,722,260.66
小计 82,339,039.12 2,000,000.00 -12,142,322.21 -4,199,796.98 22,424,036.09 90,420,956.02 96,722,260.66
注：漫友文化其他变动为本期处置部分股权，由成本法转为权益法核算所形成的变动。
（三）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 4,710,078.15 2,390,550.48 10,020,324.56 6,666,967.53
合计 4,710,078.15 2,390,550.48 10,020,324.56 6,666,967.53
132
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
（四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 325,107,129.33 373,683,856.38
权益法核算的长期股权投资收益 -12,142,322.21 -1,036,522,503.22
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
—— 1,015,884.64
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 10,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 592,437,867.21 123,525,102.04
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 15,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他 615,268.77 5,214,503.74
合计 921,017,943.10 -523,083,156.42
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 68,842,864.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
29,218,071.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -10,074,893.42
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-13,839,969.89
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
133
华闻传媒投资集团股份有限公司财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
462,999,207.39
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,511,391.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 526,633,888.34
减：所得税影响额 120,960,989.87
少数股东权益影响额 139,066,187.69
合计 266,606,710.78
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 说明
根据公司战略发展规划，公司较早就设立了华商盈通、上海鸿立及鸿
立华享等从事创业投资、项目投资等投资业务的专业投资公司。本公
专业投资公司产 司及上述投资公司经营范围包含投资业务，投资业务属于公司的主要
生的股权转让收 21,750,409.12 业务之一，投资业务合法合规。上述投资公司投资收益具有持续性、
益 稳定性。因此，本公司自 2016 年起将上述投资公司的股权处置等投资
损益认定为经常性损益。2019 年涉及金额为华商盈通-983,101.50 元，
上海鸿立 11,987,910.62 元，鸿立华享 10,745,600.00 元。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.11% 0.0524 0.0524
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.27% -0.0811 -0.0811
股东的净利润
华闻传媒投资集团股份有限公司
（加盖公章）
2020 年 4 月 13 日
134