2020 年半年度财务报告
华闻传媒投资集团股份有限公司
二○二○年半年度财务报告
（未经审计）
目 录 页 次
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1．资产负债表 1－4
2．利润表 5－6
3．现金流量表 7－8
4．所有者权益变动表 9－12
5．财务报表附注 13－133
2020 年半年度财务报告
合并资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 427,103,041.40 514,247,033.54 514,247,033.54
交易性金融资产 六、（二） 12,073,000.00 47,009,686.06 47,009,686.06
衍生金融资产
应收票据 六、（四） 692,790.00 5,351,641.63 5,351,641.63
应收账款 六、（五） 916,315,980.12 1,095,147,267.50 1,098,484,817.19
应收款项融资
预付款项 六、（六） 729,269,956.07 492,695,642.10 492,695,642.10
其他应收款 六、（七） 731,213,035.14 929,261,148.22 929,261,148.22
其中：应收利息
应收股利 六、（七） 5,551,453.02 8,589,853.02 8,589,853.02
存货 六、（八） 217,886,507.53 194,723,207.42 194,723,207.42
合同资产 2,090,021.12
持有待售资产 六、（九）
一年内到期的非流动资产 六、（十）
其他流动资产 六、（十一） 136,472,864.09 137,811,268.14 137,811,268.14
流动资产合计 3,173,117,195.47 3,416,246,894.61 3,419,584,444.30
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 六、（十二）
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十三） 2,294,270,998.42 2,125,193,074.48 2,125,193,074.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、（十四） 1,786,299,104.38 1,816,295,494.20 1,816,295,494.20
投资性房地产 六、（十五） 2,073,057,492.02 2,149,511,411.25 2,149,511,411.25
固定资产 六、（十六） 669,199,315.07 706,333,529.46 706,333,529.46
在建工程 六、（十七） 107,002,015.39 98,318,616.69 98,318,616.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十八） 200,185,034.36 206,157,016.77 206,157,016.77
开发支出 153,552.31
商誉 六、（十九） 1,690,745,689.69 1,690,538,437.69 1,690,538,437.69
长期待摊费用 六、（二十） 26,062,516.53 27,974,040.01 27,974,040.01
递延所得税资产 六、（二十一） 47,788,057.55 48,516,259.97 48,516,259.97
其他非流动资产 六、（二十二） 585,431,698.89 585,485,446.67 585,485,446.67
非流动资产合计 9,480,195,474.61 9,454,323,327.19 9,454,323,327.19
资产总计 12,653,312,670.08 12,870,570,221.80 12,873,907,771.49
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
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2020 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 六、（二十三） 536,312,224.99 478,517,007.01 478,517,007.01
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、（二十四） 2,305,187.70 2,305,187.70
应付账款 六、（二十五） 408,476,404.79 363,569,212.57 363,569,212.57
预收款项 六、（二十六） 45,293,530.69 42,809,791.29 81,159,655.30
合同负债 83,667,220.24 41,877,259.21
应付职工薪酬 六、（二十七） 61,086,488.09 80,089,973.32 80,089,973.32
应交税费 六、（二十八） 111,526,867.08 151,747,971.58 151,747,971.58
其他应付款 六、（二十九） 447,630,621.15 415,944,848.01 415,944,848.01
其中：应付利息 六、（二十九） 76,507,020.10 84,267,365.43 84,267,365.43
应付股利 六、（二十九） 2,684,388.21 12,381,388.21 12,381,388.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（三十） 2,431,751,569.08 1,199,711,438.36 1,199,711,438.36
其他流动负债 六、（三十一） 908,566.56 1,406,054.52 754.44
流动负债合计 4,126,653,492.67 2,777,978,743.57 2,773,046,048.29
非流动负债：
长期借款 六、（三十二） 2,403,200,000.00 2,406,600,000.00 2,406,600,000.00
应付债券 六、（三十三） 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、（三十四）
递延收益 六、（三十五） 13,263,813.63 14,050,184.64 22,320,429.61
递延所得税负债 六、（二十一） 179,403,531.16 179,395,492.40 179,395,492.40
其他非流动负债 六、（三十六） 2,661,947.00 2,893,347.00 2,893,347.00
非流动负债合计 2,598,529,291.79 3,900,889,589.65 3,909,159,834.62
负债合计 6,725,182,784.46 6,678,868,333.22 6,682,205,882.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（三十七） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十八） 3,776,616,750.41 3,775,418,066.61 3,775,418,066.61
减：库存股
其他综合收益 六、（三十九） 291,064,104.46 338,644,731.61 338,644,731.61
专项储备
盈余公积 六、（四十） 384,109,971.11 384,109,971.11 384,109,971.11
未分配利润 六、（四十一） -1,382,976,152.37 -1,221,593,519.05 -1,221,593,519.05
归属于母公司所有者权益合计 5,066,060,130.61 5,273,824,707.28 5,273,824,707.28
少数股东权益 862,069,755.01 917,877,181.30 917,877,181.30
所有者权益（或股东权益）合计 5,928,129,885.62 6,191,701,888.58 6,191,701,888.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,653,312,670.08 12,870,570,221.80 12,873,907,771.49
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
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2020 年半年度财务报告
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 68,108,778.42 16,848,353.49 16,848,353.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 十一、（一） 1,050,800,403.06 1,189,332,364.38 1,189,332,364.38
其中：应收利息 十一、（一） 4,549,810.51 5,511,032.88 5,511,032.88
应收股利 十一、（一） 27,949,853.02 31,549,853.02 31,549,853.02
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,812,077.54 41,420,099.99 41,420,099.99
流动资产合计 1,160,721,259.02 1,247,600,817.86 1,247,600,817.86
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、（二） 9,832,252,110.54 9,550,014,850.77 9,550,014,850.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 490,453,891.47 491,608,891.47 491,608,891.47
投资性房地产 202,074,271.59 278,528,190.82 278,528,190.82
固定资产 6,292,639.67 7,672,629.05 7,672,629.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,793,202.99 4,036,226.92 4,036,226.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,301,133.55 1,375,158.48 1,375,158.48
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 10,535,167,249.81 10,333,235,947.51 10,333,235,947.51
资产总计 11,695,888,508.83 11,580,836,765.37 11,580,836,765.37
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
3
2020 年半年度财务报告
母公司资产负债表（续）
2020 年 6 月 30 日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 408,000,000.00 303,480,000.00 303,480,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 10,188,469.09 11,902,621.11 11,902,621.11
应交税费 1,300,812.14 1,097,677.74 1,097,677.74
其他应付款 1,553,042,504.48 1,668,951,701.34 1,668,951,701.34
其中：应付利息 70,970,208.16 75,317,487.33 75,317,487.33
应付股利 2,684,388.21 2,684,388.21 2,684,388.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,413,076,569.08 1,133,561,438.36 1,133,561,438.36
其他流动负债
流动负债合计 4,385,608,354.79 3,118,993,438.55 3,118,993,438.55
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
负债合计 4,385,608,354.79 4,416,944,004.16 4,416,944,004.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,045,076,786.05 5,045,076,786.05 5,045,076,786.05
减：库存股
其他综合收益 137,015,980.62 185,590,790.51 185,590,790.51
专项储备
盈余公积 330,503,949.95 330,503,949.95 330,503,949.95
未分配利润 -199,562,019.58 -394,524,222.30 -394,524,222.30
所有者权益（或股东权益）合计 7,310,280,154.04 7,163,892,761.21 7,163,892,761.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,695,888,508.83 11,580,836,765.37 11,580,836,765.37
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
4
2020 年半年度财务报告
合并利润表
2020 年 1-6 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,553,506,434.28 1,938,391,482.58
其中：营业收入 六、（四十二） 1,553,506,434.28 1,938,391,482.58
二、营业总成本 1,715,473,493.13 2,022,242,448.38
其中：营业成本 六、（四十二） 1,321,081,946.90 1,506,697,280.52
税金及附加 六、（四十三） 18,355,001.72 9,964,149.90
销售费用 六、（四十四） 62,158,301.74 179,493,413.17
管理费用 六、（四十五） 127,997,655.38 165,557,120.75
研发费用 六、（四十六） 35,614,991.15 9,337,657.14
财务费用 六、（四十七） 150,265,596.24 151,192,826.90
其中：利息费用 六、（四十七） 149,143,852.51 157,262,906.43
利息收入 六、（四十七） 1,814,055.51 6,553,961.83
加：其他收益 六、（四十八） 12,257,596.69 15,156,640.83
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十九） 27,739,972.78 48,641,537.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（四十九） 19,268,999.00 -2,880,061.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、（五十） -2,882,115.79 328,456,577.45
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、（五十一） -21,501,416.63 -23,175,641.03
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、（五十二） -4,551,347.13 -380,857.56
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、（五十三） 3,139,015.68 -416,433.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -147,765,353.25 284,430,858.41
加：营业外收入 六、（五十四） 18,875,698.43 9,043,936.24
减：营业外支出 六、（五十五） 13,198,561.35 5,910,839.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -142,088,216.17 287,563,955.46
减：所得税费用 六、（五十六） 13,190,394.46 88,580,437.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -155,278,610.63 198,983,517.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -155,102,499.98 208,980,812.19
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -176,110.65 -9,997,294.42
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -161,382,633.32 50,243,431.11
2.少数股东损益 6,104,022.69 148,740,086.66
六、其他综合收益的税后净额 -47,568,176.30 79,888,482.99
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -47,580,627.15 79,891,909.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -47,580,627.15 79,891,909.30
1.权益法下可转损益的其他综合收益 974,428.64 9,660,472.88
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.其他债权投资信用减值准备
6.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
7.外币财务报表折算差额 19,754.10 -5,139.49
8.其他 -48,574,809.89 70,236,575.91
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 12,450.85 -3,426.31
七、综合收益总额 -202,846,786.93 278,872,000.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 -208,963,260.47 130,135,340.41
归属于少数股东的综合收益总额 6,116,473.54 148,736,660.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） -0.0808 0.0252
（二）稀释每股收益(元/股） -0.0808 0.0252
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
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2020 年半年度财务报告
母公司利润表
2020 年 1-6 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十一、（三） 75,374,216.18 2,856,698.54
减：营业成本 十一、（三） 27,879,109.34 1,194,522.74
税金及附加 6,437,442.33 1,126,648.03
销售费用
管理费用 44,313,052.60 42,895,921.89
研发费用
财务费用 82,950,445.99 122,242,942.04
其中：利息费用 86,853,846.61 132,135,915.21
利息收入 3,924,280.33 9,916,065.59
加：其他收益 -25,087.01 7,264.49
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（四） 284,124,259.77 649,613,684.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、（四） -12,212,890.07 -12,857,134.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -3,814,000.00 500,000.00
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -311,657.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,079,338.68 485,205,954.97
加：营业外收入 897,051.92 10,800.50
减：营业外支出 14,187.88 27,017.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,962,202.72 485,189,737.73
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,962,202.72 485,189,737.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 194,962,202.72 485,189,737.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -48,574,809.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -48,574,809.89
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他 -48,574,809.89
六、综合收益总额 146,387,392.83 485,189,737.73
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
6
2020 年半年度财务报告
合并现金流量表
2020 年 1-6 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,813,602,181.32 1,986,438,378.81
收到的税费返还 14,760,373.03 5,985,734.66
收到其他与经营活动有关的现金 六、（五十七） 138,462,417.59 261,070,193.84
经营活动现金流入小计 1,966,824,971.94 2,253,494,307.31
购买商品、接受劳务支付的现金 1,545,378,538.84 1,684,401,311.16
支付给职工以及为职工支付的现金 197,564,048.52 352,489,318.86
支付的各项税费 76,898,526.39 94,813,776.17
支付其他与经营活动有关的现金 六、（五十七） 157,150,038.29 435,595,241.66
经营活动现金流出小计 1,976,991,152.04 2,567,299,647.85
经营活动产生的现金流量净额 -10,166,180.10 -313,805,340.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,220,217.91 482,589,872.37
取得投资收益收到的现金 14,881,384.11 9,977,476.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,814,498.37 3,018,264.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,000,000.00 219,187,746.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 261,916,100.39 714,773,359.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,760,679.13 172,542,325.63
投资支付的现金 86,730,402.22 336,222,528.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,120,000.00 80,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、（五十七） 7,843,362.56
投资活动现金流出小计 128,611,081.35 596,608,216.51
投资活动产生的现金流量净额 133,305,019.04 118,165,143.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 341,495,217.98 588,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（五十七） 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 341,495,217.98 638,000,000.00
偿还债务支付的现金 340,315,000.00 136,125,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 220,924,197.36 162,765,543.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 63,450,000.00 18,441,640.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（五十七） 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 563,239,197.36 298,890,543.70
筹资活动产生的现金流量净额 -221,743,979.38 339,109,456.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 137.16 -273.55
五、现金及现金等价物净增加额 -98,605,003.28 143,468,985.50
加：期初现金及现金等价物余额 510,932,968.39 1,003,030,675.25
六、期末现金及现金等价物余额 412,327,965.11 1,146,499,660.75
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
7
2020 年半年度财务报告
母公司现金流量表
2020 年 1-6 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 281.74
收到其他与经营活动有关的现金 443,948,819.78 546,292,662.05
经营活动现金流入小计 443,949,101.52 546,292,662.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,035,319.54 16,180,951.16
支付的各项税费 1,939,688.47 1,694,147.37
支付其他与经营活动有关的现金 492,102,793.62 481,160,347.63
经营活动现金流出小计 508,077,801.63 499,035,446.16
经营活动产生的现金流量净额 -64,128,700.11 47,257,215.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,155,000.00 155,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,830,958.35 34,493,190.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 83,046,740.71 1,076,396.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,000,000.00 411,770,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 109,032,699.06 602,339,586.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 236,262.54 525,019.27
投资支付的现金 10,000,000.00 165,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 80,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,236,262.54 245,525,019.27
投资活动产生的现金流量净额 93,796,436.52 356,814,567.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,520,000.00 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,520,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,927,311.48 123,818,671.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 247,927,311.48 238,818,671.90
筹资活动产生的现金流量净额 13,592,688.52 -48,818,671.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,260,424.93 355,253,111.55
加：期初现金及现金等价物余额 16,847,096.91 122,793,238.77
六、期末现金及现金等价物余额 60,107,521.84 478,046,350.32
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
8
2020 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先 永续 其 储备
股
股 债 他
一、上年期末余额 1,997,245,457.00 3,775,418,066.61 338,644,731.61 384,109,971.11 -1,221,593,519.05 5,273,824,707.28 917,877,181.30 6,191,701,888.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,997,245,457.00 3,775,418,066.61 338,644,731.61 384,109,971.11 -1,221,593,519.05 5,273,824,707.28 917,877,181.30 6,191,701,888.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
1,198,683.80 -47,580,627.15 -161,382,633.32 -207,764,576.67 -55,807,426.29 -263,572,002.96
填列）
（一）综合收益总额 -47,580,627.15 -161,382,633.32 -208,963,260.47 6,116,473.54 -202,846,786.93
（二）所有者投入和减少资本 1,198,683.80 1,198,683.80 -8,170,899.83 -6,972,216.03
1.所有者投入的普通股 -8,170,899.83 -8,170,899.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 1,198,683.80 1,198,683.80 1,198,683.80
（三）利润分配 -53,753,000.00 -53,753,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配 -53,753,000.00 -53,753,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 3,776,616,750.41 291,064,104.46 384,109,971.11 -1,382,976,152.37 5,066,060,130.61 862,069,755.01 5,928,129,885.62
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
9
2020 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
2019 年 1-12 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先 永续 其 储备
股
股 债 他
一、上年期末余额 1,997,245,457.00 3,770,729,320.86 -31,787,258.59 384,109,971.11 -1,416,875,710.13 4,703,421,780.25 772,636,607.04 5,476,058,387.29
加：会计政策变更 -10,043,999.98 90,687,459.39 80,643,459.41 20,068,831.75 100,712,291.16
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,997,245,457.00 3,770,729,320.86 -41,831,258.57 384,109,971.11 -1,326,188,250.74 4,784,065,239.66 792,705,438.79 5,576,770,678.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
4,688,745.75 380,475,990.18 104,594,731.69 489,759,467.62 125,171,742.51 614,931,210.13
填列）
（一）综合收益总额 380,475,990.18 104,594,731.69 485,070,721.87 260,641,340.95 745,712,062.82
（二）所有者投入和减少资本 4,688,745.75 4,688,745.75 -94,977,958.44 -90,289,212.69
1.所有者投入的普通股 -118,123.12 -118,123.12
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 4,688,745.75 4,688,745.75 -94,859,835.32 -90,171,089.57
（三）利润分配 -40,491,640.00 -40,491,640.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配 -40,491,640.00 -40,491,640.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 3,775,418,066.61 338,644,731.61 384,109,971.11 -1,221,593,519.05 5,273,824,707.28 917,877,181.30 6,191,701,888.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
10
2020 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
2020 年 1-6 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：
专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年期末余额 1,997,245,457.00 5,045,076,786.05 185,590,790.51 330,503,949.95 -394,524,222.30 7,163,892,761.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,997,245,457.00 5,045,076,786.05 185,590,790.51 330,503,949.95 -394,524,222.30 7,163,892,761.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -48,574,809.89 194,962,202.72 146,387,392.83
（一）综合收益总额 -48,574,809.89 194,962,202.72 146,387,392.83
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 5,045,076,786.05 137,015,980.62 330,503,949.95 -199,562,019.58 7,310,280,154.04
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
11
2020 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年 1-12 月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2019 年年度
项目 其他权益工具 减：
专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年期末余额 1,997,245,457.00 5,049,276,583.03 330,503,949.95 -1,020,896,219.53 6,356,129,770.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -23,293,658.83 -23,293,658.83
二、本年期初余额 1,997,245,457.00 5,049,276,583.03 330,503,949.95 -1,044,189,878.36 6,332,836,111.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,199,796.98 185,590,790.51 649,665,656.06 831,056,649.59
（一）综合收益总额 185,590,790.51 649,665,656.06 835,256,446.57
（二）所有者投入和减少资本 -4,199,796.98 -4,199,796.98
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -4,199,796.98 -4,199,796.98
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,997,245,457.00 5,045,076,786.05 185,590,790.51 330,503,949.95 -394,524,222.30 7,163,892,761.21
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：汪方怀 主管会计工作负责人：周敏洁 会计机构负责人：刘秀菊
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2020 年半年度财务报告
华闻传媒投资集团股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华闻集团”），原名
“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股
份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于 1992 年经海南省股份制试点领导小组
办公室琼股办字（1992）27 号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资
本为 36,674,257.00 元，1993 年 7 月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行
了增资扩股，注册资本增加至 154,010,257.00 元。1997 年 4 月经海南省证管办批准，本公司
以 1：0.5 的比例进行了缩股。1997 年 7 月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行 5,000
万股 A 股股票，并于 7 月 29 日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为
127,005,129.00 元。本公司由海南省工商行政管理局颁发法人营业执照，统一社会信用代码：
914600002012502172，法定代表人为汪方怀。
1998 年 6 月，经本公司第六次股东大会决议通过，以 1997 年度末总股本 127,005,129
股为基数，每 10 股送 2 股红股，同时用资本公积转增 8 股，转送股后注册资本为
254,010,258.00 元。
2000 年 4 月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17 号文核准，本公司以总股
本 254,010,258 股为基数，按 10:3 的比例配股，共配售 37,401,255 股，注册资本变更为
291,411,513.00 元。
2003 年 10 月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110 号文核准，本公司以总
股本 291,411,513 股为基数，按 10:3 的比例配股，共配售 48,621,631 股，注册资本变更为
340,033,144.00 元。
2004 年 4 月，经本公司 2004 年 4 月 8 日召开的 2003 年度股东大会决议通过，以 2003
年 12 月 31 日总股本 340,033,144 股为基数，每 10 股送 2 股红股，同时用资本公积转增 8
股。转增后注册资本变更为 680,066,288.00 元。
2005 年 3 月，经本公司 2005 年 2 月 22 日召开的 2004 年度股东大会决议通过，以 2004
年 12 月 31 日总股本 680,066,288 股为基数，每 10 股送 1 股红股，同时用资本公积转增 9
股。转增后注册资本变更为 1,360,132,576.00 元。
13
2020 年半年度财务报告
2006 年 11 月 1 日，经本公司 2006 年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海
南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。
2008 年 2 月 20 日，经本公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华
闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。
2013 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司
向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467 号）
核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司（以下简称“华路建材”）发行 76,678,241
股、上海常喜投资有限公司发行 60,763,889 股、上海大黎资产管理有限公司发行 86,805,555
股、新疆锐盈股权投资合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发
行 154,166,667 股、拉萨澄怀管理咨询有限公司（以下简称“拉萨澄怀”）发行 21,543,210
股、拉萨观道管理咨询有限公司（以下简称“拉萨观道”）发行 33,391,975 股、天津大振资
产管理有限公司发行 52,780,864 股，本次合计发行 486,130,401 股，每股面值为 1.00 元，每
股发行价格为 6.48 元，注册资本变更为 1,846,262,977.00 元。
2014 年 7 月，经本公司 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会决议通过关于重大
资产重组相关资产 2013 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份
4,531,236 股并予以注销，共计人民币 4,531,236.00 元，公司申请减少注册资本人民币
4,531,236.00 元，注册资本变更为人民币 1,841,731,741.00 元。
2014 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司
向 西 藏 风 网 科 技 有 限 公 司 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 》（ 证 监 许 可
[2014]1077 号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司（以下简称“西藏风网”）发行
59,144,736 股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司）发行
13,039,049 股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）发行 5,908,319 股、程顺玲发行 20,751,789
股、李菊莲发行 14,436,421 股、曾子帆发行 2,706,526 股、金城发行 11,348,684 股、长沙传
怡合盛股权投资合伙企业（有限合伙）发行 2,691,885 股、湖南富坤文化传媒投资中心（有
限合伙）发行 1,096,491 股、北京中技富坤创业投资中心（有限合伙）发行 1,096,491 股、广
东粤文投一号文化产业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,096,491 股、广州漫时代投资管理
中心（有限合伙）发行 375,000 股、俞涌发行 230,263 股、邵璐璐发行 98,684 股、刘洋发行
78,947 股、张显峰发行 78,947 股、张茜发行 78,947 股、朱斌发行 78,947 股、崔伟良发行 49,342
股、施桂贤发行 49,342 股、许勇和发行 49,342 股、曹凌玲发行 49,342 股、赖春晖发行 49,342
股、邵洪涛发行 29,605 股、祖雅乐发行 29,605 股、邱月仙发行 29,605 股、葛重葳发行 29,605
股、韩露发行 19,736 股、丁冰发行 19,736 股、李凌彪发行 19,736 股。本次合计发行 134,760,955
股，每股面值为 1.00 元，每股发行价格为 13.68 元，注册资本变更为 1,976,492,696.00 元。
2015 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司
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2020 年半年度财务报告
向 西 藏 风 网 科 技 有 限 公 司 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 》（ 证 监 许 可
[2014]1077 号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行 22,000,000
股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行 22,000,000 股、东海证券发行 7,500,000 股、重庆
涌瑞股权投资有限公司发行 7,500,000 股、嘉实基金管理有限公司发行 7,500,000 股、金鹰基
金管理有限公司发行 8,235,987 股，本次合计发行 74,735,987 股新股，注册资本变更为
2,051,228,683.00 元。
2016 年 6 月，经本公司 2016 年 4 月 26 日召开的 2015 年度股东大会决议通过关于重大
资产重组相关资产 2015 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份
33,862,718 股并予以注销，共计人民币 33,862,718.00 元，公司申请减少注册资本人民币
33,862,718.00 元，注册资本变更为 2,017,365,965.00 元。
2017 年 9 月，经本公司 2017 年 6 月 23 日召开的 2016 年度股东大会决议通过关于重大
资产重组相关资产 2016 年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份
16,071,225 股并予以注销，共计人民币 16,071,225.00 元，公司申请减少注册资本人民币
16,071,225.00 元，注册资本变更为 2,001,294,740.00 元。
2018 年 11 月，经本公司 2018 年 9 月 17 日召开的 2018 年第四次临时股东大会第四号
决议通过关于 2014 年重大资产重组部分标的资产补充 2014-2016 年度业绩承诺股份补偿实
施方案的议案，公司无偿回购股份 4,049,283 股并予以注销，共计人民币 4,049,283.00 元，
公司申请减少注册资本人民币 4,049,283.00 元，注册资本变更为 1,997,245,457.00 元。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,997,245,457.00 股，公司注册资本
为 1,997,245,457.00 元。
本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝
富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产第
一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉萨融
威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中国国
际广播电台（已并入中央广播电视总台）。拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公司（以
下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。
公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗 28 楼，总部办公地：
海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服
务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发和投资，
电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理（一般经营项目自主经
营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批
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2020 年半年度财务报告
准后方可开展经营活动。）
（三）财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第三次会议于 2020 年 8 月 6 日批
准。
二、合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本期纳入合并报表范围的主体共 105 家，具体如下：
序号 子公司名称 以下简称
1 陕西华商传媒集团有限责任公司 华商传媒
2 西安华商广告有限责任公司 华商广告
3 陕西华商医药投资有限公司 华商医药
4 西安华商卓越文化发展有限公司 华商卓越文化
5 陕西华商国际会展有限公司 陕西华商会展
6 北京华商圣锐广告有限公司 北京华商圣锐
7 新疆悦胜股权投资有限公司 新疆悦胜
8 北京华商盈通投资有限公司 北京盈通
9 吉林华商传媒有限公司 吉林华商传媒
10 辽宁盈丰传媒有限公司 辽宁盈丰
11 沈阳盈广丰广告传媒有限公司 盈广丰广告
12 重庆华博传媒有限公司 重庆华博
13 重庆爱达生活网络科技有限公司 爱达生活网络
14 陕西黄马甲物流配送股份有限公司 陕西黄马甲
15 陕西黄马甲快递有限公司 黄马甲快递
16 重庆黄马甲快递有限公司 重庆黄马甲快递
17 吉林黄马甲快递有限公司 吉林黄马甲快递
18 兰州黄马甲物流配送有限责任公司 兰州黄马甲物流
19 西宁黄马甲物流信息服务有限公司 西宁黄马甲物流
20 银川黄马甲快递有限公司 银川黄马甲
21 沈阳黄马甲快递有限公司 沈阳黄马甲
22 华商数码信息股份有限公司 华商数码
23 吉林华商数码印务有限公司 吉林华商数码
24 西安华商网络传媒有限公司 华商网络
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2020 年半年度财务报告
序号 子公司名称 以下简称
25 北京华商通达文化传媒有限公司 华商通达
26 上海鸿立股权投资有限公司 上海鸿立
27 上海鸿立华享投资合伙企业（有限合伙） 鸿立华享
28 海南新海岸置业有限公司 新海岸
29 海南丰泽投资开发有限公司 丰泽投资
30 北京国广光荣广告有限公司 国广光荣
31 拉萨风之尚文化传媒有限公司 拉萨风之尚
32 北京华闻视讯新媒体科技有限公司 华闻视讯
33 国视通讯（上海）有限公司 国视上海
34 国广华屏网络传媒（北京）有限公司 国广华屏
35 华屏传媒国际有限公司 华屏国际
36 天津掌视亿通信息技术有限公司 掌视亿通
37 海南华闻民享投资有限公司 民享投资
38 华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司 华闻影视
39 华闻传媒（香港）有限公司 华闻香港
40 华闻传媒（海外）有限公司 华闻海外
41 北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司 华闻研究院
42 山南华闻创业投资有限公司 山南华闻
43 山南国广风尚文化传媒有限公司 山南国广
44 天津掌视广通信息技术有限公司 掌视广通
45 西安二三里网络科技有限公司 二三里
46 海南华闻体育文化发展有限公司 华闻体育
47 深圳市麦游互动科技有限公司 麦游互动
48 拉萨悦胜创业投资管理有限公司 拉萨悦胜
49 北京城事文化传媒有限公司 北京城事文化
50 陕西华商传媒文化产业园管理有限公司 陕西华商文化产业园
51 车音智能科技有限公司 车音智能
52 深圳市车音智能电子商务有限公司 深圳车音电子
53 上海车音智能科技有限公司 上海车音
54 北京车音网科技有限公司 北京车音
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2020 年半年度财务报告
序号 子公司名称 以下简称
55 成都融智汽车服务有限公司 成都融智汽车
56 四川融智昇拓保险代理有限公司 四川融智昇拓
57 新加坡车音网科技有限公司 新加坡车音
58 海南省文创旅游产业园集团有限公司 海南文旅
59 海南文咖投资有限公司 海南文咖
60 海南文春投资有限公司 海南文春
61 海南文绚投资有限公司 海南文绚
62 海南文诺投资有限公司 海南文诺
63 海南文楷投资有限公司 海南文楷
64 海南文贤投资有限公司 海南文贤
65 海南创道投资有限公司 海南创道
66 海南文宴投资有限公司 海南文宴
67 海南文昂投资有限公司 海南文昂
68 海南创傲投资有限公司 海南创傲
69 海南文妙投资有限公司 海南文妙
70 海南创模投资有限公司 海南创模
71 海南文泽投资有限公司 海南文泽
72 海南祺乐投资有限公司 海南祺乐
73 海南文筱投资有限公司 海南文筱
74 海南创雄投资有限公司 海南创雄
75 海南文舒投资有限公司 海南文舒
76 海南达闻投资有限公司 海南达闻
77 海南创贵投资有限公司 海南创贵
78 海南禧闻投资有限公司 海南禧闻
79 海南创铭投资有限公司 海南创铭
80 海南创标投资有限公司 海南创标
81 海南文珠投资有限公司 海南文珠
82 海南创闻投资有限公司 海南创闻
83 海南文聚投资有限公司 海南文聚
84 海南文乐投资有限公司 海南文乐
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2020 年半年度财务报告
序号 子公司名称 以下简称
85 海南创祺投资有限公司 海南创祺
86 海南创牌投资有限公司 海南创牌
87 海南歌闻投资有限公司 海南歌闻
88 海南文颂投资有限公司 海南文颂
89 广西车音智能科技有限公司 广西车音
90 深圳车音汽车电子科技有限公司 车音汽车电子
91 西藏融媒广告有限公司 西藏融媒广告
92 陕西新社会餐饮管理有限公司 陕西新社会餐饮
93 海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司 贸易之窗管理
94 龙大（深圳）网络科技有限公司 龙大网络
95 海南省农旅文产业集团有限公司 农旅文
96 海南华闻互动科技有限公司 海南华闻互动
97 成都车音智能科技有限公司 成都车音
98 三亚辉途文化旅游投资发展有限公司 三亚辉途文化
99 三亚凤凰岭文化旅游有限公司 三亚凤凰岭文化
100 三亚凤凰岭旅游开发有限公司 三亚凤凰岭旅游
101 上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司 智慧蓝海
102 海南华闻互娱科技发展有限公司 华闻互娱
103 海南华闻文化旅游发展有限公司 华闻文化
104 深圳永益网络科技有限公司 永益网络
105 深圳市华闻互娱科技有限公司 深圳互娱
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其
他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财
务报表。
19
2020 年半年度财务报告
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起十二个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流
量等有关信息。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
20
2020 年半年度财务报告
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
21
2020 年半年度财务报告
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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2020 年半年度财务报告
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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2020 年半年度财务报告
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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2020 年半年度财务报告
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
25
2020 年半年度财务报告
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
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2020 年半年度财务报告
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
（十一）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
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2020 年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；经判断确定几乎可以收回的代收款项、未逾期押金及保证金、备用
金、公司员工个人欠款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于账龄在 1 年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流
量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过 1 年的应收票据，应单独进行减值
测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期
信用损失金额，按单项计提坏账准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为账龄在 1 年以内应收票据作为信用风险特征。
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
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2020 年半年度财务报告
同组合：
项目 确定组合的依据
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并
账龄组合
范围内关联方之外的应收款项）。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 应收账款计提比例（%）
0-6 年个月（含 6 个月） 0.00
7-12 个月（含 12 个月） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00
3－4 年（含 4 年） 40.00
4－5 年（含 5 年） 60.00
5 年以上 100.00
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收股利 本组合为应收股利。
应收利息 本组合为应收利息。
本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股利、应收利息
账龄组合
及单项评估信用风险之外的其他应收账款）。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00
3－4 年（含 4 年） 40.00
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2020 年半年度财务报告
账龄 其他应收款计提比例（%）
4－5 年（含 5 年） 60.00
5 年以上 100.00
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托
加工物资、工程施工、开发成本、开发产品、影视剧成本、影视剧在产品、影视片成本等。
影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本
于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视
剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后
转入影视片成本。
2、发出存货的计价方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
开发产品按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成本之和，扣除本
公司拥有产权的配套设施成本后，按可售建筑面积分摊。
发出的开发产品按个别认定法计价，发出的农产品按先进先出法计价，发出的其他存货
按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
期刊类存货发行三个月以内的不计提存货跌价准备，发行三个月以上的期刊按照实洋的
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2020 年半年度财务报告
10%作为可变现净值，采用成本与可变现净值孰低法确定跌价准备。图书类存货出版 1 年以
内的不计提存货跌价准备，出版 1-2 年的按实际成本的 10%计提存货跌价准备，出版 2-3 年
的按实际成本的 20%计提存货跌价准备，出版 3 年以上的按实际成本的 30%计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（十三）持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
（十四）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
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2020 年半年度财务报告
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
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2020 年半年度财务报告
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“四、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
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2020 年半年度财务报告
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，不计提折旧或进行摊销，并以资产负
债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额
计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
公司采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允
价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照
转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产
的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
2、折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
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2020 年半年度财务报告
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 10-18 3 9.70-5.38
运输设备 年限平均法 5-12 3 19.40-8.08
其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（二十）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（十七）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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2020 年半年度财务报告
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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2020 年半年度财务报告
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用
直线法进行摊销，其摊销期限如下
（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利
或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需
要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综
合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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2020 年半年度财务报告
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
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2020 年半年度财务报告
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、客户技改工程、金鹿卡、环境修缮费
用、广告牌经营权等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）对于筹建期间发生的开办费，从发生的当月直接扣除；
（2）其余的长期待摊费用按照费用受益期限平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划与设定受益计划。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本
公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
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2020 年半年度财务报告
损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无。
3、辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十三）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）收入
1、收入确认时间的具体判断标准
公司在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制权时确认收入。
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
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2020 年半年度财务报告
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务。
（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权
利和义务。
（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款。
（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或
金额。
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同开始日即满足前款条件的合同，公司在后续期间无需对其进行重新评估，除非有迹
象表明相关事实和情况发生重大变化。
2、收入确认按某一时段或某一时点的具体判断标准
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
3、客户取得相关商品控制权的判断迹象
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
4、识别单项履约义务
公司在合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务
时分别确认收入。
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2020 年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司不得因合同开始日之后
单独售价的变动而重新分摊交易价格。
（二十五）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
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2020 年半年度财务报告
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内
摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（二十八）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
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2020 年半年度财务报告
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
（二十九）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策的变更
（1）执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布的《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会〔2017〕22 号）（上述准则简称为“新收入准则”），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日
起执行新收入准则。
经本公司第八届董事会 2020 年第二次临时会议于 2020 年 3 月 3 日决议通过，本公司于
2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
在新收入准则下本公司以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点判断依据；识
别合同包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会
计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入和计量给出了明确的规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起应用新收入准则，本公司根据首次执行该准则的累积影响
数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：
① 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下:
合并资产负债表各影响项目:
项目 2019 年 12 月 31 日（A） 2020 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
资产：
货币资金 514,247,033.54 514,247,033.54
交易性金融资产 47,009,686.06 47,009,686.06
衍生金融资产
应收票据 5,351,641.63 5,351,641.63
应收账款 1,098,484,817.19 1,095,147,267.50 -3,337,549.69
应收款项融资
预付款项 492,695,642.10 492,695,642.10
其他应收款 929,261,148.22 929,261,148.22
其中：应收利息
应收股利 8,589,853.02 8,589,853.02
存货 194,723,207.42 194,723,207.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
44
2020 年半年度财务报告
其他流动资产 137,811,268.14 137,811,268.14
流动资产合计 3,419,584,444.30 3,416,246,894.61 -3,337,549.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,125,193,074.48 2,125,193,074.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,816,295,494.20 1,816,295,494.20
投资性房地产 2,149,511,411.25 2,149,511,411.25
固定资产 706,333,529.46 706,333,529.46
在建工程 98,318,616.69 98,318,616.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,157,016.77 206,157,016.77
开发支出
商誉 1,690,538,437.69 1,690,538,437.69
长期待摊费用 27,974,040.01 27,974,040.01
递延所得税资产 48,516,259.97 48,516,259.97
其他非流动资产 585,485,446.67 585,485,446.67
非流动资产合计 9,454,323,327.19 9,454,323,327.19
资产总计 12,873,907,771.49 12,870,570,221.80 -3,337,549.69
流动负债：
短期借款 478,517,007.01 478,517,007.01
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,305,187.70 2,305,187.70
应付账款 363,569,212.57 363,569,212.57
预收款项 81,159,655.30 42,809,791.29 -38,349,864.01
合同负债 41,877,259.21 41,877,259.21
应付职工薪酬 80,089,973.32 80,089,973.32
应交税费 151,747,971.58 151,747,971.58
其他应付款 415,944,848.01 415,944,848.01
其中：应付利息 84,267,365.43 84,267,365.43
应付股利 12,381,388.21 12,381,388.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,199,711,438.36 1,199,711,438.36
其他流动负债 754.44 1,406,054.52 1,405,300.08
流动负债合计 2,773,046,048.29 2,777,978,743.57 4,932,695.28
非流动负债：
长期借款 2,406,600,000.00 2,406,600,000.00
应付债券 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
其中：优先股
45
2020 年半年度财务报告
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,320,429.61 14,050,184.64 -8,270,244.97
递延所得税负债 179,395,492.40 179,395,492.40
其他非流动负债 2,893,347.00 2,893,347.00
非流动负债合计 3,909,159,834.62 3,900,889,589.65 -8,270,244.97
负债合计 6,682,205,882.91 6,678,868,333.22 -3,337,549.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,775,418,066.61 3,775,418,066.61
减：库存股
其他综合收益 338,644,731.61 338,644,731.61
专项储备
盈余公积 384,109,971.11 384,109,971.11
未分配利润 -1,221,593,519.05 -1,221,593,519.05
归属于母公司所有者权益合
5,273,824,707.28 5,273,824,707.28
计
少数股东权益 917,877,181.30 917,877,181.30
所有者权益（或股东权益）合
6,191,701,888.58 6,191,701,888.58
计
负债和所有者权益（或股东权
12,873,907,771.49 12,870,570,221.80 -3,337,549.69
益）总计
母公司资产负债表各影响项目:
项目 2019 年 12 月 31 日（A） 2020 年 1 月 1 日（B） 调整数（B-A）
资产：
货币资金 16,848,353.49 16,848,353.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 1,189,332,364.38 1,189,332,364.38
其中：应收利息 5,511,032.88 5,511,032.88
应收股利 31,549,853.02 31,549,853.02
存货 0.00
46
2020 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,420,099.99 41,420,099.99
流动资产合计 1,247,600,817.86 1,247,600,817.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,550,014,850.77 9,550,014,850.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 491,608,891.47 491,608,891.47
投资性房地产 278,528,190.82 278,528,190.82
固定资产 7,672,629.05 7,672,629.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,036,226.92 4,036,226.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,375,158.48 1,375,158.48
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 10,333,235,947.51 10,333,235,947.51
资产总计 11,580,836,765.37 11,580,836,765.37
流动负债：
短期借款 303,480,000.00 303,480,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 11,902,621.11 11,902,621.11
应交税费 1,097,677.74 1,097,677.74
其他应付款 1,668,951,701.34 1,668,951,701.34
其中：应付利息 75,317,487.33 75,317,487.33
应付股利 2,684,388.21 2,684,388.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,133,561,438.36 1,133,561,438.36
47
2020 年半年度财务报告
其他流动负债
流动负债合计 3,118,993,438.55 3,118,993,438.55
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,297,950,565.61 1,297,950,565.61
负债合计 4,416,944,004.16 4,416,944,004.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,045,076,786.05 5,045,076,786.05
减：库存股
其他综合收益 185,590,790.51 185,590,790.51
专项储备
盈余公积 330,503,949.95 330,503,949.95
未分配利润 -394,524,222.30 -394,524,222.30
所有者权益（或股东权益）
7,163,892,761.21 7,163,892,761.21
合计
负债和所有者权益（或股东
11,580,836,765.37 11,580,836,765.37
权益）总计
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，
自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
（2）本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
公司主要税种和税率
48
2020 年半年度财务报告
（一）增值税
项目 税率
购买纸张、受托印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、
9%
报刊和杂志取得印刷收入
其他印刷收入 13%
软件、硬件销售收入 13%
信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络游戏收入 6%
商品配送服务收入 9%
房租出租业务收入 9%，适用简易征收税率为5%
贸易代理及其他服务业务 6%
小规模纳税人增值税简易征收 3%
①根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部国家税务总局海关总署公告2019年第39号）文有关规定，自2019年4月1日起，增值税一
般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税
率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。自2019年4月1日至2021年12月31日，允
许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加
计抵减政策）。
②根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）
文有关规定，车音智能自行开发研制软件产品销售收入按法定税率缴纳增值税后，增值税即
征即退政策参考财税[2016]36号文件附件3第二条(三)执行：本规定所称增值税实际税负，
是指纳税人当期提供应税服务实际缴纳的增值税额占纳税人当期提供应税服务取得的全部
价款和价外费用的比例。车音智能自行开发研制软件产品销售收入按法定税率缴纳增值税后，
对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（二）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
（1）华闻互娱城市维护建设税按计提增值税额的 5%计征缴纳；上海鸿立、国视上海
城市维护建设税按计提增值税额的 1%计征缴纳；国视上海地方教育费附加按增值税额的 1%
计征缴纳。
（2）本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的 7%计征缴纳。
（3）本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的 3%、2%计征
缴纳。
（三）企业所得税
49
2020 年半年度财务报告
（1）根据《西藏自治区关于招商引资的若干规定（试行）》（藏政发[2018］25 号）规
定，企业自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，从事《西部地区鼓励类产业目录》且主
营业务收入占企业收入总额 70%以上的，执行西部大开发 15%的企业所得税税率。符合报
刊业、图书出版业、广播影视业、音像业、网络业、广告业、旅游业、艺术产业和体育产业
等九类产业中提供文化制品和服务的文化企业和项目，及其涵盖上述产业的文化创意企业和
项目，自 2018 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中
属于地方分享的部分。拉萨风之尚、山南国广、西藏融媒广告适用以上所得税优惠政策，2020
年半年度所得税实际税率为 9%,山南华闻适用西部大开发的优惠税率，2020 年半年度所得
税税率为 15%。
（2）根据《财政部国家税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化
事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2019】16 号）文规定，华商广告、华商
数码自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。
（3）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税【2011】58 号）文规定，经税务机关确认，同意陕西华商会展、黄
马甲快递、华商网络、华商数码重庆分公司、陕西黄马甲 2020 年度享受 15%的所得税优惠
税率。
（4）鸿立华享为合伙企业，按照合伙企业相关规定缴纳税款。
（5）麦游互动为 2015 年 2 月 10 日成立的软件研发企业，并于 2019 年 10 月 14 日取得
软件企业证书。根据财政部、税务总局公告 2020 年第 29 号《关于集成电路设计企业和软件
企业 2019 年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》的要求，麦游互动符合《财政部国家
税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕
27 号）和《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业
所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定的条件，在 2019 年 12 月 31
日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%
的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。麦游互动 2020 年为第四年优惠期，
享受所得税税率为 12.5%。
（6）车音智能通过高新技术企业的重新认定，并于2016年11月21日取得由深圳市科学技
术厅、深圳市财政厅、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的证书编号为
GR201644203757的《高新技术企业证书》，有效期3年。同时根据该文件规定车音智能享受国
家规定的有关优惠政策，车音智能自2016年至2018年所得税减按15%计征。2019年8月，车音
智能高新技术企业证书申请复审，目前复审结果已公示，新证书还未发放。2017年12月，车
音智能获得软件企业资格证书（证书编号深RQ-2017-0794），根据财政部颁发的《关于进一
步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）文件，软
50
2020 年半年度财务报告
件企业自获利年度起享受两免三减半的所得税税收优惠。车音智能自2017年1月1日起，享受
两免三减半的所得税税收优惠。2017年和2018年免税，2019-2021年所得税税率12.5%，2022
年起可以按高新技术企业优惠税率15%缴纳所得税。
（7）北京车音通过高新技术企业的认定，并于2018年9月10日取得编号为
GR201811003492高新技术企业证书，有效期3年。同时根据该文件规定北京车音享受国家规
定的有关优惠政策，自2018年至2020年所得税减按15%计征。
（8）新加坡车音所得税税率为17%，且可享受前30万新加坡元所得的部分免税待遇。
（9）成都融智通过高新技术企业的重新认定，并于2019年10月14日取得由四川省科学
技术厅、国家税务总局四川省税务局、四川省财政厅联合颁发的证书编号为GR201951000024
高新技术企业证书，有效期3年。同时根据该文件规定成都融智享受国家规定的有关优惠政
策，自2019年至2021年所得税减按15%计征。
（10）本公司及其他子公司(小微企业除外)2020 年半年度企业所得税税率为 25%。
（四）其他税项
包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代缴的个人所得税等，按照国家税法
有关规定照章计征缴纳。
六、合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，未注明期初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 451,941.75 252,970.02
银行存款 388,019,164.69 465,944,244.73
其他货币资金 38,631,934.96 48,049,818.79
合计 427,103,041.40 514,247,033.54
其中：存放在境外的款项总额 15,015.66 96,092.77
因抵押、质押或冻结等对使
14,775,076.29 3,314,065.15
用有限制的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,256.58 1,153,850.43
业务保证金 20,000.00 20,000.00
被查封冻结的存款 14,753,619.71 2,140,014.72
其他使用受限制的存款 200.00 200.00
51
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计 14,775,076.29 3,314,065.15
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,073,000.00 47,009,686.06
其中：权益工具投资 8,073,000.00 20,009,686.06
银行理财 4,000,000.00 27,000,000.00
合计 12,073,000.00 47,009,686.06
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,664,096.63
商业承兑汇票 692,790.00 687,545.00
合计 692,790.00 5,351,641.63
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 692,790.00 100.00 692,790.00
合计 692,790.00 100.00 692,790.00
52
2020 年半年度财务报告
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 5,351,641.63 100.00 5,351,641.63
合计 5,351,641.63 100.00 5,351,641.63
6、坏账准备的情况
本期未计提应收票据坏账准备，不存在坏账准备收回或转回的情况。
7、本期无实际核销的应收票据。
（四）应收账款
1、按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 762,288,136.45
其中：0-6 个月 370,586,932.02
7-12 个月 391,701,204.43
1至2年 183,575,104.48
2至3年 7,121,732.45
3至4年 3,228,332.52
4至5年 3,615,503.52
5 年以上 4,411,742.68
小计 964,240,552.10
减：坏账准备 47,924,571.98
合计 916,315,980.12
2、按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 3,840,779.68 0.40 3,840,779.68 100.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款 960,399,772.42 99.60 44,083,792.30 4.59 916,315,980.12
其中：账龄组合 960,399,772.42 99.60 44,083,792.30 4.59 916,315,980.12
合计 964,240,552.10 100.00 47,924,571.98 4.97 916,315,980.12
种类 期初余额
53
2020 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
9,993,966.83 0.88 9,993,966.83 100.00
账款
按组合计提坏账准备的应
1,123,882,416.05 99.12 28,735,148.55 2.55 1,095,147,267.50
收账款
其中：账龄组合 1,123,882,416.05 99.12 28,735,148.55 2.55 1,095,147,267.50
合计 1,133,876,382.88 100.00 38,729,115.38 3.41 1,095,147,267.50
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
5 年以上，无法收
沈阳华恒传媒广告有限公司 1,416,777.00 1,416,777.00 100.00
回
5 年以上，无法收
辽宁榜样传媒广告有限公司 525,223.00 525,223.00 100.00
回
国家新闻出版广电总局 500,000.00 500,000.00 100.00 账龄较长
海南观光国际旅行社 350,108.00 350,108.00 100.00 账龄较长
深圳市数动汽车电子科技有限公 5 年以上，无法收
336,000.00 336,000.00 100.00
司 回
海南海之缘国际旅行社有限公司 148,675.00 148,675.00 100.00 账龄较长
海南远安旅行社有限公司 144,309.00 144,309.00 100.00 账龄较长
南海假日旅行社 75,281.00 75,281.00 100.00 账龄较长
5 年以上，无法收
东风本田汽车有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00
回
5 年以上，无法收
西安易迅电子商务发展有限公司 32,455.65 32,455.65 100.00
回
5 年以上，无法收
北京家有德顺文化发展有限公司 29,701.00 29,701.00 100.00
回
5 年以上，无法收
重庆众宜汽车销售有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00
回
海南蓝海湾旅行社有限公司 27,593.00 27,593.00 100.00 账龄较长
北京易迅腾飞电子商务发展有限 5 年以上，无法收
25,066.93 25,066.93 100.00
公司 回
5 年以上，无法收
重庆奇峰物业（集团）有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00
回
5 年以上，无法收
重庆时利和广告有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00
回
海南时代旅行社有限公司 16,802.00 16,802.00 100.00 账龄较长
5 年以上，无法收
吉林省天元润土农业有限公司 16,602.10 16,602.10 100.00
回
海南世纪飞扬旅行社有限公司 15,715.00 15,715.00 100.00 账龄较长
门票收入 10,140.00 10,140.00 100.00 账龄较长
远安旅行社三亚分社 7,420.00 7,420.00 100.00 账龄较长
54
2020 年半年度财务报告
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南心旅途国际旅行社有限公司 6,642.00 6,642.00 100.00 账龄较长
海南辉煌国际旅行社 6,362.00 6,362.00 100.00 账龄较长
海南椰达假期国际旅行社有限公
4,460.00 4,460.00 100.00 账龄较长
司
5 年以上，无法收
重庆众致汽车服务有限公司 4,000.00 4,000.00 100.00
回
智游宝 3,797.00 3,797.00 100.00 账龄较长
5 年以上，无法收
重庆时报社 3,000.00 3,000.00 100.00
回
海南风光假日旅行社有限公司 858.00 858.00 100.00 账龄较长
海南牵手旅行社 399.00 399.00 100.00 账龄较长
海南警辉旅行社有限公司 276.00 276.00 100.00 账龄较长
海南海世界旅行社 110.00 110.00 100.00 账龄较长
海口游好假日国际旅行社有限公
5.00 5.00 100.00 账龄较长
司
海口宏豪旅行社有限公司 2.00 2.00 100.00 账龄较长
合计 3,840,779.68 3,840,779.68
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 762,288,136.45 19,585,060.24 2.57
其中：0-6个月 370,586,932.02
7-12个月 391,701,204.43 19,585,060.24 5.00
1－2年 183,575,104.48 18,357,510.45 10.00
2－3年 6,824,415.45 1,364,883.08 20.00
3－4年 2,704,136.52 1,081,654.61 40.00
4－5年 3,283,239.52 1,969,943.92 60.00
5年以上 1,724,740.00 1,724,740.00 100.00
合计 960,399,772.42 44,083,792.30 4.59
3、坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他
回
应收账款 38,729,115.38 15,726,717.35 6,775,193.25 243,932.50 47,924,571.98
合计 38,729,115.38 15,726,717.35 6,775,193.25 243,932.50 47,924,571.98
55
2020 年半年度财务报告
4、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,775,193.25
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 程序 交易产生
因年限较长，多次
北京昱海云天广告有限公 联系，无法与债务
广告款 480,000.00 董事会审批 否
司 人取得联系，无法
收回
因年限较长，多次
北京昱海世纪文化传媒有 联系，无法与债务
广告款 1,755,362.00 董事会审批 否
限公司 人取得联系，无法
收回
陕西阳光雨露现代农业开 账龄较长且无法收
销售款 2,522,400.00 董事会审批 否
发有限公司 回
合计 4,757,762.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计
账面余额 坏账准备
数的比例（%）
拉萨美娱传媒有限公司 105,445,000.00 10.94 921,500.00
北京创实云科技有限公司 62,085,001.93 6.44 3,871,000.10
拉萨美瑞广告传媒有限公司 60,000,000.00 6.22 2,550,000.00
浙江丹鸟物流科技有限公司 45,220,365.57 4.69
北京瀚天星河广告有限责任公司 42,556,692.00 4.41 4,176,761.70
合计 315,307,059.50 32.70 11,519,261.80
6、本期应收账款中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 630,256,146.77 86.42 418,266,487.42 84.89
1－2 年 79,351,177.91 10.88 52,022,827.25 10.56
56
2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
2－3 年 17,237,579.32 2.36 20,254,174.59 4.11
3 年以上 2,425,052.07 0.34 2,152,152.84 0.44
合计 729,269,956.07 100.00 492,695,642.10 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计
预付对象 与本公司关系 期末余额
数的比例（%）
浙江和于道广告有限公司 非关联方 147,420,000.00 20.21
湖北今日头条科技有限公司 非关联方 93,701,882.84 12.85
上海永澜科技有限公司 非关联方 73,511,313.13 10.08
国广环球传媒控股有限公司 关联方 53,650,000.00 7.36
深圳市新辅升电子科技有限公司 非关联方 46,230,553.59 6.34
合计 414,513,749.56 56.84
（六）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 5,551,453.02 8,589,853.02
其他应收款 725,661,582.12 920,671,295.20
合计 731,213,035.14 929,261,148.22
1、应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 期初余额
广州市邦富软件有限公司（以下简称“邦富软件”） 3,600,000.00
广州漫友文化科技发展有限公司（以下简称“漫友文化”） 4,989,853.02 4,989,853.02
江苏振江新能源装备股份有限公司（以下简称“振江股
561,600.00
份”）
合计 5,551,453.02 8,589,853.02
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目 期末余额 账龄 是否发生减值及其判断依据
57
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 账龄 是否发生减值及其判断依据
漫友文化 4,989,853.02 3-4 年 否，待发放
合计 4,989,853.02
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 288,541,868.75
1至2年 427,666,707.25
2至3年 78,527,088.79
3至4年 6,119,524.66
4至5年 19,587,697.56
5 年以上 6,057,086.37
小计 826,499,973.38
减：坏账准备 100,838,391.26
合计 725,661,582.12
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 209,746,744.72 256,634,940.74
备用金 10,723,394.35 4,109,526.01
资金往来 600,141,145.08 721,518,980.56
其他 5,888,689.23 38,554,338.64
合计 826,499,973.38 1,020,817,785.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2020 年 1 月 1 日余额 15,790,901.86 84,355,588.89 100,146,490.75
2020 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -1,398,437.33 1,398,437.33
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 4,746,695.73 1,028,003.55 5,774,699.28
本期转回
58
2020 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
本期转销
本期核销 5,736,103.88 5,736,103.88
其他变动 653,305.11 653,305.11
2020 年 6 月 30 日余额 19,139,160.26 81,699,231.00 100,838,391.26
其中：第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）计提明细
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
霍尔果斯光魔文化传媒有限公
55,277,372.26 55,277,372.26 100.00 预计无法收回
司
大庭广众影视传媒（北京）有限
15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回
公司
渝北区人民法院 3,204,746.96 3,204,746.96 100.00 预计无法收回
山东丰源集团股份有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 100.00 预计无法收回
重庆爱达装饰工程有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 100.00 预计无法收回
徐佳 1,108,800.00 1,108,800.00 100.00 预计无法收回
丹东代理商-车明 847,119.72 847,119.72 100.00 预计无法收回
辽阳代理商-鞠立涛 690,395.69 690,395.69 100.00 预计无法收回
盘锦代理商-王涛 565,777.67 565,777.67 100.00 预计无法收回
北京汇众齐翔广告有限公司 481,835.04 481,835.04 100.00 预计无法收回
陈金 212,750.80 212,750.80 100.00 预计无法收回
三亚市政府（项目保证金） 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
海南中金润达文化旅游管理股
122,079.60 122,079.60 100.00 预计无法收回
份有限公司
营口代理商-刘英鹤 113,207.08 113,207.08 100.00 预计无法收回
深圳科技园工业物业管理有限
94,412.00 94,412.00 100.00 预计无法收回
公司
王源 65,189.99 65,189.99 100.00 预计无法收回
上海越唐文化传媒有限公司 56,603.77 56,603.77 100.00 预计无法收回
北京天艺同歌国际文化艺术有
48,000.00 48,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
上海上影影视文化交流有限公
43,150.00 43,150.00 100.00 预计无法收回
司
法库代理商-吕继峰 41,207.20 41,207.20 100.00 预计无法收回
人和天天夏 37,622.96 37,622.96 100.00 预计无法收回
西安秦汉唐国际广场管理有限
20,350.00 20,350.00 100.00 预计无法收回
公司
燕宗巴尔 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
法库代理商-闫靖 16,071.80 16,071.80 100.00 预计无法收回
昊基人力资源服务（北京）有限
14,663.88 14,663.88 100.00 预计无法收回
公司
康平代理商-王国正 14,326.77 14,326.77 100.00 预计无法收回
北京零点潮风企业策划中心 10,800.00 10,800.00 100.00 预计无法收回
59
2020 年半年度财务报告
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
公积金 9,075.20 9,075.20 100.00 预计无法收回
张瑾 6,500.00 6,500.00 100.00 预计无法收回
西安市地方税务局高新分局 5,000.00 5,000.00 100.00 预计无法收回
开原代理商-刘超 5,000.00 5,000.00 100.00 预计无法收回
云开日见剧组 5,000.00 5,000.00 100.00 预计无法收回
顺丰速运（集团）有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回
社保 872.61 872.61 100.00 预计无法收回
深圳市新平花卉有限公司 300.00 300.00 100.00 预计无法收回
合计 81,699,231.00 81,699,231.00 100.00
（4）坏账准备的情况
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 100,146,490.75 5,774,699.28 5,736,103.88 653,305.11 100,838,391.26
合计 100,146,490.75 5,774,699.28 5,736,103.88 653,305.11 100,838,391.26
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,736,103.88
其中：重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
重庆时报社 往来款 4,902,798.78 确认无法收回 董事会审批 否
重庆腾科置业有限公司 往来款 180,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
中国联合网络通信有限
往来款 150,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
公司上海分公司
周彤 往来款 100,000.00 确认无法收回 董事会审批 否
合计 5,332,798.78
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
深圳证券时报社有限
股权转让款 271,000,000.00 1-2 年 32.79%
公司
拉萨创金投资有限公
保证金 99,000,000.00 1 年以内 11.98%
司
霍尔果斯光魔文化传
往来款 55,277,372.26 1-2 年 6.69% 55,277,372.26
媒有限公司
60
2020 年半年度财务报告
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
国广频点文化传播（北
保证金 43,150,000.00 1 年以内 5.22%
京）有限公司
海南艺晨旭光农业开
股权转让款 37,280,000.00 1-2 年 4.51% 3,728,000.00
发有限公司
合计 505,707,372.26 61.19% 59,005,372.26
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（七）存货
1、存货分类
期末余额
项目
存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 22,596,540.01 554,809.45 22,041,730.56
库存商品 20,503,670.13 20,503,670.13
委托加工物资 27,267.98 27,267.98
低值易耗品 379,627.39 379,627.39
发出商品 5,674,354.43 5,674,354.43
开发成本 93,134,482.78 93,134,482.78
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42 0.00
开发产品 27,251,950.64 27,251,950.64
项目服务成本 48,872,051.88 48,872,051.88
其他 1,371.74 1,371.74
合同履约成本
合计 220,688,173.40 2,801,665.87 217,886,507.53
期初余额
项目
存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 16,998,255.70 554,809.45 16,443,446.25
库存商品 8,024,293.99 990,825.83 7,033,468.16
委托加工物资 18,809.57 18,809.57
低值易耗品 143,732.06 143,732.06
发出商品 17,394,114.02 17,394,114.02
61
2020 年半年度财务报告
期初余额
项目
存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
开发成本 90,846,246.74 90,846,246.74
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42 -
开发产品 27,204,541.74 27,204,541.74
项目服务成本 35,622,043.57 35,622,043.57
其他 16,805.31 16,805.31
合同履约成本
合计 198,515,699.12 3,792,491.70 194,723,207.42
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 554,809.45 554,809.45
库存商品 990,825.83 69,343.55 921,482.28
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42
合计 3,792,491.70 69,343.55 921,482.28 2,801,665.87
（八）合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
服务合同 1,840,021.12 1,840,021.12
版权许可使用合
250,000.00 250,000.00
同
合计 2,090,021.12 2,090,021.12
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
待抵扣税金 95,779,551.88 96,627,510.83
其他 10,693,312.21 11,183,757.31
合计 136,472,864.09 137,811,268.14
62
2020 年半年度财务报告
（十）长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他权益 期末余额
其他综合收 宣告发放现金股利 本期计提减值准 额
追加投资 减少投资 其他
益调整 或利润 备
的投资损益 变动
1．联营企业
海南国文产业基金投
资管理有限公司（简称 7,875,833.65 55,533.74 7,931,367.39
“国文管理”）
国广环球在线文化传
媒（北京）有限公司(以
1,387,656.51 -299,802.34 1,087,854.17
下简称“国广在线文
化”)
深圳市新财富多媒体
经营有限公司（以下简 156,200,000.00 -1,541,111.42 154,658,888.58
称“新财富”）
广州漫友文化科技发
18,859,534.54 -3,777,906.94 15,081,627.60
展有限公司
海南国文文化旅游产
业投资基金（有限合
9,253,353.86 -1,537.48 9,251,816.38
伙）（以下简称“国文
基金”）
上海脱肯信息科技有
4,340,739.81 -218,407.70 4,122,332.11
限公司
海南盛世蓝海投资管
2,090,571.44 -164,933.19 1,925,638.25
理有限公司
国广东方网络（北京）
有限公司（以下简称 49,274,888.61 -6,264,724.73 43,010,163.88
“国广东方”）
63
2020 年半年度财务报告
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
其他综合收 宣告发放现金股利 本期计提减值准 额
追加投资 减少投资 权益法下确认 其他权益 其他
益调整 或利润 备
西安全媒合作传媒发
817,844.98 850,000.00 -135,551.43 1,532,293.55
展有限公司
辽宁新闻印刷集团有
限公司（以下简称“辽 76,674,215.52 -3,136,399.18 73,537,816.34
宁印刷”）
陕西和煦阳光商贸有
5,401,532.93 -142,107.30 5,259,425.63
限公司
陕西三六五网络有限
1,291,482.51 461,789.70 1,753,272.21
公司
辽宁天禹星科技股份
15,295,389.32 -10,744,042.18 4,551,347.14 0.00 15,444,684.39
有限公司
西安沣荣文化发展有
3,153,280.14 -1,099,294.02 2,053,986.12
限公司
环球智达科技（北京）
0.00 44,159,325.26
有限公司
振江股份 251,860,658.56 172,811.31 554,385.59 -144,558.15 1,748,707.65 250,348,967.04
国广联合文化发展（北
15,190,504.87 -814,397.02 14,376,107.85
京）有限公司
二十一世纪晨哨数据
25,051,713.89 -514,794.37 24,536,919.52
（上海）有限公司
上海奇势信息科技有
12,508,003.11 -237,246.91 12,270,756.20
限公司
东海证券股份有限公
司（以下简称“东海证 1,391,382,628.40 45,799,025.88 974,428.64 1,438,156,082.92 867,096,806.19
券”）
深圳爱玩网络科技股
份有限公司（以下简称 175,230,520.94 1,490,520.30 1,598,079.45 175,122,961.79
“爱玩网络”）
64
2020 年半年度财务报告
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
其他综合收 宣告发放现金股利 本期计提减值准 额
追加投资 减少投资 权益法下确认 其他权益 其他
益调整 或利润 备
大连闻音科技有限公
司（以下简称“大连闻 0.00 960,000.00
音”）
北京恒丰保险经纪有
限公司（以下简称“北 23,635,751.66 23,635,751.66
京恒丰保险”）
上海祥隆电子商务有
限公司（以下简称“上 34,616,969.23 34,616,969.23
海祥隆”
合计 2,125,193,074.48 157,050,000.00 172,811.31 19,268,999.00 974,428.64 -144,558.15 3,346,787.10 4,551,347.14 2,294,270,998.42 927,660,815.84
（十一）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,786,299,104.38 1,816,295,494.20
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,786,299,104.38 1,816,295,494.20
合计 1,786,299,104.38 1,816,295,494.20
权益工具投资明细：
本期增加 本期减少
公司名称 股权比例 期初金额 公允价值 公允价值变 期末余额
新增投资 其他 小计 处置 其他 小计
变动 动
深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙） 7.14% 28,410,000.00 0.00 1,155,000.00 1,155,000.00 27,255,000.00
65
2020 年半年度财务报告
湖北省资产管理有限公司 10.00% 363,198,891.47 0.00 0.00 363,198,891.47
上海鸿立虚拟现实投资合伙企业（有限合伙） 45.45% 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00
上海鲸彦企业发展中心（有限合伙） 14.36% 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
成都数联铭品科技有限公司 3.12% 95,170,000.00 0.00 0.00 95,170,000.00
南京天桐新奇创业投资基金（有限合伙） 3.39% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
国广惠能（武汉）文化投资管理有限公司 10.00% 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
北京传送科技有限公司 10.00% 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2.23% 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
山东丰源煤电股份有限公司 2.21% 42,300,000.00 0.00 0.00 42,300,000.00
上海蓝光科技有限公司 1.46% 24,500,000.00 0.00 0.00 24,500,000.00
新宇药业股份有限公司 1.79% 7,080,000.00 0.00 0.00 7,080,000.00
浙江金龙电机股份有限公司 8.03% 28,625,001.00 0.00 0.00 28,625,001.00
汇绿生态科技集团股份有限公司 1.56% 28,885,930.00 0.00 0.00 28,885,930.00
厦门一品威客网络科技有限公司 10.12% 5,700,000.00 0.00 0.00 5,700,000.00
江苏锐天信息科技有限公司 17.11% 17,550,000.00 0.00 0.00 17,550,000.00
苏州瑞步康医疗科技有限公司 7.69% 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
上海英翼文化传播有限公司 1.55% 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
方一信息科技（上海）有限公司 14.08% 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
北京优朋普乐科技有限公司 2.85% 58,800,000.00 0.00 0.00 58,800,000.00
浙江博弈科技股份有限公司 1.27% 4,605,000.00 0.00 0.00 4,605,000.00
当涂鸿新智能制造产业基金（有限合伙） 35.45% 78,000,000.00 0.00 0.00 78,000,000.00
宁波可可磁业股份有限公司 7.32% 15,002,700.00 0.00 0.00 15,002,700.00
上海萌果信息科技有限公司 22.54% 43,570,800.00 0.00 0.00 43,570,800.00
上海优珀斯材料科技有限公司 5.49% 14,000,006.58 14,000,006.58 0.00 14,000,006.58
恒飞电缆股份有限公司 2.07% 20,400,000.00 0.00 0.00 20,400,000.00
上海乐相科技有限公司 7.61% 9,531,547.28 0.00 0.00 9,531,547.28
苏州市舞之数码动画制作有限公司 14.18% 23,160,000.00 0.00 0.00 23,160,000.00
北京兰亭数字科技有限公司 13.12% 3,088,000.00 0.00 0.00 3,088,000.00
66
2020 年半年度财务报告
上海青研信息技术有限公司 11.88% 4,950,000.00 0.00 0.00 4,950,000.00
昀光微电子（上海）有限公司 11.30% 3,503,000.00 0.00 3,503,000.00 3,503,000.00 0.00
广州超级暴龙投资企业（有限合伙） 8.89% 7,364,119.63 0.00 0.00 7,364,119.63
浙江博弈科技股份有限公司 4.22% 25,350,000.00 0.00 0.00 25,350,000.00
广德天运新技术股份有限公司 1.46% 12,087,680.00 0.00 0.00 12,087,680.00
福建夜光达科技股份有限公司 0.81% 17,943,321.90 0.00 0.00 17,943,321.90
芜湖其欣石电影投资合伙企业（有限合伙） 34.16% 16,094,258.64 0.00 3,603,600.00 3,603,600.00 12,490,658.64
芜湖领航基石创业投资合伙企业（有限合伙） 7.61% 56,363,433.04 0.00 0.00 56,363,433.04
芜湖基石创业投资合伙企业（有限合伙） 2,698,703.00 0.00 2,698,703.00 2,698,703.00 0.00
易点天下网络科技股份有限公司 0.32% 17,999,996.00 17,999,996.00 17,999,996.00
马鞍山盛凯股权投资合伙企业（有限合伙） 21.43% 150,000,000.00 0.00 0.00 150,000,000.00
马鞍山信望基石股权投资合伙企业（有限合
100,000,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00 97,500,000.00
伙） 18.18%
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 1.07% 13,535,724.89 0.00 2,204,444.45 2,204,444.45 11,331,280.44
北京磐聿企业管理中心（有限合伙） 100.00% 215,000,000.00 0.00 12,336,933.17 12,336,933.17 202,663,066.83
晋大纳米科技（厦门）有限公司 3.24% 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
陕西同力重工股份有限公司 4.00% 28,300,000.00 0.00 28,300,000.00 28,300,000.00 0.00
中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 0.98% 12,527,383.35 0.00 5,694,711.78 5,694,711.78 6,832,671.57
上海太洋科技有限公司 1.82% 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
陕西怡适康健康管理有限公司 7.50% 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
合计 1,816,295,494.20 32,000,002.58 0.00 0.00 32,000,002.58 61,996,392.40 0.00 0.00 61,996,392.40 1,786,299,104.38
注：由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引
入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”。
67
2020 年半年度财务报告
（十二）投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 2,149,511,411.25 2,149,511,411.25
二、本期变动 -76,453,919.23 -76,453,919.23
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
无形资产转入
企业合并增加
减：处置 76,453,919.23 76,453,919.23
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 2,073,057,492.02 2,073,057,492.02
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
华商 2 号楼 597,323,000.00 正在排队办证
50 号公馆 15 幢 16 门 2,396,837.00 楼盘有抵押
因历史遗留问题至今未能办理产
海口水岸星城 C2 栋-2303 房 1,375,000.00
权证
锦绣四合院 10 门 1,189,728.00 正在排队办证
因历史遗留问题至今未能办理产
海口海秀路金侨新村 B 座 502 864,000.00
权证
美国郡 10-8 号 1-12 375,963.00 正在排队办证
美国郡 17-2 号 1-16 276,803.00 正在排队办证
五丰市场 1390 76,757.00 正在排队办证
五丰市场 1403 76,757.00 正在排队办证
合计 603,954,845.00
（十三）固定资产
1、分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 669,199,315.07 706,333,529.46
固定资产清理
合计 669,199,315.07 706,333,529.46
2、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
68
2020 年半年度财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）期初余额 660,051,628.31 452,157,527.51 39,090,742.33 107,191,524.80 1,258,491,422.95
（2）本期增加金额 1,050,405.37 127,535.79 96,176.99 3,692,119.75 4,966,237.90
—购置 1,050,405.37 127,535.79 96,176.99 3,615,355.25 4,889,473.40
—在建工程转入
—投资性房地产转入
—企业合并增加
—其他 76,764.50 76,764.50
（3）本期减少金额 6,255,235.14 2,162,199.32 925,261.00 2,379,169.21 11,721,864.67
—处置或报废 6,255,235.14 2,162,199.32 925,261.00 2,326,072.95 11,668,768.41
—其他 53,096.26 53,096.26
（4）期末余额 654,846,798.54 450,122,863.98 38,261,658.32 108,504,475.34 1,251,735,796.18
2．累计折旧
（1）期初余额 102,464,425.80 340,701,673.32 29,117,361.95 79,874,432.42 552,157,893.49
（2）本期增加金额 11,106,412.17 18,910,110.58 1,612,834.17 5,777,808.10 37,407,165.02
—计提 11,106,412.17 18,910,110.58 1,612,834.17 5,777,808.10 37,407,165.02
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 2,248,912.32 2,097,333.34 888,209.72 1,794,122.02 7,028,577.40
—处置或报废 2,248,912.32 2,097,333.34 888,209.72 1,742,630.05 6,977,085.43
—其他 51,491.97 51,491.97
（4）期末余额 111,321,925.65 357,514,450.56 29,841,986.40 83,858,118.50 582,536,481.11
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
69
2020 年半年度财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 543,524,872.89 92,608,413.42 8,419,671.92 24,646,356.84 669,199,315.07
（2）期初账面价值 557,587,202.51 111,455,854.19 9,973,380.38 27,317,092.38 706,333,529.46
（2）无暂时闲置的固定资产。
（3）无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 59,270,015.81
机器设备 20,418.85
合计 59,290,434.66
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华商数码草滩印刷基地、华商文化
284,187,532.91 正在办理中
中心
合计 284,187,532.91
（十四）在建工程
1、分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 107,002,015.39 98,318,616.69
工程物资
合计 107,002,015.39 98,318,616.69
2、在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
华商传媒文化中心 90,231,182.98 90,231,182.98 90,760,892.03 90,760,892.03
全球贸易之窗项目
15,780,140.68 15,780,140.68 5,966,936.84 5,966,936.84
装修工程
其他 990,691.73 990,691.73 1,590,787.82 1,590,787.82
合计 107,002,015.39 107,002,015.39 98,318,616.69 98,318,616.69
70
2020 年半年度财务报告
（2）重要的在建工程项目变动情况
本期利
本期转入固定 本期其他 工程累计 工程 其中：本
息
预算数 资产/存货/投资 利息资本化 期利息
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 投入占预 资金来源
（万元） 性房地产/在建 累计金额 资本化 资本化
减少 算比例 进度(%)
工程 金额 率（%）
（%）
华商传媒文化中心 90,760,892.03 529,709.05 90,231,182.98 100.00 10,107,377.09 自有资金
全球贸易之窗项目装
5,966,936.84 9,813,203.84 15,780,140.68 自有资金
修工程
其他 1,590,787.82 523,716.63 1,123,812.72 990,691.73 自有资金
合计 98,318,616.69 10,336,920.47 1,123,812.72 529,709.05 107,002,015.39 10,107,377.09
（3）本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
3、本期末不存在工程物资。
71
2020 年半年度财务报告
（十五）无形资产
1、无形资产情况
报刊亭使用
项目 土地使用权 系统软件 影视版权 商标权 合计
权
1．账面原值
（1）期初余额 228,799,527.30 36,084,818.18 108,300.00 15,031,120.20 91,388.68 280,115,154.36
（2）本期增加
—购置
—内部研发
—在建工程转入
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少 21,248.50 108,300.00 129,548.50
—处置 108,300.00 108,300.00
—处置子公司
—其他 21,248.50 21,248.50
（4）期末余额 228,799,527.30 36,063,569.68 15,031,120.20 91,388.68 279,985,605.86
2．累计摊销
（1）期初余额 29,582,298.17 24,985,539.26 108,300.00 6,989,309.72 52,084.78 61,717,531.93
（2）本期增加 2,982,238.44 2,984,934.73 4,809.24 5,971,982.41
—计提 2,982,238.44 2,984,934.73 4,809.24 5,971,982.41
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少 21,248.50 108,300.00 129,548.50
—处置 108,300.00 108,300.00
—处置子公司
—其他 21,248.50 21,248.50
（4）期末余额 32,564,536.61 27,949,225.49 6,989,309.72 56,894.02 67,559,965.84
3．减值准备
（1）期初余额 4,198,795.18 8,041,810.48 12,240,605.66
72
2020 年半年度财务报告
报刊亭使用
项目 土地使用权 系统软件 影视版权 商标权 合计
权
（2）本期增加
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少
—处置
—处置子公司
—其他
（4）期末余额 4,198,795.18 8,041,810.48 12,240,605.66
4．账面价值
（1）期末账面价值 192,036,195.51 8,114,344.19 34,494.66 200,185,034.36
（2）期初账面价值 195,018,433.95 11,099,278.92 39,303.90 206,157,016.77
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
73
2020 年半年度财务报告
（十六）开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
著作权 153,552.31 153,552.31
合计 153,552.31 153,552.31
（十七）商誉
1、商誉情况
项目 期末余额 期初余额
商誉账面原值 2,785,642,831.99 2,785,435,579.99
减：商誉减值准备 1,094,897,142.30 1,094,897,142.30
合计 1,690,745,689.69 1,690,538,437.69
2、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
增资、收购股权形成的商誉
其中：华商数码 1,570,177.14 1,570,177.14
华闻影视 167,460.42 167,460.42
新海岸 6,678,627.93 6,678,627.93
掌视亿通 1,092,989,827.09 1,092,989,827.09
国广华屏 337,138.07 337,138.07
成都融智 852,600.07 852,600.07
四川融智 700,000.00 700,000.00
麦游互动 161,624,939.01 161,624,939.01
车音智能 1,505,778,129.37 1,505,778,129.37
龙大网络 923,586.39 923,586.39
永益网络 120,000.00 120,000.00
深圳互娱 87,252.00 87,252.00
三亚辉途文化 2,798,607.68 2,798,607.68
三亚凤凰岭文化 11,014,486.82 11,014,486.82
74
2020 年半年度财务报告
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
合计 2,785,435,579.99 207,252.00 2,785,642,831.99
说明：
①永益网络及深圳互娱本期新增加的商誉为新增非同一控制下企业合并产生，详见七、
（一）非同一控制下企业合并。
3、商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少 期末余额
期初余额
成商誉的事项 计提 处置
掌视亿通 1,092,989,827.09 1,092,989,827.09
华商数码 1,570,177.14 1,570,177.14
国广华屏 337,138.07 337,138.07
合计 1,094,897,142.30 1,094,897,142.30
本公司聘请北京中锋资产评估有限责任公司对 2018 年收购的麦游互动、车音智能产生
的商誉进行减值测试。麦游互动、车音智能减值测试系根据管理层批准的五年期（2020 年 1
月-2024 年 12 月）预算，采用现金流量预测法对资产组的可收回金额进行评估，假设永续
年（自 2025 年起）已达到稳定状态，故在永续年期间未考虑营运资金增加额。减值测试中
采用的关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及
对市场发展的预测确定相关关键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组特定风险的息
税前加权平均资本成本为折现率，其中：麦游互动的息税前加权平均资本成本为 15.00%，
车音智能的息税前加权平均资本成本为 13.60%。根据上述评估，收购麦游互动、车音智能
产生的商誉未发生减值。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
6,603,244.94 105,460.62 561,109.28 6,147,596.28
产改良
金鹿卡 594,944.44 15,000.00 579,944.44
环境修缮费用 4,397,836.34 72,220.00 697,473.22 3,772,583.12
影片版权费 11,995,703.53 2,845,440.25 9,150,263.28
其他 4,382,310.76 3,449,881.07 1,420,062.42 6,412,129.41
合计 27,974,040.01 3,627,561.69 5,539,085.17 26,062,516.53
75
2020 年半年度财务报告
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 93,382,542.23 20,095,709.19 96,535,430.00 21,105,474.66
可抵扣亏损 55,460,730.58 13,865,182.64 54,324,478.43 13,581,119.59
公允价值计量差异 54,238,338.08 13,559,584.52 54,238,338.08 13,559,584.52
其他 1,762,820.67 267,581.20 1,772,820.66 270,081.20
合计 204,844,431.56 47,788,057.55 206,871,067.17 48,516,259.97
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差
异
差异 负债 负债
交易性金融工具、衍生工具的估值 5,364,415.08 1,341,103.77 5,332,260.03 1,333,065.01
投资性房地产公允价值变动 712,249,709.82 178,062,427.39 712,249,709.82 178,062,427.39
合计 717,614,124.90 179,403,531.16 717,581,969.85 179,395,492.40
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,092,980,650.67 2,076,379,884.49
可抵扣亏损 2,289,711,989.66 1,090,246,870.78
交易性金融工具、衍生工具的估值 28,996,235.43 28,996,235.43
合计 4,411,688,875.76 3,195,622,990.70
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 65,356,459.78 2015 年度未弥补亏损
2021 年 69,177,637.96 78,771,871.52 2016 年度未弥补亏损
2022 年 124,222,392.37 134,092,669.98 2017 年度未弥补亏损
2023 年 946,095,458.43 643,419,773.30 2018 年度未弥补亏损
2024 年 1,150,216,500.90 168,606,096.20 2019 年度未弥补亏损
2025 年
合计 2,289,711,989.66 1,090,246,870.78
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2020 年半年度财务报告
（二十）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
保证金*1 101,784,292.64 101,933,600.63
预付长期资产款 72,046.25 312.19
投资款*2 483,575,360.00 481,000,006.58
工程款 2,551,527.27
合同履约成本
合同取得成本
应收退货成本
合同资产
合计 585,431,698.89 585,485,446.67
*1 包含保证金：（1）本公司之子公司吉林华商传媒与新文化报社签订的经营业务授权
协议而支付的保证金 4,850,000.00 元；（2）本公司之子公司华商广告与消费者导报社签订的
经营业务授权协议而支付给消费者导报社的保证金 4,480,000.00 元；（3）本公司之子公司华
商广告与《华商报》社签订的经营业务授权协议而支付给《华商报》社的保证金 2,000,000.00
元；（4）本公司之子公司国广光荣支付给国广控股的经营业务授权履约保证金 90,000,000.00
元；（5）本公司之子公司车音智能根据保监会《保险专业代理机构监管规定》及《中国保监
会关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》，保险专业代理机构应当按照注册资本一定
比例缴存保证金 454,292.64 元。
*2 投资款：（1）国视上海分别于 2017 年 8 月、9 月认购建信信托-山南华闻股权收益权
投资集合资金信托计划劣后级信托资金，认购金额分别为 300,000,000.00 元、167,000,000.00
元；（2）上海鸿立签订正和汽车科技（十堰）股份有限公司股权投资协议而支付的股权投资
款 13,875,360.00 元；（3）上海鸿立签订宁波可可磁业股份有限公司股权转让协议而支付的
股权投资款 2,700,000.00 元。
（二十一）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 205,812,224.99 146,480,000.00
质押借款 222,900,000.00 177,000,000.00
保证借款 58,200,000.00
77
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
信用借款 107,600,000.00 96,837,007.01
合计 536,312,224.99 478,517,007.01
2、本期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十二）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,305,187.70
合计 2,305,187.70
（二十三）应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 324,311,595.20 327,173,712.12
1－2年 67,477,245.35 20,646,687.50
2－3年 11,619,855.74 6,369,768.87
3年以上 5,067,708.50 9,379,044.08
合计 408,476,404.79 363,569,212.57
（2）账龄超过一年的重要应付账款
项目（单位） 期末余额 未偿还或结转的原因
国广控股 5,686,620.00 未到结算期
上海祥隆电子商务有限公司 4,544,000.00 未到结算期
联通智网科技有限公司 4,445,323.58 未到结算期
深圳奇虎健安智能科技有限公司 3,640,000.00 未到结算期
北京亚太东方通信网络有限公司 2,069,766.96 未到结算期
中天建设集团有限公司 2,392,825.01 未到结算期
井冈山市红色文化培训中心 2,000,000.00 未到结算期
辉山乳业（沈阳）销售有限公司 1,488,076.21 对方重组，暂时未付
合计 26,266,611.76
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2020 年半年度财务报告
（二十四）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 44,191,406.59 41,867,607.19
1－2年（含2年） 174,202.79 86,536.51
2－3年（含3年） 116,399.46 174,261.74
3年以上 811,521.85 681,385.85
合计 45,293,530.69 42,809,791.29
（二十五）合同负债
项目 期末余额 期初余额
销售合同 49,349,313.85 23,386,920.82
服务合同 33,288,055.73 16,326,751.16
印刷合同 871,739.53 1,909,666.27
代理合同 158,111.13 253,920.96
合计 83,667,220.24 41,877,259.21
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
销售合同 25,962,393.03 主要是子公司语驾服务业务预收款增加
服务合同 16,961,304.57 主要是子公司流量营销业务预收款增加
合计 42,923,697.60
注：合同负债的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因。
（二十六）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 77,902,497.23 188,346,575.05 206,498,206.17 59,750,866.11
离职后福利-设定提存
438,755.82 9,319,749.35 9,078,967.18 679,537.99
计划
辞退福利 1,748,720.27 10,154,882.55 11,247,518.83 656,083.99
合计 80,089,973.32 207,821,206.95 226,824,692.18 61,086,488.09
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
61,913,725.21 167,883,508.66 187,753,944.57 42,043,289.30
和补贴
79
2020 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 5,995,675.83 5,995,675.83
（3）社会保险费 468,975.79 6,147,031.62 5,881,152.81 734,854.60
其中：医疗保险费 458,543.28 5,784,412.00 5,544,366.66 698,588.62
工伤保险费 2,517.74 209,335.64 201,942.62 9,910.76
生育保险费 7,914.77 153,283.98 134,843.53 26,355.22
（4）住房公积金 188,816.68 7,012,566.00 5,798,130.00 1,403,252.68
（5）工会经费和职工教
15,330,979.55 1,307,792.94 1,069,302.96 15,569,469.53
育经费
（6）其他
合计 77,902,497.23 188,346,575.05 206,498,206.17 59,750,866.11
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 416,709.38 8,949,034.74 8,719,863.93 645,880.19
失业保险费 22,046.44 370,714.61 359,103.25 33,657.80
企业年金缴费
合计 438,755.82 9,319,749.35 9,078,967.18 679,537.99
（二十七）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,949,836.86 23,243,923.26
企业所得税 35,798,047.45 53,564,329.63
个人所得税 4,147,861.14 1,825,906.69
城市维护建设税 111,800.11 1,530,772.51
房产税 3,621,009.93 2,902,253.48
教育费附加 80,938.80 1,092,929.83
土地使用税 487,391.61 481,015.15
印花税 61,799.93 297,784.89
文化建设事业费 64,222,488.88 65,877,801.43
水利基金 45,692.37 54,517.85
其他 876,736.86
合计 111,526,867.08 151,747,971.58
80
2020 年半年度财务报告
（二十八）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 76,507,020.10 84,267,365.43
应付股利 2,684,388.21 12,381,388.21
其他应付款 368,439,212.84 319,296,094.37
合计 447,630,621.15 415,944,848.01
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 643,316.67 892,209.14
长期借款应付利息 109,083.33 4,255,569.64
中期票据应付利息 53,894,520.51 66,189,041.07
其他应付利息 21,860,099.59 12,930,545.58
合计 76,507,020.10 84,267,365.43
2、应付股利
（1）应付股利列示
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,684,388.21 12,381,388.21
合计 2,684,388.21 12,381,388.21
（2）重要超过 1 年未支付应付股利的原因：
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
应付普通股股利：
国广资产 1,777,499.73 1,777,499.73 因被质押未领息
海口市长秀工程公司 123,000.00 123,000.00 未办理领息手续
海口市长秀开发建设总公司 18,000.00 18,000.00 未办理领息手续
其他 765,888.48 765,888.48 未办理领息手续
合计 2,684,388.21 2,684,388.21
81
2020 年半年度财务报告
3、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
资金往来 282,141,788.93 255,819,205.59
内部员工款 13,404,903.88 6,179,741.16
代收代付款 8,011,771.92 3,410,230.08
保证金押金 31,241,516.21 35,264,203.31
其他 33,639,231.90 18,622,714.23
合计 368,439,212.84 319,296,094.37
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国文基金 18,550,000.00 未达到付款条件
海口市秀英区土地征收工作办公室 8,206,800.00 未达到付款条件
辽宁新闻印刷集团有限公司 5,500,000.00 未达到付款条件
汇绿生态科技集团股份有限公司 1,971,500.00 未达到付款条件
西安曲江文化创意产业园管理有限公司 1,200,000.00 未达到付款条件
合计 35,428,300.00
（二十九）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 133,273,687.50 200,748,687.50
一年内到期的应付债券 2,298,477,881.58 998,962,750.86
合计 2,431,751,569.08 1,199,711,438.36
2、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 114,598,687.50 134,598,687.50
质押借款 66,150,000.00
抵押借款 18,675,000.00
合计 133,273,687.50 200,748,687.50
82
2020 年半年度财务报告
（三十）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 908,566.56 1,406,054.52
合计 908,566.56 1,406,054.52
（三十一）长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,867,000,000.00 1,867,000,000.00
抵押借款 536,200,000.00 539,600,000.00
合计 2,403,200,000.00 2,406,600,000.00
（三十二）应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
中期票据 1,297,950,565.61
合计 1,297,950,565.61
83
2020 年半年度财务报告
2、应付债券的增减变动
债券期 一年内到期的应
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
限 付债券
17 华闻传媒 MTN001 1,000,000,000.00 2017 年 11 月 7 日 三年 1,000,000,000.00 737,221.47 737,221.47
18 华闻传媒 MTN001 1,300,000,000.00 2018 年 4 月 3 日 三年 1,300,000,000.00 1,297,950,565.61 827,343.64 1,298,777,909.25
合计 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 1,297,950,565.61 1,564,565.11 1,299,515,130.72
（三十三）递延收益
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期新增 合并增加 本期减少 其他减少
政府补助 14,050,172.64 1,117,700.26 1,904,059.27 13,263,813.63
其他 12.00 12.00
合计 14,050,184.64 1,117,700.26 1,904,071.27 13,263,813.63
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成本 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
外收入金额 他收益金额 费用金额
补助金额 与收益相关
绿色印刷(高宝设备)*1 1,194,827.28 170,689.68 1,024,137.60 与资产相关
2018 年度供应链体系建设项目补助资金*2 700,000.00 525,000.00 175,000.00 与资产相关
华商美术馆、博物馆政府补贴*3 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
84
2020 年半年度财务报告
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成本 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
外收入金额 他收益金额 费用金额
补助金额 与收益相关
2014 年西安市服务业综合改革试点专项资金
62,500.07 62,500.07 与资产相关
第三批（城市电子商务快捷配送项目）*4
2019 年黄马甲生鲜供应链创新项目*5 600,000.00 50,000.00 550,000.00 与资产相关
2012 年信息化和工业化深度融合专项资金
390,577.38 10,879.50 379,697.88 与资产相关
（陕西黄马甲配送信息化建设项目）*6
印刷生产线升级改造*7 471,028.23 67,289.70 403,738.53 与资产相关
2017 年西安市现代服务业发展专项资金*8 500,000.06 500,000.06 与资产相关
交通运输部财务审计司项目款*9 294,339.62 294,339.62 与收益相关
上海虹桥商务区促进现代服务业发展专项*10 1,436,900.00 1,436,900.00 与收益相关
稳岗补贴*11 17,700.26 17,700.26 与收益相关
2020 年疫情期间电商物流配送企业补助资金
500,000.00 500,000.00 与收益相关
*12
合计 14,050,172.64 1117,700.26 1,904,059.27 13,263,813.63
85
2020 年半年度财务报告
*1 根据本公司之子公司华商数码与陕西省新闻出版局签订的《陕西省西安国家数字出
版基地西安国家印刷包装产业基地建设专项资金使用管理协议书》，对华商数码绿色印刷包
装项目补助 3,300,000.00 元。期初尚余 1,194,827.28 元，期末余额 1,024,137.60 元。
*2 依据西安市财政局市财函[2018]1856 号《西安市财政局关于拨付供应链体系建设项
目补助资金的通知》，对本公司之子公司黄马甲快递拨付补助资金 2,100,000.00 元，期初尚
余 700,000.00 元，本期进入损益 525,000.00 元，期末余额 175,000.00 元。
*3 根据西安曲江新区财政局西曲财发[2016]56 号《关于下达陕西华商传媒集团有限责
任公司华商美术馆、博物馆财政补贴的通知》，对华商传媒相关项目下达发展专项资金
9,000,000.00 元。
*4 根据陕西省发展和改革委员会西安市财政局市发改服发[2014]909 号《西安市发展和
改革委员会西安市财政局关于下达 2014 年西安市服务业综合改革试点专项资金计划（第三
批）的通知》，对本公司之子公司黄马甲快递物流城市电子商务快捷配送项目拨付 500,000.00
元。期初尚余 62,500.07 元，本期进入损益 62,500.07 元，期末余额 0.00 元。
*5 收到 2019 年省级商贸流通黄马甲生鲜供应链创新项目划拨 600,000.00 元，本期进入
损益 50,000.00 元，期末余额 550,000.00 元。
*6 根据国家工业和信息化部工信部信函[2012]325 号《工业和信息化部关于下达 2012
年信息化和工业化深度融合专项资金使用计划的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲配送
信息化建设项目补贴 600,000.00 元。期初尚余 390,577.38 元，本期进入损益 10,879.50 元，
期末余额 379,697.88 元。
*7 根据西安经济技术开发区管委会西经开发[2014]271 号《西安经济技术开发区管委会
关于下达 2014 年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，对本公司之子公司华商
数码印刷生产线升级改造项目补助 1,200,000.00 元，用于购买土地和印刷设备。期初尚余
471,028.23 元，本期进入损益 67,289.70 元，期末余额 403,738.53 元。
*8 依据西安市财政局市财函[2018]1069 号《西安市财政局关于拨付 2017 年创业创新建
设类（商贸类）专项资金的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲物流配送中心升级改造项
目拨付 2,000,000.00 元。期初尚余 500,000.06 元，本期进入损益 500,000.06 元，期末余额 0.00
元。
*9 上海车音申请承担交通运输部科技司委托的营运车辆低速跟随系统性能要求和测试
规程标准制修订项目，该项目预算为 300,000.00 元，项目期限为：2018 年-2019 年，2019
年 3 月 28 日收到交通运输部审计司拨付尾款含税 100,000.00 元（不含税额 94339.62 元）专
项资金，期末尚余 294,339.62 元。
*10 上海车音申请虹桥商务区现代服务业扶持项目租金补贴及开办资助，其中租金补贴
共计 1,310,700.00 元，分为三年拔付，2019 年拔付 436,900.00 元，2020 年拔付 436,900.00
元，2021 年拔付 436,900.00 元。开办资助共计 2,000,000.00 元，2019 年金额为 1,000,000.00
86
2020 年半年度财务报告
元，2020 年金额为 1,000,000.00 元。期末尚余 1,436,900.00 元。
*11 本期华闻集团北京分公司收到稳岗补贴 17,700.26 元，本期进入损益 17,700.26 元，
期末余额 0.00 元。
*12 本期陕西黄马甲收到 2020 年疫情期间电商物流配送企业补助资金 500,000.00 元，
本期进入损益 500,000.00 元，期末余额 0.00 元。
（三十四）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 2,661,947.00 2,893,347.00
合计 2,661,947.00 2,893,347.00
（三十五）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,997,245,457.00 1,997,245,457.00
（三十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）：
（1）发行权益性证券的资本溢价 3,485,511,711.90 3,485,511,711.90
（2）同一控制下企业合并影响
小计 3,485,511,711.90 3,485,511,711.90
其他资本公积 289,906,354.71 1,198,683.80 291,105,038.51
小计 289,906,354.71 1,198,683.80 291,105,038.51
合计 3,775,418,066.61 1,198,683.80 3,776,616,750.41
本期增加系：本期购买三亚辉途文化 2%少数股权合并层面产生资本公积 1,198,683.80
元。
（三十七）其他综合收益
87
2020 年半年度财务报告
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入
损益
1．不能重分
类进损益的
其他综合收
益
2．将重分类
进损益的其 338,644,731.61 -47,275,571.69 -19,754.09 324,809.55 -47,580,627.15 291,064,104.46
他综合收益
其中：权益
法下可转损
-33,341,706.89 1,299,238.19 324,809.55 974,428.64 -32,367,278.25
益的其他综
合收益
外币财
务报表折算 -19,754.09 -19,754.09 19,754.09
差额
其他*1 372,006,192.59 -48,574,809.88 -48,574,809.88 323,431,382.71
其他综合收
338,644,731.61 -47,275,571.69 -19,754.09 324,809.55 -47,580,627.15 291,064,104.46
益合计
注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。
（三十八）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 384,109,971.11 384,109,971.11
合计 384,109,971.11 384,109,971.11
（三十九）未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 -1,221,593,519.05 -1,416,875,710.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 90,687,459.39
调整后期初未分配利润 -1,221,593,519.05 -1,326,188,250.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -161,382,633.32 104,594,731.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
88
2020 年半年度财务报告
其他
期末未分配利润 -1,382,976,152.37 -1,221,593,519.05
（四十）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,456,141,500.00 1,286,730,639.71 1,920,189,684.40 1,497,607,877.30
其他业务 97,364,934.28 34,351,307.19 18,201,798.18 9,089,403.22
合计 1,553,506,434.28 1,321,081,946.90 1,938,391,482.58 1,506,697,280.52
收入相关信息：
传播与文化产 数字内容服务 软件信息服务
合同分类 商业服务业 娱乐业 合计
业 业 业
商品类型
其中：
信息传播服务业 693,263,764.92 693,263,764.92
印刷 27,300,939.19 27,300,939.19
商品销售及配送 301,525,149.50 301,525,149.50
其他代理业务
视频信息服务 38,519,445.98 38,519,445.98
销售硬件、软件及提供服务 174,231,866.91 174,231,866.91
网络游戏 205,065,962.16 205,065,962.16
代理保险佣金 6,693,127.71 6,693,127.71
综合体管理服务 7,346,288.56 7,346,288.56
休闲观光旅游活动 2,194,955.07 2,194,955.07
合计 1,022,089,853.61 38,519,445.98 385,990,956.78 7,346,288.56 2,194,955.07 1,456,141,500.00
按经营地区分类
其中：
华南地区 163,651.61 248,050,481.67 7,346,288.56 2,194,955.07 257,755,376.91
华东地区 17,816,011.15 38,114,808.64 9,173,286.44 65,104,106.23
华中地区
西北地区 389,929,811.53 389,929,811.53
东北地区 6,708,876.99 6,708,876.99
华北地区 500,846,617.14 404,637.34 501,251,254.48
西南及其他地区 106,624,885.19 128,767,188.67 235,392,073.86
合计 1,022,089,853.61 38,519,445.98 385,990,956.78 7,346,288.56 2,194,955.07 1,456,141,500.00
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
465,105,968.70 元，其中，434,764,818.40 元预计将于 2020 年度确认收入，30,341,150.25 元
89
2020 年半年度财务报告
预计将于 2021 年度确认收入。
（四十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 992,951.60 1,597,794.20
教育费附加 712,117.84 1,102,063.15
文化建设事业费 566,302.32 1,595,651.21
房产税及土地使用税 8,955,078.71 3,658,463.54
其他 7,128,551.25 2,010,177.80
合计 18,355,001.72 9,964,149.90
（四十二）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,200,872.41 130,613,738.45
办公费 900,866.83 5,037,671.77
差旅费 435,972.77 2,428,866.92
招待费 1,504,913.81 4,495,375.77
小车费 488,738.87 2,307,347.56
中介机构费用 345,694.27 557,684.36
折旧费 685,677.05 4,225,253.81
摊销费 371,125.41 467,654.60
代理费 966,366.26 69,536.84
租赁费 1,479,745.91 6,723,270.97
广告宣传费 906,055.93 5,049,486.59
劳务费 271,277.15 916,057.95
物业费 242,860.19 1,268,794.05
技术服务费 8,563,475.47 8,591,231.98
其他 794,659.41 6,741,441.55
合计 62,158,301.74 179,493,413.17
（四十三）管理费用
90
2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,869,551.92 85,271,463.98
办公费 2,128,769.10 4,243,723.50
差旅费 1,557,456.42 5,266,865.99
招待费 6,200,814.41 9,375,802.62
汽车费 1,769,469.36 3,257,455.24
中介机构费用 11,135,826.55 14,184,768.61
折旧费 8,146,451.66 11,503,751.66
摊销费 5,706,713.76 5,188,995.66
租赁费 7,596,504.56 10,703,918.96
会务费 501,444.46 1,241,070.76
物业管理费 4,367,610.57 6,934,328.23
劳务费 8,367,698.84 362,945.61
委托管理费 4,605,554.27 4,652,565.22
其他 7,043,789.50 3,369,464.71
合计 127,997,655.38 165,557,120.75
（四十四）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 28,599,764.03 7,644,441.57
直接投入费用 7,765.28 626,917.68
折旧费用 624,331.66 372,497.71
房租及物业费 2,894,761.76 189,461.45
外包服务费 959,237.84 18,095.99
其他 2,529,130.58 486,242.74
合计 35,614,991.15 9,337,657.14
（四十五）财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 149,143,852.51 157,262,906.43
91
2020 年半年度财务报告
类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 1,814,055.51 6,553,961.83
汇兑损益 25,392.55 12,987.16
其他 2,910,406.69 470,895.14
合计 150,265,596.24 151,192,826.90
（四十六）其他收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 12,257,596.69 15,156,640.83 11,546,238.44
合计 12,257,596.69 15,156,640.83 11,546,238.44
其中政府补助明细：
与资产相关/
项目 本期发生额
与收益相关
代缴个税返还手续费 97,018.34 与收益相关
增值税进项税加计扣除 7,728,210.07 与收益相关
增值税返还 17,326.93 与收益相关
政府补助 2,911,798.32 与收益相关
即征即退 0.08 与收益相关
稳岗补贴 112,099.24 与收益相关
科技型企业政策补贴 26,143.71 与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资助-营收增长奖励 1,000,000.00 与收益相关
深圳市企业研究开发资助 365,000.00 与收益相关
合计 12,257,596.69
（四十七）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,268,999.00 -2,880,061.09
处置长期股权投资产生的投资收益 327,681.01 36,531,636.40
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,443,137.15 4,061,217.98
92
2020 年半年度财务报告
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,511,562.46 9,299,095.93
其他 188,593.16 1,629,648.43
合计 27,739,972.78 48,641,537.65
（四十八）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,882,115.79 -19,464,305.28
按公允价值计量的投资性房地产 347,920,882.73
合计 -2,882,115.79 328,456,577.45
（四十九）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -15,726,717.35 -15,004,058.31
其他应收款坏账损失 -5,774,699.28 -8,171,582.72
合计 -21,501,416.63 -23,175,641.03
（五十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -380,857.56
长期股权投资减值损失 -4,551,347.13
合计 -4,551,347.13 -380,857.56
（五十一）资产处置收益
93
2020 年半年度财务报告
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
出售划分为持有待售的非流
动资产（金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除
外）或处置组时确认的处置
利得或损失小计
处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性
3,139,015.68 -416,433.13 3,139,015.68
生物资产及无形资产而产生
的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置收益 3,339,037.91 -191,820.29 3,339,037.91
无形资产处置收益 -224,612.84
其他 -200,022.23 -200,022.23
合计 3,139,015.68 -416,433.13 3,139,015.68
（五十二）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
(一) 政府补助 3,626,366.52 7,321,890.20 3,626,366.52
(二) 罚 款 收 入 和 违 约 金 收 834,636.02 16,378.60 834,636.02
入
(三) 其他 14,414,695.89 1,705,667.44 14,414,695.89
合计 18,875,698.43 9,043,936.24 18,875,698.43
94
2020 年半年度财务报告
其中政府补助明细：
补贴是
是否特 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 否影响当 本期发生金额 上期发生金额
殊补贴 与收益相关
年盈亏
2014 年西安市服务业综合改
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
革试点专项资金第三批（城市 西安市财政局 补助 是 否 62,500.07 124,999.98 与资产相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
电子商务快捷配送项目）
2017 年西安市现代服务业发 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
西安市财政局 补助 是 否 500,000.06 499,999.98 与资产相关
展专项资金 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
绿色印刷(高宝设备) 陕西省新闻出版局 补助 是 否 170,689.68 170,689.68 与资产相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
西安经济技术开发区管 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
印刷生产线升级改造 补助 是 否 67,289.70 67,289.70 与资产相关
委会 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
2012 年信息化和工业化深度
国家工业和信息化部工 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
融合专项资金（黄马甲物流配 补助 是 否 10,879.50 10,879.50 与资产相关
信部 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
送信息化建设项目）
2018 年度供应链体系建设项 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
安市财政局市 补助 是 否 525,000.00 525,000.00 与资产相关
目补助资金 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 西安失业保险处 补助 是 否 130,386.00 81,832.52 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
政府补贴 陕西省财政厅 补助 是 否 1,040,000.00 408,737.87 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
2020 年西安市服务业综合改 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
西安市经开区财政局 补助 是 否 80,000.00 与收益相关
革专项资金 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
2019 年黄马甲生鲜供应链创 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
西安市经开区财政局 补助 是 否 50,000.00 与资产相关
新项目 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
95
2020 年半年度财务报告
2020 年疫情期间电商物流配 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
西安市商务局 补助 是 否 500,000.00 与收益相关
送企业补助资金 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
北京市东城区社会保险 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
社保补贴 补助 是 否 6,160.00 与收益相关
基金 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
个税返还 四川省泸州市税务局 奖励 是 否 11.99 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
财税补贴 西安市曲江新区财政局 补助 是 否 243,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
社保补贴 四川省雅安市社保局 补助 是 否 2.49 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
西安市人力资源和社会 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 补助 是 否 67,502.00 与收益相关
保障局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
社保补贴 四川省邛崃市社保局 补助 是 否 213.70 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
个税返还 成都市成华区税务局 奖励 是 否 250.57 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
西安市人力资源和社会 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 补助 是 否 24,552.00 与收益相关
保障局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 成都市大邑县社保局 补助 是 否 112.65 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
深圳市人力资源和社会 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
生育津贴 补助 是 否 9,522.09 与收益相关
保障局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
个税返还 成都市高新区税务局 奖励 是 否 74.52 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
北京市东城区残疾人联 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
残疾人岗位补贴 补助 是 否 10,078.77 与收益相关
合会 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
96
2020 年半年度财务报告
北京市东城区社会保险 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
社保补贴 补助 是 否 3,080.00 与收益相关
基金管理中心 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
北京市人力资源和社会 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 补助 是 否 17,700.26 与收益相关
保障局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 三亚市人力资源 补助 是 否 16,272.84 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
北京市东城区残疾人联 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
残疾人岗位补贴 补助 是 否 10,079.07 与收益相关
合会 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
个税手续费返还 上海税局 奖励 是 否 11,042.10 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政
税收奖励 成都市府青街道办 奖励 是 否 58,000.00 与收益相关
策而获得的补助
深圳市人力资源和社会 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 补助 是 否 10,839.18 与收益相关
保障局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
社保补贴 成都市高新区社保局 补助 是 否 1,127.28 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
2018 年城市社区生活服务平 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
西安市财政局 补助 是 否 175,000.02 与资产相关
台项目 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
2016 年度现代服务业发展专
西安经济技术开发区管 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
项资金第三批（落地配一站式 补助 是 否 250,000.00 与资产相关
委会 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
配送中心网络升级改造项目）
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政
文化产业发展专项资金 曲江新区财政局 补助 是 否 643,494.00 与收益相关
策而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
财政税收奖励 曲江新区财政局 奖励 是 否 3,130,751.00 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
2013 年服务业发展项目省级
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
基建支出预算（黄马甲快递物 西安市财政局 补助 是 否 37,500.00 与资产相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
流中心）
2015 年度支持产业发展专项 西安经济技术开发区管 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
补助 是 否 49,249.97 与资产相关
资金（鲜生活果蔬电子商务平 委会经济贸易发展局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
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2020 年半年度财务报告
台）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
省级文化产业发展基金 陕西省财政厅 补助 是 否 800,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
贴息收入 长春市财政局 补助 是 否 245,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政
税收返还 上海市长宁区级财政 奖励 是 否 73,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
扶持资金 上海市崇明区税务局 补助 是 否 14,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政策规定依法取得）
北京市海淀区残疾人劳 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
稳岗补贴 补助 是 否 12,250.00 与收益相关
动就业管理服务所 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
成都市成华区就业服务 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
社保补贴 补助 是 否 2,215.98 与收益相关
管理局 得的补助（按国家级政策规定依法取得）
合计 3,626,366.52 7,321,890.20
98
2020 年半年度财务报告
（五十三）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款支出 537,994.67 75,201.97 537,994.67
公益性捐赠支出 44,000.00 27,970.08 44,000.00
盘亏损失
赔偿损失 825,081.27 5,398,978.46 825,081.27
其他 11,791,485.41 408,688.68 11,791,485.41
合计 13,198,561.35 5,910,839.19 13,198,561.35
（五十四）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,454,153.28 25,302,055.98
递延所得税调整 736,241.18 63,278,381.71
合计 13,190,394.46 88,580,437.69
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额 上期金额
利润总额 -142,088,216.17 287,563,955.46
按适用税率计算的所得税费用 -35,522,054.04 71,890,988.86
子公司适用不同税率的影响 5,695,882.94 -11,192,535.16
调整以前期间所得税的影响 -5,241,514.32 -14,285,762.66
非应税收入的影响 3,907,325.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,183.40 542,195.32
使用前期未确认递延所得税资产的可
-912,310.98 -6,299,771.14
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
45,239,133.98 47,925,322.47
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
其他 16,748.48
所得税费用 13,190,394.46 88,580,437.69
99
2020 年半年度财务报告
（五十五）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 62,608,788.54 79,384,639.28
代收代付款 30,022,061.92 51,039,935.71
利息收入 1,851,746.89 7,361,524.87
政府补助 7,706,749.55 12,906,640.07
押金、保证金 7,871,537.75 20,466,771.25
备用金 4,001,427.68 18,851,816.46
其他 24,400,105.26 71,058,866.20
合计 138,462,417.59 261,070,193.84
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 43,826,557.41 61,142,559.97
付现销售费用 5,567,490.94 23,779,691.53
单位往来 34,650,770.33 127,446,416.37
代收代付款 9,652,477.36 39,009,215.83
备用金 13,950,875.71 18,639,522.64
押金、保证金 8,742,567.22 147,037,229.34
其他 40,759,299.32 18,540,605.98
合计 157,150,038.29 435,595,241.66
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置漫友文化支付的现金净额 7,843,362.56
合计 7,843,362.56
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约保证金 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
100
2020 年半年度财务报告
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付少数股东减资款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（五十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -155,278,610.63 198,983,517.77
加：资产减值准备 26,052,763.76 23,556,498.59
固定资产折旧、投资性房地产摊销 37,407,165.02 25,902,199.38
无形资产摊销 5,971,982.41 7,424,543.48
长期待摊费用摊销 5,539,085.17 18,191,647.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,139,015.68 416,433.13
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,703.86 -230,719.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,882,115.79 -328,456,577.45
财务费用（收益以“－”号填列） 150,265,596.24 157,275,893.59
投资损失（收益以“－”号填列） -27,739,972.78 -48,641,537.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 728,202.42 10,328,923.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,038.76 88,013,779.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,163,300.11 296,871,024.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 146,138,338.12 -505,021,116.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -175,844,272.45 -258,419,850.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,166,180.10 -313,805,340.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
101
2020 年半年度财务报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 412,327,965.11 1,146,499,660.75
减：现金的期初余额 510,932,968.39 1,003,030,675.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,605,003.28 143,468,985.50
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 120,000.00
其中：永益网络 120,000.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,000,000.00
其中：三亚辉途文化 5,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 5,120,000.00
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
上期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,000,000.00
其中：椰德利 5,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额 5,000,000.00
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 412,327,965.11 510,932,968.39
其中：库存现金 451,941.75 252,970.02
可随时用于支付的银行存款 388,019,164.69 465,944,244.73
可随时用于支付的其他货币资金 23,856,858.67 44,735,753.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
102
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 412,327,965.11 510,932,968.39
（五十七）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
货币资金 14,775,076.29 3,314,065.15
其他非流动金融资产 29,709,669.32 29,709,669.32
在建工程 144,396.54
固定资产 93,745,127.99 97,659,466.79
应收账款 100,000,000.00 100,000,000.00
投资性房地产 1,106,359,714.83 1,343,750,751.46
长期股权投资 1,546,651,132.63 1,501,870,569.04
合计 2,891,385,117.60 3,076,304,521.76
（五十八）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：新币 2,076.29 5.0813 10,550.25
美元 253.41 7.0795 1,794.02
港币 6,330.65 0.9134 5,782.67
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末 购买日至期末
被购买方 股权取得时 股权取 股权取 购买日的确
股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净
名称 点 得比例 得方式 定依据
入 利润
2020 年 3 月 股权转 2020 年 3 股权转让协 150,341.38
永益网络 120,000.00 100% -665,888.01
31 日 让 月 31 日 议
103
2020 年半年度财务报告
2020 年 2 月 股权转 2020 年 2 股权转让协
深圳互娱 0.00 100% 0.00 -866,936.78
29 日 让 月 29 日 议
2、合并成本及商誉
合并成本 永益网络 深圳互娱
现金 120,000.00
合并成本合计 120,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -87,252.00
商誉 120,000.00 87,252.00
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
永益网络 深圳互娱
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收账款
预付款项
其他应收款 1,795.12 1,795.12
其他流动资产
固定资产
在建工程
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
小计 1,795.12 1,795.12
负债：
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
104
2020 年半年度财务报告
永益网络 深圳互娱
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
应交税费
其他应付款 89,047.12 89,047.12
长期借款
小计 89,047.12 89,047.12
净资产 -87,252.00 -87,252.00
减：少数股东权益
取得的净资产 -87,252.00 -87,252.00
（二）同一控制下企业合并
2020 半年度未发生同一控制下企业合并。
（三）其他原因的合并范围变动
1、本期其他原因新增合并单位 2 家，明细如下：
序号 公司名称 增加原因 设立日期
1 华闻互娱 新设成立 2020 年 2 月
2 华闻文化 新设成立 2020 年 2 月
2、本期减少合并单位 2 家，明细如下：
序号 公司名称 公司简称 减少日期 注销或转让 备注
处置后不再纳入
1 西安华迅直递广告有限公司 华迅直递 2020 年 5 月 注销
合并范围
处置后不再纳入
2 陕西华商通用航空机场管理有限公司 华商通用 2020 年 4 月 注销
合并范围
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
1 华商传媒 陕西 陕西 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下
2 华商广告 西安 西安 传媒业 20.00 80.00
企业合并
3 华商医药 西安 西安 投资 100.00 设立
同一控制下
4 华商卓越文化 西安 西安 传媒业 20.00 80.00
企业合并
105
2020 年半年度财务报告
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
5 陕西华商会展 西安 西安 服务业 100.00
企业合并
同一控制下
6 北京华商圣锐 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
乌鲁木 同一控制下
7 新疆悦胜 乌鲁木齐 服务业 100.00
齐 企业合并
8 北京盈通 北京 北京 投资 100.00 设立
同一控制下
9 吉林华商传媒 吉林 吉林 传媒业 15.00 85.00
企业合并
同一控制下
10 辽宁盈丰 沈阳 沈阳 传媒业 15.00 85.00
企业合并
11 盈广丰广告 沈阳 沈阳 传媒业 93.50 设立
同一控制下
12 重庆华博 重庆 重庆 传媒业 15.00 85.00
企业合并
非同一控制
13 爱达生活网络 重庆 重庆 信息服务业 45.00
下企业合并
同一控制下
14 陕西黄马甲 陕西 陕西 服务业 49.375 50.625
企业合并
同一控制下
15 黄马甲快递 陕西 陕西 服务业 60.00
企业合并
16 重庆黄马甲快递 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
17 吉林黄马甲快递 长春 长春 服务业 100.00 设立
18 兰州黄马甲物流 兰州 兰州 服务业 100.00 设立
19 西宁黄马甲物流 西宁 西宁 服务业 100.00 设立
20 银川黄马甲 银川 银川 服务业 100.00 设立
21 沈阳黄马甲 沈阳 沈阳 服务业 100.00 设立
同一控制下
22 华商数码 陕西 陕西 工业 20.40 79.60
企业合并
同一控制下
23 吉林华商数码 吉林 吉林 工业 100.00
企业合并
同一控制下
24 华商网络 西安 西安 传媒业 22.00 78.00
企业合并
25 华商通达 北京 北京 服务业 100.00 设立
26 上海鸿立 上海 上海 投资 100.00 设立
27 鸿立华享 上海 上海 投资 73.9158 24.8842 设立
28 丰泽投资 澄迈 澄迈 投资 80.00 20.00 设立
同一控制下
29 国广光荣 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
30 拉萨风之尚 拉萨 拉萨 传媒业 100.00 设立
同一控制下
31 华闻视讯 北京 北京 信息服务业 100.00
企业合并
106
2020 年半年度财务报告
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
32 国视上海 北京 上海 信息服务业 100.00
企业合并
非同一控制
33 国广华屏 北京 北京 移动视频 81.33
下企业合并
34 华屏国际 北京 北京 信息服务业 100.00 设立
非同一控制
35 掌视亿通 北京 天津 信息服务业 100.00
下企业合并
36 民享投资 海口 海南 商业 100.00 设立
非同一控制
37 华闻影视 北京 北京 文化业 100.00
下企业合并
38 华闻香港 香港 香港 投资 100.00 设立
英属维
39 华闻海外 海口 投资 100.00 设立
京群岛
40 华闻研究院 北京 北京 服务业 32.67 34.00 设立
41 山南华闻 山南 山南 投资 100.00 设立
42 新海岸 海口 海南 投资 100.00 设立
43 山南国广 北京 山南 传媒业 100.00 设立
44 掌视广通 北京 天津 信息服务业 100.00 设立
45 二三里 西安 西安 信息服务业 46.00 19.00 设立
46 华闻体育 海口 海口 文化业 100.00 设立
非同一控制
47 麦游互动 深圳 深圳 网络游戏 51.00
下企业合并
48 拉萨悦胜 西安 拉萨 服务业 100.00 设立
49 北京城事文化 北京 北京 服务业 60.00 设立
陕西华商文化产业
50 西安 西安 服务业 100.00 设立
园
非同一控制
51 车音智能 深圳 深圳 服务业 60.00
下企业合并
非同一控制
52 深圳车音电子 深圳 深圳 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
53 上海车音 上海 上海 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
54 北京车音 北京 北京 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
55 成都融智汽车 成都 成都 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
56 四川融智昇拓 成都 成都 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
57 新加坡车音 新加坡 新加坡 服务业 60.00
下企业合并
58 海南文旅 海口 海口 服务业 55.00 设立
107
2020 年半年度财务报告
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
59 海南文咖 海口 海口 服务业 100.00 设立
60 海南文春 海口 海口 服务业 100.00 设立
61 海南文绚 海口 海口 服务业 100.00 设立
62 海南文诺 海口 海口 服务业 100.00 设立
63 海南文楷 海口 海口 服务业 100.00 设立
64 海南文贤 海口 海口 服务业 100.00 设立
65 海南创道 海口 海口 服务业 100.00 设立
66 海南文宴 海口 海口 服务业 100.00 设立
67 海南文昂 海口 海口 服务业 100.00 设立
68 海南创傲 海口 海口 服务业 100.00 设立
69 海南文妙 海口 海口 服务业 100.00 设立
70 海南创模 海口 海口 服务业 100.00 设立
71 海南文泽 海口 海口 服务业 100.00 设立
72 海南祺乐 海口 海口 服务业 100.00 设立
73 海南文筱 海口 海口 服务业 100.00 设立
74 海南创雄 海口 海口 服务业 100.00 设立
75 海南文舒 海口 海口 服务业 100.00 设立
76 海南达闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
77 海南创贵 海口 海口 服务业 100.00 设立
78 海南禧闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
79 海南创铭 海口 海口 服务业 100.00 设立
80 海南创标 海口 海口 服务业 100.00 设立
81 海南文珠 海口 海口 服务业 100.00 设立
82 海南创闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
83 海南文聚 海口 海口 服务业 100.00 设立
84 海南文乐 海口 海口 服务业 100.00 设立
85 海南创祺 海口 海口 服务业 100.00 设立
86 海南创牌 海口 海口 服务业 100.00 设立
87 海南歌闻 海口 海口 服务业 100.00 设立
108
2020 年半年度财务报告
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
88 海南文颂 海口 海口 服务业 100.00 设立
89 广西车音 柳州 柳州 批发和零售业 51.00 设立
90 车音汽车电子 深圳 深圳 批发和零售业 100.00 设立
91 西藏融媒广告 拉萨 拉萨 服务业 100.00 设立
92 陕西新社会餐饮 西安 西安 服务业 100.00 设立
93 贸易之窗管理 海口 海口 服务业 100.00 设立
非同一控制
94 龙大网络 深圳 深圳 信息服务业 100.00
下企业合并
95 农旅文 海口 海口 商务服务业 100.00 设立
96 海南华闻互动 海口 海口 信息服务业 100.00 设立
97 成都车音 成都 成都 批发和零售业 100.00 设立
非同一控制
98 三亚辉途文化 三亚 三亚 服务业 64.00
下企业合并
非同一控制
99 三亚凤凰岭文化 三亚 三亚 服务业 100.00
下企业合并
非同一控制
100 三亚凤凰岭旅游 三亚 三亚 服务业 100.00
下企业合并
101 智慧蓝海 上海 上海 商务服务业 100.00 设立
非同一控制
102 永益网络 深圳 深圳 网络游戏 100.00
下企业合并
103 华闻互娱 海口 海口 网络科技 100.00 设立
104 华闻文化 海口 海口 文化旅游 100.00 设立
非同一控制
105 深圳互娱 深圳 深圳 网络游戏 100.00
下企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
黄马甲快递 40.00 2,624,262.14 74,147,947.53
二三里网络 35.00 1,110,716.39 -12,645,532.82
麦游互动 49.00 38,000,279.32 53,753,000.00 26,157,024.55
车音智能 40.00 -27,662,356.40 228,434,297.22
海南文旅 45.00 -729,971.53 432,291,814.71
三亚辉途文化 36.00 -7,694,872.98 107,904,651.42
109
2020 年半年度财务报告
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
黄马甲快递 227,102,053.48 16,607,778.10 243,709,831.58 57,614,962.76 725,000.00 58,339,962.76 229,181,197.23 18,822,296.39 248,003,493.62 68,494,280.16 700,000.00 69,194,280.16
二三里网络 11,347,198.96 391,772.07 11,738,971.03 43,226,207.67 43,226,207.67 5,758,399.18 210,479.04 5,968,878.22 40,629,590.27 40,629,590.27
麦游互动 61,503,803.85 2,006,036.60 63,509,840.45 10,128,157.69 10,128,157.69 120,614,327.96 1,879,179.75 122,493,507.71 28,693,170.42 8,270,244.97 36,963,415.39
车音智能 1,024,991,411.04 72,279,786.02 1,097,271,197.06 523,074,984.20 1,731,239.62 524,806,223.82 1,103,386,673.55 73,249,931.65 1,176,636,605.20 533,931,245.52 1,731,239.62 535,662,485.14
海南文旅 235,869,658.18 1,361,978,593.48 1,597,848,251.66 30,176,789.49 607,022,985.04 637,199,774.53 236,219,039.00 1,355,103,337.90 1,591,322,376.90 18,628,755.78 610,422,985.04 629,051,740.82
三亚辉途文化 37,794,720.92 196,268,631.96 234,063,352.88 32,442,090.38 30,000,000.00 62,442,090.38 42,045,033.68 202,220,772.74 244,265,806.42 31,711,867.89 30,000,000.00 61,711,867.89
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
黄马甲快递 191,336,130.58 6,560,655.36 6,560,655.36 1,836,131.60 243,341,182.40 15,675,495.65 15,675,495.65 15,805,512.54
二三里网络 13,207,734.85 3,173,475.41 3,173,475.41 775,171.06 3,401,474.52 -4,666,609.61 -4,666,609.61 5,767,864.64
麦游互动 205,065,962.16 77,551,590.44 77,551,590.44 55,576,085.99 102,236,212.42 28,268,121.13 28,268,121.13 22,025,502.93
车音智能 180,924,994.62 -69,155,891.00 -69,144,218.33 5,162,032.42 355,294,289.79 55,639,714.87 55,625,438.59 -65,744,277.75
海南文旅 12,776,960.10 -1,622,158.95 -1,622,158.95 -8,713,968.42 248,570,101.46 248,570,101.46 -141,509,401.84
三亚辉途文化 2,194,955.07 -10,932,676.03 -10,932,676.03 1,758,635.77
110
2020 年半年度财务报告
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资的
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理方法
直接 间接
国广东方 北京市 北京市 信息传播 11.9996 权益法
辽宁印刷 辽宁省 沈阳市 出版印刷 26.18 权益法
东海证券 江苏省 江苏省 金融业 10.222 权益法
爱玩网络 深圳市 深圳市 信息传输、软件和信息技术服务业 20.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
国广东方 辽宁印刷 东海证券 爱玩网络
项目
期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 650,089,053.13 760,918,126.63 437,306,913.65 459,141,106.03 38,063,058,770.60 35,492,274,418.61 135,210,290.55 133,457,949.06
非流动资产 343,905,031.13 354,124,911.68 213,956,549.35 223,783,708.08 1,799,414,863.36 1,847,525,288.11 73,566,419.60 77,576,975.76
资产合计 993,994,084.26 1,115,043,038.31 651,263,463.00 682,924,814.11 39,862,473,633.96 37,339,799,706.72 208,776,710.15 211,034,924.82
流动负债 598,802,813.43 650,225,543.86 311,645,367.97 330,242,251.86 24,440,575,119.41 19,094,300,139.76 17,881,791.65 17,032,112.26
非流动负债 28,466,841.41 27,564,135.49 57,888,857.33 58,977,337.27 6,420,589,896.96 9,701,607,452.50 3,984,511.18 4,002,867.13
负债合计 627,269,654.84 677,789,679.35 369,534,225.30 389,219,589.13 30,861,165,016.37 28,795,907,592.26 21,866,302.83 21,034,979.39
少数股东权益 93,549,868.18 116,148,792.38 836,127.11 831,980.07 270,438,178.43 271,198,213.74 227,774.96
归属于母公司股东权
273,174,561.24 321,104,566.58 280,893,110.59 292,873,244.91 8,730,870,439.16 8,272,693,900.72 186,682,632.36 189,999,945.43
益
111
2020 年半年度财务报告
国广东方 辽宁印刷 东海证券 爱玩网络
项目
期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
按持股比例计算的净
32,779,854.65 38,531,263.57 73,537,816.35 76,674,215.52 892,472,713.13 845,634,770.53 37,336,526.47 37,999,989.09
资产份额
调整事项
投资溢价 10,230,309.22 10,743,625.04 545,683,369.79 545,747,857.87 137,786,435.32 137,230,531.84
对联营企业权益投资
43,010,163.87 49,274,888.61 73,537,816.35 76,674,215.52 1,438,156,082.92 1,391,382,628.40 175,122,961.79 175,230,520.93
的账面价值
营业收入 467,458,177.73 333,009,446.53 33,773,737.21 41,105,582.68 1,010,644,432.57 883,429,566.17 137,192,320.55 15,664,701.25
净利润 -73,331,232.20 -90,789,807.98 -9,996,155.78 -12,004,946.66 157,282,078.75 243,846,375.29 7,967,361.80 3,794,929.48
其他综合收益 134,424.38 -1,955,946.00
综合收益总额 -73,331,232.20 -90,789,807.98 -9,996,155.78 -12,004,946.66 457,416,503.13 241,890,429.29 7,967,361.80 3,794,929.48
本年度收到的来自联
1,598,079.45
营企业的股利
112
2020 年半年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。针对新客户，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额及赊销期限，该限额为无需获得额外批
准的最大额度。
本公司按月对应收账款进行催收，对于未及时回款的客户，公司安排专门人员进行跟踪，
当客户出现超出赊销限额或历史欠款严重超出授予的赊销期限时，公司财务部会同法务部门、
业务部门进行评估及风险判断，必要时会采用法律手段。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2020 年 6 月 30 日止，本公
司的带息债务均为人民币计价的固定利率借款，金额为人民币计价的长期借款
2,536,473,687.50 元和一年内到期的应付债券 2,298,477,881.58 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
（2）汇率风险
本公司期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
113
2020 年半年度财务报告
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,073,000.00
其他非流动金融资产
一年内到期的非流动资产（其他非流动金融资产）
合计 8,073,000.00
于 2020 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或
下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 605,475.00 元。管理层认为 10%合理反映了下一
年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1－2年 2－3 年 3 年以上 合计
短期借款 536,312,224.99 536,312,224.99
应付票据
应付账款 335,600,475.42 64,427,213.84 4,323,915.81 4,124,799.72 408,476,404.79
应付利息 76,507,020.10 76,507,020.10
其他应付款 329,115,050.01 25,157,959.98 2,813,372.08 11,352,830.77 368,439,212.84
一年内到期的
2,431,751,569.08 2,431,751,569.08
非流动负债
长期借款 26,800,000.00 100,600,000.00 2,275,800,000.00 2,403,200,000.00
应付债券
合计 3,709,286,339.60 116,385,173.82 107,737,287.89 2,291,277,630.49 6,224,686,431.80
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
114
2020 年半年度财务报告
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 8,073,000.00 1,790,299,104.38 1,798,372,104.38
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 8,073,000.00 1,790,299,104.38 1,798,372,104.38
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 8,073,000.00 1,790,299,104.38 1,798,372,104.38
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产 2,073,057,492.02 2,073,057,492.02
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 2,073,057,492.02 2,073,057,492.02
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的
金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层公允价值计量项目系交易性金融资产，公司持有国内上市公司股票，期末
115
2020 年半年度财务报告
根据持有股票的公司资产负债表日收盘价作为公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产，根据出租建筑物的实
际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用
市场法进行估值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第三层公允价值计量项目系公允价值核算的银行理财产品和其他非流动金融资
产，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率等。公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投
资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本公 对本公司的
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 司的持股比例 表决权比例
地
（%） （%）
资产管理，投资管理，商务
国广资产 上海 信息咨询，企业管理咨询， 70,650.00 8.20 12.13
国内贸易（专项审批除外）
说明：本公司的母公司国广资产直接持有本公司 8.20%的股份，国广资产通过四川信托
有限公司－四川信托星光 5 号单一资金信托间接持股 3.93%，因此母公司对本公司的表决
权比例为 12.13%。
本公司的实际控制人为国广控股，本公司最终实际控制人为中国国际广播电台（已并入
中央广播电视总台）和和融浙联。
（二）本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
116
2020 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本公司关系
国广东方 联营企业
国文管理 联营企业
大连闻音 联营企业
北京恒丰保险 联营企业
国文基金 联营企业
辽宁印刷 联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”） 和融浙联的关联企业
国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”） 受同一控制人控制
拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（以下简称“拉萨鼎
和融浙联的关联企业
金”）
无锡金磊企业管理有限公司 和融浙联的关联企业
隆丰融资租赁有限公司（以下简称“隆丰租赁”） 公司董事邓慧明担任董事长
上海中泰鑫隆投资有限公司 和融浙联的董事王政担任法定代表人兼董事长
江苏华功半导体有限公司 关联方华功半导体产业发展有限公司控制的企业
和融浙联的法定代表人兼董事长芮群伟担任其法
上海蓥石汽车技术有限公司
定代表人兼董事长
中影国广（北京）文化科技有限公司（以下简称“中
受同一控制人控制
影国广”）
山南市国广文旅发展有限公司（以下简称“山南国广
受同一控制人控制
文旅”）
拉萨金屹晟企业管理有限公司（以下简称“拉萨金屹
和融浙联的关联企业
晟”）
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国广控股*1 代理成本 16,178,773.62 12,002,059.30
国视北京 审核服务 562,152.85
*1 2020 年 1 月 10 日，国广光荣与国广控股签订经营业务授权协议之补充协议
（2020-2022 年），国广光荣在 2020 年 4 月 30 日前向国广控股支付 9,990 万元广告费作为
2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间国广光荣应向国广控股支付的全部的广告费；国
广控股同意在全部收到上述 9,990 万元广告费后将“劲曲调频 APP、HitFM 微博、HitFM 微
117
2020 年半年度财务报告
信公众号”等新媒体广告资源一并授权给国广光荣或其指定方独家经营，不再另行收取费用；
2023 年及之后，国广光荣向国广控股支付广告费的比例或保底费由双方在不高于现有比例
或金额的前提下根据实际情况以协商确定，并另外签署补充协议。
2、关联租赁情况
本期无关联租赁情况
3、重要对外投资及股权转让情况
无重要对外投资及股权转让情况
4、关联资金拆借
2020 年半年度向关联方拆入资金情况：
①根据借款合同约定，本公司之子公司车音智能向拉萨鼎金拆入资金 16,850,000.00 元，
用于流动资产周转，按年化利率 4.35%支付利息，且对拉萨鼎金的拆入资金款项逾期按照每
日 0.08%逾期利率计息。
②根据借款合同约定，本公司之子公司车音智能向隆丰租赁拆入资金 27,500,000.00 元，
用于流动资产周转，按年化利率 4.35%支付利息。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
北京恒丰保险 121,400.00 121,400.00
大连闻音 7,594,068.08 759,406.81 7,594,068.08 536,766.81
国视北京 24,000,000.00 24,000,000.00
山南国广文旅 30,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动资产
国广控股 90,000,000.00 90,000,000.00
预付账款
国广控股 53,650,000.00 3,750,000.00
2、应付项目
应付关联方款项
118
2020 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
国广控股 5,686,620.00 5,686,620.00
国视北京 2,175,348.99 1,613,196.14
大连闻音 849,793.29 849,793.29
其他应付款
北京恒丰保险 682,193.86 948,859.86
国文基金 18,550,000.00 18,550,000.00
拉萨鼎金 16,850,000.00 19,073,560.20
拉萨金屹晟 91,982,000.00 80,120,464.19
金正源 12,661,102.75
辽宁印刷 5,500,000.00 5,500,000.00
国视北京 123,274.00 123,274.00
短期借款
隆丰租赁 27,500,000.00 29,000,000.00
应付利息
拉萨鼎金 9,325,118.53 8,975,604.95
隆丰租赁 2,066,369.19 1,468,631.51
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本报告期，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
1、2017 年 11 月 29 日深圳奇虎健安智能科技有限公司(以下简称奇虎健安)与深圳吉亚
通实业有限公司（以下简称吉亚通公司）签署《产品销售协议订单信息》，后奇虎健安向吉
亚通公司提供了共计人民币 554 万元的货物。2018 年 6 月 15 日奇虎健安、吉亚通公司与上
海车音三方签订《主体变更协议》，约定由上海车音替代吉亚通公司在《产品销售协议订单
信息》中的主体地位，享有并承担协议项下全部权利义务。但上海车音未按约履行支付货款
义务，故奇虎健安在 2019 年 6 月 18 日向上海市长宁区人民法院提起诉讼，要求上海车音履
行合同付款义务并支付违约金，奇虎健安请求（1）请求判令被告支付货款人民币 554 万元；
（2）请求判令被告支付违约金，自 2018 年 3 月 1 日起算至付清之日，按每日千分之三计算，
暂计 2019 年 5 月 31 日为人民币 1,014,185 元；（3）请求判令被告承担本案诉讼费用。上海
市长宁区人民法院于 2019 年 9 月 3 日立案，并于 2019 年 10 月 21 日出具（2019）沪 0105
民初 19122 与民事调解书。奇虎健安与上海车音自愿达成如下调解协议：
119
2020 年半年度财务报告
①上海车音向奇虎健安支付货款 554 万元，具体支付方式为：2019 年 10 月 31 日前支
付 110.80 万元、2019 年 11 月 30 日前支付 166.20 万元、2019 年 12 月 31 日前支付 277 万元；
②若上海车音未能在 2019 年 10 月 31 日及 2019 年 11 月 30 日前支付相应应付货款，奇
虎健安有权就所有未付货款一并申请法院强制执行；
③上海车音应在 2019 年 10 月 31 日前向奇虎健安支付因案件产生的律师费、律师差旅
费、公证费、货款利息及诉讼费用共计 50 万元；
④若上海车音未能按期履行上述付款义务，上海车音自逾期之日起另行向奇虎健安支付
至实际清偿日止的款项利息（以上未付款项为基数，按中国人民银行同期贷款基准贷款利率
计算）。
截至报告日，上海车音支付了 190 万元上述款项，其他的还未支付。
2、截止 2020 年 6 月 30 日，本公司之子公司车音智能与蔷薇融资租赁有限公司(以下简
称“蔷薇融资租赁”)存在合同纠纷，纠纷原因：2019 年 2 月 1 日北京行圆互动广告有限公
司（以下简称北京行圆”）与蔷薇融资租赁签订《池保理业务合同》，约定北京行圆将车音智
能分别于 2019 年 2 月 12 日到期的 15,087,458.75 元应收账款、2019 年 3 月 21 日到期的
28,000,000.00 元应收账款以及 2019 年 2 月 1 日起至 2020 年 8 月 1 日对北京行圆供货持续形
成的应收账款全部转让给蔷薇融资租赁。以上两笔款项到期后车音智能未能按约偿付。现蔷
薇融资租赁向北京仲裁委员会提出仲裁申请，请求车音智能向蔷薇融资租赁支付以下款项：
①应收账款 43,087,458.75 元；
②两笔款项到期日至 2019 年 11 月 28 日的滞纳金 2,068,007.92 元；
③本案仲裁费、保全费 5,000.00 元。截止报告出具日，本案尚未进行审理。
3、截止 2020 年 6 月 30 日，本公司之子公司上海车音与蔷薇融资租赁存在合同纠纷，
纠纷原因：2019 年 2 月 1 日北京行圆与蔷薇融资租赁签订《池保理业务合同》，约定北京行
圆将上海车音分别于 2019 年 3 月 30 日到期的 483,000.00 元应收账款、2019 年 4 月 15 日到
期的 550,000.00 元应收账款、2019 年 3 月 29 日到期的 4,452,000.00 元三笔应收账款、2019
年 3 月 31 日到期的 1,978,000.00 元两笔应收账款、2019 年 3 月 28 日到期的 989,000.00 元应
收账款以及 2019 年 2 月 1 日起至 2020 年 8 月 1 日对北京行圆供货持续形成的应收账款全部
转让给蔷薇融资租赁。以上八笔款项到期后上海车音未能按约偿付。现蔷薇融资租赁向北京
仲裁委员会提出仲裁申请，请求上海车音向蔷薇融资租赁支付以下款项：
①应收账款 8,542,000.00 元；
②八笔款项到期日至 2020 年 6 月 30 日的滞纳金 2,542,466.63 元；
③本案仲裁费、保全费 5,000.00 元。截止报告出具日，本案尚未进行审理。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
120
2020 年半年度财务报告
1、本公司与证券时报社于 2019 年 6 月 20 日正式签署了《股权转让协议书》，以 69,720.00
万元的价格将时报传媒 84%股权转让给证券时报社，证券时报社以现金 27,000.00 万元，并
以证券时报社或其关联方所持有深圳市新财富多媒体经营有限公司（以下简称“新财富”）
31.11%的股权、界面（上海）网络科技有限公司（以下简称“界面网络”）4.8281%的股权，
向公司支付本次股权转让交易价款。本次交易对价根据时报传媒 2019 年 5 月 31 日经审计的
净资产、股权价值评估等情况，确定时报传媒 84%股权的交易对价为 69,720.00 万元；本公
司于 2019 年 6 月 21 日收到现金股权对价 27,000.00 万元，并于同日完成股权过户。
新财富股权交易于 2019 年 12 月 31 日获得深圳联合产权交易所《成交确认通知书》，新
财富 31.11%股权对价为 15,620.00 万元，等额冲抵时报传媒股权交易对价。深圳联合产权交
易所于 2020 年 1 月 3 日发布成交确认公告并已退还保证金，新财富 31.11%股权过户于 2020
年 1 月 15 日完成。
界面网络股权交易于 2020 年 1 月 17 日获得成交鉴证书，界面网络 4.8281%股权对价为
27,100.00 万元，等额冲抵时报传媒股权交易对价。截至报告日，界面网络 4.8281%股权过
户手续已经办理完成。
十四、其他重要事项
（一）重要事项
（二）终止经营
本年度终止经营净利润为-176,110.65元，明细如下：
归属于母公司
序号 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
西安华迅直
1 递广告有限 -26,561.76 26,561.76 26,561.76 26,561.76
公司
陕西华商通
用航空机场
2 202,672.41 -202,672.41 -202,672.41 -162,137.93
管理有限公
司
合计 176,110.65 -176,110.65 -176,110.65 -135,576.17
（三）分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 7 个报告分部，分别为：
传播与文化产业、数字内容服务业、动漫产品及动漫服务业、资本投资业务、软件信息服务
业务、商业服务业和娱乐业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。本公司的
管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投
入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债
121
2020 年半年度财务报告
包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的
费本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷相关业务，包含华商
传媒及其下属子公司（不含新疆悦胜及其子公司）、国广光荣、掌视广通、民享投资、华闻
互娱等；
B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广
通及其子公司）；
C．动漫产品及动漫服务业，指销售漫画图书、期刊及周边产品及提供动漫服务的漫友
文化及其下属子公司；
D．资本投资业务，指从事PE投资、股票二级市场投资等资本投资的上海鸿立、新疆悦
胜、鸿立华享及山南华闻；
E．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动、车音智能；
F．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；
G．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司；
H. 其他业务，指从事除上述业务服务以外的其他子公司。
122
2020 年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
项目 传播与文化产业 数字内容服务业 资本投资业务 软件信息服务业 商业服务业 娱乐业 其他业务 小计 分部之间抵消 合计
一、营业
1,119,567,995.44 38,585,596.92 385,990,956.78 12,776,960.10 2,194,955.07 1,559,116,464.31 5,610,030.03 1,553,506,434.28
收入
其中：主
营业务 1,022,089,853.61 38,585,596.92 385,990,956.78 12,776,960.10 2,194,955.07 1,461,638,322.48 5,496,822.48 1,456,141,500.00
收入
二、营业
1,003,423,112.73 31,174,741.70 269,683,287.71 16,800,804.76 1,321,081,946.90 1,321,081,946.90
成本
其中：主
营业务 969,100,073.69 31,174,741.70 269,655,019.56 16,800,804.76 1,286,730,639.71 1,286,730,639.71
成本
三、营业
55,913,393.16 2,548,313.50 -17,535,462.85 21,447,375.82 -4,479,728.55 -11,430,720.06 -2,871,916.97 43,591,254.05 191,356,607.30 -147,765,353.25
利润
四、利润
59,157,569.65 2,963,448.74 -16,791,671.30 20,496,081.44 -2,162,878.66 -10,932,676.03 -2,717,691.16 50,012,182.68 192,100,398.85 -142,088,216.17
总额
五、资产
14,927,701,444.96 727,117,481.80 3,105,625,059.65 1,160,781,037.51 1,597,848,251.66 234,063,352.88 366,819,300.60 22,119,955,929.06 9,466,643,258.98 12,653,312,670.08
总额
六、负债
5,141,923,629.26 386,530,767.63 1,959,571,554.69 534,934,381.51 637,199,774.53 62,442,090.38 19,081,691.76 8,741,683,889.76 2,016,501,105.30 6,725,182,784.46
总额
123
2020 年半年度财务报告
主营业务收入
项目
本期发生额 上期发生额
分行业：
传播与文化产业 1,022,089,853.61 1,019,997,481.68
数字内容服务业 38,519,445.98 422,156,668.75
动漫产品及动漫服务业 29,133,855.72
软件信息服务业 385,990,956.78 448,901,678.25
商业服务业 7,346,288.56
娱乐业 2,194,955.07
小计 1,456,141,500.00 1,920,189,684.40
分产品：
信息传播服务业 693,263,764.92 624,235,199.49
印刷 27,300,939.19 36,053,426.69
商品销售及配送 301,525,149.50 349,880,270.62
其他代理业务 1,199,760.92
视频信息服务 38,519,445.98 422,156,668.75
网络游戏 205,065,962.16 102,236,212.42
销售硬件、软件及提供服务等收入 174,231,866.91 346,665,465.83
代理保险佣金 6,693,127.71 8,628,823.96
漫画图书、期刊及周边产品 26,787,810.08
动漫类服务 2,346,045.64
综合体管理服务 7,346,288.56
休闲观光旅游活动 2,194,955.07
小计 1,456,141,500.00 1,920,189,684.40
分地区：
华南地区 257,755,376.91 503,089,883.23
华东地区 65,104,106.23 250,724,519.96
华中地区 15,074,169.39
西北地区 389,929,811.53 498,926,469.96
东北地区 6,708,876.99 30,268,360.29
华北地区 501,251,254.48 433,546,382.43
西南及其他地区 235,392,073.86 188,559,899.14
小计 1,456,141,500.00 1,920,189,684.40
124
2020 年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,549,810.51 5,511,032.88
应收股利 27,949,853.02 31,549,853.02
其他应收款 1,018,300,739.53 1,152,271,478.48
合计 1,050,800,403.06 1,189,332,364.38
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
内部借款利息 4,549,810.51 5,511,032.88
合计 4,549,810.51 5,511,032.88
（2）期末应收利息中无重要的逾期利息。
（3）本期未计提应收利息坏账准备。
2、应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 期初余额
漫友文化 4,989,853.02 4,989,853.02
邦富软件 3,600,000.00
国广光荣 22,960,000.00 22,960,000.00
合计 27,949,853.02 31,549,853.02
（2）本期未计提应收股利坏账准备。
3、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 221,642,428.43
1至2年 325,905,834.06
2至3年 495,586,347.43
3至4年 8,559.71
4至5年
5 年以上 107,120.70
小计 1,043,250,290.33
125
2020 年半年度财务报告
账龄 期末余额
减：坏账准备 24,949,550.80
合计 1,018,300,739.53
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金押金 1,904,630.00 18,989,732.09
备用金 2,105,962.42 780,605.67
资金往来 1,039,036,865.87 1,152,874,286.44
其他 202,832.04 762,405.08
小计 1,043,250,290.33 1,173,407,029.28
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2020 年 1 月 1 日余额 4,814,000.00 16,321,550.80 21,135,550.80
2020 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 3,814,000.00 3,814,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 8,628,000.00 16,321,550.80 24,949,550.80
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 21,135,550.80 3,814,000.00 24,949,550.80
合计 21,135,550.80 3,814,000.00 24,949,550.80
126
2020 年半年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合计 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例（%） 余额
国视上海 往来款 467,000,000.00 2-3 年 44.76
证券时报 股权转让款 271,000,000.00 1-2 年 25.98
车音智能 财务资助款 70,000,000.00 1 年以内 6.71
国广光荣 财务资助款 49,200,000.00 1 年以内 4.72
海南艺晨旭光农
股权转让款 37,280,000.00 1-2 年 3.57 3,728,000.00
业开发有限公司
合计 894,480,000.00 85.74 3,728,000.00
127
2020 年半年度财务报告
（二）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,597,844,044.59 9,597,844,044.59 9,459,593,894.75 9,459,593,894.75
对联营、合营企业投资 331,130,326.61 96,722,260.66 234,408,065.95 187,143,216.68 96,722,260.66 90,420,956.02
合计 9,928,974,371.2 96,722,260.66 9,832,252,110.54 9,646,737,111.43 96,722,260.66 9,550,014,850.77
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
民享投资 171,651,766.91 171,651,766.91
鸿立华享 92,395,198.49 92,395,198.49
上海鸿立 500,270,000.00 500,270,000.00
丰泽投资 153,165,900.00 153,165,900.00
华闻香港 78,720.00 78,720.00
国广光荣 380,531,962.10 380,531,962.10
华商数码 103,000,001.76 103,000,001.76
华商广告 512,000,002.08 512,000,002.08
吉林华商传媒 31,999,996.08 31,999,996.08
华商网络 59,999,998.32 59,999,998.32
陕西黄马甲 171,000,000.72 171,000,000.72
重庆华博 30,000,002.40 30,000,002.40
128
2020 年半年度财务报告
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
华商卓越文化 50,999,997.60 50,999,997.60
辽宁盈丰 40,000,003.20 40,000,003.20
华闻影视 50,166,460.42 50,166,460.42
新海岸 57,439,250.16 57,439,250.16
华闻视讯 1,350,497,754.75 1,350,497,754.75
华闻研究院 4,900,000.00 2,000,000.00 2,900,000.00
华商传媒 1,775,034,879.76 1,775,034,879.76
二三里 4,600,000.00 4,600,000.00
山南华闻 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
华闻体育 11,500,000.00 11,500,000.00
麦游互动 185,640,000.00 185,640,000.00
车音智能 1,668,000,000.00 1,668,000,000.00
海南文旅 385,000,000.00 385,000,000.00
三亚辉途文化 169,722,000.00 5,000,000.00 174,722,000.00
农旅文 350,455,300.00 350,455,300.00
合计 9,459,593,894.75 355,455,300.00 217,205,150.16 9,597,844,044.59
129
2020 年半年度财务报告
2、对联营、合营企业投资
减值准备期末
本期增减变动 期末余额
余额
被投资单位 期初余额 宣告发放
权益法下确认 其他综合 其他权益 本期计提减
追加投资 减少投资 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 变动 值准备
或利润
联营企业
国广东方 49,274,888.61 -6,264,724.74 43,010,163.87
国广在线文化 1,387,656.51 -299,802.34 1,087,854.17
国文管理 7,875,833.65 55,533.74 7,931,367.39
国文基金 9,253,353.86 -1,537.48 9,251,816.38
上海肯脱 4,340,739.81 -218,407.70 4,122,332.11
盛世蓝海 2,090,571.44 -164,933.19 1,925,638.25
漫友文化 16,197,912.14 -3,777,906.94 12,420,005.20 96,722,260.66
新财富 156,200,000.00 -1,541,111.42 154,658,888.58
小计 90,420,956.02 156,200,000.00 -12,212,890.07 234,408,065.95 96,722,260.66
130
2020 年半年度财务报告
（三）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 75,374,216.18 27,879,109.34 2,856,698.54 1,194,522.74
合计 75,374,216.18 27,879,109.34 2,856,698.54 1,194,522.74
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用
131
2020 年半年度财务报告
（四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 156,487,000.00
19,194,360.00
权益法核算的长期股权投资收益 -12,212,890.07 -12,857,134.66
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 139,850,149.84 642,977,628.67
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 298,830.26
其他
合计 284,124,259.77 649,613,684.27
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 44,337,657.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,295,046.71
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -9,084,290.51
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,859,075.36
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
132
2020 年半年度财务报告
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,061,079.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 55,468,568.87
减：所得税影响额 3,658,811.70
少数股东权益影响额 3,687,743.00
合计 48,122,014.17
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 说明
根据公司战略发展规划，公司较早就设立了新疆悦胜、上海鸿立及鸿
立华享等从事创业投资、项目投资等投资业务的专业投资公司。本公
专业投资公司产 司及上述投资公司经营范围包含投资业务，投资业务属于公司的主要
生的股权转让收 -713,354.53 业务之一，投资业务合法合规。上述投资公司投资收益具有持续性、
益等 稳定性。因此，本公司自 2016 年起将上述投资公司的股权处置等投资
损益认定为经常性损益。2020 年半年度涉及金额为新疆悦胜 324,000.74
元，上海鸿立-1,037,355.27 元，鸿立华享 0 元。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.12% -0.0808 -0.0808
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-4.05% -0.1049 -0.1049
股东的净利润
华闻传媒投资集团股份有限公司
（加盖公章）
2020 年 8 月 6 日
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