华闻传媒投资集团股份有限公司（000793）         2020 年度内部控制评价报告




               华闻传媒投资集团股份有限公司
                  2020年度内部控制评价报告

华闻传媒投资集团股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合华闻传
媒投资集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
     一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
     二、内部控制评价结论
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
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价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司发现以下非财务报告内部控制重大缺陷：
     公司2020年出现多项重大投资损失，其中包括对北京传送科技有
限公司投资导致5,000.00万元的重大损失；对飞拓无限信息技术（北
京）股份有限公司投资导致2,000.00万元的重大损失；对上海界面财
联社科技股份有限公司（原名：界面（上海）网络科技有限公司）的
投资导致6,347.52万元的重大损失。上述损失已在公司财务报表中完
整披露。
     董事会认为，除上述缺陷外，未发现其他非财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，自内部控制评
价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
     三、内部控制评价工作情况
     （一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：华闻传媒投资集
团股份有限公司、上海鸿立股权投资有限公司、上海鸿立华享投资合
伙企业（有限合伙）、北京国广光荣广告有限公司、天津掌视亿通信
息技术有限公司、国视通讯（上海）有限公司、山南华闻创业投资有
限公司、海南华闻民享投资有限公司、车音智能科技有限公司、深圳
市麦游互动科技有限公司、海南省文创旅游产业园集团有限公司、三
亚辉途文化旅游投资发展有限公司、海南省农旅文产业集团有限公司
和陕西华商传媒集团有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的99.83%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的99.90%。

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     纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、资金管理、投融资管理、采购业务管理、销售业务管理、资
产管理、存货管理、研发管理、工程项目管理、担保业务管理、关联
交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部监督及信息系统管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、投融资管理、采购业务
管理、销售业务管理、资产管理、担保业务管理、关联交易、子公司
管理和财务报告。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     财务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的影响程度
来确定，即通过比较内部控制缺陷所影响财务数据的金额与公司财务
报表的重要性水平，判定该缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重大
缺陷。公司重要性水平的认定标准为：经审计上年度合并报表资产总
额的0.5%、净资产的1%或者利润总额的5%。公司以内部控制缺陷可能
导致或者已经导致的财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的金额
占公司重要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型，具体如下表：
 内部控制缺陷影响金额占重要性标准比例                缺陷认定等级

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 ＞重要性水平的100%                                     重大缺陷

 占重要性比例的20%-100%                                 重要缺陷

 ＜重要性水平的20%                                      一般缺陷

     （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影
响金额很难确定的情况下，通过分析该缺陷所涉及业务性质的严重程
度、其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素认定缺陷等级。
     以下缺陷事项认定为重大缺陷：
       ① 对已经签发的财务报告重报以更正错误（由于政策变化或其
他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
       ② 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
       ③ 董事、监事和高级管理人员舞弊；
       ④ 审计委员会、监事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
     以下缺陷事项认定为重要缺陷：
       ① 违反公司内部规章，形成损失未达到和超过重要性水平；
       ② 重要业务制度或系统存在缺陷，重要缺陷未在合理时间内得
到整改；
       ③ 未根据国家颁布的会计政策对公司会计政策进行修订和完
善；
       ④ 不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制；
       ⑤ 反舞弊程序和控制存在缺陷；
       ⑥ 未对编制期末财务报告的过程进行控制；
       ⑦ 未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。
     一般缺陷：
     除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为财务报告内部
控制一般缺陷。
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     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性、
准确性和完整性，但对公司经营管理的合法合规、资产安全、经营的
效率和效果等控制目标的实现存在不利影响的内部控制缺陷。公司确
定非财务报告内部控制缺陷的定量标准是根据缺陷可能造成直接财
产损失的金额确定，具体如下表：
 非财务报告内部控制缺陷造成直接财产损失金额          缺陷认定等级

 损失金额500万元及以上                                  重大缺陷

 损失金额100万元（含100万元）至500万元                  重要缺陷

 损失金额小于100万元                                    一般缺陷

     （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     以下缺陷事项认定为非财务报告内部控制重大缺陷：
     ① 内部控制重大或重要缺陷未得到整改，或重大缺陷没有在合
理期间得到整改；
     ② 严重违反国家法律、法规，给公司造成重大损失；
     ③ 管理人员或主要技术人员大量流失，导致公司生产经营存在
重大不利影响；
     ④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
     ⑤ 缺乏民主决策程序或决策程序不科学，如重大决策失误，导
致并购不成功。
     以下缺陷事项认定为重要缺陷：
     ① 关键岗位业务人员流失严重；
     ② 决策程序导致出现一般失误，造成损失未达到和超过重要性
水平；
     ③ 重要业务制度或系统存在缺陷；

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     ④ 违反公司内部规章，造成损失。
     一般缺陷：
     除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为非财务报告内
部控制一般缺陷。
     （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现以
下公司非财务报告内部控制重大缺陷。
     （1）缺陷描述
     公司2020年出现多项重大投资损失，其中包括对北京传送科技有
限公司投资导致5,000.00万元的重大损失；对飞拓无限信息技术（北
京）股份有限公司投资导致2,000.00万元的重大损失；对上海界面财
联社科技股份有限公司（原名：界面（上海）网络科技有限公司）的
投资导致6,347.52万元的重大损失。上述损失已在公司财务报表中完
整披露。
     （2）整改措施
     ① 公司将进一步完善投前、投中、投后的投资管理体系，通过
建立科学、完善的投资制度，提高投资项目的质量，减少项目风险，
以保证投资的合理性和安全性。
     A．加强对投资项目的可行性分析，重点关注项目的宏观政策环
境、法律环境、技术环境和财务可行性，并结合公司的发展战略，选
择适当的投资项目和交易方案。
     B．加强对投资项目全程化的监督和控制，按照约定或授权参与
被投资项目的经营决策，定期关注投资项目的财务状况、经营成果和

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现金流量，形成长期有效的管控机制。
     C．当投资情况发生重大变化，可能影响投资效益时，应及时提
出对投资项目调整的方案，并向董事会及时汇报投资进展情况。
     ② 加强控股子公司相关内部控制制度的执行力度。
     除上述缺陷外，报告期内未发现公司其他非财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
     四、其他内部控制相关重大事项说明
     报告期内，公司不存在对投资者理解内部控制评价报告、评价内
部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。



                                               二○二一年四月十五日




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