华闻集团:内部控制自我评价报告2022-04-27
华闻传媒投资集团股份有限公司(000793) 2021 年度内部控制评价报告
华闻传媒投资集团股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
华闻传媒投资集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合华闻传
媒投资集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价
办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021
年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
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价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:华闻传媒投资集
团股份有限公司、北京国广光荣广告有限公司、天津掌视亿通信息技
术有限公司、国视通讯(上海)有限公司、海南华闻金诚投资有限公
司、海南华闻民享投资有限公司、车音智能科技有限公司、深圳市麦
游互动科技有限公司、海南省文创旅游产业园集团有限公司、三亚辉
途文化旅游投资发展有限公司、海南省农旅文产业集团有限公司和陕
西华商文化产业投资有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的97.54%,营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的96.08%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人
力资源、资金管理、投融资管理、采购业务管理、销售业务管理、资
产管理、存货管理、研发管理、工程项目管理、担保业务管理、关联
交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部监督及信息系统管理等。
重点关注的高风险领域主要包括:资金管理、投融资管理、采购业务
管理、销售业务管理、资产管理、工程项目管理、担保业务管理、关
联交易、子公司管理和财务报告。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
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司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系,结合公司内部控制制度,在内
部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的影响程度
来确定,即通过比较内部控制缺陷所影响财务数据的金额与公司财务
报表的重要性水平,判定该缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重大
缺陷。公司重要性水平的认定标准为:经审计上年度合并报表资产总
额的0.5%、净资产的1%或者利润总额的5%。公司以内部控制缺陷可能
导致或者已经导致的财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的金额
占公司重要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型,具体如下表:
内部控制缺陷影响金额占重要性标准比例 缺陷认定等级
>重要性水平的100% 重大缺陷
占重要性比例的20%-100% 重要缺陷
<重要性水平的20% 一般缺陷
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影
响金额很难确定的情况下,通过分析该缺陷所涉及业务性质的严重程
度、其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素认定缺陷等级。
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以下缺陷事项认定为重大缺陷:
① 对已经签发的财务报告重报以更正错误(由于政策变化或其
他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外);
② 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在
运行过程中未能发现该错报;
③ 董事、监事和高级管理人员舞弊;
④ 审计委员会、监事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
以下缺陷事项认定为重要缺陷:
① 违反公司内部规章,形成损失未达到和超过重要性水平;
② 重要业务制度或系统存在缺陷,重要缺陷未在合理时间内得
到整改;
③ 未根据国家颁布的会计政策对公司会计政策进行修订和完
善;
④ 不存在对非常规(非重复)或复杂交易的控制;
⑤ 反舞弊程序和控制存在缺陷;
⑥ 未对编制期末财务报告的过程进行控制;
⑦ 未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。
一般缺陷:
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为财务报告内部
控制一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性、
准确性和完整性,但对公司经营管理的合法合规、资产安全、经营的
效率和效果等控制目标的实现存在不利影响的内部控制缺陷。公司确
定非财务报告内部控制缺陷的定量标准是根据缺陷可能造成直接财
产损失的金额确定,具体如下表:
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非财务报告内部控制缺陷造成直接财产损失金额 缺陷认定等级
损失金额500万元及以上 重大缺陷
损失金额100万元(含100万元)至500万元 重要缺陷
损失金额小于100万元 一般缺陷
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
以下缺陷事项认定为非财务报告内部控制重大缺陷:
① 内部控制重大或重要缺陷未得到整改,或重大缺陷没有在合
理期间得到整改;
② 严重违反国家法律、法规,给公司造成重大损失;
③ 管理人员或主要技术人员大量流失,导致公司生产经营存在
重大不利影响;
④ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
⑤ 缺乏民主决策程序或决策程序不科学,如重大决策失误,导
致并购不成功。
以下缺陷事项认定为重要缺陷:
① 关键岗位业务人员流失严重;
② 决策程序导致出现一般失误,造成损失未达到和超过重要性
水平;
③ 重要业务制度或系统存在缺陷;
④ 违反公司内部规章,造成损失。
一般缺陷:
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为非财务报告内
部控制一般缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
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在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
(一)上一年度内部控制缺陷整改情况
上一年度发现一项非财务报告内部控制重大缺陷已得到整改,主
要情况如下:修订了《投资管理制度》,规范对外投资行为;进一步
完善了投前、投中、投后的投资管理体系,加强投资前尽职调查和项
目投后管理工作;建立有效的监督机制,加强对投资项目全程化的监
督和控制;继续加强控股子公司相关内部控制制度的执行力度。
(二)其他重大事项说明
报告期内,公司不存在对投资者理解内部控制评价报告、评价内
部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
二○二二年四月二十五日
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