COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告



    

    1

    

    中水集团远洋股份有限公司

    

    2009 年半年度报告

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    

    确性和完整性负个别及连带责任。

    

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全

    

    文。

    

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    公司负责人董事长刘身利，董事总经理王鄂生、主管会计工作负责人佟众

    

    恒及会计机构负责人(会计主管人员)王小霞声明：保证半年度报告中财务报告

    

    的真实、完整。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2

    

    目 录

    

    第一节 公司基本情况简介 3---3

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要 4---4

    

    第三节 股本变动及股东情况 5---6

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6---7

    

    第五节 董事会报告 7---13

    

    第六节 重要事项 13--20

    

    第七节 财务报告 21--91

    

    第八节 备查文件目录 92--92COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

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    第一节 公司基本情况简介

    

    （一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司

    

    英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD

    

    英文名称缩写：COFC

    

    （二）公司法定代表人：刘身利

    

    （三）公司董事会秘书：陈 明

    

    证券事务代表：吕慧玲

    

    联系地址：北京西单民丰胡同31 号中水大厦613 室

    

    联系电话：（010）88067461

    

    传真：（010）88067463

    

    电子信箱：chenming@cofc.com.cn

    

    （四）公司注册地址：北京市西城区金融街23 号

    

    公司办公地址：北京市西单民丰胡同31 号

    

    邮政编码：100032

    

    公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn

    

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn

    

    公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同31 号中水大厦613 室

    

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：中水渔业

    

    股票代码：000798

    

    （七）其他有关资料：

    

    公司首次注册登记日期：1998 年1 月19 日

    

    地点：北京

    

    企业法人营业执照注册号：1000001002863

    

    税务登记号码：110102100028633

    

    公司聘请的会计师事务所名称：中审会计师事务所COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    4

    

    办公地址：北京市海淀区阜成路67 号银都大厦6 层

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    

    （一）主要主要会计数据和财务指标

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上

    

    年度期末增减

    

    调整前 调整后 调整后

    

    总资产 691,215,895.66 1,237,230,302.16 1,217,100,927.26 -43.21%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 620,930,738.42 620,096,329.29 589,893,628.45 5.26%

    

    股本 319,455,000.00 319,455,000.00 319,455,000.00 0.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产

    

    （元/股）

    

    1.94 1.94 1.85 4.86%

    

    报告期（1－6

    

    月）

    

    上年同期

    

    本报告期比上年

    

    同期增减

    

    调整前 调整后 调整后

    

    营业总收入 179,711,661.51 133,230,186.70 133,230,186.70 34.89%

    

    营业利润 -159,890.66 -39,447,450.77 -39,447,450.77 99.59%

    

    利润总额 3,820,866.57 -34,048,442.13 -34,048,442.13 111.22%

    

    归属于上市公司股东的净利润 7,563,484.38 -16,219,448.01 -16,219,448.01 146.63%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    

    损益后的净利润

    

    -11,766,398.67 -24,225,051.62 -24,225,051.62 51.43%

    

    基本每股收益（元/股） 0.0237 -0.05 -0.0508 146.65%

    

    稀释每股收益（元/股） 0.0237 -0.05 -0.0508 146.65%

    

    净资产收益率 1.22% -2.56% -2.56% 3.78%

    

    经营活动产生的现金流量净额 65,133,127.09 -6,477,954.73 -6,477,954.73 1,105.46%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额

    

    （元/股）

    

    0.20 -0.02 -0.02 1,105.46%

    

    (二)扣除非经常性损益金额涉及的项目有

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    3,920,000.00 燃油补贴

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    

    日的当期净损益

    

    -296.59

    

    韶关兴盛投资置业有限公司2009 年1-6 月归属母公

    

    司股东净利润

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,757.23 主要是罚款收入、违约金收入和保险赔款收入

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,255,549.38

    

    主要是交易性金融资产公允价值变动收益、处置收益

    

    及长期股权投资处置产生的投资收益和合并收益COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    5

    

    少数股东权益影响额 -906,126.97

    

    主要是本期交易性金融资产公允价值变动收益及投

    

    资收益中归属少数股东部分

    

    合计 19,329,883.05 -

    

    第三节 股本变动及股东情况

    

    （一）股本变动情况：报告期内，公司股本未发生变动。

    

    （二）股东情况介绍

    

    单位：股

    

    股东总数 25,615

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质持股比例持股总数

    

    持有有限售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    中国农业发展集团总公司 国有法人 25.36% 81,003,133 81,003,133

    

    中国水产舟山海洋渔业公司 国有法人 20.36% 65,032,154 65,032,154 39,750,000

    

    中国水产华农公司 国有法人 13.46% 43,009,713 43,009,713

    

    福建丰榕投资有限公司 境内自然人0.84% 2,698,217

    

    黄蕻 境内自然人0.68% 2,168,767

    

    胡光剑 境内自然人0.48% 1,529,000

    

    张文新 境内自然人0.45% 1,437,359

    

    李敬 境内自然人0.34% 1,100,000

    

    陆群芳 境内自然人0.32% 1,032,866

    

    耿汝明 境内自然人0.30% 951,784

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    

    福建丰榕投资有限公司 2,698,217 人民币普通股

    

    黄蕻 2,168,767 人民币普通股

    

    胡光剑 1,529,000 人民币普通股

    

    张文新 1,437,359 人民币普通股

    

    李敬 1,100,000 人民币普通股

    

    陆群芳 1,032,866 人民币普通股

    

    耿汝明 951,784 人民币普通股

    

    林海四 896,000 人民币普通股

    

    费宝和 835399 人民币普通股

    

    深圳市钜富投资发展有限公司 800,200 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行

    

    动的说明

    

    上述股东中，中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产华农公司为中国农业发展集

    

    团总公司的全资子公司。公司未知其他股东之间的关联关系。

    

    （三）控股股东情况：报告期内公司控股股东未发生变化。

    

    （四）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    6

    

    股东名

    

    称

    

    年初

    

    限售股数

    

    本年解

    

    除限售

    

    股数

    

    本年增

    

    加限售

    

    股数

    

    年末

    

    限售股数

    

    限售原因 解除限售日期

    

    中国农

    

    业发展

    

    集团总

    

    公司

    

    81,003,133 0 0 81,003,133

    

    自公司2006 年4 月26 日股权分置改革方案实施

    

    之日起24 个月禁售期满后，通过证券交易所挂

    

    牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司

    

    股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，在

    

    24 个月内不得超过10%。

    

    2010 年

    

    4 月27 日

    

    中国水

    

    产舟山

    

    海洋渔

    

    业公司

    

    65,032,154 0 0 65,032,154

    

    自公司2006 年4 月26 日股权分置改革方案实施

    

    之日起24 个月禁售期满后，通过证券交易所挂

    

    牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司

    

    股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，在

    

    24 个月内不得超过10%。

    

    2010 年

    

    4 月27 日

    

    中国水

    

    产华农

    

    公司

    

    43,009,713 0 0 43,009,713

    

    自公司2006 年4 月26 日股权分置改革方案实施

    

    之日起24 个月禁售期满后，通过证券交易所挂

    

    牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司

    

    股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，在

    

    24 个月内不得超过10%。

    

    2010 年

    

    4 月27 日

    

    境内自

    

    然人持

    

    股

    

    23287 0 0 23287 高管人员持股。 －

    

    合计 189,068,287 0 0 189,068,287 － －

    

    注：本公司法人股东中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司、

    

    中国水产华农公司所持有的有限售条件的股份于2009 年4 月27 日，各有10%（分

    

    别为810,031 股、650,322 股、43,097 股）达到解除限售条件，但尚未办理解除限

    

    售的相关手续，故公司报告期内前10 名有限售条件的股东持股数量未发生变化。

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    

    （一） 董事、监事、高级管理人员情况

    

    姓名 职务

    

    年初持

    

    股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末持股

    

    数

    

    其中：持有

    

    限制性股

    

    票数量

    

    期末持有

    

    股票期权

    

    数量

    

    变动原

    

    因

    

    刘身利 董事长 20,700 0 0 20,700 15,525 0

    

    郑清智 董事 0 0 0 0 0 0

    

    王斌 董事 0 0 0 0 0 0

    

    王鄂生 总经理 0 0 0 0 0 0

    

    吴高潮 董事 0 0 0 0 0 0

    

    田金洲 董事 0 0 0 0 0 0COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    7

    

    李俊生 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    汪继祥 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    马战坤 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    刘向群 监事 0 0 0 0 0 0

    

    刘振水 监事 0 0 0 0 0 0

    

    白安明 监事 0 0 0 0 0 0

    

    刘影 监事 0 0 0 0 0 0

    

    张军伟 监事 0 0 0 0 0 0

    

    王忠尧 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    佟众恒 总会计师 0 0 0 0 0 0

    

    荆春德 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    陈明 董事会秘书 7,762 0 0 7,762 5,821 0

    

    （二）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况

    

    1、董事变更情况：公司于2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会同意

    

    石晶先生辞去公司董事职务,增选田金洲先生为公司第四届董事会董事。

    

    2、监事变更情况：报告期内监事无变更。

    

    3、高管人员变更情况：报告期内高管人员无变更。

    

    第五节 董事会报告

    

    （一） 报告期内公司经营情况讨论与分析

    

    本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、

    

    储运、加工、销售和进出口等。报告期内公司主业金枪鱼和鱿鱼两大业务出现相

    

    反走势，彼消此长，但由于有所防备及应对及时，生产经营局面尚属稳定。

    

    报告期内，公司共捕捞各种鱼货11,148 吨，比去年同期20,432 吨下降45%。

    

    其中鱿鱼7,845 吨（阿根廷鱿鱼5,626 吨，秘鲁鱿鱼2,219 吨）比去年同期18,034

    

    吨（均为阿根廷鱿鱼）下降69%，金枪鱼3,303 吨，比去年同期2,398 吨增长38%。

    

    两大捕捞品种产量一升一降，降大于升，本给生产经营带来很大冲击，但南太金

    

    枪鱼资源继续处于良好势头，加上去年下半年新造的6 艘第三代冷海水金枪鱼钓

    

    船全部投产，无论是单船产能还是船队总体捕捞能力跃上一个新的台阶，金枪鱼

    

    产量再创历史高峰，可在一定程度上弥补鱿鱼钓的损失。

    

    报告期内，公司累计实现营业收入14,866 万元，比上年同期10,795 万元COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    8

    

    增加38%，报告期归属于母公司所有者的净利润756 万元，比上年同期增加147%。

    

    营业收入增加主要是由于金枪鱼捕捞量增加以及鱿鱼存货销售增加所致；归属于

    

    母公司所有者的净利润增加主要是由于本报告期公司出售中农发药业公司导致

    

    合并利润增加以及对华农财险公司持股比例由52.38%下降至22%所致。

    

    1、公司业务范围及总体经营情况

    

    （1）报告期内公司主营业务分行业分产品情况：

    

    单位：（人民币）万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业、分产品 营业收入 营业成本毛利率

    

    营业收入比上

    

    年同期增减

    

    营业成本比上

    

    年同期增减

    

    毛利率比上

    

    年同期增减

    

    捕捞收入 11,573.99 9,914.10 14.34% 50.75% 63.25% -6.56%

    

    销售收入 423.63 166.52 60.69% -41.58% -44.79% 2.28%

    

    修船收入 2,692.55 2,181.41 18.98% 42.71% 28.53% 8.93%

    

    房地产收入 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

    

    药业收入 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00%

    

    餐饮收入 82.17 43.31 47.29% 44.93% 4.62% 20.29%

    

    主营业务分产品情况

    

    金枪鱼 6,145.21 4,613.49 24.93% 35.81% 33.38% 1.37%

    

    鱿鱼 5,428.78 5,123.83 5.62% 72.32% 97.28% -11.94%

    

    杂鱼 423.63 343.30 18.96% -41.75% 7.78% -37.25%

    

    修船劳务 2,692.55 2,181.41 18.98% 42.71% 28.53% 8.93%

    

    商品房 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

    

    兽药 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00%

    

    餐饮服务 82.17 43.31 47.29% 44.92% 4.64% 20.29%

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    

    为1.74 万元。

    

    （2）报告期内公司主营业务分地区情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    

    国内 5,978.30 33.87%

    

    国外 8,794.05 43.24%

    

    （3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    

    企业名称 注册资本 业务性质经营范围

    

    公司所占

    

    权益比例

    

    总资产 净利润

    

    中水新加坡有限

    

    公司

    

    新加坡元

    

    600,000

    

    渔业 水产品批发、零售贸易 100% 2,519.94 -10.22COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    9

    

    中水北美公司

    

    美元

    

    5,000

    

    渔业

    

    水产品、渔业机械、渔具及

    

    相关的进出口贸易

    

    100% 772.36 19.42

    

    中国水产(斐济)

    

    控股有限公司

    

    美元

    

    25,000

    

    渔业

    

    金枪鱼捕捞、销售、入渔代

    

    理等

    

    100% 9,558.93 307.20

    

    北京海丰船务运

    

    输公司

    

    15,000,000 渔业

    

    承运渔业船队生产生活补给

    

    物资、冷冻水产品、船舶租

    

    赁、人才交流

    

    100% 2,209.67 -150.42

    

    大洋商贸有限责

    

    任公司

    

    30,000,000

    

    渔业

    

    捕捞、储运、加工、销售、

    

    进出口等

    

    100% 3,559.56 -246.93

    

    中水金海（北京）

    

    房地产有限公司

    

    50,000,000 房地产

    

    房地产开发、销售自行开发

    

    的商品房、自有房产的物业

    

    管理

    

    92% 3,073.92 -76.21

    

    大连南成修船有

    

    限公司

    

    美元

    

    1,500,000

    

    船舶修理船舶修理及船舶机械加工51% 2,922.21 130.37

    

    华农财产保险股

    

    份有限公司

    

    210,000,000 保险

    

    财产损失保险、责任保险、

    

    信用保险和保证保险等

    

    22% 59,687.25 -1,444.10

    

    北京中水京越餐

    

    饮有限公司

    

    680,000 餐饮 经营日餐、销售饮料、酒等66.91% 79.33 -0.56

    

    (4) 对归属于母公司所有者的净利润影响达到10%以上的子公司：

    

    企业名称 营业收入 营业利润

    

    华农财产保险股份有限公司 7,216.92 -1,444.10

    

    中国水产（斐济）控股有限公司 6,175.99 303.07

    

    大连南成修船有限公司 2,732.92 174.29

    

    中水金海（北京）房地产有限公司- -76.21

    

    （5）主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。

    

    （6）主营业务赢利能力(毛利率)与上年度相比未发生重大变化。

    

    （7）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明：

    

    ①本报告期期间费用比上年同期减少31%，主要是由于自4月份起华农财险公

    

    司不再纳入合并所致；

    

    ②本报告期公允价值变动收益比上年同期减少1,492万元，主要是由于1-3

    

    月份华农财险公司出售交易性金融资产所致；

    

    ③本报告期投资收益比上年同期增加2,780万元，主要是由于1-3月份华农财

    

    险公司出售交易性金融资产所致。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    10

    

    2、政策、环境、市场、行业发展趋势及自然灾害对企业的影响程度

    

    在连续经历两年资源高峰期后，今年阿根廷鱿鱼资源开始回落，尽管量跌价

    

    升，但不足以完全弥补大幅减产的损失，下半年北朝鲜鱿鱼产量高低及进入中国

    

    市场的销售量大小，目前难以确定，鱿鱼价格波动存在变数；国家停止发放南太

    

    平洋冷海水金枪鱼钓船建造指标，将使近年该地区迅猛入渔受到控制，渔船总量

    

    得以稳定；国家对远洋渔业柴油补贴额有所减少。

    

    3、在经营中出现的问题与风险及解决方案

    

    （1）经营中的困难与风险：

    

    ①阿根廷鱿鱼与去年同比减产2/3，资源波动幅度之大为近年少见。

    

    ②受金融危机影响，出口欧美的金枪鱼产品价格有所下降。另外，油价逐步

    

    回升，降本节支的预期效果减弱。

    

    ③斐济币对美元汇率突然贬值20%，使在当地市场销售的渔获产品收益下降。

    

    （2）解决的方案：

    

    ①重返东南太平洋渔场钓捕秘鲁鱿鱼，取得预期生产目标，以最大程度弥补

    

    阿根廷鱿鱼减产的损失。

    

    ②新开发半超低温金枪鱼产品，在高档金枪鱼产品因金融危机售价下降的情

    

    况下，及时填补市场长期缺乏中档产品的空白，稳定效益。

    

    4、公司财务及经营成果分析

    

    （1）公司财务状况：

    

    财务指标 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 同比增减%

    

    流动资产 359,116,170.38 904,296,308.53 -60.29

    

    流动负债 50,804,820.06 521,424,232.03 -90.26

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减%

    

    归属于母公司所有者的净利润 7,563,484.38 -16,219,448.01 146.63

    

    现金及现金等价物净增加额 -320,945,333.88 -238,260,486.31 -34.70

    

    增减变动原因：

    

    流动资产、流动负债减少主要是由于华农财险公司本报告期不纳入公司合并

    

    范围所致；

    

    归属于母公司所有者的净利润增加主要是由于本报告期公司出售中农发药

    

    业公司导致合并利润增加以及对华农财险公司持股比例由52.38%下降至22%所

    

    致；COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    11

    

    现金及现金等价物净增加额减少主要是由于本报告期末公司对华农财险公

    

    司持股比例由52.38%下降至22%所致。

    

    （2）下半年业务发展计划和风险因素及应对措施

    

    ①利用还拥有国家批复的造船指标优势，继续增建一批冷海水金枪鱼延绳钓

    

    船。

    

    ②上半年捕捞的秘鲁鱿鱼将在下半年全部进入销售期，由于其品质不如阿根

    

    廷鱿鱼，销量、销价存在不确定性，下半年捕捞的秘鲁鱿鱼产量也存在不确定性。

    

    ③报告期内，未对年度经营计划进行修改。

    

    5、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相

    

    比发生大幅度变动的警示及说明

    

    业绩预告情况 扭亏

    

    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）

    

    累计净利润的预计

    

    数（万元）

    

    1,300.00 -1,378.50 增长 194.31

    

    基本每股收益（元/

    

    股）

    

    0.0407 -0.0432 增长 194.31

    

    业绩预告的说明：

    

    （1） 董事会关于业绩发生大幅变动、亏损、扭亏的原因说明

    

    公司2009 年1-9 月预计归属于母公司所有者的净利润1,300 万元，比上年同

    

    期扭亏为盈，主要原因是：

    

    ①公司控股子公司华农财险公司2009 年1-9 月预计比上年同期减亏，且由

    

    于华农财险公司增资扩股，公司对其持股比例由52.38%下降至22%；

    

    ②公司出售中农发药业公司股权产生合并投资收益，其中对母公司投资收益

    

    影响为232 万元。

    

    （2） 本次业绩预告未经审计事务所及注册会计师审计。

    

    （3）可能影响本次业绩预告内容准确性的不确定因素及可能造成的影响

    

    公司盈利不确定性因素主要是捕捞业产量、售价以及国际市场油价的波动。

    

    （二）、公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    12

    

    无。

    

    2、非募集资金投资情况

    

    （1）投资房地产项目

    

    本公司控股子公司中水金海（北京）房地产有限公司于2008 年12 月24 日，

    

    以自有资金，按挂牌价格5,970.84 万元，以现金方式摘牌收购了深圳市华盛兴

    

    业投资有限公司和中国爱地集团公司转让的韶关兴盛投资置业有限公司90%的股

    

    权，交易三方签署了《产权交易合同》，本合同自2008 年12 月24 日三方签字盖

    

    章生效，目前交易三方在北京市产权交易所的产权交易已经完成。

    

    收购方中水金海（北京）房地产有限公司应支付转让方现金5,970.84 万元，

    

    实际支付了现金4,000 万元，剩余款项以后支付。目前正在办理股权过户手续。

    

    （2）造船项目

    

    公司于2009 年1 月13 日与黄海造船有限公司签订《37.6M 冷海水金枪鱼

    

    延绳钓渔船建造合同》，拟投资1,824 万元建造四艘金枪鱼船。公司本报告期已

    

    实际支付1,332.64 万元。

    

    （三） 公司合并范围发生变化，会计政策、会计估计变更或重大会计差错

    

    更正的原因及影响

    

    1、合并范围发生变化的说明

    

    （1）中农发药业公司本期由于完成股权变更，自2009 年1 月起不再纳入公

    

    司合并范围。合并范围变化的影响数主要为合并现金流量表“支付其他与投资活

    

    动有关的现金”增加118.67 万元。

    

    （2）由于本公司原控股子公司华农财产保险股份有限公司增资扩股事项已

    

    于2009 年3 月底完成，增资后本公司股权比例由原来的52.38％下降为22％，

    

    根据公司第四届董事会第六次会议决议，我公司自2009 年4 月起，不再将华农

    

    财产保险股份有限公司纳入合并范围，但根据企业会计准则，该公司1-3 月份的

    

    利润和现金流量仍纳入合并。合并会计报表范围变化影响数包括：

    

    ①期末合并报表长期股权投资账面价值增加9,202.71 万元，增加部分为对

    

    保险公司长期股权投资按权益法计算的期末账面价值；

    

    ②期末合并报表资本公积增加2,352.14 万元，为因保险公司增资引起其他

    

    资本公积增加；COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    13

    

    ③合并现金流量表“支付其他与投资活动有关的现金”增加41,986,48 万元，

    

    为保险公司3 月末货币资金余额；

    

    （3）韶关兴盛投资置业有限公司与2009 年5 月完成股权收购，根据同一控

    

    制下企业合并相关会计准则规定，调整合并报表期初数，并自本年年初起纳入公

    

    司合并报表范围。合并报表范围变化主要体现为对合并会计报表期初数的影响，

    

    包括：

    

    ①合并资产负债表期初货币资金增加3.00 万元；

    

    ②期初预付账款减少4,000.00 万元；

    

    ③期初无形资产增加1,984.06 万元；

    

    ④期初其他应付款增加988.11 万元；

    

    ⑤期初资本公积减少3,202.27 万元；

    

    ⑥期初少数股东权益增加19.22 万元。

    

    2、会计政策变更的说明

    

    由于本公司原控股子公司华农财产保险股份有限公司增资扩股已于2009 年

    

    3 月底完成，增资后本公司持股比例由原来的52.38％下降至22％，根据公司第

    

    四届董事会第六次会议决议，我公司自2009 年4 月起，不再将其纳入公司合并

    

    报表范围，对该公司的长期股权投资核算方法由成本法转换为权益法，该项会计

    

    政策变更主要体现为对母公司会计报表的影响，其中：母公司长期股权投资期初

    

    数减少780.14 万元；母公司期初未分配利润减少780.14 万元；母公司当期投资

    

    收益-239.25 万元。对合并报表归属母公司所有者权益总额没有影响。

    

    3、本报告期公司不存在会计估计变更和重大会计差错更正。

    

    第六节 重要事项

    

    （一） 公司治理结构现状及差异

    

    通过2007 年的公司治理专项活动和2008 年公司治理专项活动的深入开展，

    

    公司在治理结构方面逐渐健全完善，目前，公司治理概念明确，公司各项内控制

    

    度健全，且能够有效的执行起到较好的防范风险的作用。2009 年公司结合学习

    

    实践科学发展观活动，公司领导班子成员带头学习、带头调研，广泛听取员工的

    

    意见和建议，认真查找公司在生产和经营管理方面不符合、不适应科学发展观要

    

    求的突出问题，在公司治理方面提出了“激励约束机制不够细化，预算管理需要COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    14

    

    进一步完善，投资项目管理参与不够，精细化管理水平有待进一步提高” 等问

    

    题，在此基础上，深入剖析问题存在的原因，提出解决问题的思路和具体措施，

    

    使公司治理结构进一步细化。公司治理是一项长期并不断改进的工作，公司在今

    

    后将不断进行自查和整改，积极推进公司治理水平的不断提高，保障和促进公司

    

    的健康发展。

    

    （二） 公司半年度利润分配、公积金转增股本情况

    

    本公司经2009 年5 月15 日召开的2008 年年度股东大会批准，公司2008 年

    

    度不进行利润分配，也不利用公积金转增股本。公司2009 年半年度也不进行利

    

    润分配，也不利用公积金转增股本。

    

    （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    （四）报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组事项。

    

    1、收购资产

    

    交易对方或最

    

    终控制方

    

    被收购或

    

    置入资产

    

    购买日 交易价格

    

    自购买日起至

    

    报告期末为公

    

    司贡献的净利

    

    润（适用于非同

    

    一控制下的企

    

    业合并）

    

    本年初至报

    

    告期末为公

    

    司贡献的净

    

    利润（适用于

    

    同一控制下

    

    的企业合并）

    

    是否

    

    为关

    

    联交

    

    易

    

    定价

    

    原则

    

    所涉及

    

    的资产

    

    产权是

    

    否已全

    

    部过户

    

    所涉及的

    

    债权债务

    

    是否已全

    

    部转移

    

    与交易对

    

    方的关联

    

    关系（适

    

    用关联交

    

    易情形）

    

    深圳市华盛兴

    

    业投资有限公

    

    司、中国爱地集

    

    团公司

    

    韶关兴盛

    

    投资置业

    

    有限公司

    

    90%的股权

    

    2008 年

    

    12 月

    

    24 日

    

    5,970.84 0.00 -0.03 是

    

    市场

    

    挂牌

    

    是 是

    

    被本公司

    

    母公司托

    

    管的子公

    

    司

    

    2、出售资产

    

    交易对方

    

    被出售或

    

    置出资产

    

    出售日 交易价格

    

    本年初起至出

    

    售日该出售资

    

    产为公司贡献

    

    的净利润

    

    出售产生的

    

    损益

    

    是否

    

    为关

    

    联交

    

    易

    

    定价

    

    原则

    

    所涉及

    

    的资产

    

    产权是

    

    否已全

    

    部过户

    

    所涉及的

    

    债权债务

    

    是否已全

    

    部转移

    

    与交易对

    

    方的关联

    

    关系（适

    

    用关联交

    

    易情形）

    

    中牧实业股份

    

    有限公司

    

    北京中农

    

    发药业有

    

    限公司

    

    2008 年

    

    12 月

    

    08 日

    

    2,782.00 0.00 232.00 是

    

    市场

    

    挂牌

    

    是 是

    

    同受母公

    

    司控制

    

    3、收购、出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与

    

    财务状况的影响

    

    （1）收购资产

    

    本公司控股子公司中水金海（北京）房地产有限公司于2008 年12 月24 日，COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    15

    

    以自有资金，按挂牌价格5,970.84 万元，以现金方式摘牌收购了深圳市华盛兴

    

    业投资有限公司和中国爱地集团公司转让的韶关兴盛投资置业有限公司90%的股

    

    权，交易三方签署了《产权交易合同》，本合同自2008 年12 月24 日三方签字盖

    

    章生效，目前交易三方在北京市产权交易所的产权交易已经完成。

    

    收购方中水金海（北京）房地产有限公司应支付转让方现金5,970.84 万元，

    

    实际支付了现金4,000 万元，剩余款项以后支付。截至本报告期末股权过户手续

    

    已办理完毕,本报告期公司已将其纳入报表合并范围。2009 年1-6 月因合并该公

    

    司影响归属母公司净利润-296.59 元，合并资产负债表期初数货币资金增加3.00

    

    万元，预付账款减少4,000.00 万元，无形资产增加1,984.06 万元，总资产减少

    

    2,012.94 万元，其他应付款增加988.11 万元，资本公积减少3,202.27 万元，

    

    少数股东权益增加19.22 万元。

    

    （2）出售资产

    

    本公司2005 年9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、中

    

    国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达药

    

    业有限公司与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》，中资资产评估有限公

    

    司于2008 年5 月22 日出具了中资评报字[2008]第093 号评估报告书，截止2008

    

    年3 月31 日，北京中农发药业有限公司净资产的评估值为5,454.76 万元。通过

    

    北京产权交易所公开挂牌交易，2008 年12 月8 日，本公司与中牧实业股份有限

    

    公司签订产权交易合同，股权转让价款为2,782 万元。2008 年12 月25 日，本

    

    公司从中牧实业股份有限公司收到了保证金以外的股权转让预付款2,382 万元。

    

    根据转让合同约定，400 万元保证金待北京产权交易所出具交易凭证（指北交所

    

    就股权转让事项出具的用于表明产权交易完成的凭证）后5 日内全额转入本公司

    

    账户，2009 年1 月15 日本公司已收到前述的400 万元保证金。

    

    公司自2009 年1 月已不将其纳入合并报表范围。因此该公司对本报告期财

    

    务成果无影响，公司期末资产、负债、归属母公司的所有者权益、少数股东权益

    

    及本期现金流量表均不含该公司。

    

    4、资产重组

    

    本报告期公司无资产重组事项。

    

    （五）报告期内公司重大关联交易事项：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    16

    

    1、非经营性关联债权债务往来

    

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    

    关联方

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    中国农业发展集团总公司 -717.29 0.00

    

    合计 -717.29 0.00

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额-717.29 万元，

    

    余额0 万元。

    

    2、2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    大股东及其附属企业非经营性占2009 半年度已清欠情况

    

    用上市公司资金的余额（万元）

    

    2009 年1

    

    月1 日

    

    报告期内

    

    发生额

    

    2009 年6 月

    

    30 日

    

    2009 半年度发

    

    生的期间占用、

    

    期末归还的总

    

    金额（万元）

    

    报告期清欠

    

    总额（万元）

    

    清欠方式

    

    清欠金额

    

    （万元）

    

    清欠时间（月

    

    份）

    

    717.29 0.00 0.00 0.00 717.29 现金清偿 717.29 2009 年01 月

    

    大股东及其附属企业非经营性资

    

    金占用及清欠情况的具体说明；

    

    2009 半年度新增非经营性资金占

    

    用情况说明，导致新增资金占用

    

    的责任人；截止报告期末，未能

    

    完成非经营性资金占用清欠工作

    

    的，应说明相关原因、已采取的

    

    清欠措施和责任追究方案。

    

    2008 年12 月底，中国农业发展集团总公司收到财政补贴，其中

    

    包括我公司的补贴收入款717.29 万元。该补贴款已于2009 年1

    

    月拨付本公司。

    

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司

    

    章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和查询了公司的担保情况。现就公司与

    

    关联方资金往来累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下：

    

    截止2009 年6 月30 日，公司不存在控股股东及关联方占用本公司资金及公司为控股股东及关

    

    联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。我们认为，公司严格遵

    

    守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制了对外担保风险，维护了中小股东的利益。

    

    3、报告期内购销商品、采购货物、接受劳务发生的关联交易：

    

    （1）销售货物

    

    关联方名称 本年数

    

    占全部同类交

    

    易金额比例

    

    定价原则及结算方式

    

    占公司净利

    

    润的比例

    

    中国水产总公司 17,412.30 0.01% 市场价格现金结算 0.23%

    

    合 计 17,412.30 0.01% 0.23%

    

    （2）采购货物

    

    关联方名称 本年数

    

    占全部同类交易

    

    金额比例

    

    定价原则及结算方式

    

    占公司净利润

    

    的比例

    

    中国水产总公司 730,351.51 1.26% 市场价格现金结算 9.66%

    

    合 计 730,351.51 1.26% 9.66%COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    17

    

    （3）接受劳务

    

    关联方名称 本年数

    

    占全部同类交

    

    易金额比例

    

    定价原则及结算方式

    

    占公司净利润

    

    的比例

    

    中国水产舟山海洋渔业公司劳

    

    务公司

    

    321,905.13 0.55% 市场价格现金结算 4.26%

    

    合 计 321,905.13 0.55% 4.26%

    

    （六）公司重大合同、担保及委托理财事项

    

    1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    

    租赁公司资产事项：

    

    （1）租赁收入

    

    本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自2007

    

    年03 月01 日至2010 年02 月28 日，合同规定年租金160 万元，2008 年01 月01

    

    日签订了补充协议，双方约定从2008 年01 月01 日起年租金调整为130 万元，本

    

    公司2008 年向舟山海宝运输公司收取租赁费共计1,300,000.00 元，我公司2009

    

    年7 月1 日收取合同约定租金65 万元。

    

    （2）租赁支出

    

    ①本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办

    

    公用房，合同规定租赁期限自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。本公司报

    

    告期计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费747,637.00 元，尚未支

    

    付，2008 年度房屋租赁费发生额1,483,225.00 元；

    

    ②本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用

    

    办公用房。本公司报告期共支付租赁费43,000.00 元，2008 年度支付租赁费

    

    78,000.00 元。

    

    ③本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订

    

    仓库租赁合同，租用其面积为400 平方米的仓库用房，合同规定年租金30,720.00

    

    元。本公司报告期向其支付租赁费22,000.00 元，2008 年度向其支付租赁费

    

    30,720.00 元。

    

    2、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的其他

    

    重大担保事项。

    

    3、报告期内未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托

    

    他人进行现金资产管理的事项。

    

    (七)公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    18

    

    报告期内公司未向控股股东及其子公司及其他关联方提供资金占用。

    

    （八）独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独

    

    立意见

    

    根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题

    

    的通知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和

    

    查询了公司的担保情况。现就公司与关联方资金往来累计和当期对外担保情况及

    

    执行《通知》规定的有关情况说明如下：

    

    截止2009 年6 月30 日，公司不存在控股股东及关联方占用本公司资金及公

    

    司为控股股东及关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个

    

    人提供担保。

    

    我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制

    

    了对外担保风险，维护了中小股东的利益。

    

    （九）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项：

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    公司法人股东中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海

    

    洋渔业公司和中国水产华农公司在公司股权分置改革中

    

    一致承诺：本公司自2006 年4 月26 日股权分置改革方案

    

    实施之日起24 个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交

    

    易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比

    

    例在12 个月内不得超过5%，在24 个月内不得超过10%。

    

    无违反承诺行为。

    

    重大资产

    

    重组时所

    

    作承诺

    

    本公司2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重

    

    组，重组协议规定本公司自2003 年起10 年内每年给予中

    

    国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付

    

    150 万元，以后每年支付100 万元，10 年支付补偿金额共

    

    计1,050 万元。

    

    截至报告期末已支付450

    

    万，根据企业会计准则的

    

    要求，本公司已将尚未支

    

    付的600 万元作为长期应

    

    付款确认。

    

    （十）聘任、解聘会计师事务所以及支付报酬情况

    

    公司本报告期继续聘任中审会计师事务所为公司审计的中介机构。本报告期

    

    尚未支付审计费用。

    

    （十一）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国

    

    证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。

    

    （十二）报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表

    

    报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    19

    

    相关规定，本着公平、公开、公正的原则，进一步规范公司信息披露行为，确保

    

    信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司通过电话和网

    

    络接待投资者的咨询。在接待中，公司严格按照相关规定，未发生有选择性的、

    

    私下、提前向特点对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证

    

    了公司信息披露的公平性。

    

    （十三）公司内部控制制度的建立和执行情况

    

    公司根据深圳证券交易《上市公司内部控制指引》的相关要求，建立健全有

    

    资金流出的内部流程和决策机制，设立了内部执行情况的核查制度及执行机构、

    

    责任追究机制，特别是公司建立健全有对子公司的风险控制机制，公司的内部控

    

    制制度健全有效，较好地起到了控制风险的作用。

    

    （十四）公司社会责任履行情况

    

    报告期内，公司积极履行与公司相匹配的社会责任，公平对待所有股东；依

    

    法保护债权人和职工的合法权益；诚信对待供应商、客户和消费者。

    

    （十五）报告期内其他对公司产生重大影响的事项

    

    1、公司证券投资情况

    

    单位：（人民币）元

    

    序号

    

    证券

    

    品种

    

    证券代

    

    码

    

    证券简称

    

    初始投资金额

    

    （元）

    

    期末持有数量

    

    （股）

    

    期末账面值

    

    占期末证

    

    券总投资

    

    比例

    

    报告期损益

    

    1 基金 519697 交银保本 30,000,000.00 30,005,300 31,145,501.40 93.70% 1,145,501.40

    

    2 股票 601898 中煤能源 740,520.00 44,000 542,960.00 1.63% 258,280.00

    

    3 股票 601186 中国铁建 272,400.00 30,000 308,700.00 0.93% 7,500.00

    

    4 股票 601766 中国南车 111,180.00 51,000 269,790.00 0.81% 49,980.00

    

    5 股票 601899 紫金矿业 154,880.00 22,000 224,400.00 0.68% 118,800.00

    

    6 股票 002267 陕天然气 31,770.00 3,000 54,870.00 0.17% 19,170.00

    

    7 基金 519588 交银货币A 24,875.62 53,711 53,710.94 0.16% 491.86

    

    8 股票 002242 九阳股份 22,540.00 1,000 49,590.00 0.15% 5,090.00

    

    9 股票 002254 烟台氨纶 26,385.00 1,500 49,050.00 0.15% 10,800.00

    

    10 股票 002258 利尔化学 24,090.00 1,500 45,330.00 0.14% 24,480.00

    

    期末持有的其他证券投资 262,295.00 - 495,345.50 1.49% 204,845.50

    

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 355,934.45

    

    合计 31,670,935.62 - 33,239,247.84 100% 2,200,873.21

    

    2、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况

    

    无。

    

    3、参股非上市金融企业情况COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    20

    

    经中国保险监督管理委员会保监发改[2009]74 号《关于华农财产保险股份有

    

    限公司变更注册资本金的批复》，我公司控股子公司华农财产保险股份有限公司变

    

    更注册资本金工作已经完成。

    

    华农财产保险股份有限公司的注册资本金由原21,000 万元增加至50,000 万

    

    元，本公司及下属公司合计原投资额11,000 万元不变，本报告期公司合计持股比

    

    例由原来的52.38％降至22％。此议案已经本公司第四届董事会第六次会议审议通

    

    过，并提交2008 年年度股东大会审议，此次增资完成后，公司不再将华农财产保

    

    险股份有限公司纳入合并报表范围，对其采用权益法核算。

    

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量

    

    占该公司股

    

    权比例

    

    期末账面值报告期损益

    

    报告期所有者

    

    权益变动

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份

    

    来源

    

    华农财产保险

    

    股份有限公司

    

    110,000,000.00 110,000,000 22.00% 110,000,000.00 -14,440,960.01 278,587,591.49

    

    长期股

    

    权投资

    

    投资

    

    合计 110,000,000.00 110,000,000 22.00% 110,000,000.00 -14,440,960.01 278,587,591.49 - -

    

    （十六）或有事项

    

    2008 年1 月25 日，本公司所属中水金海（北京）房地产有限公司与中国建筑

    

    土木建设有限公司（以下简称“中土公司”）就工程价款结算及工期违约索赔等事

    

    项形成会议纪要，中水金海（北京）房地产有限公司根据2005 年7 月6 日监理会

    

    议纪要中约定的计算办法，核算出中土违约赔偿款为390 万元，并在向其支付工

    

    程尾款时直接扣减，目前中土公司对上述违约金事项存在异议，双方就此事项仍

    

    在协商之中，尚未达成最后的共识。

    

    （十七）公司期后重大事项

    

    无。

    

    （十八）报告期内公告索引

    

    日期 题 名

    

    2009.01.17 中水集团远洋股份有限公司控股子公司收购资产进展公告

    

    2009.01.22 中水集团远洋股份有限公司业绩预告公告

    

    2009.03.03 中水集团远洋股份有限公司第四届董事会第十一次会议决议公告

    

    2009.03.19 中水集团远洋股份有限公司临时股东大会决议公告

    

    2009.03.25 中水集团远洋股份有限公司业绩预告修正公告

    

    2009.04.10 中水集团远洋股份有限公司2008 年年度报告摘要

    

    2008.04.10 中水集团远洋股份有限公司华农财产保险股份有限公司增加注册资本金公告

    

    2009.04.24 中水集团远洋股份有限公司2009 年第一季度报告

    

    2009.05.16 中水集团远洋股份有限公司2008 年年度股东大会决议公告COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    21

    

    第七节 财务报告

    

    （未经审计）

    

    一、会计报表（附后）

    

    1、资产负债表

    

    2、利润及利润分配表

    

    3、现金流量表

    

    4、所有者权益（股东权益）变动表

    

    二、会计报表附注（附后）COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    22

    

    会计报表

    

    资产负债表

    

    编制：中水集团远洋股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末数 期初数

    

    项目 合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 233,670,048.11 177,120,915.03 554,615,381.99 161,105,520.43

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 33,356,030.90 31,688,461.40 176,247,550.91 16,823,210.00

    

    应收票据

    

    应收账款 15,260,751.08 5,729,680.73 25,085,244.23 13,711,252.76

    

    预付款项 1,108,986.89 964,631.07 885,896.09 231,725.53

    

    应收保费 1,768,976.35

    

    应收分保账款 3,916,065.71

    

    应收分保合同准备金 17,883,423.24

    

    应收利息 1,262,323.69

    

    应收股利

    

    其他应收款 3,101,028.27 152,024,833.88 15,460,347.65 158,707,696.26

    

    买入返售金融资产

    

    存货 69,745,645.19 40,054,403.65 101,055,585.27 64,703,514.50

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 2,873,679.94 6,115,513.40

    

    流动资产合计 359,116,170.38 407,582,925.76 904,296,308.53 415,282,919.48

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产 53,710.94 53,710.94 53,219.08 53,219.08

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 92,326,481.69 80,754,779.91 299,338.27 99,666,387.71

    

    投资性房地产

    

    固定资产 193,460,032.36 129,284,638.04 256,790,672.93 134,544,303.04

    

    在建工程 13,326,408.95 13,326,408.95 78,000.00

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 32,072,027.56 9,739,145.41 51,616,284.50 11,689,515.49COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    23

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 284,660.55 3,390,700.72

    

    递延所得税资产 576,403.23 576,403.23

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 332,099,725.28 233,158,683.25 312,804,618.73 245,953,425.32

    

    资产总计 691,215,895.66 640,741,609.01 1,217,100,927.26 661,236,344.80

    

    流动负债：

    

    短期借款

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 9,945,095.92 861,369.36 13,461,092.21 2,372,259.89

    

    预收款项 8,030,668.98 889,654.09 29,605,227.87 24,348,344.14

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金 1,272,860.97

    

    应付职工薪酬 9,956,085.56 2,310,286.38 18,890,106.03 7,352,741.88

    

    应交税费 -2,818,770.52 197,273.22 -1,287,899.28 92,107.28

    

    应付利息 1,450,883.88

    

    其他应付款 25,691,740.12 7,477,962.43 336,785,777.23 7,328,892.94

    

    应付分保账款 10,361,803.53

    

    保险合同准备金 110,755,292.29

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 129,087.30

    

    流动负债合计 50,804,820.06 11,736,545.48 521,424,232.03 41,494,346.13

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 302,936.25 265,220.00 4,371,899.95 265,220.00

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 6,302,936.25 6,265,220.00 10,371,899.95 6,265,220.00

    

    负债合计 57,107,756.31 18,001,765.48 531,796,131.98 47,759,566.13

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 319,455,000.00 319,455,000.00 319,455,000.00 319,455,000.00

    

    资本公积 324,170,290.93 279,142,194.96 300,651,148.91 270,160,803.33

    

    减：库存股

    

    专项储备

    

    盈余公积 32,655,691.62 32,655,691.62 32,655,691.62 32,655,691.62

    

    一般风险准备COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    24

    

    未分配利润 -39,952,573.43 -8,513,043.05 -47,516,057.81 -8,794,716.28

    

    外币报表折算差额 -15,397,670.70 -15,352,154.27

    

    归属于母公司所有者权益合计 620,930,738.42 622,739,843.53 589,893,628.45 613,476,778.67

    

    少数股东权益 13,177,400.93 95,411,166.83

    

    所有者权益合计 634,108,139.35 622,739,843.53 685,304,795.28 613,476,778.67

    

    负债和所有者权益总计 691,215,895.66 640,741,609.01 1,217,100,927.26 661,236,344.80

    

    公司法定代表人：刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 会计机构负责人: 王小霞

    

    利润及利润分配表

    

    编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期 上年同期

    

    项目 合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 179,711,661.51 61,581,367.70 133,230,186.70 39,259,125.07

    

    其中：营业收入 148,664,197.71 61,581,367.70 107,953,034.98 39,259,125.07

    

    利息收入 203,173.34 873,820.98

    

    已赚保费 30,844,290.46 24,403,330.74

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 195,189,939.45 66,640,736.26 174,209,264.03 44,961,070.79

    

    其中：营业成本 122,543,477.09 55,414,084.02 84,620,702.01 32,777,707.41

    

    利息支出 0.00

    

    手续费及佣金支出 5,598,533.43 4,576,904.99

    

    退保金 0.00

    

    赔付支出净额 18,875,210.35 9,253,937.22

    

    提取保险合同准备金净额 3,580,862.35 11,207,460.54

    

    保单红利支出 0.00

    

    分保费用 0.00

    

    营业税金及附加 2,462,078.40 159,402.58 3,765,392.74 63,847.44

    

    销售费用 10,371,086.71 2,546,398.24 7,271,457.31 1,481,389.28

    

    管理费用 31,286,575.62 9,312,771.06 52,085,160.65 8,283,506.09

    

    财务费用 472,115.50 -791,919.64 1,486,812.91 2,413,184.91

    

    资产减值损失 -58,564.34 -58,564.34

    

    加：公允价值变动收益（损失以“-” -14,436,133.77 -112,938.60 482,832.50 90,119.24

    

    投资收益（损失以“-”号填29,751,590.94 1,520,970.68 1,949,813.84 3,256,646.20

    

    其中：对联营企业和合营企 0.00

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 2,930.11 -901,019.78

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -159,890.66 -3,651,336.48 -39,447,450.77 -2,355,180.28

    

    加：营业外收入 3,980,757.23 3,933,009.71 5,443,393.16 4,851,840.64

    

    减：营业外支出 44,384.52 33,653.56

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”号3,820,866.57 281,673.23 -34,048,442.13 2,463,006.80COFC 中水集团远洋股份有限公司

2009 年半年度报告

    

    25

    

    减：所得税费用 521,500.42 -389,362.49

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,299,366.15 281,673.23 -33,659,079.64 2,463,006.80

    

    归属于母公司所有者的净利润 7,563,484.38 281,673.23 -16,219,448.01 2,463,006.80

    

    少数股东损益 -4,264,118.23 -17,439,631.63

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.0237 -0.0508

    

    （二）稀释每股收益 0.0237 -0.0508

    

    公司法定代表人：刘身利 企业负责人：王鄂生 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 会计机构负责人:王小霞COFC 中水集团远洋股

份有限公司2009 年半年度报告

    

    26

    

    合并母公司合并母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金156,503,205.45 66,683,971.13 109,665,529.90 39,290,157.04

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金45,011,435.83 66,049,503.36

    

    收到再保险业务现金净额-730,488.69 -2,166,124.55

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金198.18 21.36 391,853.18 5,830.27

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还4,621,372.64 3,046,626.19 239,651.08

    

    收到其他与经营活动有关的现金15,603,522.65 14,867,396.61 3,580,679.45 5,999,820.32

    

    经营活动现金流入小计221,009,246.06 81,551,389.10 180,568,067.53 45,535,458.71

    

    购买商品、接受劳务支付的现金58,064,193.92 21,435,945.96 90,680,541.86 31,204,123.61

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金21,754,053.26 9,891,950.87

    

    支付利息、手续费及佣金的现金4,779,176.89 360.00 3,854,173.60 2,101.76

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金35,099,560.23 12,258,947.79 26,124,025.43 9,940,917.29

    

    支付的各项税费4,113,183.36 214,852.38 17,270,006.57 554,142.62

    

    支付其他与经营活动有关的现金32,065,951.31 9,039,122.59 39,225,323.93 5,552,932.33

    

    经营活动现金流出小计155,876,118.97 42,949,228.72 187,046,022.26 47,254,217.61

    

    经营活动产生的现金流量净额65,133,127.09 38,602,160.38 -6,477,954.73 -1,718,758.90

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金213,604,064.52 25,021,810.00 73,422,647.38 543,900.00

    

    取得投资收益收到的现金1,593,478.25 1,593,478.25 7,475,032.87 3,255,046.28

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额49,263.50 49,263.50 412,000.00 412,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4,000,000.00 4,000,000.00

    

    收到其他与投资活动有关的现金1,413,778.88 340.66 1,418,696.79

    

    投资活动现金流入小计220,660,585.15 30,664,892.41 82,728,377.04 4,210,946.28

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,274,829.65 13,251,647.34 15,837,972.39 10,911,882.87

    

    投资支付的现金170,000,000.00 40,000,000.00 202,852,125.09 17,007,135.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金421,051,502.34 6,435,195.41

    

    投资活动现金流出小计606,326,331.99 53,251,647.34 225,125,292.89 27,919,017.87

    

    投资活动产生的现金流量净额-385,665,746.84 -22,586,754.93 -142,396,915.85 -23,708,071.59

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金-87,642,317.50

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-87,642,317.50

    

    取得借款收到的现金

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.00

    

    筹资活动现金流入小计-81,642,317.50

    

    偿还债务支付的现金

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,338,145.14

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计6,338,145.14

    

    筹资活动产生的现金流量净额-87,980,462.64

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-412,714.13 -10.85 -1,405,153.09 -465.69

    

    五、现金及现金等价物净增加额-320,945,333.88 16,015,394.60 -238,260,486.31 -25,427,296.18

    

    加：期初现金及现金等价物余额554,615,381.99 161,105,520.43 793,072,872.44 144,387,529.31

    

    六、期末现金及现金等价物余额233,670,048.11 177,120,915.03 554,812,386.13 118,960,233.13

    

    公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

    

    现金流量表

    

    编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    

    项目本期上年同期COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    27

    

    合并所有者权益（股东权益）变动表

    

    实收资本（或股

    

    本） 资本公积减：库存股盈余公积

    

    一般风险

    

    准备未分配利润其他实收资本（或股本） 资本公积减：库存股盈余公积

    

    一般风险

    

    准备未分配利润其他

    

    一、上年年末余额 3 19,455,000.00 330,853,849.75 3 2,655,691.62 -47,516,057.81 -15,352,154.27 95,218,972.91 

715,315,302.20 319,455,000.00 330,852,199.19 32,655,691.62 -18,502,988.42 -10,516,341.24 137,903,645.44 

791,847,206.59

    

    加：会计政策变更 -

    

    前期差错更正

    

    其他 -30,202,700.84 192,193.92 -30,010,506.92

    

    二、本年年初余额 3 19,455,000.00 300,651,148.91 - 3 2,655,691.62 - -47,516,057.81 -15,352,154.27 

95,411,166.83 685,304,795.28 319,455,000.00 330,852,199.19 - 32,655,691.62 - -18,502,988.42 -10,516,341.24 

137,903,645.44 791,847,206.59

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    23,519,142.02 7,563,484.38 -45,516.43 -82,233,765.90 -51,196,655.93

    

    - -782.60 - - - -16,219,448.01 -4,411,579.46 -23,777,776.78 -44,409,586.85

    

    （一）净利润 7,563,484.38 -4,264,118.23 3,299,366.15 -16,219,448.01 -17,439,631.63 -33,659,079.64

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    23,519,142.02 -45,516.43 -77,969,647.67 -54,496,022.08

    

    -782.60 -4,411,579.46 -4,412,362.06

    

    1．可供出售金融资产公

    

    允价值变动净额

    

    491.86 491.86

    

    -782.60 -782.60

    

    2．权益法下被投资单位

    

    其他所有者权益变动的影响

    

    23,518,650.16 23,518,650.16

    

    3．与计入所有者权益项

    

    目相关的所得税影响

    

    4．其他 -45,516.43 -77,969,647.67 -78,015,164.10 -4,411,579.46 -4,411,579.46

    

    上述（一）和（二）小计 23,519,142.02 7,563,484.38 -45,516.43 -82,233,765.90 -51,196,655.93 - -782.60 - - - -

16,219,448.01 -4,411,579.46 -17,439,631.63 -38,071,441.70

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本 - - -

    

    1.所有者投入资本 -

    

    2．股份支付计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -6,338,145.15 -6,338,145.15

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配 -6,338,145.15 -6,338,145.15

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转 -

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 3 19,455,000.00 324,170,290.93 3 2,655,691.62 -39,952,573.43 -15,397,670.70 13,177,400.93 

634,108,139.35 319,455,000.00 330,851,416.59 - 32,655,691.62 - -34,722,436.43 -14,927,920.70 114,125,868.66 

747,437,619.74

    

    公司法定代表人：刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 会计机构负责人: 王小霞

    

    归属于母公司所有者权益

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    

    项目

    

    本期金额上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    少数股东权益所有者权益合计COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    28

    

    母公司并所有者权益（股东权益）变动表

    

    实收资本（或股

    

    本） 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

    

    实收资本（或股

    

    本） 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

    

    一、上年年末余额319,455,000.00 270,160,803.33 32,655,691.62 -993,283.45 621,278,211.50 319,455,000.00 

270,159,152.77 32,655,691.62 -283,318.27 621,986,526.12

    

    加：会计政策变更-7,801,432.83 -7,801,432.83

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额319,455,000.00 270,160,803.33 32,655,691.62 -8,794,716.28 613,476,778.67 319,455,000.00 

270,159,152.77 32,655,691.62 -283,318.27 621,986,526.12

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列） 8,981,391.63 281,673.23 9,263,064.86 -782.60 2,463,006.80 2,462,224.20

    

    （一）净利润281,673.23 281,673.23 2,463,006.80 2,463,006.80

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失8,981,391.63 8,981,391.63 -782.60 -782.60

    

    1．可供出售金融资产公

    

    允价值变动净额491.86 491.86 -782.60 -782.60

    

    2．权益法下被投资单位

    

    其他所有者权益变动的影响8,980,899.77 8,980,899.77

    

    3．与计入所有者权益项

    

    目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计8,981,391.63 281,673.23 9,263,064.86 -782.60 2,463,006.80 2,462,224.20

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额319,455,000.00 279,142,194.96 32,655,691.62 -8,513,043.05 622,739,843.53 319,455,000.00 

270,158,370.17 32,655,691.62 2,179,688.53 624,448,750.32

    

    公司法定代表人：刘身利企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 会计机构负责人: 王小霞

    

    编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    

    本期金额上年金额

    

    项目

    

    归属于母公司所有者权益

    

    所有者权益合计

    

    归属于母公司所有者权益

    

    所有者权益合

    

    计COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    28

    

    中水集团远洋股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    2009 年06 月30 日

    

    （单位：人民币元）

    

    一、公司基本情况

    

    中水集团远洋股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)是经农业部以农财函

    

    [1997]28 号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）、中国

    

    水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006 年将其所持本公司股

    

    权全部转让给了中国水产华农公司）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998

    

    年1 月19 日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863 的企业法人营业执

    

    照。

    

    1997 年11 月24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号文和证监发字

    

    [1997]481 号文批准公司公开发行股票并上市流通，股票代码为000798。

    

    公司注册地址：北京市西城区金融街23 号。法定代表人为刘身利。注册资本为

    

    31,945.50 万元。

    

    本公司原注册资本为252,000,000.00 元人民币。2006 年国资委下发国资产权

    

    [2006]363 号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国

    

    水产舟山海洋渔业公司以所持本公司10,779,800.00 股国有法人股、中国水产华农公司

    

    以所持本公司28,250,200.00 股国有法人股，按每股3.08 元的价格抵偿所欠本公司债

    

    务，该事项在获得本公司2006 年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本

    

    减少39,030,000.00 元，资本公积减少81,182,400.00 元。本公司以股抵债完成后，总

    

    股本为212,970,000 股，其中：中国农业发展集团公司持有64,260,000 股国有法人股,

    

    占股本的30.173%；中国水产舟山海洋渔业公司持有51,590,200 股国有法人股，占股

    

    本的24.224%；中国水产华农公司持有34,119,800 股国有法人股，占股本的16.021%。

    

    国资产权[2006]424 号关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的

    

    批复中同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的

    

    对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股权分置

    

    改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10 股获付3.8 股

    

    股票，共计23,940,000.00 股。该事项在获得本公司2006 年第一次临时股东大会表决

    

    通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为212,970,000 股，其中：中国农COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    29

    

    业发展集团公司持有54,002,089 股国有法人股,占股本的25.36%；中国水产舟山海洋

    

    渔业公司持有43,354,769 股国有法人股，占股本的20.36%；中国水产华农公司持有

    

    28,673,142 股国有法人股，占股本的13.46%。

    

    2006 年6 月30 日本公司召开股东大会表决通过了2005 年利润分配及资本公积金

    

    转增股本方案，并于2006 年8 月16 日实施。由此实收资本增加106,485,000.00 元，

    

    资本公积减少106,485,000.00 元。本次增资完成后，本公司的实收资本变更为

    

    319,455,000.00 元。

    

    本公司经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械

    

    设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出口业务

    

    ，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进

    

    出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；经营转口贸易和对销贸易；汽

    

    车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。

    

    本公司主要产品有金枪鱼、鱿鱼等。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编

    

    制。

    

    本公司以持续经营为基础编制财务报表。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营

    

    成果和现金流量等有关信息。

    

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    1、会计年度

    

    本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础和计价原则

    

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    

    资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    30

    

    4、外币业务的核算方法及外币会计报表的折算方法

    

    外币业务的核算方法

    

    本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价（中

    

    间价）折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价（中间价）进行

    

    调整，按期末市场汇价（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的

    

    差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借

    

    款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述

    

    情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

    

    外币会计报表的折算方法

    

    本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报

    

    表。

    

    （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价（中间价）折算为

    

    人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇率（中

    

    间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民

    

    币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为

    

    “外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。

    

    （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照即期汇率的近

    

    似汇率折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的

    

    人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项

    

    目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民

    

    币金额计算列示。

    

    （3）现金流量表中的时点数据按照期末市场汇率（中间价）折算为人民币金额，

    

    其他项目均按照即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

    

    5、现金等价物的确定标准

    

    列示于现金流量表中的现金指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是

    

    指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    6、金融工具

    

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的

    

    合同。

    

    （1）金融工具的确认和终止确认

    

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    31

    

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    

    A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    

    B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    

    （2）金融资产分类和计量

    

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期

    

    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在

    

    初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    

    相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金

    

    额。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确

    

    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为

    

    了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允

    

    价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    持有至到期投资

    

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    

    和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余

    

    成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    

    应收款项

    

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

    

    包括应收账款和其他应收款等。

    

    可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除

    

    上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

    

    其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资

    

    产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单

    

    独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认

    

    的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当

    

    期损益。

    

    （3）金融负债分类和计量COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    32

    

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    

    金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

    

    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按

    

    照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    其他金融负债

    

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    

    （4）衍生金融工具

    

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价

    

    值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的

    

    确认为一项负债。

    

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期

    

    损益。

    

    （5）金融工具的公允价值

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    

    金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考

    

    熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

    

    金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    （6）金融资产减值

    

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资

    

    产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始

    

    确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进

    

    行可靠计量的事项。

    

    以摊余成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计

    

    未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未

    

    来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    

    确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    33

    

    险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值

    

    的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征

    

    的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

    

    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资

    

    产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

    

    产在转回日的摊余成本。

    

    以成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似

    

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

    

    失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    

    可供出售金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降

    

    形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

    

    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

    

    失后的余额。

    

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

    

    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

    

    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    

    （7）金融资产转移

    

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

    

    方（转入方）。

    

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该

    

    金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

    

    列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

    

    债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    

    资产，并相应确认有关负债。

    

    7、应收款项及坏账损失核算方法

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    34

    

    （1） 坏账损失的确认标准：

    

    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：

    

    ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    

    ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    

    （2）坏账损失的核算方法：

    

    采用备抵法核算。

    

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原

    

    有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进

    

    行减值测试，计提坏账准备。本公司将单笔金额300 万元以上的应收款认定为单项金额

    

    重大的应收款项。

    

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风

    

    险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

    

    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比

    

    例，据此计算当期应计提的坏账准备。

    

    账 龄 计提比例

    

    1 年以内(含1 年,下同) 1.00%

    

    1-2 年 5.00%

    

    2-3 年 10.00%

    

    3-4 年 20.00%

    

    4-5 年 20.00%

    

    5 年以上 80.00%

    

    对1 年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可能性较小；

    

    ②产品销售主要对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。

    

    8、存货核算方法

    

    （1）存货分类：

    

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发

    

    成本、开发产品等。

    

    （2）存货取得和发出的计价方法：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    35

    

    存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

    

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；

    

    包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    （5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与

    

    可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁

    

    损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提

    

    取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其

    

    可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备

    

    （6）开发用土地的核算方法：

    

    本公司开发用土地按实际成本列入“开发成本”核算。

    

    （7）公共配套设施费用的核算方法：

    

    公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。待“开发成本”核算

    

    的开发产品竣工验收时按实际成本转入“开发产品”。

    

    9、长期股权投资核算方法

    

    长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者

    

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

    

    支付对价的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行权益性证券价值

    

    总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    长期股权投资通过非同一控制下企业合并取得的，合并成本为购买方在购买日为取

    

    得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    

    价值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，本公司购买日

    

    如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其

    

    计入合并成本。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    

    额的差额，应当确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    

    产公允价值份额的差额经复核后，如果合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

    

    资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    

    本公司对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算；对子公司及不具重

    

    大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法

    

    核算。

    

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    36

    

    投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再

    

    按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

    

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于

    

    投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生

    

    的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损

    

    失的，应当全额确认。

    

    10、投资性房地产

    

    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公

    

    司的投资性房地产包括（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使

    

    用权（3）已出租的建筑物。本公司投资性房地产采用成本进行初始计量，外购投资性

    

    房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造

    

    投资性房地产的成本，由建造该固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    

    成。

    

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，已出租的房屋建筑物的折旧年

    

    限和残值率为：

    

    类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）

    

    房屋建筑物 30 3% 3.23%

    

    已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权从出让起始日起，按其

    

    出让年限平均摊销。

    

    11、固定资产计价和折旧方法

    

    （1）固定资产的确认标准：

    

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超

    

    过一年且单位价值较高（一般指2,000 元以上）的有形资产。

    

    （2）固定资产的计价方法：

    

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成

    

    本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前

    

    所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产

    

    达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或

    

    协议约定的价值作为入账价值。

    

    （3）固定资产分类及折旧方法：

    

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    37

    

    的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：

    

    固定资产类别 估计使用年限 年折旧率

    

    房屋及建筑物 30 3.23%

    

    专用设备 5－25 3.88%-19.40%

    

    通用设备 5 19.40%

    

    运输设备 6－10 9.70%-16.17%

    

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和

    

    剩余折旧年限，计提各期折旧。

    

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

    

    原先估计数有差异的，调整预计净残值。

    

    （4）固定资产后续支出：

    

    固定资产的后续支出，通常包括固定资产在使用过程中发生的日常修理费、坞修费、

    

    更新改造支出等。对于符合固定资产准则确认条件的固定资产后续改良支出，计入固定

    

    资产成本。

    

    1）固定资产的更新改造支出，如果使可能流入公司的经济利益超过原先的估计，

    

    比如延长了固定资产的使用寿命，或显著地提高了固定资产的使用性能，则计入固定资

    

    产的账面价值，同时扣除被替换部分的账面价值或减去更新改造过程中发生的变价收

    

    入，重新调整固定资产账面价值，按照复核后的预计尚可使用年限和净残值计提折旧。

    

    但其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则，在发生当期计入费用。

    

    2）符合规定的固定资产确认条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资

    

    产剩余可折旧年限较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的装修费

    

    用，符合规定的固定资产确认条件的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使

    

    用寿命三者中较短的期间内计提折旧。

    

    3）企业以经营租赁方式租入的固定资产发生改良支出的，予以资本化，作为长期

    

    待摊费用，在租赁期内合理进行摊销。

    

    12、在建工程核算方法

    

    （1）在建工程的计价：

    

    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等

    

    计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装

    

    费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

    

    借款费用和汇兑损益。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    38

    

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

    

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程

    

    实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手

    

    续后再对固定资产原值差异作调整。

    

    13、借款费用会计处理方法

    

    （1）借款费用资本化的确认原则：

    

    因购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以

    

    及因外币借款而发生的汇兑差额等，在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相

    

    关资产成本：

    

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    

    ②借款费用已经发生；

    

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动活动已经

    

    开始。

    

    （2）借款费用资本化期间：

    

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    

    款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发

    

    生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    

    过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：

    

    借款费用资本化金额的计算方法：

    

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

    

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    

    投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一

    

    般借款的，本公司根据累计支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

    

    般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借

    

    款加权平均利率计算确定。

    

    14、无形资产计价及摊销方法

    

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿

    

    命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    39

    

    益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，

    

    采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

    

    核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资

    

    产的账面价值全部转入当期损益。

    

    15、研究开发支出

    

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以

    

    使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、

    

    财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发

    

    生时计入当期损益。

    

    16、长期待摊费用核算

    

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能

    

    使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期

    

    损益。

    

    17、资产减值

    

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外

    

    的资产减值，按以下方法确定：

    

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

    

    本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

    

    确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

    

    的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

    

    资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    

    额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现

    

    金流入为依据。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    40

    

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收

    

    回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

    

    合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

    

    组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

    

    者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包

    

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

    

    然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金

    

    额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    18、预计负债

    

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    

    （1） 该义务是本公司承担的现时义务；

    

    （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    

    （3） 该义务的金额能够可靠地计量。

    

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿

    

    金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债

    

    的账面价值。

    

    19、股份支付

    

    （1）股份支付的种类

    

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其

    

    公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其

    

    公允价值。

    

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

    

    息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益

    

    工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    

    20、维修基金核算方法COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    41

    

    根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》

    

    的规定，本公司按房价总额的2%代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地

    

    产管理部门。

    

    21、质量保证金核算方法

    

    本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定

    

    的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。

    

    22、未决赔款准备金

    

    是指公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、

    

    已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。未决赔款准备金按期提存，下年初转

    

    回上年提存数，计入当期损益。尚未转回的未决赔款准备金应作为流动负债在资产负债

    

    表中单独列示。

    

    根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业

    

    务管理办法实施细则（试行）》的有关规定，对于机动车辆交通事故责任强制保险和商

    

    业机动车辆保险采用了B－F 法评估，发展因子的选择以历史数据的加权平均为基础；

    

    对于除机动车辆交通事故责任强制保险和商业机动车辆保险外的非车险险种，采用了预

    

    期赔付率法进行评估。

    

    23. 未到期责任准备金

    

    未到期责任准备金是指公司在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备

    

    金，包括公司为保险期间在一年以内（含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而

    

    提取的准备金，以及为保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同项下尚未到期的保

    

    险责任而提取的长期责任准备金。未到期责任准备金期末按月提存，计入当期损益，下

    

    年初转回上年数。未到期责任准备金作为流动负债在资产负债表中单独列示。

    

    根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业

    

    务管理办法实施细则（试行）》的规定，本公司除渔船船东互保协会雇主责任保险业务、

    

    工程保险、货运保险外，都采用三百六十五分之一法评估未到期责任准备金；渔船船东

    

    互保协会雇主责任保险业务采用了二十四分之一法；工程保险采用在保险期限内二次分

    

    布法；货运保险采用在固定期限内平均分布，固定期限为20 天。

    

    在资产负债表日对未到期责任准备金进行测试，对已提取的未到期责任准备金和下

    

    列两者中较大者之间的重大差额部分，补提未到期责任准备金：

    

    （1）预期未来的赔款与费用扣除相关投资收入之后的余额；

    

    （2）在责任准备金评估日假设所有保单退保时的退保金额。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    42

    

    24、职工薪酬

    

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服

    

    务的会计期间内确认。

    

    25、收入确认方法

    

    （1）销售商品

    

    本公司销售商品收入确认原则为：销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司

    

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联

    

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入

    

    公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。

    本公司销售房地产收入确认原则为：已将与房地产有关的所有权上的主要风险和报

    

    酬转移给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的

    

    收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售房地产有关的成本能够可靠计量时，确

    

    认营业收入的实现。

    

    （2）提供劳务

    

    ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为

    

    合同或协议总金额;

    

    ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计

    

    的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    

    在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并

    

    预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成

    

    本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生

    

    的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将

    

    已经发生的劳务成本确认为当期费用。

    

    （3）让渡资产使用权

    

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费

    

    方法计算确定，并应同时满足以下条件：

    

    ①与交易相关的经济利益能够流入公司；

    

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    

    （4）保费业务收入

    

    应在下列条件均能满足时按保险合同规定应向投保人收取的金额确认保费收入：

    

    ①保险合同成立并承担相应的保险责任；COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    43

    

    ②与保险合同相关的经济利益能够流入公司；

    

    ③与保险合同相关的收入和成本能够可靠地计量。

    

    （5）建造合同

    

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债

    

    表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：

    

    如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成

    

    本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确

    

    认收入。

    

    26、租赁

    

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租

    

    赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    

    中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    

    其差额作为未确认融资费用。

    

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    27、所得税的会计处理方法

    

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接

    

    计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计

    

    入当期损益。

    

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系

    

    根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预

    

    期应交纳或返还的所得税金额计量。

    

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，

    

    采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以

    

    下交易中产生的：

    

    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时

    

    性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    44

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

    

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    

    限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    

    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

    

    得额；

    

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

    

    足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，

    

    且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，

    

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回

    

    资产或清偿负债方式的所得税影响。

    

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

    

    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

    

    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    

    28、企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被

    

    合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账

    

    面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账

    

    面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    

    （2） 非同一控制下的企业合并

    

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公

    

    司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    

    益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公

    

    允价值确认。

    

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    

    的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    

    额的差额，经复核后计入当期损益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    

    29、合并会计报表的编制方法COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    45

    

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

    

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本

    

    公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以

    

    抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报

    

    表中股东权益项下单独列示。

    

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初

    

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；

    

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、

    

    费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

    

    本期合并报表范围变化的说明（见附注六、3）。

    

    30、主要会计政策、会计估计变更的说明

    

    (1)由于本公司原控股子公司华农财产保险股份有限公司增资扩股事项已于2009

    

    年3 月底完成，增资后本公司持股比例由原来的52.38％下降至22％，根据公司第四届

    

    董事会第六次会议决议，我公司自2009 年4 月起，不再将其纳入公司合并报表范围，

    

    对该公司的长期股权投资核算方法由成本法转换为权益法。

    

    (2)本报告期不存在会计估计变更。

    

    31、前期差错更正的说明

    

    本报告期不存在重大会计差错更正。

    

    五、税项

    

    本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

    

    1、增值税

    

    按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品

    

    税收问题的通知》，运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收

    

    关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规

    

    定，免征增值税。

    

    国内水产品经销业务按销售额的13%计征增值税销项税额，按照当期销项税额与当

    

    期可抵扣进项税额的差额计缴。

    

    中国水产（斐济）控股有限公司执行12.5%的增值税税率。

    

    北京中农发药业有限公司执行17%的增值税税率。

    

    2、营业税COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    46

    

    按应税收入的5%计缴。

    

    3、城市维护建设税、教育费附加

    

    城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的7％计缴；

    

    教育费附加按实际缴纳的流转税额的3％计缴。

    

    4、企业所得税

    

    根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字

    

    [1997]114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》、《中华

    

    人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部财农

    

    [2000]104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、

    

    远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按25％计缴企

    

    业所得税，本公司所属舟山分公司、烟台分公司、北京海鲜分公司与本公司汇总缴纳所

    

    得税；本公司所属境内子公司执行25%的企业所得税税率。

    

    5、土地增值税

    

    按增值额的超率累进税率计缴。

    

    6、其他税项

    

    按国家的有关具体规定计缴。

    

    六、企业合并及合并财务报表

    

    1、截至 2009 年 06 月 30 日，本公司子公司概况：

    

    注册资本

    

    公司名称 注册地

    

    币种

    

    金额

    

    （万元）

    

    经营范围

    

    本公司实

    

    际投资金

    

    额（万元）

    

    本公司

    

    所占权

    

    益比例

    

    表决权

    

    比例

    

    中水新加坡有限

    

    公司

    

    新加坡 新加坡元 60.00 水产品批发、零售贸易 199.00 100% 100%

    

    中水北美公司 北美 美元 0.50

    

    水产品、渔业机械、渔具

    

    及相关的进出口贸易

    

    70.65 100% 100%

    

    中国水产（斐济）

    

    控股有限公司

    

    斐济 美元 2.50

    

    金枪鱼捕捞、销售、入渔

    

    代理等

    

    -2,818.48 100% 100%

    

    北京海丰船务运

    

    输公司

    

    中国 人民币 1,500.00

    

    承运渔业船队生产补给

    

    物资、冷冻水产品、船舶

    

    租赁、人才交流等

    

    1,444.08 100% 100%

    

    大洋商贸有限责

    

    任公司

    

    中国 人民币 3,000.00

    

    捕捞、储运、加工、销售、

    

    进出口等

    

    2,904.65 100% 100%

    

    大连南成修船有

    

    限公司

    

    中国 美元 150.00

    

    船舶修理及船舶机械加

    

    工等

    

    346.90 51% 51%

    

    中水金海（北京）

    

    房地产有限公司

    

    中国 人民币 5,000.00

    

    房地产开发、销售自行开

    

    发的商品房、自有房产的

    

    4,730.00 92% 92%COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    47

    

    物业管理

    

    北京中水京越餐

    

    饮有限公司

    

    中国 人民币 68.00

    

    经营日餐、销售饮料、酒

    

    等

    

    45.50 66.91% 66.91%

    

    韶关兴盛投资置

    

    业有限公司

    

    中国 人民币 2,923.00 置业投资、房地产开发 5,820.00 90% 90%

    

    注1、属于通过同一控制下企业合并形成的子公司包括：中水新加坡有限公司、中

    

    水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司、北京海丰船务运输公司、大洋商贸有

    

    限责任公司、大连南成修船有限公司、中水金海（北京）房地产有限公司，韶关兴盛

    

    投资置业有限公司，北京中水京越餐饮有限公司为非合并方式取得（直接投资形成）。

    

    注2、公司与中国水产（集团）总公司于2002 年12 月2 日签订了受让中国水产（集

    

    团）总公司所属的中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限

    

    责任公司、北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司的《资产转让协议》。公司

    

    对上述资产进行零收购，以账面价值作为原始投资入账，由于本公司存在实质上构成

    

    对中国水产（斐济）控股有限公司投资的其他应收款，对其的长期投资也按账面价值

    

    （为负数）确认，因此造成其初始投资为负数。

    

    2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况

    

    本报告期无未纳入合并财务报表范围的子公司。

    

    3、合并范围的变化情况

    

    （1）中农发药业公司本期由于完成股权变更，自2009 年1 月起不再纳入公司合

    

    并范围。

    

    （2）由于本公司原控股子公司华农财产保险股份有限公司增资扩股事项已于2009

    

    年3 月底完成，增资后本公司股权比例由原来的52.38％下降为22％，根据公司第四

    

    届董事会第六次会议决议，我公司自2009 年4 月起，不再将华农财产保险股份有限公

    

    司纳入合并范围，但根据企业会计准则，该公司1-3 月份的利润和现金流量仍纳入合

    

    并。

    

    （3）韶关兴盛投资置业有限公司与2009 年5 月完成股权收购，根据同一控制下

    

    企业合并相关会计准则规定，调整合并报表期初数，并自本年年初起纳入公司合并报

    

    表范围。

    

    4、“同一控制下企业合并”的判断依据，披露同一控制的实际控制人

    

    （1）“同一控制下企业合并”的判断依据

    

    根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文，确定“同COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年

度报告

    

    48

    

    一控制下企业合并”的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多

    

    方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制

    

    下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间（或同一自然人控制的企业之间）

    

    的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    

    （2）同一控制的实际控制人

    

    以前年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司及本报告期通过同一控制下合

    

    并取得的子公司（韶关兴盛投资置业有限公司），实际控制人均为公司控股股东中国农

    

    业发展（集团）总公司。

    

    5、少数股东权益和少数股东损益

    

    项 目 期初数

    

    本年少数股东

    

    损益增减

    

    其他增减（注） 期末数

    

    大连南成修船有限公司 8,474,352.16 638,797.27 9,113,149.43

    

    中水金海（北京）房地产有限公司 1,306,736.15 -60,964.55 1,245,771.60

    

    北京中农发药业有限公司 14,837,135.03 0.00 -14,837,135.03 0.00

    

    华农财产保险股份有限公司 67,974,427.76 -4,841,915.12 -63,132,512.64 0.00

    

    韶关兴盛投资置业有限公司 2,818,515.73 -35.83 2,818,479.90

    

    合 计 95,411,166.83 -4,264,118.23 -77,969,647.67 13,177,400.93

    

    注： 少数股东权益期初数增加系因韶关兴盛投资置业有限公司期初纳入公司合并；

    

    其他减少系因中农发药业公司、华农财险公司不再纳入合并范围。

    

    6、财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法详见 附注 四、4。

    

    七、合并财务报表主要项目注释

    

    以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2009 年1

    

    月1 日 ，期末指2009 年6 月30 日，上年数指2008 年1-6 月，本年数指2009 年1-6

    

    月。

    

    1、货币资金

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    现金 507,550.22 373,268.00

    

    银行存款 232,190,682.68 552,536,573.68

    

    其他货币资金 971,815.21 1,705,540.31COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    49

    

    合 计 233,670,048.11 554,615,381.99

    

    注1：货币资金期末数为233,670,048.11 元，比期初数减少57.87%，主要原因是

    

    期末华农财产保险公司货币资金不再纳入合并报表范围。

    

    注2：期末货币资金中包括以下外币资金：

    

    外币名称 外币 折算汇率 折合人民币

    

    美元 4,369,442.91 6.8319 29,851,597.02

    

    新加坡元 33,204.62 4.7500 157,721.95

    

    斐济币 605,649.53 3.3278 2,015,491.73

    

    合 计 32,024,810.70

    

    注3：本公司本年度无变现有限制或有潜在回收风险的存款。

    

    注4、列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    货币资金余额 233,670,048.11 554,615,381.99

    

    减：3 个月以上的定期存款 42,000,000.00

    

    减：保证金存款

    

    现金及现金等价物余额 233,670,048.11 512,585,361.24

    

    减：期初现金及现金等价物余额 554,615,381.99 751,072,872.44

    

    现金及现金等价物净增加额 -320,945,333.88 -238,457,490.45

    

    2、交易性金融资产

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    交易性债券投资

    

    交易性权益工具投资

    

    指定为以公允价值计量且其变动计

    

    入本期损益的金融资产

    

    33,356,030.90 176,247,550.91

    

    衍生金融资产

    

    合 计 33,356,030.90 176,247,550.91

    

    注1、本公司本年度无变现有限制的交易性金融资产。

    

    注2、本公司本年度交易性金融资产减少的主要原因系合并报表范围变化，期末华

    

    农财产保险公司交易性金融资产不再纳入合并报表范围。

    

    3、应收账款COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    50

    

    （1）应收账款风险分类如下：

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    帐款

    

    35,428,088.45 53.76% 30,189,074.89 37,532,358.38 49.57% 30,189,074.89

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收账款

    

    其他单项金额不重大

    

    的应收账款

    

    30,468,107.92 46.24% 20,446,370.40 38,188,331.14 50.43% 20,446,370.40

    

    合 计 65,896,196.37 100.00% 50,635,445.29 75,720,689.52 100.00% 50,635,445.29

    

    注1、本公司将单笔300 万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，经

    

    对单项金额重大的应收账款进行个别认定，对于回收可能性极小的应收账款本期全额计

    

    提坏账准备；对于其他虽存在减值迹象但仍有回收可能的应收账款，则随同其他单项金

    

    额不重大的应收账款一并采用帐龄法计提坏账准备。

    

    （2）应收账款账龄如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账龄

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 13,386,256.52 20.31% 214,510.15 21,343,257.40 28.19% 214,510.15

    

    1 至2 年 28,477.81 0.04% 1,423.89 28,477.81 0.04% 1,423.89

    

    2 至3 年

    

    392,024.45

    

    0.59% 66728.25

    

    667,282.45

    

    0.88% 66728.25

    

    3 至4 年 80,000.02 0.12% 349,626.82 1,748,134.12 2.31% 349,626.82

    

    4 至5 年

    

    154,055.22

    

    0.23% 43611.04 218055.22 0.29% 43611.04

    

    5 年以上 51,855,382.35 78.69% 49,959,545.14 51,715,482.52 68.30% 49,959,545.14

    

    合计 65,896,196.37 100.00% 50,635,445.29 75,720,689.52 100.00% 50,635,445.29

    

    注1、坏账准备的计提方法及比例参见本附注四第7 项。

    

    （3）本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但

    

    在本年度又全额或部分收回的应收账款。

    

    （4）本年度不存在核销应收账款的情况。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    51

    

    （5）期末应收账款中包括以下外币资金：

    

    外币名称 外币 折算汇率 折合人民币

    

    美元 6,495,972.70 6.8319 44,379,835.89

    

    斐币 1,454,557.95 3.3278 4,840,504.87

    

    合 计 49,220,340.76

    

    （6）期末余额前五位的应收账款金额合计36,238,637.30 元，占应收账款总额的

    

    54.99%。

    

    期末欠款前五名的应收账款明细：

    

    单 位 金额 账龄 占期末应收账款的比例

    

    安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 15,311,162.79 5 年以上 23.24%

    

    美国西雅图太平洋渔业公司 8,628,992.42 5 年以上 13.09%

    

    南非蓝路公司

    

    7,585,291.19

    

    5 年以上

    

    11.51%

    

    尼加拉瓜太平洋渔业公司

    

    2,518,803.95

    

    5 年以上

    

    3.82%

    

    TRIPACIFIC MARINE LTD

    

    2,194,386.95

    

    1 年以内

    

    3.33%

    

    合 计 36,238,637.30 —— 54.99%

    

    （7）应收账款期末数中应收中国水产舟山海洋渔业有限公司（持有本公司5%以上

    

    有表决权股份的股东）货款73,913.00 元。

    

    （8）本公司期末应收关联方款项73,913.00 元，占应收款项总额的比例为0.11%。

    

    （9）本公司本年度未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。

    

    4、预付账款

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金 额 比例% 金 额 比例%

    

    1 年以内 1,021,791.07 92.14% 885,896.09 100.00%

    

    1 至2 年 87,195.82 7.86%

    

    2 至3 年

    

    3 年以上

    

    合 计 1,108,986.89 100.00% 885,896.09 100.00%

    

    （1） 预付账款期末数中无预付持本公司5%及以上有表决权股份股东单位款项。

    

    （2） 金额较大的预付账款明细：

    

    单 位 金额 性质COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    52

    

    华农财产保险股份有限公司 400,000.00 船舶保险费

    

    中国人保舟山分公司 278,742.10 船舶保险费

    

    合 计 678,742.10

    

    5、应收保费

    

    账 龄 期 末 数 期 初 数

    

    3 个月以内 1,020,214.92

    

    3 个月至1 年（含1 年） 748,761.43

    

    1 年以上

    

    合 计 0.00 1,768,976.35

    

    注1、本账户中无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    6、应收分保账款

    

    （1）应收分保账款账龄如下:

    

    项 目 账龄 期末数 期初数 备注

    

    应收分保账款 一年以内 3,916,065.71

    

    合 计 0.00 3,916,065.71

    

    （2）期末数减少的原因系本公司不再合并华农财产保险股份有限公司。

    

    7、应收分保合同准备金

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    应收分保未到期责任准备金 12,114,012.42

    

    应收分保未决赔款准备金 5,769,410.82

    

    合 计 0.00 17,883,423.24

    

    注：期末数减少的原因系本公司不再合并华农财产保险股份有限公司。

    

    8、应收利息

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    应收银行存款利息 1,262,323.69

    

    合 计 0.00 1,262,323.69

    

    注：期末数减少的原因系本公司不再合并华农财产保险股份有限公司。

    

    9、其他应收款

    

    （1）其他应收款风险分类如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    项 目

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的其 7,172,900.00 29.37% 0.00COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    53

    

    他应收款

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    其他单项金额不重

    

    大的其他应收款

    

    12,062,479.53 100.00% 8,961,451.26 17,248,898.91 70.63% 8,961,451.26

    

    合 计 12,062,479.53 100.00% 8,961,451.26 24,421,798.91 100.00% 8,961,451.26

    

    注1、本公司将单笔300 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款，

    

    其他均作为单项金额不重大的其他应收款。

    

    注2、 本公司其他应收款期末净值3,101,028.27 元较上期期末净值15,460,347.65

    

    元减少79.94%，主要系收到中国农业发展集团总公司（持本公司5%以上有表决权股份

    

    的股东）燃油补贴款7,172,900.00 元。

    

    （2）其他应收款账龄如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 1,713,184.54 14.20% 42,425.30 14,232,153.62 58.28% 42,425.30

    

    1 至2 年 725,718.81 6.02% 7,676.29 434,694.37 1.78% 7,676.29

    

    2 至3 年 98,060.37 0.81% 14,921.49 149,214.93 0.61% 14,921.49

    

    3 至4 年 17,539.11 0.15% 3,507.82 17,539.11 0.07% 3,507.82

    

    4 至5 年 235,195.00 1.95% 88,531.94 257,456.94 1.05% 88,531.94

    

    5 年以上 9,272,781.70 76.87% 8,804,388.42 9,330,739.94 38.21% 8,804,388.42

    

    合 计

    

    12,062,479.5

    

    3

    

    100.00% 8,961,451.26 24,421,798.91 100.00% 8,961,451.26

    

    注1、坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。

    

    注2：期末数中5 年以上的金额较期初数中4 至5 年及5 年以上的金额合计数大，

    

    其原因系本公司所属中国水产（斐济）控股有限公司本年度将以前年度应收退税款由应

    

    交税金调至其他应收款核算，并根据实际账龄将部分应收退税款划至5 年以上进行列报

    

    所致。

    

    （3）本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    54

    

    在本年度又全额或部分收回的其他应收款。

    

    （4）本年度不存在核销其他应收款的情况。

    

    （5）期末其他应收款中包括以下外币资金：

    

    外币名称 外币 折算汇率 折合人民币

    

    美元 789,970.49 6.8319 5,396,999.39

    

    斐币 864,143.12 3.3278 2,875,695.47

    

    纳币 300,544.62 0.8100 243,441.14

    

    瓦币 632,933.00 0.0583 36,899.99

    

    合 计 8,553,035.99

    

    （6）期末余额前五位的其他应收款金额合计5,520,956.27 元，占应收账款总额的

    

    45.77%。

    

    期末欠款前五名的其他应收款明细：

    

    单 位 金额 账龄 占期末其他应收款的比例

    

    斐济公司以前年度应退税 2,639,126.42 1-2 年 21.88%

    

    辽宁大连海渔公司 1,998,470.00 5 年以上 16.57%

    

    斐济国家渔业有限公司 348,295.18 1 年以内 2.89%

    

    安全生产风险抵押金专户 301,592.82 1-2 年 2.50%

    

    British Petro 233,471.85 5 年以上 1.94%

    

    合 计 5,520,956.27 —— 45.77%

    

    （8）本公司期末应收关联方款项合计0.00 元。

    

    （9）本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。

    

    10、存货

    

    （1）存货分类明细情况：

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    

    在产品 24,566,212.61 - 27,447,785.54 -

    

    原材料 11,108,117.34 - 15,541,756.43 -

    

    包装物 957,671.36 - 189,231.38 -

    

    库存商品

    

    29,302,145.93

    

    1,385,682.39

    

    54,970,350.50 2,290,718.92

    

    开发产品 5,197,180.34 - 5,197,180.34

    

    合 计 71,131,327.58 1,385,682.39 103,346,304.19 2,290,718.92

    

    （2）存货跌价准备：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    55

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期增加数

    

    转回 其他转出

    

    期末数

    

    库存商品 2,290,718.92 905,036.53 1,385,682.39

    

    合 计 2,290,718.92 905,036.53 1,385,682.39

    

    注1：库存商品的可变现净值按年末估计售价减去必要的销售费用后确定。

    

    注2：本公司本年度无用于债务担保的存货。

    

    注3：存货跌价准备本年度其他转出主要原因为期初库存商品已经销售，存货跌价

    

    准备一并结转。

    

    注4、本公司本期末存货减少的主要原因是期初库存商品已在本期内销售。

    

    11、其他流动资产

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    待摊费用-保险费 150,091.99 403,877.84

    

    待摊费用-配额费 2,223,143.10 4,389,308.27

    

    待摊费用-房租费 363,353.56 1,008,109.30

    

    待摊费用-船队药费等 16,316.01 8,688.78

    

    待摊费用-软件技术服务费 0.00 305,529.21

    

    待摊费用-加油费 120,775.28 0.00

    

    合 计 2,873,679.94 6,115,513.40

    

    注：其他流动资产减少的主要系本公司下属子公司中国水产（斐济）控股有限公司

    

    本期配额费减少及公司合并范围变化所致。

    

    12、可供出售金融资产

    

    （1）可供出售金融资产明细：

    

    项 目 期 末 数 期 初 数

    

    可供出售债券

    

    可供出售权益工具 53,710.94 53,219.08

    

    其他

    

    合 计 53,710.94 53,219.08

    

    13、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细项目列示如下：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    56

    

    被投资单位名称

    

    持股比

    

    例

    

    初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    分得的现

    

    金红利

    

    成本法核算

    

    北京亚都科技股份

    

    有限公司 0.24% 240,000.00 240,000.00 240,000.00

    

    青岛正进万博食品

    

    有限公司 10.00% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00

    

    小计 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00

    

    权益法核算

    

    1 、MANZ SHIPPING

    

    AGENCY （ FIJI ）

    

    LIMITED

    

    50.00% 22,387.54 59,338.27 23.44 59,314.83

    

    2、华农财产保险股

    

    份有限公司

    

    22.00% 110,000,000.00 0.00 128,915,616.00 36,888,449.14 92,027,166.86

    

    小计 110,022,387.54 59,338.27 128,915,616.00 36,888,472.58 92,086,481.69 0.00

    

    合 计 112,362,387.54 2,399,338.27 128,915,616.00 36,888,472.58 94,426,481.69 0.00

    

    注1、MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED 系本公司下属子公司中国水产（斐

    

    济）控股有限公司出资5,000.00 斐济币同他人共同设立的合营企业。

    

    2、本期长期股权投资账面净值变化的主要原因系期末华农财产保险股份有限公

    

    司不再纳入合并，本公司改按权益法核算对其长期股权投资。

    

    （2）长期股权投资减值准备明细项目列示如下：

    

    本期减少额

    

    被投资单位名称 期初数 本期计提额

    

    转回 其他转出

    

    期末数

    

    青岛正进万博食品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00

    

    合 计 2,100,000.00 2,100,000.00

    

    14、固定资产及累计折旧

    

    （1）固定资产、累计折旧及减值准备明细情况：

    

    项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

    

    固定资产原价

    

    房屋及建筑物 33,335,632.69 0.00 32,121,059.33 1,214,573.36

    

    专用设备 325,287,449.71 119,312.63 10,028,254.16 315,378,508.18

    

    运输设备 11,793,516.52 49,263.50 5,597,370.92 6,245,409.10

    

    通用设备 17,545,823.30 66,654.33 13,431,744.41 4,180,733.22

    

    合 计 387,962,422.22 235,230.46 61,178,428.82 327,019,223.86COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    57

    

    累计折旧

    

    房屋及建筑物 2,667,531.22 85,916.25 2,004,354.48 749,092.99

    

    专用设备 104,246,240.44 9,300,960.98 1,727,956.46 111,819,244.96

    

    运输设备 4,833,121.34 282,911.92 1,209,995.04 3,906,038.22

    

    通用设备 5,589,583.21 153,047.23 2,493,088.19 3,249,542.25

    

    合 计 117,336,476.21 9,822,836.38 7,435,394.17 119,723,918.42

    

    固定资产净额 270,625,946.01 207,295,305.44

    

    注：1、固定资产本期减少系合并报表范围变化所致。

    

    （2）固定资产减值准备：

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期增加数

    

    转回 其他原因转出

    

    期末数

    

    长兴轮 13,835,273.08 13,835,273.08

    

    合 计 13,835,273.08 13,835,273.08

    

    （3）本公司本年度不存在暂时闲置的固定资产。

    

    （4）本公司本年度不存在应办理产权证而未办妥的情况。

    

    （5）本公司本年度无融资租入的固定资产。

    

    （6）经营租赁租出的固定资产：

    

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    

    明发轮 26,162,936.87 15,492,724.41 10,670,212.46

    

    合 计 26,162,936.87 15,492,724.41 10,670,212.46

    

    15、在建工程

    

    （1）在建工程明细情况：

    

    工程名

    

    称

    

    预算数 期初数 本期增加

    

    本期转入

    

    固定资产数

    

    其他

    

    减少数

    

    期末数

    

    资

    

    金

    

    来

    

    源

    

    工程投

    

    入占预

    

    算的比

    

    例

    

    新建4 艘

    

    金枪鱼

    

    钓船

    

    1,846 万 0.00 13,326,408.95 13,326,408.95 注

    

    1

    

    66.63%

    

    用友业

    

    务软件

    

    开发

    

    13 万 78,000.00 78,000.00 0.00 注

    

    1

    

    合 计 1,859 万 78,000.00 13,326,408.95 0.00 78,000.00 13,326,408.95COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    58

    

    注 ：资金来源均为自有资金； 本公司本年度未发生借款费用资本化的事项。

    

    16、无形资产

    

    （1）无形资产原值：

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    瓦努阿图10 年期渔权 3,873,402.00 - 3,873,402.00

    

    所罗门4 年捕渔权 4,997,568.00 - 4,997,568.00

    

    喹烯酮项目专利技术 14,505,400.00 - 14,505,400.00 0.00

    

    股份财务软件 44,870.00 - 44,870.00

    

    阿根廷鱿鱼项目入渔费 19,478,290.81 - 19,478,290.81

    

    保险公司财务及业务管理软件 10,731,333.00 10,731,333.00 0.00

    

    土地使用权 20,008,604.35 - 161,280.00 19,847,324.35

    

    合 计 73,639,468.16 0.00 25,398,013.00 48,241,455.16

    

    （2）无形资产累计摊销：

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    瓦努阿图10 年期渔权 2,860,514.28 160,266.60 3,020,780.88

    

    所罗门4 年捕渔权 2,810,495.45 547,415.87 3,357,911.32

    

    喹烯酮项目专利技术 5,560,401.16 5,560,401.16 0.00

    

    股份财务软件 27,085.33 17,784.67 44,870.00

    

    阿根廷鱿鱼项目入渔费 7,791,316.32 1,947,829.08 9,739,145.40

    

    保险公司财务及业务管理软件 2,966,651.12 2,966,651.12 0.00

    

    土地使用权 6,720.00 6,720.00

    

    合 计 22,023,183.66 2,673,296.22 8,527,052.28 16,169,427.60

    

    （3）无形资产净值明细：

    

    项 目 期 初 数 期 末 数

    

    瓦努阿图10 年期渔权 1,012,887.72 852,621.12

    

    所罗门4 年捕渔权 2,187,072.55 1,639,656.68

    

    喹烯酮项目专利技术 8,944,998.84 0.00

    

    股份财务软件 17,784.67 0.00

    

    阿根廷鱿鱼项目入渔费 11,686,974.49 9,739,145.41

    

    保险公司财务及业务管理软件 7,764,681.88 0.00

    

    土地使用权 20,001,884.35 19,840,604.35

    

    合 计 51,616,284.50 32,072,027.56

    

    注1、土地使用权原值、净值期初数,主要是韶关兴盛投资置业有限公司土地使用

    

    权期初数纳入合并报表，相应调整合并报表期初数；喹烯酮项目专利技术及保险公司财COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    59

    

    务及业务管理软件本期原值、累计摊销及净值的减少，主要是期末北京中农发药业公司、

    

    华农财产保险公司不再纳入合并报表范围所致。

    

    注2、截至2009 年06 月30 日止，本公司无形资产无账面价值高于可回收金额的情

    

    况，未计提减值准备。

    

    17、长期待摊费用

    

    项 目 原始成本 期初数

    

    本期

    

    增加数

    

    本期

    

    摊销数

    

    累计

    

    摊销数

    

    期末数

    

    剩余年

    

    限

    

    华农财产保

    

    险公司保险

    

    装修费

    

    5,401,904.34 3,055,261.63 708,618.92 3,055,261.63 0.00

    

    京越餐饮装

    

    修费

    

    507,785.00 335,439.09 50,778.54 223,124.45 284,660.55

    

    26-48

    

    个月

    

    合 计 5,909,689.34 3,390,700.72 0.00 759,397.46 3,278,386.08 284,660.55

    

    18、递延所得税资产

    

    （1）已确认递延所得税资产

    

    种 类 期 末 数 期 初 数

    

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 576,403.23 576,403.23

    

    合 计 576,403.23 576,403.23

    

    （2） 期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    

    可抵扣暂时性差异项目 期 末 数 期 初 数

    

    坏账准备 1,501,546.62 1,501,546.62

    

    固定资产折旧 905,534.27 905,534.27

    

    开办费摊销

    

    经营性亏损

    

    计提保险责任准备金

    

    合计 2,407,080.89 2,407,080.89

    

    税率 25%及18% 25%及18%

    

    确认递延所得税资产 576,403.23 576,403.23

    

    19、资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项 目 期初数 本期计提额

    

    汇率变动转销 期末数

    

    一、坏账准备 59,596,896.55 59,596,896.55COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    60

    

    二、存货跌价准备 2,290,718.92 905,036.53 1,385,682.39

    

    三、可供出售金融资产

    

    减值准备

    

    0.00

    

    四、持有至到期投资减

    

    值准备

    

    0.00

    

    五、长期股权投资减值

    

    准备

    

    2,100,000.00 2,100,000.00

    

    六、投资性房地产减值

    

    准备

    

    0.00

    

    七、固定资产减值准备13,835,273.08 13,835,273.08

    

    八、工程物资减值准备 0.00

    

    九、在建工程减值准备 0.00

    

    十二、无形资产减值准

    

    备

    

    0.00

    

    十三、商誉减值准备 0.00

    

    十四、其他 0.00

    

    合 计 77,822,888.55 0.00 0.00 905,036.53 76,917,852.02

    

    20、应付账款

    

    （1）应付账款按账龄划分如下：

    

    账 龄 期 末 数 期 初 数

    

    1 年以内 4,699,253.70 13,212,149.07

    

    1-2 年 4,996,899.08

    

    2-3 年 0.00 54,000.00

    

    3 年以上 248,943.14 194,943.14

    

    合 计 9,945,095.92 13,461,092.21

    

    （2）期末应付账款中包括以下外币资金：

    

    外币名称 外币折算汇率 折合人民币

    

    美元 133,986.30 6.8319 915,380.97

    

    斐济币 784,185.13 3.3278 2,609,611.28

    

    合 计 3,524,992.25

    

    （3）账龄超过一年的大额应付账款主要为欠付供应商尾款。

    

    （4）应付账款期末数中无应付持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。

    

    （5）应付账款期末数中欠付关联方单位的款项合计20,479.98 元，占期末应付账

    

    款余额的0.21%。本期关联方单位款项减少系合并范围变化所致。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    61

    

    21、预收账款

    

    （1）预收账款按账龄划分如下：

    

    账 龄 期 末 数 期 初 数

    

    1 年以内 7,709,135.23 29,283,694.12

    

    1-2 年 0.00 -

    

    2-3 年 0.00 -

    

    3 年以上 321,533.75 321,533.75

    

    合 计 8,030,668.98 29,605,227.87

    

    （2）期末数较期初数减少的主要原因系中农发药业公司股权转让完成，预付账款

    

    转出。

    

    （3）预收账款期末数中无预收持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。

    

    （4）账龄超过一年的预收账款由于尚未结算故没有结转。

    

    22、应付手续费及佣金

    

    （1）应付手续费及佣金按账龄划分如下：

    

    账 龄 期 末 数 期 初 数

    

    1 年以内 0.00 1,272,860.97

    

    合 计 0.00 1,272,860.97

    

    注：本期应付佣金及手续费变化主要是华农财产保险股份有限公司期末不再纳入

    

    合并范围。

    

    23、应付职工薪酬

    

    项 目 期初数 本期计提额本期支付额 期末数

    

    一、工资(含奖金、津贴和补贴) 15,804,032.78 13,427,841.56 20,771,444.29 8,460,430.05

    

    二、职工福利费 0.00 444,356.92 510,142.92 -65,786.00

    

    三、社会保险费 252,652.10 1,279,111.23 1,451,562.86 80,200.47

    

    其中：1.医疗保险费 78,257.25 361,860.95 420,992.55 19,125.65

    

    2.基本养老保险费 150,945.32 802,477.17 901,568.68 51,853.81

    

    3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    4.失业保险费 13,167.79 59,037.21 66,901.12 5,303.88COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    62

    

    5.工伤保险费 4,083.47 34,978.81 36,189.13 2,873.15

    

    6.生育保险费 6,198.27 20,757.09 25,911.38 1,043.98

    

    四、住房公积金 -436.00 614,867.58 600,874.63 13,556.95

    

    五、工会经费和职工教育经费 2,833,857.15 -1,229,330.06 136,843.00 1,467,684.09

    

    六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 73,588.00 73,588.00 0.00

    

    八、其他 0.00 564,181.51 564,181.51 0.00

    

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    合 计 18,890,106.03 15,174,616.74 24,108,637.21 9,956,085.56

    

    注：本期应付职工薪酬变化主要是华农财产保险股份有限公司和北京中农发药业

    

    公司期末不再纳入合并范围。

    

    24、应交税费

    

    税 种 税 率 期末数 期初数

    

    增值税 12.50%、13%、17% 50,564.00 -849,307.33

    

    营业税 5% 136,978.34 570,134.17

    

    城市维护建设税 7%

    

    11,260.20 49,971.55

    

    教育费附加 3% 4,825.80 23,869.09

    

    水利建设专项基金 租赁收入的1‰ 0.00 650.00

    

    企业所得税 25%、18% -3,067,562.71 -2,983,172.00

    

    个人所得税 九级累进税率 35,290.73 327,173.60

    

    保险保障基金 自留保费1％ 0.00 1,029,183.76

    

    土地使用税 0.00 99,685.28

    

    房产税 房产余值的1.2% 0.00 269,816.90

    

    其他税费 9,873.12 174,095.70

    

    合 计 -2,818,770.52 -1,287,899.28

    

    注：本期应缴税费变化主要是华农财产保险股份有限公司和北京中农发药业公司

    

    期末不再纳入合并范围。

    

    25、应付利息

    

    （1）应付利息明细：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    63

    

    债权人名称 期 末 数 期 初 数

    

    中国牧工商集团总公司 0.00 664,728.75

    

    中国乡镇企业总公司 0.00 786,155.13

    

    合 计 0.00 1,450,883.88

    

    注：本期应付利息减少主要是北京中农发药业公司期末不再纳入合并范围。

    

    26、其他应付款

    

    （1）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款期末数为25,691,740.12 元，比期初

    

    数326,904,645.21 元减少92.14%，其主要原因系华农财产保险股份有限公司和北京中

    

    农发药业公司期末不再纳入合并报表范围。

    

    （2）其他应付款期末数中包括欠付中国农业发展集团总公司（持有本公司25.36% 股份）

    

    808,777.04 元，中国水产华农公司（持有本公司13.46% 股份）130,203.91 元，欠付中国水

    

    产舟山海洋渔业公司（持有本公司20.36% 股份）22,959.39 元。

    

    （3）其他应付款期末数中欠付关联单位的款项合计14,277,789.47 元，占期末其他应

    

    付款的比例为55.57%。

    

    （4）大额其他应付款：

    

    债权人名称 金额 性质（或内容）

    

    报表日后

    

    是否归还

    

    深圳华盛兴业投资公司 9,148,500.00 股权收购款 否

    

    北京中水嘉源物业管理有限公司 3,705,027.59 欠付房租 否

    

    广西渔轮厂 1,040,000.00 造船款 否

    

    中国农业发展集团总公司 816,176.64 往来款 否

    

    山东百步亭造船有限公司 693,000.00 造船款 否

    

    中国水产总公司金盛1 号 466,033.28 暂存款 逐步归还

    

    Seafresh（Fiji) Ltd 428,358.08 应付代理费 逐步归还

    

    中国爱地集团公司 412,674.85 股权收购款 否

    

    合计 16,709,770.44

    

    27、应付分保账款

    

    项 目 账龄 期末数 期初数 备注

    

    应付分保账款 一年以内

    

    0.00

    

    10,361,803.53

    

    合 计

    

    0.00

    

    10,361,803.53COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    64

    

    注：本期应付分保账款变化主要为华农财产保险公司期末不再纳入合并范围。

    

    28、保险合同准备金

    

    （1）保险合同准备金

    

    本期减少

    

    项目 期初数

    

    本期

    

    增加赔付

    

    款项

    

    提前

    

    解除

    

    其他 合计

    

    期末数

    

    未到期责任准备金 74,159,306.28 74,159,306.28 74,159,306.28 0.00

    

    未决赔款准备金 36,595,986.01 36,595,986.01 36,595,986.01 0.00

    

    合 计 110,755,292.29 0.00 0.00 0.00 110,755,292.29 110,755,292.29 0.00

    

    注：本期保险合同准备金变化的主要原因为期末华农财产保险公司期末不再纳入

    

    本公司合并报表范围。期初数有关情况见2008 年年报附注。

    

    29、其他流动负债

    

    项 目 期末数 期初数

    

    应付共保账款 0.00 122,863.70

    

    预提水电费 0.00 6,223.60

    

    合 计 0.00 129,087.30

    

    注：本期其他流动负债变化的主要原因为期末华农财产保险公司期末不再纳入本

    

    公司合并报表范围。

    

    30、长期应付款

    

    项 目 年末余额 期限 性质或内容

    

    中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 2007 年-2012 年重组补偿金

    

    合 计 6,000,000.00

    

    31、递延所得税负债

    

    （1）已确认递延所得税负债

    

    种 类 期 末 数 期 初 数

    

    应纳税暂时性差异之所得税负债 302,936.25 4,371,899.95

    

    合 计 302,936.25 4,371,899.95

    

    注：本期其他流动负债变化的主要原因为期末华农财产保险公司期末不再纳入本COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    65

    

    公司合并报表范围。

    

    （2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目

    

    应纳税暂时性差异项目 期 末 数 期 初 数

    

    公允价值变动损益 1,211,745.00 17,487,599.80

    

    合 计 1,211,745.00 17,487,599.80

    

    税率 25% 25%

    

    确认递延所得税负债 302,936.25 4,371,899.95COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    6 6

    

    32、股本

    

    项 目 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数

    

    金额 比例 发行新股送股以股抵债 股改变动 公积金转股 其他 小计 金额 比例

    

    一、未上市流通股份

    

    1.发起人股份

    

    其中：国家持有股份

    

    境内法人持有股份

    

    外资法人持有股份

    

    其他

    

    2.募集法人股

    

    3.内部职工股

    

    4.优先股或其他股

    

    尚未流通股份合计

    

    二、有限售条件的流通股

    

    其中：国家持有股份

    

    境内法人持有股份 189,045,000.00 59.18% 189,045,000.00 59.18%

    

    外资法人持有股份

    

    其他（高管持股） 23,287.00 0.01% 23,287.00 0.01%

    

    有限售条件的流通股合计 189,068,287.00 59.19% 189,068,287.00 59.19%

    

    二、已上市流通股份

    

    1.人民币普通股 130,386,713.00 40.81% 130,386,713.00 40.81%

    

    2.境内上市的外资股

    

    3.境外上市的外资股

    

    已上市流通股份合计 130,386,713.00 40.81% 130,386,713.00 40.81%

    

    三、股份总数 319,455,000.00 100.00% 319,455,000.00 100.00%COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    67

    

    注：本公司非流通股股东承诺自本公司股权分置改革实施之日（2006 年4

    

    月27 日）起24 个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份

    

    出售数量占该公司股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，24 个月内不得超过

    

    10%。

    

    33、资本公积

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价 284,934,920.34 284,934,920.34

    

    其他资本公积 15,716,228.57 23,521,896.02 2,754.00 39,235,370.59

    

    其中：股权投资准备 5,028,659.19 23,521,404.16 2,754.00 28,547,309.35

    

    拨款转入 7,890,000.00 7,890,000.00

    

    资产评估增值准备 6,549.51 6,549.51

    

    关联交易差价 2,762,676.41 2,762,676.41

    

    可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    28,343.46 491.86 28,835.32

    

    合 计 300,651,148.91 23,521,896.02 2,754.00 324,170,290.93

    

    注1、资本公积资本溢价期初数减少系同一控制下合并韶关兴盛投资置业有

    

    限公司合并差额产生；

    

    2、资本公积其他资本公积股权投资准备本期增加系华农财产保险公司增

    

    资，本公司采用权益法核算确认的其他权益变动；

    

    3、资本公积其他资本公积股权投资准备本期减少系本期中农发药业公司

    

    不再纳入合并所致。

    

    34、盈余公积

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 32,655,691.62 - 32,655,691.62

    

    合 计 32,655,691.62 - - 32,655,691.62

    

    35、未分配利润

    

    （1）利润分配顺序及比例：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    68

    

    按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序和比例进行分配：

    

    ①弥补以前年度亏损；

    

    ②提取10%的法定盈余公积金；

    

    ③分配股东股利

    

    （2）未分配利润增减变动：

    

    项 目 本年数 上年数

    

    上年年末余额 -47,516,057.81 -18,502,988.42

    

    加：年初未分配利润调整数

    

    其中：执行《企业会计准则》追溯调

    

    整

    

    前期会计差错

    

    其他调整因素

    

    本年年初余额 -47,516,057.81 -18,502,988.42

    

    本年增加数 7,563,484.38 -16,219,448.01

    

    其中：本年净利润转入 7,563,484.38 -16,219,448.01

    

    其他增加

    

    本年减少数 0.00 0.00

    

    其中：本年提取盈余公积数

    

    本年分配现金股利数

    

    本年分配股票股利数

    

    其他减少

    

    本年年末未分配利润余额 -39,952,573.43 -34,722,436.43

    

    36、营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入 147,723,448.05 106,050,668.56

    

    其他业务收入 940,749.66 1,902,366.42

    

    合 计 148,664,197.71 107,953,034.98

    

    前5 名客户销售额 73,549,570.60 53,473,967.12

    

    所占比例 49.47% 49.53%

    

    注：本期主营业务收入比上年同期有较大增加，主要原因系金枪鱼本期产、

    

    销量同比增加，鱿鱼受期初库存鱼货销售的影响本期销量同比也有所增加。

    

    （2）营业成本

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务成本 123,053,294.36 83,478,102.03

    

    其他业务成本 -509,817.27 1,142,599.98COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    69

    

    合 计 122,543,477.09 84,620,702.01

    

    （3）主营业务收入成本——按业务分类

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入

    

    其中：捕捞收入 115,739,945.15 76,774,424.99

    

    销售收入 4,236,267.43 7,251,219.74

    

    修船收入 26,925,527.48 18,867,902.02

    

    房地产收入 0.00 0.00

    

    药业收入 0.00 2,590,139.31

    

    餐饮收入 821,707.99 566,982.50

    

    合 计 147,723,448.05 106,050,668.56

    

    主营业务成本

    

    其中：捕捞成本 99,140,970.89 60,730,563.73

    

    销售成本 1,665,199.50 3,016,079.50

    

    修船成本 21,814,061.57 16,972,056.16

    

    房地产成本 0.00 0.00

    

    药业成本 0.00 2,345,480.61

    

    餐饮成本 433,062.40 413,922.03

    

    合 计 123,053,294.36 83,478,102.03

    

    主营业务毛利

    

    其中：捕捞业务 16,598,974.26 16,043,861.26

    

    销售业务 2,571,067.93 4,235,140.24

    

    修船业务 5,111,465.91 1,895,845.86

    

    房地产业务 0.00 0.00

    

    药业业务 0.00 244,658.70

    

    餐饮业务 388,645.59 153,060.47

    

    合 计 24,670,153.69 22,572,566.53

    

    注：本期捕捞业务毛利率下降6.56％主要原因系本期舟山分公司鱿鱼产量

    

    同比下降，单位产品成本所有上升。

    

    （4）主营业务收入成本——按地区分类

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入

    

    其中：国内 59,782,990.61 44,656,022.89

    

    国外 87,940,457.44 61,394,645.67

    

    合 计 147,723,448.05 106,050,668.56

    

    主营业务成本

    

    其中：国内 54,007,861.30 33,438,101.60

    

    国外 69,045,433.06 50,040,000.43COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    70

    

    合 计 123,053,294.36 83,478,102.03

    

    主营业务毛利

    

    其中：国内 5,775,129.31 11,217,921.29

    

    国外 18,895,024.38 11,354,645.24

    

    合 计 24,670,153.69 22,572,566.53

    

    37、手续费及佣金支出

    

    险 种 本年数 上年数

    

    企业财产保险 293,909.85 53,472.61

    

    责任保险 168,505.34 29,736.24

    

    机动车辆保险 4,485,545.93 4,467,642.41

    

    船舶保险

    

    意外伤害保险（合计） 554,982.83 9,129.75

    

    总 计 5,502,943.95 4,559,981.01

    

    注：本年数为本年纳入合并的保险公司1-3 月份手续费及佣金支出，上年

    

    数为上年1-6 月份数。保险公司利润表项目自本年4 月份起不再纳入公司合并。

    

    附注38、39 项与此情况相同。

    

    38、赔付支出净额

    

    （1）赔付支出净额按保险合同类别列示如下：

    

    项 目 本年数 上年数

    

    原保险合同 18,875,210.35 9,253,937.22

    

    再保险合同

    

    合 计 18,875,210.35 9,253,937.22

    

    （2）赔付支出

    

    项 目 本年数 上年数

    

    赔款支出 22,907,081.22 10,866,289.41

    

    满期给付

    

    年金给付

    

    死伤医疗给付

    

    合 计 22,907,081.22 10,866,289.41

    

    （3）摊回赔付支出

    

    项 目 本年数 上年数

    

    赔款支出 4,031,870.87 1,612,352.19

    

    满期给付

    

    年金给付COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    71

    

    死伤医疗给付

    

    合 计 4,031,870.87 1,612,352.19

    

    （4）赔付支出主要险种明细

    

    本年数

    

    险 种

    

    直接业务赔款

    

    分入业

    

    务赔款

    

    摊回分保赔

    

    款

    

    追偿款合计

    

    上年发生净

    

    额

    

    企业财产保险 2,181,008.04 1,140,483.40 1,040,524.64 24,926.71

    

    责任保险 560,110.79 9,776.89 550,333.90 697,228.73

    

    机动车辆保险 19,713,261.32 2,665,712.50 17,047,548.82 8,443,034.47

    

    船舶保险 0.00

    

    小 计 22,454,380.15 0.00 3,815,972.79 0.00 18,638,407.36 9,165,189.91

    

    39、提取保险合同准备金

    

    项 目 本年数 上年数

    

    提取未决赔款准备金 4234557.54 12965696.78

    

    其中：已发生已报告未决赔款准备金 641,125.03 2,965,677.98

    

    已发生未报告未决赔款准备金 3,424,188.82 8,660,891.18

    

    理赔费用准备金 169,243.69 1,339,127.62

    

    提取小计 4,234,557.54 12,965,696.78

    

    摊回未决赔款准备金 653695.19 1758236.24

    

    其中：已发生已报告未决赔款准备金 -738,110.59 381045.71

    

    已发生未报告未决赔款准备金 1,429,000.04 1347157.36

    

    理赔费用准备金 -37,194.26 30033.17

    

    摊回小计 653,695.19 1,758,236.24

    

    提取未决赔款准备金净额 3,580,862.35 11,207,460.54

    

    40、营业税金及附加

    

    项 目 计缴基数 计缴比例 本年数 上年数

    

    城市维护建设税 流转税 7% 164,023.07 265,700.84

    

    教育费附加 流转税 3% 70,295.28 121,177.82

    

    地方教育费附加 流转税 2% 15,610.05 24,389.73

    

    水利基金 销售收入 1‰ 0.00 5,959.32

    

    营业税 销售收入 5% 2,212,150.00 3,348,165.03

    

    合 计 2,462,078.40 3,765,392.74

    

    41、销售费用

    

    销售费用本年数为10,371,086.71 元，比上年数7,271,457.31元增加42.63%,

    

    其主要原因是本公司所属中国水产（斐济）控股有限公司本年度鱼货上岸量较上

    

    年度大幅增加，从而导致运输费用、鱼货包装加工费、装卸费等相应增加,另外COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    72

    

    受期初存货销售影响舟山分公司本期鱿鱼销量同比也有较大增长，相应引起销售

    

    费用增加。

    

    42、管理费用

    

    管理费用本年数为31,286,575.62 元，比上年数52,085,160.65 元减少

    

    39.93%,主要原因系华农财产保险股份有限公司自四月份起不再纳入公司报表合

    

    并范围。

    

    43、财务费用

    

    项 目 本年数 上年数

    

    利息支出 -33,748.68 0.00

    

    减：利息收入 956,070.26 1,075,551.78

    

    加：汇兑损失 1,423,354.37 2,511,665.08

    

    减：汇兑收益 0.00 0.00

    

    加：其他支出 38,580.07 50,699.61

    

    合 计 472,115.50 1,486,812.91

    

    注：本期财务费用显著减少的主要原因系本期人民币对美元汇率趋于稳定

    

    汇兑损失减少。

    

    44、资产减值损失

    

    项 目 本年数 上年数

    

    一、坏账损失

    

    二、存货跌价损失 -58,564.34

    

    三、可供出售金融资产损失 - -

    

    四、持有至到期投资减值损失 - -

    

    五、长期股权投资减值损失 -

    

    六、投资性房地产减值损失 - -

    

    七、固定资产减值损失 - -

    

    八、工程物资减值损失 - -

    

    九、在建工程减值损失 - -

    

    十、生产性生物资产减值损失 - -

    

    十一、油气资产减值损失 - -

    

    十二、无形资产减值损失 - -

    

    十三、商誉减值损失 - -

    

    十四、其他 - -

    

    合 计 0.00 -58,564.34COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    73

    

    45、公允价值变动损益

    

    项 目 本年数 上年数

    

    交易性金融资产公允价值变动损益 -14,436,133.77 482,832.50

    

    交易性金融负债公允价值变动损益

    

    用公允价值模式计量的投资性房地产公允

    

    价值变动损益

    

    衍生工具公允价值变动损益

    

    套期保值业务公允价值变动损益

    

    合 计 -14,436,133.77 482,832.50

    

    注：本期公允价值变动损失主要是华农财产保险公司1 季度处置交易性金融

    

    资产公允价值变动转出。

    

    46、投资收益

    

    项 目 本年数 上年数

    

    证券投资收益 18,311,661.53 1,949,813.84

    

    债权投资收益

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利

    

    年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -940,092.21

    

    股权投资转让收益 12,380,021.62

    

    委托理财收益 - -

    

    委托贷款收益 -

    

    -

    

    采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损

    

    益 - -

    

    企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允

    

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、可

    

    供出售金融资产实现的损益 -

    

    -

    

    持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 - -

    

    其他

    

    合 计 29,751,590.94 1,949,813.84

    

    注1、本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    

    注2、本期证券投资收益增加主要系华农财产保险公司1 季度处置交易性金

    

    融金融资产投资收益。

    

    注3、本期股权投资转让收益主要是公司转让中农发药业股权所取得的收益

    

    以及由于转让形成的合并收益。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    74

    

    47、营业外收入

    

    （1）营业外收入明细：

    

    项 目 本年数 上年数

    

    补贴收入

    

    处置非流动资产利得 12,407.10

    

    罚没利得 23,289.80 15,345.37

    

    政府补助利得 3,920,000.00 4,840,000.00

    

    确实无法支付而按规定程序经批准后转作

    

    营业外收入的应付款项

    

    盘盈利得 9,818.20

    

    违约金收入 2,549.32

    

    保险赔款收入 21,908.40 572,758.45

    

    其他 13,009.71 2,882.24

    

    合 计 3,980,757.23 5,443,393.16

    

    （2）政府补助明细：

    

    项 目 本年数 上年数

    

    燃油补贴 3,920,000.00 4,840,000.00

    

    与收益相关的政府补助 对外经济技术合作专项资金补贴

    

    房租补贴

    

    合 计 3,920,000.00 4,840,000.00

    

    注：根据财农[2009]11 号《财政部关于下达2009 年上半年石油价格改革财

    

    政补贴的通知》，本公司将当期收到的燃油补贴款3,920,000.00 元确认为本年度

    

    的政府补助利得。

    

    48、营业外支出

    

    项 目 本年数 上年数

    

    处置非流动资产损失 39,027.94

    

    罚款支出 1,300.00

    

    捐赠支出

    

    非常损失

    

    其他 4,056.58

    

    合 计 0.00 44,384.52

    

    49、所得税费用

    

    项 目 本年数 上年数

    

    当期所得税费用 521,500.42 187,830.01COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    75

    

    递延所得税费用 0.00 -577,192.50

    

    合 计 521,500.42 -389,362.49

    

    注1、本期当期所得税费用增加主要系本公司所属大连南成修船有限公司当

    

    期所得税费用增加；本期递延所得税费用变化主要系中水金海（北京）房地产有

    

    限公司递延所得税费用变化。

    

    2、本期税率变化、税率优惠政策等详见五、4。

    

    50、收到的其他与经营活动有关的现金

    

    本年度“收到的其他与经营活动有关的现金” 15,603,522.65 元, 明细项

    

    目列示如下：

    

    项 目 金 额

    

    收到的各项补贴 11,092,900.00

    

    代收对日劳务费 1,707,626.57

    

    利息收入 925,913.90

    

    韶关公司借款 480,255.21

    

    其他收款 1,396,826.97

    

    合 计 15,603,522.65

    

    51、支付的其他与经营活动有关的现金

    

    本年度“支付的其他与经营活动有关的现金” 32,065,951.31 元, 明细项

    

    目列示如下：

    

    项 目 金 额

    

    支付对日劳务 758,629.36

    

    租赁费 3,404,168.70

    

    运输费 5,013,706.91

    

    包装加工费 1,701,223.24

    

    其他付现费用 21,188,223.10

    

    合 计 32,065,951.31

    

    52、支付其他与投资活动有关的现金

    

    本年度“支付的其他与筹资活动有关的现金” 421,051,502.34 元，主要系

    

    因华农财产保险公司和北京中农发药业公司货币资金期末数不再纳入合并而在

    

    此反映。其中华农财产保险公司期末未纳入合并资金余额419,864,825.44 元，

    

    北京中农发药业公司1,186,676.90 元。

    

    53、现金流量表补充资料

    

    补 充 资 料 本年金额 上年金额COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    76

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 7,563,484.38 -16,219,448.01

    

    加：少数股东损益 -4,264,118.23 -17,439,631.63

    

    加：资产减值准备 -58,564.34

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,537,762.15 10,460,187.78

    

    无形资产摊销 3,190,392.57 4,005,638.12

    

    长期待摊费用摊销 487,685.95 517,441.27

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    

    益以“－”号填列）

    

    49,263.50 -208,854.30

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,436,133.77 -482,832.50

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 439,052.08 4,263,659.85

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -29,751,590.94 -1,949,813.84

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -577,192.50

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） 31,309,940.08 -13,624,165.48

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,188,947.12 -11,789,297.30

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,945,548.66 36,624,918.15

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 65,132,501.09 -6,477,954.73

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 233,670,048.11 554,812,386.13

    

    减：现金的期初余额 554,615,381.99 793,072,872.44

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -320,945,333.88 -238,260,486.31

    

    八、母公司会计报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    （1）应收账款风险分类如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    项 目

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    帐款

    

    31,525,446.40 72.25% 29,811,424.88 31,537,905.41 61.10% 29,811,424.88

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    77

    

    应收账款

    

    其他单项金额不重大

    

    的应收账款

    

    12,109,486.09 27.75% 8,093,826.88 20,078,599.11 38.90% 8,093,826.88

    

    合 计 43,634,932.49 100.00% 37,905,251.76 51,616,504.52 100.00% 37,905,251.76

    

    注1、本公司将单笔300 万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账

    

    款，经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，对于回收可能性极小的应收账

    

    款本期全额计提坏账准备；对于其他虽存在减值迹象但仍有回收可能的应收账

    

    款，则随同其他单项金额不重大的应收账款一并采用帐龄法计提坏账准备。

    

    （2）应收账款账龄如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 3,671,082.68 8.41% 116,010.51 11,637,055.24 22.55% 116,010.51

    

    1 至2 年 27,577.81 0.06% 1,378.89 27,577.81 0.05% 1,378.89

    

    2 至3 年 386,384.45 0.89% 38638.45 386,384.45 0.75% 38638.45

    

    3 至4 年 0.00% 0.00%

    

    4 至5 年 78,055.22 0.18% 15611.04 78,055.22 0.15% 15611.04

    

    5 年以上 39,471,832.33 90.46% 37,733,612.87 39,487,431.80 76.50% 37,733,612.87

    

    合 计 43,634,932.49 100.00% 37,905,251.76 51,616,504.52 100.00% 37,905,251.76

    

    注2、坏账准备的计提方法及比例参见本附注四第7 项。

    

    （1）本公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例

    

    较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。

    

    （2）本公司本期无实际核销的应收款项。

    

    （3）本公司应收账款期末欠款前五名合计36,149,148.63 元，占应收账款

    

    总额的82.84%。

    

    （4）本公司本期末应收中国水产舟山海洋渔业公司（持本公司5%及以上有

    

    表决权股份的股东）货款73,913.00 元。

    

    （5）本公司期末应收关联方款项73,913.00 元，占应收款项总额的比例为

    

    0.17%。

    

    （8）本公司本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    

    （9）本公司本年度不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。

    

    （10）期末应收账款中包括以下外币资金：COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    78

    

    外币名称 外币 折算汇率 折合人民币

    

    美元 5,777,577.59 6.8319 39,471,832.33

    

    合 计 5,777,577.59 6.8319 39,471,832.33

    

    2、其他应收款

    

    （1）其他应收款风险分类如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    项 目

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    单项金额重大的其

    

    他应收款

    

    153,130,160.25 96.90% 3,511,638.94 159,262,531.46 96.70% 3,511,638.94

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    其他单项金额不重

    

    大的其他应收款

    

    4,891,838.84 3.10% 2,485,526.27 5,442,330.01 3.30% 2,485,526.27

    

    合 计 158,021,999.09 100.00% 5,997,165.21 164,704,861.47 100.00% 5,997,165.21

    

    注1、本公司将单笔300 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的应收

    

    账款，其他均作为单项金额不重大的应收款项。

    

    （2）其他应收款账龄如下：

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 151,938,278.20 96.15% 3,520.58 158,610,276.62 96.30% 3,520.58

    

    1 至2 年 49,883.30 0.03% 2,994.15 59,883.30 0.04% 2,994.15

    

    2 至3 年 3,528,837.76 2.23% 3,513,358.82 3,528,837.76 2.14% 3,513,358.82

    

    3 至4 年 17539.11 0.01% 3507.82 17539.11 0.01% 3507.82

    

    4 至5 年 0.00% 0.00%

    

    5 年以上 2,487,460.72 1.57% 2,473,783.84 2,488,324.68 1.51% 2,473,783.84

    

    合 计 158,021,999.09 100.00% 5,997,165.21 164,704,861.47 100.00% 5,997,165.21

    

    注1、坏账准备的计提方法及比例参见本附注四第7 项。

    

    （3）本年度不存以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较

    

    大，但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。

    

    （4）本公司本年度无实际核销的其他应收款。

    

    （5）本公司其他应收款期末欠款前五名合计147,305,198.00 元，占其他应

    

    收款总额的93.22%，全部为所属子公司欠款。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    79

    

    （6）本公司本期末应收关联方款项155,984,568.66 元，主要为所属子公司

    

    往来欠款,占其他应收款总额的比例为98.71%。

    

    （7）本公司本年度无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    

    （8）本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。

    

    （9）期末其他应收款中包括以下外币资金：

    

    外币名称 外币 折算汇率 折合人民币

    

    美元 16,673,726.98 6.8319 113,913,235.34

    

    纳比 300,544.62 0.8100 243,441.14

    

    瓦币 632,933.00 0.0583 36,899.99

    

    合 计 114,193,576.47

    

    3、长期股权投资

    

    （1） 本公司本期末不存在对合营企业及联营企业的投资。

    

    （2） 长期股权投资明细项目列示如下：

    

    被投资单位

    

    名称

    

    持股

    

    比例

    

    初始金额

    

    年初余额 本年增加 本年减少

    

    年末余额 分得的现

    

    金红利

    

    成本法核算

    

    青岛正进万博食

    

    品有限公司

    

    10.00% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00

    

    中水大洋渔业有

    

    限公司

    

    100.00% 29,046,466.16 26,024,614.43 26,024,614.43

    

    北京海丰船务运

    

    输公司

    

    100.00% 14,440,793.39 14,440,779.39 14,440,779.39

    

    大连南成修船有

    

    限公司

    

    51.00% 3,469,000.00 5,194,735.85 5,194,735.85

    

    中水新加坡有限

    

    公司

    

    100.00% 1,989,992.09 852,633.79 852,633.79

    

    中水北美公司 100.00% 706,481.89 485,072.96 485,072.96

    

    中国水产(斐济)

    

    控股有限公司

    

    100.00% -28,184,788.45 -31,075,159.19 -31,075,159.19

    

    北京中农发药业

    

    有限公司

    

    51.00% 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 0.00

    

    中水金海(北京)

    

    房地产有限公司

    

    92.00% 47,300,000.00 40,589,456.74 40,589,456.74

    

    北京中水京越餐

    

    饮有限公司

    

    66.91% 455,000.00 455,000.00 455,000.00

    

    权益法核算

    

    华农财产保险股

    

    份有限公司

    

    20.00% 42,000,000.00 34,198,567.17 6,950,075.05 6,010,996.28 35,137,645.94COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 

年半年度报告

    

    80

    

    合 计 138,822,945.08 118,765,701.14 6,950,075.05 31,510,996.28 94,204,779.91 0.00

    

    （3）长期股权投资减值准备明细项目列示如下：

    

    被投资单位名称 期初数 本期计提额本期减少额

    

    转回 其他转出

    

    期末数

    

    青岛正进万博食品有限公

    

    司

    

    2,100,000.00 2,100,000.00

    

    华农财产保险股份有限公

    

    司

    

    5,649,313.43 5,649,313.43 0.00

    

    中水大洋渔业有限公司 11,350,000.00 11,350,000.00

    

    合 计 19,099,313.43 0.00 0.00 5,649,313.43 13,450,000.00

    

    注1、本期因已对华农财产保险公司长期股权投资改为权益法核算，冲回上

    

    年末计提减值准备。

    

    4、营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入 58,692,051.85 38,430,613.46

    

    其他业务收入 2,889,315.85 828,511.61

    

    合 计 61,581,367.70 39,259,125.07

    

    前5 名客户销售额 36,354,140.96 22,796,324.56

    

    所占比例 59.03% 58.07%

    

    （2）营业成本

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务成本 55,334,084.02 32,135,158.47

    

    其他业务成本 80,000.00 642,548.94

    

    合 计 55,414,084.02 32,777,707.41

    

    （3）主营业务收入成本——按业务分类

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入

    

    其中：捕捞收入 54,287,827.21 31,526,400.81

    

    销售收入 4,404,224.64 6,904,212.65

    

    合 计 58,692,051.85 38,430,613.46

    

    主营业务成本

    

    其中：捕捞成本 50,838,256.90 26,140,872.61COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    81

    

    销售成本 2,727,997.11 5,994,285.86

    

    合 计 53,566,254.01 32,135,158.47

    

    主营业务毛利 0.00

    

    其中：捕捞业务 3,449,570.31 5,385,528.20

    

    销售业务 1,676,227.53 909,926.79

    

    合 计 5,125,797.84 6,295,454.99

    

    注1、母公司营业收入总额本年较上年增加52.72%，主要是本期金枪鱼、鱿

    

    鱼销量较上年同期都有较大增长，其中金枪鱼由于规模扩大产、销量同时增长，

    

    鱿鱼本期受资源影响产量下降，但由于期初存货的销售，本期销量仍然比上年同

    

    期增加。

    

    2、母公司主营业务毛利率较上年下降10.73％，主要系本期鱿鱼产量下

    

    降，单位产品成本提高。

    

    5、投资收益

    

    项 目 本年数 上年数

    

    股票(或基金）投资收益 1,593,478.25 594,678.48

    

    债权投资收益 - -

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,661,967.72

    

    年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -2,392,507.57 -

    

    股权投资转让收益 2,320,000.00

    

    委托理财收益 -

    

    委托贷款收益 - -

    

    采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收

    

    入和处置损益 - -

    

    企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定

    

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    资产或金融负债、可供出售金融资产实现的损益 - -

    

    持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和

    

    处置损益 - -

    

    其他 - -

    

    合 计 1,520,970.68 3,256,646.20

    

    注： 股权投资转让收益系本公司转让中农发药业公司股权收益；年末调整

    

    的被投资单位所有者权益净增减金额系母公司本期对华农财产保险公司长期股

    

    权投资权益法核算确认的投资收益。

    

    九、关联方关系及其交易COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    82

    

    （一）关联方关系

    

    1、存在控制关系的关联方

    

    企业名称

    

    注册

    

    地址

    

    主营业务

    

    与本企

    

    业关系

    

    经济性

    

    质或类

    

    型

    

    法定代

    

    表人

    

    组织机构

    

    代码

    

    中国农业发展集

    

    团总公司 北京市

    

    水产品储运、销售、

    

    咨询、进出口等 母公司 国有 刘身利

    

    10000305

    

    7

    

    大洋商贸有限责

    

    任公司 北京市

    

    捕捞、储运、加工、

    

    销售、进出口等 子公司

    

    有限

    

    责任 佟众恒

    

    71092264

    

    0

    

    北京海丰船务运

    

    输公司 北京市

    

    承运渔业船队生产生

    

    活补给物资、冷冻水

    

    产品、船舶租赁、人

    

    才交流等 子公司

    

    有限

    

    责任 王忠尧

    

    10118500

    

    8

    

    大连南成修船有

    

    限公司 大连市

    

    船舶修理及船舶机械

    

    加工等 子公司

    

    中韩

    

    合资 王鄂生

    

    60486104

    

    7

    

    中水金海（北京）

    

    房地产有限公司 北京市

    

    房地产开发；销售自

    

    行开发的商品房；自

    

    有房产的物业管理 子公司

    

    有限

    

    责任 王鄂生 73640899

    

    中水新加坡有限

    

    公司

    

    ChinaFisheries(

    

    Singapore) Pte.

    

    Ltd. 新加坡

    

    水产品批发、零售贸

    

    易 子公司

    

    有限

    

    责任 王鄂生 64300039

    

    中水北美公司

    

    China Fisheries

    

    North America,

    

    Inc. 美国

    

    水产品、渔业机械、

    

    渔具及相关的进出口

    

    贸易 子公司

    

    有限

    

    责任 王鄂生 64300020

    

    中国水产（斐济）

    

    控股有限公司

    

    China Fisheries

    

    (Fiji) Holdings

    

    Company Limited 斐济

    

    金枪鱼捕捞、销售、

    

    入渔代理等 子公司

    

    有限

    

    责任 荆春德 64300012

    

    华农财产保险股

    

    份有限公司 北京

    

    财产损失保险、责任

    

    保险、信用保险和保

    

    证保险等 子公司

    

    有限

    

    责任 刘身利

    

    71093398

    

    0

    

    北京中水京越餐

    

    饮有限公司 北京

    

    经营日餐、销售饮料、

    

    酒等 子公司

    

    有限

    

    责任 郭怀宇

    

    79162724

    

    7

    

    韶关兴盛投资置

    

    业有限公司 韶关市

    

    置业投资、房地产开

    

    发等 子公司

    

    有限责

    

    任 王鄂生

    

    66980235

    

    5

    

    注：本期末存在控制关系关联方较前期减少北京中农发药业有限公司、华农

    

    财产保险股份有限公司，增加韶关兴盛投资置业有限公司。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    83

    

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    

    企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    中国农业发展集团总公司

    

    100,000,000.00 - - 100,000,000.00

    

    大洋商贸有限责任公司

    

    30,000,000.00 - - 30,000,000.00

    

    北京海丰船务运输公司

    

    15,000,000.00 - - 15,000,000.00

    

    大连南成修船有限公司

    

    美元

    

    1,500,000.00 -

    

    -

    

    -

    

    美元

    

    1,500,000.00

    

    中水金海（北京）房地产有限公司

    

    50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    

    中水新加坡有限公司

    

    新加坡元

    

    600,000.00 - -

    

    新加坡元

    

    600,000.00

    

    中水北美公司 美元5,000.00 - - 美元5,000.00

    

    中国水产（斐济）控股有限公司 美元25,000.00 - - 美元25,000.00

    

    华农财产保险股份有限公司 210,000,000.00 290,000.000.00 500,000,000.00

    

    北京中水京越餐饮有限公司 680,000.00 - 680,000.00

    

    韶关兴盛投资置业有限公司 29,230,000.00 29,230,000.00

    

    注：华农财产保险股份有限公司本年3 月份完成增资，注册资本从2.1 亿元

    

    增加到5 亿元，本报告期末对其已不存在控制关系。

    

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    

    期初数

    

    本期增

    

    加

    

    本期减少 期末数

    

    企

    

    业

    

    名

    

    称

    

    金额 比例

    

    金

    

    额

    

    比

    

    例

    

    金额 比例 金额 比例

    

    中国

    

    农业

    

    发展

    

    集团

    

    总公

    

    司 81,003,133.00 25.36% 81,003,133.00 25.36%

    

    大洋

    

    商贸

    

    有限

    

    责任

    

    公司 30,000,000.00 100.00% - - - - 30,000,000.00 100.00%

    

    北京

    

    海丰

    

    船务15,000,000.00 100.00% - - - - 15,000,000.00 100.00%COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    84

    

    运输

    

    公司

    

    大连

    

    南成

    

    修船

    

    有限

    

    公司

    

    美元

    

    765,000.00 51.00% - - - -

    

    美元

    

    765,000.00 51.00%

    

    北京

    

    中农

    

    发药

    

    业有

    

    限公

    

    司 25,500,000.00 51.00% - - 25,500,000.00 51.00% 0.00 0.00%

    

    中水

    

    金海

    

    （北

    

    京）

    

    房地

    

    产有

    

    限公

    

    司 46,000,000.00 92.00% - - - - 46,000,000.00 92.00%

    

    中水

    

    新加

    

    坡有

    

    限公

    

    司

    

    新加坡元

    

    600,000.00 100.00% - - - -

    

    新加坡元

    

    600,000.00 100.00%

    

    中水

    

    北美

    

    公司 美元5,000.00 100.00% - - - - 美元5,000.00 100.00%

    

    中国

    

    水产

    

    （斐

    

    济）

    

    控股

    

    有限

    

    公司 美元25,000.00 100.00% - - - -

    

    美元

    

    25,000.00 100.00%

    

    华农

    

    财产

    

    保险

    

    股份

    

    有限

    

    公司 110,000,000.00 52.38% 0.00 30.38% 0.00 22.00%

    

    北京

    

    中水455,000.00 66.91% 455,000.00 66.91%COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    85

    

    京越

    

    餐饮

    

    有限

    

    公司

    

    韶关

    

    兴盛

    

    投资

    

    置业

    

    有限

    

    公司 26,307,000.00 90.00％ 26,307,000.00 90.00％

    

    注：公司对北京中农发药业有限公司本期所持股份减少系股权出售所致；对

    

    华农财产保险股份有限公司股权比例降低系该公司增资所致。

    

    4、不存在控制关系的关联方关系的性质

    

    企业名称 与本公司关系 组织机构代码

    

    中国水产华农公司 本公司非控股股东 101712496

    

    中国水产舟山海洋渔业公司 本公司非控股股东 142913251

    

    中国水产烟台海洋渔业公司 同受母公司控制 165008086

    

    中国乡镇企业总公司 同受母公司控制 100001326

    

    中国水产总公司 同受母公司控制 100024608

    

    中国水产天津公司 同受母公司控制 103064293

    

    北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制 700219046

    

    舟山海宝运输公司 同受本公司股东控制 14869789

    

    中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受本公司股东控制 14869011

    

    舟渔明珠家园物业公司 同受本公司股东控制 72845458

    

    舟渔物业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 72845458

    

    中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受本公司股东控制 72845458

    

    中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受本公司股东控制 84869588

    

    中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 14869011

    

    中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受本公司股东控制 14869038

    

    中水大洋烟渔新大洋加工厂 同受本公司股东控制

    

    中牧实业股份有限公司 同受母公司控制 71092358X

    

    湖北中牧安达药业有限公司 同受本公司股东控制 722043053

    

    淄博柴油机厂 同受本公司股东控制 16410114

    

    中国爱地集团公司 控股股东托管企业 10001184-X

    

    深圳市华盛兴业投资有限公司 控股股东托管企业 79923970-8

    

    注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物

    

    业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂、中国水产舟山海洋渔业公司物

    

    资供销分公司、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司劳COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    86

    

    动服务公司等公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易

    

    均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。

    

    （二）定价政策

    

    根据市场定价原则确定交易价格。

    

    （三）关联方交易

    

    1、采购货物

    

    关联方名称 本年数

    

    占全部同

    

    类交易的

    

    金额比例

    

    上年数

    

    占全部同

    

    类交易的

    

    金额比例

    

    中国水产总公司 730,351.51 100.00% 4,849,566.54 100.00%

    

    合 计 730,351.51 100.00% 4,849,566.54 100.00%

    

    2、接受劳务

    

    关联方名称 本年数

    

    占全部同

    

    类交易的

    

    金额比例

    

    上年数

    

    占全部同类

    

    交易的金额

    

    比例

    

    中国水产舟山海洋渔业公司劳

    

    务公司 321,905.13 100.00% 328,040.00 100.00%

    

    合 计 321,905.13 100.00%

    

    328,040.0

    

    0 100.00%

    

    3、销售货物

    

    关联方名称 本年度

    

    占全部同

    

    类交易的

    

    金额比例

    

    上年度

    

    占全部同类

    

    交易的金额

    

    比例

    

    中国水产总公司 17,412.30 100.00% 0.00 0.00%

    

    合 计 17,412.30 100.00% 0.00 0.00%

    

    4、其他重大关联交易事项

    

    （1）租赁收入

    

    本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自2007

    

    年03 月01 日至2010 年02 月28 日，合同规定年租金160 万元，2008 年01 月

    

    01 日签订了补充协议，双方约定从2008 年01 月01 日起年租金调整为130 万元，

    

    本公司2008 年向舟山海宝运输公司收取租赁费共计1,300,000.00 元，我公司COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    87

    

    2009 年7 月1 日收取合同约定租金65 万元。

    

    （2）租赁支出

    

    ①本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办

    

    公用房，合同规定租赁期限自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。本公司报

    

    告期计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费747,637.00 元，尚未

    

    支付，2008 年度房屋租赁费发生额1,483,225.00 元；

    

    ②本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用

    

    办公用房。本公司报告期共支付租赁费43,000.00 元，2008 年度支付租赁费

    

    78,000.00 元。

    

    ③本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签

    

    订仓库租赁合同，租用其面积为400 平方米的仓库用房，合同规定年租金

    

    30,720.00 元。本公司报告期向其支付租赁费22,000.00 元，2008 年度向其支付

    

    租赁费30,720.00 元。

    

    4、关联方应收应付款项余额

    

    （1）应收款项明细：

    

    余 额 占应收（付）款余额的比例

    

    项 目

    

    期末数 期初数 期末数 期初数

    

    应收账款

    

    中国水产舟山海洋渔业公司 73,913.00 73,913.00 0.11% 0.10%

    

    淄博柴油机厂 0.00 10,647.92 0.00% 0.01%

    

    中牧实业股份有限公司 0.00 402,000.00 0.00% 0.53%

    

    合 计 73,913.00 486,560.92 0.11% 0.64%

    

    预付账款

    

    深圳市华盛兴业投资有限公司

    

    中国爱地集团公司

    

    合 计 0.00 0.00 0.00%

    

    其他应收款

    

    成都中牧生物药业有限公司 0.00 100,000.00 0.00% 0.41%

    

    中国农业发展集团总公司 0.00 7,172,900.00 0.00% 29.37%

    

    合 计 0.00 7,272,900.00 0.00% 29.78%COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    88

    

    注：本期预付账款期初数因子公司中水金海（北京）房地产有限公司合并韶

    

    关兴盛投资置业有限公司调整期初数而转销。

    

    （2）应付款项明细：

    

    余 额 占应收（付）款余额的比例

    

    项 目

    

    期末数 期初数 期末数 期初数

    

    应付账款

    

    中水大洋烟渔新大洋加工厂 20,479.98 20,479.98 0.21% 0.15%

    

    湖北中牧安达药业有限公司 0.00 2,484,591.81 0.00% 18.46%

    

    合 计 20,479.98 2,505,071.79 0.21% 18.61%

    

    其他应付款

    

    北京中水嘉源物业管理有限责

    

    任公司

    

    3,705,027.59 2,957,390.59 14.42% 0.88%

    

    中国农业发展集团总公司 808,777.04 808,777.04 3.15% 0.24%

    

    中国水产烟台海洋渔业公司 49,646.69 49,416.69 0.19% 0.01%

    

    中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39 0.09% 0.01%

    

    中国水产华农公司 130,203.91 130,203.91 0.51% 0.04%

    

    湖北中牧安达药业有限公司 0.00 0.00 0.00% 0.00%

    

    中国乡镇企业总公司 0.00 7,200,000.00 0.00% 2.14%

    

    中国牧工商集团有限公司 0.00 7,500,000.00 0.00% 2.23%

    

    深圳华盛兴业投资有限公司 9,148,500.00 9,148,500.00 35.61% 2.72%

    

    中国爱地集团公司 412,674.85 412,679.02 1.61% 0.12%

    

    合 计 14,277,789.47 28,229,926.64 55.57% 8.38%

    

    预收账款

    

    中牧实业股份有限公司 23,820,000.00 80.46%

    

    合 计 0.00 23,820,000.00 0.00% 80.46%

    

    长期应付款

    

    中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 100.00%

    

    合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 100.00%

    

    6、重要的关联合同与协议

    

    重要的关联合同与协议的披露见附注九(三)第4 项。

    

    十、或有事项

    

    1、2008 年1 月25 日，本公司所属中水金海（北京）房地产有限公司与中

    

    国建筑土木建设有限公司（以下简称“中土公司”）就工程价款结算及工期违约

    

    索赔等事项形成会议纪要，中水金海（北京）房地产有限公司根据2005 年7 月COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    89

    

    6 日监理会议纪要中约定的计算办法，核算出中土违约赔偿款为390 万元，并在

    

    向其支付工程尾款时直接扣减，目前中土公司对上述违约金事项存在异议，双方

    

    就此事项仍在协商之中，尚未达成最后的共识。

    

    十一、承诺事项

    

    本公司2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定

    

    本公司自2003 年起10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其

    

    中：第一年支付150 万元，以后每年支付100 万元，10 年支付补偿金额共计1,050

    

    万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600 万元作为长期应付

    

    款确认。

    

    十二、资产负债表日后事项

    

    无。

    

    十三、其他重要事项说明

    

    （1）收购资产

    

    本公司控股子公司中水金海（北京）房地产有限公司于2008 年12 月24 日，

    

    以自有资金，按挂牌价格5,970.84 万元，以现金方式摘牌收购了深圳市华盛兴

    

    业投资有限公司和中国爱地集团公司转让的韶关兴盛投资置业有限公司90%的股

    

    权，交易三方签署了《产权交易合同》，本合同自2008 年12 月24 日三方签字盖

    

    章生效，目前交易三方在北京市产权交易所的产权交易已经完成。

    

    收购方中水金海（北京）房地产有限公司应支付转让方现金5,970.84 万元，

    

    实际支付了现金4,000 万元，剩余款项以后支付。截至本报告期末股权过户手续

    

    已办理完毕,本报告期公司已将其纳入报表合并范围。2009 年1-6 月因合并该公

    

    司影响归属母公司净利润-296.59 元，合并资产负债表期初数货币资金增加3.00

    

    万元，预付账款减少4,000.00 万元，无形资产增加1,984.06 万元，总资产减少

    

    2,012.94 万元，其他应付款增加988.11 万元，资本公积减少3202.27 万元，少

    

    数股东权益增加19.22 万元。

    

    （2）出售资产

    

    本公司2005 年9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、中

    

    国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达药

    

    业有限公司与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》，中资资产评估有限公

    

    司于2008 年5 月22 日出具了中资评报字[2008]第093 号评估报告书，截止2008

    

    年3 月31 日，北京中农发药业有限公司净资产的评估值为5,454.76 万元。通过COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    90

    

    北京产权交易所公开挂牌交易，2008 年12 月8 日，本公司与中牧实业股份有限

    

    公司签订产权交易合同，股权转让价款为2,782 万元。2008 年12 月25 日，本

    

    公司从中牧实业股份有限公司收到了保证金以外的股权转让预付款2,382 万元。

    

    根据转让合同约定，400 万元保证金待北京产权交易所出具交易凭证（指北交所

    

    就股权转让事项出具的用于表明产权交易完成的凭证）后5 日内全额转入本公司

    

    账户，2009 年1 月15 日本公司已收到前述的400 万元保证金。

    

    公司自2009 年1 月已不将其纳入合并报表范围。因此该公司对本报告期财

    

    务成果无影响，公司期末资产、负债、归属母公司的所有者权益、少数股东权益

    

    及本期现金流量表均不含该公司。

    

    十四、非经常性损益

    

    1、非经常性损益明细表

    

    项 目 本年数 上年数

    

    非流动资产处置损益 267,418.64

    

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

    

    各种形式的政府补贴 3,920,000.00 4,840,000.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认

    

    净资产公允价值产生的损益 - -

    

    非货币性资产交换损益 - -

    

    委托投资损益 - -

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    

    准备 - -

    

    债务重组损益 - -

    

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    

    损益

    

    -296.59

    -

    

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 60,757.23 559,008.64

    

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目 15,349,422.41 2,339,176.33

    

    合 计 19,329,883.05 8,005,603.61

    

    十五、净资产收益率及每股收益COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    91

    

    1、2009 年度数据

    

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    

    2009 年1-6 利润

    

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 1.218% 1.249% 0.0237 0.0237

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润

    

    -1.895% -1.944% -0.0368 -0.0368

    

    2、2008 年度数据

    

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    

    2008 年1-6 月利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 -2.561% -2.520% -0.0508 -0.0508

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润

    

    -3.825% -3.764% -0.0758 -0.0758

    

    2009 年中期财务报表及其附注已经公司董事会批准。COFC 中水集团远洋股份有限公司2009 年半年度报告

    

    92

    

    第八节 备查文件目录

    

    本公司备查文件存放在董秘办公室，备查文件包括：

    

    1、公司2009 年半年度报告文本。

    

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告。

    

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    

    董事长：刘身利

    

    董事总经理：王鄂生 监事会主席：刘向群

    

    董事： 监事：

    

    郑清智 刘振水

    

    王斌 白安明

    

    王鄂生 刘影

    

    吴高潮 张军伟

    

    田金洲

    

    独立董事： 高管人员：

    

    李俊生 王忠尧

    

    汪继祥 佟众恒

    

    马战坤 荆春德

    

    陈明

    

    中水集团远洋股份有限公司董事会

    

    二○○九年七月二十九日