中水集团远洋股份有限公司
2006年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
本公司半年度报告未经审计。
公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王鄂生先生，主管会计工作负责人佟众恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况……………………………………3
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………7
第四节 管理层讨论与分析………………………………7
第五节 重要事项…………………………………………11
第六节 财务报告…………………………………………16
第七节 备查文件…………………………………………65
第一节 公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司
英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD
英文名称缩写：COFC
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G中水
股票代码：000798
（三）公司注册地址：北京市西城区金融街23号
公司办公地址：北京市西单民丰胡同31号
邮政编码：100032
公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn
（四）公司法定代表人：刘身利
（五）公司董事会秘书：陈 明
证券事务代表：吕慧玲
联系地址：北京西单民丰胡同31号中水大厦613室
联系电话：（010）88067461
传真：（010）88067463
电子信箱：chenming@cofc.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同31号中水大厦613室
（七）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 490,588,187. 618,830,616.2 -20.72
79 2
流动负债 164,497,143. 159,672,114.0 3.02
53 5
总资产 857,518,394. 975,632,508.9 -12.11
30 2
股东权益（不含少数股 658,697,891. 776,636,170.0 -15.19
东权益） 20 4
每股净资产 3.09 3.08 0.32
调整后的每股净资产 2.63 2.20 19.55
报告期 上年同期 本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 2,274,121.16 3,812,435.82 -40.35
扣除非经常性损益后的 -6,291,646.3 -5,571,650.59 -12.92
净利润 9
每股收益 0.01 0.02 -50.00
每股收益（注） 0.01
净资产收益率 0.35% 0.49% -0.14
经营活动产生的现金流 105,734,308. -32,503,140.6 425.30
量净额 55 1
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注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
短期投资损益 1,257,639.0
9
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 158,725.62
的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 396,047.17
的其他各项营业外支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,274,909.4
0
非经常性损益的所得税影响数 1,733,602.2
5
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 4,142.86
长期资产产生的损益
合计 8,565,767.5
5
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第二节 股本变动及股东情况
（一）报告期内公司股份总数及结构变动情况：
2006年2月27日，中国水产烟台海洋渔业公司将其所持有的6,237万股全部股份以每股3.18元的价格转让给中国水产华农公司。
2006年4月19日公司以现场会议和网络投票相结合的方式召开了公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议，实施了以股抵债方案：公司法人股东中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司将其所持有的3,903万股国有法人股，以每股3.08元的价格抵偿所欠本公司12,018万元债务。2006年4月26日公司完成回购注销，公司总股本由25,200万股减少至21,297万股。
与实施以股抵债的同时，公司实施了股权分置改革，公司非流通股东向流通股股东每10股支付的3.8股股份的对价（合计支付2,394万股），实施后，公司法人股东持有股份由14,997万股减少至12,603万股，流通股东由原来的6,300万股增加至8,694万股。股权结构表如下：
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股数 比例
总股份 212,970,000 100.00
无限售条件的流通股 86,905,500 40.806
有限售条件的流通股 126,064,500 59.193
其中： 国有法人持股 126,030,000 59.177
高管人员持股 34,500 0.016
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（二）报告期末公司股东总数：23,715户。
（三）报告期末持有本公司5％以上（含5％）股份的股东为：中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司，三家股东均为法人股东，共持有有限售条件的流通股12,603万股。报告期内，中国农业发展集团总公司所持有的6,426万股解除司法冻结，中国水产舟山海洋渔业公司继续将其所持有的2,650万股质押给中国银行舟山市分行。
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的 可上市交 新增可 限售条件
号 条件股 有限售 易时间 上市交
东名称 条件股 易股份
份数量 数量
1 中国农 54,002, 2008年4 2,700,1 自公司股权分置改革方案实施
业发展 089 月27日 04 之日起24个月禁售期满后，通
集团总 2009年4 2,700,1 过证券交易所挂牌交易出售原
公司 月27日 04 非流通股股份，出售数量占该
2010年4 48,601, 公司股份总数的比例在12个月
月27日 881 内不得超过5%，在24个月内不
得超过10%
2 中国水 43,354, 2008年4 2,167,7 自公司股权分置改革方案实施
产舟山 769 月27日 38 之日起24个月禁售期满后，通
海洋渔 2009年4 2,167,7 过证券交易所挂牌交易出售原
业公司 月27日 38 非流通股股份，出售数量占该
2010年4 39,019, 公司股份总数的比例在12个月
月27日 293 内不得超过5%，在24个月内不
得超过10%
3 中国水 28,673, 2008年4 1,433,6 自公司股权分置改革方案实施
产华农 142 月27日 57 之日起24个月禁售期满后，通
公司 2009年4 1,433,6 过证券交易所挂牌交易出售原
月27日 57 非流通股股份，出售数量占该
2010年4 25,805, 公司股份总数的比例在12个月
月27日 828 内不得超过5%，在24个月内不
得超过10%
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2、报告期末公司前10名股东持股情况如下：
单位：股
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前十名股东持股情况
股东名称（全称 报告期内 期末持股 比 股份类 质押或 股东性
） 增减 数量 例 别 冻结的 质
（ 股份数
％ 量
）
中国农业发展集 -10,257,9 54,002,0 25. 限售流 0 国有股
团总公司 11 89 36 通 东
中国水产舟山海 -19,015,2 43,354,7 20. 限售流 26,500, 国有股
洋渔业公司 31 69 36 通 000 东
中国水产华农公 -33,696,8 28,673,1 13. 限售流 0 国有股
司 58 42 46 通 东
林海四 598,635 900,000 0.4 已流通 未知
2
耿汝明 196,463 634,523 0.3 已流通 未知
0
陈映鹏 608,500 608,500 0.2 已流通 未知
9
青山 421,300 421,300 0.2 已流通 未知
0
张振龙 114,000 414,000 0.1 已流通 未知
9
孙玛 102,562 372,462 0.1 已流通 未知
7
林伟 356,679 356,679 0.1 已流通 未知
7
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类
林海四 900,000 A
耿汝明 634,523 A
陈映鹏 608,500 A
青山 421,300 A
张振龙 414,000 A
孙玛 372,462 A
林伟 356,679 A
王继东 306,360 A
孙秉山 276,000 A
蔺善财 267,017 A
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注：上述股东中，中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产华农公司为中国农业发展集团总公司的全资子公司。公司未知其他股东之间的关联关系。
（四）公司控股股东（或实际控制人）报告期内未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况：
公司于2006年6月30日召开的公司2005年度股东大会上，改选了公司第三届董事会董事，公司董事刘智义先生因股权变动，辞去了公司董事职务，会议选举了侯保平先生为公司第三届董事会董事。
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姓名 职务 期初持股 期末持股数 变动原因
数
刘身利 董事长 10,000.0 13,800.00 实施股权分置改革
0 方案
郑清智 董事
王斌 董事
王鄂生 董事总经理
刘智义 董事 10,000.0 13,800.00 实施股权分置改革
0 方案
许军 董事
郑秉文 独立董事
刘琦斌 独立董事
李俊生 独立董事
宋权礼 监事会主席
刘振水 监事
白安明 监事
刘影 监事
茶海涛 监事
王忠尧 副总经理
周先标 副总经理
周润华 副总经理
佟众恒 总会计师、副总
经理
荆春德 副总经理
陈明 董事会秘书 5,000.00 6,900.00 实施股权分置改革
方案
侯保平 董事
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第四节 管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析
1、主营业务范围及总体经营情况
本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、储运、加工、销售和进出口等。报告期内公司坚持主业稳定与结构调整并重，在当前远洋渔业业务普遍面临困境的形势下，创新求变，积极应对，奋力进取，使生产经营取得了较好的局面。
报告期内，公司共捕捞各种鱼货8,750吨，比去年同期4,082吨增加了114%。其中金枪鱼累计产量1788吨，比去年同期的1,001吨增长了79%；阿根廷鱿鱼累计产量6,223吨，比去年同期1,766吨增长了252%。产量增加的主要原因一是今年西南大西洋鱿鱼资源恢复至正常年份水平；二是南太项目在金枪鱼资源较前两年进一步回升的基础上，提高了生产安排的合理性，致使产量有了较大幅度的提高。
本报告期实现主营业务收入6,270.79万元，比上年同期7,500.96万元减少1,230.17万元；实现主营业务利润1,561.34万元，比上年同期1,524.56万元增加盈利36.78万元。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）报告期内公司主营业务分行业分产品情况（元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或 主营业务 主营业务成 主营业 主营业 主营业 主营业
分产品 收入 本 务利润 务收入 成本比 务利润
率(%) 比上年 上年同 率比上
同期增 期增减( 年同期
减(%) %) 增减(%
)
行业:
渔业捕捞 62,707,88 47,080,003 24.92% -16.40 -21.21% 4.58%
销售 8.28 .31 %
产品:
鱿鱼 20,322,69 17,972,539 11.56% -22.97 -22.86% -23.81
6.65 .10 % %
金枪鱼 36,494,05 25,317,408 30.63% 49.23% 62.41% 34.72%
3.45 .34
杂鱼 5,891,138 3,790,055. 35.67% 297.32 739.39% -4.10%
.18 87 %
合计 62,707,88 47,080,003 24.92% -16.40 -21.21% 4.58%
8.28 .31 %
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（2）报告期内公司主营业务分地区情况（元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％)
国内 26,213,834.83 -44.86
国外 36,494,053.45 32.87
合计 62,707,888.28 -16.40
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（3）对净利润产生重大影响的其他经营业务（万元）
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企业名称 经营业 主营业 主营业务 本期贡献的投 占净利润
务 务收入 利润 资收益 的比重
大连南成修船有 船舶修 1,472. 178.67 35.71 15.70%
限公司 理 42
北京金海房地产 房地产 4,271. 675.05 311.53 136.99%
有限公司 经营 77
中农发药业有限 兽药销 88.12 25.94 -101.47 -44.62%
公司 售
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（4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
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企业名称 注册资 业务 经营范围 公司 总资产 净利润
本 性质 所占
权益
比例
中水新加坡 新加坡 渔业 水产品批发、 100% 20,679,4 -682,69
有限公司 元600,0 零售贸易 96.55 8.13
00
中水北美公 美元5,0 渔业 水产品、渔业 100% 5,257,29 -242,14
司 00 机械、渔具及 6.54 2.72
相关的进出口
贸易
中国水产( 美元25, 渔业 金枪鱼捕捞、 100% 84,639,8 1,247,8
斐济)控股 000 销售、入渔代 18.41 51.52
有限公司 理等
大连南成修 美元1,5 船舶 船舶修理及船 51% 23,097,9 357,107
船有限公司 00,000 修理 舶机械加工 52.88 .69
中水金海（ 50,000, 房地 房地产开发、 92% 11,7902, 3,115,3
北京）房地 000 产 销售自行开发 958.02 40.40
产有限公司 的商品房、自
有房产的物业
管理
北京中农发 50,000, 药业 生产、经营兽 51% 46,967,0 -1,014,
药业有限公 000 药；货物进出 93.51 658.43
司 口、技术进出
口、代理进出
口等
内蒙古德盛 5,980,0 纸业 生产和销售育 23% 41,699,3 -15,14,
纸业有限责 00 果袋专用纸及 91.32 191.18
任公司 其制品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
（6）主营业务赢利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的原因说明：
本报告期公司毛利率为24.92%,比上年度17.50%增长7.42%,主要是由于销售经济价值较高的阿根廷鱿鱼和金枪鱼的比例加大。
（7）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
本报告期与上年同期相比发生重大变化：
①本报告期其他业务利润比上年同期增加1,991.85%，主要是由于中水金海(北京)房地产有限公司上年同期未纳入合并范围所致；
②本报告期投资收益比上年同期减少85.56%，主要是由于上年同期出售招行股票所致。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）经营中的困难：
①捕捞成本居高不下，成本控制任务依然很重。
②国内鱿鱼市场价格走低，销售工作压力大。
（2）采取的措施：
①合理安排生产，最大可能降低油耗，压缩成本。鱼货运输上选择价格相对便宜的方式，在节约运输费用上大力挖潜。
②加强销售力量，密切注意市场的动态，及时了解整个行业的销售情况，抓住有利时机销售鱼货，努力压缩各项经营费用，最大限度在销售环节拓展盈利空间。
③适时增加金枪鱼项目生产能力，进一步作强企业。
（二）、公司投资情况
1、募集资金使用情况(万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金 45,612 本年度已使用募集资 1,109
总额 金总额
已累计使用募集资金 38,752
总额
承诺项目 拟投入金 是否变更 实际投入 产生收益 是否符 是否符
额 项目 金额 情况 合计划 合预计
进度 收益
购建远洋 35,489 否 28,629 否 否
生产作业
渔船34艘
补充流动 10,123 否 10,123 是 是
资金和归
还贷款
合计 45,612 38,752
未达到计 因生产作业环境改变未达到计划进程，公司尚余6,860万元。因
划进度和 以募集资金购建的渔船与公司其他渔船一同作业，故未能分别计
预计收益 算投资收益。
的说明（
分具体项
目）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内公司已实际投资1,109万元开工建造两艘大型远洋鱿鱼钓/秋刀鱼捕捞渔船。截止报告期末募集资金有6,860万元尚未使用，用于补充流动资金需求。
2、无重大非募集资金投资项目
（三）公司财务及经营成果分析
1、公司财务状况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务指标 2006年6月30日 2005年12月31日 同比增减比例%
流动资产 490,588,187.79 618,830,616.22 -20.72
流动负债 164,497,143.53 159,672,114.05 3.02
总资产 857,518,394.30 975,632,508.92 -12.11
股东权益 658,697,891.20 776,636,170.04 -15.19
2006年1-6月 2005年1-6月 同比增减%
主营业务收入 62,707,888.28 75,009,603.12 -16.40
主营业务利润 15,613,363.77 15,245,567.20 2.41
投资收益 998,657.41 6,914,435.74 -85.56
净利润 2,274,121.16 3,812,435.82 -40.35
现金及现金等价 70,647,191.94 16,787,357.30 320.84
物净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
增减变动原因：
流动资产减少主要是由于股改,大股东以股抵债使应收帐款、其他应收款减少所致；
流动负债增加主要是由于银行借款增加所致；
总资产和股东权益均减少主要是由于本报告期股改所致；
主营业务收入减少主要是由于去年同期南成修船公司修船收入2,130万元在主营业务收入核算，本报告期调入其他业务收入核算。剔除此因素，主营业务收入比去年同期增加900 万元、增幅17%，由于经济价值高的金枪鱼产量增加以及期初存货销售增加所致；
主营业务利润与去年同期基本持平；
投资收益减少主要是由于上年同期出售招行股票所致；
净利润减少主要是由于尽管利润总额与去年同期持平，但金海房地产公司交纳所得税所致;
现金及现金等价物净增加额增加主要是由于大股东还款所致。
2、下半年经营计划修改计划
报告期内，未对年度经营计划进行修改。
第五节 重要事项
（一）公司治理方面
报告期内公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断健全完善公司法人治理结构建设，加强运作的规范性以及信息披露的及时性。
（二）公司利润分配及转增股本情况
本公司于2006年5月22日召开的第三届董事会第十七次会议提出了关于2005年度利润分配预案：全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），全体股东每10股转增5股。此决议已于2006年6月30日获股东大会批准。
2006年半年度公司不进行利润分配，也不公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项：
1、报告期内购销商品、提供劳务发生的关联交易：
报告期内，公司向关联企业销售货物82.22万元，采购货物97.06万元。
2、报告期内无收购、出售资产及股权转让发生的关联交易。
3、其他关联交易事项
报告期内，公司向关联企业接受劳务15.63万元，租赁收入80万元，租赁支出78.16万元。
（六）公司重大合同、担保及委托理财事项
1、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的其他重大担保事项。
3、报告期内未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（七）公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-21,198.53万元，期末余额0.00万元。大股东占用资金事项已全部清理完毕。
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市公司的 上市公司向关联方 关联方向上市公司
关系 提供资金 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国水产舟山海 持股5%以上的 -3,317.
洋渔业公司 法人股东 88
中国水产华农公 持股5%以上的 -500.00
司 法人股东
中国水产上海公 控股股东和实 -172.40
司（2006年3月 际控制人控制
后已不属于关联 的法人
方）
中国水产舟山海 潜在关联方 -86.64
洋渔业公司渔轮
厂
中国水产华农公 持股5%以上的 -8,700.
司 法人股东 50
中远渔业有限公 控股股东和实 -470.88
司 际控制人控制
的法人
中水远洋渔业有 控股股东和实 -29.96
限责任公司 际控制人控制
的法人
中国水产天津公 控股股东和实 -170.00
司 际控制人控制
的法人
中国农业发展集 控股股东 -7,696.
团总公司 31
中水远洋公司拉 控股股东和实 -53.96
斯办 际控制人控制
的法人
合计 -21,198
.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和查询了公司的担保情况。现就公司与关联方资金往来累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下：
截止2006年6月30日，公司不存在控股股东及关联方占用本公司资金及公司为控股股东及关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制了对外担保风险，维护了中小股东的利益。
（九）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项：
非流通股股东的承诺事项
公司全体非流通股股东除承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务外。中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司还一致承诺：
自中水渔业股权分置改革方案实施之日起24个月内不出售；期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。
（十一）报告期内其他对公司产生重大影响的事项：
1、非经营性资金占用及清欠进展情况
单位：（人民币）万元
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大股东及其附 本期清 清欠方式 清欠金额
期初 期末 属企业非经营 欠总额
性占用上市公
司资金余额
21,19 21,198. 以股抵债 3,317.88 2006年4月
8.53 53 以股抵债 8,700.50 2006年4月
其它 470.88 2006年6月
其它 29.96 2006年6月
其它 86.64 2006年6月
现金清偿 170.00 2006年6月
其它 53.96 2006年6月
现金清偿 7,696.31 2006年3月
现金清偿 500.00 2006年3月
其它 172.40 2006年2月
大股东及其附 截止本报告期末，中国水产舟山海洋渔业公司于2006年4月1
属企业非经营 7日清欠3,317.88万元，中国农业发展集团总公司于2006年3
性占用上市公 月4日归还欠款7,696.31万元，中国水产华农公司于2006年3
司资金及清欠 月7日归还欠款500万元，中国水产上海公司于2006年2月10
情况的具体说 日已不属于控股股东附属企业，中国水产舟山海洋渔业公司
明 渔轮厂于2006年6月15日清欠86.64万元，中国水产华农公司
于2006年4月17日清欠8,700.50万元，中远渔业有限公司于2
006年6月28日清欠470.88万元，中水远洋渔业有限责任公司
于2006年6月28日清欠29.96万元，中国水产天津公司于2006
年6月29日归还欠款170万元，中水远洋公司拉斯办于2006年
6月28日清欠53.96万元。
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2、 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约 承诺履行
情况 情况
中国农业发展集团 自公司股权分置改革方案实施之 履约 无违反承
总公司 日起24个月禁售期满后，通过证 中 诺行为
券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占该公司股份
总数的比例在12个月内不得超过5
%，在24个月内不得超过10%。
中国水产舟山海洋 自公司股权分置改革方案实施之 履约 无违反承
渔业公司 日起24个月禁售期满后，通过证 中 诺行为
券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占该公司股份
总数的比例在12个月内不得超过5
%，在24个月内不得超过10%。
中国水产华农公司 自公司股权分置改革方案实施之 履约 无违反承
日起24个月禁售期满后，通过证 中 诺行为
券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占该公司股份
总数的比例在12个月内不得超过5
%，在24个月内不得超过10%。
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注：特殊承诺指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。
（十二）公司期后重大事项
公司短期借款余额7,000万元已于7月中旬全部归还。
（十三）报告期内公告索引
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日期 题名
06.01. 中水集团远洋股份有限公司2005年度业绩预计公告（停牌申请）
24
06.02. 关于进行股权分置改革的提示性公告
20
06.02. 中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第十四次会议决议公告
27
06.02. 中水集团远洋股份有限公司董事会公开征集投票权报告书
27
06.02. 关于《中水集团远洋股份有限公司关于召开2006年第一次临时股东
27 大会暨相关股东会议的通知》的更正公告
06.03. 中水集团远洋股份有限公司股权分置改革及以股抵债方案与投资者
04 进行交流的网上路演公告
06.03. 关于延期股权分置改革方案沟通协商情况和结果的公告
08
06.03. 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公
09 告
06.03. 中水集团远洋股份有限公司关于控股股东现金归还欠款的公告
17
06.03. 中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第十五次会议及公告（20
28 05年度报告；清理资金占用事项）
06.03. 中水集团远洋股份有限公司第三届监事会第三次会议决议及公告
28
06.03. 关于2005年度重大会计差错更正有公告（董事会、监事会、独立董
28 事意见）
06.04. 关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债方案己获国务院国家资产
08 监督管理委员会批准的提示性公告
06.04. 关于召开股权分置改革相关股东会议第一次提示性公告
11
06.04. 关于《中水集团远洋股份有限公司召开2006年第一次临时股东大会
12 暨相关股东会议的通知》的更正公告
06.04. 第三届董事会第十六次会议决议及公告（2006年第一季度报告）
14
06.04. 关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革及以股抵债方案己获
15 国务院国家资产监督管理委员会批准的公告
06.04. 关于召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的提示性公告
17
06.04. 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决结果公告
19
06.04. 中水集团远洋股份有限公司关于因以股抵债减少注册资本事宜的第
19 一次债权人公告
06.04. 中水集团远洋股份有限公司股权分置改革及以股抵债方案实施公告
24
06.04. 中水集团远洋股份有限公司关于公告股票简称变更的公告
26
06.05. 中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第十七次会议决议公告（
29 2005年度利润分配预案调整；修改公司章程；“三会”议事规则）
06.06. 中水集团远洋股份有限公司关于召开2005年年度股东大会通知的更
27 正公告
06.06. 中水集团远洋股份有限公司2005年年度股东大会决议公告
30
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第六节 财务报告
（未经审计）
一、会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、资产减值明细表
5、股东权益增减变动表
二、会计报表附注（附后）
会计报表
资产负债表
资产负债表(续)
利润及利润分配表
现金流量表
现金流量表(续)
合并资产减值准备明细表
资产减值准备明细表
股 东 权 益 增 减 变 动 表
中水集团远洋股份有限公司
会计报表附注
2006年6月30日
（单位：人民币元）
一、公司基本情况
中水集团远洋股份有限公司(以下简称“本公司”)是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月24日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准公开发行股票并上市流通，股票代码为000798号。
本公司注册地址：北京市西城区金融街23号。
法定代表人：刘身利。
注册资本：25,200万元人民币。
经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；经营转口贸易和对销贸易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。
本公司主要产品有大西洋胸棘鲷、鱿鱼、金枪鱼、金目鲷等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确定：
·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账准备。计提比例如下：
对1年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可能性较小；②产品销售主要对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。
10、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
（6）开发用土地的核算方法：
本公司开发用土地按实际成本列入“开发成本”核算。
（7）公共配套设施费用的核算方法：
公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣工验收时按实际成本转入“开发产品”。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②长期股权投资的核算方法
本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：合同规定投资期限的，按投资期限。合同未规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：
·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益;
·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
（2）委托贷款利息计算方法：
本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和。
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
17、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
18、维修基金核算方法
根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》的规定，本公司按房价总额的2%代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。
19、质量保证金核算方法
本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
20、应付债券核算方法
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
21、收入确认方法
（1）销售商品
本公司销售商品收入确认原则为：销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
本公司销售房地产收入确认原则为：已将与房地产有关的所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售房地产有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。本公司境外子公司中水新加坡有限公司按照当地会计政策采用纳税影响会计法（递延法）核算企业所得税。
23、合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
·已准备关停并转的子公司；
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
·已宣告破产的子公司；
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2号]规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。
（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。
三、税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
国内水产品经销业务按销售额的13%计征增值税销项税额，按购进货物的10%抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳的流转税额的3％、4%计缴。
4、企业所得税
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按33％计缴企业所得税。
5、土地增值税
按增值额的超率累进税率计缴。
6、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
3、合并会计报表范围变动的情况说明
本公司本报告期会计报表范围与上年度相比未发生变化。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初数是指2005年12月31日 ，期末数是指2006年6月30日。
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 400,436.15 383,932.08
其中:人民币 191,266.16 149,663.12
美元
原币 21,115.88 21,422.88
汇率 8.0702 8.0702
折人民币 170,409.38 172,886.94
斐币
原币 8,493.25 13,271.70
汇率 4.5637 4.6250
折人民币 38,760.61 61,382.02
银行存款 123,718,633.99 103,323,418.88
其中:人民币 110,242,614.39 77,265,666.64
美元
原币 1,416,622.40 2,883,917.31
汇率 8.0702 8.0702
折人民币 11,432,426.09 23,273,789.47
新元
原币 34,837.28 24,605.41
汇率 5.0100 4.8493
折人民币 174,534.79 119,318.96
斐币
原币 409,549.17 373,546.34
汇率 4.5637 4.6250
折人民币 1,869,058.72 1,727,663.57
日元
原币 13,681,796.00
汇率 0.0685
折人民币 936,980.24
其他货币资金 54,554,699.15 4,319,226.39
其中:人民币 54,554,699.15 4,304,795.26
斐币
原币 3,120.22
汇率 4.6250
折人民币 14,431.13
合计 178,673,769.29 108,026,577.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：货币资金期末数为178,673,769.29元,比期初数108,026,577.35增加65.40%,主要是由于大股东中农发集团偿还借款所致。
注2：存放在境外款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存款单位 存放银行名称 期末余额
中水集团远洋股份有限公司烟 纳米比亚银行 美元27,700.69
台分公司
中水北美公司 BankofAmerica 美元423,085.23
中国水产（斐济）控股有限公 ANZHOUSEBRANCH 斐币292,111.56
司
中国水产（斐济）控股有限公 WestpacBankingCorporat 斐币117,437.61
司 ion
中国水产（斐济）控股有限公 WestpacBankingCorporat 美元56,780.25
司 ion
中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 美元877,780.23
中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 新元34,837.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注3：本公司本期无变现有限制或有潜在回收风险的存款。
2、短期投资
（1）短期投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末市价
A、股权投资 5,500,309 7,891,564 8,891,12 4,500,750 4,500,750
合计 .00 .67 3.48 .19 .19
其中：股票投 499,409.0 7,891,564 3,891,12 4,499,850 4,499,850
资 0 .67 3.48 .19 .19
开放式基金 5,000,900 5,000,00 900.00 900.00
.00 0.00
B、债券投资
合计
其中：国债投
资
其他债券
C、其他投资
其中：委托贷
款
合计 5,500,309 7,891,564 8,891,12 4,500,750
.00 .67 3.48 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：股票市价系根据股票2006年6月30日股市收盘价确定，开放式基金市价系根据基金公司公布的2006年6月30日基金单位净值确定。
短期投资跌价准备增减变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末
因资产价 其他原 合计 数
值回升转 因转回
回数 数
A、股权投资 659,375 659,375 659,375.
合计 .55 .55 55
其中：股票 35,375. 35,375. 35,375.5
投资 55 55 5
开放式基金 624,000 624,000 624,000.
.00 .00 00
B、债券投资
其中：国债
投资
其他债
券
C、其它投资
其中:委托贷
款
合计 659,375 659,375 659,375.
.55 .55 55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司短期投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
应收票据明细情况：期初数1,000,000.00元，其中银行承兑汇票500,000.00元，商业承兑汇票500,000.00元；期末数800,000.00元，其中银行承兑汇票300,000.00元，商业承兑汇票500,000.00元，公司本期无对商业承兑汇票贴现情况。
4、应收款项
（一）应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 2,602,464. 2.04% 364,135.6 53,971,195 31.5 364,135.6
82 2 .40 7% 2
1－2年 38,035,303 29.82 106,453.0 6,640,974. 3.89 106,453.0
.95 % 3 08 % 3
2－3年 1,909,756. 1.50% 87,173.42 1,142,134. 0.67 87,173.42
83 18 %
3--4年 871,734.18 0.68% 5,974,212 28,621,727 16.7 5,974,212
.18 .52 4% .18
4--5年 5,305,939. 4.16% 11,851,58 69,580,056 40.7 11,851,58
89 6.93 .88 1% 6.93
5年以上 78,830,346 61.80 10,410,53 10,974,289 6.42 10,410,53
.24 % 0.18 .36 % 0.18
合计 127,555,54 100.0 28,794,09 170,930,37 100. 28,794,09
5.91 0% 1.36 7.42 00% 1.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）无应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款。
（3）期末欠款单位前五名余额情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末欠款前五名 金额 比例
合计 76,347,082.25 59.85%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备计提政策详见附注二、8
5、其他应收款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 33,697,461 58.50 106,113.7 16,595,861 8.31% 106,113.
.36 % 0 .54 70
1－2年 15,169,006 26.33 84,113.58 35,861,608 17.97 84,113.5
.93 % .05 % 8
2－3年 255,424.7 6,174,696. 3.09% 255,424.
1 33 71
3--4年 2,928,113. 5.08% 1,084,781 75,880,839 38.02 1,084,78
53 .13 .77 % 1.13
4--5年 5,810,327. 10.09 2,371,786 34,066,920 17.07 2,371,78
43 % .51 .48 % 6.51
5年以上 648,607.5 31,014,974 15.54 648,607.
8 .72 % 58
合计 57,604,909 100.0 4,550,827 199,594,90 100.0 4,550,82
.25 0% .21 0.89 0% 7.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）无应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款。
（3）期末欠款单位前五名余额情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余额 比例
合计 19,063,463.47 33.09%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备计提政策详见附注二、8
6、预付账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 3,635,352.46 53.09% 685,563.92 14.18%
1－2年 354,461.18 5.18% 355,801.18 7.36%
2－3年 10,340.00 0.15% 25,083.00 0.52%
3年以上 2,847,577.72 41.58% 3,767,700.99 77.94%
合计 6,847,731.36 100.00% 4,834,149.09 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无预付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份股东的款项。
（3）注：账龄一年以上的预付账款主要系预付的远洋捕捞渔轮加油款。
7、存货
存货分类明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准 金额 跌价准备
备
材料采购 -68,252.18
包装物 131,557.00 133,371.97
低值易耗品 39,279.00 14,180.84
原材料 18,188,635.98 13,967,973.99
库存商品 25,421,604.75 19,825,916.32
在产品 46,368,885.05 43,413,686.01 940,696.85
开发产品 56,677,233.16 85,041,018.71
合计 146,758,942.75 162,396,147.85 940,696.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备增减变动明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末
加 因资产价 其他原因转 合计 数
值回升转 回数
回数
库存商品
在产品 940,696. 940,696.85 940,696.
85 85
合计 940,696. 940,696.85 940,696.
85 85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1:库存商品和在产品的可变现净值按期末估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
注2:本公司本期无用于债务担保的存货。
注3: 存货跌价准备本期转回原因为舟山分公司销售库存鱿鱼所致。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 其他 期末数 期末结存
转出 原因
保险费 555,471. 422,655. 561,225. 416,901. 受益期限
21 41 40 22 未满
配额费 536,501. 399,474. 552,378. 383,597. 受益期限
17 90 48 59 未满
注册费 179,912. 134,932. 44,980.0 受益期限
52 45 7 未满
房租 139,804. 619,749. 460,031. 299,522. 受益期限
69 69 65 73 未满
法律咨询 35,000.0 35,000.0
费 0 0
其他 46,456.0 46,456.0 受益期限
0 0 未满
合计 1,493,14 1,441,88 1,743,56 1,191,45
5.59 0.00 7.98 7.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 5,263,228.7 23,137.26 348,263. 4,938,102.04
5 97
其他股权投资 112,340,000 455,000.00 112,795,000.
.00 00
合并价差 11,540,331. 866,400.00 570,093. 11,836,637.7
00 26 4
减：长期投资减
值准备（股权）
合计 129,143,559 1,344,537.26 918,357. 129,569,739.
.75 23 78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）权益法核算的长期股权投资明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 占被投 投 初始 期初数 本期权 本期 累计权益 期末数
单位名 资单位 资 投资 益增减 分得 增减数
称 注册资 期 成本 数 现金
本比例 限 红利
内蒙古 23.00% 25 598万 5,263, -348,2 -1,065,0 4,914,
德盛纸 年 元 228.75 63.97 35.22 964.78
业有限
责任公
司
满载船 50.00% 长 5000 23,137 23,137
务代理 期 斐济 .26 .26
（斐济 币
）有限
公司
合计 5,263, -325,1 -1,065,0 4,938,
228.75 26.71 35.22 102.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：被投资单位与本公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投资期 占被投资 期初数 本期 本期减 期末数
名称 限 单位注册 增加 少
资本比例
青岛正进万 长期 10% 2,100,000 2,100,000
博食品有限 .00 .00
公司
华农财产保 110,000,0 110,000,0
险股份有限 00.00 00.00
公司
北京中水京 455,0 455,000.0
越餐饮有限 00.00 0
公司
北京亚都科 长期 0.24% 240,000.0 240,000.0
技股份有限 0 0
公司
合计 112,340,0 455,0 112,795,0
00.00 00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）合并价差明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始金 形成 摊销 期初数 本期 本期摊 期末数
位名称 额 原因 期限 增加 销（含
转出）
额
中水大洋 3,021, 整体 10年 2,090,1 151,092 1,939,02
渔业有限 851.73 购入 14.03 .60 1.43
公司
中水北美 221,40 整体 10年 153,140 11,070. 142,070.
公司 8.93 购入 .97 48 49
中水新加 1,137, 整体 10年 786,673 56,867. 729,805.
坡有限公 358.30 购入 .04 88 16
司
中国水产( 2,890, 整体 10年 1,999,1 866,4 151,738 2,713,83
斐济)控股 370.74 购入 73.20 00.00 .52 4.68
有限公司
北京海丰 14.00 整体 10年 9.56 0.72 8.84
船务运输 购入
公司
中水金海( 6,710, 追加 202月 6,511,2 199,323 6,311,89
北京)房地 543.26 投资 20.20 .06 7.14
产有限公
司
合计 11,540, 866,4 570,093 11,836,6
331.00 00.00 .26 37.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备（股权）
截止2006年6月30日止，本公司长期股权投资无帐面价值高于可回收金额的情况，故未计提减值准备。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值及累计折旧明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（一）固定资产原
值:
房屋建筑物 351,492.54 449,840.00 801,332.54
专用设备 318,219,680 6,749.00 33,147,886 285,078,542
.71 .83 .88
运输设备 7,698,915.7 205,106.00 205,106.00 7,698,915.7
5 5
通用设备 6,229,809.4 255,994.81 6,465.44 6,479,338.8
3 0
经营租入固定资产
改良
合计 332,499,898 917,689.81 33,359,458 300,058,129
.43 .27 .97
（二）累计折旧:
房屋建筑物 47,451.48 47,451.48
专用设备 146,082,481 6,852,579. 20,232,169 132,702,891
.28 34 .24 .38
运输设备 3,775,239.4 457,940.28 159,577.11 4,073,602.5
0 7
通用设备 3,502,722.8 312,238.53 6,236.97 3,808,724.4
9 5
经营租入固定资产
改良
合计 153,360,443 7,670,209. 20,397,983 140,632,669
.57 63 .32 .88
(三)固定资产净值
房屋建筑物 351,492.54 753,881.06
专用设备 172,137,199 152,375,651
.43 .50
运输设备 3,923,676.3 3,625,313.1
5 8
通用设备 2,727,086.5 2,670,614.3
4 5
经营租入固定资产
改良
合计 179,139,454 159,425,460
.86 .09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：固定资产专用设备本年减少主要系冷6号、冷10号船报废后出售。
注2：本公司本期无融资租入的固定资产。
（2）经营租赁租出的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面价值
明珠轮 77,479,608. 60,613,566 15,747,912. 1,118,129.3
79 .44 98 7
明发轮 26,162,936. 11,637,430 14,525,506.
87 .77 10
合计 103,642,545 72,250,997 15,747,912. 15,643,635.
.66 .21 98 47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物
专用设备 37,258,023. 7,674,837.0 29,583,186.
06 0 06
运输设备
通用设备
合计 37,258,023. 7,674,837.0 29,583,186.
06 0 06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期减少主要是由于冷6号、冷十号出售并结转已计提的减值准备。
（4）固定资产减值明细表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期 本期减少数 期末数
增加 因资产价值回 其他原因 合计
升转回数 转回数
明珠 15,747,9 15,747,
轮 12.98 912.98
长兴 13,835,2 13,835,
轮 73.08 273.08
冷6号 3,794,33 3,794,338 3,794,33
8.32 .32 8.32
冷10 3,880,49 3,880,498 3,880,49
号 8.68 .68 8.68
合计 37,258,0 7,674,837 7,674,83 29,583,
23.06 .00 7.00 186.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
在建工程明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 预算数 期初数 本期增 本期 其他 期末数 资金 工程投
名称 加数 转入 减少 来源 入占预
固定 数 算比例
资产
OA系 990,000 841,257 2,885.0 844,14 自筹 85.27%
统工 .00 .90 0 2.90 资金
程
鱿钓 64,000, 46,199, 9,038,6 55,238 募集 86.31%
船 000.00 452.50 55.93 ,108.4 资金
3
喹烯 33,500, 22,591, 8,392,9 30,984 自筹 92.49%
酮药 000.00 411.18 94.95 ,406.1 资金
业工 3
程
长兴 1,210,5 1,210, 自筹
轮 30.00 530.00 资金
602 3,000,0 3,300,2 3,300, 自有 110.00
、60 00.00 96.91 296.91 资金 %
6、6
19船
舶改
造
租赁 38,236. 38,236 自有
仓库 04 .04 资金
改造
合计 100,290 69,632, 22,337, 354,0 91,615
,000.00 121.58 598.83 00.00 ,720.4
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期在建工程增加主要为与中国水产大连渔轮公司签定的两艘大型远洋鱿钓/秋刀鱼捕捞渔船建造及本公司子公司北京中农发药业有限公司“喹烯酮”高效无毒新兽药示范工程。
注2：截止2006年6月30日止，本公司在建工程无帐面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
12、无形资产
无形资产明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原始成本 期初数 本期增加数
财务软件 购买 25,410.00 17,787.00
瓦努阿图10年期入 购买 3,776,853.6 2,329,059.
渔权 0 72
喹烯酮生产技术 接受投资 14,505,400. 13,296,616
00 .70
合计 18,307,663. 15,643,463
60 .42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目（同上表对 本期转出 本期摊 累计摊销 期末数 剩余摊销
应） 数 销数 数 年限
财务软件 2,541.0 10,164.00 15,246.00 36个月
0
瓦努阿图10年期 188,842 1,636,636 2,140,217 68个月
入渔权 .68 .56 .04
喹烯酮生产技术 725,269 1,934,053 12,571,34 104个月
.98 .28 6.72
合计 916,653 3,580,853 14,726,80
.66 .84 9.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截止2006年6月30日止，本公司无形资产无帐面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
13、其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 内容 期末数 期初数
长期待摊费用 浮船坞维修费 298,598.39 410,572.79
合计 298,598.39 410,572.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：浮船坞维修费按5年采用直线法进行摊销，本年摊销额为 257,025.60元，累计摊销 1,115,495.99 元，剩余摊销期限为16个月。
14、递延税款借项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期发生 本期转回数 期末数
递延税款借项 17,803. 17,803.51
51
合计 17,803. 17,803.51
51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：此递延税款借项余额系本公司子公司中水新加坡有限公司按照新加坡的会计政策而提取。
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 70,000,000.00 65,190,000.00
合计 70,000,000.00 651,90,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司向交通银行北京阜外支行借款1,519万元人民币已到期归还；向招商银行北三环支行的2005年借款5,000万元已到期归还。
注2：本期向民生银行总行贷款2,000万元，借款期限自2006年6月20日至2006年9月20日;向招商银行北三环支行贷款5,000万元，借款期限自2006年6月20日至2006年12月20日。
注3：本公司无逾期短期借款。
16、应付账款
（1）截止2006年6月30日止，应付帐款期末数7,166,223.94元,比期初数 10,292,568.37元减少30.37%，主要原因是本公司支付部分应付款项。
（2）无账龄超过三年的大额应付账款。
（3）无应付持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
17、预收账款
（1）截止2006年6月30日止，预收帐款期末数49,883,384.91元,比期初数 27,821,632.57元增加79.30%，主要是由于中水金海（北京）房地产有限公司预收售房款。
（2）无账龄超过一年的大额预收账款。
（3）无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份股东的款项。
18、应付工资
截止至2006年6月30日应付工资期末余额为3,420,601.66元,系尚未支付的工资余额。
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 税率 期末数 期初数
个人所得税 九级累进税率 10,397.75 -5,776,346.95
增值税 12.50%、13%、1 -5,515,341.7 763,003.39
7% 5
城市维护建设税 7% 39,009.55 2,207.61
营业税 5% 474,994.74 53,924.86
Ｂ&O税款(境外子公司 1,310,483.66
负担的)
企业所得税 33% 1,281,433.33 108,079.65
合计 -3,709,506.3 -3,538,647.78
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司分公司中水集团远洋股份有限公司舟山分公司、中水集团远洋股份有限公司烟台分公司均异地独立缴纳所得税，计缴税率见附注三、4
20、其它应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 期末数 期初数
水利建设专项基金 租赁收入的1% 800.00 1,550.00
教育费附加 实际缴纳流转税额的3% 17,518.39 22,723.16
、4%
合计 18,318.39 24,273.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其它应付款
（1）截止2006年6月30日止，其他应付款期末数26,708,886.54元,比期初数 46,034,755.27元减少41.98%，主要是由于支付应付的中国农业发展集团总公司所持的中水金海（北京）房地产有限公司47%股权款。
（2）大额其他应付款项明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付单位名称 金额 性质(或 期后是否归还
内容)
中水嘉源物业管理有限责 1,157,706.06 房租 否
任公司
奖金 1,028,787.40 奖金 否
维修基金 932,295.32 代扣款项 否
契税 630,185.34 代扣款项 否
合计 3,748,974.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）3年以上大额其它应付款明细情况:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付单位名称 金额 未付款原因 期后是否归
还
劳务风险金 423,848.80 未到付款期限 否
台湾汇入 187,438.99 并账遗留问题 否
中评资产评估事务所 150,000.00 尚未支付 否
宁波公司泰国项目 92,976.69 并账遗留问题 否
职工教育经费 119,176.23 尚未支用 否
远洋操作规程书押金 13,650.00 船员在用押金 否
合计 987,090.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份股东的款项：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 形成原因
中国水产舟山海洋渔业公司 28,429.93 股改
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 期末数 期初数 期末结存原因
联产计酬奖 1,529,800.00 尚未支付
代理费 25,824.64 148,491.68 尚未支付
场地租金 415,000.00 尚未支付
劳务费 77,693.19 尚未支付
材料款 1,829,000.00 尚未支付
房租 400,000.00 尚未支付
奖金 510,411.68 尚未支付
船长航次收入 417,770.04 尚未支付
其它 17,942.39 17,942.39 尚未支付
合计 3,693,641.94 1,696,234.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截止2006年6月30日止，预提费用期末数3,693,641.94元,比期初数 1,696,234.07元增加117.76%，主要是由于大连南成修船有限公司预提材料费所致。
23、股本
（1）股本增减变动情况明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次 本次增减变动（＋，-） 本次股改后
股改 配 送股 公积 发 其他 小计 金额 比
前 股 金转 行 例
股 新
股
一、有限 189,0 -23,9 -39,03 -62,96 126,06 59.
售条件股 25,00 30,50 0,000. 0,500. 4,500. 19%
份 0.00 0.00 00 00 00
1、国家持
股
2、国有法 189,0 -23,9 -39,03 -62,97 126,03 59.
人持股 00,00 40,00 0,000. 0,000. 0,000. 18%
0.00 0.00 00 00 00
3、其他内 25,00 9,500 9,500. 34,500 0.0
资持股 0.00 .00 00 .00 1%
其他
境内法人
持股
境内自然 25,00 9,500 9,500. 34,500 0.0
人持股 0.00 .00 00 .00 1%
⒋外资持
股
境外法人
持股
境内自然
人持股
二、无限 62,97 23,93 23,930 86,905 40.
售条件股 5,000 0,500 ,500.0 ,500.0 81%
份 .00 .00 0 0
⒈人民币 62,97 23,93 23,930 86,905 40.
普通股 5,000 0,500 ,500.0 ,500.0 81%
.00 .00 0 0
⒉境内上
市的外资
股
⒊境外上
市的外资
股
⒋其他
三、股份 252,0 -39,03 -39,03 212,97 1.0
总数 00,00 0,000. 0,000. 0,000. 0
0.00 00 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要股东持股情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期初数 本期 本期减少 期末数 比例(%
增加 )
中农发总公司 64,260,0 10,257,9 54,002,08 25.36%
00.00 11.00 9.00
舟渔公司 62,370,0 19,015,2 43,354,76 20.36%
00.00 31.00 9.00
中水华农公司 62,370,0 33,696,8 28,673,14 13.46%
00.00 58.00 2.00
合计 189,000, 62,970,0 126,030,0 59.18%
000.00 00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 462,503,304.7 81,182,400 381,320,904.
0 .00 70
关联交易差价 2,762,676.41 2,762,676.41
股权投资准备 2,111,641.04 2,111,641.04
资产评估增值 6,549.51 6,549.51
准备
合计 467,384,171.6 81,182,400 386,201,771.
6 .00 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资本公积资本溢价本期减少主要是由于股改所致。
25、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,341,172.89 22,341,172.8
9
任意盈余公积
法定公益金 13,711,206.11 13,711,206.1
1
储备基金
企业发展基金
合计 36,052,379.00 36,052,379.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取5%的法定公益金；
④分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
期初数 24,748,113.04
加：本期合并净利润 2,274,121.16
盈余公积转入
其他转入
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 27,022,234.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或 主营业务 主营业务 主营 主营业务收 主营业 主营业务
分产品 收入 成本 业务 入比上年同 成本比 利润率比
利润 期增减（% 上年同 上年同期
率(% ） 期增减 增减（%
) （%） ）
行业:
渔业捕捞 62,707,8 47,080,0 24.9 -16.40% -21.21% 4.58%
销售 88.28 03.31 2%
产品:
鱿鱼 20,322,6 17,972,5 11.5 -22.97% -22.86% -23.81%
96.65 39.10 6%
金枪鱼 36,494,0 25,317,4 30.6 49.23% 62.41% 34.72%
53.45 08.34 3%
杂鱼 5,891,13 3,790,05 35.6 297.32% 739.39% -4.10%
8.18 5.87 7%
合计 62,707,8 47,080,0 24.9 -16.40% -21.21% 4.58%
88.28 03.31 2%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
各业务分部主营业务收入和主营业务成本明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分部名称 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成 主营业务收 主营业务成本
本 入
捕捞收入 56,590,734.5 44,523,510 51,301,490. 39,998,327.84
5 .66 94
运输收入
修船收入 21,298,781. 19,579,995.08
37
销售收入 6,117,153.73 2,556,492. 2,409,330.8 172,044.50
65 1
其他
合计 62,707,888.2 47,080,003 75,009,603. 59,750,367.42
8 .31 12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务成本
本
国内 26,213,834.8 21,762,594. 47,543,192.7 41,000,151.5
3 97 6 0
国外 36,494,053.4 25,317,408. 27,466,410.3 18,750,215.9
5 34 6 2
合计 62,707,888.2 47,080,003. 75,009,603.1 59,750,367.4
8 31 2 2
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公司前五名销售客户销售收入总额为35,360,026.80元，占全部销售收入的56.39%。
28、主营业务税金及附加
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项目 本年数 上年数
计提比例 金额 计提比例 金额
城建税 7% 10,164.84 7% 9,568.00
教育费附加 3% 4,356.36 3% 4,100.50
合计 14,521.20 13,668.50
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29、其它业务利润
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 支出 利润 收入 成本 利润
材料销 91,399.70 81,149.98 10,249.7 74,831.4 58,042 16,789.
售 2 0 .01 39
服务费 7,600.00 418.00 7,182.0
0
劳务 150,105.6 14,473.00 135,632. 200,319. 854.00 199,465
3 63 24 .24
房地产 42,717,69 35,967,16 6,750,52
销售 2.00 6.74 5.26
租赁收 839,067.8 866,085.4 -27,017. 750,000. 732,49 17,501.
入 0 7 67 00 8.94 06
船舶修 14,724,23 12,937,53 1,786,69
理费 0.38 5.46 4.92
其他 1,154,475 621,728.9 532,746. 206,824. 8,493. 198,330
.29 6 33 18 38 .80
合计 59,676,97 50,488,13 9,188,83 1,239,57 800,30 439,268
0.80 9.61 1.19 4.82 6.33 .49
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注：其他业务利润本年数比上年数增加1,991.85%，主要是由于本公司子公司中水金海（北京）房地产有限公司上年同期未纳入合并范围。
30、营业费用
营业费用本期数为6,513,284.72元，比上期数 8,545,541.61元减少23.78%，主要是由于舟山分公司库存仓储费用减少所致。
31、管理费用
管理费用本期数为15,657,895.05元，比上期数 10,191,609.21元增加53.64%，主要是由于合并范围新增中水金海（北京）房地产有限公司以及北京中农发药业有限公司所致。
32、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出
减:利息收入 734,551.84 744,003.11
汇兑损失 393,319.13 629,666.95
减:汇兑收入 15,636.29
手续费 106,504.77 103,300.28
其他
合计 -250,364.23 -11,035.88
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注：财务费用本年数比上年数增加2,168.64%，主要是由于汇率政策的变化导致汇兑损失减少。
33、投资收益
投资收益分类情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 1,257,639.09 8,570,646.36
股权投资差额摊销 -570,093.26 -363,550.20
减:计提短期投资跌价准备 37,970.86
减:计提的长期股权投资减值准
备
其他投资收益 311,111.58 -1,254,689.56
合计 998,657.41 6,914,435.74
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注： 投资收益汇回不存在重大的限制。
34、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产清理收入 4,142.86 1,823.89
罚款收入 104,306.92 7,509.48
违约金 36,000.00
其他 18,418.70 162,110.24
合计 162,868.48 171,443.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净损失 8,615.36
罚款支出 112,175.23
捐款支出 8,000.00
支付违约金 119,632.72
其他 268,414.45 102,610.97
合计 396,047.17 223,401.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：营业外支出本年数比上年数增加77.28%，主要是由于金海房地产公司支付晚交房违约金。
36、收到的其它与经营活动有关的现金
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项目 2006年1-6月
收中农发集团往来款还款 81,703,071.00
收基本建设贷款贴息 60,000.00
利息收入 532,988.67
收到押金\职工还借款等往来款项 1,639,754.61
保险公司赔款 43,298.34
代收维修基金 1,283,254.28
代收契税 1,160,384.74
罚款收入 36,000.00
其他 454,258.72
合计 86,913,010.36
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37、支付的其它与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
付现费用 17,552,893.42
咨询费 576,500.00
租房押金 47,500.00
罚款支出 100,000.00
支付往来款 10,170,899.50
银行费用 67,406.84
个人借款 56,450.00
其他 145,024.38
合计 28,716,674.14
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六、母公司会计报表主要项目注释
应收款项
（一）应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 15,519,151 17.82 194,400.8 36,645,358 26.8 194,400.8
.08 % 1 .05 4% 1
1－2年 4,206.76 4,809,272. 3.52 4,206.76
47 %
2－3年 78,055.22 0.09% 270,400.00 0.20
%
3--4年 5,805,685 28,059,970 20.5 5,805,685
.07 .52 5% .07
4--5年 21,766,752 24.99 10,682,00 65,681,454 48.1 10,682,00
.91 % 6.20 .41 0% 6.20
5年以上 49,743,032 57.11 867,318.4 1,084,148. 0.79 867,318.4
.66 % 0 00 % 0
合计 87,106,991 100.0 17,553,61 136,550,60 100. 17,553,61
.87 0% 7.24 3.45 00% 7.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）无应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款。
（3）期末欠款单位前五名余额情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末欠款前五名 金额 比例
合计 72,144,637.45 82.82%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备计提政策详见附注二、8
（二）其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 19,598,610. 9.41% 852,348. 132,789,67 36.28 852,348.
78 19 7.11 % 19
1－2年 90,484,307. 43.43 2,900,97 88,316,664 24.13 2,900,97
71 % 7.95 .21 % 7.95
2－3年 49,086,325. 23.56 3,272,92 30,063,683 8.21% 3,272,92
75 % 7.35 .71 7.35
3--4年 26,817,100. 12.87 65,449.7 85,480,214 23.36 65,449.7
91 % 3 .01 % 3
4--5年 22,362,796. 10.73 1,227,41 4,091,367. 1.12% 1,227,41
67 % 0.10 00 0.10
5年以上 9,577.00 0.00% 25,254,241 6.90%
.20
合计 208,358,718 100.0 8,319,11 365,995,84 100.0 8,319,11
.82 0% 3.32 7.24 0% 3.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无应收持股5%（含5%）以上有表决权股份股东款项。
（3）期末欠款余额前五名单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款前五名单位 金额 比例
合计 24,810,376.36 11.91%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 57,095,967.2 3,566,701. 60,662,669.2
9 93 2
对合营企业投
资
对联营企业投 47,263,228.7 348,263.97 46,914,964.7
资 5 8
其他股权投资 44,100,000.0 44,100,000.0
0 0
股权投资差额 11,540,331.0 866,400.00 570,093.26 11,836,637.7
0 4
减：长期投资
减值准备（股
权）
合计 159,999,527. 4,433,101. 918,357.23 163,514,271.
04 93 74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）权益法核算的长期股权投资明细情况：
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投资 占被投资 期初数 本期增 本期减 期末数
名称 期限 单位注册 加 少
资本比例
青岛正进万 长期 10% 2,100,000 2,100,000
博食品有限 .00 .00
公司
华农财产保 42,000,00 42,000,00
险股份有限 0.00 0.00
公司
合计 44,100,00 44,100,00
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务收入和主营业务成本
（1）主营业务收入和主营业务成本明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业、 主营业务 主营业 主营业 主营业务 主营业成 主营业务
分产品 收入 务成本 务利润 收入比上 本比上年 利润率比
率(%) 年同期增 同期增减 上年同期
减（%） （%） 增减（%
）
行业
渔业捕捞 26,213,8 21,762, 16.98% -8.07% -11.24% 2.98%
销售 34.83 594.97
产品
鱿鱼 20,322,6 17,972, 11.56% -22.97% -22.86% -23.81%
96.65 539.10
杂鱼 5,891,13 3,790,0 35.67% 297.32% 739.39% -4.10%
8.18 55.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入和主营业务成本明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分部名称 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入
捕捞销售收 26,213,834.8 21,762,594.9 28,513,989. 24,519,734.5
入 3 7 48 1
合计 26,213,834.8 21,762,594.9 28,513,989. 24,519,734.5
3 7 48 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名销售客户 销售额 占主营业务收入比例
合计 15,850,480.63 60.47%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年数
证券投资收益 1,257,639.09 8,546,121.69
其他股权投资收益(成本法)
期末调整的被投资单位所有者权益净增加
额
股权投资差额摊销 -570,093.26 -363,550.20
减:计提短期投资跌价准备 37,970.86
减:计提的长期股权投资减值准备
其他 3,422,813.51 -1,331,259.8
0
合计 4,110,359.34 6,813,340.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：投资收益本年数比上年数减少39.67%，主要是由于上年同期公司出售招商银行股票所致。
注2：投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与本 经济类 法定
地址 公司 型 代表
关系 人
中国农业发展集团总公 北京 水产品储运、销 母公 国有 刘身
司 市 售、咨询、进出 司 利
口等
中水大洋渔业有限公司 北京 捕捞、储运、加 子公 有限责 佟众
市 工、销售、进出 司 任 恒
口等
北京海丰船务运输公司 北京 承运渔业船队生 子公 有限责 周先
市 产生活补给物资 司 任 标
、冷冻水产品、
船舶租赁、人才
交流等
大连南成修船有限公司 大连 船舶修理及船舶 子公 中韩合 王斌
市 机械加工等 司 资
中水新加坡有限公司Chi 新加 水产品批发、零 子公 有限责 王鄂
naFisheries(Singapore 坡 售贸易 司 任 生
)Pte.Ltd.
中水北美公司ChinaFish 美国 水产品、渔业机 子公 有限责 王鄂
eriesNorthAmerica,Inc 械、渔具及相关 司 任 生
. 的进出口贸易
中国水产（斐济）控股 斐济 金枪鱼捕捞、销 子公 有限责 荆春
有限公司ChinaFisherie 售、入渔代理等 司 任 德
s(Fiji)HoldingsCompan
yLimited
北京中农发药业有限公 北京 生产经营首要及 子公 有限责 赵玉
司 市 货物进出口 司 任 勤
中水金海（北京）房地 北京 房地产开发、销 子公 有限责 刘身
产有限公司 市 售自行开发的商 司 任 利
品房、自有房产
的物业管理
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增(减 期末数
)数
中国农业发展集团总公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
中水大洋渔业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 15,000,000.00
大连南成修船有限公司 美元1,500,000. 美元1,500,000.00
00
中水新加坡有限公司 新加坡元600,00 新加坡元600,000.0
0.00 0
中水北美公司 美元5,000.00 美元5,000.00
中国水产（斐济）控股 美元25,000.00 美元25,000.00
有限公司
北京中农发药业有限公 25,500,000.00 25,500,000.00
司
中水金海（北京）房地 46,000,000.00 46,000,000.00
产有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增(+)减(- 期末数
)
金额 比例 金额 比 金额 比
(%) 例( 例(
%) %)
中国农业发展集团总 64,260,00 25.5 -10,257, -0. 54,002,08 25.
公司 0.00 0 911.00 14 9.00 36
中水大洋渔业有限公 30,000,00 100. 30,000,00 100
司 0.00 00 0.00 .00
北京海丰船务运输公 15,000,00 100. 15,000,00 100
司 0.00 00 0.00 .00
大连南成修船有限公 美元765,0 51.0 美元765,0 51.
司 00.00 0 00.00 00
中水新加坡有限公司 新加坡600 100. 新加坡600 100
,000.00 00 ,000.00 .00
中水北美公司 美元5,000 100. 美元5,000 100
.00 00 .00 .00
中国水产(斐济)控股 美元25,00 100. 美元25,00 100
有限公司 0.00 00 0.00 .00
北京中农发药业有限 25,500,00 51.0 25,500,00 51.
公司 0.00 0 0.00 00
中水金海（北京）房 46,000,00 92.0 46,000,00 92.
地产有限公司 0.00 0 0.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联方关系的性质
中国水产舟山海洋渔业公司 本公司发起人之一
中国水产华农公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中国水产烟台海洋渔业公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中国乡镇企业总公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中水远洋渔业有限责任公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中远渔业有限公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中国水产天津公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中国水产大连公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中国水产湛江海洋渔业公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
北京中水嘉源物业管理有限责任 同受公司发起人中国农业发展集团总公
公司 司控制
中水淄博柴油机厂 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中国水产湛江公司中远公司 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
中水远洋公司拉斯办 同受公司发起人中国农业发展集团总公
司控制
舟山海宝运输公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
中国水产舟山海洋渔业公司水产 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
制品厂 公司控制
舟渔明珠家园物业公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
舟渔物业公司冷冻厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
中国水产舟山海洋渔业公司养殖 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司 公司控制
舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
舟山海洋渔业公司远洋公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
舟山海洋渔业公司物资供销分公 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
司 公司控制
舟山海洋渔业公司绳网厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
中国水产舟山海洋渔业公司塑料 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
包装厂 公司控制
中国水产舟山海洋渔业公司冷冻 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
厂 公司控制
中国水产舟山海洋渔业公司港务 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司 公司控制
舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
舟渔上海公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
舟山海洋渔业公司经销处 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业
公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司、舟山海洋渔业公司远洋公司、舟山海洋渔业公司渔轮厂、舟山海洋渔业公司物资供销分公司、舟山海洋渔业公司绳网厂、中国水产舟山海洋渔业公司塑料包装厂、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司港务公司、舟山海洋渔业公司劳动服务公司等十二家公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。
2、定价政策
根据市场定价原则确定交易价格。
3、交易金额或相应比例
（1）销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
中国水产舟山海洋渔业公司 531,000.00
舟渔海宝运输公司 800,000.00 750,000.00
中国水产总公司 2,272.30 2,000.00
北京中水嘉源物业管理有限责 19,973.90 9,611.00
任公司
合计 822,246.20 1,292,611.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
舟渔劳务公司 154,608.50 386,005.50
舟渔劳动服务公司 1,700.00 3,525.38
合计 156,308.50 389,530.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
中国水产舟山海洋渔业公司 69,986.00
中国水产总公司 970,600.00
合计 970,600.00 69,986.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他重大关联交易事项
①租赁收入
本公司与舟山海宝运输公司续签“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自2005年10月1日至2008年9月30日，合同规定年租金1,600,000.00元。本公司本期向舟山海宝运输公司收取租赁费共计800,000.00元，2005年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计1,525,000.00元。
②租赁支出
本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用位于北京市西城区西单民丰胡同31号的中水大厦六层601-621室共21间（总建筑面积1,487.85平方米），合同规定租赁期限自2006年1月1日至2006年12月31日，年租金1,860,000.00元。本公司本期已向北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费共计735,116.32元。
本公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公用房。公司本期共支付租金46,500.00元，本公司2005年度支付该等租赁费共计93,000.00元。
4、关联方应收应付款项余额
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项目 金额
2006年6月30日 2005年12月31日
应收帐款：
中国水产舟山海洋渔业公司 33,178,824.61
合 计 33,178,824.61
预付帐款：
中国水产舟山海洋渔业公司渔轮 866,400.00
厂
合 计 866,400.00
其他应收款：
中国水产华农公司 5,000,000.00
中国水产华农公司 87,005,020.85
中远渔业有限公司 4,708,796.60
中国农业发展集团总公司 -4,231.30 76,963,071.00
中国水产天津公司 1,700,000.00
中水远洋公司拉斯办 539,583.00
中水远洋渔业有限责任公司 299,629.72
合 计 -4,231.30 175,916,471.45
应付帐款：
中水大洋烟渔新大洋加工厂 20,479.98
中国水产总公司 516,600.00
合 计 516,600.00 20,479.98
其他应付款：
北京中水嘉源物业管理有限责任 1,157,706.06 1,073,035.38
公司
中国农业发展集团总公司 24,800,000.00
中国水产烟台海洋渔业公司 125,117.12
中国水产舟山海洋渔业公司 28,429.93
合 计 1,311,253.11 25,873,035.38
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八、或有事项
本期无或有事项。
九、承诺事项
本期无承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司短期借款余额7,000万元已于7月中旬全部归还。
十一、其他重要事项说明
1、股权分置及以股抵债方案
(1)以股抵债方案：
中国水产烟台海洋渔业公司与中国水产华农公司的股权转让于2006年2月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司过户登记确认（具体转让事宜已在中水集团远洋股份有限公司2006-003号《关于本公司公司第二大股东股权转让的提示性公告》中详细披露）。此次股权变动完成后，本公司的控股股东中国农业发展集团公司持有本公司6,426万股国有法人股，占本公司已发行股本的25.50%；中国水产舟山海洋渔业公司持有本公司6,237万股国有法人股，占本公司发行股本的24.75%；原股东中国水产烟台海洋渔业公司变更为中国水产华农公司，持有本公司6,237万股的国有法人股股份，占本公司已发行股本的24.75%。
(2)股权分置：
本公司于2006年2月26日经第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股权分置改革及已股抵债方案的议案》，该议案的主要内容为以本公司对三大非流通股股东（中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司及中国水产华农公司）的债权回购三家非流通股股东所持有本公司的股份。
2006年2月27日由深圳证券交易所以2006-004号《中水集团远洋股份有限公司股权分置改革及已股抵债方案说明（摘要）》进行了公告，并于2006年3月9日由深圳证券交易所以2006-010号《中水集团远洋股份有限公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调查股权分置改革方案的公告》对前次公告内容的调整进行了再次公告。
本公司于2006年4月25日经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议并通过了《中水集团远洋股份有限公司股权分置改革及以股抵债方案实施公告》。对股权分置改革方案的实施内容、实施进程、股份对价支付实施办法以及非流通股股东支付对价及承诺的具体情况等进行了公告。
上述事项完成后，本公司非流通股股东为中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司，持股数量分别为54,002,089股、43,354,769股和28,673,142股。持股数量共计126,030,000股，占公司总股本的59.18%。自中水渔业股权分置改革方案实施之日起24个月内不出售，期满后，通过证券交易所挂牌交易出售，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。
2、中国水产舟山海洋渔业公司于2002年12月26日将其持有的本公司国有法人股2,650万股（占本公司股本总数的10.52%）质押给中国银行舟山市分行，质押期限自2002年12月至2005年6月，2005年中国水产舟山海洋渔业公司与中国银行舟山市分行签订补充协议，将质押期限延长至2006年12月31日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
3、根据北京市第一中级人民法院2006年1月17日（2006）一中执字第259-267号民事裁定书裁定：解除该院2001年4月9日作出的对中国水产（集团）总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）持有的本公司6,426万股国有法人股的保全查封、冻结。
4、公司新造的明华、明茂两条鱿鱼钓船预计9月正式投入生产。
5、2006年半年度会计报表及其附注已经公司董事会批准。
二、2006年1至6月非经常性损益内容如下：
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序号 项目 2006年1-6月
金额
1 处置长期股权投资产生的损益
2 处置固定资产产生的损益 4,142.86
3 处置在建工程产生的损益
4 处置无形资产产生的损益
5 处置其他长期资产产生的损益
6 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
7 各种形式的政府补贴
8 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
9 短期投资损益 1,257,639.09
10 委托投资损益
11 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 158,725.62
准备后的其他各项营业外收入
12 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 396,047.17
准备后的其他各项营业外支出
13 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
14 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,274,909.40
15 债务重组损益
16 资产置换损益
17 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
18 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追
溯调整数
19 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益
项目
合计 8,565,767.55
20 非经常性损益的所得税影响数: 1,733,602.
25
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三、利润表附表
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净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.37 2.18 0.07 0.07
营业利润 0.44 0.40 0.01 0.01
净利润 0.35 0.32 0.01 0.01
扣除非经常性损 -0.96 -0.88 -0.03 -0.03
益后的净利润
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以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。
第七节 备查文件
本公司备查文件存放在董秘办公室，备查文件包括：
公司2006年半年度报告文本。
载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
中水集团远洋股份有限公司
董 事 会
董事长：
2006年8月18日