中水集团远洋股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一)公司简介
一、公司法定中文名称:中水集团远洋股份有限公司
英文名称:CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD
公司英文名称缩写:COFC
二、公司法定代表人:刘身利
三、公司董事会秘书:陈明
授权代表:吕慧玲
联系地址:北京市西单民丰胡同31号中水大厦613室
联系电话:(010)88067461
传真:(010)88067463
电子信箱:cofc@8848.net
四、公司注册地址:北京市西城区金融街23号
公司办公地址:北京市西单民丰胡同31号中水大厦6层
邮政编码:100032
五、公司选定的信息披露报刊为:《中国证券报》和《证券时报》;
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:北京市西单民丰胡同31号中水大厦613室
六、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:中水渔业
股票代码:0798
(二)会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度利润总额及其构成(单位:元)
利润总额 88,934,392
净利润 86,843,112
扣除非经常性损益后的净利润 86,843,112
主营业务利润 90,716,928
其它业务利润 5,677,934
营业利润 84,074,805
投资收益 0
补贴收入 4,993,586
营业外收支净额 -133,999
经营活动产生的现金流量净额 59,378,757
现金及现金等价物净增加值 -36,040,484
二、截止1999 年末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:元)
主要财务指标
1999年度 1998年度 1997年度
调整后 调整前
主营业务收入(元)
410,611,148 730,277,921 730,277,921 849,766,388
净利润(元)
86,843,112 93,156,631 94,945,183 111,769,245
总资产(元)
1,119,341,096 1,139,724,459 1,141,513,010 951,251,175
股东权益(元)
930,669,539 919,426,428 921,214,979 826,796,196
每股收益(元/股)
0.34 0.37 0.38 0.44
扣除非经常性损益后
的每股收益(元/股)
0.34 - - -
每股净资产(元/股)
3.69 3.65 3.66 3.28
调整后每股净资产(元/股)
3.66 3.63 3.64 3.28
每股经营活动产生的现金
流量净额(元/股)
0.24 - - -
净资产收益率(％)
9.33 10.13 10.31 13.52
注:上表中计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额 )/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
三、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 252,000,000 462,500,551 30,738,882 10,246,294
174,186,995 919,426,427
本期增加 13,026,466 4,342,155
73,816,645 86,843,112
本期减少
75,600,000
期末数 252,000,000 462,500,551 43,765,348 14,588,449
172,403,640 930,669,539
注 1:年度内股本和资本公积金未发生变动。
注2:年度内盈余公积、法定公益金增加系公司本年度实现净利润86,843,112元,并分别按10％、5％的比例计提法定公积金、法定公益金所致。
注3:年度内未分配利润减少系本年度利润分配所致。
(三)股东情况介绍
一、报告期末股东总数为37223户。
二、报告期末公司前10名股东持股情况:
持股法人(个人) 持股数量 占总股本比例
中国水产(集团)总公司 64260000股 25.50％
中国水产烟台海洋渔业公司 62370000股 24.75％
中国水产舟山海洋渔业公司 62370000股 24.75％
金鑫证券投资基金 1385975股 0.55％
於纯兵 621470股 0.25％
中信证券北太平庄证券营业部 325000股 0.13％
张加孟 318000股 0.13％
普丰证券投资基金 306560股 0.12％
苏俊荣 300000股 0.12％
将智勇 286608股 0.11％
前10名股东中,持有本公司5％以上(含5 ％)股份的股东为:本公司发起人股东中国水产(集团)总公司、中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司,其中, 中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司是中国水产(集团)总公司的全资子公司。
三家法人股东年初共持有本公司法人股份18900万股,报告期内法人股东所持股份没有变动, 所持股份均无质押或冻结情况。
(四)股东大会简介
一、股东大会召开情况
中水集团远洋股份有限公司 1998 年度股东大会于1999年6月22日上午,在北京宣内大街安儿胡同8 号三楼会议室如期召开,出席会议的股东和授权代表共15 名,代表股数19112.5万股,占公司总股本的75.85％, 符合《公司法》和本公司章程的规定。
二、股东大会决议内容及决议刊登的报刊和日期
经股东大会审议,以投票方式通过了如下决议:
1、审议通过了《1998年度财务工作报告》;
2、审议通过了《1998年年度报告》和《1998年年度报告摘要》;
3、审议通过了《1998年度利润分配预案》
4、审议通过了《增加公司注册营业范围及相应修改公司章程议案》。
以上决议于1999年5月23日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登。
三、报告期内公司无选举、更换董事、监事情况。
(五)董事会报告
一、公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况:
本公司属农业类海洋渔业生产企业, 公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、加工和销售。1999 年是公司成立后的第二年,在本年度中, 公司严格执行董事会确定的“以捕捞为本,以远洋渔业为龙头, 以加工为纽带,以贸易为延伸”的经营方针,内抓管理、外辟渔场, 增收节支,取得了较好的经济效益。1999 年公司共捕获原条鱼45256吨,比上年同期增加13372吨,增长42％; 实现主营业务收入净额40240万元,比上年同期减少 32629万元,降低45％;实现主营业务利润9015万元, 比上年同期增加251万元,增长3％。
在主营业务收入中,其中:
30813万元来源于捕捞生产,比上年同期增加6502万元,增长27％;
9427万元来源于贸易销售,比上年同期减少39289万元,降低81％。
2、公司控股子公司的经营情况:
1)青岛中水万博食品有限公司:主要从事水产品加工生产,报告期内主营业务收入821万元,实现净利润-5.9万元。
2)中水大洋渔业有限责任公司:主要从事水产品捕捞、加工、储运、贸易、进出口等业务,该公司于1999年7月22日完成工商登记注册, 报告期内尚未开展生产经营活动。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
报告期内, 公司在生产经营中遇到的主要困难:一是公司在鱼货贸易经营中受市场变化和各种因素的影响,致使今年鱼货进口额比上年同期减少了81％, 减少贸易利润2523万元。 二是公司北太平洋鳕鱼生产由于受捕捞配额减少、鱼片价格下降的影响, 捕捞产量和利润都有较大幅度的下降。
针对上述困难,公司为保证全年度的经济效益, 采取了以下措施:一是在公司内部节支降耗, 联利承包,降低成本;二是全力抓好北太平洋的鳕鱼生产, 采取了修订质量标准,改造加工设备,以质取胜; 购买商业配额,延长作业时间,增加产量等措施以减少损失; 三是大力开发新渔场,培育新的利润来源, 公司年度内先后开发了福克兰鱿鱼项目、中美洲捕虾项目、 纳米比亚竹荚鱼项目,完善了新西兰红鱼项目,共取得利润4558 万元,基本稳定了公司的经济效益。
二、公司财务状况
项目 1999年度(元) 1998年度(元) 增长比率(％)
总资产 1,119,341,096 1,139,724,459 -1.79
长期负债 0 0 0.00
股东权益 930,669,539 919,426,428 1.22
主营业务利润 90,716,928 87,640,026 3.51
净利润 86,843,112 93,156,631 -6.78
注:增减变动原因:
总资产减少20,383,363元, 主要是货币资金和应收票据减少所致。
股东权益增加11,243,111元,主要是1999 年实现净利润所致。
主营业务利润增加3,076,902元,主要是捕捞利润增加所致。
净利润减少6,313,519元,主要是贸易额减少导致补贴收入减少所致。
三、公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
本公司于1997年11月24 日在深圳证券交易所上网发行新股,共募集资金45612万元,公司在《招股说明书》中承诺的投资35489万元购建远洋生产作业渔船34艘(组),其余10123万元补充流动资金和归还货款。
资金到位后,公司为确保投入项目的安全、 有效,逐步安排投入和使用。报告期内公司投资1018万元, 购买了远洋生产作业渔船2艘。至1999年末公司募集资金已累计投入了20849万元,完成了计划投资额的59％,累计完成购建远洋生产作业渔船21艘(组)。 目前已投资的项目全部产生了投资效益,1999年度新增项目收益 4558万元。目前,公司尚有14640万元募集资金尚未按计划投入使用,这部分资金拟用于2000 年公司金枪鱼等项目所需远洋生产作业渔船的购建。
2、报告期内非募集资金投资情况
报告期内公司投资1800万元, 与大股东中国水产(集团)总公司共同出资组建由本公司控股的“中水大洋渔业有限责任公司”,该公司注册资本金3000万元, 双方均以现金方式出资。
四、中国加入世界贸易组织(WTO)对本公司未来生产经营可能产生的影响
由于公司多年来一直从事远洋渔业生产经营, 大部分远洋水产品的销售是直接进行国际贸易, 早已进入世界贸易行列,因此,中国加入世界贸易组织(WTO),对公司未来生产经营不会产生不利影响。同时, 中国加入世界贸易组织后,燃油、钢材、 化工原料等生产资料的价格会相应降低,有利于公司降低成本,提高效益。
五、公司2000年业务发展计划
本公司在2000年,一方面,在生产经营中, 将继续执行董事会确定的“以捕捞为本, 以远洋渔业为龙头,以加工为纽带,以贸易为延伸”的经营方针,内抓管理、外辟渔场,增收节支;另一方面, 在确保主业经济效益稳步增长的同时,公司将加大资本运营力度, 提高公司的资产质量、科技含量和获利能力。在具体措施上:
1、全力开发新渔场,提高主业经济效益
远洋水产品捕捞生产是公司的主业和优势所在。 新渔场的开发和生产是确保公司主营利润稳步增长的基础。为此公司计划在2000 年完成两个较大的主业项目的开发和投产:
1)金枪鱼项目:金枪鱼是一种高价值、高营养、高品位、无污染的深海名贵鱼类, 是国际水产品贸易的重要品种。金枪鱼产业集中体现了高经济价值、 高技术含量和大洋性公海作业的特点,具有资源和市场的双重优势,是最具开发潜力和发展空间的远洋渔业项目。 由于劳动力价格高昂等原因, 日本等国的主要金枪鱼捕捞企业正逐步退出这一领域, 为公司进入该产业提供了难得的机遇。 在政府主管部门和集团公司的大力支持和政策扶持下,公司拟将金枪鱼业务作为今后主业发展方向, 通过资产重组和新增投入,大力发展金枪鱼产业, 将其培育为公司新的核心业务和利润增长点。 目前这一项目的开发正在积极进行中。
2)西南部非洲渔业项目:北太平洋的鳕鱼是公司近几年来的支柱产品, 也是国际水产品贸易中的热销品种。近年来,公司的主要渔船设备都在捕捞这一品种。 但由于捕捞配额逐年缩减, 公司北太平洋鳕鱼捕捞产量不断减少,成本逐年上升。同时, 由于捕捞作业的季节性,公司多年来不能达到全年度的均衡生产, 设备不能充分利用。为此,公司在1999 年下半年一直致力于西南部非洲渔场的开发,并将在2000 年进一步拓展和完善这一项目, 在稳定已有北太平洋鳕鱼渔场和其他新开发渔场生产的同时,争取在年度内取得较好的新增生产效益。
2、加强新产品开发,提高产品科技含量
公司目前的产品主要是捕捞原条鱼和水产品的初级加工。为提高产品的科技含量,增加产品的技术附加值,目前公司正与集团公司一起, 共同研制开发科技含量较高的水产加工产品。
3、加大资产重组力度,拓宽资产运营渠道
公司在2000年度内,将努力加大资产重组力度, 一方面是在中水集团内部选择优良资产进行资产重组和置换,以提高公司资产的质量;另一方面, 在系统外部有计划地启动一些科技含量高、发展前景好的项目, 以提高公司的抗风险能力和盈利能力。同时, 充分利用上市公司所具有的资金优势,多渠道开展资本运营项目, 以增加公司利润来源。
六、董事会日常工作情况
报告期内董事会严格遵守并执行了股东大会决议。报告期内公司董事会共召开了五次会议, 会议情况及决议内容如下:
1、董事会第七次会议于1999年4月6日召开。会议审议通过了:
《1998年度财务决算报告》;
《1998年度报告和年度报告摘要》;
《1998年度利润分配预案》:不分配、不转增;
《增加公司注册营业范围议案》。
2、董事会第八次会议于1999年5月18日召开。 会议审议通过了:
《增设公司总经理办公室和发展计划部两个职能管理部门议案》;
《合资组建中水大洋渔业有限责任公司议案》。
3、董事会第九次会议于1999年8月6日召开。会议审议通过了
《1999年中期报告》;
《1999年中期利润分配预案》:不分配、不转增。
4、董事会第十次会议于1999年10月25日召开。会议审议通过了:
《变更公司总经理议案》;
《出售部分资产议案》。
5、董事会第十一次会议于1999年12月14日召开。会议审议通过了:
《增聘高级管理人员议案》。
七、公司管理层及员工情况:
1、董事、监事、高级管理人员:
年初 年末 年度
职 务 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数
报酬总额
董事长 刘身利 男 48 1998.12至2000.12 10000 10000
*
董事 周富华 男 44 1997.12至2000.12 10000 10000
*
董事 陈 乔 男 41 1997.12至2000.12 10000 10000
*
董事 韩 仍 男 48 1997.12至2000.12 10000 10000
*
董事 郑清智 男 48 1998.09至2000.12 0 0
*
董事 孙信昌 男 61 1997.12至2000.12 10000 10000
*
董事 刘智义 男 52 1997.12至2000.12 10000 10000
*
董事 宋金素 男 54 1997.12至2000.12 10000 10000
*
董事 阎永政 男 57 1997.12至2000.12 10000 10000
*
监事会主席 万早田 男 39 1998.09至2000.12 0 0
*
监事 安蓉慧 女 56 1997.12至2000.12 5000 5000
*
监事 王葆云 男 61 1997.12至2000.12 5000 5000
*
监事 王宝山 男 44 1997.12至2000.12 5000 5000
*
监事 孟 勤 女 56 1997.12至2000.12 5000 5000
*
总经理 王 斌 男 46 1999.10至2000.12 0 0
10000
副总经理 郑秉诚 男 40 1997.12至2000.12 5000 5000
45000
副总经理 邢戟胜 男 46 1997.12至2000.12 5000 5000
45000
副总经理 邱志奋 男 41 1997.12至2000.12 5000 5000
45000
副总经理 王忠尧 男 39 1999.12至2000.12 0 0
0
副总经理 周先标 男 37 1999.12至2000.12 0 0
0
总经理助理 周润华 男 35 1999.12至2000.12 0 0
0
总会计师 陶 英 女 45 1997.12至2000.12 5000 5000
*
董事会秘书 陈 明 男 37 1997.12至2000.12 5000 5000
40000
注:上表中注有“*”的人员不在本公司领取报酬,在本公司领取报酬的董事、监事及高管人员中, 年度报酬在50000元以上的1人,50000元以下的8人。 公司总经理和二名副总经理、 一名总经理助理由于是在报告期末聘任的,只公司总经理在公司领取了部分报酬。
报告期内,公司董事、监事无变更。
报告期内,公司董事会秘书无变更。
报告期内,公司总经理变更:
根据中国证监会“三分开”原则,董事会于1999 年10月25日召开了董事会第十次会议, 审议通过了《变更公司总经理议案》:同意中国水产(集团)总公司董事副总经理、 本公司原董事总经理陈乔先生辞去本公司总经理职务,聘任王斌先生为本公司总经理。 根据王斌总经理提名,董事会于1999年12月14 日召开了第十一次会议, 审议通过了《增聘高级管理人员议案》:聘任王忠尧、周先标为本公司副总经理, 周润华为本公司总经理助理。
2、公司员工情况:
公司现有员工2057人,其中管理人员115人,财务人员33人,普通员工1909人。大专以上文化程度人员321人,占员工总数的16％。公司目前没有退休人员。
八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
公司1999年度实现净利润86,843,112元, 按《公司章程》规定,提取10％的法定公积金8,684,311元,提取5％的法定公益金4,342,156元,可分配利润共 73, 816,645元,加上年度结转的未分配利润174,186,995元,累计可供股东分配利润248,003,640元。经董事会会议讨论决定,本次利润分配方案为:以公司1999年末总股本252,000,000股为基准,每10股派现金3.00元(含税), 共分配75,600,000元,尚余172,403,640元结转下年度分配,公司本年度不利用公积金转增股本。
九、 公司信息披露报刊为《证券时报》和《中国证券报》。
(六)监事会报告
本报告期公司于1999年4月6 日召开了中水集团远洋股份有限公司第一届监事会第四次会议, 会议主要议题是审议通过了公司《1998年度报告》和《1998 年度监事会工作报告》。此外, 监事会主席列席参加了年度内公司董事会历次会议,并在会议上行使监督权力, 发表独立意见,起到了应有的监督作用。监事会根据《公司法》和《公司章程》对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查,对下列事项发表独立意见:
一、 报告期内监事会列席参加了公司的股东大会和历次董事会会议。 认为公司决策符合《公司法》和《公司章程》的有关规定;公司建立了较为完善的内控制度;公司董事、高级管理人员在执行职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。
二、监事会对公司的财务状况进行了检查。 认为严格执行了国家及有关部委颁发的各项法规和制度, 财务制度健全有效。监事会审查了公司1999 年度财务报告,对公司1999年度资产负债表、 损益表和利润分配方案进行了认真的核实, 认为该财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
三、 监事会对公司股票发行所募集资金的使用情况进行了检查,认为公司董事会对募集资金审慎投资, 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目是一致的。
四、监事会对公司收购和出售资产情况进行了审查,认为公司在与大股东共同投资组建中水大洋渔业有限责任公司和董事会决定拟将部分资产转让给中水大洋渔业有限责任公司的决策中没有内幕交易, 没有损害部分股东的权益,也没有造成公司资产的流失。
五、由于公司的生产经营特点所致, 公司在生产经营中与发起人股东和在股东内部关联企业有很大程度的关联交易, 监事会在履行职责中对此进行了重点审查,认为在关联交易中没有损害公司利益的行为。
(七)重要事项
一、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司、 公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚事项。
三、报告期内公司控股股东无变更;
报告期内公司董事会无换届、改选事项;
报告期内公司总经理变更;
报告期内公司无解聘、新聘董事会秘书事项。
四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
公司于1999年10月25 日第十次董事会会议上审议通过了《出售部分资产议案》:为提高公司资本运营效率,拟将公司北京经营业务中用于水产品经销、 物资经营、劳务和进出口业务的资产转让给本公司控股的“中水大洋渔业有限责任公司”。此次拟转让的部分资产, 截止至1999年9月30日的帐面资产总值为170,797,612.72元(其中:流动资产169,644,133.08元,固定资产1,153,479.64元),具体交易价格将以资产评估值为准, 此项目工作正在进行资产评估中。
五、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:本年度公司从关联企业——中水远洋渔业有限责任公司、 中国水产舟山海洋渔业公司、 中国水产烟台海洋渔业公司共购入和销售鱼货15376万元,占全部购销商品款项的29％,公司与关联企业之间的交易本着以市场价格为基础, 实行公平竞争的原则以维护各方经济利益。
2、资产、股权转让发生的关联交易:公司与大股东中国水产(集团)总公司共同出资组建“中水大洋渔业有限责任公司”和拟将部分资产转让给“中水大洋渔业有限责任公司”属关联交易。
3、至报告期末,公司三家发起人股东共占用公司资金21878万元,占其它应收款项的67％,形成原因是发起人股东单位临时占用所致。 上述资金全部为有偿占用,本报告期末公司共收入三家公司资金占用费1467 万元。该资金正在逐步回收过程中,2000 年公司将全部回收上述资金。
4、公司为大股东中国水产(集团)总公司车船专项贷款14000万元进行担保,目前大股东正在进行转换担保工作,公司将在2000年上半年解除此担保事项。
六、 因执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》对本公司财务状况及经营成果产生的影响:报告期内, 公司减少利润2,228,395元,因公司财务状况和生产经营运营良好,故对公司未来生产经营影响不大。
七、上市公司与控股股东在人员、资产、 财务上“三分开”情况:本公司报告期内重新聘任了专职总经理和副总经理,在经理层人员上已做到了独立; 公司在资产和财务方面完全独立运作;公司在2000 年中将进一步完善公司的法人治理结构, 以确保公司在生产经营管理上也完全独立运作。
八、报告期内公司无托管、承包、 租赁其他公司资产及其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
九、 报告期内公司聘任的中华会计师事务所与中瑞会计师事务所合并,更名为中瑞华会计师事务所。
十、报告期内公司对大股东担保事项正在解决, 其它担保事项详见财务报告。
十一、报告期内公司名称和股票简称无变更。
十二、报告期内公司无未披露其他重大事项。
(八)财务报告
一、 审计报告
公司财务报告经中瑞华会计师事务所有限公司审计,并出具了无保留意见的审计报告。
二、会计报表(附后)
1、 合并资产负债表
2、 合并利润及利润分配表
3、 合并现金流量表
4、 资产负债表
5、 利润及利润分配表
6、 现金流量表
三、会计报表附注
会计报表附注
(一九九九年十二月三十一日)
(单位:人民币元)
(一)公司简介
中水集团远洋股份有限公司 (以下简称“本公司”)是经农业部以农财函[1997]28号文批准, 由中国水产总公司[现已更名为中国水产(集团)总公司]、 中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。
本公司发起人股本为18,900万股。 经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字 [ 1997]481号文批准,本公司于1997年11 月公开发行人民币普通股6,300万股。本公司注册资本为25,200万元。
本公司主要从事海洋捕捞及其产品加工、 销售等业务。
本公司经营范围为:海洋捕捞;水产品加工、储运、销售;与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售; 经营本企业自产的机电产品、水产品、鱼粉、 鱼油及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
本公司主要提供鳕鱼、鱿鱼等海产品。
(二)公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:会计核算执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度:会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:会计核算以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,采用历史成本为计价原则。
5、外币会计报表的折算方法:
按照财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表的暂行规定》, 除所有者权益项目(不含未分配利润)以发生时的市场汇价折算为人民币外,资产、负债、 损益类项目均以期末市场汇价折算为人民币。
6、外币业务核算方法:
外币业务均按月初人民币市场汇价折合为人民币记帐, 并按期末(各月末和年末)的人民币市场汇价进行折合调整,折合差异计入当期损益。
7、现金等价物的确认标准:
在编制现金流量表时, 将同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资, 确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法:
1)坏帐确认标准:对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项; 因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人, 确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年, 确实无法收回的应收款项,经公司董事会批准后列作坏帐。
2)坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例:本公司采用应收款项余额百分比法,应收帐款按期末余额的1％计提坏帐准备,其他应收款按期末余额的0.5％计提坏帐准备。本公司坏帐准备计提比例较低, 是基于以下几点原因考虑:
A.从欠款金额分析,大部分欠款属于关联单位;
B.从帐龄分析,大部分属于一年内欠款,帐龄较短;
C.从还款单位还款能力分析, 据了解欠款单位目前生产经营正常,没有发生财务危机迹象,具有还款能力;
D.国外客户欠款无呆死帐风险, 对国外客户销售产品都采用即期或30天信用证结算方式, 全额收回货款有保证。
9、存货核算方法
存货主要包括:材料物资、库存商品、在产品、 产成品、低值易耗品等。 存货按取得时的实际成本核算。原材料、库存商品、 产成品发出采用加权平均法确定其实际成本;低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销。
期末对存货进行全面清查后, 当存货可变现净值低于其成本时,计提存货跌价准备,并视为已实现的损失,计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复, 在已提跌价准备的范围内转回。
10、短期投资核算方法
取得投资时按实际支付的全部价款扣除未领取的现金股利或已到期的债券利息后计价。取得投资后, 实际收到现金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值; 实际收到取得投资时已记入应收款项的现金股利或利息时,冲减应收款项。
持有的短期投资出售或收回时, 按实际成本结转。期末按成本与市价孰低计价, 并根据期末市价低于成本的差额调整跌价准备。 已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
11、长期投资核算方法
1)长期投权投资:长期股权投资取得时按支付的全部价款记帐。持有被投资单位有表决权资本总额20％以上,或虽不足20％, 但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的,长期股权投资采用权益法核算, 否则采用成本法核算。
长期股权投资差额按10年期限摊销。
2)长期债权投资:长期债权投资按取得时支付的全部价款计价。期末按债权面值和规定的利率计算利息收入,计入当期损益。
3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法:对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,经董事会批准后, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 计提长期投资减值准备;已确认损失的长期投资价值又得以恢复, 在原已确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000元以上的资产。固定资产按取得时的实际成本记帐。
固定资产折旧采用直线法。 对于改制时评估过的固定资产,依据财政部财会函[1999]5号《关于评估增值后固定资产折旧方法的复函》,按评估后净值扣除3％的净残值率、 评估确认的尚可使用年限和公司规定的使用年限孰低的原则为依据,采用直线法计提折旧; 其他固定资产按原值扣除3％的净残值率和公司规定的使用年限采用直线法分类计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率列示如下:
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.23％
专用设备 5-20 4.85％-19.4％
通用设备 5 19.4％
运输设备 6-10 9.7％-16.17％
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程所发生的实际成本核算, 于工程完工交付使用时转入固定资产。 用借款进行的工程项目, 其属于固定资产尚未完工交付使用前发生的借款利息,予以资本化,计入工程项目的成本中; 固定资产完工交付使用后发生的借款利息,计入当期损益。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价, 按受益期限平均摊销。 本公司无形资产系经评估确认的特许捕鱼权,采用直线法按5年的期限平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
1)开办费:从开始生产经营的当月起按5 年的期限平均摊;开办费不大的,在开始生产经营的当月一次摊。
2)长期待摊费用:长期待摊费用按受益期限平均摊销。
16、收入确认原则
1)销售商品:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收讫或取得索取价款的凭据, 相关的成本也能可靠地计量时,确认营业收入。
2)提供劳务:在劳务实际已经提供,且相关交易结果能够可靠估计的情况下,确认相关收入。
3)他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认收入。
17、 所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)第11 号文《合并会计报表暂行规定》,将本公司持有50％以上(不含50 ％)权益性资本的被投资单位纳入合并范围。 编制合并会计报表, 以母公司和子公司的个别会计报表以及其他资料为依据,合并资产、负债、所有权益及利润表各项目, 并抵销内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部交易事项、内部债权债务。
19、本年度会计政策、会计估计的变更及影响
根据财政部财会字(1999)35 号《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》, 股份公司应计提坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、 长期投资减值准备,且作为会计政策变更, 采用追溯调整法处理。本公司对应收帐款按期末余额的1％、其他应收款按期末余额的0.5％计提坏帐准备,对成本低于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。 会计政策变更前本公司对其他应收款未计提坏帐准备, 对存货未计提存货跌价准备。
本次会计政策变更的影响数及累计影响数:
净利润 盈余公积 未分配利润
1998年 -1,788,551.45 -268,282.72 -1,520,268.73
1999年 -294,695.10 -44,204.27 -250,490.83
合计 -2,083,246.55 -312,486.99 -1,770,759.56
由于对本次会计政策变更进行追溯调整,使1998 年末坏帐准备增加1,788,551.45元, 1998年净利润减少1,788,551.45元;1999年末存货跌价准备增加590,289.52元,坏帐准备减少150,446.08元。
(三)税项
1、增值税
按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品,视同为非进口的国内产品, 不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务, 属初级农产品销售,根据增值税细则规定,免征增值税。
国内水产品经销业务按销售额的13 ％计征增值税销项税额,按购进货物的10％抵扣进项税额;根据(94 )财预明电字第3号财政部、国家税务总局《关于对商业企业批发肉、禽、蛋、 水产品和蔬菜业如何征收增值税问题的通知》,对批发水产品所征收的增值税, 先按规定税率征收,再由财政返还给企业。
2、企业所得税
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》和北京市西城区国家税务局西国税二复字[1998]50 号“企业所得税减免税批复”的核准,本公司1998 年免征企业所得税;1999年远洋捕捞业务取得的利润免征企业所得税,非远洋捕捞业务取得的利润按33％计缴企业所得税。
(四)控股子公司及合营企业
被投资单位名称
注册资本 经营范围 投资额 投资比例
青岛中水万博
食品有限公司
21,000,000 水产品、食品 11,140,000 53％
加工等
中水大洋渔业
有限公司
30,000,000 海洋捕捞、水 18,000,000 60％
产品销售等
青岛中水万博食品有限公司和中水大洋渔业有限公司为本年度新增的子公司,未包括在上年会计报表中。
中水大洋渔业有限公司尚未开展业务。
(五)会计报表主要项目注释
合并会计报表项目注释
1、货币资金
项 目 1999.12.31 1998.12.31
现金 434,964.89 60,168.82
银行存款 146,239,063.51 182,613,002.02
其他货币资金 - 41,342.00
合计 146,674,028.40 182,714,512.84
1999年末本公司有外币现金47,895.20美元,外币存款2,250,182.47美元,折算汇率为8.28。
2、应收帐款
1999.12.31 帐龄 金额 比例(％) 坏帐准备
1998.12.31
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 132,610,300.65 93.86 1,326,103.01
89,831,527.83 90.98 898,315.28
1-2年 5,890,056.92 4.17 58,900.57
1,268,937.46 1.29 12,689.37
2-3年 762,083.78 0.54 7,620.84
4,305,967.00 4.36 43,059.67
3年以上 2,013,746.78 1.43 20,137.47
3,333,589.00 3.37 33,335.89
合计 141,276,188.13 100 1,412,761.89
98,740,021.29 100 987,400.21
应收帐款中,中国水产(集团)总公司、 中国水产舟山海洋渔业公司为持有本公司5％以上股份的股东单位,参见注释(六)。
欠款前五名的单位情况如下:
欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
美国西雅图太平洋公司 34,902,783.78 1年以内 货款
舟山海洋渔业公司 31,458,748.67 1年以内 货款
纳米比亚琼湾公司 15,441,868.80 1年以内 货款
大连海洋冷冻厂 15,030,787.67 1年以内 货款
美国百达公司 13,718,389.18 1年以内 货款
应收帐款比上年增加43.08％,主要是货款回收不及时。
3、其他应收款
1999.12.31 帐龄 金额 比例(％) 坏帐准备
1998.12.31
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 303,307,046.36 92.58 1,516,535.23
354,366,944.99 99.07 1,771,834.72
1-2年 17,319,134.36 5.29 86,595.67
1,480,977.00 0.41 7,404.88
2-3年 10,380.00 - 51.90
1,820,970.00 0.51 9,104.85
3年以上 6,984,513.76 2.13 34,922.57
41,400.00 0.01 207.00
合 计 327,621,074.48 100 1,638,105.37
357710,291.99 100 1,788,551.45
其他应收帐款中,中国水产(集团)总公司、 中国水产舟山海洋渔业公司、 中国水产烟台海洋渔业公司为持有本公司5％以上股份的股东单位,参见注释(六)。
欠款前五名的单位情况如下:
欠款单位名称(项目)
金 额 欠款时间 欠款原因
中国水产(集团)总公司
180,248,048.14 1年以内 借款、往来款
大连南成修船公司
31,190,625.00 1年以内 借款*
舟山海洋渔业公司
27,384,512.87 1年以内 借款、往来款
厄瓜多尔项目
16,608,222.41 1年以内 项目款
烟台海洋渔业公司
11,026,064.32 1-2年 借款、往来款
根据协议,此项借款年利率为2.25％。
4、预付帐款
帐龄
1999.12.31 1998.12.31
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内
13,025,209.77 98.62 7,360,488.85 100
1 - 2年
181,640.00 1.38 - -
2 - 3年
3年以上
合计
13,206,849.77 100 7,360,488.85 100
预付帐款中,无持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
欠款前五名的单位情况如下:
欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
4810厂 3,123,821.00 1年以内 修船款
南非拖轮公司 2,318,400.00 1年以内 拖轮款
青岛正进集团公司 1,149,574.81 1年以内 购货款
烟台渔轮修造厂 1,125,000.00 1年以内 修船款
青岛正进水产供销公司
1,000,000.00 1年以内 购货款
5、应收补贴款
项 目 1999.12.31 1998.12.31
应收增值税返还 2,934,009.50 2,331,887.31
合 计 2,934,009.50 2,331,887.31
根据(94)财预明电字第3号财政部、国家税务总局《关于对商业企业批发肉、禽、蛋、 水产品和蔬菜业如何征收增值税问题的通知》, 对批发水产品所征收的增值税,先按规定税率征收, 再由财政返还给企业已征未返还的部分。
6、存货
项目
1999.12.31 1998.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料物资
1,259,156.21 - 1,549,575.78 -
库存商品
17,392,605.70 590,289.52 26,932,880.00 -
在产品
32,127,356.84 - 13,638,597.28 -
产成品
10,898,356.50 - 2,740,766.30 -
合计
61,677,475.25 590,289.52 44,861,819.36 -
存货比上年末增加37.48％,主要是期末在产品增加较多。
7、待摊费用
类别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
1994年期初进项税
31,189.54 - 23,539.24 7,650.30
房租
32,000.00 - 32,000.00 -
保险费
- 1,241,513.14 1,034,594.28 206,918.86
其他
52,533.33 200,000.00 164,533.33 88,000.00
合计
115,722.87 1,441,513.14 1,254,666.85 302,569.16
8、固定资产及累计折旧
1)固定资产原值
类别
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
- 6,253,650.00 - 6,253,650.00
专用设备
778,491,587.14 40,662,779.22 73,800.00 819,080,566.36
运输设备
1,588,859.34 484,253.20 173,201.70 1,899,910.84
通用设备
1,197,234.81 1,072,119.11 15,000.00 2,254,353.92
小计
781,277,681.29 48,472,801.53 262,001.70 829,488,481.12
2)累计折旧
类别
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
- 560,002.00 - 560,002,00
专用设备
377,791,786.91 37,755,407.33 - 415,547,194.24
运输设备
589,525.40 225,999.75 81,058.37 734,466.78
通用设备
515,755.18 309,937.36 14,932.50 810,760.04
小计
378,897,067.49 38851,346.44 95,990.87 417,652,423.06
3)净值
402,380,613.80 411,836,058.06
固定资产中有一艘冷藏船用于借款抵押,参见注释10。
9、无形资产
无形资产系改制上市时评估的特许捕鱼权。
种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出
本期摊销 期末数 剩余摊销年限
特许捕鱼权 29,090,000 23,272,000 - -
5,818,000 17,454,000 3
10、短期借款
借款类别 1999.12.31 1998.12.31
抵押借款 7,500,000 -
担保借款 39,140,000 147,140,000
信用借款 - -
合计 46,640,000 147,140,000
11、应付帐款
截止1999年12月31日,本公司应付帐款中并无持股5％的股东款项。
12、预收帐款
截止1999年12月31日,本公司预收帐款中并无持股5％的股东款项。
13、应交税金
税项 1999.12.31 1998.12.31
增值税 -253,187.91 823,315.00
营业税 -1,891.28 25,924.20
城建税 58,095.94 59,446.69
所得税 2,119,055.45 -
其他 10,600.00 778.33
合计 1,932,672.20 909,464.22
14、其他应付款
截止1999年12月31日, 本公司其他应付款中并无持股5％的股东款项。
15、预提费用
类别 199912.31 1998.12.31 结存原因
房屋租金 690,000.00 115,411.42 预提未付
其他 - 2,142,133.32 预提未付
合计 690,000.00 2,257,544.74
16、股本
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、 未上市流通股份
1、 发起人股份
189,000,000 - - 189,000,000
其中:境内法人持有股份
189,000,000 - - 189,000,000
2、 募集法人股份
3、 内部职工股
4、 优先股或其他
未上市流通股份合计
189,000,000 189,000,000
二、 已上市流动股份
1、 人民币普通股
63,000,000 - - 63,000,000
2、 境内上市的外资股
3、 境外上市的外资股
4、 其他
已上市流动股份合计
63,000,000 63,000,000
三、股份总计
252,000,000 252,000,000
17、资本公积
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
462,500,550.71 - - 462,500,550.71
合计
462,500,550.71 - - 462,500,550.71
18、盈余公积
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
20,492,587.68 8,684,311.16 29,176,898.84
公益金
10,246,293.85 4,342,155.58 14,588,449.43
任意盈余公积
合计
30,738,881.53 13,026,466.74 43,765,348.27
因本年对其他应收款按0.5％计提坏帐准备采用追溯调整法,致使法定盈余公积期初数减少178,855.15 元,公益金期初数减少89,427.57元。
19、未分配利润
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
年初未分配利润
174,186,995.27 - - 174,186,995.27
本年净利润
86,843,111.60 86,843,111.60
提取法定公积金
- - 8,684,311.16 -8684,311.16
提取法定公益金
- - 4,342,155.58 -4342155.58
应付普通股股利
- - 75,600,000.00 -75600000.00
年末未分配利润
174,186,995.27 86,843,111.60 88,626,466.74 172403640.13
因本年对其他应收款按0.5％计提坏帐准备采用追溯调整法,致使年初未分配利润减少1,520,268.73元。
本公司第一届董事会第十二次会议通过1999 年度利润分配预案:法定公积金按净利润的10％提取, 公益金按净利润的5％提取;按每10股派现金红利3元(含税)。
20、主营业务收入
主营业务收入比上年下降43.77％,主要是水产品购销业务下降较大。
21、财务费用
项 目 1999 年 度 1998年 度
利息支出 4,222,990.47 9,898,474.88
减:利息收入 22,852,067.17 27,612,161.62
汇兑损失 130,512.89 276,206.27
减:汇兑收益 120,466.87 78,956.82
其他 372,843.03 48,596.24
合计 -18,246,187.65 -17,467,841.05
22、补贴收入
项目 1999年度 1998年度
补贴收入(退税) 4,993,586.27 14,376,477.42
合计 4,993,586.27 14,376,477.42
根据(94)财预明电字第3号财政部、国家税务总局《关于对商业企业批发肉、禽、蛋、水产品和蔬菜业如何征收增值税问题的通知》, 对批发水产品所征收的增值税,先按规定征收,再由财政返还给企业的收入。
23、支付的其他与经营活动有关的现金
本项目包括支付给大连南成修船公司借款3,000万元,其余为支付给中水(集团)总公司的借款、 支付的营业费用、管理费用和一些零星往来等。
母公司会计报表项目注释
24、应收帐款
1999.12.31
帐龄 金额 比例(％) 坏帐准备
1998.12.31
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 125,043,216.05 93.52 1,250.432.16
89,831,527.83 90.98 898,315.28
1-2年 5,890,056.92 4.41 58,900.57
1,268,937.46 1.29 12,689.37
2-3年 762,083.78 0.57 7,620.84
4,305,967.00 4.36 43,059.67
3年以上 2,013,746.78 1.50 20,137.47
3,333,589.00 3.37 33,335.89
合计 133,709,103.53 100 1,337,091.04
98,740,021.29 100 987,400.21
25、长期投资
1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
- - 29,140,000 31,320.59 29,108,679.41 -
长期债权投资
合计
- - 29,140,000 31,320.59 29,108,679.41 -
2)其他股权投资
被投资单位名称
投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注
青岛中水万博食品有限公司
1999.1-2009.12 11,140,000 53％ -
中水大洋渔业有限公司
1999.7-2049.7 18,000,000 60％ -
*中水大洋渔业有限公司尚未建帐,也未开展业务。
对青岛中水万博食品有限公司投资收益采用权益法核算,其权益变化如下:
被投资单位名称
本期权益增减额 累计增减额
青岛中水万博食品有限公司
-31,320.59 -31,320.59
26、投资收益
公司本期投资收益为按权益法核算应分担青岛中水万博食品有限公司的净亏损。
(六)关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称
经济性质 法定
注册地址 主营业务 或类型 代表人
中国水产(集团)总公司
北京市 水产品储运、销售、 国有 刘身利
咨询、进出口等
中国水产舟山海洋渔业公司
浙江舟山 海洋捕捞、水产品 国有 白元武
购销等
中国水产烟台海洋渔业公司
山东烟台 捕捞、加工、销售、 国有 刘智义
进出口等
上列关联方均为本公司的发起人。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
中国水产(集团)总公司
100,000,000 - - 100,000,000
中国水产舟山海洋渔业公司
291,000,000 - - 291,000,000
中国水产烟台海洋渔业公司
78,060,000 - - 78,060,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企 业 名 称 持股比例
中国水产(集团)总公司 25.50％
中国水产舟山海洋渔业公司 24.75％
中国水产烟台海洋渔业公司 24.75％
上列关联方所持本公司的比例截止到年末并未发生任何变化。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称
与本公司的关系
中水远洋渔业有限责任公司
是本公司发起人之一──中国水产(集团)总公司的全资子公司
中国水产上海公司
是本公司发起人之一──中国水产(集团)总公司的全资子公司
中国水产天津公司
是本公司发起人之一──中国水产(集团)总公司的全资子公司
中国水产大连公司
是本公司发起人之一──中国水产(集团)总公司的全资子公司
中国水产华农公司
是本公司发起人之一──中国水产(集团)总公司的全资子公司
舟山海洋渔业公司渔轮厂
同受公司发起人之一──中国水产舟山海洋渔业公司控制
舟山海洋渔业公司修理厂
同受公司发起人之一──中国水产舟山海洋渔业公司控制
中国水产烟台海洋房地产开发公司
同受公司发起人之一──中国水产烟台海洋渔业公司控制
中国水产烟台海洋渔业加工厂
同受公司发起人之一──中国水产烟台海洋渔业公司控制
中国水产烟台海洋渔轮修造厂
同受公司发起人之一──中国水产烟台海洋渔业公司控制
中国水产烟台海洋渔业公司驻
美办事处
同受公司发起人之一──中国水产烟台海洋渔业公司控制
银丰商贸公司
同受公司发起人之一──中国水产(集团)总公司控制
5、与关联方交易金额占同类交易的比重
占全部采购(销售)款项余额比重
项 目 1999年 1998年
采购货物
中水远洋渔业有限责任公司 42.89％ 78.29％
中国水产舟山海洋渔业公司 7.63％ 4.76％
中国水产烟台海洋渔业公司 0.87％ 0.01％
销售货物
中国水产舟山海洋渔业公司 21.80％ 7.77％
中国水产烟台海洋渔业公司 - 3.71％
中国水产天津公司 0.01％ 2.07％
中国水产上海公司 - 0.60％
中国水产(集团)总公司 - 0.37％
银丰商贸公司 - 0.05％
6、关联方应收应付款项余额
占全部应收(付)款项余额比重
项 目 1999年 1998年
应收票据
中国水产烟台海洋渔业公司 - 100％
应收帐款
中国水产舟山海洋渔业公司 22.27％ 6.37％
中国水产烟台海洋渔业公司 0.80％ -
中国水产(集团)总公司 - 0.43％
预付帐款
中国水产烟台海洋房地产开发公司 1.38％ 2.47％
中国水产烟台海洋渔轮修造厂 8.52％ 3.60％
中国水产(集团)总公司 - 64.83％
其他应收款
中国水产舟山海洋渔业公司 8.36％ 3.58％
中水远洋渔业有限责任公司 - 39.79％
中国水产烟台海洋渔业公司 3.40％ 3.36％
中国水产(集团)总公司 55.02％ 38.79％
中国水产华农公司 1.53％ 1.40％
中水上海公司 - 0.48％
应付帐款
中水远洋渔业有限责任公司 - 3.8％
预收帐款
中国水产天津公司 - 42.47％
中国水产大连公司 - 10.45％
7、其他需要披露的关联事项
1)资金占用费
本公司1999年、1998 年向中水舟山海洋渔业公司收取资金占用费分别为4,542,088.55、6,666,988元,年利率分别为6.12％、8.425％;本公司1998年向中水烟台海洋渔业公司收取资金占用费为 823, 196元,年利率为8.425％。本公司1999年、1998 年向中水远洋渔业有限责任公司收取资金占用费分别为5,640,000、12,340,000元,年利率分别为6.732％、9.504％;本公司1999年、 1998年向中水(集团)总公司收取资金占用费分别为10,125,363.66元、6,313,780元,年利率分别为6.39％(上半年6.39％,上半年5.85％)、8.712％。
2)劳务收入
本公司1999年分别向中水烟台海洋渔业公司、 中水舟山海洋渔业公司提供运输劳务,其运输收入分别为8,913,915.93元和4,049,539.32元。
(七)或有事项
截止报告期末, 本公司为中国水产(集团)总公司向中国工商银行北京市南礼士路支行借款14,000 万元和大连渔轮公司向中国进出口银行借款2,000万元提供担保。
(八)承诺事项
本公司无重大承诺事项。
中水集团远洋股份有限公司董事会
2000年3月30日
合并资产负债表
(注释:一、二、三和四)
编制单位:中水集团远洋股份有限公司 (单位:人民币元)
资产 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 146674028.40 182714512.84
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 23000000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 141276188.13 98740021.29
其他应收款 327621074.48 357710290.99
减:坏帐准备 3050867.26 2775951.66
应收款项净额 465846395.35 453674360.62
预付帐款 13206849.77 7360488.85
应收补贴款 2934009.50 2331887.31
存货 61677475.25 44861819.36
减:存货跌价准备 590289.52
存货净额 61087185.73 44861819.36
待摊费用 302569.16 115722.87
待处理流动资产净损失 13052.92
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 690051037.91 714071844.77
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 829488481.12 781277681.29
减:累计折旧 417652423.06 378897067.49
固定资产净值 411836058.06 402380613.80
工程物资
在建工程
固定资产清理待处理
固定资产净损失
固定资产合计 411836058.06 402380613.80
无形资产及其他资产:
无形资产 17454000.00 23272000.00
开办费
长期待摊费用
无形资产及其他资产合计 17454000.00 23272000.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1119341095.97 1139724458.57
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 46640000.00 147140000.00
应付票据
应付帐款 1718404.51 3721059.23
预收帐款 21710906.77 10945837.42
代销商品款
应付工资 2556793.37 804176.40
应付福利费 6737085.54 7120262.21
应付股利 75600000.00
应交税金 1932672.20 909464.22
其他应交款 25563.52 24798.87
其他应付款 9227905.81 47374887.97
预提费用 690000.00 2257544.74
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 166839331.72 220298031.06
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 166839331.72 220298031.06
少数股东权益 21832225.14
股东权益:
股本 252000000.00 252000000.00
资本公积 462500550.71 462500550.71
盈余公积 43765348.27 30738881.53
其中:公益金 14588449.43 10246293.85
未分配利润 172403640.13 174186995.27
股东权益合计 930669539.12 919426427.51
负债和股东权益总计 1119341095.97 1139724458.57
合并利润及利润分配表
(注释:一、二、三和四)
编制单位:中水集团远洋股份有限公司 (单位:人民币元)
项目 1999 1998
一、主营业务收入 410611148.26 730277921.41
减:折扣与折让 1589576.73
主营业务收入净额 410611148.26 728688344.68
减:主营业务成本 319169833.21 640015423.47
主营业务税金及附加 724386.73 1032895.20
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
90716928.32 87640026.01
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
5677933.80 11520752.57
减:存货跌价损失 590289.52
营业费用 10492952.67 24232801.66
管理费用 19483002.59 22000289.19
财务费用 -18246187.65 -17467841.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
84074804.99 70395528.78
加:投资收益(损失以“-”号填列)
补贴收入 4993586.27 14376447.42
营业外收入 332.50 8447153.29
减:营业外支出 134331.58 62498.14
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
88934392.18 93156631.35
减:所得税 2119055.45
少数股东损益 -27774.87
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
86843111.60 93156631.35
加:年初未分配利润 174186995.27 95003858.62
六、可供分配利润 261030106.87 188160489.97
减:提取法定公积金 8684311.16 9315663.13
提取法定公益金 4342155.58 4657831.57
七、可供股东分配利润 248003640.13 174186995.27
减:应付普通股股利 75600000.00
八、未分配利润 172403640.13 174186995.27
合并现金流量表
(注释:一、二、三和四)
编制单位:中水集团远洋股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 378232239.81
收到的租金收到的税费返还 3074070.01
收到的其他与经营活动有关的现金 171935264.53
现金流入小计 553241574.35
购买商品、接受劳务支付的现金 277857651.58
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46137227.67
实际缴纳的增值税款 5971118.48
支付的所得税支付的除增值税、所得税以外的其他税费
766358.24
支付的其他与经营活动有关的现金 163130461.60
现金流出小计 493862817.57
经营活动产生的现金流量净额 59378756.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计购
建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
3482697.46
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3482697.46
投资活动产生的现金流量净额 -3482697.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 12000000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性
投资所收到的现金 12000000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 131640000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 143640000.00
偿还债务所支付的现金 232140000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中;子公司支付少数股东股利
偿付利息所支付的现金 3436543.76
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中;子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 235576543.76
筹资活动产生的现金流量净额 -91936543.76
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -36040484.44
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资
租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 86843111.60
加:少数股东损益 -27774.87
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 3050867.26
固定资产折旧 36089754.45
无形资产摊销 5818000.00
待摊费用的减少(减:增加) -186846.29
预提费用的增加(减:减少) -1567544.74
处置固定资产、无形资产的损失(减收益)
86563.33
固定资产报废损失
财务费用 -10813168.79
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -16815655.89
经营性应收项目的减少(减增加) 4104566.56
经营性应付项目的增加(减减少) -26991154.67
其他 -20211961.17
经营活动产生的现金流量净额 59378756.78
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 146674028.40
减:货币资金的期初余额 182714512.84
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物的净增加额 -36040484.44
资产负债表
(注释:一、二、三和四)
编制单位:中水集团远洋股份有限公司 (单位:人民币元)
资产 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 145632087.63 182714512.84
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 23000000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 133709103.53 98740021.29
其他应收款 327598102.48 357710290.99
减:坏帐准备 2975081.55 2775951.66
应收款项净额 458332124.46 453674360.62
预付帐款 8552274.96 7360488.85
应收补贴款 2934009.50 2331887.31
存货 61520493.96 44861819.36
减:存货跌价准备 590289.52
存货净额 60930204.44 44861819.36
待摊费用 214569.16 115722.87
待处理流动资产净损失 13052.92
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 676595270.15 714071844.77
长期投资:
长期股权投资 29108679.41
长期债权投资
长期投资合计 29108679.41
减长期投资减值准备
长期投资净额 29108679.41
固定资产:
固定资产原价 816726710.12 781277681.29
减:累计折旧 414248665.06 378897067.49
固定资产净值 402478045.06 402380613.80
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 402478045.06 402380613.80
无形资产及其他资产:
无形资产 17454000.00 23272000.00
开办费
长期待摊费用
无形资产及其他资产合计 17454000.00 23272000.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1125635994.62 1139724458.57
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 46640000.00 147140000.00
应付票据
应付帐款 1718404.51 3721059.23
预收帐款 21710906.77 10945837.42
代销商品款
应付工资 1642920.70 804176.40
应付福利费 6737085.54 7120262.21
应付股利 75600000.00
应交税金 1032010.63 909464.22
其他应交款 -75.65 24798.87
其他应付款 39195203.01 47374887.97
预提费用 690000.00 2257544.74
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 194966455.51 220298031.06
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 194966455.51 220298031.06
少数股东权益
股东权益:
股本 252000000.00 252000000.00
资本公积 462500550.71 462500550.71
盈余公积 43765348.27 30738881.53
其中:公益金 14588449.43 10246293.85
未分配利润 172403640.13 174186995.27
股东权益合计 930669539.12 919426427.51
负债和股东权益总计 1125635994.63 1139724458.57
利润及利润分配表
(注释:一、二、三和四)
编制单位:中水集团远洋股份有限公司 (单位:人民币元)
项目 1999 1998
一、主营业务收入 402401076.47 730277921.41
减:折扣与折让 1589576.73
主营业务收入净额 402401076.47 728688344.68
减:主营业务成本 311610638.56 640015423.47
主营业务税金及附加 639388.75 1032895.20
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
90151049.16 87640026.01
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
5677933.80 11520752.57
减:存货跌价损失 590289.52
营业费用 10492952.67 24232801.66
管理费用 18843600.38 22000289.19
财务费用 -18231760.05 -17467841.05
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
84133900.44 70395528.78
加:投资收益(损失以“-”号填列)
-31320.59
补贴收入 4993586.27 14376447.42
营业外收入 332.50 8447153.29
减:营业外支出 134331.57 62498.14
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
88962167.05 93156631.35
减:所得税 2119055.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
86843111.60 93156631.35
加:年初未分配利润 174186995.27 95003858.63
六、可供分配利润 261030106.87 188160489.98
减:提取法定公积金 8684311.16 9315663.14
提取法定公益金 4342155.58 4657831.57
七、可供股东分配利润 248003640.13 174186995.27
减:应付普通股股利 75600000.00
八、未分配利润 172403640.13 174186995.27
现金流量表
(注释:一、二、三和四)
编制单位:中水集团远洋股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 376193540.81
收到的租金收到的税费返还 3074070.01
收到的其他与经营活动有关的现金 201920192.76
现金流入小计 581187803.58
购买商品、接受劳务支付的现金 274375253.58
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43477899.67
实际缴纳的增值税款 5959813.48
支付的所得税支付的除增值税、所得税以外的其他税费
766358.24
支付的其他与经营活动有关的现金 157251673.60
现金流出小计 481830998.57
经营活动产生的现金流量净额 99356805.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
3362686.46
权益性投资所支付的现金 29140000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 32502686.46
投资活动产生的现金流量净额 -32502686.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 131640000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 131640000.00
偿还债务所支付的现金 232140000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东股利
偿付利息所支付的现金 3436543.76
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中;子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 235576543.76
筹资活动产生的现金流量净额 -103936543.76
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -37082425.21
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 86843111.60
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 199129.88
固定资产折旧 35462318.45
无形资产摊销 5818000.00
待摊费用的减少(减:增加) -98846.29
预提费用的增加(减:减少) -1567544.74
处置固定资产、无形资产的损失(减收益)
86563.33
固定资产报废损失
财务费用 -10813168.79
投资损失(减收益) -31320.59
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -16658674.60
经营性应收项目的减少(减增加) 16349197.97
经营性应付项目的增加(减减少) 1135969.19
其他 -17367930.41
经营活动产生的现金流量净额 99356805.01
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 145632087.63
减:货币资金的期初余额 182714512.84
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -37082425.21
