中水集团远洋股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王鄂生先生、主管会计工作负责人佟众恒先生及会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况……………………………………3
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………9
第四节 董事会报告………………………………………10
第五节 重要事项…………………………………………15
第六节 财务报告…………………………………………19
第七节 备查文件…………………………………………71
第一节 公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司
英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD
英文名称缩写：COFC
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G中水
股票代码：000798
（三）公司注册地址：北京市西城区金融街23号
公司办公地址：北京市西单民丰胡同31号
邮政编码：100032
公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn
（四）公司法定代表人：刘身利
（五）公司董事会秘书：陈 明
证券事务代表：吕慧玲
联系地址：北京西单民丰胡同31号中水大厦613室
联系电话：（010）88067461
传真：（010）88067463
电子信箱：chenming@cofc.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同31号中水大厦613室
（七）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 940,763,077.75 866,822,430.89 861,057,784.08 8.53 9.26
所有者权益（或股东权益） 657,615,040.50 663,325,260.93 656,069,906.83 -0.86 0.24
每股净资产 2.06 2.08 2.05 -0.96 0.49
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 4,498,165.26 2,881,379.42 3,880,036.83 56.11 15.93
利润总额 4,494,116.02 3,646,858.14 3,646,858.14 23.23 23.23
净利润 1,278,131.54 2,274,121.16 2,274,121.16 -43.80 -43.80
扣除非经常性损益后的净利润 -17,261,422.92 -6,291,646.39 -6,291,646.39 -174.35 -174.35
基本每股收益 0.004 0.01 0.01 -60.00 -60.00
稀释每股收益 0.004 0.01 0.01 -60.00 -60.00
净资产收益率% 0.19 0.35 0.35 -0.16 -0.16
经营活动产生的现金流量净额 19,734,080.06 105,734,308.55 -81.34
每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 0.50 -88.00
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非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 18,528,749.21
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,049.24
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 1,257,535.27
所得税影响数: -1,242,680.78
合计 18,539,554.46
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利润表附表
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项目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 0.684 0.685 0.014 0.014
净利润(归属于母公司所有者的净利润） 0.194 0.195 0.004 0.004
扣除非经常性损益后的净利润（归属于母公司） -2.625 -2.628 -0.054 -0.054
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第二节 股本变动及股东情况
（一）股本变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 189,096,750 59.19% -28,463 -28,463 189,068,287 59.18%
1、国家持股
2、国有法人持股 189,045,000 59.18% 189,045,000 59.18%
3、其他内资持股 51,750 0.02% -28,463 -28,463 23,287 0.01%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 51,750 0.02% -28,463 -28,463 23,287 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 130,358,250 40.81% 28,463 28,463 130,386,713 40.82%
1、人民币普通股 130,358,250 40.81% 28,463 28,463 130,386,713 40.82%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 319,455,000 100.00 0 0 319,455,000 100.00%
%
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（二）股票发行与上市情况
1、至报告期末为止前三年，本公司没有发行股票和其它衍生证券。
2、报告期内公司股份总数和股本结构发生变动：
股权结构表如下：
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股数 比例
总股份 319,455,000 100.00
无限售条件的流通股 130,386,713 40.816
有限售条件的流通股 189,068,287 59.184
其中： 国有法人持股 189,045,000 59.177
境内自然人持股 23,287 0.007
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3、有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数 无限售条件股份数 说明
易股份数量 量余额 量余额
2007-01-01 7,763 189,088,987 130,366,013 公司高管人员持有的本公司股票51,750股中的25％
可上市流通。
2007-01-01 20,700 189,068,287 130,386,713 公司董事刘智义解聘董事职务半年后，其所持有的
本公司股票上市流通。
2008-01-01 5,822 189,062,465 130,392,535 公司高管人员持有的本公司股票23,287股中25％可
上市流通。
2008-04-27 9,452,250 179,610,215 139,844,785 自公司股权分置改革方案实施之日起24个月禁售期
满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内
不得超过5%，在24个月内不得超过10%
2009-04-27 4,366 179,605,849 139,849,151 公司高管人员持有的本公司股票17,465股中25％可
上市流通。
2009-04-27 9,452,250 170,153,599 149,301,401 自公司股权分置改革方案实施之日起24个月禁售期
满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内
不得超过5%，在24个月内不得超过10%
2010-04-27 3,275 170,150,324 149,304,676 公司高管人员持有的本公司股票13,099股中25％可
上市流通。
2010-04-27 170,140,500 9,824 319,445,176 公司股权分置改革方案禁售期满，公司法人股全部
上市流通。公司高管人员持股仍有部分禁售。
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4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东 持有的有限售条件 可上市交易时 新增可上市交易股 限售条件
名称 股份数量 间 份数量
1 中国农业发展集 81,003,133 2008-04-27 4,050,156 自公司股权分置改革方案实施之日起24个月禁售
团总公司 2009-04-27 4,050,157 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
2010-04-27 72,902,820 股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12
个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%
2 中国水产舟山海 65,032,154 2008-04-27 3,251,608 自公司股权分置改革方案实施之日起24个月禁售
洋渔业公司 2009-04-27 3,251,608 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
2010-04-27 58,528,938 股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12
个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%
3 中国水产华农公 43,009,713 2008-04-27 2,150,485 自公司股权分置改革方案实施之日起24个月禁售
司 2009-04-27 2,150,486 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
2010-04-27 38,708,742 股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12
个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%
4 境内自然人持股 51,750 2007-01-10 28,463 公司高管人员持股每年可有25％上市流通。公司
高管人员离职半年后所持股票即可流通。
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（三）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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股东总数 28,082
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
中国农业发展集团总公司 国有法人 25.36% 81,003,133 81,003,133
中国水产舟山海洋渔业公司 国有法人 20.36% 65,032,154 65,032,154 39,750,000
中国水产华农公司 国有法人 13.46% 43,009,713 43,009,713
胡光剑 境内自然人 0.47% 1,509,100
林海四 境内自然人 0.47% 1,505,000
邢小彬 境内自然人 0.35% 1,130,000
耿汝明 境内自然人 0.30% 951,784
张振龙 境内自然人 0.19% 621,000
王丽芬 境内自然人 0.19% 617,800
郑茹 境内自然人 0.17% 550,764
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
胡光剑 1,509,100 人民币普通股
林海四 1,505,000 人民币普通股
邢小彬 1,130,000 人民币普通股
耿汝明 951,784 人民币普通股
张振龙 621,000 人民币普通股
王丽芬 617,800 人民币普通股
郑茹 550,764 人民币普通股
广西洁宝纸业有限公司 520,000 人民币普通股
荆州市洪泰置业投资有限公司 511,000 人民币普通股
雷平 505,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产华农公司为中国农业发展集团总公司
的全资子公司。公司未知其他股东之间的关联关系。
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注：持有本公司5％以上(含5％)股份的股东：中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司，三家股东均为国有法人股东，其中：中国水产华农公司和中国水产舟山海洋渔业公司均为中国农业发展集团总公司的全资子公司。三家法人股东在报告期所持有本公司的股权未发生变动。
2、控股股东及实际控制人具体情况介绍：
公司控股股东的实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会。单位性质：事业单位。
公司实际控股股东名称：中国农业发展集团总公司。法定代表人：刘身利。成立时间：1984年。注册资本：1亿元人民币。企业性质：国有全资企业。经营范围：水产品捕捞、加工、储运、购销、进出口等。
公司与实际控制人之间的产权关系方框图：
100%
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中国农业发展集团总公司
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100% 25.36% 100%
（控股股东）
13.46% 20.36%
3、其他持股在10%以上（含10%）的控股股东情况
本公司持有本公司10％以上(含10％)股份的法人股东为中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司，基本情况如下：
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股东名称 中国水产舟山海洋渔业公司 中国水产华农公司
法定代表人 许军 侯保平
注册地址 浙江舟山 北京
成立日期 1962 1989
注册资本金 29,100万元 695万元
企业性质 国有全资企业 国有全资企业
主要业务或管理活动 水产品捕捞、加工、储运、购销、进出口等 销售水产品、农产品、土产品、粮油兽药
及饲料添加剂等
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况：
1、董事变更情况：
公司第三届董事会任期届满，公司于2007年6月25日召开的2006年度股东大会上选举了刘身利先生、郑清智先生、王斌先生、王鄂生先生为公司第四届董事会董事，选举了李俊生先生、汪继祥先生、马战坤先生为公司第四届董事会独立董事。公司于同时召开的第四届董事会第一次会议上选举了刘身利先生为公司第四届董事会董事长。
2、监事变更情况：
公司第三届监事会任期届满，公司于2007年6月25日召开的2006年度股东大会上选举了宋权礼先生、刘振水先生、白安明先生为公司第四届监事会监事，公司职工代表大会选举了刘影女士、朱惠勇先生为公司职工代表监事。公司于同时召开的第四届监事会第一次会议上选举了宋权礼先生为公司第四届监事会主席。
3、高管人员变更情况：
公司高管人员任期届满，公司于2007年6月25日召开的第四届董事会第一次会议上，经刘身利董事长提名，董事会聘任王鄂生先生为公司总经理，聘任佟众恒先生为公司总会计师，聘任陈明先生为公司董事会秘书。经王鄂生总经理提名，公司第四届董事会聘任王忠尧先生、佟众恒先生、荆春德先生为公司副总经理。
公司董事、监事和高管理人员持股情况：
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
刘身利 董事长 20,700.00 20,700.00
郑清智 董事
王斌 董事
王鄂生 董事总经理
李俊生 独立董事
汪继祥 独立董事
马战坤 独立董事
宋权礼 监事会主席
刘振水 监事
白安明 监事
刘影 监事
茶海涛 监事
王忠尧 副总经理
佟众恒 总会计师、副总经理
荆春德 副总经理
陈明 董事会秘书 10,350.00 10,350.00
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第四节 董事会报告
（一）报告期内公司经营情况讨论与分析
报告期内公司坚持主业稳定与结构调整并重，适当扩大渔船规模，知难而进，外抓拓展，内抓管理，保证了生产经营局面的稳定。
本报告期实现营业总收入11,336.86万元，比上年同期12,238.49万元减少 901.63万元，减幅7.37%；实现净利润127.81万元，比上年同期227.41万元减少99.6万元，减幅43.80%。
公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、储运、加工、销售和进出口等。
报告期内，公司共捕捞各种鱼货22,221吨，比去年同期8,750吨增长154%。其中金枪鱼1,406吨，比去年同期1,788吨降低21%；阿根廷鱿鱼20,793吨，比去年同期6,223吨增长234%。阿根廷鱿鱼产量大幅度提高：一是资源出现历史性旺发，二是鱿钓船数量增加，生产总体能力提高；金枪鱼产量下降：一是资源差于去年，二是今年有多艘渔船回国进行技术改造，有效作业船数减少。
1、公司业务范围及总体经营情况
（1）报告期内公司主营业务分行业分产品情况：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
捕捞业 7,928.62 6,839.94 13.73% 26.43% 45.28% -11.19%
主营业务分产品情况
金枪鱼 3,847.04 3,260.13 15.26% 5.42% 28.77% -15.37%
鱿鱼 3,314.94 2,647.36 20.14% 63.12% 47.30% 8.57%
杂鱼 766.64 932.45 -21.63% 30.13% 146.02% -57.30%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为310.86万元。
（2）报告期内公司主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 4,479.02 70.86%
国外 3,449.60 -5.47%
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（3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
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企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 公司所占 总资产 净利润
权益比例
中水新加坡有限公司 新加坡元600 渔业 水产品批发、零售贸易 100% 20,984,618.85 -692,495.80
,000
中水北美公司 美元5,000 渔业 水产品、渔业机械、渔具及 100% 2,288,875.71 180,966.29
相关的进出口贸易
中国水产(斐济)控股有限公 美元25,000 渔业 金枪鱼捕捞、销售、入渔代 100% 76,314,359.96 -2,389,260.01
司 理等
北京海丰船务运输公司 15,000,000 渔业 承运渔业船队生产生活补给 100% 26,206,519.11 -2,960.57
物资、冷冻水产品、船舶租
赁、人才交流
大洋商贸有限责任公司 30,000,000 渔业 捕捞、储运、加工、销售、 100% 42,360,815.60 -147,480.49
进出口等
中水金海（北京）房地产有 50,000,000 房地产 房地产开发、销售自行开发 92% 81,226,853.85 1,615,478.10
限公司 的商品房、自有房产的物业
管理
大连南成修船有限公司 美元1,500,0 船舶修理 船舶修理及船舶机械加工 51% 31,102,104.99 807,927.07
00
北京中农发药业有限公司 50,000,000 药业 生产、经营兽药；货物进出 51% 57,876,645.07 -1,468,005.67
口、技术进出口、代理进出
口等
华农财产保险股份有限公司 210,000,000 保险 财产损失保险、责任保险、 52.38% 300,688,932.5 4,563,828.77
信用保险和保证保险等 1
北京中水京越餐饮有限公司 680,000 餐饮 经营日餐、销售饮料、酒等 66.91% 737,637.97 -17,501.64
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(4) 对公司净利润影响达到10%以上的子公司：
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企业名称 营业收入 营业利润
中水新加坡有限公司 - -692,495.80
中国水产（斐济）控股有限公司 29,135,662.52 -2,479,740.30
北京金海房地产有限公司 3,092,354.00 2,411,161.35
中农发药业有限公司 1,277,936.04 -1,468,005.67
华农财产保险股份有限公司 - 4,563,828.77
大连南成修船有限公司 26,068,331.55 1,015,468.39
中水北美公司 5,531,661.67 266,271.24
大洋商贸有限责任公司 - -147,480.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
（6）主营业务赢利能力(毛利率)与上年度相比未发生重大变化。
（7）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明：
①本报告期期间费用比上年同期增加52.23%，主要是由于华农财险公司纳入公司合并范围以及汇率变动导致汇兑损失增加所致；
②本报告期投资收益比上年同期增加1,958.12%，主要是由于出售可供出售金融资产所致。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）经营中的困难：
①油价居高不下，生产资料、劳动力价格逐年提高，企业控制成本压力大，压缩了盈利空间，给企业生产经营造成困难。
②鱿鱼因我国上半年行业性丰产导致供求关系变化，国内鱿鱼市场价格大幅度走低，效益未能与生产同步增长。
（2）采取的措施：
①利用船队规模优势，通过比价竞价，压低鱼货运输费用和柴油采购价格；强化单船成本考核和物资定额管理，减少损耗。
②制定鱿鱼销售战略，加强品牌宣传，拓展销售区域，细分产品规格，重点抓住大宗销售，尽可能加快营销进度。
③改进金枪鱼渔船渔具渔法，提高捕捞作业能力。
3、公司财务及经营成果分析
（1）公司财务状况：
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财务指标 2007年6月30日 2006年12月31日 同比增减比例%
流动资产 540,449,878.99 403,938,067.93 33.80
流动负债 141,725,765.39 70,302,841.87 101.59
2007年1-6月 2006年1-6月 同比增减%
营业利润 4,498,165.26 3,880,036.83 15.93
管理费用 26,596,225.00 16,598,591.90 60.23
投资收益 18,791,235.23 998,657.41 1,781.65
归属母公司所有的净利润 1,278,131.54 2,274,121.16 -43.80
现金及现金等价物净增加额 133,399,488.33 70,647,191.94 88.82
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增减变动原因：
流动资产增加主要是由于华农财险公司2006年12月纳入公司合并范围、金海房地产公司收回预付款以及公司出售可供出售的金融资产所致。
流动负债增加主要是由于华农财险公司2006年12月纳入公司合并范围所致；
营业利润增加主要是由于投资收益增加所致；
管理费用增加主要是由于华农财险公司纳入公司合并范围所致。
投资收益增加主要是由于出售可供出售金融资产所致；
归属母公司所有的净利润减少主要是由于子公司斐济公司金枪鱼产量减少、价格下跌导致该公司净利润减少所致;
现金及现金等价物净增加额增加主要是由于金海房地产公司收回预付款以及公司出售可供出售的金融资产所致。
（2）下半年经营计划修改计划
报告期内，未对年度经营计划进行修改。
4、新会计准则对公司的影响
（1）根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将原会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更影响母公司当期投资收益从而影响母公司当期利润47.72万元，但本事项不影响合并报表。
（2）根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产，由于其公允价值与帐面价值的差异，影响公司的利润413.68万元。
（二）、公司投资情况
1、募集资金使用情况(万元)
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募集资金总额 45,612.00 本报告期已使用募集资金总额 0.00
已累计使用募集资金总额 33,023.00
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益情况 是否符合计划进 是否符合预计收
目 额 度 益
购建远洋生产作业渔船32艘 35,489.00 否 22,900.00 因以募集资金购建的 否 否
渔船与公司其他渔船
一同作业，故未能分
别计算投资收益。
补充流动资金和归还贷款 10,123.00 否 10,123.00 无 是 是
补充流动资金 0.00 是 12,589.00 无 是 是
合计 45,612.00 - 45,612.00 - - -
未达到计划进度和收益的说 因生产作业环境改变没有按时完成渔船建造计划。
明（分具体项目）
变更原因及变更程序说明（ 由于公司2005年至2006年利用自有资金和银行贷款所进行的投资较多（其中：2005年投资北京中农发药
分具体项目） 业有限公司2,550万元，收购中水金海（北京）房地产有限公司47%股权2,480万元，2006年投资华农财
产保险股份有限公司11,000万元，同时公司于2005年至2006年建造的两艘大型远洋鱿鱼钓/秋刀鱼捕捞
渔船6,505万元原拟用募集资金建造，但因为享受政策性贴息贷款，而利用银行贷款建造，以上合计投
资22,535万元。）造成企业自有资金严重不足，为此，经公司董事会研究决定，提议将未使用完的12,5
89万元募集资金改变原承诺建造捕捞渔船的使用方向，全部用于补充企业流动资金。此项议案经2006年
度股东大会通过。
尚未使用的募集资金用途及 补充公司流动资金。
去向
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2、无重大非募集资金投资项目
第五节 重要事项
（一）公司治理方面
报告期内公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断健全完善公司法人治理结构建设，加强运作的规范性以及信息披露的及时性。
（二）公司利润分配及转增股本情况
本公司经2007年6月25日召开的2006年年度股东大会批准，公司2006年度不进行利润分配也不利用公积金转增股本。公司2007年半年度公司也不进行利润分配，也不利用公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项：
1、报告期内购销商品、提供劳务发生的关联交易：
报告期内，公司向关联企业销售货物310.86 万元，采购货物35.10万元。
2、报告期内无收购、出售资产及股权转让发生的关联交易。
3、其他关联交易事项
报告期内，公司向关联企业接受劳务275.76万元，租赁收入80万元，租赁支出34.24万元。
（六）公司重大合同、担保及委托理财事项
1、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的其他重大担保事项。
3、报告期内未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（七）公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明
报告期内公司向控股股东及其子公司及其他关联方提供资金的发生额-2,736.66万元，期末余额0.00万元。无大股东占用资金事项。
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国农垦（集团）总公司 -2,260.00 0.00 0.00 0.00
中国农业发展集团总公司 -276.66 0.00 0.00 0.00
唐山嘉美水产食品厂 -200.00 0.00 0.00 0.00
合计 -2,736.66 0.00 0.00 0.00
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（八）独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和查询了公司的担保情况。现就公司与关联方资金往来累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下：
截止2007年6月30日，公司不存在控股股东及关联方占用本公司资金及公司为控股股东及关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制了对外担保风险，维护了中小股东的利益。
（九）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项：
非流通股股东的承诺事项
公司全体非流通股股东除承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务外。中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司还一致承诺：
自中水渔业股权分置改革方案实施之日起24个月内不出售；期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。
（十）公司内部控制制度的建立及执行情况
公司已建立相关的内控制度，包括财务管理制度、财务负责人委派制、物资采购管理制度、外汇管理制度、证券投资业务管理制度以及内部审计制度。上述内部管理制度均能够得到有效地贯彻执行。
（十一）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。
（十二）报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年3月23日 公司本部 实地调研 中信证券 介绍公司生产经营情况和提供公司简历、
年度报告
2007年3月12日 公司本部 实地调研 上海证券 介绍公司生产经营情况和提供公司简历、
年度报告
2007年6月25日 公司本部 实地调研 流通股东 介绍公司生产经营情况和提供公司简历、
年度报告
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（十三）报告期内其他对公司产生重大影响的事项
1、公司证券投资情况
单位：（人民币）元
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证券品种 证券代码 证券简 初始投资金额（元 持有数量（ 期末账面值 占期末证券总 报告期损益
称 ） 股） 投资比例（%）
期末持有的其他证券投资 127,800,000.00 - 145,176,892.61 100.00% 4,136,789.56
报告期已出售证券投资损益 - - - - 18,991,235.23
合计 127,800,000.00 - 145,176,892.61 100% 23,128,024.79
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2、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
无。
3、参股非上市金融企业、拟上市公司的情况
无。
（十四）公司期后重大事项
无。
（十五）报告期内公告索引
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日期 题名
07.01.26 中水集团远洋股份有限公司2007年临时股东大会决议公告
07.03.30 中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第二十一次会议决议公告
07.03.30 中水集团远洋股份有限公司第三届监事会第六次会议决议公告
07.03.30 中水集团远洋股份有限公司2006年年度报告
07.04.21 中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第二十二次会议决议公告
07.04.21 中水集团远洋股份有限公司2007年第一季度报告
07.04.21 中水集团远洋股份有限公司业绩预告公告
07.06.01 中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第二十三次会议决议公告
07.06.01 中水集团远洋股份有限公司第三届监事会第八次会议决议公告
07.06.26 中水集团远洋股份有限公司2006年年度股东大会决议公告
07.06.26 中水集团远洋股份有限公司第四届董事会第一次会议决议公告
07.06.26 中水集团远洋股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告
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第六节 财务报告
（未经审计）
一、会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、所有者权益（股东权益）变动表
二、会计报表附注（附后）
会计报表
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
现金流量表补充资料
合并所有者权益（股东权益）变动表
母公司并所有者权益（股东权益）变动表
中水集团远洋股份有限公司
会计报表附注
2007年6月30日
（单位：人民币元）
一、公司基本情况
中水集团远洋股份有限公司(以下简称“本公司”)是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月24日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准公开发行股票并上市流通，股票代码为000798号。
本公司注册地址：北京市西城区金融街23号。
法定代表人：刘身利。
注册资本：25,200万元人民币。
经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；经营转口贸易和对销贸易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。
本公司主要产品有大西洋胸棘鲷、鱿鱼、金枪鱼、金目鲷等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（财政部财会[2006]3号）及相关规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
5、外币业务的核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金流量表之现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、金融资产和金融负债
（1）本公司的金融资产包括：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
3）应收款项
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
坏账准备计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 1.00%
1-2年 5.00%
2-3年 10.00%
3-4年 20.00%
4-5年 20.00%
5年以上 80.00%
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对1年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可能性较小；②产品销售主要对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，②持有至到期投资，③贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）本公司的金融负债包括：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
8、存货核算方法
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。与存货相关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。本公司开发用土地按实际成本列入“开发成本”核算，公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣工验收时按实际成本转入“开发产品”。
可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
1）对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。
2）公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
（3）资产减值的确认
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
10、固定资产核算方法
(1) 固定资产确认：
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。计提折旧时采用平均年限法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.23%
专用设备 5－25 3.88%-19.40%
通用设备 5 19.40%
运输设备 6－10 9.70%-16.17%
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已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产后续支出
固定资产的后续支出，通常包括固定资产在使用过程中发生的日常修理费、坞修费、更新改造支出等。对于符合固定资产准则确认条件的固定资产后续改良支出，计入固定资产成本。
1）固定资产的更新改造支出，如果使可能流入公司的经济利益超过原先的估计，比如延长了固定资产的使用寿命，或显著地提高了固定资产的使用性能，则计入固定资产的账面价值，同时扣除被替换部分的账面价值或减去更新改造过程中发生的变价收入，重新调整固定资产账面价值，按照复核后的预计尚可使用年限和净残值计提折旧。但其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则，在发生当期计入费用。
2）符合规定的固定资产确认条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产剩余可折旧年限较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的装修费用，符合规定的固定资产确认条件的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。
3）企业以经营租赁方式租入的固定资产发生改良支出的，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁期内合理进行摊销。
（5）固定资产减值准备：资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价。在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预定可使用状态之前可直接归属于符合资本化条件所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值。如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、借款费用核算方法
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是捕鱼权、专利技术和计算机软件。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。研究开发支出于发生时计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的捕鱼权按其允许使用年限平均摊销；本公司技术专利、计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
14、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
15、维修基金核算方法
根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》的规定，本公司按房价总额的2%代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。
16、质量保证金核算方法
本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
17、未决赔款准备金
是指公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金（英文缩写为IBNR）及理赔费用准备金。公司在资产负债表日，按照保险精算重新计算确定的未决赔款准备金金额与已提取的未决赔款准备金余额的差额，调整未决赔款准备金余额。未决赔款准备金应作为流动负债在资产负债表中单独列示。公司未决赔款准备金按再保前结果提取
根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业务管理办法实施细则（试行）》，开业不满三年的公司可以采用预期赔付率法计提准备金。故公司采用预期赔付率计算未决赔款准备金。各险种预期赔付率假设如下：
机动车辆保险：65%；
责任保险：95%
船舶保险：90%。
计提公式为：未决赔款准备金=已赚保费×预期赔付率
计提基数为各险种的统计区间的已赚保费。
18. 未到期责任准备金
未到期责任准备金是指公司在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金，包括公司为保险期间在一年以内（含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金，以及为保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的长期责任准备金。在确认非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额，提取未到期责任准备金，作为当期保费收入的调整，并确认未到期责任准备金负债。在资产负债表日，按照保险精算重新计算确定的未到期责任准备金金额与已提取的未到期责任准备金余额的差额，调整未到期责任准备金余额。未到期责任准备金作为流动负债在资产负债表中单独列示，反映再保前结果。公司未到期责任准备金根据分险种自留保费按1/365法逐单提取，特殊险种按合理方法提取。
根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业务管理办法实施细则（试行）》，保险公司应采用1/24法或1/365法。所以公司各险种未到期责任准备金计提方法为：
机动车辆保险：1/365法；
责任保险：1/24法；
船舶保险：1/365法。
计提基数为各险种统计区间的自留保费。
19、保险合同准备金
保险人应当按照保险精算确定的金额，提取责任准备金。保险公司应遵循中国保监会颁布的现行相关精算规定计提。应当注意的是，保险公司评估的责任准备金应当以分保前的金额列示，应当从再保险接受人摊回的部分作为再保险资产列示。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系
补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资
产。
21、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
22、收入确认方法
（1）销售商品
本公司销售商品收入确认原则为：销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
本公司销售房地产收入确认原则为：已将与房地产有关的所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售房地产有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）保费业务收入采用的确认方法
保费收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
①保险合同成立并承担相应的保险责任；
②与保险合同相关的经济利益能够流入公司；
③与保险合同相关的收入和成本能够可靠地计量。
保费收入按保险合同规定应向投保人收取的金额确定。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿
公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期
损益。
24、成本费用
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和无形资产负担的计入有关资产，由生产产品和劳务负担的计入产品成本和劳务成本外，其他计入当期损益。
25、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回
金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，
减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
26、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
27、利润分配
本公司实现的净利润按下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%；
（3）提取任意盈余公积
（4）支付普通股股利。
28、合并会计报表编制方法
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并
财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合
并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
三、税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
国内水产品经销业务按销售额的13%计征增值税销项税额，按购进货物的10%抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳的流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按33％计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、烟台分公司均异地独立缴纳所得税。
5、土地增值税
按增值额的超率累进税率计缴。
6、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
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公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司实际投资金额（万元）
币种 金额（万元）
中水新加坡有限公 渔业 新加坡元 60.00 水产品批发、零售贸易 199.00 100% 合并
司
中水北美公司 渔业 美元 0.50 水产品、渔业机械、渔具及相 70.65 100% 合并
关的进出口贸易
中国水产（斐济） 渔业 美元 2.50 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理 -2,818.48 100% 合并
控股有限公司 等
北京海丰船务运输 渔业 人民币 1,500.00 承运渔业船队生产补给物资、 1,444.08 100% 合并
公司 冷冻水产品、船舶租赁、人才
交流等
大洋商贸有限责任 渔业 人民币 3,000.00 捕捞、储运、加工、销售、进 2,904.65 100% 合并
公司 出口等
大连南成修船有限 船舶修理 美元 150.00 船舶修理及船舶机械加工等 346.90 51% 合并
公司
中水金海（北京） 房地产 人民币 5,000.00 房地产开发、销售自行开发的 4,730.00 92% 合并
房地产有限公司 商品房、自有房产的物业管理
北京中农发药业有 药业 人民币 5,000.00 生产、经营兽药；货物进出口 2,550.00 51% 合并
限公司 、技术进出口、代理进出口等
北京中水京越餐饮 餐饮 人民币 68.00 经营日餐、销售饮料、酒等 45.50 66.91% 合并
有限公司
华农财产保险股份 保险 人民币 21,000.00 财产损失保险、责任保险、信 11,000.00 52.38% 合并
有限公司 用保险和保证保险等
MANZSHIPPINGAGEN 船务代理 斐济币 1.00 船务代理 2.24 50% 未合并
CY(FIJI)LIMITED
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注：MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED系本公司所属中水国水产（斐济）控股有限公司出资5,000.00斐济币同他人共同设立的合营企业。
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
3、合并会计报表范围变动的情况说明
公司本报告期纳入合并会计报表范围的子公司共10家，与上年末相比未发生变化。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；年初余额是指2006年12月31日 ，期末余额是指2007年6月30日。
货币资金
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项目 期末余额 年初余额
现金 393,146.48 531,577.10
其中:人民币 192,989.97 102,901.16
美元
原币 20,258.28 40,288.05
汇率 7.6155 7.8087
折人民币 154,276.93 314,597.30
斐币
原币 9,603.86 24,312.40
汇率 4.7772 4.6922
折人民币 45,879.58 114,078.64
银行存款 245,281,007.50 131,723,501.93
其中:人民币 229,863,366.23 92,147,263.67
美元
原币 1,946,448.11 4,959,752.06
汇率 7.6155 7.8087
折人民币 14,823,175.57 38,729,215.91
新元
原币 23,583.10
汇率 5.0441
折人民币 118,954.46
斐币
原币 124,438.02 155,163.66
汇率 4.7772 4.6922
折人民币 594,465.70 728,067.89
其他货币资金 68,927,425.90 48,947,012.52
其中:人民币 68,893,985.48 48,914,167.12
美元
原币
汇率
折人民币
斐币
原币 7,000.00 7,000.00
汇率 4.7772 4.6922
折人民币 33,440.42 32,845.40
合计 314,601,579.88 181,202,091.55
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注1：货币资金期末数为314,601,579.88元,比期初数181,202,091.55增加73.62%,主要是由于金海房地产公司收回预付款以及公司出售可供出售的金融资产所致。
注2：存放在境外款项
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存款单位 存放银行名称 期末余额
烟台分公司 纳米比亚银行 USD27,700.69
中水北美公司 Citibank USD215,330.54
中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIAANDNEWZEALANDBANKINGGROUPLIMITED USD15,191.85
中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIAANDNEWZEALANDBANKINGGROUPLIMITED FJD53,161.82
中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPACBANKINGCORP.,SUVABRANCH,FIJI FJD78,276.2
中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPACBANKINGCORP.,SUVABRANCH,FIJI USD82,203.94
中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 USD1,187,594.35
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注3：本公司本期无变现有限制或有潜在回收风险的存款。
2、交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资 29,136,789.56
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4、衍生金融资产
5、其他
合计 29,136,789.56 0.00
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注：股票公允价值系根据股票2007年6月30日股市收盘价确定，开放式基金公允价值系根据基金公司公布的2007年6月30日基金单位净值确定。
注：公司交易性金融工具变现不存在重大限制。
3、应收票据
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 0.00 1,020,000.00
大连航务三公司银行承兑汇票 300,000.00
合计 300,000.00 1,020,000.00
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注：公司本期无对商业承兑汇票贴现情况。
4、应收款项
（一）应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 30,010,286.11 32.84% 301,498.74 32,504,027.66 33.53% 301,498.74
1－2年 6,408,558.33 7.01% 238,564.96 4,771,299.22 4.92% 238,564.96
2－3年 1,382,100.17 1.51% 169,728.78 1,697,287.84 1.75% 169,728.78
3--4年 185,400.00 0.20% 93,704.40 468,522.00 0.48% 93,704.40
4--5年 18,805,337.13 20.58% 3,845,454.03 19,227,270.13 19.84% 3,845,454.03
5年以上 34,586,377.49 37.85% 32,817,370.58 38,263,106.55 39.47% 32,817,370.58
合计 91,378,059.23 100.00% 37,466,321.49 96,931,513.40 100.00% 37,466,321.49
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注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）无应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款。
（3）期末欠款单位前五名余额情况如下：
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期末欠款前五名 金额 比例
合计 50,231,462.92 56.47%
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注：坏账准备计提政策详见附注二、8、(3)
5、预付账款
账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 7,655,201.66 98.07% 35,143,075.66 99.95%
1－2年 150,435.42 1.93% 1,213.92 0.05%
2－3年
3年以上
合计 7,805,637.08 100.00% 35,144,289.58 100.00%
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（2）无预付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份股东的款项。
（3）账龄一年以上的预付账款明细情况
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预付单位 账龄 金额 未收回原因
龙海市溪明远洋公司 1－2年 7,000.00 单据未回，尚未最后结算
预付电话费 1－2年 18,320.00 预付电话费
TNL公司 1－2年 -34,512.76 单据未回，尚未最后结算
大连海科修船厂 1-2年 146,210.98 该项目未结算
大连七六零研究所 1-2年 6,000.00 该项目未结算
扬州市东南电子 1-2年 1,150.00 该项目未结算
上海强力 1-2年 1,490.00 该项目未结算
Mitchell，Keil&Associates 1-2年 4,777.20 发票未收回
合计 - 150,435.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、应收保费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
船舶险 416,000.00
机动车辆保险 834,643.30 10,293.29
企业保险 141,927.59
责任保险 30,000.00 350,380.26
合计 1,422,570.89 360,673.55
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7、应收分保合同准备金
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项目 期末余额 年初余额
应收分保未到期责任准备金 648,758.96
应收分保未决赔款准备金 387,411.57
合计 1,036,170.53
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8、其他应收款
账龄分析
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 19,825,329.07 70.70% 24,153.05 10,604,865.73 45.83% 24,153.05
1－2年 970,876.65 3.46% 19,097.65 366,010.92 1.58% 19,097.65
2－3年 396,204.48 1.41% 53,941.36 539,413.74 2.33% 53,941.36
3--4年 2,503,118.09 8.93% 478,365.01 2,416,020.05 10.44% 478,365.01
4--5年 1,226,234.07 4.37% 249,822.83 1,249,114.14 5.40% 249,822.83
5年以上 3,130,214.62 11.16% 4,945,696.64 7,964,608.23 34.42% 4,945,696.64
合计 28,051,976.98 100.03% 5,771,076.54 23,140,032.81 100.00% 5,771,076.54
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注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）期末应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下：
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单位名称 金额 比例 欠款原因
中农发总公司 -7,052.50 代垫办公费
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（3）期末欠款单位前五名余额情况如下：
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单位名称 期末余额 比例
合计 5,663,408.34 20.20%
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注：坏账准备计提政策详见附注二、8、（3）
9、存货
存货分类明细情况：
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料采购 438,875.63
包装物 205,981.66 183,469.33
低值易耗品 139,347.20 43,123.00
原材料 15,847,252.46 17,460,224.31
库存商品 24,356,559.20 831,409.43 32,775,831.35 2,288,944.70
在产品 62,727,796.13 52,536,113.39
开发产品 7,070,090.02 8,667,048.39
合计 110,785,902.30 831,409.43 111,665,809.77 2,288,944.70
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存货跌价准备增减变动明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因资产价值回升转回数 其他原因转回数 合计
库存商品 2,288,944.70 1,457,535.27 1,457,535.27 831,409.43
合计 2,288,944.70 1,457,535.27 1,457,535.27 831,409.43
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注:截至2007年6月30日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
10、可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 期末账面价值 年初公允价值 年初账面价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具 115,955,395.91 115,955,395.91 163,319,964.81 163,319,964.81
3、其他
合计 115,955,395.91 115,955,395.91 163,319,964.81 163,319,964.81
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11、持有至到期投资
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项目 期末余额 年初余额
债券投资 84,707.14 84,707.14
减：持有至到期投资减值准备
合计 84,707.14 84,707.14
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12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
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被投资单位名称 期末余额 年初余额
北京亚都科技股份公司 240,000.00 240,000.00
MANZSHIPPINGAGENCY(FIJI)LIMITED 21,833.64 22,387.55
青岛正进万博食品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 2,361,833.64 2,362,387.55
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权益法核算的长期股权投资明细情况：
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投资单 期末资产总额 本期营业收 当期净利润
股比例% 位表决权比例% 入总额
华农财产保险股份有限公司 北京 保险 52.38 52.38 300,688,932. 3,250,920.3 4,563,828.
51 9 77
大洋商贸有限责任公司 北京 商贸 100.00 100.00 42,360,815.6 0.00 -147,480.4
0 9
中水金海（北京）房地产有限公 北京 房地产 92.00 92.00 81,226,853.8 3,092,354.0 1,615,478.
司 5 0 10
中水北美公司 美国 销售 100.00 100.00 2,347,066.11 5,671,996.1 185,557.28
3
中水新加坡有限公司 新加坡 销售 100.00 100.00 20,984,618.8 0.00 -692,495.8
5 0
中国水产（斐济）控股有限公司 斐济 销售捕捞 100.00 100.00 76,314,359.9 29,135,662. -2,389,260
6 52 .01
北京海丰船务运输公司 北京 运输 100.00 100.00 26,206,519.1 0.00 -2,960.57
1
大连南成修船有限公司 大连 修船 51.00 51.00 31,102,104.9 26,068,331. 807,927.07
9 55
北京中农发药业有限公司 北京 药业 51.00 51.00 57,876,645.0 1,277,936.0 -1,468,005
7 4 .67
北京中水京越餐饮有限公司 北京 餐饮 66.91 66.91 737,637.97 803,665.65 -17,501.64
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注1：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。
注2、不存在帐外备查登记的额外损失。
注3、没有合同或协议约定，对被投资单位发生的亏损承担其他弥补义务。
13、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况：
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固定资产的种类 使用寿命 预计净残值 折旧率
1、房屋建筑物 30 3% 3.23%
2、专用设备 5-25 3% 3.88-19.4%
3、运输设备 6-10 3% 9.7-16.17%
4、通用设备 5 3% 19.40%
5、经营租入固定资产改良 3%
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（2）固定资产原值及累计折旧明细情况：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 424,809,954.89 1,564,987.95 24,592,189.14 401,782,753.70
其中：房屋建筑物 45,449,929.41 0.00 0.00 45,449,929.41
专用设备 365,131,651.80 835,771.28 24,363,039.03 341,604,384.05
运输设备 6,936,252.69 645,556.00 21,400.25 7,560,408.44
通用设备 7,117,554.46 83,660.67 33,183.33 7,168,031.80
经营租入固定资产改良 174,566.53 0.00 174,566.53 0.00
二、累计折旧合计 147,030,207.85 8,110,644.82 7,008,975.63 148,131,877.04
其中：房屋建筑物 325,554.62 114,927.48 0.00 440,482.10
专用设备 138,851,843.58 7,363,197.77 6,952,502.51 139,262,538.84
运输设备 4,083,792.60 194,815.49 14,098.32 4,264,509.77
通用设备 3,734,433.57 437,704.08 7,791.32 4,164,346.33
经营租入固定资产改良 34,583.48 34,583.48
三、固定资产减值准备累计金额合计 29,583,186.06 29,583,186.06
其中：房屋建筑物
专用设备 29,583,186.06 29,583,186.06
运输设备 0.00
通用设备 0.00
经营租入固定资产改良 0.00
四、固定资产账面价值合计 248,196,560.98 224,067,690.60
其中：房屋建筑物 45,124,374.79 45,009,447.31
专用设备 196,696,622.16 172,758,659.15
运输设备 2,852,460.09 3,295,898.67
通用设备 3,383,120.89 3,003,685.47
经营租入固定资产改良 139,983.05 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、截至2007年6月30日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
2、截至2007年6月30日止，本公司固定资产未发生减值情况，不需计提固定资产减值准备。
（3）经营租赁租出的固定资产
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项目 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面价值
明发轮 26,162,936.87 12,922,528.65 13,240,408.22
合计 26,162,936.87 12,922,528.65 13,240,408.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、在建工程
在建工程明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入 其他 期末数 资金 工程投入占预
固定资产 减少数 来源 算比例
中水607、中水801、 18,344,948.63 18,344,948.63 自筹
中水802、中水803、
中水804更新改造
合计 - 18,344,948.63 18,344,948.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期在建工程增加主要是由于斐济公司回国更新改造的中水801-804、中水607等5条金枪鱼延绳钓船由固定资产转入在建工程所致。
注2：截至2007年6月30日止，本公司在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
15、无形资产
无形资产明细情况：
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项目 取得方式（外购或 使用寿命（年） 原始成本 期初数 本期增加数
内部开发）
瓦努阿图10年期渔权 购入 10 3,873,402.00 1,888,143.66
所罗门4年捕鱼权 购入 4 4,997,568.00 4,997,568.00
喹烯酮项目专利技术 股东投入 10 14,505,400.00 11,846,076.74
股份财务软件 购入 5 25,410.00 12,705.00
阿根廷鱿钓项目入渔费 购入 5 19,478,290.81 19,478,290.81
保险公司财务管理软件 购入 5 233,400.00 0.00 233,400.00
保险公司证券软件 购入 5 20,000.00 0.00 20,000.00
保险公司财务业务软件 购入 5 3,589,624.00 2,871,699.20
合计 46,723,094.81 41,094,483.41 253,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
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项目（同上表对应） 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限（月）
瓦努阿图10年期渔权 46,715.76 178,202.70 1,900,828.80 1,663,225.20 56
所罗门4年捕鱼权 123,648.00 609,239.85 609,239.85 4,264,680.15 42
喹烯酮项目专利技术 725,269.98 3,384,593.24 11,120,806.76 92
股份财务软件 2,541.00 15,246.00 10,164.00 24
阿根廷鱿钓项目入渔费 1,947,829.08 1,947,829.08 17,530,461.73 54
保险公司财务管理软件 233,400.00 60
保险公司证券软件 3,000.00 3,000.00 17,000.00 51
保险公司财务业务软件 381,956.15 1,099,880.95 2,489,743.05 42
合计 170,363.76 3,848,038.76 8,960,617.92 37,329,480.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截止2007年6月30日止，本公司无形资产本公司在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
16、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始成本 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年
限
浮船坞修理费 1,119,743.99 186,623.99 111,974.40 1,045,094.40 74,649.59 8个月
黄冈分公司筹建费用 657,957.73 657,957.73 439,809.55 1,097,767.28
华农保险装修费 1,809,867.00 955,292.64 301,614.48 1,156,188.84 653,678.16 13个月
京越公司餐厅装修改 382,000.00 255,366.00 115,000.00 33,533.33 45,167.33 336,832.67 50-59个月
造工程
合计 3,969,568.72 2,055,240.36 554,809.55 447,122.21 2,246,450.47 2,162,927.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：浮船坞维修费按5年采用直线法进行摊销，本期摊销额为 111,974.40元，累计摊销1,045,094.40元，剩余摊销期限为8个月。
注2：北京中农发药业有限公司黄冈分公司尚在筹建期，故未进行摊销。
注3：华农财产保险公司装修费为租用办公用房装修款，办公用房租赁期为3年，故摊销期限为3年。
17、递延所得税款资产
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暂时性差异 年初余额 期末余额 产生的递延所得说 当期转回金额 产生的递延所得
资产期初余额 说资产期末余额
递延税款借项 6,371.90 6,214.25 157.65
合计 6,371.90 6,214.25 157.65
可抵扣亏损
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：此递延税款借项余额系本公司子公司中水新加坡有限公司按照新加坡的会计政策而提取。
18、应付账款
（1）截止2007年6月30日止，应付帐款期末数4,992,531.41元,比期初数 8,741,307.79元减少42.89%，主要是由于舟山分公司结清秘鲁鱿鱼运费所致。
（2）无账龄超过三年的大额应付账款。
（3）无应付持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
19、预收账款
（1）截止2007年6月30日止，预收帐款期末数14,030,796.52元,比期初数 9,471,982.29元增加48.13%，主要是由于南城修船公司预收修船款以及舟山分公司预收鱼货款所致；
（2）无账龄超过一年的大额预收账款。
（3）无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份股东的款项。
20、应付职工薪酬
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项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,188,661.20 9,654,504.59 11,515,528.19 3,327,638.03
二、职工福利费 9,489,247.39 1,000,307.17 527,638.37 9,961,782.32
三、社会保险费 -1,646,494.43 1,431,050.56 1,361,610.76 -1,577,054.63
其中：1、医疗保险费 -1,641,735.17 427,866.09 403,255.38 -1,617,124.46
2、基本养老保险费 55,343.45 916,974.85 880,583.52 91,734.78
3、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、失业保险费 3,221.44 88,845.13 84,376.21 7,690.36
5、工伤保险费 -63,883.69 30,682.07 28,457.55 -61,659.17
6、生育保险费 559.54 29,674.46 27,930.14 2,303.86
四、住房公积金 0.00 702,476.40 662,498.60 39,977.80
五、工会经费和职工教育经费 722,588.19 377,438.90 11,966.50 1,088,060.59
六、非货币性福利 0.00 218,844.78 218,844.78 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 32,400.00 32,400.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 13,754,002.35 13,417,022.40 14,330,487.20 12,840,537.56
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21、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 税率 期末数 期初数
个人所得税 九级累进税率 77,837.83 134,765.19
增值税 12.50%、13%、17% -4,806,895.19 -3,862,091.35
城市维护建设税 7% 92,284.08 54,251.99
营业税 5% 717,615.95 697,368.47
Ｂ&O税款(境外子公司负担的) -21,722.60
企业所得税 33% 859,267.01 3,527,528.29
水利建设专向基金 租赁收入的1% 2,000.00 1,034.26
教育费附加 3% 19,267.04 23,616.26
保险保障基金 自留保费1％ 8,598.25
合计 -3,051,747.63 576,473.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司下属舟山分公司、烟台分公司均异地独立缴纳所得税，计缴税率见附注三、4。
22、其它应付款
（1）截止2007年6月30日止，其他应付款期末数104,866,567.54元,比期初数 33,276,900.84元增加71,589,666.70元，主要是由于保险公司新增其他应付款项所致。
（2）大额其他应付款项明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付单位名称 金额 性质(或内容) 期后是否归还
浙江宝业公司 4,958,035.31 工程款 否
中电二建 2,352,145.30 工程款 否
船员劳务费 1,723,278.06 2007年船员劳务费 否
中水嘉源物业 1,093,190.84 计提半年房租 否
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（3）3年以上大额其它应付款明细情况:
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应付单位名称 金额 未付款原因 期后是否归还
中评资产评估事务所 150,000.00 尚未支付 否
中行中山广场支行 206,103.30 多转账待结算款 否
合计 356,103.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份股东的款项。
23、应付分保帐款
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项目 期末数 期初数
责任保险 15,600.00
船舶保险 206,862.10 189,175.23
机动车辆保险 259,339.73
企业财产保险 99,474.82
合计 581,276.65 189,175.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、保险合同准备金
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项目 期末数 期初数
未到期责任准备金 3,632,873.38 2,771,128.59
未决赔款准备金 3,647,776.52 1,521,871.68
合计 7,280,649.90 4,293,000.27
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25、股本
（1）股本增减变动情况明细表
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项目 期初数 本次增减变动（＋，-） 期末数
配 送 公积金 发行 其他 小计
股 股 转股 新股 金额 比例%
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 189,045,000.00 189,045,000.00 59.18%
外资法人持有股份
其他 51,750.00 -28,463.00 -28,463.00 23,287.00 0.02%
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计 189,096,750.00 -28,463.00 -28,463.00 189,068,287.00 59.20%
二、已上市流通股份
⒈人民币普通股 130,358,250.00 28,463.00 28,463.00 130,386,713.00 40.80%
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
已流通股份合计 130,358,250.00 28,463.00 28,463.00 130,386,713.00 40.80%
三、股份总数 319,455,000.00 0.00 0.00 319,455,000.00 100.00%
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主要股东持股情况：
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股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
中农发总公司 81,003,133.50 81,003,133.50 25.36%
舟渔公司 65,032,153.50 65,032,153.50 20.36%
中水华农公司 43,009,713.00 43,009,713.00 13.46%
合计 189,045,000.00 189,045,000.00 59.18%
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26、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 246,511,150.71 246,511,150.71
关联交易差价 2,762,676.40 2,762,676.40
股权投资准备 2,114,395.04 2,114,395.04
资产评估增值准备 6,549.51 6,549.51
其他 42,456,144.74 9,967,755.66 6,911,713.81 45,512,186.59
合计 293,850,916.40 9,967,755.66 6,911,713.81 296,906,958.25
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27、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,347,221.66 36,347,221.66
任意盈余公积 -
法定公益金 -
储备基金 -
企业发展基金 -
合计 36,347,221.66 36,347,221.66
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28、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取5%的法定公益金；
④分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
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项目 金额
期初数 12,156,459.10
加：本期合并净利润 1,278,131.54
盈余公积转入
其他转入
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 13,434,590.64
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29、营业收入和营业成本
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项目 本年数 上年数
营业收入 110,528,501.64 122,384,859.04
1、主营业务收入 109,198,375.68 121,112,135.78
2、其他业务收入 1,330,125.96 1,272,723.26
营业成本 95,374,394.78 93,741,690.84
1、主营业务成本 94,417,602.64 93,727,217.84
2、其他业务成本 956,792.14 14,473.00
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公司前五名销售客户销售收入总额为35,360,026.80元，占全部销售收入的56.39%。
行业分部
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行业 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
捕捞收入 74,514,027.57 66,700,053.11 59,092,496.55 45,925,825.40
销售收入 4,772,186.83 1,699,429.42 4,695,964.86 1,887,477.10
修船收入 26,068,331.55 23,474,029.74 14,997,530.49 12,937,535.46
房地产收入 3,092,354.00 2,087,867.37 42,717,692.00 32,378,540.00
药业收入 1,277,936.04 992,564.97 881,175.18 612,312.88
餐饮收入 803,665.65 420,450.17 - -
合计 110,528,501.64 95,374,394.78 122,384,859.08 93,741,690.84
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（2）产品分部
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产品 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金枪鱼 38,470,405.39 32,601,349.92 36,494,053.45 25,317,408.34
鱿鱼 33,149,468.38 26,473,523.31 20,322,696.65 17,972,539.10
商品房 3,092,354.00 2,087,867.37 42,717,692.00 32,378,540.00
杂鱼 13,604,115.82 16,592,234.89 5,891,138.18 3,790,055.87
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（3）地区分部
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地区名称 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 56,426,349.52 48,166,368.72 74,451,315.72 55,663,730.53
国外 54,102,152.12 47,208,026.06 47,933,543.36 38,077,960.31
合计 110,528,501.64 95,374,394.78 122,384,859.08 93,741,690.84
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31、主营业务税金及附加
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项目 本年数 上年数
计提比例 金额 计提比例 金额
城建税 7% 52,825.32 7% 259,556.57
教育费附加 3% 22,639.35 3% 111,238.53
地方教育费附加 2% 800.00 2% 800.00
水利基金 1‰ 800.00 1‰ 800.00
营业税 5% 474,506.58 5% 3,468,578.18
合计 551,571.25 3,840,973.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、管理费用
管理费用本期数为26,596,225.00元，比上期数16,598,591.90元增加60.24%，主要是由于华农财险公司纳入公司合并范围所致。
34、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
利息支出 0.00 -53,250.00
减:利息收入 1,001,595.70 681,301.84
汇兑损失 11,559,002.47 473,474.70
减:汇兑收入 8,810,987.55 95,791.86
手续费 116,106.86 106,504.77
合计 1,862,526.08 -250,364.23
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注：财务费用本年数比上年数增加843.93%，主要是由于汇率政策的变化导致汇兑损失增加。
35、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 -1,457,535.27 -940,696.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,457,535.27 -940,696.85
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36、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年数
交易性金融资产公允价值变动收益 4,136,789.56
合计 4,136,789.56
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37、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年数
交易性金融资产及可供出售金融资产 18,991,235.23 1,346,921.38
成本法核算的长期股权投资收益 -200,000.00 -348,263.97
合计 18,791,235.23 998,657.41
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38、政府补助
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政府补助的种类 金额 备注
与资产相关的政府补助 1、专项补贴 3,320,000.00
2、燃油补贴 4,700,000.00
合计
与收益相关的政府补助 1、
2、
合计
合计
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39、营业外收入
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项目 本年数 上年数
1、处置非流动资产利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
2、债务重组利得
3、非货币性资产交换利得
4、罚款收入 75,317.30 104,306.92
5、其他 25,395.95 58,561.56
合计 100,713.25 162,868.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年数
1、处置非流动资产损失合计
其中：处置固定资产损失
处置无形资产损失
2、债务重组损失
3、非货币性资产交换损失
4、罚没支出 100,429.53
5、其他 4,332.96 396,047.17
合计 104,762.49 396,047.17
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注：营业外支出本年数比上年数减少73.55%，主要是由于去年同期金海房地产公司支付晚交房违约金。
41、所得税
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项 目 本年数 上年数
当期所得税 1,242,680.78 1,733,602.25
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42、收到的其它与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
收专项补贴款 8,020,000.00
收唐山嘉美还款 2,000,000.00
收农垦公司合作开发款 23,595,247.50
利息收入 306,359.33
职工还借款 25,500.00
保险公司赔款 39,333.18
其他 48,469.80
合计 34,034,909.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、支付的其它与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
付现费用 17,930,260.97
付信息披露费 770,000.00
付证券登记公司服务费 120,293.70
付冷链项目款 258,582.10
支付往来款 5,378,628.42
银行费用 42,330.46
个人借款 117,665.82
合计 24,617,761.47
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六、母公司会计报表主要项目注释
应收款项
（一）应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 13,790,676.13 23.86% 137,727.09 15,171,909.18 25.13% 137,727.09
1－2年 0.00 0.00% 0.00%
2－3年 0.00 0.00% 7,805.52 78,055.22 0.13% 7,805.52
3--4年 0.00 0.00% 0.00%
4--5年 18,805,337.13 32.54% 3,761,067.43 18,805,337.13 31.15% 3,761,067.43
5年以上 25,193,805.00 43.60% 21,623,813.04 26,310,032.99 43.58% 21,623,813.04
合计 57,789,818.26 100.00% 25,530,413.08 60,365,334.52 100.00% 25,530,413.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）无应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款。
（3）期末欠款单位前五名余额情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末欠款前五名 金额 比例
合计 46,971,510.77 81.30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备计提政策详见附注二、8、(3)
（二）其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 376,677,066.59 92.82% 6,681,126.25 160,341,227.46 96.97% 6,681,126.25
1－2年 26,929,182.53 6.64% 12,528.06 250,561.10 0.15% 12,528.06
2－3年 227,918.23 0.06% 3,864.48 38,644.93 0.02% 3,864.48
3--4年 1,987,433.35 0.49% 395,149.70 1,975,748.48 1.19% 395,149.70
4--5年 0.00 0.00% 4,776.09 23,880.46 0.01% 4,776.09
5年以上 0.00 0.00% 2,181,207.86 2,726,509.83 1.65% 2,181,207.86
合计 405,821,600.70 100.00% 9,278,652.44 165,356,572.26 100.00% 9,278,652.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:坏帐计提比例依次为1%、5％、10％、20％、20％、80％。
（2）期末应收持股5%(含5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 比例 欠款原因
中农发总公司 -7,052.50 垫付办公费
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（3）期末欠款余额前五名单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款前五名单位 金额 比例
合计 135,442,952.33 33.37%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
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类别 期末余额 年初余额
对子公司投资 158,480,937.28 163,120,937.27
其他股权投资 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 160,580,937.28 165,220,937.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
权益法核算的长期股权投资明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投资单 期末资产总额 本期营业收 当期净利润
股比例% 位表决权比例% 入总额
华农财产保险股份有限公司 北京 保险 52.38 52.38 300,688,932. 3,250,920.3 4,563,828.
51 9 77
大洋商贸有限责任公司 北京 商贸 100.00 100.00 42,360,815.6 0.00 -147,480.4
0 9
中水金海（北京）房地产有限公 北京 房地产 92.00 92.00 81,226,853.8 3,092,354.0 1,615,478.
司 5 0 10
中水北美公司 美国 销售 100.00 100.00 2,347,066.11 5,671,996.1 185,557.28
3
中水新加坡有限公司 新加坡 销售 100.00 100.00 20,984,618.8 0.00 -692,495.8
5 0
中国水产（斐济）控股有限公司 斐济 销售捕捞 100.00 100.00 76,314,359.9 29,135,662. -2,389,260
6 52 .01
北京海丰船务运输公司 北京 运输 100.00 100.00 26,206,519.1 0.00 -2,960.57
1
大连南成修船有限公司 大连 修船 51.00 51.00 31,102,104.9 26,068,331. 807,927.07
9 55
北京中农发药业有限公司 北京 药业 51.00 51.00 57,876,645.0 1,277,936.0 -1,468,005
7 4 .67
北京中水京越餐饮有限公司 北京 餐饮 66.91 66.91 737,637.97 803,665.65 -17,501.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。
注2、不存在帐外备查登记的额外损失。
注3、没有合同或协议约定，对被投资单位发生的亏损承担其他弥补义务。
3、主营业务收入和主营业务成本
（1）主营业务收入和主营业务成本明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
营业收入 51,817,215.40 28,068,008.26
1、主营业务收入 49,590,471.03 26,213,834.83
2、其他业务收入 2,226,744.37 1,854,173.43
营业成本 46,042,385.11 22,547,829.71
1、主营业务成本 45,239,737.17 21,733,356.71
2、其他业务成本 802,647.94 814,473.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名销售客户销售收入总额为20,892,099.79元，占全部销售收入的 40.31%。
行业分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
捕捞收入 47,804,346.81 42,996,458.20 24,639,564.28 20,189,326.84
销售收入 4,012,868.59 3,045,926.91 3,428,443.98 2,358,502.87
合计 51,817,215.40 46,042,385.11 28,068,008.26 22,547,829.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）产品分部
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产品 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
鱿鱼 33,149,468.38 26,473,523.31 20,322,696.65 17,972,539.10
杂鱼 16,450,452.65 18,811,813.86 5,891,138.18 3,790,055.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本年数 上年数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 51,817,215.40 46,042,385.11 28,068,008.26 22,547,829.71
国外
合计 51,817,215.40 46,042,385.11 28,068,008.26 22,547,829.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年数
交易性金融资产及可供出售金融资产 6,155,042.74 1,257,639.09
长期股权投资 -200,000.00 2,852,720.25
合计 5,955,042.74 4,110,359.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：投资收益本年数比上年数减少44.88%，主要是由于公司出售交易性金融工具所致。
注2：投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质或 法定代表人
关系 类型
中国农业发展集团总公司 北京市 水产品储运、销售、咨询、进出口等 母公司 国有 刘身利
大洋商贸有限责任公司 北京市 捕捞、储运、加工、销售、进出口等 子公司 有限责任 佟众恒
北京海丰船务运输公司 北京市 承运渔业船队生产生活补给物资、冷冻水 子公司 有限责任 周先标
产品、船舶租赁、人才交流等
大连南成修船有限公司 大连市 船舶修理及船舶机械加工等 子公司 中韩合资 王斌
北京中农发药业有限公司 北京市 生产、经营兽药；货物进出口、技术进出 子公司 有限责任 赵玉勤
口、代理进出口等
中水金海（北京）房地产有限公司 北京市 房地产开发；销售自行开发的商品房；自 子公司 有限责任 刘身利
有房产的物业管理
中水新加坡有限公司ChinaFisheries( 新加坡 水产品批发、零售贸易 子公司 有限责任 王斌
Singapore)Pte.Ltd.
中水北美公司ChinaFisheriesNorthAm 美国 水产品、渔业机械、渔具及相关的进出口 子公司 有限责任 王斌
erica,Inc. 贸易
中国水产（斐济）控股有限公司China 斐济 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理等 子公司 有限责任 荆春德
Fisheries(Fiji)HoldingsCompanyLim
ited
华农财产保险股份有限公司 北京 财产损失保险、责任保险、信用保险和保 子公司 有限责任 刘身利
证保险等
北京中水京越餐饮有限公司 北京 经营日餐、销售饮料、酒等 子公司 有限责任 佟众恒
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
中国农业发展集团总公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
大连南成修船有限公司 美元1,500,000.00 - -- 美元1,500,000.00
北京中农发药业有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
中水金海（北京）房地产有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
中水新加坡有限公司 新加坡元600,000.00 - - 新加坡元600,000.00
中水北美公司 美元5,000.00 - - 美元5,000.00
中国水产（斐济）控股有限公司 美元25,000.00 - - 美元25,000.00
华农财产保险股份有限公司 - 210,000,000.00 - 210,000,000.00
北京中水京越餐饮有限公司 - 680,000.00 - 680,000.00
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国农业发 64,260,000.00 25.50% 27,001,044.00 - 10,257,911.00 0.14% 81,003,133.00 25.36%
展集团总公
司
大洋商贸有 30,000,000.00 100.00% - - - - 30,000,000.00 100.00%
限责任公司
北京海丰船 15,000,000.00 100.00% - - - - 15,000,000.00 100.00%
务运输公司
大连南成修 美元765,000.0 51.00% - - - - 美元765,000.00 51.00%
船有限公司 0
北京中农发 25,500,000.00 51.00% - - - - 25,500,000.00 51.00%
药业有限公
司
中水金海（ 46,000,000.00 92.00% - - - - 46,000,000.00 92.00%
北京）房地
产有限公司
中水新加坡 新加坡元600,0 100.00% - - - - 新加坡元600,000 100.00%
有限公司 00.00 .00
中水北美公 美元5,000.00 100.00% - - - - 美元5,000.00 100.00%
司
中国水产（ 美元25,000.00 100.00% - - - - 美元25,000.00 100.00%
斐济）控股
有限公司
华农财产保 - ---- 110,000,000.00 52.38% - - 110,000,000.00 52.38%
险股份有限
公司
北京中水京 - - 455,000.00 66.91% - - 455,000.00 66.91%
越餐饮有限
公司
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不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司关系
中国水产华农公司 本公司非控股股东
中国水产舟山海洋渔业公司 本公司非控股股东
中国水产烟台海洋渔业公司 同受母公司控制
中国乡镇企业总公司 同受母公司控制
中国水产总公司 同受母公司控制
中远渔业有限公司 同受母公司控制
中国水产天津公司 同受母公司控制
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制
中水远洋公司拉斯办 同受母公司控制
舟山海宝运输公司 同受本公司股东控制
舟渔上海公司 同受本公司股东控制
中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受本公司股东控制
舟渔明珠家园物业公司 同受本公司股东控制
舟渔物业公司冷冻厂 同受本公司股东控制
中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受本公司股东控制
中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受本公司股东控制
中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受本公司股东控制
中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受本公司股东控制
中水大洋烟渔新大洋加工厂 同受本公司股东控制
中牧实业股份有限公司 同受母公司控制
中国水产华农公司 同受母公司控制
中国水产舟山海洋渔业公司 同受母公司控制
中国水产烟台海洋渔业公司 同受母公司控制
中国农垦集团总公司 控股股东托管企业
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注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂、中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司等公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。
（二）定价政策
根据市场定价原则确定交易价格。
（三）关联方交易
1、销售货物
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
舟渔明珠水产品交易市场 2,410,702.50
舟渔物业公司冷冻厂 540,000.00
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 22,439.70 19,973.90
中水远洋渔业有限责任公司 400.00
中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司 35,833.49
中国农业发展集团总公司 99,211.00
舟山海宝运输公司 800,000.00
中国水产总公司 2,272.30
合计 3,108,586.69 822,246.20
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接受劳务
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
舟山海宝运输公司 2,544,902.54
舟渔劳动服务公司 1,700.00
舟渔劳务公司 212,700.00 154,608.50
合计 2,757,602.54 156,308.50
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采购货物
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
中国水产总公司 300,000.00 970,600.00
舟渔制品厂 51,017.80
合计 351,017.80 970,600.00
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其他重大关联交易事项
①租赁收入
本公司与舟山海宝运输公司续签“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自2005年10月1日至2008年9月30日，合同规定年租金1,600,000.00元。本公司本期向舟山海宝运输公司收取租赁费共计800,000.00元，2006年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计1,600,000.00元。
②租赁支出
本公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公用房。公司本期共支付租金65,000.00元，本公司2006年度支付该等租赁费共计101,900.00元。
本公司与中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂签订租仓合同，租用其低温冷库冻藏鱼货，冷藏费为2.83元/天/吨。根据协议，公司本期支付租金277,434.16元，本公司2006年度向中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂支付冷藏费共计221,424.16元。
关联方应收应付款项余额
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项目 金额
2007年6月30日 2006年12月31日
应收帐款：
舟山海宝运输公司 68,905.29
中国水产总公司 5,792.30
中农发公司 -75,701.00
淄博柴油机厂 10,647.92
中牧实业股份有限公司 316,500.00
合 计 326,144.51 -
预付帐款：
中国农垦集团总公司 22,600,000.00
合 计 22,600,000.00
其他应收款：
中农发总公司 -7,052.50 2,766,560.46
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 1,000.00
唐山嘉美水产食品公司 2,000,000.00
合 计 -6,052.50 4,766,560.46
应付帐款：
舟渔公司 113,000.00
中水烟渔新大洋加工厂 20,479.98 20,479.98
合 计 133,479.98 20,479.98
其他应付款：
中水嘉源物业 1,093,190.84 293,190.84
中农发总公司 253,439.54 -
中国水产烟台海洋渔业公司 184,864.93 139,634.36
中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39
中国水产华农公司 130,203.91 130,203.91
中国牧工商集团有限公司 1,500,000.00
合 计 1,684,658.61 2,085,988.50
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6、重要的关联合同与协议
重要的关联合同与协议的披露见附注七、(三)、4。
八、或有事项
本期无或有事项。
九、承诺事项
本期无承诺事项。
十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项说明
无。
十二、补充资料
1、2006年1-6月利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 2,274,121.16
加：追溯调整项目影响合计数 0.00
其中：营业成本 -228,409.26
销售费用
管理费用 940,696.85
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 -712,287.59
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 2,274,121.16
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -360,865.27
2006.1.1—6.30模拟净利润 1,913,255.89
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2、2006年1-6月利润表调整项目表
单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 93,970,100.10 93,741,690.84
销售费用 6,513,284.72 6,513,284.72
管理费用 15,657,895.05 16,598,591.90
公允价值变动收益 0.00
投资收益 998,657.41 998,657.41
净利润 2,274,121.16 2,274,121.16
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3、资产减值准备明细表
4、2007年1至6月非经常性损益明细表
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序号 项目 2007年1-6月金额
1 非流动资产处置损益 18,528,749.21
2 越权审批或无正式其准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外
4 计入当期损益的非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的由经营资格的金融
机构对非金融企业收取的资金占用费除外
5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14 除上述各项以外的其他营业外收支净额 -4,049.24
15 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,257,535.27
合计 18,539,554.46
20 非经常性损益的所得税影响数: 1,242,680.78
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5、利润表附表
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项目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 0.684 0.685 0.014 0.014
净利润(归属于母公司所有者的净利润） 0.194 0.195 0.004 0.004
扣除非经常性损益后的净利润（归属于母公司） -2.625 -2.628 -0.054 -0.054
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以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。
第十一节 备查文件目录
本公司备查文件存放在董秘办公室，备查文件包括：
1、公司2006年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：刘身利
董事总经理：王鄂生 监事会主席：宋权礼
董事： 监事：
郑清智 刘振水
王斌 白安明
王鄂生 刘影
朱惠勇
独立董事： 高管人员：
李俊生 王忠尧
汪继祥 佟众恒
马战坤 荆春德
陈明
中水集团远洋股份有限公司董事会
二○○七年八月十五日