中水集团远洋股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王鄂生先生、主管会计工作负责人佟众恒先生及会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介 3---3
第二节 会计数据和业务数据摘要 3---4
第三节 股本变动及股东情况 4---6
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6---7
第五节 董事会报告 7---11
第六节 重要事项 11--16
第七节 财务报告 17--78
第八节 备查文件目录 79--79
第一节 公司基本情况简介
（一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司
英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD
英文名称缩写：COFC
（二）公司法定代表人：刘身利
（三）公司董事会秘书：陈 明
证券事务代表：吕慧玲
联系地址：北京西单民丰胡同31号中水大厦613室
联系电话：（010）88067461
传真：（010）88067463
电子信箱：chenming@cofc.com.cn
（四）公司注册地址：北京市西城区金融街23号
公司办公地址：北京市西单民丰胡同31号
邮政编码：100032
公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同31号中水大厦613室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中水渔业
股票代码：000798
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年1月19日
地点：北京
企业法人营业执照注册号：1000001002863
税务登记号码：110102100028633
公司聘请的会计师事务所名称：中审会计师事务所
办公地址：北京市海淀区阜成路67号银都大厦6层
第二节 会计数据和业务数据摘要
（一）主要主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 1,183,292,820.28 1,268,696,557.09 -6.73%
所有者权益（或股东权益） 633,311,751.08 653,943,561.15 -3.15%
每股净资产 1.98 2.05 -3.41%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业利润 -39,447,450.77 4,498,165.26 -976.97%
利润总额 -34,048,442.13 4,494,116.02 -857.62%
净利润 -16,219,448.01 1,278,131.54 -1,369.00%
扣除非经常性损益后的净利润 -24,225,051.62 -17,261,422.92 -40.34%
基本每股收益 -0.0508 0.0040 -1,370.00%
稀释每股收益 -0.0508 0.0040 -1,370.00%
净资产收益率 -2.56% 0.19% -2.75%
经营活动产生的现金流量净额 -6,477,954.73 19,734,080.06 -132.83%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.06 -133.33%
(二)扣除非经常性损益金额涉及的项目有
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 267,418.64
计入当期损益的政府补贴 4,840,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额_ 559,008.64
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 2,339,176.33
合计 8,005,603.61
第三节 股本变动及股东情况
（一）股本变动情况：报告期内，公司股本未发生变动。
（二）股东情况介绍
单位：股
股东总数 40,920
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国农业发展集团总公司 国有法人 25.36% 81,003,133 81,003,133
中国水产舟山海洋渔业公司 国有法人 20.36% 65,032,154 65,032,154 39,750,000
中国水产华农公司 国有法人 13.46% 43,009,713 43,009,713
林海四 境内自然人 0.45% 1,446,000
胡光剑 境内自然人 0.45% 1,422,600
耿汝明 境内自然人 0.30% 951,784
李敬 境内自然人 0.22% 700,000
王丽芬 境内自然人 0.21% 656,416
赵彩娟 境内自然人 0.19% 600,000
孙秉山 境内自然人 0.13% 414,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
林海四 1,446,000 人民币普通股
胡光剑 1,422,600 人民币普通股
耿汝明 951,784 人民币普通股
李敬 700,000 人民币普通股
王丽芬 656,416 人民币普通股
赵彩娟 600,000 人民币普通股
孙秉山 414,000 人民币普通股
张一超 388,100 人民币普通股
王如军 378,176 人民币普通股
陈丹 348,712 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产华农公司为中国农业发展集团总公司的全资子公司。公司未知其他股东之间的关联关系。
（三）控股股东情况：报告期内公司控股股东未发生变化。
（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
中国农业发展集团总公司 81,003,133 0 0 81,003,133 自公司2006年4月26日股权分置改革方案实施之日起24个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。 －
中国水产舟山海洋渔业公司 65,032,154 0 0 65,032,154 自公司2006年4月26日股权分置改革方案实施之日起24个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。 －
中国水产华农公司 43,009,713 0 0 43,009,713 自公司2006年4月26日股权分置改革方案实施之日起24个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。 －
境内自然人持股 23287 0 0 23,287 高管人员持股。 －
合计 189,068,287 0 0 189,068,287 － －
注：本公司法人股东中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产华农公司所持有的有限售条件的股份于2008年4月27日，各有5%（分别为4,050,156股、3,251,608股、2,150,485股）达到解除限售条件，但尚未办理解除限售的相关手续，故公司报告期内前10名有限售条件的股东持股数量未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因 期末持有限售股数
刘身利 董事长 20,700 20,700 15,525
郑清智 董事
王斌 董事
王鄂生 董事总经理
吴高潮 董事
石晶 董事
李俊生 独立董事
汪继祥 独立董事
马战坤 副总经理
刘向群 监事会主席
刘振水 监事
白安明 监事
刘影 监事
张军伟 监事
王忠尧 副总经理
佟众恒 副总经理兼总会计师
荆春德 副总经理兼总工程师
陈明 董事会秘书 10,350 2,588 7,762 出售 7,762
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况
1、董事变更情况：公司于2008年5月15日召开的2007年度股东大会上增选了吴高潮先生、石晶先生为公司第四届董事会董事。
2、监事变更情况：公司于2008年5月15日召开的2007年度股东大会上增选了刘向群先生为公司第四届监事会监事，公司职工代表大会选举了张军伟先生为公司职工代表监事。
3、高管人员变更情况：报告期内高管人员无变更。
第五节 董事会报告
（一） 报告期内公司经营情况讨论与分析
本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、储运、加工、销售和进出口等。报告期内公司主业两大支柱保持较好生产形势，渔船技改显现成效，生产经营管理进一步细化，各项工作稳步推进。
报告期内，公司共捕捞各种鱼货20,432吨，比去年同期22,221.3吨降低8%。其中金枪鱼2,398吨，比去年同期1,406吨增长70%；阿根廷鱿鱼18,034吨，比去年同期20,793吨降低13%。阿根廷鱿鱼产量差于去年，但仍属资源高峰年；金枪鱼产量创历史同期最好水平：一是资源旺发，二是今年无船回国进行技术改造，全部投入生产，三是技术水平提高，单船捕捞能力增强。
报告期内，公司累计实现营业收入10,795万元，与上年同期基本持平，实现营业利润-3,945万元，比上年同期450万元减少977%，报告期归属于母公司的净利润-1,622万元，比上年同期128万元减少1,369%，营业利润和净利润大幅减少主要是由于华农财险公司因筹建分公司等因素导致亏损以及投资收益比上年同期减少所致。
1、公司业务范围及总体经营情况
（1）报告期内公司主营业务分行业分产品情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业、分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减
捕捞收入 7,677.44 6,073.05 20.90% 3.03% -8.95% 10.41%
销售收入 725.12 301.61 58.41% 110.67% 306.13% -20.02%
修船收入 1,886.79 1,697.21 10.05% -27.62% -27.70% 0.10%
房地产收入 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -32.48%
药业收入 259.01 234.55 9.44% 102.68% 136.30% -12.88%
餐饮收入 56.70 41.39 27.00% -29.45% -1.55% -20.69%
其他业务收入 190.24 114.26 39.94% 43.03% 19.42% 11.87%
主营业务分产品情况
金枪鱼 4,524.80 3,458.97 23.56% 17.62% 6.10% 8.30%
鱿鱼 3,150.48 2,597.18 17.56% -4.96% -1.90% -2.58%
杂鱼 727.28 318.51 56.21% -5.13% -65.84% 77.84%
修船劳务 1,886.79 1,697.21 10.05% -27.62% -27.70% 0.10%
商品房 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -32.48%
药业 259.01 234.55 9.44% 102.68% 136.30% -12.88%
餐饮服务 56.70 41.39 27.00% -29.45% -1.55% -20.69%
其他 190.24 114.26 39.94% 43.03% 19.42% 11.87%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为10.36万元。
（2）报告期内公司主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 4,613.73 -18.23%
国外 6,181.56 14.26%
（3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 公司所占权益比例 总资产 净利润
中水新加坡有限公司 新加坡元600,000 渔业 水产品批发、零售贸易 100% 6,696,830.42 -60,655.08
中水北美公司 美元5,000 渔业 水产品、渔业机械、渔具及相关的进出口贸易 100% 5,295,591.82 259,880.60
中国水产(斐济)控股有限公司 美元25,000 渔业 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理等 100% 73,385,018.27 3,064,983.62
北京海丰船务运输公司 15,000,000 渔业 承运渔业船队生产生活补给物资、冷冻水产品、船舶租赁、人才交流 100% 26,410,677.31 1,673,032.36
大洋商贸有限责任公司 30,000,000 渔业 捕捞、储运、加工、销售、进出口等 100% 42,748,068.04 2,557,355.52
中水金海（北京）房地产有限公司 50,000,000 房地产 房地产开发、销售自行开发的商品房、自有房产的物业管理 92% 58,702,062.61 -424,523.27
大连南成修船有限公司 美元1,500,000 船舶修理 船舶修理及船舶机械加工 51% 27,773,446.42 567,232.97
北京中农发药业有限公司 50,000,000 药业 生产、经营兽药；货物进出口、技术进出口、代理进出口等 51% 56,579,646.73 -1,353,198.61
华农财产保险股份有限公司 210,000,000 保险 财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险等 52.38% 560,146,906.95 -35,562,477.47
北京中水京越餐饮有限公司 680,000 餐饮 经营日餐、销售饮料、酒等 66.91% 540,196.99 -258,975.03
(4) 对公司净利润影响达到10%以上的子公司：
企业名称 营业收入 营业利润
华农财产保险股份有限公司 25,277,151.72 -35,562,477.47
中国水产（斐济）控股有限公司 45,669,074.90 2,485,843.19
（5）主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
（6）主营业务赢利能力(毛利率)与上年度相比未发生重大变化。
（7）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明：
①本报告期期间费用比上年同期增加95.51%，主要是由于华农财险公司筹建分公司所致；
②本报告期投资收益比上年同期减少89.62%，主要是由于上年同期出售可供出售金融资产所致；
③本报告期营业外收入比上年同期增加534万元，主要是由于归属于当期的油价补贴增加所致。
2、政策、环境、市场对企业的影响程度
今年在阿专属经济区外捕捞的中国鱿钓船只数量略有增加，但全渔季总产量低于去年，上半年国内市场阿根廷鱿鱼价格小幅上涨；在南太作业金枪鱼船只数量继续增加，不同市场金枪鱼价格有升有降，但平均价格高于去年同期水平。国家对远洋渔业柴油补贴力度进一步加大。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）经营中的困难：
①油价暴涨。在多年高位运行基础上，上半年油价持续大幅度上扬，对生产成本产生巨大冲击，造成效益难与丰产同步增长。
②鱿鱼市场因大量进口产品影响，市场销售和价格后续走势出现疲软和下降，价格变化不确定性增加。
（2）采取的措施：
①加强船队管理，缩短停港天数，延长海上有效作业时间，实行内部技术交流和推广，提高生产效率。
②强化渔获处理、保鲜技术措施，提高产品质量和市场销售价格。
③实施激励机制，改革船员分配办法，充分发挥和释放生产潜能，确保抓住资源机会取得高产。
4、公司财务及经营成果分析
（1）公司财务状况：
财务指标 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减%
营业利润 -39,447,450.77 4,498,165.26 -976.97
管理费用 52,085,160.65 26,596,225.00 95.84
投资收益 1,949,813.84 18,791,235.23 -89.62
归属于母公司所有者的净利润 -16,219,448.01 1,278,131.54 -1,369.00
现金及现金等价物净增加额 -238,260,486.31 133,399,488.33 -278.61
增减变动原因：
营业利润减少主要是由于华农财险公司因筹建分公司等因素导致亏损以及投资收益比上年同期减少所致；
管理费用增加主要是由于华农财险公司筹建分公司所致；
投资收益减少主要是由于上年同期出售可供出售的金融资产所致；
归属于母公司所有者的净利润减少主要是由于华农财险公司因筹建分公司等因素导致亏损以及投资收益比上年同期减少所致；
现金及现金等价物净增加额减少主要是由于华农财险公司投资交易性金融资产以及部分投资款撤资所致。
（2）下半年经营计划修改计划
报告期内，未对年度经营计划进行修改。
（3）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司子公司华农财险公司利润亏损，经初步预测年初至下一报告期期末公司仍然亏损，预计归属于母公司的净利润为-1,400万元左右。
（二）、公司投资情况
报告期内公司无重大募集资金和非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
（一）公司治理结构现状及差异
通过2007年的公司治理专项活动，公司在治理结构方面更加健全完善，目前，公司治理概念明确，公司各项内控制度健全，且能够有效的执行起到较好的防范风险的作用。2008年公司继续深入开展公司治理工作，工作重点是确保在整改中各项工作的落实、完善和执行。同时也发现了新的问题：
1、公司独立董事及专业委员会作用有待进一步加强
目前公司虽然建立了由独立董事为主体的四个专业委员会，但除审计委员会已实际运作外，其余三个专业委员会尚未实际开展工作，有待于进一步发挥其应有的作用。公司今后将严格按照相关文件赋予董事会各专门委员会的工作职能和各专业委员的议事规则，认真组织各专业委员会有效地开展工作。
2、公司信息披露制度需要进一步修订和完善
目前公司的《信息披露事务管理制度》，与北京市证监局在《关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》提出的相关要求尚有一定的差距，需要进一步修订和完善。
3、公司治理创新精神需要尽快开展
公司在2007年整改报告中提出了公司治理创新精神不够的问题，尚未有实际情况进展，公司将根据公司自身情况和国家有关政策，努力在股权激励机制和经营班子市场化、董事人员职业化等方面有所改进，特别是建立健全公司高级管理人员和技术骨干的长效激励机制。
公司治理是一项长期并不断改进的工作，公司在治理整改中所涉及的制度建设和制度保证性工作均得以整改完成，但如何保证公司治理中各项制度的有效运作和长期不懈地严格执行是今后在公司治理方面的重点工作，公司在今后将不断进行自查和整改，积极推进公司治理水平的不断提高，保障和促进公司的健康发展。
（二）公司半年度利润分配、公积金转增股本情况
本公司经2008年5月15日召开的2007年年度股东大会批准，公司2007年度不进行利润分配，也不利用公积金转增股本。公司2008年半年度公司也不进行利润分配，也不利用公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项：
1、报告期内购销商品、采购货物、接受劳务发生的关联交易：
（1）销售货物
关联方名称 本年数 占全部同类交易金额比例 定价原则及结算方式 占公司净利润的比例
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 8,624.34 8.33% 市场价格现金结算 -0.05%
中水远洋渔业有限责任公司 3,200.00 3.09% 市场价格现金结算 -0.02%
中国水产舟山海洋渔业公司 59,700.00 57.64% 市场价格现金结算 -0.37%
中国农业发展集团总公司 43,880.00 42.36% 市场价格现金结算 -0.27%
合 计 103,580.00 100.00% -0.64%
（2）采购货物
关联方名称 本年数 占全部同类交易金额比例 定价原则及结算方式 占公司净利润的比例
中国水产总公司 4,849,566.54 100.00% 市场价格现金结算 -29.90%
合 计 4,849,566.54 100.00% -29.90%
（3）接受劳务
关联方名称 本年数 占全部同类交易金额比例 定价原则及结算方式 占公司净利润的比例
舟渔劳务公司 328,040.00 100.00% 市场价格现金结算 -2.02%
合 计 328,040.00 100.00% -2.02%
2、其他重大关联交易事项
（1）租赁收入
本公司与舟山海宝运输公司签订"明发轮"光船租赁合同，租赁期限自2002年10月1日至2005年9月30日，合同规定年租金1,500,000.00元，2005年签订续约合同，租赁期限自2005年10月1日至2008年9月30日，合同规定年租金1,600,000.00元。本公司报告期向舟山海宝运输公司收取租赁费650,000.00元，2007年度向舟山海宝运输公司收取租赁费1,600,000.00元。
（2）租赁支出
①本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办公用房，合同规定租赁期限自2008年1月1日至2008年12月31日。本公司报告期计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费747,637.00元，尚未支付；2007年度确认北京中水嘉源物业管理有限责任公司租赁费1,516,097.15元。
②本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公用房。本公司报告期共支付租赁费43,000.00元，2007年度支付租赁费78,000.00元。
③本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订仓库租赁合同，租用其面积为400平方米的仓库用房，合同规定年租金30,720.00元。本公司报告期向其支付租赁费22,000.00元，2007年度向其支付租赁费30,720.00元。
（六）公司重大合同、担保及委托理财事项
1、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的其他重大担保事项。
3、报告期内未发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
报告期内公司未向控股股东及其子公司及其他关联方提供资金占用。
(七)公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明
报告期内公司未向控股股东及其子公司及其他关联方提供资金占用。
（八）独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和查询了公司的担保情况。现就公司与关联方资金往来累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下：
截止2008年6月30日，公司不存在控股股东及关联方占用本公司资金及公司为控股股东及关联方、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制了对外担保风险，维护了中小股东的利益。
（九）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项：
公司法人股东中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司在公司股权分置改革中一致承诺：
本公司自2006年4月26日股权分置改革方案实施之日起，至2008年4月26日的24个月内不出售；期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。
（十）聘任、解聘会计师事务所以及支付报酬情况
公司本报告期继续聘任中审会计师事务所为公司审计的中介机构。本报告期尚未支付审计费用。
（十一）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。
（十二）报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公平、公开、公正的原则，进一步规范公司信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司经常接待投资者来访及电话咨询。在接待中，公司严格按照相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特点对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动主要情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008.02.15 公司本部 实地调研 流通股股东 了解和介绍公司生产经营情况
2008.05.15 公司本部 实地调研 流通股股东 了解和介绍公司生产经营情况及公司发展战略，提供公司07年度报告
（十三）公司内部控制制度的建立和执行情况
公司根据深圳证券交易《上市公司内部控制指引》的相关要求，建立健全有资金流出的内部流程和决策机制，设立了内部执行情况的核查制度及执行机构、责任追究机制，特别是公司建立健全有对子公司的风险控制机制，公司的内部控制制度健全有效，较好地起到了控制风险的作用。
（十四）公司社会责任履行情况
报告期内，公司积极履行与公司相匹配的社会责任，公平对待所有股东；依法保护债权人和职工的合法权益；诚信对待供应商、客户和消费者。在5.12 汶川大地震发生后，公司及全体员工迅速行动起来，积极为灾区捐赠，以实际行动展示了公司及全体员工与全国人民一起团结一致抗震救灾的决心，为促进社会和谐发展尽到公司应有的责任。
（十五）报告期内其他对公司产生重大影响的事项
1、公司证券投资情况
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 报告期损益
1 基金 519680 交银增利 15,000,000.00 15,015,200.00 15,108,294.24 8.62% 108,294.24
2 基金 519505 海富通货币 10,028,246.84 10,028,246.84 10,028,246.84 5.72%
3 基金 377010 上投阿尔法 10,000,000.00 1,943,528.15 8,537,919.16 4.87% -6,573,472.92
4 基金 395001 中海收益 8,000,000.00 8,000,000.00 8,080,000.00 4.61% 80,000.00
5 股票 601185 中国铁建 908,000.00 100,000.00 936,000.00 0.53% 28,000.00
6 股票 601898 中煤能源 740,520.00 44,000.00 703,120.00 0.40% -37,400.00
7 股票 601900 紫金矿业 242,420.00 34,000.00 265,200.00 0.15% 22,780.00
8 股票 002254 烟台氨纶 27,885.00 1,500.00 41,115.00 0.02% 13,230.00
9 股票 002242 九阳股份 22,540.00 1,000.00 40,440.00 0.02% 17,900.00
10 股票 002230 科大讯飞 12,660.00 1,000.00 30,090.00 0.02% 17,430.00
期末持有的其他证券投资 122,359,674.63 - 131,502,026.03 75.03% 6,806,071.18
报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,949,813.84
合计 167,341,946.47 - 175,272,451.27 100% 2,432,646.34
2、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
无。
3、参股非上市金融企业情况
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
华农财产保险股份有限公司 110,000,000.00 110,000,000 52.38% 110,000,000.00 -35,562,477.47 175,916,393.49 长期股权投资 投资
合计 110,000,000.00 110,000,000 - 110,000,000.00 -35,562,477.47 175,916,393.49 - -
4、公允价值变动对公司利润的影响
本报告期公司对交易性金融资产采用公允价值计量，公允价值变动损益计入当期，对利润影响数为48万元，占报告期公司利润总额的-2.98%。具体构成如下：
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 50,456,792.08 175,220,065.43 124,763,273.35 482,832.50
合计 50,456,792.08 175,220,065.43 124,763,273.35 482,832.50
公司的证券投资主要包括申购新股投资和基金投资，公司的证券投资操作严格按照《公司章程》和《中水集团远洋股份有限公司总经理工作细则》进行。公司对证券投资业务严格控制，目前公司证券投资业务主要集中在申购新股投资和基金投资。
（十六）公司期后重大事项
根据财建【2008】406号《财政部关于下达2008年5月以前石油价格改革财政补贴的通知》和财建【2008】405号《财政部关于下达2008年石油价格改革财政补贴的通知》，2008年公司获得财政部油价补贴1,760万元。该笔款项已于8月1日划拨中国农业发展集团总公司。
（十七）报告期内公告索引
日期 题 名
2008.02.28 中水集团远洋股份有限公司第四届董事会第五次会议决议公告
2008.04.12 中水集团远洋股份有限公司第四届董事会第六会议决议公告
2008.02.12 中水集团远洋股份有限公司第四届监事会第三次会议决议公告
2008.02.12 中水集团远洋股份有限公司2007年年度报告摘要
2008.02.12 中水集团远洋股份有限公司召开2007年年度股东大会通知
2008.02.12 中水集团远洋股份有限公司2008年第一季度业绩预减公告
2008.04.29 中水集团远洋股份有限公司2008年第一季度报告
2008.04.29 中水集团远洋股份有限公司2008年半年度业绩预减公告
2008.05.16 中水集团远洋股份有限公司2007年度股东大会决议公告
2008.05.16 中水集团远洋股份有限公司第四届监事会第四次会议决议公告
第七节 财务报告
（未经审计）
一、会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、所有者权益（股东权益）变动表
二、会计报表附注（附后）
会计报表
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
合并所有者权益（股东权益）变动表
母公司并所有者权益（股东权益）变动表
中水集团远洋股份有限公司
会计报表附注
2008年6月30日
（单位：人民币元）
一、公司基本情况
中水集团远洋股份有限公司(以下简称"公司或本公司")是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006年将其所持本公司股权全部转让给了中国水产华农公司）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行政管理总局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照。
1997年11月24日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准公司公开发行股票并上市流通，股票代码为000798。
公司注册地址：北京市西城区金融街23号；法定代表人为刘身利；注册资本为31,945.50万元。
本公司原注册资本为252,000,000.00元人民币。2006年国资委下发国资产权[2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋渔业公司以所持本公司10,779,800.00股国有法人股、中国水产华农公司以所持本公司28,250,200.00股国有法人股，按每股3.08元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本减少39,030,000.00元，资本公积减少81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后，总股本为212,970,000股，其中：中国农业发展集团公司持有64,260,000股国有法人股,占股本的30.17%；中国水产舟山海洋渔业公司持有51,590,200股国有法人股，占股本的24.22%；中国水产华农公司持有34,119,800股国有法人股，占本股的16.02%。
国资产权[2006]424号关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复中同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10股获付3.8股股票，共计23,940,000.00股。该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为212,970,000股，其中：中国农业发展集团公司持有54,002,089股国有法人股,占股本的25.36%；中国水产舟山海洋渔业公司持有43,354,769股国有法人股，占股本的20.36%；中国水产华农公司持有28,673,142股国有法人股，占本股的13.46%。
2006年6月30日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案，并于2006年8月16日实施。由此实收资本增加106,485,000.00元，资本公积减少106,485,000.00元。本次增资完成后，本公司的实收资本变更为319,455,000.00元。
本公司经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和"三来一补"业务；经营转口贸易和对销贸易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。
本公司主要产品有大西洋胸棘鲷、鱿鱼、金枪鱼、金目鲷等。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、外币业务的核算方法及外币会计报表的折算方法
外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，按期末市场汇价（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，除上述情况以外发生的汇兑损益记入当期财务费用。
外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额；股东权益类项目除"未分配利润"项目外，按照业务发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；"未分配利润"项目按期初未分配利润原列报金额与当期折算后的利润表及股东权益变动表中的相关数据计算填列。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目均按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额。
（3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额。
5、现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B.持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
C.应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
D.可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B.其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
A.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试（或单独进行减值测试） 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
C.可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项及坏账损失核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1） 坏账损失的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账 龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 1.00%
1-2年 5.00%
2-3年 10.00%
3-4年 20.00%
4-5年 20.00%
5年以上 80.00%
对1年以内的坏账准备计提比例较低是基于A.账龄较短，产生坏账的可能性较小；B.产品销售主要对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。
8、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（6）开发用土地的核算方法：
本公司开发用土地按实际成本列入"开发成本"核算。
（7）公共配套设施费用的核算方法：
公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣工验收时按实际成本转入"开发产品"。
9、长期股权投资核算方法
长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行权益性证券价值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，本公司购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，如果合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
本公司对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算；对子公司及不具重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
10、投资性房地产
本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产包括（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使用权（3）已出租的建筑物。本公司投资性房地产采用成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，已出租的房屋建筑物的折旧年限和残值率为：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3% 3.23%
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.23%
专用设备 5－25 3.88%-19.40%
通用设备 5 19.40%
运输设备 6－10 9.70%-16.17%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（4）固定资产后续支出：
固定资产的后续支出，通常包括固定资产在使用过程中发生的日常修理费、坞修费、更新改造支出等。对于符合固定资产准则确认条件的固定资产后续改良支出，计入固定资产成本。
A.固定资产的更新改造支出，如果使可能流入公司的经济利益超过原先的估计，比如延长了固定资产的使用寿命，或显著地提高了固定资产的使用性能，则计入固定资产的账面价值，同时扣除被替换部分的账面价值或减去更新改造过程中发生的变价收入，重新调整固定资产账面价值，按照复核后的预计尚可使用年限和净残值计提折旧。但其增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则，在发生当期计入费用。
B.符合规定的固定资产确认条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产剩余可折旧年限较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的装修费用，符合规定的固定资产确认条件的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。
C.企业以经营租赁方式租入的固定资产发生改良支出的，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁期内合理进行摊销。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
13、借款费用会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
因购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间：
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
15、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16、长期待摊费用核算
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
20、维修基金核算方法
根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》的规定，本公司按房价总额的2%代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。
21、质量保证金核算方法
本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的5%预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
22、未决赔款准备金
是指公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。未决赔款准备金按期提存，下年初转回上年提存数，计入当期损益。尚未转回的未决赔款准备金应作为流动负债在资产负债表中单独列示。
根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业务管理办法实施细则（试行）》，开业不满三年的公司可以采用预期赔付率法计提准备金。故公司采用预期赔付率计算未决赔款准备金。
23、 未到期责任准备金
未到期责任准备金是指公司在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金，包括公司为保险期间在一年以内（含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的准备金，以及为保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而提取的长期责任准备金。未到期责任准备金期末按月提存，计入当期损益，下年初转回上年数。未到期责任准备金作为流动负债在资产负债表中单独列示。
根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业务管理办法实施细则（试行）》的规定，本公司除渔船船东互保协会雇主责任保险业务、工程保险、货运保险外，都采用三百六十五分之一法评估未到期责任准备金；渔船船东互保协会雇主责任保险业务采用了二十四分之一法；工程保险采用在保险期限内二次分布法；货运保险采用在固定期限内平均分布，固定期限为20天。
在资产负债表日对未到期责任准备金进行测试，对已提取的未到期责任准备金和下列两者中较大者之间的重大差额部分，补提未到期责任准备金：
（1）预期未来的赔款与费用扣除相关投资收入之后的余额；
（2）在责任准备金评估日假设所有保单退保时的退保金额。
24、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。
25、收入确认方法
（1）销售商品
本公司销售商品收入确认原则为：销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
本公司销售房地产收入确认原则为：已将与房地产有关的所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售房地产有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
A.在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
B.如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
（4）保费业务收入
应在下列条件均能满足时按保险合同规定应向投保人收取的金额确认保费收入：
A.保险合同成立并承担相应的保险责任；
B.与保险合同相关的经济利益能够流入公司；
C.与保险合同相关的收入和成本能够可靠地计量。
（5）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
26、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27、所得税的会计处理方法
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
29、合并会计报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
本公司本期合并范围没有发生变化。
30、主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。
31、重大会计差错更正的说明
本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。
五、税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
国内水产品经销业务按销售额的13%计征增值税销项税额，按购进货物的10%抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳的流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按33％计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、烟台分公司均异地独立缴纳所得税。从2008年起，本公司执行25%的企业所得税税率。
5、土地增值税
按增值额的超率累进税率计缴。
6、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、截至 2008 年 6 月 30 日，本公司子公司概况：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司实际投资金额（万元） 本公司所占权益比例 表决权比例
币种 金额（万元）
中水新加坡有限公司 新加坡 新加坡元 60.00 水产品批发、零售贸易 199.00 100% 100%
中水北美公司 北美 美元 0.50 水产品、渔业机械、渔具及相关的进出口贸易 70.65 100% 100%
中国水产（斐济）控股有限公司 斐济 美元 2.50 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理等 -2,818.48 100% 100%
北京海丰船务运输公司 中国 人民币 1,500.00 承运渔业船队生产补给物资、冷冻水产品、船舶租赁、人才交流等 1,444.08 100% 100%
大洋商贸有限责任公司 中国 人民币 3,000.00 捕捞、储运、加工、销售、进出口等 2,904.65 100% 100%
大连南成修船有限公司 中国 美元 150.00 船舶修理及船舶机械加工等 346.90 51% 51%
中水金海（北京）房地产有限公司 中国 人民币 5,000.00 房地产开发、销售自行开发的商品房、自有房产的物业管理 4,730.00 92% 92%
北京中农发药业有限公司 中国 人民币 5,000.00 生产、经营兽药；货物进出口、技术进出口、代理进出口等 2,550.00 51% 51%
北京中水京越餐饮有限公司 中国 人民币 68.00 经营日餐、销售饮料、酒等 45.50 66.91% 66.91%
华农财产保险股份有限公司 中国 人民币 21,000.00 财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险 11,000.00 52.38% 52.38%
注1： 属于通过同一控制下企业合并形成的子公司包括：中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司、北京海丰船务运输公司、大洋商贸有限责任公司、大连南成修船有限公司、中水金海（北京）房地产有限公司，另外三家子公司属于非合并方式取得（直接投资形成）。
注2：公司与中国水产（集团）总公司于2002年12月2日签订了受让中国水产（集团）总公司所属的中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限责任公司、北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司的《资产转让协议》。公司对上述资产进行零收购，以评估价值作为初始投资成本，中国水产（斐济）控股有限责任公司净资产的评估值为负数，由此形成其实际投资金额为负数。
2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况
本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司。
3、合并范围的变化情况
本公司本期合并范围没有发生变化。
4、"同一控制下企业合并"的判断依据，披露同一控制的实际控制人
（1）"同一控制下企业合并"的判断依据
根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文，确定"同一控制下企业合并"的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间（或同一自然人控制的企业之间）的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实际控制人
以前年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其同一控制的实际控制人为公司控股股东中国农业发展（集团）总公司。
（3） 本公司本期未发生同一控制下的企业合并。
5、财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法详见 附注 四、4。
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2008年1月1日 ，期末指2008年6月30日，上年数指2007年1-6月，本年数指2008年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 439,967.85 325,196.42
银行存款 472,560,051.88 701,910,678.05
其他货币资金 81,812,366.40 90,836,997.97
合 计 554,812,386.13 793,072,872.44
注1：货币资金期末数为554,812,386.13元，比期初数减少30%，主要是由于保险公司投资交易性金融资产以及部分投资款撤资所致。
注2：存放在境外存款：
存款单位 存放银行名称 期末余额
中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPAC BANKING CORP.,SUVA BRANCH,FIJI 斐济币 481,625.84
中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPAC BANKING CORP.,SUVA BRANCH,FIJI 美元 87,860.42
中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP LIMITED 斐济币 36,570.40
中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP LIMITED 斐济币 23,237.39
中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP LIMITED 美元 15,090.27
中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 美元128,695.65
中水北美公司 Citibank 美元 600,173.25
注3：期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 1,032,966.48 6.8591 7,085,220.38
斐币 556,178.38 4.5977 2,557,116.17
合计 9,642,336.55
注4：本公司本年度无变现有限制或有潜在回收风险的存款。
2、列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项 目 期末数 期初数
货币资金余额 554,812,386.13 793,072,872.44
减：３个月以上的定期存款
减：保证金存款
现金及现金等价物余额 554,812,386.13 793,072,872.44
减：期初现金及现金等价物余额 793,072,872.44 181,202,091.55
现金及现金等价物净增加额 -238,260,486.31 611,870,780.89
3、交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 175,220,065.43 50,456,792.08
4、衍生金融资产
合 计 175,220,065.43 50,456,792.08
注：本公司本年度无变现有限制的交易性金融资产。
4、应收账款
（1）应收账款风险分类如下：
项 目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收帐款 40,293,692.07 51.24% 27,252,645.65 43,847,389.27 56.39% 27,252,645.65
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收帐款
其他单项金额不重大的应收帐款 38,341,001.21 48.76% 20,247,879.32 33,916,198.13 43.61% 20,247,879.32
合 计 78,634,693.28 100.00% 47,500,524.97 77,763,587.40 100.00% 47,500,524.97
注：本公司将单笔300万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，对于无确凿证据表明存在减值迹象的应收账款采用帐龄法计提坏账准备。
（2）应收账款账龄如下：
账 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 24,382,133.38 31.01% 151,095.64 18,842,544.24 24.23% 151,095.64
1－2年 1,647,353.13 2.09% 41,322.61 702,507.86 0.90% 41,322.61
2－3年 2,214,649.46 2.82% 214,135.52 2,141,355.34 2.75% 214,135.52
3--4年 1,332,497.31 1.69% 1,239,550.85 1,426,315.03 1.83% 1,239,550.85
4--5年 140,000.00 0.18% 87,655.20 438,276.00 0.56% 87,655.20
5年以上 48,918,060.00 62.21% 45,766,765.15 54,212,588.93 69.71% 45,766,765.15
合 计 78,634,693.28 100.00% 47,500,524.97 77,763,587.40 100.00% 47,500,524.97
注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（3）本年度不存以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的应收账款。
（4）本年度不存在核销应收账款的情况。
（5）期末应收账款中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 7,149,870.27 6.8591 49,041,675.17
斐币 1,448,776.81 4.5977 6,660,975.58
合计 -- -- 55,702,650.75
（6）期末余额前五位的应收账款金额合计40,293,692.07元，占应收账款总额的 51.24%。
期末欠款前五名的应收账款明细：
单位名称 金 额 帐 龄 占期末应收帐款比例
安哥拉渔业公司驻纳米 15,372,121.48 5年以上 19.55%
美国西雅图太平洋渔业 8,663,347.23 5年以上 11.02%
南非蓝路公司－烟台 7,615,490.68 5年以上 9.68%
Tripacific Marine Limited 6,113,900.56 1年以内，2-3年 7.78%
尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,528,832.12 5年以上 3.22%
合 计 40,293,692.07 -- 51.24%
（7）应收账款期末数中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
（8）本公司期末应收关联方款项1,094,028.31元，占应收款项总额的比例为 1.39%。
（9）本公司本年度未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分类如下：
项 目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收帐款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收帐款
其他单项金额不重大的其他应收帐款 18,039,881.92 100.00% 6,338,645.75 14,394,895.13 100.00% 6,338,645.75
合 计 18,039,881.92 100.00% 6,338,645.75 14,394,895.13 100.00% 6,338,645.75
注1：本公司将单笔300万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款，其他均作为单项金额不重大的其他应收款。
注2： 本公司其他应收款期末净值11,701,236.17元较期初净值8,056,249.38元增加3,644,986.79元，增幅为45.24%，主要是由于归属于当期的油价补贴款增加所致。
（2）其他应收款账龄如下：
帐 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 10,849,127.46 81.94% 30,840.21 4,239,073.45 29.45% 30,840.21
1－2年 1,742,440.93 13.16% 60,447.90 1,912,738.12 13.29% 60,447.90
2－3年 17,539.11 0.13% 1,753.91 17,539.11 0.12% 1,753.91
3--4年 376,878.54 2.85% 115,758.48 495,909.44 3.45% 115,758.48
4--5年 763,922.74 5.77% 147,502.97 763,922.74 5.31% 147,502.97
5年以上 4,289,973.14 32.40% 5,982,342.28 6,965,712.27 48.39% 5,982,342.28
合 计 18,039,881.92 136.25% 6,338,645.75 14,394,895.13 100.00% 6,338,645.75
注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（3）本年度不存以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。
（4）本年度不存在核销其他应收款的情况。
（5）期末其他应收款中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 107,027.73 6.8591 734,113.90
斐币 229,126.41 4.5977 1,053,454.50
瓦币 164,676.00 0.0583 9,600.61
合计 -- -- 1,797,169.01
（6）期末余额前五位的其他应收款金额合计2,541,491.67元，占应收账款总额的 14.09%。
期末欠款前五名的其他应收款明细：
单位名称 金 额 帐 龄 占期末其他应收帐款比例
银河证券股份有限公司（房租押金） 1,111,208.17 1-2年 6.16%
大连市国税局出口退税分局 520,601.64 1年以内 2.89%
斐济国家渔业公司 349,681.86 5年以上 1.94%
大连市工行－安全生产抵押金 300,000.00 1年以内 1.66%
中国化工建设大连分公司 260,000.00 5年以上 1.44%
合 计 2,541,491.67 -- 14.09%
（7）其他应收款期末数中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
（8）本公司期末无应收关联方款项。
（9）本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。
6、预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 853,774.11 97.43% 367,950.97 91.93%
1－2年 22,501.09 2.57% 22,501.09 8.07%
2－3年
3年以上
合 计 876,275.20 100.00% 390,452.06 100.00%
（1） 账龄超过1年的预付账款系预付Morgan & Morgan的2008年浮船坞注册费。
（2） 预付账款期末数中无预付持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
（3） 无金额较大的预付账款
7、存货
（1）存货分类明细情况：
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在产品 38,059,919.00 36,639,163.34
原材料 12,945,708.01 11,295,164.39
包装物 259,141.98 134,486.51
低值易耗品
库存商品 32,990,614.91 1,385,682.39 29,402,258.52 1,444,246.73
开发产品 11,746,940.29 4,965,650.29
合 计 96,002,324.19 1,385,682.39 82,436,723.05 1,444,246.73
注:开发产品期末数比期初数增加678万，主要是由于报告期金海房地产公司工程款增加所致。
（2）存货跌价准备：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转 回 其他转出
库存商品 1,444,246.73 58,564.34 1,385,682.39
合 计 1,444,246.73 58,564.34 1,385,682.39
注1：库存商品的可变现净值按年末估计售价减去必须的销售费用后的价值确定。
注2：本公司本年度无用于债务担保的存货。
8、其他流动资产
类 别 期末数 期初数
1、待摊费用 4,177,330.07 2,789,822.48
其中：保险费 866,840.05 614,227.67
配额费 1,917,700.86 1,693,069.32
房租费 942,994.35 472,337.77
船队药费 4,348.46 10,187.72
软件技术服务费 64,287.48 0.00
其他 381,158.87 0.00
2、存出保证金、预付赔款 605,836.54 0.00
3、待处理流动资产损益 1,949.77 0.00
合 计 4,785,116.38 2,789,822.48
9、应收保费
帐 龄 期末数 期初数
3个月以内 2,043,414.56 1,025,681.10
3个月以上1年（含1年）
1年以上
合计 2,043,414.56 1,025,681.10
注：本账户中无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项。
10、应收利息
项 目 期末数 期初数
应收银行存款利息 1,050,805.48 546,805.48
合 计 1,050,805.48 546,805.48
注：本期末应收利息的账龄为1年以内。
11、应收分保合同准备金
项 目 期末数 期初数
应收分保未到期责任准备金 8,447,405.23 2,901,864.47
应收分保未决赔偿准备金 2,641,121.46 882,885.22
合计 11,088,526.69 3,784,749.69
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产明细：
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 52,385.84 51,568.52
合计 52,385.84 51,568.52
注：可供出售金融资产期末较期初大幅减少的原因为A.本公司所属子公司华农财产保险股份有限公司将前期申购的华泰增值产品100,000,000.00元于本期全部赎回；B.本公司期初结存的其他可供出售金融资产基本上在当期全部出售。
13、长期股权投资
（1）被投资单位名称（指合营企业及联营企业）及主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
合营企业 131,673.83 1,240,774.08 20,757.16
1、MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED 斐济 船务代理 50.00% 50.00% 131,673.83 1,240,774.08 20,757.16
联营企业
无
合 计 -- -- -- -- 131,673.83 1,240,774.08 20,757.16
注： MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED系本公司所属中水国水产（斐济）控股有限公司出资5,000.00斐济币同他人共同设立的合营企业。
（2）长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 持股比例 初始金额 2007年12月31日金额 本期增加 本期减少 2008年6月30日金额 分得的现金红利
成本法核算
1、北京亚都科技股份有限公司 0.24% 240,000.00 240,000.00 240,000.00
2、青岛正进万博食品有限公司 10.00% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
小 计 10.24% 2,340,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00
权益法核算
1、MANZ SHIPPING AGENCY（FIJI） LIMITED 50.00% 22,387.54 20,942.29 1,277.25 19,665.04
小 计 50.00% 22,387.54 20,942.29 1,277.25 19,665.04
合 计 2,362,387.54 2,360,942.29 1,277.25 2,359,665.04
（4） 长期股权投资减值准备明细项目列示如下：
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 其他转出
青岛正进万博食品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
合 计 2,100,000.00 2,100,000.00
14、固定资产及累计折旧
（1）固定资产、累计折旧及减值准备明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 356,069,282.64 3,062,362.61 1,025,894.72 358,105,750.53
其中：房屋建筑物 33,335,632.69 33,335,632.69
专用设备 301,694,431.32 457,425.39 302,151,856.71
运输设备 10,148,769.07 1,729,181.26 1,025,042.30 10,852,908.03
通用设备 10,890,449.56 875,755.96 852.42 11,765,353.10
经营租入固定资产改良
二、累计折旧合计 98,076,027.87 13,010,341.11 565,311.11 110,521,057.87
其中：房屋建筑物 1,416,903.19 815,002.65 2,231,905.84
专用设备 87,482,338.51 10,905,482.50 98,387,821.01
运输设备 4,757,376.44 529,022.63 564,728.02 4,721,671.05
通用设备 4,419,409.73 760,833.33 583.09 5,179,659.97
经营租入固定资产改良
固定资产净值 257,993,254.77 247,584,692.66
注1：固定资产专用设备本年度增加主要系明华、明茂两船结算尾款；运输设备本年度增加主要系新购置了办公车辆。
注2：固定资产运输设备本年度减少主要系处置办公车辆。
（2）固定资产减值准备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少数 期末数
转回 其他转出
长兴轮 13,835,273.08 13,835,273.08
合计 13,835,273.08 13,835,273.08
（3）本公司本年度不存在暂时闲置的固定资产。
（4）本公司本年度不存在应办理产权证而未办妥的情况。
（5）本公司本年度无融资租入的固定资产。
（6）经营租赁租出的固定资产：
项 目 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面价值
明发轮 26,162,936.87 14,207,626.53 11,955,310.34
合计 26,162,936.87 14,207,626.53 11,955,310.34
15、在建工程
（1）在建工程明细情况：
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入 其他 期末数 资金来源 工程投入占预算比例
固定资产 减少数
6艘36.6m冷海水金枪鱼延绳钓鱼船 23,100,000.00 12,986,589.04 11,200,950.75 24,187,539.79 自有资金 104.71%
8字号船油平衡系统 30,000.00 0.00 29,455.58 29,455.58 自有资金 98.19%
合计 23,130,000.00 12,986,589.04 11,230,406.33 24,216,995.37
注1：在建工程期末数比期初数增加1,123万元、增幅86%,主要是由于建造6条金枪鱼船所致；
注2：本公司本年度未发生借款费用资本化的事项。
16、无形资产
（1）无形资产原值：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
瓦努阿图10年期渔权 3,873,402.00 3,873,402.00
所罗门4年捕渔权 4,997,568.00 4,997,568.00
喹烯酮项目专利技术 14,505,400.00 14,505,400.00
股份财务软件 44,870.00 44,870.00
阿根廷鱿鱼项目入渔费 19,478,290.81 19,478,290.81
保险公司财务管理软件 599,900.00 599,900.00
保险公司业务软件 6,043,163.00 44,000.00 6,087,163.00
土地使用权（药业黄冈） 168,000.00 168,000.00
合 计 49,710,593.81 44,000.00 49,754,593.81
（2）无形资产累计摊销：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
瓦努阿图10年期渔权 2,449,005.00 247,375.44 2,696,380.44
所罗门4年捕渔权 1,491,359.71 762,567.88 2,253,927.59
喹烯酮项目专利技术 4,109,591.24 725,541.96 4,835,133.20
股份财务软件 18,111.33 4,486.98 22,598.31
阿根廷鱿鱼项目入渔费 3,895,658.16 1,947,829.08 5,843,487.24
保险公司财务管理软件 27,465.01 48,089.94 75,554.95
保险公司业务软件 1,516,828.39 568,779.36 2,085,607.75
土地使用权 3,360.00 1,680.00 5,040.00
合 计 13,511,378.84 4,306,350.64 17,817,729.48
（3）无形资产净值明细：
项目 期初数 期末数
瓦努阿图10年期渔权 1,424,397.00 1,177,021.56
所罗门4年捕渔权 3,506,208.29 2,743,640.41
喹烯酮项目专利技术 10,395,808.76 9,670,266.80
股份财务软件 26,758.67 22,271.69
阿根廷鱿鱼项目入渔费 15,582,632.65 13,634,803.57
保险公司财务管理软件 572,434.99 524,345.05
保险公司业务软件 4,526,334.61 4,001,555.25
土地使用权 164,640.00 162,960.00
合 计 36,199,214.97 31,936,864.33
（4）截至2008年6月30日止，本公司无形资产无账面价值高于可回收金额的情况，故未计提减值准备。
17、长期待摊费用
项目 原始成本 期初数 本期增加 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余月
华农保险装修费 3,130,446.47 1,158,101.36 477,045.00 479,241.25 1,974,541.36 1,155,905.11 1个月-28个月
燃气管道改造费 10,000.00 7,332.62 1,000.02 3,667.40 6,332.60 38个月
霓虹灯工程 72,000.00 52,800.00 7,200.00 26,400.00 45,600.00 38个月
柏图装饰工程 185,000.00 141,833.38 18,499.98 61,666.60 123,333.40 40个月
消防设备改造工程 15,000.00 12,000.00 1,500.00 4,500.00 10,500.00 42个月
包房装修工程 47,000.00 38,383.37 4,699.98 13,316.61 33,683.39 43个月
车库改造工程 16,000.00 13,599.97 1,600.02 4,000.05 11,999.95 45个月
包房改造工程2 37,000.00 32,683.31 3,700.02 8,016.71 28,983.29 47个月
合 计 3,512,446.47 1,456,734.01 477,045.00 517,441.27 2,096,108.73 1,416,337.74 --
18、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异之所得税资产 2,204,002.23 2,204,563.11
合计 2,204,002.23 2,204,563.11
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 期末数 期初数
坏帐准备 1,419,536.10 1,419,536.10
固定资产折旧 399,884.35 400,445.23
开办费摊销 2,162,612.48 2,162,612.48
经营性亏损 2,550,642.32 2,550,642.32
计提保险责任准备金 3,219,144.60 3,219,144.60
合 计 9,751,819.85 9,752,380.73
税 率 12-25% 12-25%
确认递延所得税资产 2,204,002.23 2,204,563.11
19、资产减值准备
项 目 期初帐面余额 本期计提额 本期减少数 期末帐面余额
转回 其他转出
坏帐准备 53,839,170.72 53,839,170.72
存货跌价准备 1,444,246.73 58,564.34 1,385,682.39
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 2,100,000.00 2,100,000.00
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 13,835,273.08 13,835,273.08
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 71,218,690.53 58,564.34 71,160,126.19
20、应付账款
（1）应付账款按账龄划分如下：
帐 龄 期末数 期初数
1年以内 7,441,861.56 8,284,464.74
1-2年 72,101.50 69,576.04
1-3年 167,208.00 2,600,108.00
3年以上 27,735.14 27,735.14
合 计 7,708,906.20 10,981,883.92
注: 应付帐款期末数比期初数减少327万元、减幅30%,主要是由于金海房地产公司和药业公司支付工程款所致。
（2）期末应付账款中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 533,482.66 6.8591 3,659,210.91
合计 -- -- 3,659,210.91
（3）无账龄超过一年的大额应付账款。
（4）应付账款期末数中无应付持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。
21、预收账款
（1）预收账款按账龄划分如下：
帐 龄 期末数 期初数
1年以内 9,309,038.14 1,633,728.74
1-2年 6,975.90 6,975.90
1-3年
3年以上 321,533.75 321,533.75
合 计 9,637,547.79 1,962,238.39
（2）预收账款期末数比期初数增加768万元，增幅391%，主要是由于本公司所属大连南成修船有限公司本期末尚未结算的修船收入大幅增加。
（3）预收账款期末数中无预收持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。
（4）账龄超过一年的预收账款由于尚未结算故没有结转。
22、应付手续费及佣金
（1）应付手续费及佣金按账龄划分如下：
帐 龄 期末数 期初数
1年以内 1,011,428.30 291,269.99
1-2年
合计 1,011,428.30 291,269.99
（2）应付手续费及佣金期末数中无应付持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。
23、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,090,245.48 19,943,330.68 32,027,977.21 6,005,598.95
二、职工福利费 276,871.73 400,758.65 409,818.65 267,811.73
三、社会保险费 101,751.75 1,978,641.30 1,902,513.04 177,880.01
其中：1、医疗保险费 19,662.25 575,546.69 561,218.01 33,990.93
2、基本养老保险费 71,387.77 1,233,869.28 1,177,942.80 127,314.25
3、年金缴费
4、失业保险费 6,216.71 103,108.80 99,761.96 9,563.55
5、工伤保险费 1,927.75 36,489.56 34,415.25 4,002.06
6、生育保险费 2,557.27 29,626.97 29,175.02 3,009.22
四、住房公积金 43,849.34 633,991.92 669,500.66 8,340.60
五、工会经费和职工教育经费 1,747,333.84 531,940.64 115,228.35 2,164,046.13
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 19,800.00 19,800.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 20,260,052.14 23,508,463.19 35,144,837.91 8,623,677.42
注：本期应付职工薪酬期末数比期初数减少1,164万元、减幅57%，主要是由于舟山公司和斐济公司实际发放计提的船员工资和奖金所致。
24、应交税费
税 项 税 率 期末数 期初数
增值税 12.50%、13%、17% -3,529,708.69 -3,879,427.73
营业税 5% 949,939.65 3,112,955.79
城市维护建设税 5%、7% 73,727.92 224,467.67
教育费附加 3% 38,849.97 97,499.29
水利建设专项基金 租赁收入的1%。 650.00 800.00
企业所得税 25%、12% -486,928.11 6,354,050.47
个人所得税 九级累进税率 351,902.81 142,508.93
保险保障基金 自留保费1% 502,574.94 195,498.81
堤防维护费 应交流转税的2% 2,344.38 1,173.97
地方教育费附加 营业收入的0.1% 1,378.49 3,969.46
印花税 21,356.27 1,149.82
房产税 房产余值的12% 7,563.62 10,114.22
应抵扣固定资产增值税 -1,086.83
北美应交税金 9,225.90 8,381.52
其他 73,980.67
合 计 -1,983,142.18 6,272,055.39
25、其他应付款
（1）其他应付款明细
项目类别 期末数 期初数
拟新增股东预缴出资款 290,000,000.00 377,000,000.00
拆入资金 14,700,000.00 8,700,000.00
工程尾款 6,346,060.37
其他 21,021,432.03 12,383,057.52
合计 325,721,432.03 404,429,117.89
注：其他应付款期末数比期初数减少7,871万元、减幅19%，主要是由于本公司所属华农财产保险股份有限公司本期部分投资款撤资所致。
（2）其他应付款期末数中包括欠付中国农业发展（集团）总公司（持有本公司25.36% 股份）288,777.04元，中国水产华农公司（持有本公司13.46% 股份）130,203.91元，欠付中国水产舟山海洋渔业公司（持有本公司20.36% 股份）22,959.39元。
（3）大额其他应付款：
债权人名称 金 额 性质(或内容) 期后是否归还
櫭山集团有限公司 100,000,000.00 拟新增股东预缴出资款 否
北京汇欣亚科贸有限公司 92,000,000.00 拟新增股东预缴出资款 否
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 27,500,000.00 拟新增股东预缴出资款 否
中厦建设集团有限公司 70,500,000.00 拟新增股东预缴出资款 否
中国乡镇企业总公司 7,200,000.00 借 款 否
中国牧工商(集团)总公司 7,500,000.00 借 款 否
北京中水嘉源物业管理有限公司 2,543,560.29 欠付房租 否
合计 307,243,560.29
26、应付分保账款
项目 帐龄 期末数 期初数 备注
应付分保帐款 1年 4,782,544.05 2,199,069.70
合 计 4,782,544.05 2,199,069.70
27、保险合同准备金
（1）保险合同准备金
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
赔付款项 提前解除 其他 合计
未到期责任准备金 21,550,527.47 37,330,005.87 58,880,533.34
未决赔偿准备金 6,669,171.96 12,965,696.78 19,634,868.74
合 计 28,219,699.43 50,295,702.65 78,515,402.08
（2）保险合同准备金账龄
项目 期末数 期初数
1年以下（含1年） 1年以上 1年以下（含1年） 1年以上
未到期责任准备金 58,880,533.34 21,550,527.47
未决赔偿准备金 19,634,868.74 6,669,171.96
合 计 78,515,402.08 28,219,699.43
（3）未决赔款准备金
未决赔偿准备金 期末数 期初数
已发生已报案未决赔偿准备金 3,660,423.02 694,745.04
已发生未报案未决赔偿准备金 14,027,848.52 5,366,957.34
理赔费用准备金 1,946,597.20 607,469.58
合 计 19,634,868.74 6,669,171.96
（4）未到期责任准备金
项目 期末数 期初数
原保险合同 58,880,533.34 21,550,527.47
再保险合同
合计 58,880,533.34 21,550,527.47
28、其他流动负债
债权人名称 期末数 期初数
应付共保账款 166,463.70
预提费用 14,170.00
合计 180,633.70
29、递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
种类 期末数 期初数
应纳税暂时性差异之所得税负债 1,277,848.02 1,855,040.52
合 计 1,277,848.02 1,855,040.52
注：递延所得税负债期末数比期初数减少58万元、减幅31%，主要是由于房地产公司公允价值变动收益减少从而冲减递延所得税负债所致。
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
应纳税暂时性差异项目 期末数 期初数
公允价值变动损益 5,111,392.08 7,420,162.08
合计 5,111,392.08 7,420,162.08
税率 25% 25%
确认递延所得税负债 1,277,848.02 1,855,040.52
30、股本
项 目 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例 发行新股 送股 以股抵债 股改变动 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、未上市流通股份
1.发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他股
尚未流通股份合计
二、有限售条件的流通股
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 189,045,000.00 59.18% 189,045,000.00 59.18%
外资法人持有股份
其他（高管持股） 23,287.00 0.01% 23,287.00 0.01%
有限售条件的流通股合计 189,068,287.00 59.19% 189,068,287.00 59.19%
三、已上市流通股份
1.人民币普通股 130,386,713.00 40.81% 130,386,713.00 40.81%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
已上市流通股份合计 130,386,713.00 40.81% 130,386,713.00 40.81%
四、股份总数 319,455,000.00 100.00% 319,455,000.00 100.00%
注：本公司非流通股股东承诺自本公司股权分置改革实施之日（2006年4月27日）起24个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，24个月内不得超过10%。
31、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 315,137,621.18 315,137,621.18
其他资本公积 15,714,578.01 782.60 15,713,795.41
其中：股权投资准备 5,028,659.19 5,028,659.19
拨款转入 7,890,000.00 7,890,000.00
资产评估增值准备 6,549.51 6,549.51
关联交易差价 2,762,676.41 2,762,676.41
可供出售金融资产公允价值变动净额 26,692.90 782.60 25,910.30
合 计 330,852,199.19 782.60 330,851,416.59
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 32,655,691.62 32,655,691.62
合计 32,655,691.62 32,655,691.62
33、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例：
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序和比例进行分配：
A.弥补以前年度亏损；
B.提取10%的法定盈余公积金；
C.分配股东股利
（2）未分配利润增减变动：
项 目 金 额
上年年末金额 -18,502,988.42
加：年初未分配利润调整数
其中：执行《企业会计准则》追溯调整
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 -18,502,988.42
本年增加数 -16,219,448.01
其中：本年净利润转入 -16,219,448.01
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末未分配利润余额 -34,722,436.43
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本年数 上年数
主营业务收入 106,050,668.56 109,198,375.68
其他业务收入 1,902,366.42 1,330,125.96
合 计 107,953,034.98 110,528,501.64
前5名客户销售额 53,473,967.12 35,360,026.80
所占比例 49.53% 31.99%
（2）营业成本
项目 本年数 上年数
主营业务成本 83,478,102.03 94,417,602.64
其他业务成本 1,142,599.98 956,792.14
合 计 84,620,702.01 95,374,394.78
（3）主营业务收入成本-按业务分类
项 目 本年数 上年数
主营业务收入
其中：捕捞收入 76,774,424.99 74,514,027.57
销售收入 7,251,219.74 3,442,060.87
修船收入 18,867,902.02 26,068,331.55
房地产收入 3,092,354.00
药业收入 2,590,139.31 1,277,936.04
餐饮收入 566,982.50 803,665.65
合 计 106,050,668.56 109,198,375.68
主营业务成本
其中：捕捞成本 60,730,563.73 66,700,053.11
销售成本 3,016,079.50 742,637.28
修船成本 16,972,056.16 23,474,029.74
房地产成本 2,087,867.37
药业成本 2,345,480.61 992,564.97
餐饮成本 413,922.03 420,450.17
合 计 83,478,102.03 94,417,602.64
主营业务毛利
其中：捕捞业务 16,043,861.26 7,813,974.46
销售业务 4,235,140.24 2,699,423.59
修船业务 1,895,845.86 2,594,301.81
房地产业务 1,004,486.63
药业业务 244,658.70 285,371.07
餐饮业务 153,060.47 383,215.48
合 计 22,572,566.53 14,780,773.04
（4）主营业务收入成本-按地区分类
地区名称 本年数 上年数
主营业务收入
其中：国内 44,656,022.89 55,725,086.41
国外 61,394,645.67 53,473,289.27
合 计 106,050,668.56 109,198,375.68
主营业务成本
其中：国内 33,438,101.60 47,629,202.04
国外 50,040,000.43 46,788,400.60
合 计 83,478,102.03 94,417,602.64
主营业务毛利
其中：国内 11,217,921.29 8,095,884.37
国外 11,354,645.24 6,684,888.67
合 计 22,572,566.53 14,780,773.04
35、营业税金及附加
项 目 计缴基数 计缴比例 本年数 上年数
城建税 流转税 5%、7% 265,700.84 52,825.32
教育费附加 流转税 3% 121,177.82 22,639.35
地方教育费附加 流转税 2% 24,389.73 800.00
水利基金 销售收入 1%。 5,959.32 800.00
营业税 销售收入 5% 3,348,165.03 474,506.58
合 计 -- -- 3,765,392.74 551,571.25
36、销售费用
销售费用本年数为7,271,457.31元，比上年数6,343,534.03元增加14.63%,其主要原因为本公司所属斐济公司当期鱼货生产及销售数量同比大幅增加，从而使运输费、包装费等销售费用增加所致。
37、管理费用
管理费用本年数为52,085,160.65元，比上年数26,596,225.00元增加96%，主要是由于华农财险公司筹建分公司所致。
38、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出
减:利息收入 1,075,551.78 1,001,595.70
加：汇兑损失 2,511,665.08 2,748,014.92
加：其他支出 50,699.61 116,106.86
合 计 1,486,812.91 1,862,526.08
注：本公司所属华农财产保险股份有限公司本年度存款利息收入在"利息收入"项下反映。
39、资产减值损失
项目 本年数 上年数
一、坏账损失
二、存货跌价损失 -58,564.34 -1,457,535.27
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 -58,564.34 -1,457,535.27
40、公允价值变动损益
项 目 本年数 上年数
交易性金融资产公允价值变动损益 482,832.50 4,136,789.56
交易性金融负债公允价值变动损益
用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值变动损益
衍生工具公允价值变动损益
套期保值业务公允价值变动损益
合 计 482,832.50 4,136,789.56
41、投资收益
项 目 本年数 上年数
证券投资收益 1,949,813.84 18,991,235.23
债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派红利 -200,000.00
年末调整的被投资单位所有者权益净增减金额
股权投资转让收益
委托理财收益
委托贷款收益
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债、可供出售金融资产实现的损益
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置收益
其他
合计 1,949,813.84 18,791,235.23
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
42、营业外收入
（1）营业外收入明细：
项目 本年数 上年数
补贴收入 4,840,000.00
处置非流动资产利得 12,407.10
非货币性资产交换利得
债务重组利得
罚没利得 15,345.37 75,317.30
政府补贴利得
确实无法支付而按规定程序经批准后转作营业外收入的应付款项
捐赠利得
盘盈利得
违约金收入
保险赔款收入 572,758.45
其他 2,882.24 25,395.95
合 计 5,443,393.16 100,713.25
（2）政府补助明细：
项目 明细项目 本年数 上年数
与资产相关的政府补助 1、专项补贴 3,320,000.00
2、燃油补贴 4,700,000.00
与收益相关的政府补助 燃油补贴 4,840,000.00
对外经济技术合作专项资金补贴
金融街新设金融公司的一次补贴
中小企业国际市场开拓资金
房租补贴
合计 4,840,000.00 8,020,000.00
注：根据财建[2008]406号财政部关于下达2008年5月以前石油价格改革财政补贴的通知，本公司将2008年度上半年补助款合计4,800,000.00元确认为本报告期的补贴收入。
43、营业外支出
项 目 本年数 上年数
处置非流动资产损失合计 39,027.94
非货币性资产交换损失
债务重组损失
罚没支出 1,300.00 100,429.53
捐赠支出
非常损失
其他 4,056.58 4,332.96
合 计 44,384.52 104,762.49
44、所得税费用
项 目 本年数 上年数
当期所得税费用 187,830.01 1,242,680.78
递延所得税费用 -577,192.50
合 计 -389,362.49 1,242,680.78
所得税税率变化、税率优惠政策详见五、4。
45、收到的其他与经营活动有关的现金
本年度"收到的其他与经营活动有关的现金"3,580,679.45元, 明细项目列示如下：
项 目 金额
代收车船税 1,317,344.50
利息收入 1,122,232.82
保险赔款及违约金收入 480,255.21
收个人借款 134,931.16
收07年燃油补贴款 40,000.00
其他收款 485,915.76
合计 3,580,679.45
46、支付的其他与经营活动有关的现金
本年度"支付的其他与经营活动有关的现金"39,225,323.93元, 明细项目列示如下：
项 目 金额
付现费用 37,534,198.25
付船舶保险及船员意外险 726,000.00
付房租及押金 400,000.00
付中国证券报披露费 100,000.00
付法律顾问费、评估费 110,000.00
个人借款 99,551.74
银行手续费 52,489.55
其他往来款 203,084.39
合 计 39,225,323.93
47、现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,219,448.01 3,251,435.24
加：少数股东损益 -17,439,631.63 1,973,303.70
加：资产减值准备 -58,564.34 -1,457,535.27
固定资产折旧、油气资产折豪耗、生产性生物资产折旧 10,460,187.78 8,057,081.63
无形资产摊销 4,005,638.12 3,848,038.76
长期待摊费用摊销 517,441.27 447,122.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -208,854.30
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -482,832.50 -4,136,789.56
财务费用 4,263,659.85 11,431,692.25
投资损失 -1,949,813.84 -18,791,235.23
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加 -577,192.50
存货减少 -13,624,165.48 -3,200,340.30
经营性应收项目减少 -6,989,297.30 37,157,417.03
经营性应付项目增加 31,824,918.15 -18,846,110.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,477,954.73 19,734,080.06
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 554,812,386.13 314,601,579.88
减：现金的期初余额 793,072,872.44 181,202,091.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -238,260,486.31 133,399,488.33
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款风险分类如下：
项 目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收帐款 36,293,070.07 78.39% 26,965,356.74 33,706,695.92 72.20% 26,965,356.74
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收帐款
其他单项金额不重大的应收帐款 10,007,433.82 21.61% 7,412,603.68 12,977,732.65 27.80% 7,412,603.68
合 计 46,300,503.89 100.00% 34,377,960.42 46,684,428.57 100.00% 34,377,960.42
注：本公司将单笔300万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，对于无确凿证据表明存在减值迹象的应收账款采用帐龄法计提坏账准备。
（2）应收账款账龄如下：
账 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 6,158,868.87 13.30% 39,688.83 3,968,882.73 8.50% 39,688.83
1－2年 434,597.35 0.94% 21,729.87 434,597.35 0.93% 21,729.87
2－3年
3--4年 78,055.22 0.17% 15,611.04 78,055.22 0.17% 15,611.04
4--5年 0.00 0.00%
5年以上 39,628,982.45 85.59% 34,300,930.68 42,202,893.27 90.40% 34,300,930.68
合 计 46,300,503.89 100.00% 34,377,960.42 46,684,428.57 100.00% 34,377,960.42
注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（3）公司本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（4）公司本年度无实际核销的应收款项。
（5）公司应收账款期末欠款前五名合计36,293,070.07元，占应收账款总额的78.39%。
（6）公司期末应收账款中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
（7）本公司期末应收关联方款项717,988.09元,占应收帐款总额的比例为 1.55%。
（8）公司本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移。
（9）公司本年度不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。
（10）期末应收账款中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 5,645,958.47 6.8591 38,726,193.74
合计 -- -- 38,726,193.74
2、其他应收款
（1）其他应收款风险分类如下：
项 目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收帐款 120,612,787.16 84.87% 3,753,126.41 144,913,483.56 96.98% 3,753,126.41
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收帐款
其他单项金额不重大的其他应收帐款 21,497,414.17 15.13% 2,216,802.53 4,511,998.62 3.02% 2,216,802.53
合 计 142,110,201.33 100.00% 5,969,928.94 149,425,482.18 100.00% 5,969,928.94
注：本公司将单笔300万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款，其他均作为单项金额不重大的其他应收款。
（2）其他应收款账龄如下：
帐 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 119,791,588.94 80.66% 3,756,363.62 127,106,869.79 85.06% 3,756,363.62
1－2年 19,018,828.23 12.81% 22,318.26 19,018,828.23 12.73% 22,318.26
2－3年 17,539.11 0.01% 1,753.91 17,539.11 0.01% 1,753.91
3--4年
4--5年 726,433.91 0.49% 144,844.24 726,433.91 0.49% 144,844.24
5年以上 2,555,811.14 1.72% 2,044,648.91 2,555,811.14 1.71% 2,044,648.91
合 计 142,110,201.33 95.69% 5,969,928.94 149,425,482.18 100.00% 5,969,928.94
注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。
（3）本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。
（4）本公司本年度无实际核销的其他应收款。
（5）本公司其他应收款期末欠款前五名合计131,813,737.91元，占其他应收帐款总额的92.76%,全部为所属子公司欠款。
（6）其他应收款期末数中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
（7）本公司期末应收关联方款项132,409,423.70元，全部为所属子公司，占其他应收帐款总额的93.17%。
（8）本公司本年度无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
（9）本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。
(10)期末其他应收款中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 11,887,900.94 6.8591 81,540,301.34
瓦币 164,676.00 0.0583 9,600.61
合计 -- -- 81,549,901.95
3、长期股权投资
（1） 本公司本期末不存在对合营企业及联营企业的投资。
（2） 长期股权投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 持股比例 初始金额 2007年12月31日金额 本期增加 本期减少 2008年6月30日金额 分得的现金红利
成本法核算
青岛正进万博食品有限公司 10.00% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
中水大洋渔业有限公司 100.00% 29,046,466.16 26,024,614.43 26,024,614.43
北京海丰船务运输公司 100.00% 14,440,793.39 14,440,779.39 14,440,779.39
大连南成修船有限公司 51.00% 3,469,000.00 5,194,735.85 5,194,735.85
中水新加坡有限公司 100.00% 1,989,992.09 852,633.79 852,633.79
中水北美公司 100.00% 706,481.89 485,072.96 485,072.96
中国水产(斐济)控股有限公司 100.00% -28,184,788.45 -31,075,159.19 -31,075,159.19
北京中农发药业有限公司 51.00% 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
中水金海(北京)房地产有限公司 92.00% 47,300,000.00 40,589,456.74 40,589,456.74
华农财产保险股份有限公司 20.00% 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 2,661,967.72
北京中水京越餐饮有限公司 66.91% 455,000.00 455,000.00 455,000.00
合 计 -- 138,822,945.08 126,567,133.97 126,567,133.97 2,661,967.72
（3）长期股权投资减值准备明细项目列示如下：
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 其他转出
青岛正进万博食品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
中水大洋渔业有限公司 9,050,000.00 9,050,000.00
合 计 11,150,000.00 11,150,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本年数 上年数
主营业务收入 38,430,613.46 49,590,471.03
其他业务收入 828,511.61 2,226,744.37
合 计 39,259,125.07 51,817,215.40
前5名客户销售额 22,796,324.56 20,892,099.79
所占比例 58.07% 40.32%
（2）营业成本
项目 本年数 上年数
主营业务成本 32,135,158.47 45,239,737.17
其他业务成本 642,548.94 802,647.94
合 计 32,777,707.41 46,042,385.11
（3）主营业务收入成本--按业务分类
项 目 本年数 上年数
主营业务收入
其中：捕捞收入 31,526,400.81 47,804,346.81
销售收入 6,904,212.65 1,786,124.22
修船收入
房地产收入
药业收入
餐饮收入
合 计 38,430,613.46 49,590,471.03
主营业务成本
其中：捕捞成本 26,140,872.61 42,996,458.20
销售成本 5,994,285.86 2,243,278.97
修船成本
房地产成本
药业成本
餐饮成本
合 计 32,135,158.47 45,239,737.17
主营业务毛利
其中：捕捞业务 5,385,528.20 4,807,888.61
销售业务 909,926.79 -457,154.75
修船业务
房地产业务
药业业务
餐饮业务
合 计 6,295,454.99 4,350,733.86
注：营业收入总额本年较上年减少24.24%，主要是由于上年同期长兴轮实现销售收入所致。
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
证券投资收益 594,678.48 6,155,042.74
债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派红利 2,661,967.72 -200,000.00
年末调整的被投资单位所有者权益净增减金额
股权投资转让收益
委托理财收益
委托贷款收益
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债、可供出售金融资产实现的损益
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置收益
其他
合计 3,256,646.20 5,955,042.74
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 组织机构代码
中国农业发展集团总公司 北京市 水产品储运、销售、咨询、进出口等 母公司 国有 刘身利 100003057
大洋商贸有限责任公司 北京市 捕捞、储运、加工、销售、进出口等 子公司 有限责任 佟众恒 710922640
北京海丰船务运输公司 北京市 承运渔业船队生产生活补给物资、冷冻水产品、船舶租赁、人才交流等 子公司 有限责任 周先标 101185008
大连南成修船有限公司 大连市 船舶修理及船舶机械加工等 子公司 中韩合资 王斌 604861047
北京中农发药业有限公司 北京市 生产、经营兽药；货物进出口、技术进出口、代理进出口等 子公司 有限责任 毛振家 771552807
中水金海（北京）房地产有限公司 北京市 房地产开发；销售自行开发的商品房；自有房产的物业管理 子公司 有限责任 王鄂生 73640899
中水新加坡有限公司ChinaFisheries(Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 水产品批发、零售贸易 子公司 有限责任 王鄂生 64300039
中水北美公司China Fisheries North America, Inc. 美国 水产品、渔业机械、渔具及相关的进出口贸易 子公司 有限责任 王鄂生 64300020
中国水产（斐济）控股有限公司 China Fisheries (Fiji) Holdings Company Limited 斐济 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理等 子公司 有限责任 荆春德 64300012
华农财产保险股份有限公司 北京 财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险等 子公司 有限责任 刘身利 710933980
北京中水京越餐饮有限公司 北京 经营日餐、销售饮料、酒等 子公司 有限责任 郭怀宇 791627247
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
中国农业发展集团总公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 15,000,000.00
大连南成修船有限公司 美元1,500,000.00 美元1,500,000.00
北京中农发药业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
中水金海（北京）房地产有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
中水新加坡有限公司 新加坡元600,000.00 新加坡元600,000.00
中水北美公司 美元5,000.00 美元5,000.00
中国水产（斐济）控股有限公司 美元25,000.00 美元25,000.00
华农财产保险股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
北京中水京越餐饮有限公司 680,000.00 680,000.00
3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国农业发展集团总公司 81,003,133.00 25.36% 81,003,133.00 25.36%
大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00%
北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 100.00% 15,000,000.00 100.00%
大连南成修船有限公司 美元765,000.00 51.00% 美元765,000.00 51.00%
北京中农发药业有限公司 25,500,000.00 51.00% 25,500,000.00 51.00%
中水金海（北京）房地产有限公司 46,000,000.00 92.00% 46,000,000.00 92.00%
中水新加坡有限公司 新加坡元600,000.00 100.00% 新加坡元600,000.00 100.00%
中水北美公司 美元5,000.00 100.00% 美元5,000.00 100.00%
中国水产（斐济）控股有限公司 美元25,000.00 100.00% 美元25,000.00 100.00%
华农财产保险股份有限公司 110,000,000.00 52.38% 110,000,000.00 52.38%
北京中水京越餐饮有限公司 455,000.00 66.91% 455,000.00 66.91%
4、 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系 组织机构代码
中国水产华农公司 同受本公司股东控制 101712496
中国水产舟山海洋渔业公司 同受本公司股东控制 142913251
中国水产烟台海洋渔业公司 同受本公司股东控制 165008086
中国乡镇企业总公司 同受本公司股东控制 100001326
中国水产总公司 同受本公司股东控制 100024608
中远渔业有限公司 同受本公司股东控制
中国水产天津公司 同受本公司股东控制 103064293
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受本公司股东控制 700219046
中水远洋公司拉斯办 同受本公司股东控制
舟山海宝运输公司 同受本公司股东控制 14869789
舟渔上海公司 同受本公司股东控制
中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受本公司股东控制 14869011
舟渔明珠家园物业公司 同受本公司股东控制 72845458
舟渔物业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 72845458
中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受本公司股东控制 72845458
中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受本公司股东控制 84869588
中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 14869011
中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受本公司股东控制 14869038
中水大洋烟渔新大洋加工厂 同受本公司股东控制
中牧实业股份有限公司 同受本公司股东控制 71092358X
唐山佳美水产食品有限公司 同受本公司股东控制 601052260
湖北中牧安达药业有限公司 同受本公司股东控制 722043053
淄博柴油机厂 同受本公司股东控制 16410114
中国农垦集团总公司 控股股东托管企业
注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂、中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司等公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。
（二）定价政策
根据市场定价原则确定交易价格。
（三）关联方交易
1、销售货物
关联方名称 本年数 占全部同类交易金额比例 上年数 占全部同类交易金额比例
舟渔明珠水产品交易市场 2,410,702.50 77.55%
舟渔物业公司冷冻厂 540,000.00 17.37%
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 8,624.34 8.33% 22,439.70 0.72%
中水远洋渔业有限责任公司 3,200.00 3.09% 400.00 0.01%
中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司 59,700.00 57.64% 35,833.49 1.15%
中国农业发展集团总公司 43,880.00 42.36% 99,211.00 3.19%
合 计 103,580.00 100.00% 3,108,586.69 100.00%
2、接受劳务
关联方名称 本年数 占全部同类交易金额比例 上年数 占全部同类交易金额比例
舟山海宝运输公司 2,544,902.54 92.29%
舟渔劳务公司 328,040.00 100.00% 212,700.00 7.71%
合 计 328,040.00 100.00% 2,757,602.54 100.00%
3、采购货物
关联方名称 本年数 占全部同类交易金额比例 上年数 占全部同类交易金额比例
中国水产总公司 4,849,566.54 100.00% 300,000.00 85.47%
舟渔制品厂 51,017.80 14.53%
合 计 4,849,566.54 100.00% 351,017.80 100.00%
4、其他重大关联交易事项
（1）租赁收入
本公司与舟山海宝运输公司签订"明发轮"光船租赁合同，租赁期限自2002年10月1日至2005年9月30日，合同规定年租金1,500,000.00元，2005年签订续约合同，租赁期限自2005年10月1日至2008年9月30日，合同规定年租金1,600,000.00元。本公司报告期向舟山海宝运输公司收取租赁费650,000.00元，2007年度向舟山海宝运输公司收取租赁费160,000.00元。
（2）租赁支出
①本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办公用房，合同规定租赁期限自2008年1月1日至2008年12月31日。本公司报告期计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费747,637.00元，尚未支付；2007年度确认北京中水嘉源物业管理有限责任公司租赁费1,516,097.15元。
②本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公用房。本公司报告期共支付租赁费43,000.00元，2007年度支付租赁费78,000.00元。
③本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订仓库租赁合同，租用其面积为400平方米的仓库用房，合同规定年租金30,720.00元。本公司报告期向其支付租赁费22,000.00元，2007年度向其支付租赁费30,720.00元。
5、 关联方应收应付等往来款项余额
（1） 应收款项明细：
项目 期末数 占应收（付）款余额比例
2008.6.30 2007.12.31 2008.6.30 2007.12.31
应收帐款：
中国水产舟山海洋渔业公司 139,282.65 0.00% 0.18%
淄博柴油机厂 10,647.92 10,647.92 0.01% 0.01%
中牧实业股份有限公司 360,000.00 420,000.00 0.46% 0.54%
中国水产总公司 5,392.30 0.01% 0.00%
舟山海宝运输公司 717,988.09 0.91% 0.00%
合 计 1,094,028.31 569,930.57 1.39% 0.73%
预付帐款：
合 计
其他应收款：
中水嘉源物业公司 1,000.00 0.00 0.01% 0.00%
合 计 1,000.00 0.00 0.01% 0.00%
（2）应付款项明细：
项目 期末数 占应收（付）款余额比例
2008.6.30 2007.12.31 2008.6.30 2007.12.31
应付帐款：
中水大洋烟渔新大洋加工厂 20,479.98 20,479.98 0.27% 0.19%
湖北中牧安达药业有限公司 1,469,770.18 2,926,953.09 19.07% 26.65%
合 计 1,490,250.16 2,947,433.07 19.33% 26.84%
预收帐款：
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 20,915.66 0.22%
合 计 20,915.66 0.22% 0.00%
其他应付款：
北京中水嘉源物业管理有限责任公司 2,543,560.29 2,738,693.04 0.78% 0.68%
中国农业发展集团总公司 288,777.04 288,777.04 0.09% 0.07%
中国水产烟台海洋渔业公司 1,017,394.02 1,795,923.29 0.31% 0.44%
中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39 0.01% 0.01%
中国水产华农公司 130,203.91 130,203.91 0.04% 0.03%
湖北中牧安达药业有限公司 3,612.00 0.00% 0.00%
中国乡镇企业总公司 7,200,000.00 7,445,031.97 2.21% 1.84%
中国牧工商集团有限公司 7,500,000.00 1,500,000.00 2.30% 0.37%
合 计 18,702,894.65 13,925,200.64 5.74% 3.44%
(3) 应付利息明细：
项目 期末数 占应付利息余额比例
2008.6.30 2007.12.31 2008.6.30 2007.12.31
中国乡镇企业总公司 261,113.13 261,113.13 68.91% 68.91%
中国牧工商集团有限公司 117,810.00 117,810.00 31.09% 31.09%
合 计 378,923.13 378,923.13 100.00% 100.00%
6、重要的关联合同与协议
重要的关联合同与协议的披露见附注九(三)、4。
十、或有事项
本公司本报告期无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。
十二、资产负债表日后事项
根据财建【2008】406号《财政部关于下达2008年5月以前石油价格改革财政补贴的通知》和财建【2008】405号《财政部关于下达2008年石油价格改革财政补贴的通知》，2008年公司获得财政部油价补贴1,760万元。该笔款项已于8月1日划拨中国农业发展集团总公司。
十三、其他重要事项说明
本公司本报告期无其他重要事项。
十三、补充资料
1、2008年1至6月非经常性损益明细表
序号 项 目 2008年1-6月金额 2007年1-6月金额
1 非流动资产处置损益 267,418.64
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补贴 4,840,000.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并企业可辨认净资产公允价值产生的损益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资收益
8 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 559,008.64 -4,049.24
15 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 2,339,176.33 18,543,603.70
合 计 8,005,603.61 18,539,554.46
2、利润表附表
2008年1-6月利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 -2.561% -2.520% -0.0508 -0.0508
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -3.825% -3.764% -0.0758 -0.0758
以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。
第八节 备查文件目录
本公司备查文件存放在董秘办公室，备查文件包括：
1、公司2008年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：刘身利
董事总经理：王鄂生 监事会主席：刘向群
董事： 监事：
郑清智 刘振水
王斌 白安明
王鄂生 刘影
吴高潮 张军伟
石晶
独立董事： 高管人员：
李俊生 王忠尧
汪继祥 佟众恒
马战坤 荆春德
陈明
中水集团远洋股份有限公司董事会
2008年八月十二日
