云南铝业股份有限公司2007年半年度报告
董事长：陈智
2007年7月20日
目 录
第一节 重要提示............ ...........................3
第二节 公司基本情况....................................4
第三节 股本变动及主要股东持股情况 .....................6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况....................8
第五节 管理层讨论与分析................................9
第六节 重要事项........................................12
第七节 财务报告........................................16
一、 财务会计报表....................................16
二、 会计报表附注....................................16
第八节 备查文件目录.....................................15
第一节 重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、董事江朝洋先生因公出差未能参加会议，委托孙振武董事代为出席并行使表决权。
4、公司董事长陈智先生、总经理田永先生、总会计师谢孝华女士声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。
5、公司半年度财务报告已经中和正信会计师事务所审计。
公司基本情况
一、公司简介
1、公司名称：云南铝业股份有限公司
英文名称：YUNNAN ALUMINIUM CO．， LTD．
2、公司法定代表人：陈 智
3、联系人和联系方式：
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董事会秘书
姓名 张文伟
联系地址： 云南省昆明市呈贡县云南铝业股份有限公司证券部
联系电话： （0871）7455858
传真： （0871）7455605
电子信箱： stock@ylgf.com
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4、公司注册地址：云南省昆明市呈贡县七甸乡
办公地址：云南省昆明市呈贡县七甸乡
邮政编码：650502
网址：http://www.ylgf.com./
电子信箱：ylgf@public.km.yn.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地：公司证券部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：云铝股份
股票代码：000807
7、其它有关资料
公司首次注册日期：1998年3月20日
注册登记地点：云南省昆明市呈贡县
企业法人营业执照注册号：5300001003782
税务登记号码：53012121658149X
公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A座1804
公司聘请的律师事务所：云南海合律师事务所
律师事务所办公地址：昆明市人民中路36号如意大厦18楼
二、主要财务数据和指标
单位：元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 按新会计准则追溯调整后
上年度期末增 上年度期末 本报告期末比年
减（％） 初数增减（％）
总资产 5,497,340,175.47 5,564,341,756.53 -1.20 5,623,143,865.64 -2.24
所有者权益（股东权益 1,938,837.771.09 1,850,281,374.01 0.79 1,922,712,448.58 0.84
）
每股净资产 2.22 1.88 18.09 2.11 5.21
调整后的每股净资产 2.17 1.84 17.93 2.07 4.83
本报告期（2007年1－6 上年同期（2006年1－6 上年同期
月） 月）
营业利润 337,415,427.06 105,797,543.62 218.93 132,371,757.60 154.90
利润总额 356,786,325.89 126,305,343.60 182.48 139,891,143.60 155.06
净利润 261,825,322.51 88,232,614.46 196.74 122,985,249.75 112.89
扣除非经常性损益后的 244,835,375.60 78,993,093.72 209.95 113,745,729.01 115.25
净利润
基本每股收益 0.30 0.10 197.03 0.12 150.00
稀释每股收益 0.30 0.10 197.03 0.12 150.00
净资产收益率 13.28 5.34 148.69 5.91 124.70
经营活动产生的现金流 431,848,441.57 -268,123,049.43 261.06 -268,123,049.43 261.06
量净额
每股经营活动产生的现 0.49 -0.31 258.06 -0.31 258.06
金流量净额
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附：非经常性损益项目表
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项目名称 金额 所得税影响 扣除所得税影响后金额
母公司
非流动资产处置损益 8,368.31 1,255.25 7,113.06
计入当期损益的政府补助 20,360,532.00 3,054,079.80 17,306,452.20
除上述以外的营业外收支净额 -380,486.00 -57,072.90 -323,413.10
小计 19,988,414.31 2,998,262.15 16,990,152.16
子公司
营业外收支净额 241.48 79.69 161.79
其中：母公司普通股所占金额 106.78 35.24 71.54
合计 19,988,655.79 2,998,341.84 16,990,313.95
其中：母公司普通股所占金额 19,988,521.09 2,998,297.39 16,990,223.70
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说明：1、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]号《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新会计准则，涉及对2006年中期及年度数据进行追溯调整。故本报告会计报表将以追溯调整后的数据进行计算。2、国产设备投资抵免所得税2007年可抵免部份未纳入本报告期。
三、利润表附表
2007年1—6月
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项目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于母公司所有者净利润 13.50 13.28 0.30 0.30
扣除非经常性损益后的净利润 12.63 12.42 0.28 0.28
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股份变动情况
1、公司于2007年3月30日召开2006年度股东大会，审议通过了《2006年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，以总股本54600万股为基数，每10股派发现金红利4.50元人民币（含税）；以总股本54600万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增6股。该议案于2007年4月26日实施后，公司总股本为873,600,000股。
2、股份变动情况表（数量单位：股）
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公司股份变动情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（ 发行新股 公积金转股 送 其它 小计 数量 比例（
％） 股 ％）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 280,680,000 51.41 168,408,000 168,408,000 449,088,000 51.41
3.其它内资持股 133,653 0.02 80,192 -53,462 26,730 160,383 0.01
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股 133,653 0.02 80,192 -53,462 26,730 160,383 0.01
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 265,186,347 48.57 159,111,808 53,462 159,165,270 424,351,617 48.58
2.境内上市的外资
股
3.境外上市的外资
股
4..其他
三、股份总数 546,000,000 100 327,600,000 873,600,000 100
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说明：“境内自然人持股”一项为公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股份。根据中国证监会关于上市公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份变动的有关规定，目前已解禁25%。
3、有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量余 说明
数量 额 额
2010.5.23 43,680,000 405,408,000 43,680,000 未考虑董事、监事、高
2011.5.23 87,360,000 318,048,000 131,040,000 级管理人员持股情况
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二、持有本公司5%(含5%)以上股份的股东和前十位股东持股情况。
除控股股东云南冶金集团总公司外，公司没有持有5%（含5%）以上股份的股东。
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报告期末股东总数 129,358
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数（股） 持有有限售条件 质押或冻
（％） 股份数量（股） 结（股）
云南冶金集团总公司 国有法人股 51.41 449,088,000 449,088,000 0
中国工商银行-南方稳健成长投资基金 其它 0.92 8,025,200 0 未知
中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 其它 0.66 5,791,893 0 未知
杭州市临安人长久食品有限公司 其它 0.39 3,384,057 0 未知
中国工商银行-申万巴黎新动力股票型证券投资基金 其它 0.38 3,308,557 0 未知
中国工商银行-汇添富优势精选混合型证券投资基金 其它 0.38 3,300,000 0 未知
交通银行-科讯证券投资基金 其它 0.34 3,000,000 0 未知
中国工商银行-科翔证券投资基金 其它 0.23 2,021,434 0 未知
中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金 其它 0.18 1,540,530 0 未知
中国建设银行-上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 其它 0.17 1,522,174 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量（股） 股份类别
中国工商银行-南方稳健成长投资基金 8,025,200 人民币普通股
中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 5,791,893 人民币普通股
杭州市临安人长久食品有限公司 3,384,057 人民币普通股
中国工商银行-申万巴黎新动力股票型证券投资基金 3,308,557 人民币普通股
中国工商银行-汇添富优势精选混合型证券投资基金 3,300,000 人民币普通股
交通银行-科讯证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
中国工商银行-科翔证券投资基金 2,021,434 人民币普通股
中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金 1,540,530 人民币普通股
中国建设银行-上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 1,522,174 人民币普通股
中国银行-易方达深圳100交易型开放式指数证券投资基金 1,453,717 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动说明 1、云南冶金集团总公司为本公司最大持股股东，代表国家持有
本公司股份44,908.8万股；2、前10名股东中，国有法人股股东
云南冶金集团总公司与其它股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
3、前10名流通股东中，1、2、4、5、6名为同一基金管理公司控
制，存在关联关系；其它流通股股东之间是否存在关联关系、是
否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人，本公司不清楚；
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说明：
1、云南冶金集团总公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；
2、云南冶金集团总公司特别承诺：持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易；上述三十六个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；
3、云南冶金集团总公司特别承诺：为增强公司凝聚力、提升上市公司价值，在本次股权分置改革方案实施后，将根据国家相关管理制度和办法及时提出并实施管理层股权激励计划；
三、有限售条件股份的前十名股东持股情况：
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序号 股东名称 持股数（股） 可上市交易时间 最大新可上市交 限售条件
易量
1 云南冶金集团总公 449,088,000 2010.5.23 43,680,000 自股改方案实施之日(2006年5月23日)起，持有
司 2011.5.23 87,360,000 的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，
在三十六个月内不上市交易；上述三十六个月
届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份的数量占公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超
过百分之十。
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说明：未考虑董事、监事、高级管理人员持股变动情况，相关情况见第四节。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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序号 姓名 职务 期初持股数（股） 期末持股数（股）
1 陈智 董事长
2 代祖让 副董事长 12,870 20,592
3 董英 董事
4 田永 董事、总经理 23,103 36,965
5 周昌武 董事、党委书记 6,600 10,560
6 丁吉林 董事、副总经理
7 武绍清 董事 12,870 20,592
8 金恩淑 独立董事
9 孙振武 独立董事
10 江朝洋 独立董事
11 庞锡钧 独立董事 9,900 15,840
12 戴永年 独立董事
13 赵永生 监事会召集人
14 彭治平 监事 10,296 16,474
15 张自义 监事 10,296 16,474
16 毕玉霞 监事 9,306 14,889
17 文刚 监事
18 董仕毅 副总经理 12,870 20,592
19 陈德斌 副总经理 9,702 15,523
20 万多稳 党委副书记 990 1,188
21 焦云 总经济师
22 谢孝华 总会计师 12,870 20,592
23 张文伟 董事会秘书 1,980 3,168
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说明：上述变动均为实施资本公积金转增股本后所致。根据中国证监会发布的关于上市公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的管理规则，报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股可按比例限售解禁25%。
二、报告期内， 无新聘或解聘董事、监事的情况；无新聘或解聘高级管理管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、经营状况简要分析
公司的主营业务是铝冶炼和铝加工产品的生产和销售。报告期内，受国际国内需求拉动的影响，电解铝价格较为乐观；原材料方面，氧化铝价格总体涨幅不大；电价方面，由于进入雨季，公司电价按丰水期价格执行。以上因素导致公司生产成本有所下降，因此，与上年同期相比，公司取得了较好的经营业绩。报告期内公司及控股公司共生产电解铝193,342吨，其中公司本部148,884吨，按未追溯调整前，营业利润较上年同期增长154.9%，利润总额较上年同期增长182.48%，净利润较上年同期增长172.88%，每股收益较上年同期增长197.03%，预计今年全年将会以较好的业绩回报广大投资者。
二、报告期内的主要经营情况
1、主营业务行业及地区构成情况
主营业务行业构成情况
单位：元
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行业 业务收入 营业成本 毛利率 业务收入比上年 业务成本比上年 营业利润率比上年
同期增减(%) 同期增减(%) 同期增减(%)
铝锭 2,395,200,056.33 2,025,335,811.22 15.44 11.95 6.03 4.72
铝加工产品 1,028,054,555.52 864,689,745.91 15.89 29.19 21.85 5.06
外售废旧材料等 32,359,472.61 33,425,353.13 -3.29 126.18 73.62 31.27
合计 34,556,140,84.46 2,923,450,910.26 15.40 17.15 10.78 4.87
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营业地区分布情况
单位：元
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地区 行业 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
国内 铝锭 2,395,200,056.33 25.91
铝加工产品 822,512,220.96 42.04
外售废旧材料等 32,359,472.61 126.18
国外 铝锭 -100.00
铝加工产品 205,542,334.56 -5.17
合计 3455614084.46 17.15
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三、报告期内公司的利润构成、主营业务没有发生重大变化；主营业务盈利能力与上年同期相比增长了154.9%，主要原因是产品价格有所上升、生产成本下降；
四、报告期内公司没有对利润产生重大影响的其它经营业务活动；
五、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况；
六、报告期内的投资情况
1、公司无报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期内的情况；
2、报告期内公司重大非募集资金投资情况。
（1）根据2006年4月27日以通讯方式召开的三届十七次董事会审议通过的《关于投资开发文山州铝土矿资源进程的预案》，公司投资5,390万元，占出资总额的55%，与云南冶金集团总公司等其它3个股东共同开发文山州增内的铝土矿资源，建设年产能为80万吨的氧化铝生产线。报告期内，整个工程正在按规划实施。
（2）报告期内，2007年1月26日召开的三届二十次董事会审议通过了《关于进行“8万吨高强度宽幅硬质铝合金板带”工艺创新与产品开发项目建设的预案》的议案，目前该项工程正按计划实施。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期间内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规的规定，认真做好各项治理工作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的要求对公司治理情况进行了自查和整改活动，自查报告和整改计划将在下一次董事会进行审议，欢迎广大投资者批评指正。
二、报告期实施利润分配方案的执行情况
经公司2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案为：经中和正信会计师事务所有限公司审计，本公司(母公司)2006年度实现净利润316,912,847.09元，提取10%的法定盈余公积金31,691,284.71元，加上年度未分配利润2,723,638.92元，2006年底可供股东分配的利润为287,945,201.30元。以公司总股本54600万股为基数，每10股派发现金红利4.50元人民币（含税），共派发现金红利245,700,000元。剩余42,245,201.30元留待以后年度分配；以公司总股本54600万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增6股。本次利润分配及资本公积金转增股本于2007年4月26日实施完毕。
三、中期无拟定的利润分配、公积金转增股本预案。
四、报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司没有生产重大资产交易事项。
六、报告期内重大关联交易情况
1、代理事项
本公司进出口业务主要由云南冶金集团进出口有限公司代理，比照市场价格收取代理费。根据本公司与该公司签署委托代理协议，本公司2007年1-6月应付给该公司进出口业务代理费为3,668,350.36元。
2、销售及提供劳务
本公司向云南万盛炭素有限责任公司销售材料、提供劳务，2007年1-6月交易总额(不含税)7,275,383.16元，交易价格按市场价格计价。
本公司向昆明冶研新材料股份有限公司销售铝锭，2007年1-6月交易总额(不含税)4,195,202.84元，交易价格按市场价格计价。
3、购买材料
本公司2007年1-6月向云南万盛炭素有限责任公司购买碳素产品共计(不含税)7,642,952.68元，交易价格按市场价格计价。
4、提供贷款
云南冶金集团总公司为本公司实质控制的云南涌鑫金属加工有限公司提供贷款，明细列示如下：
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贷款本金 利率 贷款条件 备注
1600万元 5.58% 信用 已归还
3000万元 5.76% 信用 已归还
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5、担保事项
截止2007年6月30日，云南冶金集团总公司共为本公司贷款担保本金共计3.80亿元。
6、共同投资
2007 年1月26 日，经2007年第一次临时股东大会批准公司拟出资5000万元对公司实质控制的公司云南润鑫铝业有限公司进行增资，相关手续正在办理中。
七、重大合同及其履行
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息；
2、报告期内公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大担保合同信息；
3、报告期内公司没有发生及以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。
八、报告期内或持续到报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项；
九、公司半年度报告已经中和正信会计师事务所审计；
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，也未被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年01月15日 公司 电话会议 摩根大通ＷilliamＦong 公司生产经营状况，未来发展方向。
ＷilfredＳitＥdwardＷa
ng
2007年01月25日 公司 电话会议 德意志银行柯启升 朱第 公司生产经营状况，未来发展方向。
武
2007年05月29日 公司 座谈、参观 联合调研 公司生产经营状况，文山氧化铝进展情况等。
2007年06月14日 公司 面谈 长江证券 葛军 公司及控股子公司生产经营状况，未来发展方向
。
2007年06月19日 公司 面谈 东方证券连 梁爽 公司生产经营状况。
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第七节 财务报告
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件目录
载有董事长签名的半年度报告文本；
载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
公司章程文本；
其它有关资料。
云南铝业股份有限公司
2007年7月20日
审 计 报 告
中和正信审字(2007)第5—127号
云南铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南铝业股份有限公司(以下简称云铝股份)财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1-6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表及所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是云铝股份管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，云铝股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了云铝股份2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 王著琴
中国·北京 中国注册会计师: 魏 勇
2007年7月18日
资产负债表
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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资产 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 785,411,669.41 747,259,867.80 946,466,652.08 859,758,294.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,211,600.00 1,211,600.00
应收票据 2,000,000.00 142,000,000.00 1,560,000.00 91,560,000.00
应收账款 32,372,735.74 32,371,111.24 7,878,721.87 7,836,482.86
预付款项 144,680,610.86 114,020,729.59 50,033,458.74 39,589,283.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 39,293,683.67 35,475,814.08 38,818,994.43 35,460,376.85
买入返售金融资产 -
存货 1,039,185,099.28 842,989,675.64 1,072,024,722.17 883,119,026.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,044,155,398.96 1,915,328,798.35 2,116,782,549.29 1,917,323,464.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,267,344.46 173,558,038.46 7,267,344.46 173,558,038.46
投资性房地产
固定资产 3,123,334,478.34 2,619,276,938.55 3,226,820,476.15 2,709,900,282.76
在建工程 130,742,547.95 15,018,757.49 76,524,208.48 1,657,151.92
工程物资 1,166,805.78 901,805.78 4,819,881.57 978,392.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,594,152.82 61,013,144.39 91,579,061.38 61,960,175.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 39,001,318.01 26,857,266.38 36,342,451.31 27,978,399.68
递延所得税资产 30,039,796.54 30,037,053.85 30,143,776.11 30,143,776.11
其他非流动资产 31,038,332.61 32,864,116.89
非流动资产合计 3,453,184,776.51 2,926,663,004.90 3,506,361,316.35 3,006,176,217.43
资产总计 5,497,340,175.47 4,841,991,803.25 5,623,143,865.64 4,923,499,682.39
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
资产负债表（续）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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负债和股东权益 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 545,200,000.00 370,200,000.00 415,200,000.00 240,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 4,186,150.00 4,186,150.00
应付票据 290,000,000.00 290,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
应付账款 172,924,414.05 136,899,978.48 280,302,628.39 234,811,312.31
预收款项 30,217,681.62 18,864,187.59 73,385,477.86 66,735,432.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 82,743,434.58 71,682,371.02 71,037,614.71 64,368,199.03
应交税费 72,184,984.38 56,625,725.01 7,574,658.93 815,460.79
应付利息 6,895,846.02 3,377,172.50 7,398,829.50 2,831,757.50
其他应付款 82,057,895.45 57,737,584.18 78,619,862.67 57,629,254.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负 190,000,000.00 190,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
债
其他流动负债 586,375,833.16 586,375,833.16 584,558,333.00 584,558,333.00
流动负债合计 2,058,600,089.26 1,781,762,851.94 1,812,263,555.06 1,546,135,899.81
非流动负债：
长期借款 1,136,840,000.00 1,136,840,000.00 1,436,840,000.00 1,436,840,000.00
应付债券
长期应付款 133,000,000.00 243,000,000.00
专项应付款 2,379,300.00 2,299,300.00 17,891,334.00 17,811,334.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,272,219,300.00 1,139,139,300.00 1,697,731,334.00 1,454,651,334.00
负债合计 3,330,819,389.26 2,920,902,151.94 3,509,994,889.06 3,000,787,233.81
股东权益：
股本 873,600,000.00 873,600,000.00 546,000,000.00 546,000,000.00
资本公积 447,331,451.68 447,331,451.68 774,931,451.68 774,931,451.68
减：库存股 -
盈余公积 254,060,820.97 252,593,254.01 254,060,820.97 252,593,254.01
一般风险准备 - -
未分配利润 363,845,498.44 347,564,945.62 347,720,175.93 349,187,742.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权 1,938,837,771.09 1,921,089,651.31 1,922,712,448.58 1,922,712,448.58
益合计
少数股东权益 227,683,015.12 190,436,528.00
所有者权益合计 2,166,520,786.21 1,921,089,651.31 2,113,148,976.58 1,922,712,448.58
负债和所有者权益总计 5,497,340,175.47 4,841,991,803.25 5,623,143,865.64 4,923,499,682.39
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
利润表
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年1—6月 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,455,614,084.46 3,037,810,467.53 2,949,629,675.22 2,656,386,412.90
其中：营业收入 3,455,614,084.46 3,037,810,467.53 2,949,629,675.22 2,656,386,412.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,123,738,693.12 2,777,380,677.56 2,843,832,131.60 2,579,854,077.97
其中：营业成本 2,923,450,910.26 2,615,667,115.49 2,639,010,047.75 2,409,172,844.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,028,568.42 3,271,181.57 14,339,846.31 14,313,764.95
销售费用 51,399,470.45 38,284,179.87 48,489,702.60 39,308,205.78
管理费用 69,232,599.24 60,982,090.49 70,373,226.90 61,916,931.47
财务费用 69,794,225.90 54,351,635.89 71,315,652.50 59,003,654.96
资产减值损失 4,832,918.85 4,824,474.25 303,655.54 -3,861,323.53
加：公允价值变动收益（损 5,397,750.00 5,397,750.00 13,585,800.00 13,585,800.00
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号 142,285.72 1,968,070.00 12,988,413.98 25,000,929.28
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“- 337,415,427.06 267,795,609.97 132,371,757.60 115,119,064.21
”号填列）
加：营业外收入 19,760,140.31 19,760,140.31 7,519,386.00 7,519,386.00
减：营业外支出 389,241.48 389,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以 356,786,325.89 287,166,750.28 139,891,143.60 122,638,450.21
“-”号填列）
减：所得税费用 57,714,516.26 43,089,547.55 16,905,893.85 16,905,893.85
五、净利润（净亏损以“- 299,071,809.63 244,077,202.73 122,985,249.75 105,732,556.36
”号填列）*
归属于母公司所有者的净利 261,825,322.51 101,619,414.07
润
少数股东损益 37,246,487.12 21,365,835.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.28 0.12 0.10
（二）稀释每股收益 0.30 0.28 0.12 0.10
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
现金流量表（一）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年1—6月 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,774,072,281.15 3,141,130,046.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,943,735.31 5,943,735.31
收到其他与经营活动有关的现金 8,522,733.53 7,912,937.01
经营活动现金流入小计 3,788,538,749.99 3,154,986,719.12
购买商品、接受劳务支付的现金 3,026,277,555.29 2,671,652,278.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 146,946,352.94 132,968,475.17
支付的各项税费 155,245,050.90 123,765,297.70
支付其他与经营活动有关的现金 28,221,349.29 24,463,699.38
经营活动现金流出小计 3,356,690,308.42 2,952,849,751.15
经营活动产生的现金流量净额 431,848,441.57 202,136,967.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,700.00 8,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 154,687.92
投资活动现金流入小计 163,387.92 8,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 130,573,327.39 64,461,709.12
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 130,573,327.39 64,461,709.12
投资活动产生的现金流量净额 -130,409,939.47 -64,453,009.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 956,480,000.00 841,480,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 956,480,000.00 841,480,000.00
偿还债务支付的现金 1,121,000,000.00 810,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,973,484.77 281,662,385.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,418,973,484.77 1,091,662,385.99
筹资活动产生的现金流量净额 -462,493,484.77 -250,182,385.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -161,054,982.67 -112,498,427.14
加：期初现金及现金等价物余额 946,466,652.08 859,758,294.94
六、期末现金及现金等价物余额 785,411,669.41 747,259,867.80
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
现金流量表（二）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年1—6月 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,357,512,691.84 2,991,196,610.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,498,316.00 7,498,316.00
收到其他与经营活动有关的现金 4,086,547.53 1,869,134.30
经营活动现金流入小计 3,369,097,555.37 3,000,564,060.93
购买商品、接受劳务支付的现金 3,293,137,515.69 2,897,870,482.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 122,714,700.71 113,331,980.80
支付的各项税费 195,752,815.34 194,641,151.82
支付其他与经营活动有关的现金 25,615,573.06 21,006,028.80
经营活动现金流出小计 3,637,220,604.80 3,226,849,644.10
经营活动产生的现金流量净额 -268,123,049.43 -226,285,583.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -56,450.00 -56,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,337,242.33
投资活动现金流入小计 30,280,792.33 -56,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 102,326,832.68 67,196,028.25
投资支付的现金 53,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,170,751.95
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 118,497,584.63 121,096,028.25
投资活动产生的现金流量净额 -88,216,792.30 -121,152,478.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,600,000.00
取得借款收到的现金 949,890,000.00 899,890,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,616,559.55 5,616,559.55
筹资活动现金流入小计 1,011,106,559.55 905,506,559.55
偿还债务支付的现金 313,300,000.00 291,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,155,008.78 113,266,104.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,802,362.25 1,802,362.25
筹资活动现金流出小计 441,257,371.03 406,068,467.23
筹资活动产生的现金流量净额 569,849,188.52 499,438,092.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 213,509,346.79 152,000,030.90
加：期初现金及现金等价物余额 368,598,319.97 334,527,665.72
六、期末现金及现金等价物余额 582,107,666.76 486,527,696.62
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
所有者权益变动表（一）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 546,000,000 774,931,451 254,060,82 - 347,720,175 190,436,528 2,113,148,97
.00 .68 0.97 .93 .00 6.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 546,000,000 774,931,451 - 254,060,82 - 347,720,175 - 190,436,528 2,113,148,97
.00 .68 0.97 .93 .00 6.58
三、本年增减变动金额（ 327,600,000 -327,600,00 - - - 16,125,322. - 37,246,487. 53,371,809.6
减少以“-”号填列） .00 0.00 51 12 3
（一）净利润 261,825,322 37,246,487. 299,071,809.
.51 12 63
（二）直接计入所有者权 - - - - - - - - -
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - - 261,825,322 - 37,246,487. 299,071,809.
.51 12 63
（三）所有者投入和减少 - - - - - - - - -
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - - - -245,700,00 - - -245,700,000
0.00 .00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -245,700,00 -245,700,000
0.00 .00
4．其他
（五）所有者权益内部结 327,600,000 -327,600,00 - - - - - - -
转 .00 0.00
1．资本公积转增或股本 327,600,000 -327,600,00 -
.00 0.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 873,600,000 447,331,451 - 254,060,82 - 363,845,498 - 227,683,015 2,166,520,78
.00 .68 0.97 .44 .12 6.21
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
所有者权益变动表（二）
编制单位：云南铝业股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其他 益 计
： 般
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 546,000,00 772,591,451 219,874,586 167,963,527 52,737,872. 1,759,167,43
0.00 .68 .46 .70 76 8.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 546,000,00 772,591,451 - 219,874,586 - 167,963,527 - 52,737,872. 1,759,167,43
0.00 .68 .46 .70 76 8.60
三、本年增减变动金额（ - - - - - -7,580,585. - 65,465,835. 57,885,249.7
减少以“-”号填列） 93 68 5
（一）净利润 101,619,414 21,365,835. 122,985,249.
.07 68 75
（二）直接计入所有者权 - - - - - - - - -
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - - 101,619,414 - 21,365,835. 122,985,249.
.07 68 75
（三）所有者投入和减少 - - - - - - - 44,100,000. 44,100,000.0
资本 00 0
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 44,100,000. 44,100,000.0
00 0
（四）利润分配 - - - - - -109,200,00 - - -109,200,000
0.00 .00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -109,200,00 -109,200,000
0.00 .00
4．其他
（五）所有者权益内部结 - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增或股本 -
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 546,000,00 772,591,451 - 219,874,586 - 160,382,941 - 118,203,708 1,817,052,68
0.00 .68 .46 .77 .44 8.35
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公司法定代表人：陈智 主管会计工作的公司负责人：田永 会计机构负责人：谢孝华
云南铝业股份有限公司
二OO七年一至六月报表附注
一、公司简介
云南铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是云南冶金集团总公司（以下简称“冶金集团”）将其原全资公司—云南铝厂的绝大部份生产经营性资产，以独家发起、社会公开募集股份方式设立的股份有限公司。本公司于1998年3月20日在云南省工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号：5300001003782，本公司总股本31,000万股，冶金集团持有23,000万股，占74.2%，社会公众持股8,000万股，占25.8%。1998年4月8日7,200万A股“云铝股份”股票在深交所上市，股票代码000807。2002年3月26日增发新股5,400万股社会公众股。增发新股后,本公司总股本36,400万股,冶金集团持有23,000万股,占63.19%,社会公众持股13,400万股,占36.81%。2004年本公司以资本公积每10股转增5股，转增后总股本为54,600万股，冶金集团持有34,500万股,占63.19%。2006年股权分置改革冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股，冶金集团持股变为28,068万股，占51.41%。2007年4月26日公司按照10转增6的比例以资本公积转增股本，转增后公司总股本为87,360万股。
本公司所属行业为冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售。建筑材料、装饰材料、金属材料，家具，普通机械、汽车配件、五金交电、化工产品(不含管理产品)，矿产品，日用百货的批发、零售、代购、代销。摩托车配件、化工原料、铝门窗制作安装、室内装饰装修工程施工，境外期货套期保值业务(凭许可证经营)。
本公司的母公司为冶金集团，冶金集团为云南省国有资产监督管理委员会的全资公司。
公司本财务报表于2007年7月18日经公司三届二十三次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循会计准则的声明
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日—12月31日。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、会计记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、 外币业务的核算方法
A、本公司发生外币经济业务时，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账；
B、期末折算分以下按如下原则处理：（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
C、属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理，外币项目的套期，按套期保值的原则进行处理，现金流量表中的外币折算，按现金流量表的原则进行处理。
8、金融工具的确认和计量
A、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
B、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
C、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
D、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
E、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
9、套期保值的核算
本公司从事的套期保值业务是为了规避商品价格风险，是对现金流量变动风险进行的套期。
对本公司所从事的套期保值业务，被套期项目仅包含预期发生的商品销售和原材料采购。套期工具与被套期项目的套期关系必须正式指定，且套期有效性是可以计量的。否则，套期工具将被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10、应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
确定具体提取比例为：
账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄1-2年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4年的，按其余额的30%计提；
账龄4-5年的，按其余额的40%计提；
账龄5-6年的，按其余额的50%计提；
账龄6年以上的，按其余额的100%计提。
11、存货的确认和计量
A、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
B、原材料均按计划成本计价,领用发出时按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出按加权平均法计价。
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
D、包装物、低值易耗品领用时一次摊销。
E、存货的盘存制度为永续盘存制。
12、投资性房地产的确认和计量
A、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
B、投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
C、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
D、公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a.投资性房地产开始自用。
b.作为存货的房地产，改为出租。
c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d.自用建筑物停止自用，改为出租。
E、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提投资性房地产减值准备。
13、固定资产的确认和计量
A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度；(3)单位价值在2000元以上。
B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
C、固定资产按历史成本计价。取得时的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
D、固定资产折旧采用年限平均法，净残值率为3%-5%，各类固定资产的使用寿命、年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年限 折旧率
房屋建筑物 15-40年 6.47%-2.43%
通用设备 8-22年 12.13%-4.4%
专用设备 15年 6.47%
运输工具 6-12年 16.17%-8.08%
其他 7-12年 13.86%-8.08%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提固定资产减值准备。
14、在建工程的确认和计量
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用，计入在建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提在建工程减值准备。
15、 无形资产的确认和计量
A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本。
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理。
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提无形资产减值准备。
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期股权投资的确认和计量
A、长期股权投资初始投资成本的确定
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；
c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提长期投资减值准备。
E、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
18、借款费用的确认和计量
A、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
B、借款费用资本化期间
a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b. 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c. 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
C、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
19、 股份支付的确认和计量
A、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
B、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
C、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
a．存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
b．不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
D、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
20、应付职工薪酬的核算方法
A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
21、收入确认原则
A、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
C、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、所得税的确认和计量
A、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
B、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
C、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、政府补助的核算方法
A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、 合并财务报表的编制方法
A、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
B、编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
C、本公司本期需要并表的公司为：
云南涌鑫金属加工有限公司
云南润鑫铝业有限公司
云南文山铝业有限公司
D、本公司及本公司实质控制的公司采用的会计年度和会计政策一致。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，公司从2007年1月1日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准则。
2、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定，公司对2006年12月31日财务报表有关项目进行了追溯调整，调增资产总额30,143,776.11元，调减负债50,742,449.04元，调增归属于母公司普通股的所有者权益72,431,074.57元，具体调整情况如下表：
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报表项目 调整前 调整后
本期报表 上期报表
递延所得税资产 30,143,776.11 根据企业会计准则计算的暂时性差
异和国产设备抵税影响
交易性金融负债 4,186,150.00 根据企业会计准则计算衍生金融工
具—期货浮动亏损
应交税费 应交税金其他应 53,855,122.42275,835.55 7,574,658.93 国产设备抵免所得税调整
交款
盈余公积 盈余公积 242,872,287.99 256,225,717.42 根据对以前年度损益调整数据计提
盈余公积
未分配利润 未分配利润 286,477,634.34 345,555,279.48 以前年度损益调整数扣除补提盈余
公积
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注：2007年6月4日，云南省地方税务局直属分局以云地税直征税字【2007】130号文件批准:同意本公司2003-2006年度技术改造项目采购国产设备投资抵免企业所得税73,165,497.50元，根据税收相关规定，以上批准抵免的企业所得税可抵免2007年以前年度的企业所得税为46,473,448.46元，其余由2007年度及以后年度用新增的所得税额进行抵免。该事项调整增加递延所得所资产26,692,49.04元，调减应交税费46,473,448.46元，调整增加盈余公积13,426,871.72元，调整增加年初未分配利润59,738,625.78元。
3、根据实质控制的原则，本公司投资的云南文山铝业有限公司应在2006年4月开始合并会计报表，本期公司对2006年12月31日财务报表有关项目进行了追溯调整(调增资产总额44,100,000.00元，调增少数股东权益44,100,000.00 元)，该公司资产负债情况如下：（筹建期无利润表）
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项目 2006年12月31日 2007年6月30日
流动资产合计 17,752,164.63 15,707,497.52
非流动资产合计 62,247,836.37 84,305,461.08
资产总计 80,000,000.00 100,012,958.60
流动负债合计 20,012,958.60
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六、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
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税种 计税依据 税率
增值税营业税城建税教育费附加 销项税抵扣进项税后缴纳营业收入应纳增值税、营业税应纳增 17%3%、5%1%3%
值税、营业税
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 1%
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2、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
3、企业所得税
根据云地税直征税字(2002)91号《云南省地方税务局直属征收分局关于云南铝业股份有限公司减按15%的税率征收企业所得税的批复》，本公司本期执行15%的企业所得税率。
4、关税
根据海关总署签发的《中华人民共和国进出口税则》，自2005年1月1日，对电解铝出口征收5%的暂定关税，2006年11月1日关税率上升为15%。
七、合并会计报表主要项目注释
除特别指明外以下期末指2007年6月30日，期初指2007年1月1日，本期指2007年1-6月，上期指2006年1-6月，金额单位:人民币元。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
库存现金 56,256.19 16,195.67
银行存款 770,355,413.22 946,450,456.41
其他货币资金 15,000,000.00
合计 785,411,669.41 946,466,652.08
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注：银行存款中包含了一年期定期存款10,350,000.00元，为财政贴息专项存款。
其他货币资金为汇票保证金。
2、交易性金融资产
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
4．衍生金融资产 1,211,600.00
5．其他
合 计 1,211,600.00
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3、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 34,073,218.48 86.24 1,703,660.92 8,262,889.33 60.12 413,144.47
1—2年
2—3年 3,972.72 0.01 794.54
3—4年 41,395.73 0.30 12,418.72
4—5年
5—6年 932,966.99 6.79 932,966.99
6年以上 5,434,777.36 13.75 5,434,777.36 4,506,610.37 32.79 4,506,610.37
合计 39,511,968.56 100.00 7,139,232.82 13,743,862.42 100.00 5,865,140.55
净值 32,372,735.74 7,878,721.87
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注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)本项目期末数比期初数增加187.49%，主要原因是部分款项暂未收回所致。
(3)欠款金额前5名单位情况：
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单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
PARTHNONDERIVATIVESPTELTD 26,891,260.33 1年以内 货款
PREMIERWORLDINTERNATIONALLTD 3,694,289.80 1年以内 货款
DAEWOOINTERNATIONALCORPORATION 3,485,958.35 1年以内 货款
上海雄恒贸易公司 1,621,664.53 6年以上 货款
湖北阳新轮毂厂 1,253,713.10 6年以上 货款
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4、预付款项
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 117,848,545.74 81.45 49,908,706.28 99.76
1---2年 26,820,000.00 18.54 7,172.00 0.01
2---3年 72,184.89 0.14
3年以上 12,065.12 0.01 45,395.57 0.09
合计 144,680,610.86 100.00 50,033,458.74 100.00
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注：(1)本项目期末较期初增加189.17%，主要原因是预付综合楼及附属设施款及氧化铝款增加所致。
(2)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)大额预付款单位情况：
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单位名称 预付款金额 账龄 欠款原因
昆明恒森房地产开发有限公司 49,934,886.90 1年以内及1-2年 购综合楼款
山东魏桥铝电有限公司 42,031,215.45 1年以内 氧化铝款
浏阳鑫达有色金属有限公司 15,000,000.00 1年以内 氧化铝款
昆明有色冶金设计研究院 10,000,000.00 1年以内 设计费
呈贡七甸站 2,182,802.70 1年以内 铝锭等运杂费
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5、其它应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 35,989,424.43 88.05 48,388.87 35,117,170.91 87.91 5,743.03
1—2年 58,039.53 0.14 5,803.95 4,119,509.99 10.31 411,951.01
2—3年 4,125,515.66 10.09 825,103.13 5,936.47 0.01 1,187.29
3—4年 1,206.79 5,948.40
4—5年
5—6年
6年以上 702,036.81 1.72 702,036.81 702,036.81 1.76 702,036.81
合计 40,875,016.43 100.00 1,581,332.76 39,945,860.97 100.00 1,126,866.54
净值 39,293,683.67 38,818,994.43
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注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)其中金额较大的单位有:
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单位名称 欠款金额 发生时间 欠款原因
中国国际期货经纪有限公司 30,053,410.00 1年以内 期货保证金
上海浦弘达金属有限公司 4,000,000.00 2-3年 转付律师费
SocieteGenerale法国兴业银行 841,594.54 1年以内 期货保证金
BarclaysBankPlc巴克莱银行 815,098.92 1年以内 期货保证金
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(3)公司对期货保证金不计提坏账准备。
6、存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 516,026,252.98 7,035,291.37 554,514,456.47 6,906,958.18
在产品 222,576,451.75 213,681,027.26
库存商品 309,160,540.56 1,542,854.64 312,279,051.26 1,542,854.64
合计 1,047,763,245.29 8,578,146.01 1,080,474,534.99 8,449,812.82
净值 1,039,185,099.28 1,072,024,722.17
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7、长期投资
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被投资单位名称 投资日期 占被投资单 初始投资额 期初数 期末余额 减值 备
位注册资本 准备 注
比例
中色国际氧化铝开发有限公司 2004.02 10% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
云南金吉安建设咨询监理有限公司 2001.02 20% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 注
澳大利亚YMG贸易股份有限公司 2001.01 32% 513,367.87 513,367.87 513,367.87 注
云南冶金集团进出口有限公司 1997.06 1.2% 125,000.00 125,000.00 125,000.00
中色恒达发展有限公司 1997.04 3% 545,400.00 545,400.00 545,400.00
昆明市商业银行 1993.03 0.0923% 883,576.59 883,576.59 883,576.59
合计 7,267,344.46 7,267,344.46 7,267,344.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司对两家被投资公司持股比例虽超过20%，但对其经营管理无重大影响，未对其采用权益法核算。
8、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 1,256,992,140.97 1,256,992,140.97
通用设备 1,604,925,259.67 9,760,913.08 1,614,686,172.75
专用设备 1,309,884,112.99 1,309,884,112.99
运输设备 40,465,540.06 3,461,528.40 11,056.41 43,916,012.05
合计 4,212,267,053.69 13,222,441.48 11,056.41 4,225,478,438.76
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(2)累计折旧
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房屋、建筑物 140,185,587.57 15,307,441.74 155,493,029.31
通用设备 498,107,977.04 54,560,842.32 552,668,819.36
专用设备 329,234,535.23 42,388,073.29 371,622,608.52
运输设备 17,918,477.70 1,475,723.08 10,724.72 19,383,476.06
合计 985,446,577.54 113,732,080.43 10,724.72 1,099,167,933.25
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(3)固定资产减值准备
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房屋、建筑物
通用设备 2,976,027.17 2,976,027.17
专用设备
运输设备
合计 2,976,027.17 2,976,027.17
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(4)固定资产账面价值
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房屋、建筑物 1,116,806,553.40 15,307,441.74 1,101,499,111.66
通用设备 1,106,817,282.63 9,760,913.08 57,536,869.49 1,059,041,326.22
专用设备 980,649,577.76 42,388,073.29 938,261,504.47
运输设备 22,547,062.36 3,472,253.12 1,486,779.49 24,532,535.99
合计 3,226,820,476.15 13,233,166.20 116,719,164.01 3,123,334,478.34
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注：本公司用于抵押贷款的固定资产原值为2,474,024,043.27元、净值为1,688,556,411.19 元。
9、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数
文山铝土矿工程 31,470,463.34 16,779,089.71 48,249,553.05
涌鑫铝加工工程 35,419,593.22 22,518,877.02 15,880,059.39 42,058,410.85
其中:利息 433,137.04 433,137.04
润鑫二期工程 7,088,000.00 13,767,688.78 574,058.00 20,281,630.78
零星工程 2,546,151.92 26,957,037.40 9,350,236.05 20,152,953.27
合计 76,524,208.48 80,022,692.91 25,804,353.44 130,742,547.95
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注：(1)在建工程增加70.85%主要原因是润鑫二期工程、文山铝土矿工程支出增加所致。
(2)期末在建工程无减值情况，无需提减值准备。
(3)工程资金来源为自筹及借款。
10、无形资产
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类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
铁路专用线 4,175,747.00 1,670,291.00 208,788.00 2,714,244.00 1,461,503.00 3年零6月
土地使用权 63,473,385.57 60,289,884.93 738,243.54 3,921,744.18 59,551,641.39 40年零4月
软件 378,770.00 303,990.00 37,877.02 112,657.02 266,112.98 3年零6月
探矿权 29,314,895.45 29,314,895.45 29,314,895.45
合计 97,342,798.02 91,579,061.38 984,908.56 6,748,645.20 90,594,152.82
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注：期末无形资产无减值情况，无需提减值准备。
11、长期待摊费用
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类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
房屋使用权 1,354,000.00 361,066.26 45,133.32 1,038,067.06 315,932.94 3年零6月
铁路专用车使用权 32,280,000.00 27,617,333.42 1,075,999.98 5,738,666.56 26,541,333.44 12年零4月
文山探矿支出 8,364,051.63 3,780,000.00 12,144,051.63
合计 33,634,000.00 36,342,451.31 3,780,000.00 1,121,133.30 6,776,733.62 39,001,318.01
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12、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
资产减值准备 2,981,752.22 2,276,069.29
股权投资差额摊销 547,735.28 547,735.28
衍生金融工具浮动盈亏 -181,740.00 627,922.50
国产设备投资抵减所得税 26,692,049.04 26,692,049.04
合计 30,039,796.54 30,143,776.11
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注：国产设备递减所得税形成的递延所得税资产为2004年形成，抵减期限为2004-2008年。
13、资产减值准备
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项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回 转销
坏账准备 6,992,007.09 1,729,170.99 612.50 8,720,565.58
存货跌价准备 8,449,812.82 128,333.19 8,578,146.01
固定资产减值准备 2,976,027.17 2,976,027.17
合 计 15,441,819.91 4,833,531.35 612.50 20,274,738.76
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14、所有权受到限制的资产
（1）本公司以固定资产抵押取得借款603,000,000.00元。
（2）所有权受到限制的资产如下：
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资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
固定资产 1,749,803,152.951,044,969, 61,246,741.76 1,688,556,411.19
712.62
合 计 1,749,803,152.951,044,969, 61,246,741.76 1,688,556,411.19
712.62
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15、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 190,200,000.00 150,200,000.00
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
质押借款 140,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 135,000,000.00 95,000,000.00
合计 545,200,000.00 415,200,000.00
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注：（1）质押借款为本公司将子公司开具的商业承兑汇票贴现形成的借款；
（2）抵押借款为以固定资产抵押借款；
（3）保证借款为云南冶金集团公司为本公司保证。
16、应付票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 290,000,000.00 220,000,000.00
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注：应付票据受票单位为昆明市供电局。
17、应付账款
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期末数 期初数
172,924,414.05 280,302,628.39
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注：(1) 本项目无持有本公司5%以上股份的股东款项。
(2) 应付大额款项单位情况：
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单位名称 应付金额 账龄 应付原因
氧化铝运费 27,615,903.83 1年以内 材料运费
原料暂估入帐（石油焦） 20,821,519.35 1年以内 材料款
昆明市供电局 15,729,165.15 1年以内 电费
二十三冶、十九冶 12,725,677.76 1年以内 修理费
原料暂估入帐（改质沥青） 5,519,467.51 1年以内 材料款
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18、预收款项
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期末数 期初数
30,217,681.62 73,385,477.86
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注：(1)本项目期末数比期初数减少58.82%，主要原因是公司预收货款减少所致；
(2)本项目无持有本公司5%以上股份的股东款项；
(3)预收大额款项情况：
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单位名称 预收金额 账龄 预收原因
佛山成拓有色金属贸易公司 4,966,012.25 1年以内 货款
深圳市正申金属有限公司 1,000,004.36 1年以内 货款
新美铝铝箔有限公司 1,915,988.80 1年以内 货款
云南前列电缆厂 1,336,064.05 1年以内 货款
佛山市南海安泰科经贸有限公司 1,232,945.80 1年以内 货款
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19、职工薪酬
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项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 38,258,940.27 109,180,462.58 107,662,902.25 39,776,500.60
职工福利费 7,730,946.78 273,231.96 273,231.96 7,730,946.78
社会保险费 11,412,880.47 33,144,441.94 25,868,804.47 18,688,517.94
其中：医疗保险费 7,555,549.89 7,441,233.09 114,316.80
基本养老保险费 386,896.05 16,072,776.98 15,754,724.09 704,948.94
年金缴费 10,849,825.00 6,414,102.00 17,263,927.00
失业保险费 153,864.78 1,668,668.15 1,613,444.17 209,088.76
工伤保险费 12,385.92 813,752.07 605,751.60 220,386.39
生育保险费 9,908.72 619,592.85 453,651.52 175,850.05
住房公积金 1,819,494.44 6,539,235.42 6,278,346.29 2,080,383.57
工会经费和职工教育经费 11,815,352.75 3,635,929.73 984,196.79 14,467,085.69
合 计 71,037,614.71 152,773,301.63 141,067,481.76 82,743,434.58
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注：无拖欠职工工资。
20、应交税费
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项目 期末数 期初数
增值税 21,945,191.59 4,815,454.28
营业税 1,824.41 4,670.93
城建税 393,968.16 198,594.11
房产税 648,199.63 0
所得税 47,360,533.44 1,324,202.42
印花税 47,576.03 31,062.76
个人所得税 230,277.36 667,922.90
土地使用税 679,533.12 339,766.56
教育费附加 877,880.64 192,984.97
合计 72,184,984.38 7,574,658.93
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注：本项目期末数比期初增加852.98%，主要原因是本期应交所得税、增值税增加。
21、其他应付款
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期末数 期初数
82,057,895.45 78,619,862.67
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注：本项目中包含欠持有本公司5%以上股份的股东款项为：
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名称 金额 账龄 应付原因
云南冶金集团公司 20,000,000.00 1年以内 借款
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22、一年内到期的非流动负债
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类别 期末数 期初数
信用借款 190,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00
合计 190,000,000.00 70,000,000.00
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注：本项目中所有抵押贷款均为本公司固定资产抵押。
23、其他流动负债
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类别 期末数 期初数
短期融资券 586,375,833.16 584,558,333.00
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24、长期借款
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 368,840,000.00 368,840,000.00
抵押借款 468,000,000.00 768,000,000.00
担保借款 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,136,840,000.00 1,436,840,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本项目中担保借款，均由云南冶金集团总公司提供担保。
(2)本项目中所有抵押贷款均为本公司固定资产抵押。
25、长期应付款
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项目 期末数 期初数
云南滇能（集团）控股公司 133,000,000.00 213,000,000.00
云南冶金集团总公司 30,000,000.00
合计 133,000,000.00 243,000,000.00
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注：本项目为子公司云南润鑫铝业有限公司向云南滇能（集团）控股公司借款213,000,000.00元，本期归还80,000,000.00元；云南涌鑫金属加工有限公司向本公司控股股东云南冶金集团总公司借款30,000,000.00元，本期已归还。
26、专项应付款
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项目 期末数 期初数
技改财政贴息 15,712,034.00
在线监测系统拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 1,379,300.00 1,179,300.00
合计 2,379,300.00 17,891,334.00
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注：本项目期末数比期初数减少86.70%,原因是工程贷款已归还财政贴息转入损益所致。
27、股本
本公司2007年1-6月股本变动情况如下表 （单位：股)
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公司股份变动情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（ 发行新股 公积金转股 送 其它 小计 数量 比例（
％） 股 ％）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 280,680,000 51.41 168,408,000 168,408,000 449,088,000 51.41
3.其它内资持股 133,653 0.02 80,192 -53,462 26,730 160,383 0.01
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股 133,653 0.02 80,192 -53,462 26,730 160,383 0.01
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 265,186,347 48.57 159,111,808 53,462 159,165,270 424,351,617 48.58
2.境内上市的外资
股
3.境外上市的外资
股
4..其他
三、股份总数 546,000,000 100 327,600,000 873,600,000 100
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注：根据公司股东大会决议2007年4月26日本公司按照每10股转增6股的比例进行了资本公积转增股本，本次转增已经中和正信会计师事务所验资，并出具了中和正信验字（2007）第5-29号验资报告。
28、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 674,250,087.46 327,600,000.00 346,650,087.46
其他资本公积 100,681,364.22 100,681,364.22
合计 774,931,451.68 327,600,000.00 447,331,451.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据公司股东大会决议2007年4月26日本公司按照每10股转增6股的比例进行了资本公积转增股本。
29、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 130,870,666.75 130,870,666.75
任意盈余公积金 123,190,154.22 123,190,154.22
合计 254,060,820.97 254,060,820.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初盈余公积11,188,532.98 元。
30、未分配利润
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项目 金额
年初未分配利润 347,720,175.93
加：归属母公司所有者的净利润 261,825,322.51
减：按10%提取法定盈余公积
减：应付普通股股利 245,700,000.00
期末未分配利润 363,845,498.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初未分配利润61,242,541.59元。
（2）根据公司股东大会批准的2006年度利润分配方案，每10股分配现金股利4.5元(含税)。
31、营业收入和营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,423,254,611.85 2,890,025,557.13 2,935,322,443.95 2,619,757,614.01
其他业务 32,359,472.61 33,425,353.13 14,307,231.27 19,252,433.74
合计 3,455,614,084.46 2,923,450,910.26 2,949,629,675.22 2,639,010,047.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
普铝 2,395,200,056.33 1,902,298,277.94
出口铝锭 237,224,344.22
铝板 192,099,367.66 148,143,247.08
铝圆杆 222,558,217.81 85,336,949.26
合金棒 552,374,669.50 300,663,251.37
出口合金棒 57,851,230.61 197,197,613.36
其他 3,171,069.94 64,458,760.72
合计 3,423,254,611.85 2,935,322,443.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
普铝 2,025,335,811.22 1,685,863,384.95
出口铝锭 224,260,028.30
铝板 166,702,420.80 124,788,455.20
铝圆杆 180,961,514.75 78,173,439.80
合金棒 464,981,618.19 248,918,742.43
出口合金棒 48,024,523.60 200,685,514.63
其他 4,019,668.57 57,068,048.70
合计 2,890,025,557.13 2,619,757,614.01
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注：本期销售收入前五名的客户销售收入总额为178,767.29万元，占本期销售收入总额的51.73%。
32、营业税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,575.85 12,905.31
城建税 1,914,268.20 519,911.15
教育费附加 3,106,724.37 1,528,006.85
出口关税 12,279,023.00
合计 5,028,568.42 14,339,846.31
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注：本期本项目比上期减少64.12%，主要原因为本期出口应纳关税产品减少。
33、财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,325,881.49 70,653,267.42
减：利息收入 5,467,475.25 2,673,369.87
汇兑损失 607,252.26 1,499,633.90
其他 328,567.40 1,836,121.05
合计 69,794,225.90 71,315,652.50
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34、资产减值损失
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项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,728,558.49 303,655.54
存货跌价损失 128,333.19
固定资产减值损失 2,976,027.17
合 计 4,832,918.85 303,655.54
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注：本项目本期比上期增加1491.58%，主要原因为本期应计提减值准备增加。
35、公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货浮动盈亏 5,397,750.00 13,585,800.00
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36、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算长期投资收益
权益法核算长期投资收益 -1,825,784.28 -1,825,784.28
商品期货投资收益 1,968,070.00 14,814,198.26
合计 142,285.72 12,988,413.98
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注：本项目本年度较上年减少98.90%，主要原因是本期期货投资收益减少所致。
37、营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 8,368.31
其中：固定资产处置利得 8,368.31
政府补助 19,743,258.00 7,498,316.00
其他 8,514.00 21,070.00
合计 19,760,140.31 7,519,386.00
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注：本项目本年度较上年增加162.79 %，主要原因是本期工程贷款已归还，财政贴息转入损益所致。
38、营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
捐赠 389,000.00
其他 241.48
合计 389,241.48
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39、所得税费用
（1）组成
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 57,610,536.69 16,706,893.46
递延所得税 103,979.57 199,000.39
合计 57,714,516.26 16,905,893.85
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（2）所得税费用与会计利润的关系
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项目 本期发生额 上期发生额
1.利润总额 356,786,325.89 139,891,143.60
2.加：纳税调整增加额 1,924,965.84 -18,560,330.60
3.应纳税所得额 360,537,076.01 124,419,670.59
4.当期所得税 57,610,536.69 16,706,893.46
5.递延所得税资产减少 103,979.57 199,000.39
6.递延所得税负债增加
7.所得税费用 57,714,516.26 16,905,893.85
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(3)此项目本期比上期增加241.39%，主要原因是本期应纳税所得额增加。
40、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
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项目 本期数 上期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 13.50% 13.28% 5.98% 5.91%
扣除非经常性损益后归属于公司 12.63% 12.42% 5.44% 5.37%
普通股股东的净利润
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（2）每股收益
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项目 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.30 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司 0.28 0.28 0.11 0.11
普通股股东的净利润
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（3）各指标分子、分母计算过程：
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项目 类别 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 分子 261,825,322.51 101,619,414.07
母公司非经常性损益及各子公司非经常性损益中母公 16,990,223.70 9,239,520.74
司普通股股东所占份额(扣除所得税影响)
扣除上述非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 分子 244,835,098.81 92,379,893.33
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 1,922,712,448.58 1,706,429,565.84
归属于公司普通股股东的净利润 261,825,322.51 101,619,414.07
分配现金股利 245,700,000.00 109,200,000.00
加权平均净资产 加权平均净资产收 1,971,725,109.84 1,720,839,272.88
益率分母
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄分母 1,938,837,771.09 1,698,848,979.91
期初股本 546,000,000.00 546,000,000.00
资本公积转增股本 327,600,000.00 546,000,000.00
期末股本 873,600,000.00 546,000,000.00
发行在外普通股加权平均数 每股收益分母 873,600,000.00 873,600,000.00
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注：公司本期不存在潜在普通股。
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目
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项目 金额
收到存款利息 5,309,354.43
收到税收贡献奖 900,000.00
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目
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项目 金额
综合服务费及房屋租赁费 1,759,000.00
仓库经费 582,095.55
办公及仓储包干费 2,521,641.63
保险费 2,219,303.88
排污费 1,609,766.00
业务招待费 221,626.00
租车费及劳务费 6,172,358.50
中介服务费 547,900.00
差旅费 923,938.10
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（3）现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 299,071,809.63 122,985,249.75
加：资产减值准备 4,832,918.85 303,655.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,732,080.43 103,417,395.21
无形资产摊销 984,908.56 947,031.54
长期待摊费用摊销 1,121,333.30 1,121,133.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -8,368.31
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,397,750.00 13,585,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 74,325,881.49 70,653,267.42
投资损失（收益以“－”号填列） 1,825,784.28 1,825,784.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 103,979.57 199,000.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,711,289.70 -287,205,492.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,744,025.91 -11,939,141.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 124,576,087.93 -284,016,732.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 431,848,441.57 -268,123,049.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 785,411,669.41 582,107,666.76
减：现金的期初余额 946,466,652.08 368,598,319.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -161,054,982.67 213,509,346.79
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（4）现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 785,411,669.41 582,107,666.76
其中：库存现金 56,256.19 6,776.02
可随时用于支付的银行存款 770,355,413.22 582,100,890.74
可随时用于支付的其他货币资金 15,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 785,411,669.41 582,107,666.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 785,411,669.41 582,107,666.76
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42、分部报告
地区分部：
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项目 国内 国外 抵销 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 3,250,071,749 2,495,664,753 205,542,334. 453,964,921. 3,455,614,084 2,949,629,675
.90 .81 56 41 .46 .22
其中：对外交易 3,250,071,749 2,495,664,753 205,542,334. 453,964,921. 3,455,614,084 2,949,629,675
收入 .90 .81 56 41 .46 .22
分部间交易收入
二、营业成本 2,760,369,443 2,197,778,639 163,081,467. 441,231,408. 2,923,450,910 2,639,010,047
.11 .33 15 42 .26 .75
其中：对外交易 2,760,369,443 2,197,778,639 163,081,467. 441,231,408. 2,923,450,910 2,639,010,047
成本 .11 .33 15 42 .26 .75
分部间交易成本
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八、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 34,071,508.48 86.23 1,703,575.42 8,248,929.33 60.26 412,446.47
1—2年
2—3年 3,972.72 0.01 794.54
3—4年
4—5年
5—6年 932,966.99 6.82 932,966.99
6年以上 5,434,777.36 13.76 5,434,777.36 4,506,610.37 32.92 4,506,610.37
合计 39,510,258.56 100.00 7,139,147.32 13,688,506.69 100.00 5,852,023.83
净值 32,371,111.24 7,836,482.86
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注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)欠款金额前5名单位情况：
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单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
PARTHNONDERIVATIVESPTELTD 26,891,260.33 1年以内 货款
PREMIERWORLDINTERNATIONALLTD 3,694,289.80 1年以内 货款
DAEWOOINTERNATIONALCORPORATION 3,485,958.35 1年以内 货款
上海雄恒贸易公司 1,621,664.53 6年以上 货款
湖北阳新轮毂厂 1,253,713.10 6年以上 货款
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2、存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 419,453,717.94 7,035,291.37 473,999,718.39 6,906,958.18
在产品 187,126,845.59 178,114,460.66
库存商品 244,987,258.12 1,542,854.64 239,454,660.37 1,542,854.64
合计 851,567,821.65 8,578,146.01 891,568,839.42 8,449,812.82
净值 842,989,675.64 883,119,026.60
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3、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 173,558,038.46 173,558,038.46
合计 173,558,038.46 173,558,038.46
减值准备
净值 173,558,038.46 173,558,038.46
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长期投资明细如下表
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被投资单位名称 投资日期 占被投资单 初始投资额 期初数 期末余额 减值 备
位注册资本 准备 注
比例
中色国际氧化铝开发有限公司 2004.2 10% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
云南金吉安建设咨询监理公司 2001.2 20% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 注
澳大利亚YMG贸易股份有限公司 2001.1 32% 513,367.87 513,367.87 513,367.87 注
云南冶金集团进出口有限公司 1997.6 1.2% 125,000.00 125,000.00 125,000.00
中色恒达发展有限公司 1997.4 3% 545,400.00 545,400.00 545,400.00
昆明市商业银行 1993.3 0.0923% 883,576.59 883,576.59 883,576.59
云南涌鑫金属加工有限公司 2005.7 25.5% 18,000,000.00 27,713,385.82 27,713,385.82
云南润鑫铝业有限公司 2006.1 44.22% 65,000,000.00 84,677,308.18 84,677,308.18
云南文山铝业有限公司 2006.4 55% 53,900,000.00 53,900,000.00 53,900,000.00
合计 144,167,344.46 173,558,038.46 173,558,038.46
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注：本公司对两家被投资公司持股比例虽超过20%，但对其经营管理无重大影响，未对其采用权益法核算。
九、关联方及关联方交易
（一）存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
云南冶金集团总公 云南昆明 矿产品、冶金产品及副产品、 第一大股东 国有 陈智
司 延伸产品
云南涌鑫金属加工 云南建水 有色金属、黑色金属加工、销 实质控制的公司 有限责任公司 田永
有限公司 售；金属(贵金属除外)购销；
日用百货批发零售
云南润鑫铝业有限 个旧大屯 有色金属、黑色金属加工、销 实质控制的公司 有限责任公司 田永
公司 售
云南文山铝业有限 云南文山 铝土资源开发、开采等 子公司 有限责任公司 陈智
公司
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（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
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关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数
云南冶金集团总公司 957,590,000.00 957,590,000.00
云南涌鑫金属加工有限公司 70,600,000.00 31,770,000.00 102,370,000.00
云南润鑫铝业有限公司 147,000,000.00 147,000,000.00
云南文山铝业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）存在控制关系的关联方所持股份及变化
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关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
云南冶金集团 280,680,000.00 51.41% 168,408,000.00 449,088,000.00 51.41%
总公司
云南涌鑫金属 18,000,000.00 25.5% 8,100,000.00 26,100,000.00 25.5%
加工有限公司
云南润鑫铝业 65,000,000.00 44.22% 65,000,000.00 44.22%
有限公司
云南文山铝业 53,900,000.00 55% 53,900,000.00 55%
有限公司
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（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
云南冶金集团进出口有限 云南昆明 自营及代理进出口 同受云南冶金集团 国有 田永
公司 控制
云南万盛炭素有限责任公 云南呈贡 炭素制品制造和销 同受云南冶金集团 有限责任公司 武佩雄
司 售 控制
云南建水锰矿有限责任公 云南建水 电解金属锰、硅、 同受云南冶金集团 有限责任公司 焦苏华
司 铁的制造和销售 控制
昆明冶研新材料股份有限 云南昆明 冶金新材料的研究 同受云南冶金集团 股份有限公司 俞德庆
公司 、开发等 控制
昆明有色冶金设计研究院 云南昆明 矿山开发、有色金 同受云南冶金集团 国有企业 周强
属工业及其它工业 控制
的勘测、设计研究
等
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（五）关联交易
1、代理事项
本公司进出口业务主要由云南冶金集团进出口有限公司代理，比照市场价格收取代理费。根据本公司与该公司签署委托代理协议，本公司2007年1-6月应付给该公司进出口业务代理费为3,668,350.36元。2006年1-6月应付给该公司进出口业务代理费为7,271,630.72元。
2、租赁事项
2002年10月16日本公司与云南冶金集团总公司签定《补充协议》。该协议规定，本公司每年需支付给云南冶金集团总公司综合服务费566万元/年，房屋租赁费140万元、土地使用权租赁费174万元，以上费用共计880万元/年，协议有效期为10年。2004年本公司与云南冶金集团总公司进行资产置换后,上述租赁的土地使用权已置入公司，上述协议中有关土地使用权租赁的条款已终止执行。2007年1-6月本公司共支付冶金集团综合服务费及房屋租赁费169.26万元。2006年1-6月本公司共支付冶金集团综合服务费及房屋租赁费348万元。
3、销售及提供劳务
本公司向云南万盛炭素有限责任公司销售材料、提供劳务，2007年1-6月交易总额(不含税)7,275,383.16元，2006年1-6月交易总额(不含税) 5,664,021.67元，交易价格按市场价格计价。
本公司向昆明冶研新材料股份有限公司销售铝锭，2007年1-6月交易总额(不含税)4,195,202.84元，交易价格按市场价格计价。
4、购买材料
本公司2007年1-6月向云南万盛炭素有限责任公司购买碳素产品共计(不含税)7,642,952.68元，2006年1-6月向云南万盛炭素有限责任公司购买碳素产品共计(不含税)2,950,124.43元，交易价格按市场价格计价。
5、提供贷款
云南冶金集团总公司为本公司实质控制的云南涌鑫金属加工有限公司提供贷款，明细列示如下：
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贷款本金 利率 贷款条件 备注
1600万元 5.58% 信用 已归还
3000万元 5.76% 信用 已归还
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6、担保事项
截止2007年6月30日，云南冶金集团总公司共为本公司贷款担保本金共计3.80亿元。
7、共同投资
2007 年1月26 日，经2007年第一次临时股东大会批准公司拟出资5000万元对公司实质控制的公司云南润鑫铝业有限公司进行增资，相关手续正在办理中。
8、应收应付款余额
（1）预付帐款
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项目 期末数 占其预付帐款比例% 期初数 占其预付帐款比例%
昆明有色冶金设计研 10,000,000.00 6.91 10,000,000.00 19.99
究院
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（2）应付账款
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项目 期末数 占应付账款比例% 期初数 占应付账款比例%
云南冶金集团进出口 560,836.00 0.32 560,836.00 0.19
有限公司
云南万盛碳素有限公 35,171.46 0.01
司
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（3）其他应付款
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项目 期末数 占其他应付款比例% 期初数 占其他应付款比例%
云南建水锰矿有限责 70,000.00 0.07
任公司
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十、或有事项
本公司以原值为2,474,024,043.27元、净值为1,688,556,411.19 元的固定资产抵押贷款，至2007年6月30日上述贷款余额603,000,000.00元。
十一、承诺事项
本公司本期末无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、公司第三届董事会第二十三次会议审核通过了发行不超过8,000万股普通股的预案，具体实施尚需股东大会批准。
2、公司第三届董事会第二十三次会议审核通过了增资云南冶金集团进出口公司、投资云南冶金集团财务有限公司的预案，具体实施尚需股东大会批准。
十三、母公司和子公司信息
1、子公司有关信息： 单位：万元
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计持股 本企业合计享有的表决
比例 权比例
云南涌鑫金属加工有限公司 云南建水 冶金 10,237 25.5% 53.83%
云南润鑫铝业有限公司 个旧大屯 冶金 14,700 44.22% 52.39%
云南文山铝业有限公司 云南文山 采掘 8,000 55% 55%
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2、根据云南涌鑫金属加工有限公司和云南润鑫铝业有限公司的其他股东签署的授权委托书，公司取得了云南涌鑫金属加工有限公司28.33%的表决权、云南润鑫铝业有限公司的8.17%的表决权，形成了对这两家公司的控制权。
十四、其他重大事项说明
1、本公司套期保值业务的期货交易种类主要系铝锭。截止2007年6月30日共计占用期货保证金31,738,626.33元。
2、政府补助
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项目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益 20,360,532.00 10,848,954.40
其中：税费返还 4,648,498.00 7,498,316.00
财政贴息 15,712,034.00 3,350,638.40
计入递延收益
合计 20,360,532.00 10,848,954.40
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3、本公司本期非经常性损益构成项目如下：
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项目名称 金额 所得税影响 扣除所得税影响后金额
母公司
非流动资产处置损益 8,368.31 1,255.25 7,113.06
计入当期损益的政府补助 20,360,532.00 3,054,079.80 17,306,452.20
除上述以外的营业外收支净额 -380,486.00 -57,072.90 -323,413.10
小计 19,988,414.31 2,998,262.15 16,990,152.16
子公司
营业外收支净额 241.48 79.69 161.79
其中：母公司普通股所占金额 106.78 35.24 71.54
合计 19,988,655.79 2,998,341.84 16,990,313.95
其中：母公司普通股所占金额 19,988,521.09 2,998,297.39 16,990,223.70
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十五、补充资料
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定公司2006年1-6月披露的净利润的差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 109,598,450.14
追溯调整项目影响合计数 13,386799.61
其中：公允价值变动收益 13,585,800.00
投资收益
所得税费用 -199,000.39
2006年1-6月净利润（新会计准则） 122,985,249.75
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注：除上述已调整项目外，假设公司2006年1-6月全面执行新准则，对公司2006年1-6月的净利润影响不大。
2、比较利润表调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
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项目 调整前 调整后
管理费用 70,676,882.44 70,373,226.90
资产减值损失 303,655.54
公允价值变动收益 13,585,800.00
所得税费用 16,706,893.46 16,905,893.85
净利润 109,598,450.14 122,985,249.75
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云南铝业股份有限公司
2007年7月18日