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关于云南铝业股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2019]530900 号
云南铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了云南铝业股份有限公司（以下简称“云铝股份”）
2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是云铝股份管理层的责任，我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计云铝股份 2018 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解云铝股份 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
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总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供云南铝业股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
朱叙明
中国北京 中国注册会计师：
李 航
2019 年 3 月 25 日
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附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位： 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2018年初占用 2018年度占用累计发生 2018年度占用资金 2018年度偿还 2018年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2018年初往来 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还 2018年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 2,002.01 3,431.43 5,196.57 236.87 代理商品出口 经营性往来
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 受同一母公司控制 应收账款 6.69 28.01 0.07 34.63 销售产品 经营性往来
昆明冶金研究院 受同一母公司控制 应收账款 106.45 23.14 69.59 60.00 销售产品 经营性往来
云南冶金集团股份有限公司 本公司的母公司 应收账款 0.54 1.44 1.44 0.54 销售产品 经营性往来
昆明有色冶金设计研究院股份公司 受同一母公司控制 应收账款 117.12 33,703.29 21,705.55 12,114.86 销售产品 经营性往来
云南永昌硅业股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 66.01 13.67 79.68 经营性往来
云南建水锰矿有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 72.53 420.92 350.22 143.23 销售产品 经营性往来
云南文山斗南锰业股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 85.15 14.84 70.31 销售产品 经营性往来
云南汇通锰业有限公司 受同一母公司控制 应收账款 1,283.78 1,256.38 27.40 销售产品 经营性往来
大股东及其附属
中铝国际工程股份有限公司 受中铝集团控制 应收账款 55.27 55.27 销售产品 经营性往来
企业
陇西西北铝铝箔有限公司 受中铝集团控制 应收账款 78.46 78.46 销售产品 经营性往来
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 受中铝集团控制 应收账款 0.46 0.46 销售产品 经营性往来
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 受同一母公司控制 预付款项 495.85 90.22 463.18 122.89 预付出口代理费用 经营性往来
云南冶金昆明重工有限公司 受同一母公司控制 预付款项 1,422.33 436.57 1,858.91 经营性往来
云南慧能售电股份有限公司 受同一母公司控制 预付款项 302.88 642,702.25 642,990.35 14.77 预付电费 经营性往来
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 受同一母公司控制 预付款项 496.00 42.78 100.57 438.21 预付商品款 经营性往来
昆明八七一文化投资有限公司 受同一母公司控制 预付款项 48.58 44.38 4.20 预付商品款 经营性往来
云南建水锰矿有限责任公司 受同一母公司控制 预付款项 11.42 0.52 10.90 预付商品款 经营性往来
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其它关联资金往 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2018年初往来 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还 2018年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
中铝国际贸易有限公司 受中铝集团控制 预付款项 273.38 273.38 预付商品款 经营性往来
中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 受中铝集团控制 预付款项 184.77 184.77 预付商品款 经营性往来
中铝昆明铜业有限公司 受中铝集团控制 预付款项 25.60 25.60 预付商品款 经营性往来
中铝融资租赁有限公司 受中铝集团控制 预付款项 28.94 28.94 保证金 经营性往来
苏州新长光热能科技有限公司 受中铝集团控制 预付款项 864.00 864.00 预付商品款 经营性往来
中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 受中铝集团控制 预付款项 5.29 5.29 预付商品款 经营性往来
中色科技股份有限公司 受中铝集团控制 预付款项 10.00 10.00 预付商品款 经营性往来
云南冶金（美国）有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 184.36 184.36 经营性往来
云南冶金建设工程质量检测中心 受同一母公司控制 其他应收款 0.07 0.07 经营性往来
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 0.88 0.88 经营性往来
云南建水锰矿有限责任公司 受同一母公司控制 其他应收款 297.21 174.54 471.75 水电费 经营性往来
云南文山斗南锰业股份有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 30.00 30.00 抚恤金 经营性往来
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 638.48 166.07 490.88 313.67 押汇款 经营性往来
云南冶金云菇科技生物科技股份有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 0.43 0.43 经营性往来
昆明有色冶金设计研究院股份公司 受同一母公司控制 其他应收款 96.67 88.94 7.73 电费 经营性往来
培训费 经营性往来
大股东及其附属 昆明八七一文化投资有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 1.46 1.46
企业
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 2.56 2.56 人员社保 经营性往来
昆明冶金研究院 受同一母公司控制 其他应收款 8.96 8.96 物管费 经营性往来
中铝国际富源工程项目部 受中铝集团控制 其他应收款 6.66 6.66 电费 经营性往来
中铝铝箔有限公司 受中铝集团控制 其他应收款 5.00 5.00 运费 经营性往来
中铝融资租赁有限公司 受中铝集团控制 其他应收款 86.83 86.83 保证金 经营性往来
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 受同一母公司控制 其他流动资产 490.00 490.00 融资租赁保证金 经营性往来
昆明有色冶金设计研究院股份公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 29,190.93 190,783.49 166,507.42 53,466.99 预付工程款 经营性往来
云南科力新材料股份有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 4.64 4.64 经营性往来
云南冶金集团股份有限公司 本公司的母公司 其他非流动资产 1,000.00 1,000.00 保障房款 经营性往来
云南冶金集团财务有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 1,050.00 1,050.00 经营性往来
云南冶金昆明重工有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 209.86 2,435.59 1,924.16 721.29 预付设备款 经营性往来
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 1,915.62 3,431.43 2,855.65 2,491.40 预付设备款 经营性往来
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其它关联资金往 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2018年初往来 2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还 2018年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
昆明正基房地产有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 1,121.00 1,121.00 经营性往来
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 2,100.00 2,100.00 融资租赁保证金 经营性往来
昆明八七一文化投资有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 0.90 0.78 0.11 预付设备款 经营性往来
预付工程款 经营性往来
大股东及其附属 云南金吉安建设咨询监理有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 776.60 676.60 100.00
企业
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 受同一母公司控制 其他非流动资产 222.39 201.00 21.38 预付工程款 经营性往来
云南云铝泽鑫铝业有限公司 本公司控股子公司 其他流动资产 18,030.67 693.72 18,724.39 非经营性往来
上市公司的子公
云南云铝润鑫铝业有限公司 本公司控股子公司 其他流动资产 25,040.20 1,171.13 16,194.40 10,016.92 委托贷款 非经营性往来
司及其附属企业
云南云铝涌鑫铝业有限公司 本公司控股子公司 其他流动资产 25,042.95 595.79 25,638.74 非经营性往来
关联自然人及其 非经营性往来
控制的法人 非经营性往来
其他关联人及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 107,845.72 885,637.97 2,460.63 909,796.61 86,147.71 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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