云南铝业股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]53090002 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 115
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审 计 报 告
瑞华审字[2019]63090002 号
云南铝业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南铝业股份有限公司（以下简称“云铝股份”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了云铝股份 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云铝股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1
（一）固定资产和在建工程减值
1、事项描述
如财务报表附注六、9 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，云铝股份合并资
产负债表中的固定资产账面价值 1,966,765.68 万元（其中原值 2,992,470.66 万
元，累计折旧 964,562.75 万元，减值准备 60,336.89 万元），当期计提的固定资
产减值准备 20,995.76 万元；如财务报表附注六、10 所述，在建工程账面价值
349,328.65 万元（其中原值 370,030.04 万元，减值准备 20,701.39 万元），当
期计提的在建工程减值准备 6,188.15 万元。云铝股份及子公司拟对部分固定资
产资产组及在建项目进行关停或暂停项目建设，管理层认为相关资产组及在建工
程存在减值迹象，固定资产及在建工程的账面价值可能无法通过资产处置等所产
生的收益全部收回，云铝股份于 2018 年提取了相关资产的减值准备。
由于在确定固定资产和在建工程减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其在
确定固定资产和在建工程可收回金额方面存在不确定性，我们将固定资产和在建
工程减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
①获取了与长期资产减值相关的企业内部决策审批文件；
②了解并测试了与长期资产减值测试相关的内部控制；
③对相关固定资产组和在建工程实施监盘程序，实地观察资产的状况；
④与管理层讨论固定资产组和在建工程的工程进度情况及管理层未来的计
划，评估管理层对资产是否存在减值迹象的判断是否合理；
⑤引入评估专家评价管理层使用的固定资产和在建工程的减值测试模型，包
括对减值测试方法、折现率及关键假设进行复核；
（二）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确认
1、事项描述
如财务报表附注六、14 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，云铝股份合并资
产负债表中列示了 33,533.44 万元的递延所得税资产。其中 26,674.47 万元递延
所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，
云铝股份管理层根据各存在可抵扣亏损的子公司（以下简称“相关子公司”）未
来期间的财务预测，以各该子公司很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税
2
所得额为限，确认了与可抵扣亏损相关的递延所得税资产。评估递延所得税资产
能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具
有不确定性。因此，我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产确认作为关键审
计事项。
2、审计应对
①对云铝股份与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
②获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核了可抵扣亏损金额；
③获取了经管理层批准的相关子公司未来期间的财务预测，评估其编制是否
符合行业总体趋势及各该子公司自身情况，是否考虑了特殊情况的影响，并对其
可实现性进行了评估；
④复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵
扣亏损的应纳税所得额为限。
四、其他信息
云铝股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
云铝股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
3
在编制财务报表时，管理层负责评估云铝股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云铝股
份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云铝股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对云铝股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致云铝股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
4
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就云铝股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
朱叙明
中国北京 中国注册会计师：
李 航
2019 年 3 月 25 日
5
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 4,389,532,822.02 4,121,467,363.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 512,720,893.86 759,722,864.22
其中：应收票据 六、2（1） 204,388,776.63 514,094,264.63
应收账款 六、2（2） 308,332,117.23 245,628,599.59
预付款项 六、3 239,816,772.00 382,376,806.61
其他应收款 六、4 147,855,397.42 262,001,209.60
其中：应收利息
应收股利 六、4 960,000.00 2,185,000.00
存货 六、5 4,005,892,783.41 4,465,597,860.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 534,626,449.41 310,478,503.87
流动资产合计 9,830,445,118.12 10,301,644,608.26
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 182,305,487.21 228,326,582.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 321,285,707.04 305,235,508.37
投资性房地产
固定资产 六、9 19,675,722,666.37 17,627,762,211.67
在建工程 六、10 3,658,923,088.69 3,606,271,759.59
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 1,656,332,582.48 1,352,792,084.93
开发支出 六、12 1,102,968.23 10,613,437.81
商誉
长期待摊费用 六、13 253,498,912.28 354,959,520.30
递延所得税资产 六、14 289,731,777.10 257,069,493.13
其他非流动资产 六、15 1,652,024,469.51 1,832,730,374.54
非流动资产合计 27,690,927,658.91 25,575,760,972.69
资产总计 37,521,372,777.03 35,877,405,580.95
6 （转下页）
（承上页）
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、16 9,921,016,815.34 7,280,950,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、17 1,649,400.00 2,199,950.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 6,587,751,834.42 7,173,263,171.95
预收款项 六、19 149,330,686.21 601,857,964.88
应付职工薪酬 六、20 194,119,954.11 164,147,891.16
应交税费 六、21 92,312,614.37 81,015,510.24
其他应付款 六、22 284,673,490.72 443,616,713.57
其中：应付利息 六、22 47,557,849.62 48,165,583.15
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、23 3,967,980,699.23 2,838,957,004.01
其他流动负债
流动负债合计 21,198,835,494.40 18,586,008,205.81
非流动负债：
长期借款 六、24 4,013,837,431.00 3,984,932,401.75
应付债券 六、25
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、26 2,661,340,344.40 2,064,304,866.20
长期应付职工薪酬 六、27 73,207,493.86 12,330,191.77
预计负债 六、28 100,318,444.21 33,049,366.38
递延收益 六、29 200,327,500.53 186,386,792.22
递延所得税负债 六、14 49,551,789.42 77,758,342.83
其他非流动负债 六、30 8,000,000.00
非流动负债合计 7,106,583,003.42 6,358,761,961.15
负债合计 28,305,418,497.82 24,944,770,166.96
股东权益：
股本 六、31 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、32 6,439,781,257.40 6,373,170,167.89
减：库存股
其他综合收益 六、33 -25,627,320.79 -8,692,892.68
专项储备 六、34 37,135,895.12 42,258,735.53
盈余公积 六、35 345,045,411.63 345,045,411.63
一般风险准备
未分配利润 六、36 -1,138,698,238.89 509,720,634.15
归属于母公司股东权益合计 8,264,475,801.47 9,868,340,853.52
少数股东权益 951,478,477.74 1,064,294,560.47
股东权益合计 9,215,954,279.21 10,932,635,413.99
负债和股东权益总计 37,521,372,777.03 35,877,405,580.95
载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并利润表
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、37 21,689,352,666.07 22,129,944,377.77
其中：营业收入 六、37 21,689,352,666.07 22,129,944,377.77
二、营业总成本 23,544,846,942.23 21,359,792,239.74
其中：营业成本 六、37 20,144,617,077.44 19,245,998,537.36
税金及附加 六、38 153,376,011.30 124,128,944.71
销售费用 六、39 463,016,303.33 412,334,604.87
管理费用 六、40 1,261,889,903.70 701,162,596.98
研发费用 六、41 27,381,460.30 6,126,737.46
财务费用 六、42 861,606,498.64 772,759,450.26
其中：利息费用 六、42 911,406,079.25 803,649,929.66
利息收入 六、42 43,025,434.29 41,266,508.30
资产减值损失 六、43 632,959,687.52 97,281,368.10
加：其他收益 六、44 64,189,149.72 57,537,492.97
投资收益(损失以“-”号填列) 六、45 16,162,311.23 -13,143,279.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、45 9,872,798.43 139,068.80
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六、46 343,125.00 505,375.00
资产处置收益(损失以“-”号填列) 六、47 -15,805,990.73 -2,746,507.39
三、营业利润(亏损以“－”号填列) -1,790,605,680.94 812,305,219.43
加：营业外收入 六、48 6,068,849.80 10,807,603.60
减：营业外支出 六、49 13,612,959.00 21,065,034.31
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -1,798,149,790.14 802,047,788.72
减：所得税费用 六、50 -52,476,932.70 85,457,778.73
五、净利润(净亏损以“－”号填列) -1,745,672,857.44 716,590,009.99
(一)按经营持续性分类
1、持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) -1,745,672,857.44 716,590,009.99
2、终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类
1、少数股东损益(净亏损以“－”号填列) -279,653,834.21 59,589,044.63
2、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“－”号填列) -1,466,019,023.23 657,000,965.36
六、其他综合收益的税后净额 六、51 -16,669,187.37 34,471,098.05
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、51 -16,934,428.11 34,906,209.37
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下在被投资单位不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 六、51 -16,934,428.11 34,906,209.37
1、权益法下可转损益的其他综合收益 六、51 76,467.24 -76,467.24
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 六、51 -18,587,475.01 21,032,169.40
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 六、51 155,568.75 15,403,124.65
5、外币财务报表折算差额 六、51 1,421,010.91 -1,452,617.44
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 265,240.74 -435,111.32
七、综合收益总额 -1,762,342,044.81 751,061,108.04
归属于母公司股东的综合收益总额 -1,482,953,451.34 691,907,174.73
归属于少数股东的综合收益总额 -279,388,593.47 59,153,933.31
八、每股收益：
(一) 基本每股收益 -0.56 0.25
(二) 稀释每股收益 -0.56 0.25
载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,619,959,704.22 22,436,863,083.65
收到的税费返还 16,389,774.08 10,601,236.78
收到其他与经营活动有关的现金 六、52 267,892,347.20 156,643,732.28
经营活动现金流入小计 21,904,241,825.50 22,604,108,052.71
购买商品、接受劳务支付的现金 19,434,028,708.20 18,732,708,459.41
支付给职工以及为职工支付的现金 1,288,898,140.38 1,010,424,716.64
支付的各项税费 702,856,227.29 573,374,136.68
支付其他与经营活动有关的现金 六、52 141,132,930.13 255,401,438.43
经营活动现金流出小计 21,566,916,006.00 20,571,908,751.16
经营活动产生的现金流量净额 337,325,819.50 2,032,199,301.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,642,278.25 6,496,174.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,182,804.00 6,318,955.43
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、52 69,090,453.44 56,001,185.39
投资活动现金流入小计 77,915,535.69 68,816,315.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,668,766,086.36 2,812,965,897.57
投资支付的现金 56,992,159.26 104,543,208.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,725,758,245.62 2,917,509,106.14
投资活动产生的现金流量净额 -3,647,842,709.93 -2,848,692,790.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 167,989,000.00 204,742,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 167,989,000.00 204,742,500.00
取得借款收到的现金 11,749,738,860.51 10,518,224,069.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 2,874,825,000.00 701,000,000.00
筹资活动现金流入小计 14,792,552,860.51 11,423,966,569.43
偿还债务支付的现金 8,568,673,429.38 8,323,315,895.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 885,800,765.58 694,864,092.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、522,109,630,269.68 1,905,343,277.92
筹资活动现金流出小计 11,564,104,464.64 10,923,523,266.44
筹资活动产生的现金流量净额 3,228,448,395.87 500,443,302.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,463,719.00 -6,887,714.06
五、现金及现金等价物净增加额 六、53 -71,604,775.56 -322,937,900.20
加：期初现金及现金等价物余额 六、53 3,116,187,536.77 3,439,125,436.97
六、期末现金及现金等价物余额 六、53 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77
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9
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权 股东权益合
其他权益工具 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 66,611,089.51 -16,934,428.11 -5,122,840.41 -1,648,418,873.04 -112,816,082.73 -1,716,681,134.78
(一)综合收益总额 -16,934,428.11 -1,466,019,023.23 -279,388,593.47 -1,762,342,044.81
(二)股东投入和减少资本 66,611,089.51 167,989,000.00 234,600,089.51
1、股东投入的普通股 167,989,000.00 167,989,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 66,611,089.51 66,611,089.51
(三)利润分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、结设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五)专项储备 -5,122,840.41 -1,416,489.26 -6,539,329.67
1、本期提取 76,492,323.01 8,488,971.60 84,981,294.61
2、本期使用 -81,615,163.42 -9,905,460.86 -91,520,624.28
(六)其他
四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,439,781,257.40 -25,627,320.79 37,135,895.12 345,045,411.63 -1,138,698,238.89 951,478,477.74 9,215,954,279.21
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10 （转下页）
（承上页）
合并股东权益变动表(续)
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权 股东权益合
其他权益工具 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,426,365,639.19 -43,599,102.05 58,979,915.12 337,426,072.63 -139,660,992.21 635,141,749.09 9,881,492,078.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,426,365,639.19 -43,599,102.05 58,979,915.12 337,426,072.63 -139,660,992.21 635,141,749.09 9,881,492,078.77
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) -53,195,471.30 34,906,209.37 -16,721,179.59 7,619,339.00 649,381,626.36 429,152,811.38 1,051,143,335.22
(一)综合收益总额 34,906,209.37 657,000,965.36 59,153,933.31 751,061,108.04
(二)股东投入和减少资本 -53,195,471.30 664,219.60 377,887,342.13 325,356,090.43
1、股东投入的普通股 201,200,000.00 201,200,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -53,195,471.30 664,219.60 176,687,342.13 124,156,090.43
(三)利润分配 7,619,339.00 -7,619,339.00
1、提取盈余公积 7,619,339.00 -7,619,339.00
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、结设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五)专项储备 -17,385,399.19 -7,888,464.06 -25,273,863.25
1、本期提取 59,060,138.50 8,110,718.72 67,170,857.22
2、本期使用 -76,445,537.69 -15,999,182.78 -92,444,720.47
(六)其他
四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 2,917,217,742.25 2,129,993,080.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 1,435,624,655.82 1,764,624,008.69
其中：应收票据 十五、1（1） 27,269,351.50 311,759,329.13
应收账款 十五、1（2） 1,408,355,304.32 1,452,864,679.56
预付款项 4,522,006,432.55 2,119,938,728.84
其他应收款 十五、2 76,841,469.31 133,463,914.68
其中：应收利息 十五、2
应收股利 960,000.00 2,185,000.00
存货 856,366,216.98 1,829,415,961.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,137,484.96 698,160,083.53
流动资产合计 9,924,194,001.87 8,675,595,777.92
非流动资产：
可供出售金融资产 145,850,711.28 173,284,331.41
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 10,185,498,423.13 8,467,145,883.33
投资性房地产
固定资产 1,863,169,043.86 2,049,070,108.91
在建工程 199,353,455.54 150,036,729.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,771,043.41 119,112,088.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,793,333.90 3,945,333.86
递延所得税资产 36,471,084.85 12,008,309.85
其他非流动资产 14,921,435.00 27,149,706.10
非流动资产合计 12,547,828,530.97 11,001,752,491.18
资产总计 22,472,022,532.84 19,677,348,269.10
12 （转下页）
（承上页）
资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 3,076,636,815.34 2,490,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,614,775.00 1,822,200.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 6,493,307,178.76 4,257,870,386.68
预收款项 159,695,962.30 402,033,680.05
应付职工薪酬 54,413,657.85 75,097,989.30
应交税费 28,926,732.75 18,327,034.74
其他应付款 86,464,853.79 130,492,188.20
其中：应付利息 15,852,070.65 22,086,446.21
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 728,822,599.75 716,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 10,629,882,575.54 8,091,843,478.97
非流动负债：
长期借款 1,962,177,400.25 991,822,599.75
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 331,393,323.47 645,486,427.18
长期应付职工薪酬 15,489,949.69 12,330,191.77
预计负债
递延收益 40,288,673.48 32,561,601.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,349,349,346.89 1,682,200,820.66
负债合计 12,979,231,922.43 9,774,044,299.63
股东权益：
股本 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,817,153,463.40 6,750,898,306.89
减：库存股
其他综合收益 -1,211,081.25 -1,366,650.00
专项储备 12,128,198.99 9,478,627.02
盈余公积 344,759,636.94 344,759,636.94
一般风险准备
未分配利润 -286,878,404.67 192,695,251.62
股东权益合计 9,492,790,610.41 9,903,303,969.47
负债和股东权益总计 22,472,022,532.84 19,677,348,269.10
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13
利润表
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 28,445,930,421.13 25,684,983,451.96
减：营业成本 十五、4 27,970,299,083.96 24,889,767,537.25
税金及附加 58,171,843.65 47,258,934.36
销售费用 96,054,255.96 120,072,054.80
管理费用 237,830,892.48 230,366,910.10
研发费用 2,494,066.05 977,028.33
财务费用 296,926,578.23 241,703,068.21
其中：利息费用 330,877,268.63 264,597,193.20
利息收入 27,212,068.79 28,803,707.66
资产减值损失 126,405,295.29 76,567,184.41
加：其他收益 10,608,128.48 12,341,314.56
投资收益(损失以“-”号填列) 十五、5 28,032,409.27 30,073,731.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,334,906.05 -63,456.22
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列) -17,843,839.20 -3,118.58
二、营业利润(亏损以“－”号填列) -321,454,895.94 120,682,661.92
加：营业外收入 78,314.46 210,672.20
减：营业外支出 260,000.00 2,858,534.12
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -321,636,581.48 118,034,800.00
减：所得税费用 -24,462,775.00 41,841,410.02
四、净利润(净亏损以“－”号填列) -297,173,806.48 76,193,389.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) -297,173,806.48 76,193,389.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 155,568.75 15,403,124.65
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下在被投资单位不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 155,568.75 15,403,124.65
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 155,568.75 15,403,124.65
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -297,018,237.73 91,596,514.63
载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
现金流量表
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,166,251,843.00 22,584,231,107.38
收到的税费返还 2,647,151.42
收到其他与经营活动有关的现金 79,117,150.22 53,418,652.58
经营活动现金流入小计 25,248,016,144.64 22,637,649,759.96
购买商品、接受劳务支付的现金 23,649,008,714.90 21,146,945,453.87
支付给职工以及为职工支付的现金 347,670,797.32 370,259,870.17
支付的各项税费 343,023,939.58 243,177,480.34
支付其他与经营活动有关的现金 29,214,493.16 77,876,028.22
经营活动现金流出小计 24,368,917,944.96 21,838,258,832.60
经营活动产生的现金流量净额 879,098,199.68 799,390,927.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,137,000.00 5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,700.00 1,560.00
收到其他与投资活动有关的现金 773,428,625.65 755,493,663.99
投资活动现金流入小计 780,571,325.65 760,495,223.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 115,502,657.01 64,677,734.85
投资支付的现金 1,782,607,059.26 1,461,186,316.00
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 680,000,900.00
投资活动现金流出小计 1,998,109,716.27 2,205,864,950.85
投资活动产生的现金流量净额 -1,217,538,390.62 -1,445,369,726.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,738,839,664.55 3,040,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,738,839,664.55 3,040,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,247,989,312.07 2,627,745,859.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 503,912,420.01 232,586,058.48
支付其他与筹资活动有关的现金 152,823,266.46 577,046,695.97
筹资活动现金流出小计 3,904,724,998.54 3,437,378,613.73
筹资活动产生的现金流量净额 834,114,666.01 -397,378,613.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,200,186.67 -5,331,471.90
五、现金及现金等价物净增加额 503,874,661.74 -1,048,688,885.13
加：期初现金及现金等价物余额 1,773,993,080.51 2,822,681,965.64
六、期末现金及现金等价物余额 2,277,867,742.25 1,773,993,080.51
载于第18页至第115页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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15
股东权益变动表
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 66,255,156.51 155,568.75 2,649,571.97 -479,573,656.29 -410,513,359.06
(一)综合收益总额 155,568.75 -297,173,806.48 -297,018,237.73
(二)股东投入和减少资本 66,255,156.51 66,255,156.51
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 66,255,156.51 66,255,156.51
(三)利润分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、结设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五)专项储备 2,649,571.97 2,649,571.97
1、本期提取 13,229,450.00 13,229,450.00
2、本期使用 -10,579,878.03 -10,579,878.03
(六)其他
四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,817,153,463.40 -1,211,081.25 12,128,198.99 344,759,636.94 -286,878,404.67 9,492,790,610.41
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16 （转下页）
（承上页）
股东权益变动表(续)
2018年度
编制单位：云南铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,606,838,797.00 6,753,616,795.68 -16,769,774.65 7,613,871.50 337,140,297.94 124,121,200.64 9,812,561,188.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,606,838,797.00 6,753,616,795.68 -16,769,774.657,613,871.50 337,140,297.94 124,121,200.64 9,812,561,188.11
三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) -2,718,488.79 15,403,124.65 1,864,755.52 7,619,339.00 68,574,050.98 90,742,781.36
(一)综合收益总额 15,403,124.65 76,193,389.98 91,596,514.63
(二)股东投入和减少资本 -2,718,488.79 -2,718,488.79
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,718,488.79 -2,718,488.79
(三)利润分配 7,619,339.00 -7,619,339.00
1、提取盈余公积 7,619,339.00 -7,619,339.00
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、结设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五)专项储备 1,864,755.52 1,864,755.52
1、本期提取 12,010,506.60 12,010,506.60
2、本期使用 -10,145,751.08 -10,145,751.08
(六)其他
四、本年年末余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
云南铝业股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
云南铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由云南冶金集团股份
有限公司（以下简称“云南冶金”，原名“云南冶金集团总公司”）以其原全资企业——
云南铝厂的绝大部分生产经营性资产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式
设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月 20 日在云南省工商行政管理局登记注册，
统一社会信用代码：9153000021658149XB，现公司总部位于云南省昆明市呈贡区七
甸乡。
本公司设立时注册资本及股份总额为 31,000 万股，其中：云南冶金持有 23,000 万
股，占 74.19%；社会公众持股 8,000 万股，占 25.81%。公司 7,200 万 A 股股票于
1998 年 4 月 8 日在深交所上市，股票简称“云铝股份”，股票代码 000807。于 2002
年 3 月 26 日发行 5,400 万股社会公众股，每股面值 1 元；发行后，公司股份总额为
36,400 万元，其中，云南冶金持有 23,000 万股，占 63.19%。于 2004 年以资本公积
转增股本，每 10 股转增 5 股；转增后，公司股份总额为 54,600 万元，其中，云南冶
金持有 34,500 万股，占 63.19%。于 2006 年进行股权分置改革，云南冶金按照每 10
股送 3.2 股的方式向流通股股东支付对价 6,432 万股，云南冶金持有股份变更为 28,068
万股，占 51.41%。于 2007 年 4 月 26 日以资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股；转
增后，公司股份总额为 87,360 万元。于 2008 年 1 月 18 日向机构投资者、原流通股股
东及其他社会公众投资者发行 42,525,598 股 A 股，每股面值 1 元；发行后，公司股份
总额为 91,613 万元。于 2008 年 5 月 6 日以资本公积转增股本，每 10 股转增 1.5 股；
转增后，公司股份总额变更为 105,354 万元。于 2009 年 8 月 25 日向云南冶金等特定
对象发行 130,434,782 股人民币普通股，每股面值 1 元；发行后，公司股份总额为
1,183,979,219 元。于 2011 年以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股；转增后，公司
股份总额变更为 1,539,172,984 元。于 2015 年 5 月 19 日向云南冶金等特定对象发行
359,438,661 股人民币普通股，每股面值 1 元；发行后股份总额为 1,898,611,645 元。
于 2016 年 10 月 19 日向云南冶金等特定对象发行 708,227,152 股人民币普通股，每
股面值 1 元；发行后股份总额为 2,606,838,797 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司
股份总额为 2,606,838,797 元。
本财务报表业经本公司第七届董事会第二十三次会议于 2019 年 3 月 25 日决议批
准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注八“在其他主体中
18
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及子公司属冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素
制品、氧化铝的加工及销售；本公司及子公司也从事有色金属产品的贸易业务。本公司
的母公司为云南冶金。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重
大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
19
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司云铝国际有限公司、云南冶金科
技（美国）有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被
购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损
益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并
成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产
按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
20
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期
损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购
买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入
当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算
的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控
制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合
并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制
下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
23
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经
营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
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率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负
债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负
债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资
产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投
资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企
业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根
据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 6 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收
回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试（其中期后已收
回款项、关联方款项、保证金等不再进行减值测试）。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融
资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期
金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司以应收款项的账龄为
信用风险特征划分组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预
计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 40 40
5-6 年 50 50
6 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但信用风险特征明显有别的应收款项（如：有证据表
明款项的收回没有重大不确定性；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的款项；等），单独进行减值测试，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原
材料以计划成本核算，领用和发出时，按计划成本计价，并按月结算材料成本差异，将
计划成本调整为实际成本；其他存货项目，在领用和发出时按加权平均法计价。为得到
可比会计信息，公司按照一贯性原则，按全年平均电价作为用电成本进行相关产品成本
核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过
出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的
负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量
规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成
非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不
一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投
出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
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司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业
投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务
的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，
取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业
购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位
负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被
投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收
益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权
的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进
行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
除使用按照规定提取的安全生产费形成的固定资产以外，固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下：
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年折旧率
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）
（%）
房屋及建筑物 平均年限法 15-40 3-5 2.38-6.47
机器设备 平均年限法 8-22 3-5 4.32-12.13
运输设备 平均年限法 6-12 3-5 7.92-16.17
其他 平均年限法 7-12 3-5 7.92-13.86
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一
致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以
外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房
屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全
部作为固定资产处理。
采矿权按照产量法进行摊销；探矿权自转为采矿权且矿山投产之日开始，采用与采
矿权同样的方法摊销；土地使用权、专利技术、非专利技术和其他无形资产自可供使用
时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司发生的找探矿费用在长期待摊费用中核算，在完成找探矿工作前不进行摊
销。找探矿工作完成，若探明没有可采经济资源储量，且后期也不再继续投入，则将找
探矿费用全部转入当期损益；若探明具有可采经济资源储量，在办理采矿权证后，将相
关的找探矿费用转入“无形资产－采矿权”进行摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金
额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉
的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发
生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入的实现。具体标准为：①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产
品发货并经客户验收后取得客户的签收回单；②产品销售收入货款金额已确定，销售发
票已开具，款项已收讫或预计可以收回；③销售产品的单位成本能够合理计算。公司出
口产品在报关完成后，商品所有权及相关风险已经完成转移，按报关单注明出口日期确
认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的
劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政
府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划
分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财
政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其
财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限
内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产-递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用
后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现
融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区
进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的
套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标
和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性
进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
①公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或
损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时
调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、
或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套
期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其
他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；
如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将
不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原
计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转
出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间
不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期
间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使
或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收
益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。
如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期
损益。
27、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本费用，同时记入专项
储备。本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公
司使用提取的安全生产费形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重要会计政策、会计估计的变更
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）会计政策变更
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司对财务报表格式进行了以下修
订：
①资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收
账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收
款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物
资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项
目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”
项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长
期应付款”。
②利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；
利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
上述会计政策变更事项已经第七届董事会第二十三次会议审议批准。
期初及上年（2017 年 12 月 31 日/2017 年度）受影响的财务报表项目明细情
况如下：
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 514,094,264.63
应收票据及应收账款 759,722,864.22
应收账款 245,628,599.59
应收股利 2,185,000.00
其他应收款 262,001,209.60
其他应收款 259,816,209.60
固定资产 17,627,643,150.22
固定资产 17,627,762,211.67
固定资产清理 119,061.45
在建工程 3,514,409,510.19
在建工程 3,606,271,759.59
工程物资 91,862,249.40
应付票据 2,221,022,870.55
应付票据及应付账款 7,173,263,171.95
应付账款 4,952,240,301.40
应付利息 48,165,583.15
其他应付款 443,616,713.57
其他应付款 395,451,130.42
管理费用 701,162,596.98
管理费用 707,289,334.44
研发费用 6,126,737.46
（2）会计估计变更
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司本年无需要披露的重要会计估计的变更事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法或产量法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利
本公司内部退养福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包
括折现率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在
发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值
及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（10）预计负债
本公司根据现有知识及历史经验，对未来清理矿场而产生的复垦及环境治理成本
进行估计并计提相应准备。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断，在进行判断的过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性等因素，
因此对预计负债的估计往往并不精确，仅为近似金额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16% 、10%、6%、5%的税率及按简易办法3%
增值税 的税率计算销项税的税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。（注）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、20%、15%、16.5%计缴。
注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据
《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》 财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
2、税收优惠及批文
（1）本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司（以下简称“润鑫公司”），2010
年获得云南省科学技术厅高新技术企业认证，2016 年通过高新技术企业复审（证书编
号：GR201653000073），每年备案，按 15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司（以下简称“涌鑫公司”），2018年
11月通过高新技术企业复审（证书编号：GR201853000119），有效期三年，按15%的
税率征收企业所得税。
（3）本公司的子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司（以下简称“泽鑫公司”），2017
年获得云南省科学技术厅高新技术企业认证（证书编号：GR201753000425），有效期
三年，按 15%的税率征收企业所得税。
（4）本公司的子公司云南文山铝业有限公司（以下简称“文山铝业”），2016 年获
得云南省科学技术厅高新技术企业认证（证书编号：GR201653000394），有效期三年，
按 15%的税率征收企业所得税。
（5）本公司的子公司云南源鑫炭素有限公司（以下简称“源鑫炭素”），2018年11
月通过高新技术企业复审（证书编号：GR201853000003），有效期三年，按15%的税
率征收企业所得税。
（6）根据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布的财税（2011）
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收
企业所得税。根据《昆明市发展和改革委员会关于云南瀚哲科技有限公司等 6 户企业
相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改规划（2017）157 号）文件，本
公司的子公司浩鑫铝箔符合鼓励类条目《产业结构调整指导目录（2013 年修订版）
（2011 年本）》第二十八项“信息产业”第 22 款“半导体、光电子器件、新型电子元
器件等电子产品用材料”规定，2018 年享受西部大开发的税收优惠政策，减按 15%的
税率征收企业所得税。
（7）根据《富源县地方税务局云南云铝泽鑫铝业有限公司房产税城镇土地使用税
减免请示的批复》（富地税发[2013]5号），泽鑫公司拥有的房屋和土地不在房产税和城
镇土地使用范围，暂不征收房产税和城镇土地使用税。
3、其他说明
（1）本公司的子公司云铝国际有限公司（以下简称“云铝国际”）为在香港注册成
立的公司，云铝国际在香港缴纳企业所得税，税率为 16.5%。
（2）本公司的子公司云南冶金科技（美国）有限公司（以下简称“美国科技”）为
在美国伊利诺伊州注册成立的公司，美国科技在美国缴纳企业所得税，税率为 20%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 90,661.13 91,418.24
银行存款 3,935,253,360.89 3,891,876,378.78
其他货币资金 454,188,800.00 229,499,566.45
合计 4,389,532,822.02 4,121,467,363.47
其中：存放在境外的款项总额 18,867,816.87 12,786,075.51
注：受限货币资金情况见附注六、54。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 204,388,776.63 514,094,264.63
应收账款 308,332,117.23 245,628,599.59
合计 512,720,893.86 759,722,864.22
（1）应收票据情况
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 203,531,282.53 513,044,367.78
商业承兑汇票 857,494.10 1,049,896.85
合计 204,388,776.63 514,094,264.63
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,299,977,541.20
合计 3,299,977,541.20
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
207,698,504.77 49.58 82,748,850.93 74.82 124,949,653.84
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
200,717,099.92 47.91 24,928,067.32 22.54 175,789,032.60
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
10,508,721.41 2.51 2,915,290.62 2.64 7,593,430.79
准备的应收账款
合计 418,924,326.10 100.00 110,592,208.87 26.40 308,332,117.23
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
94,758,600.77 34.84 9,536,749.83 10.06 85,221,850.94
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
165,745,873.81 60.95 14,289,162.74 8.62 151,456,711.07
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
11,446,280.96 4.21 2,496,243.38 21.81 8,950,037.58
准备的应收账款
合计 271,950,755.54 100.00 26,322,155.95 9.68 245,628,599.59
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
同时发生购销业务，
昆明有色冶金设计研究院股份公
121,148,585.82 期末负债大于应收账
司
款
预计无法收回，全额
禄丰新立钛业有限公司 61,494,860.73 61,494,860.73 100.00
计提坏账
法院判决，进入强制
上海恩远实业有限公司 16,402,595.20 16,402,595.20 100.00 执行程序。对方无足
够的财产可执行
预计无法收回，全额
云南冶金新立钛业有限公司 4,851,395.00 4,851,395.00 100.00
计提坏账
云南冶金集团进出口物流股份有
2,368,746.83 100.00 关联方不计提坏账
限公司
云南建水锰业有限责任公司 1,432,321.19 关联方不计提坏账
合计 207,698,504.77 82,748,850.93 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 169,325,293.53 8,466,264.69 5.00
1至2年 6,814,247.96 675,216.93 10.00
2至3年 8,062,958.23 1,612,591.65 20.00
3至4年 2,751,157.81 825,347.34 30.00
4至5年 514,238.38 205,695.35 40.00
5至6年 212,505.29 106,252.64 50.00
6 年以上 13,036,698.72 13,036,698.72 100.00
合计 200,717,099.92 24,928,067.32 28.02
②本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,159.60
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 238,515,743.36
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 56.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 79,870,941.01 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 156,716,522.19 65.34 309,779,934.32 81.02
1至2年 58,818,412.84 24.53 69,151,639.52 18.08
2至3年 21,740,133.56 9.07 1,751,040.02 0.46
3 年以上 2,541,703.41 1.06 1,694,192.75 0.44
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 239,816,772.00 100.00 382,376,806.61 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：本公司的子公司云
铝国际预付 ITALIAN-THAI DEVELOPMENGT PUBLIC COMPANY LIMITED 股权交易
保证金 16,749,816.69 元，由于尚未转让，预付的保证金作为预付款项列示。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 64,234,032.96 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 26.78%。
4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 146,895,397.42 259,816,209.60
应收股利 960,000.00 2,185,000.00
合计 147,855,397.42 262,001,209.60
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
96,381,394.56 54.64 5,650,821.74 5.86 90,730,572.82
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
56,261,822.75 31.90 21,547,489.13 38.30 34,714,333.62
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
23,749,887.08 13.46 2,299,396.10 9.68 21,450,490.98
准备的其他应收款
合计 176,393,104.39 100.00 29,497,706.97 16.72 146,895,397.42
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
223,208,188.60 78.53 5,940,901.82 2.66 217,267,286.78
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
45,296,936.95 15.94 16,869,811.48 37.24 28,427,125.47
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
15,726,910.45 5.53 1,605,113.10 10.21 14,121,797.35
准备的其他应收款
合计 284,232,036.00 100.00 24,415,826.40 8.59 259,816,209.60
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
52
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
期货保证金，未见
期货公司 1 20,440,170.00
减值迹象
保证金，未见减值
中华人民共和国昆明海关 16,518,447.24
迹象
期货保证金，未见
期货公司 2 11,916,153.92
减值迹象
云南滇能（集团）控股公司 10,418,367.65 未见减值迹象
期货保证金，未见
期货公司 3 9,064,387.49
减值迹象
保证金，未见减值
文山州国土资源局 6,907,990.00
迹象
云南建水锰矿有限责任公司 4,717,503.55 关联方不计提坏账
期货保证金，未见
期货公司 4 3,810,890.00
减值迹象
呈贡工业园区管理委员会 3,800,000.00 未见减值迹象
预计无法收回，全
攀枝花市中久工贸有限公司 3,577,141.30 3,577,141.30 100.00
额计提坏账
云南冶金集团进出口物流股份有
3,136,662.97 关联方不计提坏账
限公司
预计无法收回，全
代垫个人所得税 2,073,680.44 2,073,680.44 100.00
额计提坏账
合计 96,381,394.56 5,650,821.74 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,324,672.88 566,233.64 5.00
1至2年 857,639.28 85,763.93 10.00
2至3年 1,121,868.85 224,373.77 20.00
3至4年 6,149,556.67 1,844,867.02 30.00
4至5年 3,782,166.41 1,512,866.56 40.00
5至6年 31,425,068.90 15,712,534.45 50.00
6 年以上 1,600,849.76 1,600,849.76 100.00
合计 56,261,822.75 21,547,489.13 40.80
②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,225,080.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 143,199.84
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 64,591,163.35 191,581,684.02
53
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
代收代付款 52,133,308.06 27,230,465.38
其他 59,668,632.98 65,419,886.60
合计 176,393,104.39 284,232,036.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额
（%）
沾益县捷成物流有限 应收其他单位往
41,285,830.92 1-6 年 23.41 18,693,657.19
公司 来款
期货公司 1 期货保证金 20,440,170.00 1 年以内 11.59
中华人民共和国昆明
其他 16,518,447.24 1 年以内 9.36
海关
期货公司 2 期货保证金 11,916,153.92 1 年以内 6.76
期货公司 3 期货保证金 9,064,387.49 1 年以内 5.14
合计 — 99,224,989.57 — 56.26 18,693,657.19
（2）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
应收股利 960,000.00 2,185,000.00
合计 960,000.00 2,185,000.00
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,521,593,568.01 92,476,833.03 1,429,116,734.98
在产品 1,241,608,053.79 57,101,961.13 1,184,506,092.66
库存商品 1,256,978,947.64 81,993,761.55 1,174,985,186.09
自制半成品 115,698,794.03 7,756,979.22 107,941,814.81
发出商品 74,417,019.00 1,504,550.86 72,912,468.14
周转材料 35,802,586.21 35,802,586.21
委托加工物资 627,900.52 627,900.52
合计 4,246,726,869.20 240,834,085.79 4,005,892,783.41
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,368,367,356.59 10,131,863.84 1,358,235,492.75
在产品 1,070,920,779.51 2,947,955.82 1,067,972,823.69
库存商品 1,781,819,040.56 14,544,551.40 1,767,274,489.16
自制半成品 197,743,871.40 197,743,871.40
54
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 1,844,358.77 1,671,168.63 173,190.14
周转材料 50,894.51 50,894.51
委托加工物资 74,147,098.84 74,147,098.84
合计 4,494,893,400.18 29,295,539.69 4,465,597,860.49
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 5,131,863.84 89,078,906.64 1,733,937.45 92,476,833.03
在产品 2,947,955.82 57,101,961.13 2,947,955.82 57,101,961.13
库存商品 19,544,551.40 78,016,324.77 15,567,114.62 81,993,761.55
发出商品 1,671,168.63 166,617.77 1,504,550.86
自制半成品 7,756,979.22 7,756,979.22
合计 29,295,539.69 231,954,171.76 20,415,625.66 240,834,085.79
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
具体依据 的原因 的原因
可变现净值低于账面
原材料 生产领用
价值的差额
可变现净值低于账面
在产品 生产领用
价值的差额
可变现净值低于账面
库存商品 实现销售
价值的差额
可变现净值低于账面
发出商品 实现销售
价值的差额
可变现净值低于账面
委托加工物资 实现销售
价值的差额
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
可抵扣增值税 466,748,344.71 246,816,836.60
融资租赁保证金 42,900,000.00 12,500,000.00
预缴企业所得税 24,978,104.70 51,161,667.27
合计 534,626,449.41 310,478,503.87
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
55
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
可供出售权益工具 221,739,032.18 39,433,544.97 182,305,487.21 228,326,582.35 228,326,582.35
其中： 按公允价值计
36,054,775.93 36,054,775.93 54,642,250.94 54,642,250.94
量的
按成本计量的 185,684,256.25 39,433,544.97 146,250,711.28 173,684,331.41 173,684,331.41
合计 221,739,032.18 39,433,544.97 182,305,487.21 228,326,582.35 228,326,582.35
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 68,492,720.48 68,492,720.48
公允价值 36,054,775.93 36,054,775.93
累计计入其他综合收益的公允价值 -32,437,944.55 -32,437,944.55
已计提减值金额
56
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本年现金红
被投资单位 本年 本年 位持股比例
年初 本年增加 年末 年初 本年增加 年末 利
减少 减少 （%）
云南冶金集团财务有限公
112,500,000.00 112,500,000.00 10.00 5,912,000.00
司
云南冶金集团进出口物流
29,187,386.95 29,187,386.95 29,187,386.95 29,187,386.95 8.26
股份有限公司
云南正达矿业小额信贷股
16,000,000.00 16,000,000.00 10,246,158.02 10,246,158.02 8.00
份有限公司
创能斐源金属燃料电池有
11,999,924.84 11,999,924.84 6.46
限公司
中衡协力投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
昆明电力交易中心有限责
4,000,000.00 4,000,000.00 8.00
任公司
富滇银行股份有限公司 883,576.59 883,576.59 0.01
驰宏国际矿业股份有限公
513,367.87 513,367.87 0.34
司
云南冶金环能工程技术有
400,000.00 400,000.00 5.00
限公司
云南金吉安建设咨询监理
200,000.00 200,000.00 5.05
有限公司
合 计 173,684,331.41 11,999,924.84 185,684,256.25 39,433,544.97 39,433,544.97 — 5,912,000.00
57
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额
本年计提 39,433,544.97 39,433,544.97
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
汇率调整
年末已计提减值余额 39,433,544.97 39,433,544.97
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益
追加投资
投资 损益 益调整 变动
联营企业
云南天冶化工有限
93,779,103.60 7,198,829.72 355,933.00
公司
云南冶金资源股份
87,878,986.44 -1,086,304.75
有限公司
上海滇鑫浦慧融资
56,173,906.69 1,587,881.48
租赁有限公司
曲靖市沾益区捷成
34,710,256.55 4,131,503.04
物流有限公司
云南德福环保有限
9,045,000.00 5,745,000.00 308,384.12
公司
中色国际氧化铝开
13,237,706.09 -41,736.05 76,467.24
发有限公司
云南中石油慧能能
8,231,783.20 -76,203.43
源有限公司
昆明重工佳盛慧洁
特种设备制造有限 2,178,765.80 -2,149,555.70
公司
合 计 305,235,508.37 5,745,000.00 9,872,798.43 76,467.24 355,933.00
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
二、联营企业
云南天冶化工有限
101,333,866.32
公司
云南冶金资源股份
86,792,681.69
有限公司
上海滇鑫浦慧融资
57,761,788.17
租赁有限公司
58
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
曲靖市沾益区捷成
38,841,759.59
物流有限公司
云南德福环保有限
15,098,384.12
公司
中色国际氧化铝开
13,272,437.28
发有限公司
云南中石油慧能能
8,155,579.77
源有限公司
昆明重工佳盛慧洁
特种设备制造有限 29,210.10
公司
合 计 321,285,707.04
9、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 19,675,710,211.39 17,627,643,150.22
固定资产清理 12,454.98 119,061.45
合计 19,675,722,666.37 17,627,762,211.67
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 10,352,001,014.81 16,372,241,392.94 117,983,469.18 60,890,047.98 26,903,115,924.91
2、本年增加金
1,320,728,112.86 2,165,618,152.12 11,870,635.66 8,615,376.74 3,506,832,277.38
额
（1）购置 2,544,254.34 211,854,171.69 11,870,635.66 7,034,509.96 233,303,571.65
（2）在建工程
1,318,183,858.52 1,910,119,306.28 592,777.78 3,228,895,942.58
转入
（3）融资租入 988,089.00 988,089.00
（4）类别调整 43,644,674.15 43,644,674.15
3、本年减少金
46,792,651.20 422,376,312.44 11,349,649.37 4,722,969.90 485,241,582.91
额
（1）处置或报
7,181,011.15 154,503,536.55 7,358,569.81 4,681,015.36 173,724,132.87
废
（2）转出至在
267,872,775.89 267,872,775.89
建工程
（3）类别调整 39,611,640.05 3,991,079.56 41,954.54 43,644,674.15
4、年末余额 11,625,936,476.47 18,115,483,232.62 118,504,455.47 64,782,454.82 29,924,706,619.38
二、累计折旧
1、年初余额 1,613,696,613.38 7,174,049,013.36 64,931,763.34 28,966,618.97 8,881,644,009.05
59
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2、本年增加金
262,067,884.64 857,687,969.70 6,503,180.09 1,736,002.06 1,127,995,036.49
额
（1）计提 262,067,884.64 857,687,969.70 6,503,180.09 1,736,002.06 1,127,995,036.49
3、本年减少金
3,945,929.05 350,766,124.40 6,709,344.39 2,590,113.53 364,011,511.37
额
（1）处置或报
3,945,929.05 114,631,869.07 6,709,344.39 2,590,113.53 127,877,256.04
废
（2）转出至在
236,134,255.33 236,134,255.33
建工程
4、年末余额 1,871,818,568.97 7,680,970,858.66 64,725,599.04 28,112,507.50 9,645,627,534.17
三、减值准备
1、年初余额 165,441,780.84 227,322,041.17 2,563.31 1,062,380.32 393,828,765.64
2、本年增加金
67,302,175.37 142,652,835.51 2,566.94 209,957,577.82
额
（1）计提 67,302,175.37 142,652,835.51 2,566.94 209,957,577.82
3、本年减少金
363,266.63 2,563.31 51,639.70 417,469.64
额
（1）处置或报
363,266.63 2,563.31 51,639.70 417,469.64
废
5、年末余额 232,743,956.21 369,611,610.05 1,013,307.56 603,368,873.82
四、账面价值
1、年末账面价
9,521,373,951.29 10,064,900,763.91 53,778,856.43 35,656,639.76 19,675,710,211.39
值
2、年初账面价
8,572,862,620.59 8,970,870,338.41 53,049,142.53 30,861,048.69 17,627,643,150.22
值
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 110,241,643.54 28,733,156.50 62,221,377.16 19,287,109.88
机器设备 324,130,986.58 168,944,638.88 133,340,089.47 21,846,258.23
其他 193,959.62 181,416.68 2,566.94 9,976.00
合 计 434,566,589.74 197,859,212.06 195,564,033.57 41,143,344.11
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 10,939,913,028.35 3,116,507,270.18 224,735.94 7,823,181,022.23
房屋建筑物 233,934,675.57 18,234,453.03 215,700,222.54
合计 11,173,847,703.92 3,134,741,723.21 224,735.94 8,038,881,244.77
④通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 29,486,853.70
机器设备 11,582,269.72
合计 41,069,123.42
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
60
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
60 万吨碳素项目厂房 985,693,411.46 暂估转固，尚未完成竣工决算
文山铝业厂区办公楼 125,530,110.07 暂估转固，尚未完成竣工决算
云铝股份 8 万吨厂房及办公
122,737,051.68 产权证正在办理中
楼
文山西畴矿业厂区办公楼
81,716,987.08 暂估转固，尚未完成竣工决算
及厂房
公租房 77,688,891.55 暂估转固，尚未办理竣工结算
文山砚山矿业厂区办公楼
40,757,761.81 暂估转固，尚未完成竣工决算
及厂房
物流基地房屋 13,270,027.74 暂估转固，尚未完成竣工决算
（2）固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
固定资产清理 12,454.98 119,061.45
合计 12,454.98 119,061.45
10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
60 万吨-年氧化铝
技术升级提产增效 28,046,085.54 28,046,085.54 1,326,319,545.96 1,326,319,545.96
项目
年产 15 万吨交通铝
350,655,472.54 75,174,543.47 275,480,929.07 476,626,318.80 75,174,543.47 401,451,775.33
型材项目
鲁甸 6.5 级地震灾
后恢复重建水电铝 943,357,221.83 943,357,221.83 439,773,227.64 439,773,227.64
项目
高精、超薄铝箔项目 186,579,459.16 186,579,459.16 306,329,610.16 306,329,610.16
60 万吨炭素项目 238,236,846.31 238,236,846.31 182,610,903.69 182,610,903.69
潞西硅铝合金新技
172,784,265.02 12,041,714.08 160,742,550.94 170,123,877.51 12,041,714.08 158,082,163.43
术推广示范项目
13.8 万吨-年阳极碳
83,887,347.87 27,856,735.15 56,030,612.72 83,887,347.87 27,856,735.15 56,030,612.72
素项目
30 万吨-年铸造用
铝新技术推广示范 157,119,040.84 157,119,040.84 63,488,864.63 63,488,864.63
项目
7 万吨-年石油压裂
支撑剂项目生产线 87,658,706.01 47,402,027.10 40,256,678.91 45,932,439.92 45,932,439.92
技改扩建项目
3.5 万 吨 电池 箔 项
91,141,323.21 91,141,323.21 32,528,966.21 32,528,966.21
目
铝灰资源利用环保
41,652,016.02 41,652,016.02 28,391,774.35 28,391,774.35
科技示范项目
61
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1.4 万吨-年交通及
航空用高端铝合金
92,322,121.15 92,322,121.15 17,493,207.26 17,493,207.26
焊材新技术开发项
目
炭素新材料项目 134,701,812.58 134,701,812.58 14,140,084.50 14,140,084.50
检修中心技改库房
8,647,391.52 8,647,391.52 10,490,592.09 10,490,592.09
改造工程
绿色低碳水电铝加
工一体化鹤庆项目 719,426,755.00 719,426,755.00 9,291,515.43 9,291,515.43
（一期）
云南华坪煤矸石电
9,171,747.10 9,171,747.10 9,171,747.10 9,171,747.10
厂 2×150MW 机组
20MW 铝空气电池
生产线（产业化一 10,428,091.00 10,428,091.00 8,924,249.61 8,924,249.61
期）项目
一期 20 万吨-年石
4,051,348.21 4,051,348.21 4,051,348.21 4,051,348.21
油压裂支撑剂项目
50 万吨水电铝材项
116,881,306.07 116,881,306.07 1,790,267.02 1,790,267.02
目
催化剂载体新材料
1,789,072.28 1,789,072.28 1,163,513.37 1,163,513.37
项目
宿舍建设工程 17,818,586.16 17,818,586.16 1,000,940.51 1,000,940.51
办公研发系统 43,715,696.05 43,715,696.05
铝电解槽保温料多
级破碎除铁及天车 5,650,876.20 5,650,876.20
加料项目
铝电解槽废槽衬资
源化综合利用关键
5,530,435.06 5,530,435.06
技术研究及产业示
范项目
80 万吨-年氧化铝
206,985,751.52 206,985,751.52
项目
15 万吨-年铝钛基
40,865,563.59 40,865,563.59
合金材料加工项目
红舍克尾矿库加高
18,485,490.95 18,485,490.95
工程
仓库建设工程 14,967,600.10 14,967,600.10
3、4 号仓库设计、
采购、施工总承包建 11,304,337.64 11,304,337.64
设工程
5 万吨热顶铁模铸
9,988,422.17 9,988,422.17
造铝合金
其他零星工程项目 149,047,342.19 20,887,705.29 128,159,636.90 123,414,447.47 20,887,705.29 102,526,742.18
合计 3,700,300,364.92 207,013,911.40 3,493,286,453.52 3,659,541,955.28 145,132,445.09 3,514,409,510.19
62
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数（万 本年增加 本年转入固定 本年转入无 本年其他减少
项目名称 年初余额 年末余额
元） 金额 资产金额 形资产 金额
60 万吨-年氧化铝技
190,705.00 1,326,319,545.96 212,721,280.11 1,510,994,740.53 28,046,085.54
术升级提产增效项目
鲁甸 6.5 级地震灾后
575,275.00 439,773,227.64 1,365,328,739.08 761,129,325.86 100,615,419.03 943,357,221.83
恢复重建水电铝项目
高精、超薄铝箔项目 89,069.07 306,329,610.16 311,902,520.33 431,652,671.33 186,579,459.16
80 万吨-年氧化铝项
507,900.00 206,985,751.52 79,524,426.38 199,358,783.83 43,435,698.02 43,715,696.05
目
60 万吨炭素项目 314,992.00 182,610,903.69 222,327,605.69 166,701,663.07 238,236,846.31
30 万吨-年铸造用铝
351,121.00 63,488,864.63 94,222,953.99 592,777.78 157,119,040.84
新技术推广示范项目
3.5 万吨电池箔项目 49,710.00 32,528,966.21 58,612,357.00 91,141,323.21
炭素新材料项目 27,898.00 14,140,084.50 120,561,728.08 134,701,812.58
绿色低碳水电铝加工
一体化鹤庆项目（一 235,311.95 9,291,515.43 710,135,239.57 719,426,755.00
期）
50 万吨水电铝材项目 407,867.65 1,790,267.02 115,091,039.05 116,881,306.07
办公研发系统 9,266.00 43,715,696.05 43,715,696.05
合 计 — 2,583,258,736.76 3,334,143,585.33 3,070,429,962.40 144,051,117.05 43,715,696.05 2,659,205,546.59
（续）
工程累计投 本年利息资
工程 利息资本化 其中：本年利
工程名称 入占预算比 本化率 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额
例（%） （%）
60 万吨-年氧化铝技术升级
90.00 95.00 2,309,042.62 42,646,848.43 5.82 自有资金及贷款
提产增效项目
鲁甸 6.5 级地震灾后恢复重
42.02 42.02 102,868,342.96 79,401,777.94 5.63 自有资金及贷款
建水电铝项目
高精、超薄铝箔项目 63.90 90.00 6,383,349.40 6,383,349.40 6.00 自有资金及贷款
金融机构贷款及募
80 万吨-年氧化铝项目 118.00 100.00
股资金
金融机构贷款及募
60 万吨炭素项目 83.33 83.33
股资金
30 万吨-年铸造用铝新技术
100.00 99.5 3,626,295.47 自有资金及贷款
推广示范项目
3.5 万吨电池箔项目 18.33 60.00 自有资金
炭素新材料项目 48.28 58.83 自有资金
绿色低碳水电铝加工一体
30.57 30.57 38,963,199.93 38,963,199.93 6.13 自有资金及贷款
化鹤庆项目（一期）
50 万吨水电铝材项目 2.87 5.00 1,885,118.03 1,885,118.03 5.10 自有资金及贷款
办公研发系统 47.18 65.00 自有资金
合计 156,035,348.41 169,280,293.73
注：80 万吨-年氧化铝项目其他减少是进行在建工程项目重分类，将办公研发系统
作为一个独立在建项目进行核算。
63
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）本年计提在建工程减值准备情况
项目 本年计提金额 计提原因
7 万吨/年石油压裂支撑剂项目生产线技改扩建
47,402,027.10 工程项目停建
项目
20MW 铝空气电池生产线（产业化一期）项目 10,428,091.00 工程项目停建
一期 20 万吨/年石油压裂支撑剂项目 4,051,348.21 工程项目停建
合计 61,881,466.31
（4）工程物资情况
项目 年末余额 年初余额
专用设备 123,811,236.06 90,212,805.03
专用材料 41,825,399.11 1,649,444.37
合计 165,636,635.17 91,862,249.40
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 采矿权 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,375,701,023.12 109,363,240.79 166,789,005.05 86,686,887.68 1,738,540,156.64
2、本年增加金额 251,518,667.63 138,417,762.63 2,522,911.31 392,459,341.57
（1）购置 61,151,589.60 2,522,911.31 63,674,500.91
（2）在建工程转
190,367,078.03 43,435,698.02 233,802,776.05
入
（3）长期待摊费
94,982,064.61 94,982,064.61
用转入
3、本年减少金额 3,582,700.00 3,582,700.00
（1）处置 3,582,700.00 3,582,700.00
4、年末余额 1,627,219,690.75 109,363,240.79 305,206,767.68 85,627,098.99 2,127,416,798.21
二、累计摊销
1、年初余额 192,207,881.03 76,383,708.59 33,833,186.20 64,554,080.49 366,978,856.31
2、本年增加金额 34,054,421.05 10,197,664.67 41,225,680.21 787,226.29 86,264,992.22
（1）计提 34,054,421.05 10,197,664.67 41,225,680.21 787,226.29 86,264,992.22
3、本年减少金额 928,848.20 928,848.20
（1）处置 928,848.20 928,848.20
5、年末余额 226,262,302.08 86,581,373.26 75,058,866.41 64,412,458.58 452,315,000.33
三、减值准备
1、年初余额 3,204,220.67 15,564,994.73 18,769,215.40
2、年末余额 3,204,220.67 15,564,994.73 18,769,215.40
四、账面价值
1、年末账面价值 1,400,957,388.67 19,577,646.86 230,147,901.27 5,649,645.68 1,656,332,582.48
2、年初账面价值 1,183,493,142.09 29,775,311.53 132,955,818.85 6,567,812.46 1,352,792,084.93
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
建水县临安镇三二三线旁 19,008,280.37 尚未完成办理
公租房项目 5,575,557.20 尚未完成办理
合计 24,583,837.57
12、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 其 确认为无 其 年末余额
内部开发支出 转入当期损益
他 形资产 他
电解铝氟化物减排
39,224,287.57 39,224,287.57
降耗新技术开发
铝合金焊接材料生
32,098,974.86 32,098,974.86
产技术与产品开发
大型曲面阴极铝电
解槽新技术集成创 29,282,642.39 29,282,642.39
新研究
420kA 电解槽高品
质原铝液关键工艺 28,275,606.58 28,275,606.58
技术研究
铝电解阳极炭块防
氧化保护涂层技术 5,402,019.70 22,147,377.28 27,549,396.98
研究
铸造铝合金轮带短
流程新技术集成创 21,833,004.47 21,833,004.47
新研究
30 台 420KA 铝电
解 槽 "2+5" 智 能 化
15,836,213.93 15,836,213.93
生产低排放控制技
术研究
铝电解阳极组装全
自动电解质清理生 13,111,107.79 13,111,107.79
产技术开发
铝合金新材料新产
10,165,928.36 10,165,928.36
品开发
降低铁模铝合金天
然气消耗关键技术 9,168,618.80 9,168,618.80
研究
建设 3.6 万吨/年绿
色低碳高精，超薄 8,160,644.68 8,160,644.68
铝箔示范生产线
420KA 铝电解槽强
保温内衬结构关键 8,116,090.11 8,116,090.11
工艺技术研究
铝材料汽车轻量化
7,706,835.47 7,706,835.47
技术与工程化应用
电工圆铝杆品质提
7,605,711.46 7,605,711.46
升技术攻关
65
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 其 确认为无 其 年末余额
内部开发支出 转入当期损益
他 形资产 他
铝电解阳极钢爪防
氧化保护涂层技术 1,296,354.71 5,465,686.09 6,762,040.80
研究
其他 3,915,063.40 54,510,711.01 57,322,806.18 1,102,968.23
合 计 10,613,437.81 312,709,440.85 322,219,910.43 1,102,968.23
13、长期待摊费用
本年摊销金
项 目 年初余额 本年增加金额 转入无形资产 年末数
额
探矿权支出 295,026,949.28 51,537,438.67 53,759,548.62 94,982,064.61 197,822,774.72
铝水运输专用通道
55,595,804.60 2,035,172.40 53,560,632.20
使用费
铁路专用车使用权 3,945,333.86 2,151,999.96 1,793,333.90
其他 391,432.56 69,261.10 322,171.46
合 计 354,959,520.30 51,537,438.67 58,015,982.08 94,982,064.61 253,498,912.28
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
可抵扣亏损 1,409,570,044.29 266,744,748.35 1,135,099,339.91 214,587,179.15
资产减值准备 195,746,751.93 30,421,204.83 73,160,112.67 15,677,529.68
内部交易未实现利润 77,146,613.95 15,405,821.03 109,523,142.08 22,812,727.92
递延收益 65,791,560.57 13,897,601.44 61,164,344.31 12,430,811.85
无形资产摊销 15,688,722.37 3,848,504.46 8,625,284.68 2,030,638.34
固定资产清理 8,684,567.37 2,171,141.84 2,347,939.56 586,984.89
应付工资结余 7,233,547.53 1,085,032.13 7,298,992.48 1,094,848.87
辞退福利 6,306,138.00 1,159,136.70 19,016,820.18 4,754,205.06
交易性金融负债 1,614,775.00 403,693.75 2,199,950.00 512,212.50
工会经费 570,000.00 142,500.00 580,000.00 145,000.00
预计负债 219,892.31 54,973.08
合计 1,788,572,613.32 335,334,357.61 1,419,015,925.87 274,632,138.26
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
基础设施建设配套奖励
172,632,391.90 30,417,289.97 162,632,391.90 27,917,289.97
资金
非同一控制下企业合并
167,833,087.60 41,958,271.90 184,901,127.21 46,225,281.80
资产评估增值
固定资产暂时性差异 119,907,797.04 22,778,808.06 109,054,067.76 21,178,416.19
合计 460,373,276.54 95,154,369.93 456,587,586.87 95,320,987.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
66
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债年末互抵 资产或负债年末余 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 额 金额 初余额
递延所得税资产 45,602,580.51 289,731,777.10 17,562,645.13 257,069,493.13
递延所得税负债 45,602,580.51 49,551,789.42 17,562,645.13 77,758,342.83
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,061,144,075.28 530,722,976.71
可抵扣亏损 2,890,729,461.37 2,777,149,846.67
合计 3,951,873,536.65 3,307,872,823.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 443,596,642.66
2019 年 303,587,109.40 636,077,102.75
2020 年 634,420,263.83 1,181,173,913.34
2021 年 419,083,961.16 340,151,382.89
2022 年 282,591,330.28 176,150,805.03
2023 年及以后 1,251,046,796.70
合计 2,890,729,461.37 2,777,149,846.67
15、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 1,006,169,732.27 1,199,286,656.59
融资租赁保证金 422,783,093.44 373,100,000.00
土地保证金 201,387,073.30 237,943,522.30
待抵扣进项税 21,684,570.50 22,400,195.65
合计 1,652,024,469.51 1,832,730,374.54
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 3,376,636,815.34 2,950,200,000.00
保证借款 453,000,000.00 360,250,000.00
抵押借款 156,000,000.00 333,000,000.00
质押借款 5,935,380,000.00 3,637,500,000.00
合计 9,921,016,815.34 7,280,950,000.00
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、54。
（2）质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、54。
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
67
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 1,649,400.00 2,199,950.00
其中：衍生金融负债 1,649,400.00 2,199,950.00
合计 1,649,400.00 2,199,950.00
18、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 1,671,021,163.08 2,221,022,870.55
应付账款 4,916,730,671.34 4,952,240,301.40
合计 6,587,751,834.42 7,173,263,171.95
（1）应付票据情况
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,551,592,718.69 1,442,121,124.35
商业承兑汇票 119,428,444.39 778,901,746.20
合计 1,671,021,163.08 2,221,022,870.55
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。
（2）应付账款情况
项目 年末余额 年初余额
应付账款 4,916,730,671.34 4,952,240,301.40
合计 4,916,730,671.34 4,952,240,301.40
账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
云南电网公司曲靖供电局 178,766,655.56 暂未支付
太原重工股份有限公司 124,838,833.36 工程尚未竣工结算
中国有色金属工业第十四冶金建设公司 57,436,996.20 工程尚未竣工结算
镇江裕高碳素有限公司 37,407,228.84 暂未支付
云南工程建设总承包公司 36,912,182.40 工程款尚未结算
中铝国际富源工程项目部 34,549,675.14 工程尚未竣工决算
二十三冶建设集团有限公司 31,814,204.21 工程款，尚未进行结算
云南建投第十一建设有限公司 30,332,992.59 工程款尚未结算
中化二建集团有限公司 28,072,804.31 工程款，尚未进行结算
中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司 24,999,129.00 工程尚未办理竣工决算
中国十九冶集团有限公司 24,571,505.50 工程尚未竣工决算
十四冶建设集团云南第一建筑安装工程有限公司 22,156,944.50 工程款未结算
五矿二十三冶建设集团有限公司云南分公司 21,430,038.09 工程尚未竣工结算
云南建投第二建设有限公司 18,902,807.89 工程款，尚未进行结算
云南省煤炭供销总公司物资分公司 18,597,849.57 暂未支付
昆明精机机电设备有限公司 17,597,881.26 工程尚未竣工结算
中国十九冶集团有限公司昆明分公司 16,934,278.20 工程款尚未结算
68
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
中国化学工程第十一建设有限公司 14,949,800.28 工程款，尚未进行结算
北京市机械施工有限公司 14,781,634.42 工程款未结算
云南热能工业炉工程技术开发有限公司 9,687,866.28 暂未支付
中铝国际工程有限责任公司贵阳分公司 9,000,000.00 工程款未结算
中国有色第十四冶金建设有限公司 8,761,853.75 暂未支付
云南煤化工集团有限公司经贸分公司 8,139,482.22 暂未支付
云南省第二公路桥梁工程有限公司 8,127,367.19 工程款尚未结算
十一冶建设集团有限责任公司 7,888,973.80 工程款尚未结算
中国化学工程第十四建设有限公司 7,344,746.72 工程款，尚未进行结算
云南建投安装股份有限公司 6,864,452.34 工程款尚未结算
云南建投钢结构股份有限公司 5,880,574.69 工程款尚未结算
七冶建设有限责任公司 5,287,488.83 工程款尚未结算
云南磷化集团工程建设有限公司 4,762,479.70 工程尚未竣工决算
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 3,205,577.86 设备款尚未结算
浙江鑫耐铝熔铸设备材料有限公司 3,158,134.32 尚未结算
云南华邦钢结构工程有限公司 2,365,134.58 工程尚未竣工决算
广东省阳江市建安集团有限公司云南分公司 1,368,321.89 工程款尚未结算
合计 846,895,895.49
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收款项 149,330,686.21 601,857,964.88
合计 149,330,686.21 601,857,964.88
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 151,276,135.16 1,245,905,400.87 1,229,016,941.12 168,164,594.91
二、离职后福利-设定提存计划 6,185,127.59 210,816,747.92 204,643,581.33 12,358,294.18
三、辞退福利 6,686,628.41 13,072,076.06 6,161,639.45 13,597,065.02
合 计 164,147,891.16 1,469,794,224.85 1,439,822,161.90 194,119,954.11
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 72,881,170.67 876,556,121.14 871,348,212.04 78,089,079.77
2、职工福利费 91,265,137.60 91,265,137.60
3、社会保险费 2,245,276.57 95,581,388.91 90,349,018.02 7,477,647.46
其中：医疗保险费 1,954,006.51 81,519,295.21 77,146,390.30 6,326,911.42
工伤保险费 174,624.54 9,184,835.75 8,499,984.30 859,475.99
生育保险费 116,645.52 4,877,257.95 4,702,643.42 291,260.05
4、住房公积金 5,832,310.09 93,192,606.32 86,141,656.83 12,883,259.58
69
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
5、工会经费和职工教育经费 32,044,874.16 17,725,382.67 18,967,920.04 30,802,336.79
6、其他 38,272,503.67 71,584,764.23 70,944,996.59 38,912,271.31
合计 151,276,135.16 1,245,905,400.87 1,229,016,941.12 168,164,594.91
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 3,031,761.35 153,780,173.67 148,143,924.78 8,668,010.24
2、失业保险费 119,914.10 5,589,474.83 5,294,882.53 414,506.40
3、企业年金缴费 3,033,452.14 51,447,099.42 51,204,774.02 3,275,777.54
合 计 6,185,127.59 210,816,747.92 204,643,581.33 12,358,294.18
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 44,149,420.74 7,727,283.07
资源税 14,902,569.36 4,164,720.80
环境保护税 6,792,164.68
土地使用税 6,405,809.12 4,384,680.24
印花税 5,889,268.61 6,583,904.46
城市维护建设税 2,532,342.94 1,592,869.76
代扣代交税金 2,372,922.01 4,644,439.81
房产税 2,076,096.97 4,903,720.98
企业所得税 1,694,516.17 45,431,746.52
教育费附加 1,423,359.38 317,769.87
个人所得税 1,014,150.50 1,075,357.88
地方教育费附加 963,758.51 119,866.75
其他税费 2,096,235.38 69,150.10
合计 92,312,614.37 81,015,510.24
22、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
暂借款 59,921,372.03 196,237,543.26
应付利息 47,557,849.62 48,165,583.15
保证金 42,564,635.79 10,923,545.67
运费装卸费 34,734,642.86 35,622,116.45
代扣社保及其他职工薪酬 18,058,055.77 19,195,250.92
应付探矿权受让款 10,500,000.00 10,500,000.00
应付工程质保金 10,203,878.20 10,262,583.27
应付代理服务费 2,501,139.99 7,582,386.49
70
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
应付股权收购款 2,178,642.34 53,915,951.60
应付党建工作经费 2,007,800.68
其他代收代扣款 54,445,473.44 51,211,752.76
合计 284,673,490.72 443,616,713.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
煤业集团借款利息 14,190,502.24 暂未支付
广西中外运久运物流有限公司 3,683,892.74 代垫运费，尚未结算
建水县财政局 3,000,000.00 保证金
合计 20,874,394.98
（3）应付利息情况
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 17,634,362.94 10,644,371.93
分期付息到期还本的长期借款利息 11,509,894.81 12,037,456.54
企业债券利息 16,137,358.98
长期应付款利息 18,413,591.87 9,346,395.70
合计 47,557,849.62 48,165,583.15
23、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额 备注
1 年内到期的长期借款 1,856,660,000.00 983,720,000.00
1 年内到期的应付债券 400,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 2,111,320,699.23 1,455,237,004.01
合 计 3,967,980,699.23 2,838,957,004.01
24、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 695,000,000.00 178,000,000.00
保证借款 2,921,420,000.00 3,661,629,802.00
信用借款 2,254,077,431.00 1,129,022,599.75
减: 1 年内到期的长期借款 1,856,660,000.00 983,720,000.00
合计 4,013,837,431.00 3,984,932,401.75
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六、54。
（2）质押借款的抵押资产类别以及金额, 详见附注六、54。
25、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
中期票据 1 400,000,000.00
减: 1 年内到期的应付债券 400,000,000.00
合计
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
中期票据 200,000,000.00 2011-10-31 5年 200,000,000.00
中期票据 300,000,000.00 2012-1-11 5年 300,000,000.00
中期票据 100,000,000.00 2012-9-12 5年 100,000,000.00
中期票据 400,000,000.00 2013-4-26 5年 400,000,000.00 400,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 400,000,000.00
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
中期票据 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
26、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 4,771,671,043.63 3,518,551,870.21
专项应付款 990,000.00 990,000.00
减: 1 年内到期的长期应付款 2,111,320,699.23 1,455,237,004.01
合计 2,661,340,344.40 2,064,304,866.20
其中，专项应付款情况如下：
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
科技创新人才培训费 190,000.00 190,000.00
轮带式铸造铝合金生
800,000.00 800,000.00
产技术开发
合 计 990,000.00 990,000.00
27、长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
辞退福利 73,207,493.86 12,330,191.77
合计 73,207,493.86 12,330,191.77
28、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
按照已经开采矿区的开采量占
预计复垦费 8,647,119.19 6,799,109.97
储量比例计提的土地复垦费用
废渣处置方式由自建渣场填埋
预提废渣处置费 91,671,325.02 26,250,256.41
改为委托第三方处置
合计 100,318,444.21 33,049,366.38
29、递延收益
72
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 186,386,792.22 34,229,000.00 20,288,291.69 200,327,500.53
合 计 186,386,792.22 34,229,000.00 20,288,291.69 200,327,500.53 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
冲减 与资产/收
补助项目 年初余额 本年增加 计入营业 计入其他收 年末余额
成本 益相关
外收入 益
费用
污染治理项目 9,636,780.68 820,590.06 8,816,190.62 与收益相关
与资产、收
技术研究项目 14,280,949.26 8,553,000.00 10,220,133.02 12,613,816.24
益相关
技术开发项目 5,741,845.01 11,400,000.00 2,867,910.78 14,273,934.23 与收益相关
冶炼建设项目 26,978,774.10 1,900,000.00 984,641.52 27,894,132.58 与资产相关
其他建设项目 117,155,481.32 3,770,000.00 3,904,404.46 117,021,076.86 与收益相关
产业化应用项
2,590,611.85 1,390,611.85 1,200,000.00 与收益相关
目
其他项目 10,002,350.00 8,606,000.00 100,000.00 18,508,350.00 与收益相关
合 计 186,386,792.22 34,229,000.00 20,288,291.69 200,327,500.53
30、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
铝灰资源化利用环保科技示范项目国家资本金 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
注：云南省财政厅于 2018 年 10 月 31 日下发《云南省财政厅关于下达云南锡业
（集团）控股有限责任公司等四家省属企业国家资本金的通知》（云财资〔2018〕244
号），由云南冶金集团股份有限公司将收到的云南省财政厅拨付的企业资本性支出
800.00 万元，于 2018 年 12 月转拨给文山铝业。截至 2018 年 12 月 31 日，文山铝业
尚未就前述国家资本金确认为股东权益履行法律程序。
31、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
32、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 6,255,752,780.59 6,255,752,780.59
其他资本公积 117,417,387.30 66,611,089.51 184,028,476.81
合计 6,373,170,167.89 66,611,089.51 6,439,781,257.40
注：本公司于 2018 年 5 月 28 日，收到云南冶金集团股份有限公司业绩补偿款
66,222,326.31 元，业绩补偿承诺已履行完毕。
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
33、其他综合收益
本年发生金额
年初 本年 减：前期计入 年末
项目 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
余额 所得税前发生 其他综合收益 余额
用 公司 少数股东
额 当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益 -8,692,892.68 -16,617,331.12 51,856.25 -16,934,428.11 265,240.74 -25,627,320.79
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有 -76,467.24 76,467.24 76,467.24
的份额
可供出售金融资产公允价值变
-8,085,193.20 -18,587,475.01 -18,587,475.01 -26,672,668.21
动损益
现金流量套期损益的有效部分 -1,366,650.00 207,425.00 51,856.25 155,568.75 -1,211,081.25
外币财务报表折算差额 835,417.76 1,686,251.65 1,421,010.91 265,240.74 2,256,428.67
其他综合收益合计 -8,692,892.68 -16,617,331.12 51,856.25 -16,934,428.11 265,240.74 -25,627,320.79
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
34、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 42,258,735.53 76,492,323.01 81,615,163.42 37,135,895.12
合计 42,258,735.53 76,492,323.01 81,615,163.42 37,135,895.12
35、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 268,071,434.02 268,071,434.02
任意盈余公积 76,973,977.61 76,973,977.61
合计 345,045,411.63 345,045,411.63
36、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 509,720,634.15 -139,660,992.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 509,720,634.15 -139,660,992.21
加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,466,019,023.23 657,000,965.36
减：提取法定盈余公积 7,619,339.00
应付普通股股利 182,399,849.81
年末未分配利润 -1,138,698,238.89 509,720,634.15
37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,317,220,826.27 19,777,267,730.59 21,946,160,402.15 19,088,089,925.05
其他业务 372,131,839.80 367,349,346.85 183,783,975.62 157,908,612.31
合计 21,689,352,666.07 20,144,617,077.44 22,129,944,377.77 19,245,998,537.36
38、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 38,432,155.73 42,903,607.90
印花税 26,349,861.00 24,215,016.63
土地使用税 23,627,478.53 21,295,931.26
环境保护税 23,341,217.82
城市维护建设税 21,284,615.71 17,474,925.37
教育费附加 20,178,821.91 17,896,136.80
车船使用税 161,860.60 274,176.65
其他税费 69,150.10
合计 153,376,011.30 124,128,944.71
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 359,208,132.22 328,210,381.50
职工薪酬 40,009,706.11 20,537,913.81
包装费 18,599,654.64 18,673,818.88
装卸费 16,798,604.37 12,002,449.72
仓储保管费 13,464,977.00 6,947,267.41
销售服务费 3,186,717.02
折旧费 1,448,988.85 69,934.74
业务经费 914,594.86 3,594,162.21
修理费 829,042.87 744,388.41
保险费 471,052.78 8,303.79
其他 8,084,832.61 21,545,984.40
合计 463,016,303.33 412,334,604.87
40、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 568,552,055.29 265,243,921.18
职工薪酬 333,488,592.58 218,820,830.33
折旧费 80,078,298.51 64,800,257.57
长期待摊费用摊销 54,379,219.42 1,383,131.97
机物料消耗 43,855,113.46 11,393,198.90
无形资产摊销 37,694,064.61 36,202,532.79
保险费 33,068,721.21 24,683,811.24
办公费 21,160,723.22 11,208,121.32
租赁费 20,600,843.23 18,645,913.63
安全生产费 13,699,265.38 3,352,912.31
绿化费 11,021,107.07 5,427,895.57
咨询费 9,209,978.99 5,081,268.85
党建工作经费 8,286,049.64
运输费 4,970,771.30 5,381,562.18
排污费 3,160,054.38 21,354,518.74
水电费 2,438,758.88 2,151,435.24
其他 16,226,286.53 6,031,285.16
合计 1,261,889,903.70 701,162,596.98
41、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 27,381,460.30 6,126,737.46
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
合计 27,381,460.30 6,126,737.46
42、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,080,686,372.98 837,200,574.45
减：资本化利息 169,280,293.73 33,550,644.79
费用化利息支出 911,406,079.25 803,649,929.66
减：直接冲减财务费用的贴息
减：利息收入 43,025,434.29 41,266,508.31
汇兑损失（收益以“-”填列） -9,663,451.05 8,253,491.33
其他 2,889,304.73 2,122,537.58
合计 861,606,498.64 772,759,450.26
43、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 89,497,292.92 -44,415.41
存货跌价损失 231,954,171.76 7,601,140.95
可供出售金融资产减值损失 39,433,544.97
固定资产减值损失 209,957,577.82
在建工程减值损失 61,881,466.31 87,216,257.55
其他 235,633.74
开发支出减值准备 2,508,385.01
合计 632,959,687.52 97,281,368.10
44、其他收益
计入当年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
污染治理项目 821,893.12 2,317,981.70 821,893.12
技术研究项目 20,502,845.17 10,213,690.69 20,502,845.17
技术开发项目 6,758,444.18 13,973,238.88 6,758,444.18
冶炼建设项目 1,004,641.56 4,181,149.85 1,004,641.56
其他建设项目 27,222,065.81 4,645,224.24 27,222,065.81
产业化应用项目 1,390,611.85 1,429,388.15 1,390,611.85
其他项目 6,488,648.03 20,776,819.46 6,488,648.03
合计 64,189,149.72 57,537,492.97 64,189,149.72
45、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,872,798.43 139,068.80
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,912,000.00 6,496,181.20
期货投资收益 -85,323.38 -7,326,408.19
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-3,570,795.10
取得的投资收益
其他 462,836.18 -8,881,325.89
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
合计 16,162,311.23 -13,143,279.18
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -66,125.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -66,125.00
非衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 343,125.00 571,500.00
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 343,125.00 505,375.00
47、资产处置收益
计入当年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以
-15,805,990.73 -2,746,507.39 -15,805,990.73
“-”填列）
合计 -15,805,990.73 -2,746,507.39 -15,805,990.73
48、营业外收入
计入当年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
债务重组利得 17,000.00 7,601,095.35 17,000.00
与企业日常活动无关的政府补助 3,376,997.94 1,460,971.76 3,376,997.94
其他 2,674,851.86 1,745,536.49 2,674,851.86
合计 6,068,849.80 10,807,603.60 6,068,849.80
49、营业外支出
计入当年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
对外捐赠支出 2,066,806.39 10,254,355.00 2,066,806.39
非流动资产毁损报废损失 5,122,468.31 5,037,753.15 5,122,468.31
其他 6,423,684.30 5,772,926.16 6,423,684.30
合计 13,612,959.00 21,065,034.31 13,612,959.00
50、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 8,391,904.68 100,621,942.29
递延所得税费用 -60,868,837.38 -15,164,163.56
合计 -52,476,932.70 85,457,778.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额
利润总额 -1,798,149,790.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 -449,537,447.54
子公司适用不同税率的影响 100,248,111.49
调整以前期间所得税的影响 -2,194,063.20
非应税收入的影响 -1,073,564.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,011,596.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,711,197.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 280,214,182.53
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除的影响 -1,434,551.38
所得税费用 -52,476,932.70
51、其他综合收益
详见附注六、33。
52、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 112,650,995.57 49,276,164.45
保证金 70,265,511.88 30,598,497.97
利息收入 43,025,434.29 41,266,508.31
保险理赔款 12,394,739.62 17,522,713.74
其他 29,555,665.84 17,979,847.81
合计 267,892,347.20 156,643,732.28
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费 37,073,504.21 18,316,873.58
往来款项流出 33,257,311.27 76,007,343.57
保险费 19,048,308.45 19,189,224.65
履约保证金 12,597,393.43 16,481,522.91
排污费 10,032,841.82 17,590,029.00
综合服务费、房屋租赁费 9,915,840.55 47,290,328.96
咨询、审计、评估费 3,092,347.29 1,675,291.43
银行手续费 2,889,304.73 1,834,490.15
扶贫捐款 2,066,806.39 11,409,560.39
业务招待费 1,166,587.25 823,399.51
汽车使用费 5,830.15 113,103.91
其他 9,986,854.59 44,670,270.37
合计 141,132,930.13 255,401,438.43
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
收土地出让款 41,017,014.00
收期货保证金 69,090,453.44 8,939,500.00
其他 6,044,671.39
合计 69,090,453.44 56,001,185.39
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁款 2,866,825,000.00 684,000,000.00
铝灰资源化利用利用环保科技示范项目国家资本金 8,000,000.00
暂借款 17,000,000.00
合计 2,874,825,000.00 701,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁费 2,054,440,833.44 1,873,643,878.62
借款保证金 55,189,436.24 28,000,000.00
支付同一控制下企业合并股权购买款 3,699,399.30
合计 2,109,630,269.68 1,905,343,277.92
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,745,672,857.44 716,590,009.99
加：资产减值准备 632,959,687.52 97,281,368.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,127,995,036.49 1,072,159,764.34
折旧
无形资产摊销 86,264,992.22 65,391,710.67
长期待摊费用摊销 58,015,982.08 5,949,663.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
15,805,990.73 2,746,507.39
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,122,468.31 5,037,753.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -343,125.00 -505,375.00
财务费用（收益以“－”号填列） 901,742,628.20 810,537,643.72
投资损失（收益以“－”号填列） -16,162,311.23 13,143,279.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,662,283.97 -66,975,157.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,206,553.41 56,945,368.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 248,166,530.98 -1,195,409,408.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 219,382,938.12 165,354,915.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,129,960,463.69 301,336,658.04
其他 -5,122,840.41 -17,385,399.19
经营活动产生的现金流量净额 337,325,819.50 2,032,199,301.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77
减：现金的期初余额 3,116,187,536.77 3,439,125,436.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,604,775.56 -322,937,900.20
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77
其中：库存现金 90,661.13 91,418.24
可随时用于支付的银行存款 3,044,492,100.08 2,886,596,552.08
可随时用于支付的其他货币资金 229,499,566.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
其他
三、年末现金及现金等价物余额 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
54、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,344,950,060.81 信用证、承兑汇票及借款保证金 注 1
应收票据 335,900,000.00 票据质押 注 2
固定资产 903,218,228.05 抵押借款 注 3
无形资产 416,273,993.55 抵押借款 注 3
合计 3,000,342,282.41
注：1）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司文山铝业以以银行存款 31, 000,000.
00 元作为保证金在南屏工行借款 155,000,000.00，以银行存款 155,000,000.00 元作
为保证金、用账面价值为 108,376,481.78 元的无形资产，作为抵押在华夏银行开立银
行承兑汇票 310,000,000.00 元。本公司子公司浩鑫铝箔以 10,000,000.00 元银行存款
作为保证金向中国进出口银行云南省分行获得长期借款 100,000,000.00 元；剩余
1,148,950,060.81 元为本公司及子公司开立票据、信用证的保证金。
（ 2 ） 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 的 子 公 司 文 山 铝 业 以 账 面 价 值
320,000,000.00 元的商业承兑汇票向云南冶金集团财务有限公司质押，办理取得短期
质押借款 320,000,000.00 元。本公司的子公司源鑫碳素以账面价值 15,900,000.00 元
82
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的银行承兑汇票向招商银行昆明分行质押，开立应付银行承兑汇票 15,900,000.00 元。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司用账面价值 62,511,664.29 元的无形资
产作为抵押，向国开发展基金有限公司取得长期借款 188,000,000.00 元。截止 18 年
末，该借款已经归还 13,000,000.00 元，尚欠本金 175,000,000.00 元（含一年内到期
的部分 9,000,000.00 元）。本公司的子公司涌鑫铝业以账面价值 50,228,300.58 元的无
形资产、账面价值 619,720,768.35 元的固定资产，向交通银行红河支行抵押开具
283,500,000.00 元承兑汇票。截止 2018 年末，尚有银行承兑汇票 280,000,000.00 元,
商业承兑汇票 3,500,000.00 元未到期归还。本公司的子公司润鑫铝业以账面价值
283,497,459.70 元的固定资产及账面价值 74,816,580.21 元的无形资产抵押，取得交
通银行红河短期借款 100,000,000.00 元。本公司 的子公司源鑫碳素以账面价值
55,484,771.21 元 的 土 地 使 用 权 向 中 国 工 商 银 行 建 水 支 行 抵 押 ， 取 得 短 期 借 款
56,000,000.00 元。本公司的子公司鹤庆溢鑫铝业有限公司用账面价值 64,856,195.48
元的无形资产抵押，向鹤庆县农村信用合作联社取得长期借款 500,000,000.00 元。
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 22,251,831.75 6.8632 152,718,771.67
欧元 4,579.37 7.8473 35,935.69
港元 4,547,343.58 0.8762 3,984,382.44
应收账款
其中：美元 41,004,598.50 6.8632 281,422,760.43
欧元 8,618.95 7.8473 67,635.49
长期借款
其中：欧元 4,470,000.00 7.8473 35,077,431.00
56、套期
详见附注六、17“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目注释中
的相关内容。
57、政府补助
1、政府补助基本情况
列报项目
种类 计入当期损益的金额
递延收益 其他收益 营业外收入
污染治理项目 1,303.06 1,303.06
技术研究项目 10,282,712.15 10,282,712.15
技术开发项目 800,000.00 3,890,533.40 3,890,533.40
冶炼建设项目 20,000.04 20,000.04
其他建设项目 23,317,661.35 1,300,000.00 24,617,661.35
83
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
列报项目
种类 计入当期损益的金额
递延收益 其他收益 营业外收入
其他项目 6,388,648.03 2,076,997.94 8,465,645.97
合计 800,000.00 43,900,858.03 3,376,997.94 47,277,855.97
（2）政府补助退回情况
本年无政府补助退回的情况。
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
（1）本公司于 2017 年 8 月与同受冶金集团控制的云南冶金集团投资有限公司（以
下简称“投资公司”）、云南冶金集团金水资产经营有限公司（以下简称“金水资产”）
和其他非关联公司广州市云广钜成投资有限公司、云南鼎上正商贸有限公司、云南琦盛
旅游文化产业投资开发有限公司共同组建了云南亚能碳资产管理有限公司（以下简称
“亚能碳资产”），公司持股 41%，投资公司持股 5%，金水资产持股 5%，公司成立后，
未实际出资，亚能碳资产无财务数据，同年 12 月，公司与投资公司、金水资产签订一
致行动人协议。本公司通过该协议能够控制亚能碳资产公司的董事会、股东会，并决定
亚能碳资产公司的重大经营决策，于 2018 年 1 月，各股东方按章程约定实际出资，自
出资之日起，将其纳入合并报表范围。
（2）本公司的子公司涌鑫铝业于 2018 年 1 月与厦门厦顺铝箔有限公司出资设立
云南涌顺铝业有限公司，公司持股比例 51%，自公司成立之日起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
云南云铝涌鑫铝业
云南建水 云南建水 制造 67.33 出资设立
有限公司
云南云铝润鑫铝业 非同一控制企业
云南个旧 云南个旧 制造 70.14
有限公司 合并
云南文山铝业有限 非同一控制企业
云南文山 云南文山 制造 100.00
公司 合并
云南云铝泽鑫铝业
云南富源 云南富源 制造 100.00 出资设立
有限公司
云铝国际有限公司 香港 香港 贸易 100.00 出资设立
云南云铝沥鑫铝业
云南丽江 云南丽江 制造 60.00 出资设立
有限公司
云南云铝泓鑫铝业
云南德宏 云南德宏 制造 70.00 出资设立
有限公司
84
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
云南华坪沣鑫电力
云南华坪 云南华坪 制造 51.00 出资设立
开发有限公司
云南源鑫炭素有限 同一控制企业合
云南建水 云南建水 制造 100.00
公司 并
云南浩鑫铝箔有限 同一控制企业合
云南昆明 云南昆明 制造 100.00
公司 并
云南云铝汇鑫经贸
云南昆明 云南昆明 商贸 51.00 出资设立
有限公司
云南云铝慧创绿能
云南昆明 云南昆明 制造 95.00 5.00 出资设立
电池有限公司
鹤庆溢鑫铝业有限 非同一控制企业
云南鹤庆 云南鹤庆 制造 70.95 3.56
公司 合并
云南云铝海鑫铝业
云南昭通 云南昭通 制造 63.99 增资扩股
有限公司
云南冶金科技（美 同一控制企业合
美国 美国 商贸 34.00
国）有限公司 并
云南云铝绿源慧邦
云南建水 云南建水 制造 100.00 出资设立
工程科技有限公司
曲靖云铝淯鑫铝业 非同一控制企业
云南曲靖 云南曲靖 制造 94.3467
有限公司 合并
云南润迈新能源车
云南昆明 云南昆明 制造 50.00 出资设立
业有限公司
云南云铝物流投资
云南昆明 云南昆明 制造 100.00 出资设立
有限公司
云南冶金集团创能
同一控制企业合
金属燃料电池股份 云南昆明 云南昆明 制造 100.00
并
有限公司
云南亚能碳资产管
云南昆明 云南昆明 贸易 41.00 出资设立
理有限公司
上海沪鑫铝箔有限 非同一控制下企
上海 上海 制造 100.00
公司 业合并
文山铝业西畴矿业
有限公司（“西畴矿 云南西畴 云南西畴 矿山采掘 100.00 出资设立
业”）
文山铝业砚山矿业
有限公司（“砚山矿 云南砚山 云南砚山 矿山采掘 100.00 出资设立
业”）
文山铝业广南矿业
有限公司（“广南矿 云南广南 云南广南 矿山采掘 100.00 出资设立
业”）
云南涌顺铝业有限
云南建水 云南建水 制造 51.00 出资设立
公司
（2）重要的非全资子公司 （单位：万元）
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
云南云铝涌鑫铝业有限公司 32.67 -12,686.97 18,101.41
85
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
云南云铝润鑫铝业有限公司 29.86 -7,869.11 16,241.11
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南云铝涌鑫铝业
54,630.88 277,719.51 332,350.39 232,050.89 43,270.78 275,321.67
有限公司
云南云铝润鑫铝业
78,551.03 255,853.23 334,404.26 264,239.23 15,774.19 280,013.42
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南云铝涌鑫铝业
82,688.76 310,152.32 392,841.08 252,266.15 45,649.47 297,915.62
有限公司
云南云铝润鑫铝业
84,764.53 257,739.49 342,504.02 243,145.50 18,791.91 261,937.41
有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活
综合收益 经营活动 综合收益
营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金
总额 现金流量 总额
流量
云南云铝涌鑫
406,464.34 -38,833.70 -38,833.70 64,097.39 401,926.94 16,543.64 16,543.64 43,486.44
铝业有限公司
云南云铝润鑫
384,317.14 -26,353.36 -26,353.36 26,095.86 373,977.34 9,122.26 9,122.26 33,416.37
铝业有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接 计处理方法
云南冶金资源股份有 云南曲
云南曲靖 制造 22.01 权益法
限公司（“冶金资源”） 靖
云南天冶化工有限公 云南文
云南文山 制造 30.00 权益法
司（“天冶化工”） 山
中色国际氧化铝开发
有 限 公 司 （ “中 色 国 北京市 北京市 批发业 20.00 权益法
际”）
（2）重要联营企业的主要财务信息 （单位：万元）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
冶金资源 天冶化工 中色国际 冶金资源 天冶化工 中色国际
流动资产 12,244.93 8,788.82 10,622.63 11,805.76 26,175.56 11,622.02
非流动资产 32,592.63 124,878.64 946.18 27,826.70 130,082.30 944.13
86
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
冶金资源 天冶化工 中色国际 冶金资源 天冶化工 中色国际
资产合计 44,837.56 133,667.46 11,568.81 39,632.46 156,257.86 12,566.14
流动负债 19,240.43 88,660.40 4,734.42 14,692.01 100,642.58 5,749.12
非流动负债 1,135.75 11,229.10 198.17 0.36 24,355.58 198.17
负债合计 20,376.17 99,889.50 4,932.59 14,692.38 124,998.16 5,947.29
少数股东权
681.74 910.31
益
归属于母公
23,779.66 33,777.96 6,636.22 24,940.08 31,259.70 6,618.85
司股东权益
按持股比例
计算的净资 5,233.90 10,133.39 1,327.24 5,489.31 9,377.91 1,323.77
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易
未实现利润
—其他 3,445.37 3,300.05
对联营企业
权益投资的 8,679.27 10,133.39 1,327.24 8,789.36 9,377.91 1,323.77
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 12,307.06 95,556.27 702.93 11,223.98 86,374.69 12,386.52
净利润 -721.55 2,380.53 -55.98 -168.36 -1,482.65 707.46
终止经营的
净利润
其他综合收
-38.24
益
综合收益总
-721.55 2,380.53 -55.98 -168.36 -1,482.65 669.23
额
本年度收到
的来自联营
企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额-本年发生额 年初余额-上年发生额
87
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
联营企业： 11,773.77 7,500.53
投资账面价值合计 276.38 40.85
下列各项按持股比例计算的合计数 276.38 175.95
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额 276.38 175.95
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项、应
付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）价格风险
本公司利用期货合约以降低面临的原铝价格波动风险。本公司的期货业务只开展
套期保值，不进行投机交易。公司根据每年经董事会通过的套期保值业务方案，对部分
铝产品的产量及原料的采购量进行套期保值。
（2）外汇风险
本公司外汇风险主要为除记账本位币以外的货币币种核算的银行存款、金融资产
和负债。本公司主要采取坚持自然对冲的中性风险管理策略。从业务前端入手，利用资
产负债平衡、同币种收支相抵、及时换汇等手段，对冲风险。以生产经营、对外投资、
筹资的实际需求为出发点，合理匹配资产负债币种，防范汇率变动对财务报表产生过大
影响。
（3）利率风险
除银行存款（附注六、1）外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及
经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的利率风险主要来源于付息负债，
付息负债主要包括长、短期借款、融资租赁债务等。公司密切关注市场利率变化，并维
持不同类别付息负债的结构平衡，以降低公司面临的上述利率风险。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
按照本公司的政策，采用信用方式进行交易的客户需要进行信用审核；同时，本公
司对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不至面临重大坏账风险。此外，本公司
于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
88
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司的流动资金主要存放于信用评级较高的国有银行及集团财务公司，故流动
资金的信用风险较低。
3、流动性风险
本公司的现金管理政策是定期监控现时及预期流动资金头寸，确保有充足资金应
付短期及长期需求。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（二）可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资 36,054,775.93 36,054,775.93
3、其他
（三）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
1、交易性金融负债 1,649,400.00 1,649,400.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有中铝国际股份有限公司在香港发行的股票，依据该股票收盘价确定公允
价值。
公司持有的期货合约，依据该期货合约在其期货交易所对应的合约当日结算价确
定公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
云南冶金集团股份有限公司 昆明 企业总部管理 12,642,019,638.00 42.57 42.57
注：本公司之实际控制人本年发生了变更，由云南省国资委变更为国务院国资委。
具体情况如下：
①云南省人民政府于 2018 年 11 月 29 日出具《云南省人民政府关于向中国铜业有
89
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
限公司无偿划转云南冶金集团股份有限公司 51%股权有关事项的批发》，批复同意云南
省国资委依法依规将所持云南冶金 51%的股权无偿划转给中国铜业。
②中国铝业集团有限公司于 2018 年 12 月 20 日收到国家市场监督管理总局出具
的《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》（反垄断审查决定[2018]68 号），
主要内容为：“根据《中华人民共和国反垄断法》第二十五条规定，经初步审查，现决
定，对中国铝业集团有限公司收购云南冶金集团股份有限公司股权案不实施进一步审
查。你公司从即日起可以实施集中。”
③中国铜业于 2018 年 12 月 29 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免
中国铜业有限公司要约收购 云南铝业股份有限公司股份 义务的批复》（证监许可
[2018]2220 号）。
至此，本次控股股东国有股权无偿划转事项相关审批程序已全部完成。云南冶金股
权无偿划转完成后，中国铜业自 2018 年 12 月 29 日起直接持有云南冶金 51%股权，
成为云南冶金的控股股东。公司实际控制人自 2018 年 12 月 29 日起由云南省国资委
变更为国务院国资委，公司控股股东不发生变更，仍为云南冶金。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
昆明有色冶金设计研究院股份公司 受同一母公司控制
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 受同一母公司控制
云南驰宏资源综合利用有限公司 受同一母公司控制
云南建水锰矿有限责任公司 受同一母公司控制
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 受同一母公司控制
云南永昌硅业股份有限公司 受同一母公司控制
昆明八七一文化投资有限公司 受同一母公司控制
云南慧能售电股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金昆明重工有限公司 受同一母公司控制
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 受同一母公司控制
云南文山斗南锰业股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金（美国）有限公司 受同一母公司控制
云南冶金集团财务有限公司 受同一母公司控制
云南冶金建设工程质量检测中心 受同一母公司控制
云南冶金云菇生物科技股份有限公司 受同一母公司控制
90
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南汇通锰业有限公司 受同一母公司控制
云南正达矿业小额贷款股份有限公司 受同一母公司控制
昆明正基房地产有限公司 受同一母公司控制
云南金吉安建设咨询监理有限公司 受同一母公司控制
云南科力新材料股份有限公司 受同一母公司控制
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 受同一母公司控制
昆明科汇电气有限公司 受同一母公司控制
昆明仁达工业自动化有限公司 受同一母公司控制
昆明重工防腐保温工程有限公司 受同一母公司控制
昆明冶金研究院 受同一母公司控制
云南新立有色金属有限公司 受同一母公司控制
云南省冶金医院 受同一母公司控制
云南省有色金属及制品质量监督检验站 受同一母公司控制
云南冶金慧保设备技术服务有限公司 受同一母公司控制
云南冶金慧测检测技术有限公司 受同一母公司控制
云南冶金集团金水物业管理有限公司 受同一母公司控制
云南冶金金宇环保科技有限公司 受同一母公司控制
云南冶金资源股份有限公司 受同一母公司控制
云南驰宏锌锗股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金集团投资有限公司 受同一母公司控制
云南清鑫清洁能源有限公司 受同一母公司控制
云南冶金环能工程技术有限公司 受同一母公司控制
云南冶金金水云泊车辆服务有限公司 受同一母公司控制
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 受同一母公司控制
云南中石油慧能能源有限公司 受同一母公司控制
云南云冶中信塑木新型材料有限公司 受同一母公司控制
云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 受同一母公司控制
云南云创招标有限公司 受同一母公司控制
中铝国际工程股份有限公司 同受中铝集团控制
陇西西北铝铝箔有限公司 同受中铝集团控制
中铝国际贸易有限公司 同受中铝集团控制
中铝昆明铜业有限公司 同受中铝集团控制
苏州新长光热能科技有限公司 同受中铝集团控制
中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 同受中铝集团控制
中色科技股份有限公司 同受中铝集团控制
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
九冶建设安装分公司 同受中铝集团控制
中铝东南材料院（福建）科技有限公司 同受中铝集团控制
中铝河南洛阳铝箔有限公司 同受中铝集团控制
中国铝业股份有限公司贵州分公司 同受中铝集团控制
中铝工业服务有限公司 同受中铝集团控制
贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心 同受中铝集团控制
有限公司
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限 同受中铝集团控制
公司
中铝工业服务有限公司宁国分公司 同受中铝集团控制
中铝山西铝业有限公司 同受中铝集团控制
中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 同受中铝集团控制
河南长城信息技术有限公司 同受中铝集团控制
昆明勘察院科技开发公司 同受中铝集团控制
郑州九冶三维化工机械有限公司 同受中铝集团控制
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 同受中铝集团控制
山西铝厂工贸有限公司 同受中铝集团控制
贵阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝集团控制
中铝国际富源工程项目部 同受中铝集团控制
中铝铝箔有限公司 同受中铝集团控制
山西中铝工业服务有限公司 同受中铝集团控制
中铝融资租赁有限公司 同受中铝集团控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
昆明八七一文化投资有限公司 采购商品 73,313.19 36,679.25
昆明八七一文化投资有限公司 接受劳务 421,464.84 572,922.26
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 接受劳务 1,469,150.90 1,667,592.43
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 采购商品 754,716.96
昆明仁达工业自动化有限公司 接受劳务 78,017.09
昆明仁达工业自动化有限公司 采购商品 227,899.45 866,584.01
昆明冶金研究院 采购商品 16,703,793.83 9,741,755.63
昆明冶金研究院 接受劳务 4,098,684.89 5,092,540.56
昆明有色冶金设计研究院股份公司 采购商品 727,365,561.30 32,781,493.46
昆明有色冶金设计研究院股份公司 接受劳务 1,180,469,301.71 828,499,657.57
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
昆明重工防腐保温工程有限公司 接受劳务 228,594.59
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 采购商品 427,778.10 4,273,504.30
云南汇通锰业有限公司 采购商品 1,749,021.75 53,846.15
云南慧能售电股份有限公司 采购商品 6,427,022,475.80 5,167,193,531.63
云南慧能售电股份有限公司 接受劳务 7,479,354.10
云南建水锰矿有限责任公司 采购商品 114,156.58 121,431.05
云南建水锰矿有限责任公司 接受劳务 147,778.07
云南金吉安建设咨询监理有限公司 接受劳务 5,784,905.64 7,544,433.97
云南金吉安建设咨询监理有限公司 采购商品 1,981,132.07
云南科力新材料股份有限公司 采购商品 381,343.88 86,794.87
云南科力新材料股份有限公司 接受劳务 1,528,301.88 113,207.55
云南清鑫清洁能源有限公司 接受劳务 50,000.00
云南省冶金医院 接受劳务 3,465,305.59 2,658,278.39
云南省有色金属及制品质量监督检验站 采购商品 163,756.57
云南省有色金属及制品质量监督检验站 接受劳务 1,901,266.56 152,192.41
云南文山斗南锰业股份有限公司 接受劳务 239,912.40
云南冶金环能工程技术有限公司 接受劳务 61,320.75
云南冶金慧保设备技术服务有限公司 采购商品 1,492,617.91 1,435,599.26
云南冶金慧保设备技术服务有限公司 接受劳务 1,301,767.61 814,608.30
云南冶金慧测检测技术有限公司 接受劳务 269,302.77 322,980.15
云南冶金集团股份有限公司 采购商品 72,752.37
云南冶金集团股份有限公司 接受劳务 3,254,717.04 3,254,717.04
云南冶金集团金水物业管理有限公司 采购商品 1,364,793.20
云南冶金集团金水物业管理有限公司 接受劳务 763,245.65 115,335.57
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 采购商品 403,920,564.71 984,761,148.72
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 接受劳务 902,195.00 1,178,767.98
云南冶金建设工程质量检测中心 接受劳务 342,592.33 424,745.64
云南冶金金水云泊车辆服务有限公司 采购商品 765,811.95
云南冶金金水云泊车辆服务有限公司 接受劳务 3,243.24 3,243.24
云南冶金金宇环保科技有限公司 采购商品 661,982.91 47,679.48
云南冶金金宇环保科技有限公司 接受劳务 2,878,765.41 1,323,338.68
云南冶金昆明重工有限公司 采购商品 24,355,889.07 1,477,451.85
云南冶金昆明重工有限公司 接受劳务 4,365,748.16 13,465,902.80
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 采购商品 955,712.20 1,441,468.31
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 接受劳务 5,475,657.67 7,391,129.94
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
云南冶金资源股份有限公司 接受劳务 1,036,135.82
云南永昌硅业股份有限公司 采购商品 166,128,314.16 105,008,504.30
云南中石油慧能能源有限公司 采购商品 105,841,564.52
云南云冶中信塑木新型材料有限公司 采购商品 1,081,081.08
云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 采购商品 441,871.31
云南云创招标有限公司 接受劳务 69,008.49
云南冶金慧测检测技术有限公司 采购商品 1,870,689.60
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
昆明冶金研究院 销售商品 231,361.05 1,122,160.92
昆明有色冶金设计研究院股份公司 销售商品 309,610,715.81 38,035,545.39
昆明有色冶金设计研究院股份公司 提供劳务 28,388,901.19 1,871.89
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 销售商品 69,967.44
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 提供劳务 280,125.32 111,081.08
云南驰宏锌锗股份有限公司 提供劳务 5,660,377.20
云南驰宏资源综合利用有限公司 销售商品 3,987,347.72 6,308,791.21
云南汇通锰业有限公司 销售商品 10,254,282.71 31,865,975.30
云南汇通锰业有限公司 提供劳务 2,583,504.49 1,410,558.57
云南建水锰矿有限责任公司 销售商品 4,209,233.50 5,336,486.24
云南科力新材料股份有限公司 销售商品 1,521.00 56,395.29
云南文山斗南锰业股份有限公司 销售商品 851,535.59 300,000.00
云南冶金集团财务有限公司 提供劳务 96,396.40
云南冶金集团股份有限公司 销售商品 14,355.03 17,497.27
云南冶金集团股份有限公司 提供劳务 57,767.87
云南冶金集团金水物业管理有限公司 提供劳务 376,889.14 602,672.95
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 销售商品 34,314,301.54 22,679,074.36
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 提供劳务 1,660,730.09 586,216.22
云南冶金金水云泊车辆服务有限公司 提供劳务 3,773.58
云南冶金昆明重工有限公司 提供劳务 535.85
云南永昌硅业股份有限公司 销售商品 136,691.90 973,871.79
云南永昌硅业股份有限公司 提供劳务 1,056.60
云南正达矿业小额贷款股份有限公司 提供劳务 960,000.00
云南冶金（美国）有限公司 销售商品 1,843,600.00
云南冶金云菇生物科技股份有限公司 提供劳务 4,300.00
云南冶金建设工程质量检测中心 销售商品 12,220.60
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
云南云冶中信塑木新型材料有限公司 销售商品 2,675.42
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
本年确认的租赁收 上年确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类
入 入
云南金吉安建设咨询监理有限公司 房屋 6,545.45
云南汇通锰业有限公司 房屋 190,476.19
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 房屋 8,157.75
昆明有色冶金设计研究院股份公司 房屋 1,347.47
云南冶金集团金水物业管理有限公司 房屋 17,142.86
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
昆明冶金研究院 房屋 375,812.44 812,866.82
云南建水锰矿有限责任公司 房屋、土地使用权 5,794,666.38 3,560,900.89
云南冶金集团股份有限公司 房屋 2,190,468.60 2,190,468.60
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
云南天冶化工有限公司 31,500,000.00 2011-10-10 2018-3-15 是
云南源鑫炭素有限公司 30,000,000.00 2017-12-15 2018-12-15 是
云南源鑫炭素有限公司 35,000,000.00 2017-11-2 2018-5-2 是
云南源鑫炭素有限公司 27,916,069.44 2015-10-16 2018-10-16 是
云南源鑫炭素有限公司 100,000,000.00 2017-1-25 2018-1-25 是
云南云铝泓鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2015-3-31 2018-9-30 是
云南云铝泓鑫铝业有限公司 17,000,000.00 2014-4-14 2018-10-14 是
云南云铝沥鑫铝业有限公司 15,000,000.00 2014-3-14 2018-6-20 是
云南云铝涌鑫铝业有限公司 110,000,000.00 2010-8-2 2018-8-1 是
云南云铝涌鑫铝业有限公司 70,000,000.00 2017-8-1 2018-1-23 是
云南云铝涌鑫铝业有限公司 50,000,000.00 2017-7-24 2018-1-19 是
云南云铝涌鑫铝业有限公司 27,750,000.00 2017-11-27 2018-5-25 是
云南云铝涌鑫铝业有限公司 60,000,000.00 2018-5-3 2018-10-29 是
云南云铝润鑫铝业有限公司 45,000,000.00 2018-3-26 2018-9-26 是
云南云铝润鑫铝业有限公司 60,000,000.00 2018-6-28 2018-12-28 是
云南源鑫炭素有限公司 31,863,691.85 2015-10-23 2020-10-23 否
云南源鑫炭素有限公司 40,727,814.71 2015-12-1 2019-10-1 否
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
云南源鑫炭素有限公司 24,463,997.51 2016-5-13 2019-4-15 否
云南源鑫炭素有限公司 10,717,556.91 2016-6-29 2019-5-15 否
云南源鑫炭素有限公司 30,000,000.00 2018-12-18 2019-12-18 否
云南源鑫炭素有限公司 14,526,787.53 2016-11-16 2019-11-16 否
云南源鑫炭素有限公司 22,000,000.00 2017-2-27 2020-2-27 否
云南源鑫炭素有限公司 58,000,000.00 2017-3-8 2020-3-8 否
云南源鑫炭素有限公司 140,000,000.00 2018-2-8 2019-2-8 否
云南源鑫炭素有限公司 83,333,333.34 2018-5-29 2021-5-28 否
云南源鑫炭素有限公司 199,000,000.00 2017-6-22 2019-6-22 否
云南源鑫炭素有限公司 150,000,000.00 2018-12-29 2021-12-29 否
云南云铝海鑫铝业有限公司 1,469,000,000.00 2017-8-21 2027-8-21 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 658,000,000.00 2018-4-26 2026-4-26 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,400,000.00 2016-4-25 2019-4-25 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,600,000.00 2017-3-23 2020-3-23 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2017-5-18 2019-5-18 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 600,000.00 2017-7-21 2019-7-21 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 1,000,000.00 2014-12-15 2020-3-21 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 17,000,000.00 2014-4-14 2019-4-14 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 34,000,000.00 2015-3-31 2020-3-31 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 16,500,000.00 2014-12-15 2019-12-15 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2019-6-20 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2019-12-20 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2020-6-20 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2020-12-31 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 20,000,000.00 2014-3-14 2020-12-31 否
云南云铝汇鑫经贸有限公司 101,689,191.76 2018-2-11 2021-2-11 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 440,000.00 2011-5-6 2020-5-6 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 13,200,000.00 2011-6-3 2020-6-3 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 13,200,000.00 2011-8-11 2020-8-11 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 13,200,000.00 2011-8-30 2020-8-30 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 13,200,000.00 2011-8-31 2020-8-31 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 4,400,000.00 2011-12-7 2020-12-7 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 8,320,000.00 2012-1-12 2021-1-12 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 6,400,000.00 2012-2-16 2021-2-16 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 32,000,000.00 2012-4-18 2021-4-18 否
96
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
云南云铝涌鑫铝业有限公司 19,200,000.00 2012-5-25 2021-5-25 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 42,240,000.00 2012-6-26 2021-6-26 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 33,988,280.50 2014-9-29 2019-7-29 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 13,027,178.24 2015-5-21 2020-5-21 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 52,098,735.71 2015-06-19 2020-6-19 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 53,245,383.43 2016-7-29 2019-7-15 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 167,566,783.19 2018-4-26 2021-4-26 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 151,732,488.07 2018-6-15 2021-6-15 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 37,873,258.19 2015-10-20 2020-10-20 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 66,259,854.06 2015-6-10 2020-6-10 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 42,994,874.78 2016-1-20 2021-1-20 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 113,799,366.06 2018-8-17 2021-8-17 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 90,000,000.00 2018-11-29 2019-5-29 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 78,000,000.00 2012-3-29 2020-3-21 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 25,900,000.00 2012-5-30 2020-5-30 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 9,100,000.00 2012-11-30 2020-5-30 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 25,520,000.00 2012-10-30 2021-10-29 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 5,800,000.00 2012-10-30 2021-10-29 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 299,000,000.00 2017-6-22 2019-6-22 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 20,149,799.51 2014-9-28 2019-9-28 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 64,890,791.59 2015-8-29 2020-6-29 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 80,000,000.00 2015-12-21 2020-12-21 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 30,000,000.00 2016-4-28 2021-4-28 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 35,253,314.58 2016-6-21 2019-6-21 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 26,248,372.35 2016-10-18 2019-10-15 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 47,759,395.24 2017-11-2 2020-11-2 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 83,783,391.59 2018-4-1 2021-4-26 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 68,265,283.27 2018-3-22 2021-3-22 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 113,799,366.06 2018-10-17 2021-10-17 否
云南文山铝业有限公司 33,043,531.68 2014-10-30 2019-10-30 否
云南文山铝业有限公司 22,000,000.00 2016-07-27 2021-07-26 否
云南文山铝业有限公司 55,000,000.00 2016-09-07 2021-09-06 否
云南文山铝业有限公司 13,709,062.04 2017-01-06 2020-01-06 否
云南文山铝业有限公司 17,206,352.60 2016-09-26 2019-09-22 否
云南文山铝业有限公司 20,563,593.07 2016-11-22 2019-11-22 否
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
云南文山铝业有限公司 66,666,666.64 2016-12-29 2019-12-29 否
云南文山铝业有限公司 133,333,333.34 2017-06-29 2020-07-15 否
云南文山铝业有限公司 133,333,333.34 2017-07-04 2020-07-15 否
云南文山铝业有限公司 205,427,483.94 2018-02-07 2021-02-07 否
云南文山铝业有限公司 253,068,448.87 2018-04-19 2021-04-19 否
云南文山铝业有限公司 216,666,666.66 2018-06-26 2021-06-25 否
云南文山铝业有限公司 238,921,652.99 2018-08-27 2021-08-27 否
云南文山铝业有限公司 200,000,000.00 2018-12-10 2021-12-07 否
云南文山铝业有限公司 115,600,000.00 2017-07-01 2020-07-29 否
云南文山铝业有限公司 399,000,000.00 2017-5-25 2019-5-25 否
云南浩鑫铝箔有限公司 100,000,000.00 2017-11-30 2019-11-30 否
云南浩鑫铝箔有限公司 68,227,707.48 2017-11-1 2020-11-1 否
云南浩鑫铝箔有限公司 58,648,374.12 2018-4-26 2021-4-26 否
云南浩鑫铝箔有限公司 50,000,000.00 2018-12-20 2019-6-20 否
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
云南冶金集团股份有限公司 18,741,409.02 2015-11-30 2018-11-30 是
云南冶金集团股份有限公司 40,000,000.00 2015-3-18 2018-3-17 是
云南冶金集团股份有限公司 20,000,000.00 2015-3-23 2018-3-22 是
云南冶金集团股份有限公司 30,000,000.00 2015-4-17 2018-4-16 是
云南冶金集团股份有限公司 50,000,000.00 2015-4-18 2018-4-17 是
云南冶金集团股份有限公司 24,000,000.00 2016-12-16 2019-11-27 否
云南冶金集团财务有限公司 440,000.00 2011-1-14 2020-1-14 否
云南冶金集团财务有限公司 11,000,000.00 2011-2-1 2020-2-1 否
云南冶金集团财务有限公司 15,400,000.00 2011-3-1 2020-3-1 否
云南冶金集团财务有限公司 17,160,000.00 2011-5-6 2020-5-6 否
云南冶金集团财务有限公司 10,800,000.00 2011-10-28 2020-10-28 否
云南冶金集团财务有限公司 12,800,000.00 2012-2-16 2021-2-16 否
云南冶金集团财务有限公司 32,000,000.00 2012-2-23 2021-2-23 否
云南冶金集团财务有限公司 32,823,210.01 2014-10-8 2019-9-15 否
云南冶金集团股份有限公司 13,433,199.67 2014-9-28 2019-9-28 否
云南冶金集团股份有限公司 58,000,000.00 2018-9-21 2019-9-20 否
云南冶金集团股份有限公司 70,000,000.00 2018-10-18 2019-10-17 否
云南冶金集团股份有限公司 35,077,431.00 2015-3-31 2019-10-30 否
98
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
云南冶金集团财务有限公司 2,400,000.00 2016-4-25 2019-4-25 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 2,600,000.00 2017-3-23 2020-3-23 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 2,000,000.00 2017-5-18 2019-5-18 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 600,000.00 2017-7-21 2019-7-21 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 2,000,000.00 2015-3-31 2018-9-30 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 17,000,000.00 2014-4-14 2018-10-14 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 1,000,000.00 2014-12-15 2018-12-15 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 17,000,000.00 2014-4-14 2019-4-14 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 34,000,000.00 2015-3-31 2020-3-31 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 16,500,000.00 2014-12-15 2019-12-15 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2019-6-20 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2019-12-20 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2020-6-20 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014-3-14 2020-12-31 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 15,000,000.00 2014-3-14 2018-6-20 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 20,000,000.00 2014-3-14 2018-12-20 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2018-2-11 2018-8-9 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2017-8-8 2018-2-8 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2017-7-17 2018-7-17 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2018-2-11 2018-8-9 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 100,000,000.00 2017-10-19 2018-10-19 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 15,000,000.00 2018-7-23 2019-1-23 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2018-7-23 2019-1-17 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 30,000,000.00 2018-8-24 2019-2-15 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 3,000,000.00 2018-8-23 2019-2-22 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 130,000,000.00 2018-9-11 2019-3-11 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2018-10-25 2019-4-25 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 60,000,000.00 2018-11-21 2019-5-21 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 20,000,000.00 2018-12-26 2019-6-26 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 70,000,000.00 2018-8-20 2019-2-15 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 45,000,000.00 2018-9-12 2019-3-11 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 95,000,000.00 2018-10-25 2019-4-25 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 2,000,000.00 2018-9-11 2019-3-11 商业承兑汇票
99
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2016-9-13 2019-9-13 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2016-12-5 2019-9-13 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2016-12-29 2019-9-13 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2017-1-16 2019-9-13 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2017-2-16 2019-9-13 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 10,000,000.00 2017-3-30 2020-3-30 委托贷款
云南云铝涌鑫铝业有限公司 150,000,000.00 2017-2-24 2018-2-24 委托贷款
云南云铝涌鑫铝业有限公司 100,000,000.00 2017-11-14 2018-11-14 委托贷款
云南云铝润鑫铝业有限公司 100,000,000.00 2017-1-18 2018-1-18 委托贷款
云南云铝润鑫铝业有限公司 150,000,000.00 2017-10-27 2018-10-27 委托贷款
云南云铝润鑫铝业有限公司 100,000,000.00 2018-2-6 2019-2-6 委托贷款
云南云铝泽鑫铝业有限公司 100,000,000.00 2017-8-11 2018-8-11 委托贷款
云南云铝泽鑫铝业有限公司 80,000,000.00 2017-11-9 2018-11-9 委托贷款
（7）关联方金融服务
①关联方融资租赁及贷款
关联方 项目 本年发生额 本年支付利息手续费
云南冶金集团财务有限公司 短期借款 1,200,000,000.00
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 融资租赁 520,000,000.00
续：
关联方 项目 本年归还 本年支付利息手续费
云南冶金集团财务有限公司 短期借款 1,220,000,000.00 23,800,446.21
云南冶金集团财务有限公司 长期借款 56,800,000.00 11,562,573.30
云南冶金集团财务有限公司 融资租赁 3,692,385.20 46,748.15
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 融资租赁 89,410,479.46 32,961,336.27
②关联方存款
关联方 年末存款余额 年初存款余额 本年利息收入
云南冶金集团财务有限公司 707,969,957.35 618,910,624.20 10,621,099.91
（8）关键管理人员报酬单位（万元）
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 377.99 519.63
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
100
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
昆明冶金研究院 600,000.00 1,064,547.56
昆明有色冶金设计研究院股份公司 121,148,585.82 1,171,168.80
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 346,303.63 66,900.00
云南文山斗南锰业股份有限公司 703,103.29
云南汇通锰业有限公司 274,000.80
云南建水锰矿有限责任公司 1,432,321.19 725,321.87
云南冶金集团股份有限公司 5,350.00 5,350.00
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 2,368,746.83 20,020,120.15
云南永昌硅业股份有限公司 660,142.00
中铝国际工程股份有限公司 552,665.16
陇西西北铝铝箔有限公司 784,642.84 39,232.14
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 4,613.00
合计 128,220,332.56 39,232.14 23,713,550.38
预付款项：
昆明八七一文化投资有限公司 42,048.00
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 4,382,068.00 4,960,000.00
云南慧能售电股份有限公司 147,727.46 3,028,797.47
云南建水锰矿有限责任公司 109,004.76
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 1,228,907.87 4,958,497.14
云南冶金昆明重工有限公司 14,223,302.40
中铝国际贸易有限公司 2,733,783.69
中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 1,847,701.82
中铝昆明铜业有限公司 255,995.21
中铝融资租赁有限公司 289,436.24
苏州新长光热能科技有限公司 8,640,000.00
中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 52,912.16
中色科技股份有限公司 100,000.00
合计 19,829,585.21 27,170,597.01
其他应收款：
昆明有色冶金设计研究院股份公司 77,281.16
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 8,846.02
云南建水锰矿有限责任公司 4,717,503.55 2,972,149.13
云南文山斗南锰业股份有限公司 300,000.00 300,000.00
101
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南冶金（美国）有限公司 1,843,566.44
昆明八七一文化投资有限公司 14,580.00
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 3,136,662.97 6,384,777.82
云南冶金建设工程质量检测中心 712.21
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 25,629.00
昆明冶金研究院 89,585.28
云南冶金云菇生物科技股份有限公司 4,328.00
中铝国际富源工程项目部 66,646.00
中铝铝箔有限公司 50,000.00 2,500.00
中铝融资租赁有限公司 868,308.68 14,471.81
合计 9,346,196.64 16,971.81 11,514,379.62
其他流动资产
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 4,900,000.00
合计 4,900,000.00
其他非流动资产：
昆明有色冶金设计研究院股份公司 534,669,909.81 291,909,253.57
昆明正基房地产有限公司 11,210,000.00
云南冶金集团股份有限公司 10,000,000.00
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 21,000,000.00
昆明八七一文化投资有限公司 1,134.00
云南金吉安建设咨询监理有限公司 1,000,000.00
云南科力新材料股份有限公司 46,410.26
云南冶金集团财务有限公司 10,500,000.00
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 24,914,000.38 19,156,244.02
云南冶金昆明重工有限公司 7,212,892.10 2,098,560.00
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 213,839.56
合计 599,011,775.85 334,920,467.85
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
昆明八七一文化投资有限公司 35,964.00 39,690.00
昆明科汇电气有限公司 856,500.00
昆明仁达工业自动化有限公司 9,128.00 428,230.87
昆明冶金研究院 6,682,603.38 2,174,742.26
102
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
昆明有色冶金设计研究院股份公司 284,581,395.34 430,102,702.47
昆明重工防腐保温工程有限公司 253,740.00
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 420,000.00 940,000.00
云南建水锰矿有限责任公司 3,219,671.20 54,935.39
云南金吉安建设咨询监理有限公司 2,545,000.00 1,000,000.00
云南科力新材料股份有限公司 280,000.00 320,000.00
云南省冶金医院 2,384,000.00 1,640,160.00
云南省有色金属及制品质量监督检验站 790,809.00 193,714.00
云南冶金慧保设备技术服务有限公司 1,732,845.09 671,214.30
云南冶金慧测检测技术有限公司 1,606,000.00 9,689.62
云南冶金集团股份有限公司 3,833,328.00
云南冶金集团金水物业管理有限公司 70,000.00
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 132,500,213.95 161,442,874.59
云南冶金建设工程质量检测中心 450,000.00
云南冶金金宇环保科技有限公司 1,666,395.16 701,914.80
云南冶金昆明重工有限公司 4,202,030.02 3,043,831.13
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 2,174,496.26 141,015.95
云南冶金资源股份有限公司 598,304.00
云南永昌硅业股份有限公司 44,849,144.00 23,255,100.00
云南慧能售电股份有限公司 10,000,000.00
云南中石油慧能能源有限公司 7,495,175.14
云南汇通锰业有限公司 1,664,087.60
云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 214,834.90
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 26,000.00
九冶建设安装分公司 4,868,712.12
中铝东南材料院（福建）科技有限公司 190,460.00
中铝河南洛阳铝箔有限公司 608,048.69
中国铝业股份有限公司贵州分公司 692,079.90
中铝工业服务有限公司 42,728,223.82
贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司 2,676,154.00
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 166,000.00
中铝工业服务有限公司宁国分公司 106,699.68
中铝山西铝业有限公司 1,196,104.00
中铝国际富源工程项目部 34,549,675.14
山西中铝工业服务有限公司 165,566.69
103
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 8,530,000.00
河南长城信息技术有限公司 248,500.00
昆明勘察院科技开发公司 407,200.00
郑州九冶三维化工机械有限公司 86,400.00
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 4,061,824.01
中铝融资租赁有限公司 583,862.76
山西铝厂工贸有限公司 2,266,715.96
贵阳铝镁设计研究院有限公司 3,771,200.00
合计 616,983,219.81 632,221,687.38
应付票据：
昆明冶金研究院 2,000,000.00
云南慧能售电股份有限公司 1,610,494,884.93
云南冶金昆明重工有限公司 198,652.50
合计 2,000,000.00 1,610,693,537.43
预收款项：
昆明有色冶金设计研究院股份公司 206,010,794.22
云南驰宏资源综合利用有限公司 48,073.12
云南汇通锰业有限公司 1,280,858.78
云南冶金集团股份有限公司 4,113.04
云南冶金集团金水物业管理有限公司 1,494.98
合计 207,345,334.14
其他应付款：
昆明八七一文化投资有限公司 800.00 2,430.00
昆明冶金研究院 2,178,642.34 8,571,157.19
昆明有色冶金设计研究院股份公司 11,877,974.87 27,531.99
云南驰宏锌锗股份有限公司 35,601.70
云南建水锰矿有限责任公司 651,367.16
云南文山斗南锰业股份有限公司 200,036.33 222,338.86
云南冶金集团股份有限公司 700,000.00 706,528.52
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 628,997.47 567,304.30
云南冶金集团投资有限公司 3,889,723.43
云南金吉安建设咨询监理有限公司 170,000.00
云南中石油慧能能源有限公司 10,000.00
山西中铝工业服务有限公司 10,000.00
合计 15,776,451.01 14,673,983.15
104
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
应付利息：
云南冶金集团财务有限公司 270,481.61 356,876.43
合计 270,481.61 356,876.43
一年内到期的非流动负债
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 114,210,096.71
合计 114,210,096.71
长期应付款：
云南冶金集团财务有限公司 3,711,397.92
上海滇鑫浦惠融资租赁有限公司 464,657,148.43 148,277,724.60
中铝融资租赁有限公司 3,039,080.52
合计 467,696,228.95 151,989,122.52
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
其他承诺事项
①截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额设备采购合
同共计 90,808,370.00 元，具体情况如下：
设备名称 供货商名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
苏州新长光热能科技
熔保炉 28,800,000.00 8,640,000.00 20,160,000.00
有限公司
罐式炉烟气脱硫系统 昆明有色冶金设计研
20,900,000.00 4,180,000.00 16,720,000.00
及其附属设备 究院股份公司
昆明有色冶金设计研
成型机 16,000,000.00 3,200,000.00 12,800,000.00
究院股份公司
宁波萨科森工业科技
30 吨铝箔退火炉 14,720,000.00 4,416,000.00 10,304,000.00
有限公司
余热锅炉及其附属设 昆明有色冶金设计研
13,980,000.00 5,592,000.00 8,388,000.00
备 究院股份公司
昆明有色冶金设计研
多功能天车 11,780,000.00 5,296,000.00 6,484,000.00
究院股份公司
国产铝箔中轧机、精 涿州北方重工设备设
27,931,950.00 22,345,560.00 5,586,390.00
轧机 计有限公司
株洲天桥起重机股份
功能机组 76,900,000.00 71,554,020.00 5,345,980.00
有限公司
尼欧迪克（青岛）除
除尘器 5,020,000.00 5,020,000.00
尘设备有限公司
合计 216,031,950.00 125,223,580.00 90,808,370.00
②截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同共
计 2,555,472,976.95 元，具体情况如下：
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
鲁甸 6.5 级地震灾后恢复
重建水电铝项目一期工 2,599,937,700.00 777,565,118.79 1,822,372,581.21
程工程中承包合同
600kt/a 氧化铝技术升级
提产增效项目总包、设 1,397,730,000.00 900,939,159.34 496,790,840.66
计、监理合同
工程生产车间 C-D 跨土
221,482,117.60 119,338,402.18 102,143,715.42
建施工工程
规划设计费 48,020,900.00 11,000,000.00 37,020,900.00
标准化厂房建设项目 42,062,923.84 13,420,000.00 28,642,923.84
职工宿舍建设 26,000,000.00 300,000.00 25,700,000.00
厂区道路、管网后续工
64,783,675.43 47,876,709.40 16,906,966.03
程
年产 15 万吨中高端铝合
金新材料项目设备基础 14,000,000.00 14,000,000.00
施工
工程组装车间、主辅原
料及产品库、综合维修
77,000,000.00 70,594,950.21 6,405,049.79
及备件库土建施工工程
桩基处理
项目场地平整 28,500,000.00 23,010,000.00 5,490,000.00
合计 4,519,517,316.87 1,964,044,339.92 2,555,472,976.95
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期
会计 （2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以
下统称“新 金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本
公司第七届董事会第二十三次会议于 2019 年 3 月 25 日决议通过，本公司将于 2019
年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相
关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：在新金融工具准则下
所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产 的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
106
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
现金 流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工
具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合
同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司本年度无需要披露的重大前期差错更正事项。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司有 3 个报告分部，公司的各板块业务如下：
氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将
氧化铝销售给本公司内部其他分子公司和公司外部的客户。
原铝板块：包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以
生产为原铝，销售给公司外部的客户。该板块还包括生产、销售炭素产品、铝合金及其
他电解铝产品。
其他营运板块：包括提供的物流服务、氧化铝的转口贸易、以及金属燃料电池的生
产与销售等。
分部间转移价格参照市场价格确定。
（2）报告分部的财务信息
项目 氧化铝板块 原铝板块 其他营运板块 分部间抵消 合计
主营业务收入 2,492,094,118.77 37,868,275,542.84 13,636,265,422.35 -32,307,282,417.89 21,689,352,666.07
主营业务成本 2,122,052,956.77 36,988,452,764.81 13,337,559,970.09 -32,297,839,468.27 20,150,226,223.40
资产总额 9,338,779,741.09 36,154,535,210.87 9,036,895,035.99 -17,015,682,630.20 37,514,527,357.75
负债总额 5,552,309,662.64 24,337,941,869.43 5,417,405,293.35 -7,002,238,327.60 28,305,418,497.82
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 27,269,351.50 311,759,329.13
应收账款 1,408,355,304.32 1,452,864,679.56
合计 1,435,624,655.82 1,764,624,008.69
（1）应收票据情况
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,269,351.50 311,759,329.13
合计 27,269,351.50 311,759,329.13
（2）应收账款情况
1.应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,411,918,904.94 99.79 4,269,333.33 0.30 1,407,649,571.61
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,999,444.99 0.21 2,293,712.28 76.47 705,732.71
准备的应收账款
合计 1,414,918,349.93 100.00 6,563,045.61 0.46 1,408,355,304.32
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,453,269,908.66 99.52 4,905,394.62 0.34 1,448,364,514.04
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
6,996,408.90 0.48 2,496,243.38 35.68 4,500,165.52
准备的应收账款
合计 1,460,266,317.56 100.00 7,401,638.00 0.51 1,452,864,679.56
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内关联方
云南浩鑫铝箔有限公司 567,201,022.63
不计提
合并范围内关联方
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司 437,957,908.47
不计提
昆明有色冶金设计研究院股份公
110,333,680.20 采用总包方式
司
合并范围内关联方
云南云铝海鑫铝业有限公司 80,956,978.74
不计提
合并范围内关联方
云南云铝润鑫铝业有限公司 78,058,542.82
不计提
合并范围内关联方
云南源鑫炭素有限公司 49,840,179.91
不计提
合并范围内关联方
云南文山铝业有限公司 25,294,059.28
不计提
昆明德海铝业有限公司 20,000,000.02 1,000,000.00 5.00 按账龄计提
云南云铝绿源慧邦工程技术有限 合并范围内关联方
16,214,633.22
公司 不计提
合并范围内关联方
云南云铝沥鑫铝业有限公司 11,749,598.88
不计提
郑州新利来铝箔有限公司 5,142,006.28 287,547.47 5.59 按账龄计提
云南冶金集团进出口物流股份有
2,131,309.82 关联方不计提坏账
限公司
佛山市永信德铝业有限公司 2,128,164.54 106,408.23 5.00 按账龄计提
合并范围内关联方
云南云铝泓鑫铝业有限公司 2,035,442.50
不计提
预计无法收回，全
上海雄恒贸易公司 1,621,664.53 1,621,664.53 100.00
额计提坏账
预计无法收回，全
湖北阳新轮毂厂 1,253,713.10 1,253,713.10 100.00
额计提坏账
合计 1,411,918,904.94 4,269,333.33 — —
2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-838,592.39 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,274,508,132.86
元，占应收账款年末余额合计数的比例 90.07%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额 0.00 元
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 75,881,469.31 131,278,914.68
应收股利 960,000.00 2,185,000.00
合计 76,841,469.31 133,463,914.68
（1）其他应收款情况
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1.其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
73,160,025.47 94.85 300,749.75 0.41 72,859,275.72
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,023,054.53 2.62 950,967.66 47.01 1,072,086.87
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,950,106.72 2.53 1,950,106.72
准备的其他应收款
合计 77,133,186.72 100.00 1,251,717.41 1.62 75,881,469.31
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
128,727,282.36 97.21 290,080.08 0.23 128,437,202.28
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,931,570.26 1.46 852,655.96 44.14 1,078,914.30
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,762,798.10 1.33 1,762,798.10
准备的其他应收款
合计 132,421,650.72 100.00 1,142,736.04 0.86 131,278,914.68
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
期货保证金，未见
期货公司 1 20,440,170.00
减值迹象
保证金，未见减值
中华人民共和国昆明海关 16,518,447.24
迹象
期货保证金，未见
期货公司 2 11,916,153.92
减值迹象
云南滇能（集团）控股公司 10,418,367.65 未见减值迹象
期货保证金，未见
期货公司 3 9,064,387.49
减值迹象
呈贡工业园区管理委员会 3,800,000.00 未见减值迹象
按账龄计提坏账准
广西中外运久凌储运有限公司 1,002,499.17 300,749.75 30.00
备
合计 73,160,025.47 300,749.75 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 241,544.27 12,077.21 5.00
1至2年 170,132.50 17,013.25 10.00
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
2至3年 791,497.00 158,299.40 20.00
3至4年 71,569.95 21,470.99 30.00
4至5年 10,340.00 4,136.00 40.00
5至6年
6 年以上 737,970.81 737,970.81 100.00
合计 2,023,054.53 950,967.66 47.01
2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 108,981.37 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代收代付款 1,094,043.44 2,794,104.17
保证金 43,266,295.49 102,514,858.73
其他 32,772,847.79 27,112,687.82
合计 77,133,186.72 132,421,650.72
4.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
期货保证金，未
期货公司 1 20,440,170.00 1 年以内 26.50
见减值迹象
中华人民共和国昆明 保证金，未见减
16,518,447.24 1 年以内 21.42
海关 值迹象
期货保证金，未
期货公司 2 11,916,153.92 1 年以内 15.45
见减值迹象
云南滇能（集团）控
股权收购款 10,418,367.65 1 年以内 13.51
股公司
期货保证金，未
期货公司 3 9,064,387.49 1 年以内 11.75
见减值迹象
合计 — 68,357,526.30 — 88.62
（3）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
应收股利 960,000.00 2,185,000.00
合计 960,000.00 2,185,000.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
10,139,260,543.82 84,285,308.04 10,054,975,235.78 8,398,855,643.82 64,567,853.89 8,334,287,789.93
资
对联营、合
130,523,187.35 130,523,187.35 132,858,093.40 132,858,093.40
营企业投资
合计 10,269,783,731.17 84,285,308.04 10,185,498,423.13 8,531,713,737.22 64,567,853.89 8,467,145,883.33
（2）对子公司投资
本 汇
年 率 本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减 调 值准备 余额
少 整
云南云铝涌鑫铝
867,385,624.72 867,385,624.72
业有限公司
云南云铝润鑫铝
840,422,701.06 840,422,701.06
业有限公司
云南文山铝业有
2,931,278,751.03 499,935,000.00 3,431,213,751.03
限公司
云南云铝泽鑫铝
1,217,892,385.53 1,217,892,385.53
业有限公司
云铝国际有限公
101,638,600.00 101,638,600.00
司
云南云铝沥鑫铝
120,000,000.00 120,000,000.00 59,871,986.07
业有限公司
云南云铝泓鑫铝
70,000,000.00 70,000,000.00
业有限公司
云南华坪沣鑫电
5,100,000.00 5,100,000.00 4,695,867.82
力开发有限公司
云南源鑫炭素有
752,332,930.05 290,305,000.00 1,042,637,930.05
限公司
云南浩鑫铝箔有
843,775,341.13 843,775,341.13
限公司
云南云铝汇鑫经
76,500,000.00 76,500,000.00
贸有限公司
云南云铝慧创绿
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
能电池有限公司
鹤庆溢鑫铝业有
60,000,000.00 531,000,000.00 591,000,000.00
限公司
云南云铝海鑫铝
386,000,000.00 381,934,900.00 767,934,900.00
业有限公司
云南冶金科技（美
3,651,670.48 3,651,670.48
国）有限公司
云南云铝绿源慧
邦工程科技有限 14,000,000.00 20,000,000.00 34,000,000.00
公司
曲靖云铝淯鑫铝
32,112,435.83 32,112,435.83
业有限公司
112
云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本 汇
年 率 本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减 调 值准备 余额
少 整
云南润迈新能源
2,000,000.00 2,000,000.00
车业有限公司
云南云铝物流投
49,883,465.40 16,000,000.00 65,883,465.40
资有限公司
云南冶金集团创
能金属燃料电池 15,881,738.59 15,881,738.59 10,717,454.15 10,717,454.15
股份有限公司
云南亚能碳资产
1,230,000.00 1,230,000.00
管理有限公司
合 计 8,398,855,643.82 1,740,404,900.00 10,139,260,543.82 19,717,454.15 84,285,308.04
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
减少投资
资 投资损益 益调整 变动
联营企业
云南中石油慧能能源
8,231,783.20 -76,203.43
有限公司
云南冶金资源股份有
87,878,986.44 -1,086,304.75
限公司
昆明重工佳盛慧洁特
2,178,765.80 -2,149,555.70
种设备制造有限公司
上海滇鑫浦慧融资租
34,568,557.96 977,157.83
赁有限公司
创能斐源金属燃料电
池有限公司
合计 132,858,093.40 -2,334,906.05
（续）
本年增减变动
汇率
被投资单位 宣告发放现金 年末余额 减值准备年末余额
计提减值准备 其他 调整
股利或利润
联营企业
云南中石油慧能能
8,155,579.77
源有限公司
云南冶金资源股份
86,792,681.69
有限公司
昆明重工佳盛慧洁
特种设备制造有限 29,210.10
公司
上海滇鑫浦慧融资
35,545,715.79
租赁有限公司
创能斐源金属燃料
电池有限公司
合 计 130,523,187.35
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,317,298,658.73 27,844,804,646.68 25,649,169,462.45 24,860,917,211.64
其他业务 128,631,762.40 125,494,437.28 35,813,989.51 28,850,325.61
合计 28,445,930,421.13 27,970,299,083.96 25,684,983,451.96 24,889,767,537.25
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,334,906.05 -63,456.22
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,912,000.00 5,000,000.00
期货投资收益 -151,023.38 -622,228.19
其他 24,606,338.70 25,759,415.85
合计 28,032,409.27 30,073,731.44
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -20,924,439.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
67,566,147.66
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 17,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 343,125.00
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,819,658.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 41,182,174.79
所得税影响额 8,659,106.43
少数股东权益影响额（税后） 5,323,541.46
合计 27,199,526.90
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -16.19 -0.56 -0.56
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -16.32 -0.57 -0.57
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云南铝业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
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