云南铝业股份有限公司
                             2020 年度内部控制评价报告



云南铝业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合云南铝业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2020 年 12 月 31 日的内
部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，董事会认为，于内部控制评价报告基
准日，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳



                                                                                   1
入评价范围的主要单位包括：公司本部和云铝文山、云铝润鑫、云铝涌鑫、云铝泽鑫、云铝
淯鑫、云铝海鑫、云铝溢鑫、云铝阳宗海、云铝源鑫、云铝浩鑫、云铝汇鑫、云铝绿源。纳
入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.47%，纳入评价范围单位的营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.99%；纳入评价范围的主要业务和事项包
括:决策机制、授权机构设置与岗位职责、下属企业管控、内部环境、内部监督、社会责任等
内容；重点关注的高风险领域主要包括财务管理、资金管理、销售与应收、采购物流及付款、
项目管理、资产管理、法律事务与合规管理等内容。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷具体认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：财务报告内部控制缺陷可能错报的
影响程度直接与财务报表重要性水平挂钩，重要性水平一般通过经审计的企业总资产乘以

1计算得出，具体如下：

  内控缺陷严重程度
                                                       定量标准
      评估标准
       重大影响          缺陷可能带来的错报金额，超过了（含）财务报表重要性水平的 100%以上。
                         缺陷可能带来的错报金额，超过了（含）财务报表重要性水平的 60%以上，但
       重要影响
                         未达到 100%。
       一般影响          缺陷可能带来的错报金额，没有超过财务报表重要性水平的 60%。
    说明：对判断结果为“重大影响”“重要影响”的内部控制缺陷，若存在运行有效的补偿性控制，则
认定为“重要缺陷”或“一般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。对判断结果为“一般影响”
的内部控制缺陷，认定为“一般缺陷”。
    （2）确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：财务报告内部控制缺陷定性标准主
要根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、范围和特点等因素确定。判断是否属于以下任意一
项情形，对企业目标实现造成严重影响，若是，则直接认定为重大缺陷。如下：
内控缺陷严重程度评
                                            定性标准
      估标准
       重大缺陷          1.董事、监事及高级管理人员出现舞弊行为；



                                                                                              2
                             2.重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；

                             3.发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现；

                             4.内部控制失效而导致集团资产发生重大损失；

                             5.审计委员会和内部审计职能对内部控制的监督与检查无效；

                             6.关键或重要不相容岗位未能恰当分离；

                             7.信息系统的授权管理不当，可能导致非法操作和舞弊的行为。

    说明：对于不存在合理可能性导致财务报表错报的缺陷，通过“缺陷重要程度是否足以引起负责监督

和管理企业财务报表的相关人员注意”和“一个足够知情、有胜任能力并且客观的人员是否会认为此缺陷

为重大缺陷”两个定性判断步骤，最终认定为“重大缺陷”“重要缺陷”或“一般缺陷”。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                                                  人员健康安         生态环境
影响程度         战略目标        经营目标                                                企业声誉目标
                                                    全目标             目标
            对企业战略目      直接经济损失金额    发生安全生产事     企业发生特   关于企业安全、环保、社会责任、
            标实现有重大      超过了财务报表重    故，造成人员死     别重大或重   职业道德、经营状况等负面消息被
            影响，可能给企    要性水平的 100%以   亡，或造成 3 人    大突发环境   全国性媒体持续报道，受到行业或
 重大影响
            业带来致命后      上，对企业日常运    （含）以上重伤； 事件，造成重   监管机构关注、调查，或发生Ⅰ级
            果                营、持续发展有重    或企业存在重大     大不良影响   （特大） 或Ⅱ级（重大）群体性事
                              大影响              事故隐患                        件，造成重大不良影响

            对企业战略目      直接经济损失金额    未造成人员死       企业发生较   关于企业安全、环保、社会责任、
            标实现有较大      超过了财务报表重    亡，造成 3 人以    大突发环境   职业道德、经营状况等负面消息被
            影响，可能使得    要性水平的 60%，    下重伤或者 3 人    事件，造成   省级媒体报道，被省政府部门要求
 重要影响   企业战略偏离      但未达到重要性水    （含）以上轻伤；   较大不良影   报告，或发生Ⅲ级（一般）群体性
            既定目标，但不    平的 100%，对企业   或企业存在一般     响           事件，对企业声誉造成较大不良影
            会导致企业整      日常运营、持续发    事故隐患（A 类）                响
            体战略失败        展有较大影响

            对企业战略目      直接经济损失金额    未造成人员死亡     企业发生一   关于企业安全、环保、社会责任、
            标实现有轻微      没有超过财务报表    或重伤，或造成     般突发环境   职业道德、经营状况等负面消息被
            或较小影响，不    重要性水平的        3 人以下轻伤；     事件，造成   省级以下媒体报道，或发生Ⅳ级信
 一般影响
            会造成战略目      60%，对企业日常运   或企业存在一般     不良影响     访突出问题，对企业声誉造成轻微
            标偏离            营、持续发展有轻    事故隐患（B 类）                或较小损害
                              微或较小影响

    说明：对判断结果为“重大影响”和“重要影响”的内部控制缺陷，若存在运行有效的补偿性控制，则认定为
“重要缺陷”或“一般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。对判断结果为“一般影响”的内部控制
缺陷，认定为“一般缺陷”。

    （2）确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：以下任意一项情形出现，对企业
目标实现造成严重影响，直接认定为重大缺陷。具体如下：




                                                                                                           3
内控缺陷严重程度
                                                   定性标准
    评估标准
                     1.缺乏民主决策程序或重大决策程序不科学；

                     2.严重违反国家法律、法规；

                     3.重要管理人员或技术人员严重流失；

     重大缺陷        4.媒体负面新闻频现，国内外重要知名媒体发布或转载企业重大事件，引起社会

                     广泛关注；

                     5.重要制度或管控缺失，导致内部控制系统性失效；

                     6.以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
    ⒉非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
    2021 年，公司将继续按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求，结合公司发展的实际需要，不断加强内部控制制度建设和内部控制管理，增强
内部控制的执行力，及时查找内部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，为财务报
告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证，促进公司稳步、健康
发展。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。



                                              云南铝业股份有限公司董事会

                                                     2021 年 3 月 22 日




                                                                                          4