云南铝业股份公司
        2021年度内部控制自评价报告

云南铝业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合云南铝业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司截止2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
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的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
      二、内部控制评价结论
      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内
部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
      三、内部控制评价工作情况
      （一）内部控制评价范围
      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公
司母公司及控股的主要企业共18家。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的93.94%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的90.20%。纳入评价范围
的主要业务和事项包括: 决策机制、授权管理、下属企业管
控、合规管理、资金管理、安全环保管理等内容；重点关注
的高风险领域主要包括财务管理、资金管理、销售与应收、
采购物流及付款、项目管理、法律事务与合规等内容。自评
价涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，分为单个缺陷认定和汇总缺
陷认定。对内部控制缺陷认定时，区分财务报告内部控制缺
陷和非财务报告内部控制缺陷，认定标准与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷具体认定标准如下：
    1.单个内部控制缺陷认定标准
    单个内部控制缺陷的认定是指对发现的每一项内部控
制缺陷进行单独认定。缺陷认定时，首先进行定性判断，然
后再进行定量判断。
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
    ①财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    定性标准主要根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、范
围和特点等因素确定，判断是否属于以下任意一项情形，对
公司目标实现造成严重影响，则直接认定为重大缺陷。具体
包括以下 7 种情形：董事、监事及高级管理人员出现舞弊行
为；重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；发现当
期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现；内部控制失效而导致集团资产发生重大损失；审计委员
会和内部审计职能对内部控制的监督与检查无效；关键或重
要不相容岗位未能恰当分离；信息系统的授权管理不当，可
能导致非法操作和舞弊的行为。
    对于不存在合理可能性导致财务报表错报的缺陷，通过
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“缺陷重要程度是否足以引起负责监督和管理企业财务报
表的相关人员注意”和“一个足够知情、有胜任能力并且客
观的人员是否会认为此缺陷为重大缺陷”两个定性判断步骤，
最终认定为“重大缺陷”“重要缺陷”或“一般缺陷”。
      ②财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
      对于存在合理可能性导致财务报表错报的缺陷，根据可
能错报的影响程度，再综合考虑其他因素后认定缺陷等级。
      缺陷可能错报的影响程度直接与财务报表重要性水平
挂钩，重要性水平一般通过经审计的企业总资产乘以 1 计
算得出。估算缺陷直接影响会计科目可能带来的错报金额，
并按照以下判断标准认定缺陷的影响程度。
      重大影响：缺陷可能带来的错报金额，超过了（含）财
务报表重要性水平的 100%以上；
      重要影响：缺陷可能带来的错报金额，超过了（含）财
务报表重要性水平的 60%以上，但未达到 100%；
      一般影响：缺陷可能带来的错报金额，没有超过财务报
表重要性水平的 60%。
      对判断结果为“重大影响”“重要影响”的内部控制缺
陷，若存在运行有效的补偿性控制，则认定为“重要缺陷”
或“一般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。
对判断结果为“一般影响”的内部控制缺陷，认定为“一般
缺陷”。
      （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
      ①非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
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       定性标准主要根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、范
围和特点等因素确定。出现以下 6 种任意一项情形，对企业
目标实现造成严重影响，应直接认定为重大缺陷，具体为：
缺乏民主决策程序或重大决策程序不科学；严重违反国家法
律、法规；重要管理人员或技术人员严重流失；媒体负面新
闻频现，国内外重要知名媒体发布或转载企业重大事件，引
起社会广泛关注；重要制度或管控缺失，导致内部控制系统
性失效；以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改。
       ②非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
       非财务类定量标准从战略、企业经营、人员健康安全、
生态环境和企业声誉五个维度综合考虑可能或已经造成的
影响，若影响多个维度目标，则选择影响程度最大的维度目
标进行判断，具体定量标准如下：
影响                                    人员健康      生态环
        战略目标        经营目标                                   企业声誉目标
程度                                    安全目标      境目标
       对企业战略     直接经济损 失    发生安全生     企业发生   关于企业安全、环保、
       目标实现有     金额超过了 财    产事故，造     特别重大   社会责任、职业道德、
       重大影响，可   务报表重要 性    成 人 员 死    或重大突   经营状况等负面消息
       能给企业带     水平的 100%以    亡，或造成 3   发环境事   被全国性媒体持续报
重大
       来致命后果     上，对企业 日    人（含）以     件，造成   道，受到行业或监管机
影响
                      常运营、持 续    上重伤；或     重大不良   构关注、调查，或发生
                      发展有重大 影    企业存在重     影响       Ⅰ级（特大） 或Ⅱ级
                      响               大事故隐患                （重大）群体性事件，
                                                                 造成重大不良影响
       对企业战略     直接经济损失     未造成人员     企业发生   关于企业安全、环保、
       目标实现有     金额超过了财     死亡，造成     较大突发   社会责任、职业道德、
       较大影响，     务报表重要性     3 人以下重     环 境 事   经营状况等负面消息
       可能使得企     水平的 60%，但   伤或者 3 人    件，造成   被省级媒体报道，被
重要
       业战略偏离     未达到重要性     （含）以上     较大不良   省政府部门要求报
影响
       既定目标，     水平的 100%，    轻伤；或企     影响       告，或发生Ⅲ级（一
       但不会导致     对企业日常运     业存在一般                般）群体性事件，对
       企业整体战     营、持续发展     事故隐患（A               企业声誉造成较大不
       略失败         有较大影响       类）                      良影响

                                                                               -5-
           对企业战略    直接经济损失    未造成人员    企业发生   关于企业安全、环保、
           目标实现有    金额没有超过    死 亡或 重    一般突发   社会责任、职业道德、
           轻微或较小    财务报表重要    伤，或造成    环 境 事   经营状况等负面消息
一般       影响，不会    性 水 平 的     3 人以下轻    件，造成   被省级以下媒体报
影响       造成战略目    60%，对企业日   伤；或企业    不良影响   道，或发生Ⅳ级信访
           标偏离        常运营、持续    存在一般事               突出问题，对企业声
                         发展有轻微或    故隐患（B                誉造成轻微或较小损
                         较小影响        类）                     害
       说明：对判断结果为“重大影响”和“重要影响”的内部控制缺陷，若存在运行有效的补偿
性控制，则认定为“重要缺陷”或“一般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。对
判断结果为“一般影响”的内部控制缺陷，认定为“一般缺陷”。


         2.内部控制缺陷汇总认定标准
         内部控制缺陷汇总认定是指对发现的内部控制缺陷进
行组合认定。汇总认定时，要将各层级同一流程的内部控制
缺陷进行汇总组合，首先进行定量判断，然后再进行定性判
断，评估对企业目标的影响。
         （1）定量标准：同一流程的内部控制缺陷组合，也分
为财务报告和非财务报告内部控制缺陷，定量认定标准与单
个缺陷认定标准一致。
         （2）定性标准：经过定量判断汇总认定为具有“重大
影响”和“重要影响”的内控缺陷组合还应进行定性判断，
若存在运行有效的补偿性控制，则认定为“重要缺陷”或“一
般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。
         （三）内部控制缺陷认定及整改情况
         1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
         根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，上年度及
本报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要
缺陷。
         ⒉非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    上年度自评价共发现 62 个一般缺陷，至 2021 年 3 月末
已全部完成整改，本年度共发现 42 个一般缺陷，截止报告
日已全部整改完毕。2022 年，公司将继续按照《企业内部控
制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，
结合公司 2021 年度修订的内控体系和公司发展的实际需要，
持续完善内部控制制度建设，增强内部控制的执行力，及时
查找内部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，为
财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实
现提供合理保证，促进公司稳步、健康发展。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重
大事项。




                  云南铝业股份有限公司董事会
                           2022年3月21日




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