股票简称：陕西金叶 股票代码：000812
陕西金叶科教集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
二00 九年八月一日1
目 录
第一节 重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2
第二节 公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3
第三节 股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈7
第五节 董事局报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈8
第六节 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 13
第七节 财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 19
第八节 备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 192
第一节 重要提示
公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性承担个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证
或存在异议。
所有董事均出席董事局会议。
公司董事局主席袁汉源先生、总裁苟继峰先生及财务总监熊汉城
先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。3
第二节 公司基本情况
一、公司名称
中文：陕西金叶科教集团股份有限公司
英文： SHAANXI JINYE SCIENCE TECHNOLOGY AND
EDUCATION CO.,LTD GROUP
中文缩写：陕西金叶
英文缩写：SHAANXI JIN YE GROUP
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：陕西金叶
股票代码：000812
三、公司注册地址：西安市高新技术开发区（西区）高新三路9 号
公司办公地址：西安市高新区丈八五路55 号
E-mail：jykjoffice@vip.163.com
公司互动平台网站：http://irm.p5w.net/000812/index.html
邮政编码：710061
四、法定代表人：袁汉源先生
五、董事局秘书、证券事务代表、投资者关系管理负责人简介
董事局秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 赵天骄 闫凯 赵天骄
联系地址 陕西省西安市南二环西段
100 号金叶现代之窗五楼
陕西省西安市南二环西段
100 号金叶现代之窗五楼
陕西省西安市南二环西段
100 号金叶现代之窗五楼
电话 （029）82333711 （029）82333711 （029）82333711
传真 （029）82333709 （029）82333709 （029）82333709
电子信箱 Yankai812@sina.com Yankai812@sina.com Yankai812@sina.com4
六、公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事局办公室、证券部
七、其它有关资料
1、公司变更注册登记日期：2000 年7 月30 日
公司变更注册地点：西安市高新技术开发区（西区）高新三路9 号
2、法人营业执照注册号：6100001005549
3、税务登记号码：610134220580246
4、公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
公司地址：深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座7 楼。
八、主要财务数据和指标
表一： 单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减％
总资产 1,071,710,475.86 1,013,577,032.15 5.74
归属于上市公司股东的所有者权益 536,621,158.43 517,228,312.95 3.75
股 本 372,813,043.00 372,813,043.00 0
归属于上市公司股东的每股净资产（元∕股） 1.44 1.39 3.60
项 目
报告期
（1-6 月）
上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 201,370,711.36 192,100,369.95 4.83
营业利润 24,825,319.19 16,072,995.49 54.45
利润总额 24,914,824.38 15,703,110.94 58.66
归属于上市公司股东的净利润 19,392,845.48 134,323,33.62 44.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
19,325,020.31 13,816,972.30 39.86
基本每股收益（元∕股） 0.052 0.036 44.44
稀释每股收益（元∕股） 0.052 0.036 44.44
净资产收益率（%） 3.61 2.64 0.97
经营活动产生的现金流量净额 38,961,360.98 -7,412,144.82 625.64
每股经营活动产生现金流量净额（元∕股） 0.11 -0.02 650.00
表二： 非经常性损益统计表 单位：人民币元5
非经常性损益项目 金 额
其他营业外收支净额 89,505.19
所得税的影响 -14,930.01
少数股东损益的影响 -6,750.01
合计 67,825.17
表三：本期净资产收益率及每股收益情况
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基 本 稀 释
归属于上市公司股东的净
利润
3.61 3.68 0.052 0.052
归属于上市公司股东扣除
非经常性损益后净利润
3.60 3.67 0.052 0.052
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
类 别 期初账面余额 本次变动增减（+-） 期末账面余额
数量 比例%
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 62,001,104 16.63 -9,256 -9,256 61,991,848 16.63
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资企业持股 61,937,143 16.61 61,937,143 16.61
其中：境内非国有
法人持股
61,937,143 16.61 61,937,143 16.61
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份 63,961 0.02 -9,256 -9,256 54,705 0.02
二、无限售条件股份 310,811,939 83.37 9,256 9,256 310,821,195 83.37
1、人民币普通股 310,811,939 83.37 9,256 9,256 310,821,195 83.37
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 372,813,043 100.00 372,813,043 100.006
二、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 万裕文化产业有限公司 61,937,143 2009 年7 月30 日 61,937,143 G+36 个月后
注: “G” 指公司股改方案实施后首个交易日。
注：万裕文化产业有限公司承诺：持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起三十六个
月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 （单位：股）
股东总数 59,787
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
万裕文化产业有限公司
境内非国有
法人股
16.61% 61,937,143 61,937,143 61,937,143
中国烟草总公司陕西省公司 国有法人股3.54% 13,186,950 0 0
宝鸡卷烟厂 国有法人股2.63% 10,141,888 0 0
陕西省烟草公司西安市公司 国有法人股1.62% 6,051,497 0 0
陕西省产业投资有限公司 国有法人股1.36% 5,073,474 0 0
延安卷烟厂 国有法人股0.94% 3,584,722 0 0
项福定 自然人股 0.68% 2,520,000 0 0
武汉烟草(集团)有限公司 国有法人股0.53% 1,969,890 0 0
梁雁飞 自然人股 0.33% 1,379,900 0 0
张要生 自然人股 0.28% 1,377,400 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国烟草总公司陕西省公司 13,186,950 人民币普通股
宝鸡卷烟厂 10,141,888 人民币普通股
陕西省烟草公司西安市公司 6,051,497 人民币普通股7
陕西省产业投资有限公司 5,073,474 人民币普通股
延安卷烟厂 3,584,722 人民币普通股
项福定 2,520,000 人民币普通股
武汉烟草(集团)有限公司 1,969,890 人民币普通股
梁雁飞 1,379,900 人民币普通股
张要生 1,377,400 人民币普通股
梁志诚 1,336,111 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、陕西省烟草公司西安市公司隶属中国烟草总公司陕西省公司管
理，与中国烟草总公司陕西省公司之间存在关联关系。2、宝鸡卷
烟厂、延安卷烟厂隶属陕西中烟工业公司管理，两者之间存在关
联关系。3、未知前10 名无限售条件其他股东之间是否存在关联
关系。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人发生变化。
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东所持股票的质押、冻结情况。
万裕文化产业有限公司（以下简称“万裕文化”）持有本公司股份61,937,143
股，占公司总股本的16.61%，为公司第一大股东。
万裕文化持有本公司有限售条件流通股61,937,143 股中的16,000,000 股被
西安市中级人民法院司法冻结（【2008】西执证字第49 号），冻结期限为2008
年6 月6 日至2010 年6 月5 日，被冻结股份占公司总股本的4.29%。
万裕文化持有本公司有限售条件流通股61,937,143 股中的45,937,143 股
被西安市中级人民法院司法冻结（【2009】西执证字第4 号），冻结期限为2009
年3 月5 日至2011 年3月3 日，被冻结股份占公司总股本的12.32%。
上述两项被冻结股份合计61,937,143 股，占公司总股本的16.61%。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票发生变化情况。8
单位：股
序号 姓名 职务 期初持股 股份增减（＋、—） 期末持股
1 苟继峰 董事总裁 11482 - 11482
2 杨 嵘 独立董事 7655 - 7655
3 王进春 董事局秘书 4305 -1076 3229
注：公司董事局秘书期末持股数发生变动符合上市公司高管减持本公司股
票的有关规定。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员发生变化情况：
1、公司原职工监事黄立格先生，由于工作变动原因，辞去公司职工监事职
务。经2009年3月30日召开的公司2009 年第一次职工代表大会审议通过，选举闫
凯先生任本公司职工监事。
2、2009 年5 月21 日公司召开2009 年度四届董事局第二次临时会议，审议
通过了《关于调整董事局秘书王进春先生职务的议案》。根据董事局秘书王进春
先生本人请求，不再担任董事局秘书职务。考虑到实际工作需要，根据《董事局
议事规则》相关规定，董事局主席聘任王进春先生为董事局主席高级顾问。
3、2009 年5 月21 日公司召开2009 年度四届董事局第二次临时会议，审议
通过了《关于聘任赵天骄先生为董事局秘书的议案》。经董事局提名委员会考核
同意，本次董事局会议审议通过聘任赵天骄先生任公司董事局秘书。
第五节 董事局报告
一、公司经营情况分析
今年上半年，面对金融危机带来的负面影响和市场竞争加剧的严峻形势，在
公司董事局的领导下，经营管理层坚持“稳定市场、稳健经营、精细管理、提高
效益”的指导方针，紧紧围绕本年度生产经营计划，在对市场形势准确判断和科
学预见的基础上，积极应对，果断决策，以市场为导向，以内部管理为重点，强9
化内控管理，创新管理体制。通过一系列管理创新和强化管理，有效化解和减缓
因市场变化带来的生产经营风险和压力，实现了总体经营业绩和上年同期相比有
较大幅度增长，保持了公司生产经营和各项工作的良性发展。母公司面对严峻的
经济形势和市场环境，提前部署，科学安排，集中生产，降低成本，以质量求市
场，以管理求效益，基本完成各项经济指标，保持了生产经营稳定；但由于受到
销售不足加之迁入新区后财务费用增加、折旧加大等因素影响，报告期内实现净
利润与上年同期相比有所下降。西工大明德学院继续抓好校风、学风、教风建设，
积极推进资产过户工作，认清形势，扎实做好招生就业工作，2009 届毕业生1078
人，一次性就业率达到83%，强化财务预算管理，努力降低办学成本，报告期内
实现净利润与上年同期相比大幅度增加。湖北金叶玉阳公司、新疆金叶奎屯公司、
金叶丝网公司、金叶房地产公司与上年同期相比均有不同程度增长，取得较好成
绩，但金叶国际公司上半年经营仍处于亏损状态。
报告期内，公司实现营业收入20,137.07 万元，比上年同期增长4.83％；
实现归属于母公司所有者净利润1,938.32 万元，比上年同期增长44.37 %。
二、公司财务指标分析
单位：人民币元
项 目 本 期 上年同期
增减幅度%
（＋，－）
营业收入 201,370,711.36 192,100,369.95 4.83
营业利润 24,825,319.19 16,072,995.49 54.45
归属于母公司所有者的净利润 19,392,845.48 13,432,333.62 44.37
管理费用 25,411,788.33 20,147,837.36 26.13
财务费用 5,647,287.66 3,457,744.52 63.32
资产减值损失 852,404.71 2,685,336.23 -68.26
公允价值变动收益 0 0 0
投资收益 0 0 0
经营活动产生的现金流量净额 38,961,360.98 -7,412,144.82 625.6410
现金及现金等价物净增加额 47,734,570.48 -24,256,403.43 296.79
项 目 期末数 期初数
增减幅度%
（＋，－）
总资产 1,071,710,475.86 1,013,577,032.15 5.74
归属于母公司所有者权益 536,621,158.43 517,228,312.95 3.75
变动情况说明：
1、本公司本期归属于母公司的净利润同比增长44.37%，主要系：
（1）控股子公司明德学院本期在校生人数增加，教育收入增加1020 万元，净利润增
加906.7 万元，归属于母公司净利润增加634.7 万元，同比增长47.25%。
（2）控股子公司房地产公司开发的长乐坊项目，本期房屋销售同比增加1282 万元，
净利润增加488 万元，归属于母公司净利润增加306.2 万元，同比增长22.8%。
（3）公司烟标印刷产业，本期销售收入同比下降3.05%，净利润下降34.2%，归属于
母公司净利润减少481.5 万元，同比下降35.8%。主要原因系工业园投产后，财务费用和折
旧等固定费用加大，加之销售不足，边际利润下滑，导致净利润大幅下降。
（4）公司丝束及咀棒产品本期销售同比增长12%，实现净利润增加115 万元，归属
于母公司净利润增加110.8 万元，同比增长8.2%。
2、本公司本期营业收入同比增长4.83%，增长幅度低于净利润增长幅度，主要系营
业收入构成比重发生了变化。其中：
烟标印刷业收入占总收入比重下降了7.1%；
商品流通及服务收入占总收入比重下降了3.1%；
房地产开发及建材收入占总收入比重上升了5.9%；
高等教育收入占总收入比重上升了3.8%。
3、本期财务费用同比增长63.32%，主要系公司母公司工业园项目完工后，其借款利息
本期停止资本化，造成当期财务费用增加。
4、资产减值损失同比下降68.26%，系本期除坏帐准备按帐龄分析计提外，其他资产均
未发生减值。
5、本期经营活动产生的现金流量净额为3896 万元，主要系母公司本期经营性应收增加11
1587 万元、经营性应付增加4065 万元（含1000 万元银行承兑汇票支付供应商货款）导致
本期现金净增加2478 万元；本期销售现金净增加1418 万元。
6、本期末现金及现金等价物净增加额4773 万元，主要系本期经营活动产生的现金流量
净额增加3896 万元、筹资活动产生的现金流量净额增加1434 万元、投资活动产生的现金流
量净额增加-557 万元。
三、报告期内公司销售业务按地区分布情况
单位：人民币元
地区 本期
营业收入
上年同期
营业收入
主营业务收入
比上年增减％
（＋，－）
陕西地区 179,790,570.91 127,728,104.08 5.33
新疆地区 16,680,528.71 11,604,311.35 40.12
湖北地区 19,652,012.07 11,073,833.77 12.01
小计 216,123,111.69 150,406,249.20 7.99
内部销售 -14,752,400.33 -14,752,400.33 83.51
合计 201,370,711.36 135,653,848.87 4.83
四、报告期内公司销售业务按行业分布情况
单位：人民币元
项 目 营业收入 营业成本
毛利
率
（％）
营业收
入比上
年同期
增减
（％）
营业成
本比上
年同期
增减
（％）
毛利率
比上年
同期增
减（％）
印 刷 135,227,845.09 98,334,382.97 27.28 -3.05 -2.82 -0.18
房地产 14,407,841.04 10,789,334.49 25.11 807.98 1060.57 -16.30
商品流通及服务 11,525,163.98 10,868,781.69 5.70 -31.85 -25.70 -7.80
烟用丝束、
滤嘴棒
19,652,012.07 11,073,833.77 43.65 15.29 4.19 6.01
高等教育 35,310,249.51 19,339,916.28 45.23 40.61 -1.29 23.25
小 计 216,123,111.69 150,406,249.20
内部销售抵销 -14,752,400.33 -14,752,400.33
合 计 201,370,711.36 135,653,848.87 32.63 4.83 -2.36 4.95
其中：关联交易 94,563,460.8412
关联交易
的定价原则
遵循公开、公平的原则，以招标竞价市场行为进行定价
备 注
其中：报告期内，控股股东万裕文化产业有限公司向本公司子公司金叶国际
经济发展公司支付上年代理货款10 万元。
五、经营中的问题和困难
在目前公司多元化经营的情况下，公司在做大做强主业方面，面临着如下问
题和困难：
一是在目前多元化经营的情况下，没有形成较为突出的主业；
二是烟草配套行业竞争日趋激烈，市场拓展难度加大，产品销售价格面临不
断下降的压力；
三是近年来，烟标印刷采用了大量的新技术、新工艺，对设备、技术的竞争
压力越来越大，对企业的投入要求越来越高；
四是在房地产业务方面，土地、项目储备不足，房地产开发尚未能实现规模
的突破和形成持续滚动发展的形态；
五是个别子公司在报告期内继续亏损，公司对外投资收益不佳，对公司整体
经营效益带来一定影响。
按照公司发展战略和年度经营计划，积极应对政策和市场环境的变化，采取
如下切实可行的措施：
（一）结合公司实际情况，尽快制订、完善公司长期战略发展规划，明确公
司的产业结构和主营业务方向；
（二）公司要进一步完善销售网络，巩固与客户的长期稳定合作关系，提升
服务质量，挖掘客户的潜力；积极创新营销模式，加大市场开发力度，大力开发
新市场、新产品，优化产品结构，提升高附加值产品的比例，增强主营业务盈利
能力；
（三）继续加强成本管理，挖潜增效，节支降耗，提高产品质量及成品率，
克服生产材料和劳动力成本上涨因素的影响，稳步提升公司盈利能力；13
（四）通过推行全面预算及精细化管理，严格控制各项成本、费用，增强抗
风险能力，节省财务费用，改进公司的经营业绩；
（五）继续加强对子公司的管控和指导，进一步提高子公司效益，控制经营
风险；
（六）鼓励技术创新，完善技术创新激励机制，同时，要加强同业合作，快
速提升技术水平和创新能力，保持公司可持续性发展；
（七）大力整合集团内部资源，高度重视闲置资产盘活工作，最大限度发挥
闲置资产效益；
（八）进一步加强流动资金管理，加快货款回收，持续提高资金运作效率；
（九）要进一步加强对西工大明德学院的管理，坚持董事会领导下的院长负
责制，继续提高教学质量和管理水平，力争取得更好效益。
六、报告期投资情况说明
1、募集资金投资使用情况
报告期内，公司无新募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期
的情况。
2、非募集资金投资使用情况
报告期内，公司无非募集资金，也无以前期间非募集资金的使用延续到报告
期的情况。
七、公司2009 年半年度报告的财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况说明
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法
律、法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，形
成了有效的权利、决策、监督、执行机构的制衡关系，确保公司持续经营能力得
到发展。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会的规定及要求，结
合自身情况，对《公司章程》进行了修订，进一步完善了公司的治理结构，切实14
地保护了全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益，促进了公司的规范运
作。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运
作，公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和履行信
息披露义务，控股股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情
况。
二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
公司2009 年上半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项。
五、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。详见财务报表附注。
2、公司与关联方债权、债务或担保事项。详见财务报表附注。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司发生担保事项：
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象名称
发生日期(协
议签署日)
担保金额 担保类型 担保期是否履行完毕
是否
为关
联方
担保
0 0 0 0 0 0 0
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计(A) 015
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 3,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额A ＋B 3,000.00
担保总额占公司净资产的比例 5.59%
其中
为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负责率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C＋D＋E） 0
注：本公司除对上述子公司担保外,本公司于2009 年6 月19 日召开的2009 年度四届董
事局第三次临时会议审议通过为控股子公司陕西金叶国际经济发展公司开立信用证提供总
额不超过3000 万元担保，截止报告期末该笔担保手续尚在在办理之中。
3、与日常经营相关的关联交易执行情况。
单位：万元
关联交
易类别
关联
交易
内容
关联人
预计总
金额
关联交
易金额
占2009 年
日常关联
交易预计
的比重
结算方
式
关联交易定价
原则
陕西中烟工业公司10,000 5279.3 52.8%
销售产
品
烟标
红河烟草(集团)有
限责任公司新疆卷
烟厂
6,500 3437.0 52.9%
咀棒 陕西中烟工业公司 2,000 740.0 37%
按协议
约定的
方式、时
间和金
额
交易时由双方
按照公平、公
正、合理的原
则签订协议，
并严格按照协
议执行。
七、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
八、报告期内，公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前
期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承16
诺事项。
九、独立董事关于关联方资金占用情况和对外担保情况的专项说明及独立
意见。
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司
对外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为陕
西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司及
全体股东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的
核查，并发表以下独立意见：
公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至
2009年6月30日的违规关联方占用资金情况。
公司不存在为控股股东及其关联方提供担保情况，也不存在直接或间接为资
产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资
产50％的情况。
公司对控股子公司担保合计金额为3000 万元，占公司净资产的5.59％，担
保过程严格履行了法定程序，不存在违规的情况。
十、公司第一大股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行情况
股东名称
特殊承诺
履约
情况
承诺履
行情况
万裕文化
产业有限
公司
（1）在法定的承诺期满后24个月内，万裕文化产业有限公司不
通过证券交易所挂牌交易出售股份；（2）若本次股权分置改革
方案经陕西金叶相关股东会议表决通过，将向陕西金叶董事会
提出2005年度资本公积金转增股本议案，以2005年年末股本总
额为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的股东按每10
股转增3 股，并在2005年年度股东大会上投赞成票。
（3）为保证公司股权分置改革工作的顺利进行，万裕文化产业
有限公司承诺：若澄城卷烟厂在本次股权分置改革方案实施前
未明确表示同意参加本次股权分置改革，将对澄城卷烟厂应执
行的对价安排先行代为垫付。代为垫付后，澄城卷烟厂所持原
非流通股股份如上市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代
为垫付的股票或折算成款项偿还，或者取得万裕文化产业有限
公司的同意，并由陕西金叶向深圳证券交易所提出该等股份的
上市流通申请。
已履
行承
诺
截至报
告披露
日，承
诺已兑
现。17
十一、证券投资情况
报告期内，公司无证券投资及收益等情况。
十二、股权投资情况
被投资单位 持股比例% 2008年6月30日 2008年1月1日
西部信托投资有限公司 2.12 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限公司 10.15 5,000,000.00 5,000,000.00
西工大软件股份有限公司 11.10 1,337,980.51 1,337,980.51
合 计 21,337,980.51 21,337,980.51
截止本报告期末，西部信托投资有限公司未进行分红，也未知其是否存在拟
上市情形；本公司持有西工大软件股份有限公司股份11.10%,其中本公司母公司
持有8.9%,本公司子公司金叶房地产公司持有2.2%，本期内未进行分红；陕西烟
草实业有限公司本期内也未分红。
十三、报告期内，公司、董事、监事及高级管理人员受到监管部门的处罚情
况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东没有受到中国证监
会稽查、行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情况。
十四、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司主要通过投资者交流热线、投资者交流信箱、投资者关系互
动平台等形式与广大投资者就公司发展进行了充分交流。公司在接待特定对象的
调研、沟通、采访时，遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或
泄露未公开重大信息等情况，保证了公司信息披露的公平性。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月12 日西安 电话沟通个人投资者（浙江）
了解公司目前生产经营状况及金融
危机对公司的影响程度。
2009 年03 月24 日西安 电话沟通个人投资者（上海）了解公司2009 年一季度业绩情况
2009 年03 月27 日西安 电话沟通个人投资者（江苏）
了解公司第一大股东是否有资产注
入
2009 年05 月04 日西安 实地调研南方基金管理公司了解公司生产经营情况、市场情况、18
老厂区土地开发及西工大明德学院
招生情况
2009 年05 月06 日西安 电话沟通个人投资者（福建）了解公司新厂区建设情况
2009 年05 月12 日西安 电话沟通个人投资者（安徽）了解公司上半年业绩情况
2009 年05 月23 日西安 实地调研个人投资者（四川）
了解公司生产经营情况及金叶工业
园建设情况
2009 年06 月01 日西安 电话沟通光大证券研究所
了解公司经营情况及及子公司金叶
地产公司情况
2009 年06 月04 日西安 电话沟通广东电台投资快报
了解公司是否有定向增发、大股东
资产注入等事项
2009 年06 月11 日西安 实地调研安信证券研究中心
了解公司生产经营情况、老厂区土
地开发情况及明德学院招生情况
十五、报告期内公司信息披露索引
序号 公告事项 公告日期
1 关于股东股份解冻和冻结情况的公告 2009-03-14
2 关于更换职工监事的公告 2009-04-01
3 2009 年度四届董事局第一次临时会议决议公告 2009-04-14
4 四届董事局第七次会议决议公告 2009-04-28
5 四届监事会第十次会议决议公告 2009-04-28
6 公司2008 年年度报告摘要 2009-04-28
7 关于公司2009 年度经营性关联交易计划的议案 2009-04-28
8 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009-04-28
9 公司2009 年第一季度季度报告 2009-04-28
10 关于2008 年度内部控制的自我评价报告 2009-04-28
11 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告 2009-05-06
12 2008 年度股东大会决议公告 2009-05-22
13 2009 年度四届董事局第二次临时会议公告 2009-05-22
14 2009 年度四届董事局第三次临时会议决议公告 2009-06-20
15 为子公司陕西金叶国际经济发展有限公司开立信
用证提供担保的公告
2009-06-20
公司所有公告均指定披露于《证券时报》和巨潮资讯网上。19
十六、期后事项
2009年7月2日，公司在《证券时报》和巨潮资讯网上披露了《关于全资子公
司陕西金叶万润置业有限公司注册成立的公告》。
第七节 财务报告
一、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表（附后）
三、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有董事局主席签名的半年度报告原本；
二、载有公司法定代表人、财务总监、经办人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本。
陕西金叶科教集团股份有限公司
董 事 局
二00 九年八月一日
合 并 资 产 负 债 表
2009 年6 月30 日
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元20
合 并 母公司
项 目
附
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 ：
货币资金 7.1 141,295,184.82 93,560,614.34 57,456,236.55 7,377,511.23
交易性金融资产
应收票据 7.2 1,000,000.00 5,250,000.00 100,000.00 3,000,000.00
应收帐款 7.3 69,455,641.75 53,610,714.85 46,917,048.64 26,992,473.50
预付帐款 7.4 26,276,875.27 20,664,470.65 578,361.80 2,781,308.84
应收利息
应收股利
其他应收款 7.5 14,625,693.50 14,311,033.20 22,390,358.92 22,532,048.38
买入返售金融资产
存货 7.6 173,461,282.66 169,100,548.53 35,866,141.42 32,911,279.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,172,433.90
流动资产合计 426,114,678.00 357,669,815.47 163,308,147.33 95,594,621.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7.7 21,337,980.51 21,337,980.51 295,303,173.87 295,303,173.87
投资性房地产
固定资产 7.8 501,939,109.73 510,217,479.13 199,028,528.16 200,770,266.23
在建工程 7.9 6,319,402.47 6,451,630.74 5,648,070.47 5,780,298.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7.10 103,449,440.83 105,222,923.91 34,967,351.81 35,406,492.35
开发支出
商誉 7.11 412,000.00 412,000.00
长期待摊费用 7.12 158,813.87 196,929.17
递延所得税资产 7.13 11,979,050.45 12,068,273.22 12,301,046.01 12,390,268.78
其他非流动资产
非流动资产合计 645,595,797.86 655,907,216.68 547,248,170.32 549,650,499.97
资产总计 1,071,710,475.86 1,013,577,032.15 710,556,317.65 645,245,121.27
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合 并 资 产 负 债 表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元21
合 并 母公司
项 目
附
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 7.14 94,600,000.00 76,100,000.00 42,000,000.00 23,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 7.15 10,000,000.00 10,000,000.00
应付帐款 7.16 148,455,632.14 120,836,265.18 65,874,558.08 35,223,948.38
预收帐款 7.17 54,475,380.60 68,752,177.84 1,441,137.56 881,026.32
应付职工薪酬 7.18 5,829,087.83 6,647,037.21 3,342,800.08 5,112,794.99
应交税费 7.19 11,457,346.89 18,470,018.17 3,758,347.33 3,815,971.10
应付利息
应付股利 2,395,186.90 2,395,186.90 2,395,186.90 2,395,186.9
其他应付款 7.20 34,679,771.30 35,689,728.82 2,435,749.56 3,333,115.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7.21 4,536,538.00 3,052,493.08
流动负债合计 366,428,943.66 331,942,907.20 131,247,779.51 73,762,043.05
非流动负债：
长期借款 7.22 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7.23 6,487,167.56 6,487,167.56 3,130,381.02 3,130,381.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 66,487,167.56 66,487,167.56 63,130,381.02 63,130,381.02
负债合计 432,916,111.22 398,430,074.76 194,378,160.53 136,892,424.07
股东权益：
股 本 7.24 372,813,043.00 372,813,043.00 372,813,043.00 372,813,043.00
资本公积 7.25 49,431,820.06 49,431,820.06 49,431,820.06 49,354,820.06
减：库存股
盈余公积 7.26 61,579,257.01 61,579,257.01 61,579,257.01 61,579,257.01
一般风险准备金
未分配利润 7.27 53,138,215.83 33,745,370.35 32,431,037.05 24,605,577.13
外币报表折算差额 -341,177.47 -341,177.47
归属于母公司所有者权益合计 536,621,158.43 517,228,312.95 516,178,157.12 508,352,697.20
少数股东权益 102,173,206.21 97,918,644.44
股东权益合计 638,794,364.64 615,146,957.39 516,178,157.12 508,352,697.20
负债和股东权益总计 1,071,710,475.86 1,013,577,032.15 710,556,317.65 645,245,121.27
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合 并 利 润 表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附 合 并 母公司22
注 2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月
一、营业总收入 201,370,711.36 192,100,369.95 103,754,003.47 114,587,452.61
其中：营业收入 7.28 201,370,711.36 192,100,369.95 103,754,003.47 114,587,452.61
二、营业总成本 176,545,392.17 174,632,631.05 95,455,276.77 100,852,095.71
其中：营业成本 7.28 135,653,848.87 138,926,033.19 75,213,043.56 82,054,911.96
营业税金及附加 7.29 1,842,142.33 1,026,730.68 639,632.63 709,768.48
销售费用 7,137,920.27 8,388,949.07 3,838,947.21 4,527,894.98
管理费用 25,411,788.33 20,147,837.36 11,344,207.01 8,503,904.99
财务费用 7.30 5,647,287.66 3,457,744.52 3,378,689.71 1,428,055.89
资产减值损失 7.31 852,404.71 2,685,336.23 1,040,756.65 3,627,559.41
加：公允价值变动收益（损
失以“－”填列）
-1,852,595.22
投资收益（损失以“－”
填列）
7.32 457,851.81 1,906,233.07
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
1,906,233.07 1,906,233.07
汇兑收益（损失以“－”填列）
三、营业利润（亏损以“－”
填列）
24,825,319.19 16,072,995.49 8,298,726.70 15,641,589.97
加：营业外收入 7.33 126,198.19 617,041.24 74,462.88 12,380.00
减：营业外支出 7.33 36,693.00 986,925.79 731,748.04
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以
“－”填列）
24,914,824.38 15,703,110.94 8,373,189.58 14,922,221.93
减：所得税费用 7.34 1,267,417.13 2,880,934.85 547,729.66 2,146,587.56
五、净利润（净亏损以“－”
填列）
23,647,407.25 12,822,176.09 7,825,459.92 12,775,634.37
归属于母公司所有者的净
利润
19,392,845.48 13,432,333.62
少数股东损益 4,254,561.77 -610,157.53
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.052 0.036
（二）稀释每股收益 0.052 0.036
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合 并 现 金 流 量 表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
合 并 母公司
项 目
附
注2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月23
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,325,497.54 181,242,870.40 100,979,058.31 74,470,400.84
收到的税费返还 570,953.30
收到其他与经营活动有关的现金 27,942,631.29 2,309,439.29
经营活动现金流入小计 243,268,128.83 181,813,823.70 100,979,058.31 76,779,840.13
购买商品、接受劳务支付的现金 106,939,107.55 133,690,865.00 27,300,349.70 46,557,983.87
支付给职工以及为职工支付的现金 28,329,751.82 20,523,036.28 11,782,758.96 6,849,482.51
支付的各项税费 21,650,652.84 17,329,339.16 8,816,476.96 10,254,959.22
支付其他与经营活动有关的现金 7.35 47,387,255.64 17,682,728.08 14,520,968.81 10,985,724.22
经营活动现金流出小计 204,306,767.85 189,225,968.52 62,420,554.43 74,648,149.82
经营活动产生的现金流量净额 38,961,360.98 -7,412,144.82 38,558,503.88 2,131,690.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,319,985.48 1,906,233.07
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
5,000.00 35,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13.63
投资活动现金流入小计 5,013.63 2,354,985.48 1,906,233.07
购建固定资产、无形资产和其他资产
支付的现金
5,569,680.56 23,043,407.88 4,098,253.35 16,764,737.22
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
2,620,000.00 2,620,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 5,356.00 2,608.00
投资活动现金流出小计 5,575,036.56 25,663,407.88 4,100,861.35 19,384,737.22
投资活动产生的现金流量净额 -5,570,022.93 -23,308,422.4 -4,100,861.35 -17,478,504.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 46,000,000.00 33,000,000.00 46,000,000.00 33,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 98,928.08 10,979.64 29,586.47
筹资活动现金流入小计 46,098,928.08 33,010,979.64 46,029,586.47 33,000,000.00
偿还债务支付的现金 27,584,000.00 23,000,000.00 27,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
4,025,028.37 3,543,776.95 3,264,893.75 1,428,055.89
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 146,439.78 3,038.90 143,382.43
筹资活动现金流出小计 31,755,468.15 26,546,815.85 30,408,276.18 21,428,055.89
筹资活动产生的现金流量净额 14,343,459.93 6,464,163.79 15,621,310.29 11,571,944.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -227.50 -227.50
五、现金及现金等价物净增加额 47,734,570.48 -24,256,403.43 50,078,725.32 -3,774,869.73
加：期初现金及现金等价物余额 93,560,614.34 57,555,770.58 7,377,511.23 17,277,051.02
六、期末现金及现金等价物余额 141,295,184.82 33,299,367.15 57,456,236.55 13,502,181.29
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀24
合并所有者权益变动表（一）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 372,813,043.00 49,431,820.06 61,579,257.01 33,745,370.35 -341,177.47 97,918,644.44
615,146,957.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 372,813,043.00 49,431,820.06 61,579,257.01 33,745,370.35 -341,177.47 97,918,644.44
615,146,957.39
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 19,392,845.48 4,254,561.77 23,647,407.25
（一）、净利润 19,392,845.48 4,254,561.77 23,647,407.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 19,392,845.48 4,254,561.77 23,647,407.25
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 372,813,043.00 49,431,820.06 61,579,257.01 53,138,215.83 -341,177.47 102,173,206.21
638,794,364.6425
合并所有者权益变动表（二）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 338,920,949.00 83,323,914.06 60,545,170.99 13,959,698.20 -341,177.47 97,182,685.85
593,591,240.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 338,920,949.00 83,323,914.06 60,545,170.99 13,959,698.20 -341,177.47 97,182,685.85
593,591,240.63
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 33,892,094.90 -33,892,094.90 12,840,525.49 -2,805,349.41
10,035,176.08
（一）、净利润 13,432,333.62 -610,157.53 12,822,176.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -591,808.13 -2,195,191.88 -2,787,000.01
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -591,808.13 -2,195,191.88 -2,787,000.01
上述（一）和（二）小计 12,840,525.49 -2,805,349.41 10,035,176.08
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转 33,892,094.00 -33,892,094.00
1、资本公积转增资本（或股本） 33,892,094.00 -33,892,094.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 372,813,043.00 49,431,820.06 60,545,170.99 26,800,223.69 -341,177.47 94,377,336.44
603,626,416.71
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀26
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
2009 年 1-6 月
项 目
股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 372,813,043.00 49,354,820.06 61,579,257.01 24,605,577.13 508,352,697.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 372,813,043.00 49,354,820.06 61,579,257.01 24,605,577.13 508,352,697.20
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 7,825,459.92 7,825,459.920
（一）、净利润 7,825,459.92 7,825,459.920
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 7,825,459.92 7,825,459.92
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 372,813,043.00 49,354,820.06 61,579,257.01 32,431,037.05 516,178,157.1227
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
2008 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 338,920,949.00 83,246,914.06 60,545,170.99 15,298,802.91 498,011,836.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 338,920,949.00 83,246,914.06 60,545,170.99 15,298,802.91 498,011,836.96
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 33,892,094.00 -33,892,094.00 12,775,634.37 12,775,634.37
（一）、净利润 12,775,634.37 12,775,634.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 12,775,634.37 12,775,634.37
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转 33,892,094.00 -33,892,094.00
1、资本公积转增资本（或股本） 33,892,094.00 -33,892,094.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 372,813,043.00 49,354,820.06 60,545,170.99 28,074,437.28 510,787,471.33
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀28
附 注
一、公司简介
1、公司历史沿革
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名陕西金叶印务股份有
限公司。1992 年12 月20 日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发[1992]93 号】文批准，
并经陕西省股份制领导小组办公室【陕股办发[1993]93 号】文批复，由陕西省印刷厂、中
国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳
卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。经1998 年4 月28 日中
国证监会证监发字[1998]82 号《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批
复》批准，公司于1998 年5 月公开发行股票3,000 万股，发行后注册资本变更为10,000
万元。1998 年6 月公司流通股股票在深交所挂牌交易。
（1）根据公司1997 年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998 年11
月实施每10 股送1 股、1999 年5 月实施每10 股送2 股的利润分配方案，送股后股本为
132,000,000 元。
（2）根据公司2000 年3 月股东大会通过的1999 年度利润分配方案及资本公积转增股
本方案，公司以1999 年底股本总额为基数，按10:2 的比例以资本公积向全体股东转增股本，
并于2000 年5 月实施，转增后股本为15,840 万股。
（3）根据公司2001 年度股东大会通过的2001 年度利润分配方案，公司以2001 年底股
本总额为基数，按10:2 的比例送股，送股后股本为19,00.8 万股。
（4）根据2003 年4 月7 日中国证券监督管理委员会【证监公司字[2003]11 号】文《关
于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限
公司的批复》，以及公司2002 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖
北玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46,927,658 股普通股（其中向法人股东定
向发行33,612,613 股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045
股），折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658 股。
（5）根据公司2004 年度股东大会决议及经批准的修改后章程的规定，公司于2005 年
7 月8 日按10 股配送1 股的比例用未分配利润转增股本，转增后股本变更为260,708,423
股。
（6）根据2006 年5 月16 日股东大会通过的2005 年度利润分配方案，公司以资本公积
金向截止2006 年7 月13 日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10 股转增3 股分配股
票股利，计转增股本78,212,526 股，转增后的股本为338,920,949 股。29
（7）根据2006 年6 月6 日公司相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的
公司章程的规定，公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止2006 年7 月28
日登记在册的流通股股东按每10 股送2.8 股，以换取全体非流通股股东剩余非流通股股份
的上市流通权，流通股股东共获对价49,474,002 股。
（8）根据2008 年3 月5 日股东大会通过的2008 年度利润分配方案，以公司2007 年底
总股本338,920,949 股为基数，用资本公积金向全体股东按每10 股转增1 股，计转增股本
33,892,094 股，转增后的股本为372,813,043 股。
2、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：包装印刷行业。
公司主要经营范围：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高
新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代
理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料
加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩钎具、
卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。
本公司自成立以来，主要经营业务未发生变更。主要产品及提供的劳务：烟标制品。
3、公司组织结构
股东大会
监事会
董事会秘书 董事局
董事局办公室
证券部
投资管理部
监察审计部 总裁
财务总监 副总裁 副总裁
市场开发部
金叶丝网
美国金城公司
金叶玉阳化纤
公司
新疆奎屯金叶公司
金叶地产公司
明德学院
供 应 部
品 质 部
后勤保障部
生产技术部
市场营销部
人力资源部
财 务 部
总 裁 办
常务副总裁 副总裁
筹建办公室
金叶国际经济30
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司2009 年 7 月 30 日召开的四届董事局第八次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报告以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反
映了公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年上半年经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合
条件的投资性房地产、非同一控制下企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重
组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成
本计量。
4、外币业务核算方法
公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金
额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账
本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；
其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发
生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货
币性项目按公允价值确定即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。31
公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。
5、现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时的“现金”指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之“现金等价物”指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允
价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；
应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证
据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的
和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认与处理
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产
而在可预见的时间内无法偿付债务等；
b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。32
对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事局（或股东大会）批准后冲销提取的坏账
准备。
（2）坏账准备的计提方法
坏账准备采用备抵法核算。
期末对于与集团公司所控制的关联方单位所发生的应收款项和单项金额重大的非关联
方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明发生减值的，
据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额
不重大以及经单独测试后未发现减值的与集团公司控制关联方以外的单位所发生的应收款
项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账 龄 1年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上
计提比例 5％ 10% 15% 20%
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别计
价法。
本公司对母公司与纳入合并范围的子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货的分类
公司的存货分为原材料、周转材料、在产品、产成品；
房地产开发企业存货分为开发成本、开发产品等。
开发成本指尚未完工、以出售为目的的房地产项目的开发成本；开发产品指已建成、待
出售的物业。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的
借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（2）存货盘存制度
期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。
（3）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价，周转材
料中低值易耗品类在领用时按五五摊销法核算。房地产公司开发成本按实际成本核算。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法33
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低于账
面价值的差额计提存货跌价准备；对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价
准备。
9、投资性房地产的核算方法
投资性房地产按成本入账。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约
定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）确认标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年、在满足下列条件时确认为固定资产：① 与该固定资产有关
的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）分类
固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、专用设备、电子设备、运输设备、家具和其
他。
（3）计价
固定资产按其成本作为入账价值。
（4）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用
平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相
关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的余额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5% 2.375
机器设备 10-15 5% 6.333-9.500
运输设备 5-10 5% 9.500-19.000
电子设备 3-6 5% 9.50034
专用设备 8 5% 11.880
其他设备 5-10 5% 9.500-19.000
家 具 8 5% 11.880
（5）后续支出处理
固定资产后续支出包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时
计入固定资产价值，同时替换资产的原账面价值。
（6）减值准备确认标准和计提方法
公司于期末对固定资产进行检查，对可收回金额低于账面价值的固定资产，按该资产可
收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续
期内不予转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损
益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回
金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在
资产存续期内不予转回。35
12、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本；通过非货币性资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出
资产的公允价值入账，不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账；通过债务重组取得
的无形资产，按公允价值确认；自行研究开发的无形资产，研究阶段的支出应于发生时计入
当期损益，开发阶段的支出满足规定条件的，确认为无形资产。
（2）无形资产摊销方法和期限
公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定
有效使用期的按不超过10 年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，
按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备；对其他无形资产，年末进行检查，
当存在减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值
准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
13、长期股权投资
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工
具及产生或承担负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。36
在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），按公允价值计量，
不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份
额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确
认。
③ 其他方式取得长期股权投资
a.支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作初始投资成本。
b.发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作初始投资成
本。
c.投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作初始投资成本，合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
d.非货币性资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作
为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入
的长期股权投资初始投资成本。
e.债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
③ 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资：在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能可
靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，按公允价值计量，公允价值变动计
入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其
账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价值低于按类似金融资产当时的
市场收益率对未来现金流量折现确定现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供
出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出
售金融资产减值损失，可以通过权益转回。37
14、借款费用会计处理方法
（1）借款费用资本化确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固
定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用同时
具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性
房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可
销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
15、商誉
商誉是指非同一控制下企业合并形成的，且合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计
量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊
销。
17、维修基金
本公司孙公司物业管理公司收到业主委托管理的公共维修基金，计入“其他应付款-”，
专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
18、预计负债的核算方法38
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，将确认为预计负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务金额能
可靠计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、收入确认方法
（1）销售商品收入确认原则
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关已发生或将发生的成本能可靠计量。
房地产销售在房产完工并经验收合格、达到销售合同约定的交付条件、取得了买方按销
售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安
排）确认收入的实现。
（2）提供劳务收入确认原则
劳务总收入和总成本能可靠计量并与交易相关的经济利益能流入本公司，劳务的完成程
度能可靠确认，方可确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法
确认相关劳务收入，完工百分比法按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入确认原则
与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入能可靠计量时，确认收入的实现。
20、确认递延所得税资产的依据39
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围以控制为基础予以确定，母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，
有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；
（2）本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材
料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
五、 税 项
1、主要适用税种和税率
（1）增值税：为17%税率
（2）营业税：按服务收入的5%缴纳。
（3）城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
（4）教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
（5）所得税：本公司母公司及控股子公司新疆奎屯金叶印刷有限责任公司享受国家优
惠税率，按应纳税所得额的15%计缴企业所得税；本公司其他子公司按应纳税所得额的25%
计缴企业所得税。
2、子公司美国金城公司主要适用的税种和税率
金城公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税，企业所得税按实际交纳数
反映。
3、税收优惠及批准文件
（1）据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局【市国税高函（2003）6 号】批复，
同意本公司母公司享受西部大开发优惠政策，在2001 年至2010 年期间经税务机关确认主营
业务收入若超过总收入的70%，减按15%的税率征收企业所得税。
（2）新疆奎屯金叶印刷有限责任公司根据新疆维吾尔自治区地方税务局【新地税函40
（2006）121 号】文件“关于新疆奎屯金叶印刷有限责任公司享受自治区招商引资所得税优
惠政策的意见”及“新疆维吾尔自治区区外投资企业享受优惠政策证书（序号000066）”：自
生产经营之日起，八年内（2000-2007 年）免征企业所得税、车船使用税和房产税，期满后
在2010 年内，减按15%的税率征收企业所得税（扣除2001、2002 已享受税收优惠）。
六、本公司合并范围及合并范围的确定
1、本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的
经营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。
2、本公司的合并范围
（1）2008 年度的合并范围
企业名称 经营范围
注册资本
（万元）
本公司投资额
（万元）
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
陕西金叶房地产开
发有限责任公司
房地产开发 800 540 80 80
陕西金叶丝网印
刷有限责任公司
印刷 400 204 51 51
新疆奎屯金叶印
刷有限责任公司
印刷 2608 2216.8 85 85
美国金城实业股
份有限公司
塑料袋的生产
及销售
88 万美元113.04 万美元100 100
湖北金叶玉阳化
纤有限责任公司
卷烟材料生产
销售
10,507 10,107 96.19 96.19
陕西金叶国际经
济发展有限公司
进出口贸易 2,000 2,012.50 100 100
西北工业大学明德学院 教育 25,400 17,808.7 70 70
2009 年上半年财务报表的合并范围在2008 年度合并范围的基础上没有发生变化。
3、会计政策、会计估计变更和会计差错更正
（1）会计政策变更41
2009 年度无会计政策变更。
（2）会计估计变更
2009 年度无会计估计变更。
（3）会计差错更正
2009 年度无会计差错更正。
七、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
7.1 货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 记账本位币 原币 记账本位币
现金 1,051,234.35 643,584.89
其中:人民币 931,226.65 523,254.46
美 元 17,636.00 120,007.70 17,636.00 120,330.43
银行存款 140,243,950.47 90,738,458.72
其中:人民币 140,243,950.47 90,738,458.72
美元
其他货币资金2,178,570.73
合 计 141,295,184.82 93,560,614.34
注1:截止2009年6月30日，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制及潜在回收风险的款
项。
注2:货币资金较期初增加4770 万元，主要系母公司筹资活动产生的现金净流入及经营
活动产生的现金净流入增加所致。
7.2 应收票据
7.2.1 分类列示
票据种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 1,000,000.00 5,250,000.00
商业承兑汇票
合 计 1,000,000.00 5,250,000.0042
注1: 本公司期末的应收票据中无已贴现、质押的应收票据。
注2、 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位及其他关联单位的款项。
7.2.2 明细列示（截止2009年6月30日）
客户名称 票面金额 形成原因 到期时间
川渝中烟工业公司 100,000.00 销售货款 2009-8-8
陕西华伟混凝土有限责任公司 100,000.00 销售货款 2009-8-5
川渝中烟工业公司 800,000.00 销售货款 2009-11-10
合 计 1,000,000.00 销售货款
7.3 应收账款
7.3.1 账龄分析
期末账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 67,479,772.14 88.47 3,323,744.85 64,156,027.29
1-2 年 2,808,002.79 3.68 280,800.28 2,527,202.51
2-3 年 434,476.15 0.57 65,171.42 369,304.73
3 年以上 2,470,696.09 3.24 494,139.12 1,976,556.97
个别计价法 3,079,559.73 4.04 2,653,009.48 426,550.25
合 计 76,272,506.90 100.00 6,816,865.15 69,455,641.75
期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 50,636,447.65 84.96 2,415,347.27 48,221,100.38
1-2 年 2,436,184.79 4.09 243,618.48 2,192,566.31
2-3 年 1,378,112.15 2.31 206,716.82 1,171,395.33
3 年以上 2,072,878.09 5.16 473,775.51 1,599,102.58
个别计价法 3,079,559.73 3.48 2,653,009.48 426,550.25
合 计 59,603,182.41 100.00% 5,992,467.56 53,610,714.85
注1：本公司对子公司的销售及子公司对母公司之间的销售不计提坏账准备。
注2：本公司期末无未核销的应收账款。
注3：应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款43
项详见附注“9.3 关联方应收应付余额”之说明。
注4：截止2009 年6 月30 日，应收账款欠款前五名金额合计为61,838,794.15 元，占
应收账款总额的81.08%。
7.3.2 期末应收账款风险分析
期末账面余额
账 龄
金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的 60,989,177.54 79.96 3,049,458.88 57,939,718.66
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的 5,152,437.82 6.76 2,803,353.24 2,349,084.58
其他单项金额不重大的 10,130,891.54 13.28 964,053.03 9,166,838.51
合 计 76,272,506.90 100.00 6,816,865.15 69,455,641.75
注5:本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收
账款标准为50 万元。
7.3.3 期末个别计价法计提坏账准备的应收账款原值为3,079,559.73 元,明细如下:
债务单位 欠款金额 坏账准备 账龄 计提理由
武汉晶晶合成云母新材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 3 年以上联系不到债务人
周冬林 226,459.23 226,459.23 3 年以上联系不到债务人
汉中市第一卷烟厂 853,100.50 426,550.25 3 年以上联系不到债务人
合 计 3,079,559.73 2,653,009.48
7.4 预付账款
7.4.1 账龄分析
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,573,941.12 89.71 18,219,795.97 88.17
1-2 年 1,366,473.26 6.61
2-3 年 2,702,934.15 10.29 970,802.00 4.70
3 年以上 107,399.42 0.52
合 计 26,276,875.27 100.00 20,664,470.65 100.00
注1：预付账款期末余额主要为子公司房地产公司预付的工程款2041 万元及其他控股子
公司预付的货款。
注2：预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方的款
项。
7.5 其他应收款
7.5.1 账龄分析44
期末账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 5,312,052.04 23.77 264,602.59 5,047,449.45
1-2 年 1,121,632.03 5.02 112,163.20 1,009,468.83
2-3 年 848,432.52 3.80 127,264.88 721,167.64
3 年以上 9,464,109.48 42.35 1,892,821.90 7,571,287.58
个别计价法 5,601,965.65 25.06 5,325,645.65 276,320.00
合 计 22,348,191.72 100.00 7,722,498.22 14,625,693.50
期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 2,026,572.67 8.98 101,328.63 1,925,244.04
1-2 年 1,624,587.80 7.20 162,458.78 1,462,129.02
2-3 年 3,920,994.62 17.37 588,149.19 3,332,845.43
3 年以上 9,398,803.56 41.64 2,084,308.85 7,314,494.71
个别计价法 5,601,965.65 24.81 5,325,645.65 276,320.00
合 计 22,572,924.30 100.00 8,261,891.10 14,311,033.20
注1：本公司期末欠款前五名金额合计7,050,501.29 元，占其他应收款总额的31.23%。
注2：其他收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款
项详见附注“9.3 关联方应收应付余额”之说明。
7.5.2 期末其他应收款风险分析
期末账面余额
账 龄
金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的 14,460,941.87 64.71 6,971,432.06 7,489,509.81
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的
142,699.21 0.64 142,699.21 0
其他单项金额不重大的 7,744,550.64 34.65 608,366.95 7,136,183.69
合 计 22,348,191.72 100.00 7,722,498.22 14,625,693.50
注3、根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款
标准为20 万元。
7.5.3 采用个别计价法计提坏账准备其前五名列示如下:
债务单位 欠款金额 坏账准备 账龄 计提理由
公司员工 568,232.39 568,232.39 三年以上时间长难收回
西安金特贸易有限公司 1,092,996.20 1,092,996.20 三年以上投资项目损失
边贸部 526,000.00 526,000.00 三年以上时间长难收回
油井投入 350,417.00 350,417.00 三年以上时间长难收回
陕西永昌对外服务公司 463,928.00 463,928.00 三年以上公司已进入清算45
合 计 3,001,573.59 3,001,573.59
7.6 存货
7.6.1 分类列示
期末账面余额 期初账面余额
项 目
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 37,345,245.92 6,680,529.05 38,470,591.13 6,938,877.32
周转材料 1,717,345.52 1,873,849.25
在产品 6,428,005.39 5,699,164.15
库存商品 36,138,072.41 9,682,066.86 28,378,061.74 9,682,066.86
发出商品 1,547,656.11
开发成本 22,264,184.04 97,173,059.90
开发产品 85,931,025.29 12,579,110.43
合 计 189,823,878.57 16,362,595.91 185,721,492.71 16,620,944.18
净 值 173,461,282.66 169,100,548.53
7.6.2 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初账面余额 本期计提
转回 转销
期末账面余额
原材料 6,938,877.32 258,348.27 6,680,529.05
库存商品 9,682,066.86 9,682,066.86
合 计 16,620,944.18 258,348.27 16,362,595.91
注1：本期存货跌价准备减少258,348.27 元,系本公司母公司转销原材料所致。
7.7 长期股权投资
7.7.1 长期股权投资列示如下：
项 目 期初账面余额 本期增加本期减少期末账面余额
长期股权投资 22,537,313.43 - - 22,537,313.43
其中：成本法 22,537,313.43 - - 22,537,313.43
减：减值准备 1,199,332.92 - - 1,199,332.92
其中：成本法 1,199,332.92 - - 1,199,332.92
长期股权投资净额 21,337,980.51 - - 21,337,980.51
7.7.2 成本法核算的长期股权投资明细
被投资单位 持股 期末账面余额 期初账面余额46
比例
%
原值 资产减值 原值 资产减值
西部信托投资有限公司 2.12 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限公司 10.15 5,000,000.00 5,000,000.00
西工大软件股份有限公司 11.10 2,537,313.43 1,199,332.92 2,537,313.43 1,199,332.92
合 计 22,537,313.43 1,199,332.92 22,537,313.43 1,199,332.92
长期股权投资净值 21,337,980.51 21,337,980.51
注1：长期股权投资期末未出现继续减值的迹象，所以未提取长期股权投资减值准备。
注2：本公司期末长期股权投资全部采用成本法核算。
注3：本公司持有西工大软件股份有限公司股份11.10%，其中本公司母公司持有8.9%,
本公司控股子公司金叶房地产公司持有2.2%。
7.8 固定资产
7.8.1 固定资产原值
项 目 期初账面余额 本期增加数 本期减少数期末账面余额
房屋建筑物 441,516,397.12 493,760.5 442,010,157.62
机器设备 45,226,936.37 5,273,849.49 50,500,785.86
专用设备 186,517,361.22 1,176,024.62 985,475.78 186,707,910.06
运输设备 17,036,665.37 97,807.19 17,134,472.56
电子设备 687,159.30 687,159.3
其他设备 66,954,665.17 374,111.44 423,612.00 66,905,164.61
文物和陈列品 6,560.00 6,560.00
图书 4,448,133.54 33,147.07 4,481,280.61
家具 11,168,146.11 22,931.00 11,191,077.11
合 计 773,562,024.20 7,471,631.31 1,409,087.78 779,624,567.73
注1：本公司固定资产本期增加数主要系母公司及本公司子公司湖北玉阳公司购置设
备由在建工程转入。本期减少系母公司原设备已老化不能使用而报废所致。
7.8.2 累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加数 本期减少数期末账面余额
房屋建筑物 56,736,463.40 5,346,807.00 62,083,270.40
机器设备 21,404,355.66 2,493,891.44 23,898,247.1
专用设备 81,229,832.87 4,715,730.63 598,158.48 85,347,405.02
运输设备 7,437,861.54 575,028.58 8,012,890.12
电子设备 741,531.08 34,357.97 775,889.0547
其他设备 34,533,500.89 1,545,203.95 36,078,704.84
文物和陈列品3,791.86 623.22 4,415.08
图书 1,977,238.18 265,536.75 2,242,774.93
家具 7,367,028.22 298,362.05 7,665,390.27
合 计 211,431,603.70 15,275,541.59 598,158.48 226,108,986.81
7.8.3 固定资产减值准备
项 目 期初账面余额 本期增加数本期减少数 期末账面余额
房屋建筑物 6,681,793.74 6,681,793.74
机器设备 42,525,039.80 42,525,039.80
专用设备 2,706,107.83 336,470.18 2,369,637.65
运输设备
其他资产
合 计 51,912,941.37 336,470.18 51,576,471.19
固定资产净额 510,217,479.13 501,939,109.73
注2：期末未发现固定资产账面价值存在可能发生减值的迹象，本期未提取减值准备。
7.9 在建工程
7.9.1 分项列示
项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 资金来源
丝网胶印车间加湿系统 32,000.00 32,000.00 自筹
MK820 烫金机 3,605,010.00 3,605,010.00 自筹
加湿器 325,080.00 249,830.00 574,910.00 自筹
溶剂罐 39,800.00 39,800.00 自筹
940 在线改造系统 427,000.00 8,349.83 427,000.00 8,349.83 自筹
配墨搅拌机 8,800.00 8,800.00 自筹
成品库升降机 8,100.00 8,100.00 自筹
易勒机电搅拌斧 12,540.00 12,540.00 自筹
1 号厂房空调 57,092.00 2,854.60 59,946.60 自筹
风管制作 56,000.00 43,535.00 99,535.00 自筹
预付设备款 271,382.00 120,821.50 40,000.00 352,203.50 自筹
工业园工程 937,494.7 3,475,548.25 94,000.00 4,319,042.99 自筹
电话网络布线 78,582.55 78,582.55 自筹
用友机柜、防火墙 75,600.00 75,600.00 自筹
金叶学院校园基本建设 671,332.00 671,332.00 自筹48
合 计 6,451,630.74 4,055,121.73 4,187,350.00 6,319,402.47
7.10 无形资产
7.10.1 无形资产原价
项 目 期初账面余额
本期
增加数
本期
减少数期末账面余额
剩余摊
销年数
朱宏路老区土地使用权 18,554,565.14 18,554,565.14 34.5
丈八五路新区土地使用权 25,359,490.00 25,359,490.00 44.5
兴慈商场商业用地 200,737.19 200,737.19 27.5
湖北玉阳南正街商业用地 3,676,923.50 3,676,923.50 27.5
湖北玉阳老五街商业用地 1,051,250.71 1,051,250.71 27.5
湖北玉阳工业用地 185,000.00 185,000.00 27.5
湖北玉阳广州路工业用地 7,549,482.67 7,549,482.67 27.5
湖北玉阳化工厂工业用地 94,582.39 94,582.39 27.5
陕西蓝田土地使用权 1,570,000.00 1,570,000.00 44.5
财务软件 90,170.00 90,170.00
非专有技术 11,388.89 11,388.89
沣河科教园土地使用权 16,789,122.25 16,789,122.25 35.5
西北工业大学校名冠名使用权 60,100,000.00 60,100,000.00 22.5
合 计 135,232,712.74 13,5232,712.74
7.10.2 无形资产累计摊销
项 目 期初账面余额
本期
增加数
本期
减少数
期末账面余额
朱宏路老区土地使用权 5,720,990.58 185,545.62 5,906,536.20
丈八五路新区土地使用权 2,786,572.21 253,594.92 3,040,167.13
兴慈商场商业用地 60,220.79 2,509.20 62,729.99
湖北玉阳南正街商业用地 1,203,077.31 45,961.56 1,249,038.87
湖北玉阳老五金商业用地 315,375.63 13,140.66 328,516.29
湖北玉阳工业用地 87,874.64 4,624.98 92,499.62
湖北玉阳广州路工业用地 1,858,371.64 75,494.76 1,933,866.4
湖北玉阳化工厂工业用地 22,700.04 945.84 23,645.88
陕西蓝田土地使用权 304,834.73 15,701.00 320,535.73
财务软件 72,749.29 4,508.52 77,257.81
非专有技术 2,530.88 1,898.16 4,429.04
学院土地使用权 3,357,824.49 167,891.22 3,525,715.7149
西北工业大学校名冠名、使用权 14,216,666.60 1,001,666.64 15,218,333.24
合 计 30,009,788.83 1,773,483.08 31,783,271.91
无形资产净值 105,222,923.91 103,449,440.83
注：本公司期末无形资产未出现需要计提减值准备情况。
7.11 商誉
本公司期末商誉余额为412,000.00 元,属于本公司合并控股子公司西北工业大学明德
学院产生的商誉287,000.00 元, 合并控股子公司陕西金叶国际经济发展公司产生商誉
125,000.00 元。
7.12 长期待摊费用
种 类 期初账面余额 本期增加 本期摊销 期末账面余额
办公区装修 196,929.17 38,115.30 158,813.87
合 计 196,929.17 38,115.30 158,813.87
7.13 递延所得税资产
借款类别 期初账面余额 本期增加本期减少 期末账面余额
固定资产减值形成可抵扣暂时性差异 9,347,863.22 50,470.53 9,297,392.69
存货跌价形成可抵扣暂时性差异 2,605,390.48 38,752.24 2,566,638.24
亏损形成可抵扣暂时性差异 115,019.52 115,019.52
合 计 12,068,273.22 89,222.77 11,979,050.45
注：本期递延所得税资产减少系母公司报废、核销已计提减值的存货及固定资产所转回
的可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产。
7.14 短期借款
7.14.1 分项列示
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 37,600,000.00 23,100,000.00
保证借款 34,000,000.00 53,000,000.00
抵押加保证 23,000,000.00
合 计 94,600,000.00 76,100,000.00
7.14.2 保证借款明细
借款单位 借款金额 借款到期日 担保人 担保期限
母公司 4,000,000.00 2009 年12 月29 日万裕文化产业有限公司 1 年
明德学院 30,000,000.00 2009 年12 月18 日母公司 1 年50
母公司 13,000,000,00 2010 年5 月20 日万裕文化产业有限公司 1 年
母公司 10,000,000.00 2010 年5 月10 日万裕文化产业有限公司 1 年
7.14.3 本公司期末借款已逾期未偿还情况
借款单位 借款金额 到期日 抵押物价值
农行当阳市支行 14,500,000.00 2005-12-26
农行当阳市支行 8,100,000.00 2006-7-29
评估作价8,731 万元
注:本公司期末已逾期借款属本公司子公司湖北玉阳化纤公司借款。
7.14.4 本公司抵押借款明细
借款单位 借款金额 借款期限 抵押物价值
金叶玉阳化纤公司 14,500,000.00 2004.06.27-2005.12.26
金叶玉阳化纤公司 8,100,000.00 2005.07.29-2006.07.29
评估值为
8731 万元的设备
母公司 13,000,000.00 2009.5.19-2010.5.20
母公司 10,000,000.00 2009.5.9-2010.5.10
评估值为
6,393.85 万元的设备
母公司 15,000,000.00 2009.6.23-2010.6.24 工业园厂房
注:本公司母公司借款3800 万元,其中2300 万元以金叶工业园新购置设备作为抵押物,
同时以万裕文化产业有限公司作为担保，用于公司流动资金借款；1500 万元以“金叶工业
园”土地及厂房作抵押，用于流动资金借款。
7.15 应付票据
7.15.1 分类列示
票据种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 10,000,000.00 0
商业承兑汇票
合 计 10,000,000.00 0
注:本公司期末增加的应付票据属母公司在中国民生银行西安市分行为采购原材料开出
的银行承兑汇票。
7.15.2 明细列示（截止2009年6月30 日）
客户名称 票面金额 形成原因 到期时间
成都发轫科技有限公司 1,000,000.00 采购材料 2009-9-30
深圳大学反光材料厂 500,000.00 采购材料 2009-9-30
西安友邦纸业有限公司 1,500,000.00 采购材料 2009-9-30
中轻物产公司 1,000,000.00 采购材料 2009-9-30
山东博汇纸业股份有限公司 2,000,000.00 采购材料 2009-9-30
广东东南薄膜科技股份有限公司2,000,000.00 采购材料 2009-9-30
汕头万顺包装材料股份有限公司2,000,000.00 采购材料 2009-9-3051
合 计 10,000,000.00
7.16 应付账款
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 135,718,138.90 91.42 112,184,563.91 92.84
1-2 年 2,375,290.12 1.60 1,488,339.24 1.23
2-3 年 3,162,104.96 2.13 480,817.35 0.40
3 年以上 7,200,098.16 4.85 6,682,544.68 5.53
合 计 148,455,632.14 100.00 120,836,265.18 100.00
注1：本公司期末应付账款主要为子公司房地产公司长乐坊项目尚未结算的工程款8000
万元、本公司母公司欠付原材料采购货款6500 万元。
注2：本公司期末应付账款无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其关联
单位款项。
7.17 预收账款
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,698,803.50 76.55 57,276,871.32 83.31
1-2 年 689,721.48 1.27 11,408,704.52 16.59
2-3 年 10,828,636.17 19.88 4,864.00 0.01
3 年以上 1,258,219.45 2.30 61,738.00 0.09
合 计 54,475,380.60 100.00 68,752,177.84 100.00
注1：本公司期末预收账款主要为子公司房地产公司长乐坊项目预收销售房款4170 万
元、明德学院预收2009 年7—9 月学费1137 万元。
注2：本公司期末预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他
关联单位的款项。
7.18 应付职工薪酬
项 目 期初账面余额本期增加数 本期支付数 期末账面余额
一、工资、奖金、津和补贴 4,188,028.17 23,702,771.62 24,571,966.61 3,318,833.18
二、职工福利费 75,039.54 549,046.71 441,550.13 182,536.12
三、社会保险费用 116,693.34 1,431,441.00 1429,920.48 118,213.86
1、医疗保险 108,851.73 452,770.50 433,341.67 128,280.56
2、基本养老保险 8,535.56 844,696.23 874,062.00 -20,830.21
3、年金缴费
4、失业保险 -1,952.91 99,803.92 97,351.69 499.32
5、工伤保险 646.94 19,926.80 14,488.13 6,085.6152
6、生育保险 612.02 14,243.55 10,676.99 4,178.58
三、住房公积金 387,377.04 563,156.50 822,564.40 127,969.14
四、工会经费和职工教育经费 1,879,899.12 516,091.41 314,455.00 2,081,535.53
五、因解除劳动关系给予补偿
六、其他
合 计 6,647,037.21 26,762,507.24 27,580,456.62 5,829,087.83
7.19 应交税费
税 种 期末账面余额 期初账面余额
增值税 2,356,652.85 1,502,775.40
营业税 4,175,710.57 8,786,685.24
所得税 1,686,157.11 2,338,468.71
房产税 1,105,346.15 1,038,927.85
城市维护建设税 413,302.35 910,337.85
土地增值税 761,199.84 761,199.84
个人所得税 674,495.58 522,751.02
教育费附加 237,684.40 377,413.88
水利基金 44,463.82 2,231,458.38
其他 2,334.22
合 计 11,457,346.89 18,470,018.17
7.20 其他应付款
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,517,775.29 56.28 23,618,459.19 66.18
1-2 年 8,024,899.08 23.14 6,376,772.05 17.87
2-3 年 5,406,576.35 15.59 2,237,511.33 6.27
3 年以上 1,730,520.58 4.99 3,456,986.25 9.68
合 计 34,679,771.30 100.00 35,689,728.82 100.00
注1：本公司期末其他应付款主要为控股子公司房地产公司代管的房屋大修基金及明德
学院国家给予的学生助学奖贷基金。
注2：本公司期末其他应付款无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其关联单位
款项。
7.21 其他流动负债
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
房屋租金 1,000,000.00 1,000,000.0053
银行借款利息 1,586,538.00 1,586,538.00
其他 465,955.08 465,955.08
合 计 3,052,493.08 3,052,493.08
7.22 长期借款
本公司期末长期借款金额为60,000,000.00 元，系母公司建设的“金叶工业园”项目借
款,其借款日期为2006 年6 月13 日至2011 年6 月13 日，借款年利率为6.12%，以“金叶
工业园”建设的土地及在建工程进行抵押借款。
7.23 预计负债
项 目 期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
子公司欠款预提坏账 6,487,167.56 6,487,167.56
合 计 6,487,167.56 6,487,167.56
注:期末预计负债属于本公司母公司及控股子公司金叶国际公司按照个别确认法对控股
子公司美国金城公司欠款由于长期不能收回，而预提的坏账损失。
7.24 股本
类 别 期初账面余额 本次变动增减（+-） 期末账面余额
数量 比例%
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 62,001,104 16.63 -9256 -9256 61,991,848 16.63
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资企业持
股
61,937,143 16.61 61,937,143 16.61
其中：境内非国有
法人持股
61,937,143 16.61 61,937,143 16.61
境内自然人持股
４、境外持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持股
５、高管股份 63,961 0.02 -9256 -9256 54,705 0.02
二、无限售条件股份 310,811,939 83.37 9256 9256 310,821,195 83.37
1、人民币普通股 310,811,939 83.37 9256 9256 310,821,195 83.37
2、境内上市的外资股54
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 372,813,043 100.00 372,813,043 100.00
注:本期有限售条件股份减少9256 股为本公司原高管人员持股解冻。
7.25 资本公积
项 目 期初账面余额 本期增加本期减少期末账面余额
股本溢价 48,761,169.03 48,761,169.03
其他资本公积 670,651.03 670,651.03
合 计 49,431,820.06 49,431,820.06
注:本期资本公积无发生变化。
7.26 盈余公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额
法定盈余公积金 56,647,707.37 56,647,707.37
任意盈余公积金 4,931,549.64 4,931,549.64
合 计 61,579,257.01 61,579,257.01
注:本期盈余公积无发生变化。
7.27 未分配利润
项 目 本期金额 上年同期
上年末归属于母公司的未分配利润 33,745,370.35 13,959,698.20
加：会计政策变更
会计差错更正
期初归属于母公司的未分配利润 33,745,370.35 13,959,698.20
加：归属于母公司的净利润 19,392,845.48 13,432,333.62
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的利润
减：其他减少 591,808.13
期末归属于母公司的未分配利润 53,138,215.83 26,800,223.69
注：本期未分配利润增加全部属于本期净利润增加。
7.28 营业收入和营业成本
7.28.1 按业务分部列示55
本期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率
印刷 135,227,845.09 98,334,382.97 36,893,462.12 27.28%
房地产开发及建材 14,407,841.04 10,789,334.49 3,618,506.55 25.11%
商品流通及服务 11,525,163.98 10,868,781.69 656,382.29 5.70%
烟用丝束、滤咀棒 19,652,012.07 11,073,833.77 8,578,178.30 43.65%
高等教育 35,310,249.51 19,339,916.28 15,970,333.23 45.23%
小 计 216,123,111.69 150,406,249.20 65,716,862.49 30.41%
业务分部间相互销售 -14,752,400.33 -14,752,400.33
合 计 201,370,711.36 135,653,848.87 65,716,862.49 32.63%
上年同期
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率
印刷 139,483,600.41 101,185,961.60 38,297,638.81 27.46%
房地产开发及建材 1,586,801.52 929,655.60 657,145.92 41.41%
商品流通 16,910,888.94 14,627,853.18 2,283,035.76 13.50%
烟用丝束、滤咀棒 17,045,488.86 10,628,964.08 6,416,524.78 37.64%
高等教育 25,112,418.93 19,592,427.44 5,519,991.49 21.98%
小 计 200,139,198.66 146,964,861.90 53,174,336.76 26.57%
业务分部间相互销售 -8,038,828.71 -8,038,828.71
合 计 192,100,369.95 138,926,033.19 53,174,336.76 27.68%
7.28.2 按地区分部列示
本期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率
一、境内：
1、陕西地区 179,790,570.91 127,728,104.08 52,062,466.83 28.96%
2、新疆地区 16,680,528.71 11,604,311.35 5,076,217.36 30.43%
3、湖北地区 19,652,012.07 11,073,833.77 8,578,178.30 43.65%
小 计 216,123,111.69 150,406,249.20 65,716,862.49 30.41%
地区分布间相互销售 -14,752,400.33 -14,752,400.33
合 计 201,370,711.36 135,653,848.87 65,716,862.49 32.63%
上年同期
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率
一、境内：
1、陕西地区 170,690,077.33 127,943,821.51 42,746,255.82 25.04%
2、新疆地区 11,904,132.47 8,392,076.31 3,512,056.16 29.50%
3、湖北地区 17,544,988.86 10,628,964.08 6,916,024.78 39.42%
小 计 200,139,198.66 146,964,861.90 53,174,336.76 26.57%
地区分布间相互抵消 -8,038,828.71 -8,038,828.7156
合 计 192,100,369.95 138,926,033.19 53,174,336.76 27.68%
注1：截止2009 年6 月30 日公司向前5 名销售的收入总额为165,700,560.93 元，占
本公司全部销售收入的82.28%。
注2：本期烟标印刷业毛利率与上年同期基本持平、房地产开发及建材同比下降16.3%,
主要原因房屋售价本期大幅回落；烟用丝束、滤咀棒毛利率同比增长6.01%，主要系本期加
大对高附加值产品的开发与销售。高等教育业由于教育成本比较稳定，本期在校学生人数同
比增加，带来2009 年上半年教育收入和净利润较上年同期增幅较大。
7.29 营业税金及附加
项 目 计缴标准本期金额 上年同期
营业税 5% 726,011.21 133,764.21
城建税 7% 767,734.33 611,336.52
教育费附加 3% 326,698.19 262,001.35
地方教育费附加 21,698.60 19,628.60
合 计 1,842,142.33 1,026,730.68
注：本期营业税、城建税、教育费附加同比增加主要系控股子公司房地产公司房屋销
售增加。
7.30 财务费用
项 目 本期金额 上年同期
利息支出 5,623,063.16 3,530,172.35
减：利息收入 97,130.70 156,670.47
汇兑损失 19,131.16
减：汇兑收益 42,168.87
银行手续 163,524.07 65,111.48
合 计 5,647,287.66 3,457,744.52
注：本期财务费用中利息支出增加主要系6000 万元长期借款停止资本化所致。
7.31 资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期
坏账损失 852,414.71 2,685,336.23
合 计 852,414.71 2,685,336.23
注：资产减值损失同比减少主要系本期无核销坏账损失。
7.32 投资收益57
项 目 本期金额 上年同期
股票投资收益 - 457,851.81
股权投资转让收益 -
合 计 - 457,851.81
注：本公司本期无从投资单位分回的投资收益。
7.33 营业外收入和支出
主要项目类别 本期金额 上年同期
营业外收入：
1、非流动资产处置利得 594,184.54
其中：固定资产处置利得 594,184.54
无形资产处置利得
2、罚款收入 126,198.19 22,856.70
3、其他
小 计 126,198.19 617,041.24
营业外支出：
1、非流动资产处置损失
2、罚款支出 36,693.00 148,070.20
3、捐赠支出 507,107.55
2、其他 331,748.04
小 计 36,693.00 986,925.79
营业外收支净额 89,802.19 -369,884.55
7.34 所得税费用
项 目 本期金额 上年同期
当期所得税费用 1,178,194.36 2,686,745.62
递延所得税费用 89,222.77 194,189.23
合 计 1,267,417.13 2,880,934.85
7.35 支付的其他与经营活动有关的现金
账 项 本期金额 上年同期
支付营业费用 7,137,920.27 7,388,949.07
支付管理费用 15,411,788.33 8,072,288.66
罚款支出等 36,693.00 986,925.79
支付往来款 24,800,854.04 1234,564.56
合 计 4,7387,255.64 17,682,728.08
注:本期支付的其他与经营活动有关的现金增加主要系本期支付的往来欠款及管理费用
增加。
7.36 所有权受到限制资产
本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截止2009 年6 月30 日，所有58
权受到限制的资产账面价值明细如下: 单位:万元
受到限制的资产类别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
用于贷款抵押的资产
1、固定资产 15,043.57 8,423.00 23,466.57
其中：房屋建筑物 14,094.00 14,094.00
机器设备 949.57 8423.00 9372.57
2、无形资产 6,502.80 6,502.80
其中：土地使用权 6,502.80 6,502.80
合计 21546.37 8,423.00 29,969.37
截至2009 年6 月30 日止，本公司及控股子公司资产抵押情况列示如下：
公司名称 抵押物 账面原值 贷款用途 取得贷款金额
房屋建筑物 4303.85 万元
无形资产 3,966.85 万元
湖北金叶
玉阳化纤
公司 机器设备 949.57 万元
流动资金借款 2260 万元
工业园厂房 9,790.45 万元
其中:土地使用权 2,358.73 万元
工业园建设及
流动资金借款
本公司母7500 万元
公司
机器设备 8423.00 万元流动资金借款 2300 万元
八、母公司会计报表主要项目注释
8.1 应收账款
8.1.1 账龄分析
期末账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 48,727,881.52 98.42 2,436,394.08 46,291,487.44
1-2 年
2-3 年
3 年以上 781,951.37 1.58 156,390.17 625,561.20
个别计价法
合 计 49,509,832.89 100,00 2,592,784.25 46,917,048.64
期初账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 27,754,644.53 97.26 1,387,732.23 26,366,912.3059
1-2 年
2-3 年
3 年以上 781,951.37 2.74 156,390.17 625,561.20
个别计价法
合 计 28,536,595.90 100.00 1,544,122.40 26,992,473.50
8.1.2 期末应收账款风险分析
期末账面余额
账 龄 金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的 48,703,585.52 98.37 2,435,179.28 46,268,406.24
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的 781,951.37 1.58 156,390.17 625,561.20
其他单项金额不重大的 24,296.00 0.05 1,214.80 23,081.20
合 计 49,509,832.89 100.00 2,592,784.25 46,917,048.64
注1：本公司母公司期末无未核销应收账款，本期较期初增加2097 万元，增长73.5%,
主要系本期烟厂4 月份停产一个月,导致母公司销售下降，货款回收不力。
注2：本公司母公司应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他
关联单位的款项详见附注“9.3 关联方应收应付余额”之说明。
注3：本公司母公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大
的应收账款标准为50 万元。
8.2 预付账款
8.2.1 账龄分析
期末账面余额 期初账面余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内 444,767.40 76.90 870,278.82 31.29
1-2 年 -
2-3 年 133,594.40 23.10 98,930.60 3.56
3 年以上 1,812,099.42 65.15
合计 578,361.80 100.00 2,781,308.84 100.00
注：预付账款期末账面余额主要系母公司预付的设备款和原材料款项。
8.3 其他应收款
8.3.1 账龄分析
期末账面余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 1,650,190.37 6,55 82,509.52 1,567,680.85
1-2 年 162,571.58 0.65 16,257.16 146,314.42
2-3 年 10.00 0 1.50 8.5060
3 年以上 5,600,000.00 22.23 1,120,000.00 4,480,000.00
个别计价法 1,577,398.84 6.26 1,577,398.84 0
内部往来 16,196,355.15 64.31 16,196,355.15
合 计 25,186,525.94 100.00 2,796,167.022 22,390,358.92
期初账面余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
1 年以内 11,021,611.37 43.50 80,643.84 10,940,967.53
1-2 年 1,003,560.42 3.96 356.04 1,003,204.38
2-3 年 2,175,010.00 8.58 1.50 2,175,008.50
3 年以上 11,135,938.81 43.96 2,723,070.84 8,412,867.97
合 计 25,336,120.60 100.00 2,804,072.22 22,532,048.38
8.3.2 期末其他应收款风险分析
期末账面余额
账 龄
金 额 比 例坏账准备 净 额
单项金额重大的 5,600,000.00 22.23 1,120,000.00 4,480,000.00
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的 1,577,398.84 6.26 1,577,398.84 0
其他单项金额不重大的 18,009,127.10 71.51 98,768.18 17,910,358.92
合 计 25,186,525.94 100.00 2,796,167.02 22,390,358.92
注1:本公司母公司期末无未核销其他应收款。
注2:本公司母公司其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他
关联单位的款项详见附注“9.3 关联方应收应付余额”之说明。
注3：本公司母公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大
的应收账款标准为20 万元。
8.4 长期股权投资
8.4.1 分类列示
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
长期股权投资 360,580,695.31 360,580,695.31
其中:对子公司投资 338,246,366.95 338,246,366.95
其他投资 22,334,328.36 22,334,328.36
减: 长期股权投资减值 65,277,521.44 65,277,521.44
其中:对子公司投资 64,078,134.81 64,078,134.81
其他投资 1,199,386.63 1,199,386.63
长期股权投资净额 295,303,173.87 295,303,173.87
注：本公司母公司上述投资全部采用成本法核算，不存在采用权益法核算的长期股权投
资。61
8.4.2 对子公司投资
期末账面余额
被投资公司名称
占注册资
本比例（%） 投资成本 减值准备 净额
金叶丝网公司 51.00 2,040,000.00 2,040,000.00
金叶房地产公司 80.00 5,400,000.00 3,094,596.32 2,305,403.68
美国金城公司 100.00 9,356,392.45 9,356,392.45 0
金叶国际公司 100.00 20,125,000.00 20,125,000.00
金叶玉阳化纤公司 96.19 101,070,000.00 51,627,146.04 49,442,853.96
金叶奎屯公司 85.00 22,167,974.50 22,167,974.50
西北工业大学明德学院 70.00 178,087,000.00 178,087,000.00
合 计 338,246,366.95 64,078,134.81 274,168,232.14
注1:本公司母公司所属上述子公司全部为非同一控制下的子公司。
注2:本公司母公司不存在同一控制下的子公司。
8.4.3 其他投资
期末账面余额
被投资公司名称
占被投资单
位注册资本
比例(%) 投资成本 减值准备 净额
西部信托投资有限公司 2.12 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限责任公司 10.15 5,000,000.00 5,000,000.00
西工大软件股份有限公司 8.90 2,334,328.36 1,199,386.63 1,134,941.73
合计 22,334,328.36 1,199,332.92 21,134,941.73
8.5 营业收入和营业成本
8.5.1 按业务分部列示
本期金额
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率
印刷业务 103,754,003.47 75,213,043.56 28,540,959.91 27.51%
合计 103,754,003.47 75,213,043.56 28,540,959.91 27.51%
上年同期
项 目
营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率
印刷业务 114,587,452.61 82,054,911.96 32,532,540.65 28.39%
合计 114,587,452.61 82,054,911.96 32,532,540.65 28.39%
8.5.2 按业务性质列示
项目 本期金额 上年同期
营业收入 103,754,003.47 114,587,452.61
其中:主营业务收入 103,680,702.97 113,616,799.7162
其他业务收入 73,300.50 970,652.90
营业成本 75,213,043.56 82,054,911.96
其中:主营业务成本 75,142,005.50 82,051,254.46
其他业务成本 71,038.06 3,657.50
营业毛利 28,540,959.91 32,532,540.65
营业毛利率 27.51% 28.39%
注：本公司母公司本期销售前五名金额合计103,680,702.97 元，占营业收入总额的
99.93%。
九、 关联方关系及其交易
9.1.1 关联方关系
9.1.2 存在控制关系关联方
企业名称 注册地址
主营业务
与本公司
关系
经济性质
万裕文化产业
有限公司
西安市凤城二路9号 出版物、印刷包装制品
本公司第
一大股东
中外合资
陕西金叶丝网印
刷有限责任公司
西安市高新一路
12 号
印刷 子公司 有限责任
陕西金叶国际经
济发展有限公司
西安市南二环西
段100 号
自营和代理各类商品和技术的进出
口；国际货运；汽车、机电设备、化
工轻工产品、沥青、防水材料、建筑
材料、钢材等的销售，物业管理
子公司 有限责任
新疆奎屯金叶印
刷有限责任公司
奎屯市乌鲁木齐
西路33 号
包装装璜印刷,高档商标印刷,印刷物
资销售,印刷技术培训,技术服务
子公司 有限责任
陕西金叶房地产开
发有限责任公司
西安市南二环西
段100 号
房地产开发 子公司 有限责任
湖北金叶玉阳化
纤有限公司
湖北当阳市广州
路77 号
烟草专用机械购进;烟用丝束生产、销
售、对本公司的物业管理、化纤类产
品研制、生产、销售及其相关技术咨
询，（国家禁止、限制的产品除外）
子公司 有限责任
美国金城实业公司 美国休斯敦 塑料袋的生产及销售 子公司 有限责任
西北工业大学
明德学院
西安市长安区西
工大沣河校区
联营、教育 子公司 事业
9.1.2 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本期增加数本期减少数年末数
金叶房地产公司 8,000,000.00 8,000,000.00
金叶丝网公司 4,000,000.00 4,000,000.0063
金叶奎屯公司 26,080,000.00 26,080,000.00
美国金城公司 880,000.00（美元） 880,000.00（美元）
西北工业大学明德学院 254,000,000.00 254,000,000.00
金叶国际公司 20,000,000.00 20,000,000.00
金叶玉阳化纤公司 105,070,000.00 105,070,000.00
9.1.3 存在控制关系关联方所持股份的变化
期初账面余额 期末账面余额
关联方名称
金额（万元） 比例
本年
增加
本年
减少
金额（万元） 比例
金叶房地产公司 540.00 80.00 540.00 80.00
金叶丝网公司 204.00 51.00 204.00 51.00
金叶奎屯公司 2216.80 85.00 2216.80 85.00
美国金城公司 8.8(美元) 100.00 8.8(美元) 100.00
西北工业大学明德学院 17808.70 70.00 17808.70 70.00
金叶国际公司 2012.50 100.00 2012.50 100.00
金叶玉阳化纤公司 10107.00 96.19 10107.00 96.19
9.1.4 不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
陕西中烟工业公司 本公司股东
陕西省投资公司 本公司股东
澄城卷烟厂 本公司股东
西北工业大学 子公司(明德学院)少数股东
红河烟草公司新疆卷烟厂 子公司（新疆奎屯）少数股东
当阳市兴阳贸易有限公司 子公司（湖北玉阳）少数股东
陕西省卷烟材料厂 子公司（金叶滤材）少数股东
陕西省烟草公司西安分公司 子公司（金叶丝网）少数股东
9.2 关联方交易事项
9.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等
对待；本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
9.2.2 本公司向关联方销售商品明细资料如下64
本期金额 上年同期
关联方名称 交易内容
金额 比例（%） 金额 比例（%）
陕西中烟工业公司 销售货物60,193,482.26 29.89 52,036,046.30 27.09
红云红河烟草(集团)有限
责任公司新疆卷烟厂 销售货物34,369,978.58 17.07 30,743,555.52 16.00
合 计 94,563,460.84 46.96 82,779,601.82 43.09
9.2.3 对外担保
9.2.3.1 接受担保
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
母公司 万裕文化产业有限公司13,000,000.00 2009.05.19--2010.05.20 保证
母公司 万裕文化产业有限公司10,000,000.00 2009.05.09--2010.05.10 保证
母公司 万裕文化产业有限公司4,000,000.00 2008.12.28--2009.12.29
合 计 27,000,000.00
9.2.3.2 对子公司担保
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
西北工业大
学明德学院 母公司 30,000,000.00 2008.11.28--2009.11.28 保证
合 计 30,000,000.00
注：本公司除对上述子公司担保外,本公司于2009 年6 月19 日召开的2009 年度四届董
事局第三次临时会议审议通过为控股子公司陕西金叶国际经济发展公司开立信用证提供总
额不超过3000 万元担保，截止报告期末该笔担保手续尚在在办理之中。
9.3 关联方应收应付款项余额
关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
1.应收账款:
万裕文化产业有限公司 1,886,184.79 1,986,184.79
红云红河烟草(集团)有限
责任公司新疆卷烟厂 13,492,250.02 13,279,375.08
陕西中烟工业公司 30,357,760.46 11,696,890.23
澄城卷烟厂 99,000.00 149,565.26
湖北中烟工业公司 816,000.00 5,900,370.00
汉中卷烟一厂 1,188,834.50 1,188,834.50
2.其它应收款:
汉中卷烟二厂 291,200.00 291,200.00
西工大软件股份有限公司 162,571.58 162,571.5865
西北工业大学 100,000.00 100,000.00
注：本公司大股东万裕文化产业有限公司本期欠款金额为1,886,184.79 元,属于本公司
子公司金叶国际经济发展公司代理其进口纸张形成的往来账项。
十、资产负债表日后非调整事项
截止2009 年6 月30 日本公司无发生应披露而未披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、 或有事项
截止2009 年6 月30 日本公司除2008 年年报中已披露的或有事项外,无其他应披露而未
披露的或有事项。
十二、补充资料
12.1 现金流量表的现金及现金等价物
项 目 期末账面余额
货币资金余额 141,295,184.82
减：3 个月以上的定期存款
减：保证金存款
现金及现金等价物余额 141,295,184.82
减：期初现金及现金等价物 93,560,614.34
现金及现金等价物净增加额 47,734,570.48
12.2 现金流量表补充资料(附表) 单位:人民币元
合 并 母 公 司
项 目
本期金额 上年同期 本期金额 上年同期
1.将净利润调节为经营活动的现
金流量:
净利润 23,647,407.25 12,822,176.09 7,825,459.92 12,775,634.37
加：资产减值准备 -309,813.74 -393,333.39 445,938.20 2,332,964.57
固定资产折旧 15,275,541.59 14,436,141.87 6,148,369.61 3,272,604.44
无形资产摊销 1,773,483.08 1,771,583.92 439,140.54 439,140.54
长期待摊费用摊销 38,115.30 331,748.04 331,748.04
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失（收益以“-”
号填列）
-72,652.88 -72,652.88
公允价值变动损失 1,852,595.22
财务费用 5,661,066.28 3,457,744.52 3,378,689.71 1,428,055.89
投资损失（减收益） -457,851.81 -1,906,233.07
递延所得税资产减少（减增加） 89,222.77 194,189.23 89,222.77 194,189.2366
递延所得税负债增加（减减少）
存货的减少（减增加） -4,102,385.86 -9,928,477.71 -2,696,513.8 -3,278,355.66
经营性应收项目的减少（减增加） -24,376,284.73 -889,056.61 -7,127,722.45 -14,265,566.93
经营性应付项目的增加（减减少） 21,337,661.92 -30,680,628.02 30,128,572.26 807,508.89
其 他 71,023.83
经营活动产生的现金流量净额 38,961,360.98 -7,412,144.82 38,558,503.88 2,131,690.31
2.不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情
况:
现金的期末余额 141,295,184.82 33,299,367.15 57,456,236.55 13,502,181.29
减：现金的期初余额 93,560,614.34 57,555,770.58 7,377,511.23 17,277,051.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,734,570.48 -24,256,403.43 50,078,725.32 -3,774,869.73
12.3 资产减值准备表
本期减少数
项 目 期初余额
本期计
提数 转回数 其 他 合 计
期末余额
一、坏账准备合计 14,254,358.66 824,397.59 539,392.88 539,392.88 14,539,363.37
其中：应收账款 5,992,467.56 824,397.59 6,816,865.15
其他应收款 826,1891.10 539,392.88 539,392.88 7,722,498.22
二、存货跌价准备合计 16,620,944.18 258,348.27 258,348.27 16,362,595.91
其中：产成品 9,682,066.86 9,682,066.86
原材料 6,938,877.32 258,348.27 258,348.27 6,680,529.05
库存商品
在制品
三、可供出售金融资产减值
四、挂有至到期投资减值
五、长期投资减值准备 1,199,332.92 1,199,332.92
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值准备合计 51,912,941.37 336,470.18 336,470.18 51,576,471.19
其中：房屋、建筑物 6,681,793.74 6,681,793.74
机器设备 42,525,039.80 42,525,039.80
通用设备 2,706,107.83 336,470.18 336,470.18 2,369,637.65
专用设备
其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权67
十二、商誉减值准备
十三、其他
合 计 83,987,577.13 824,397.59 539,392.88 594,818.45 1,134,211.33 83,677,763.39
12.4 非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上年同期
1、非流动资产处置损益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费
除外
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认
净资产公允价值产生的损益；
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、不可抗力因素，遭受自然灾害计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 89,505.19 369,884.55
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 89,505.19 369,884.55
所得税的影响 -14,930.01 14,754.13
少数股东损益的影响 -6,750.01
扣除所得税及少数股东损益后的金额 67,825.17 384,638.68
12.5 本期净资产收益率及每股收益情况
12.5.1 财务指标
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均基 本 稀 释
本期金额 3.61 3.68 0.052 0.052
归属于上市公司股东的净利润
上年同期 2.64 2.67 0.036 0.036
归属于上市公司股东、扣除 本期金额 3.60 3.67 0.052 0.052
非经常性损益后净利润 上年同期 2.71 2.75 0.037 0.037
12.5.2 计算方法
（1）全面摊薄和加权平均净资产收益率计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股68
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。其中：“归属于公司普通股股东的
净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税
影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归
属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
陕西金叶科教集团股份股份有限公司
二零零九年八月一日
