关于陕西金叶科教集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2018】48030001 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3-4
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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关于陕西金叶科教集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2018】48030001 号
陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“陕西
金叶公司”）2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的
规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是陕西金叶公司管
理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计陕西金叶公司 2017 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
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为了更好地理解陕西金叶公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国北京
二〇一八年三月二十二日
陈松波
中国注册会计师
丁海芳
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附表
上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金 占用方与上市公 上市公司核算 2017年初占用 2017年度占用累计发 2017年度占用资 2017年度偿还 2017年末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
占用 司的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如 累计发生额 资金余额
现大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金 往来方与上市公 上市公司核算 2017年初往来 2017年度往来累计发 2017年度往来资 2017年度偿还 2017年末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
往来 司的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如 累计发生额 资金余额
大股东及其附
属企业
新疆奎屯金叶印
子公司 应收账款 - 4,551.09 - 4,551.09 - 货款 经营性往来
刷有限责任公司
陕西金叶丝网印
子公司 应收账款 - 696.26 - - 696.26 货款 经营性往来
刷有限责任公司
陕西金叶万润置
子公司 其他应收款 17,056.75 2,546.04 - 7,510.34 12,092.45 借款 非经营性往来
业有限公司
西安金叶利源新
子公司 其他应收款 1,260.20 2,932.37 - 78.77 4,113.80 借款 非经营性往来
型包装材料有限
公司
子公司 其他应收款 5,413.94 16.03 - 1,529.97 3,900.00 借款 非经营性往来
纤有限公司
陕西金叶莘源信
上市公司的子 子公司 其他应收款 2,343.26 926.38 7.13 2,776.77 500.00 借款 非经营性往来
息科技有限公司
公司及其附属
陕西金叶房地产
企业 子公司 其他应收款 137.68 - - - 137.68 往来款 非经营性往来
开发有限责任公
司西北工业大学明
子公司 其他应收款 13.14 35.25 - 17.11 31.27 外派员工社保 非经营性往来
德学院
新疆奎屯金叶印
子公司 其他应收款 - 24.99 - 24.99 - 外派员工社保 经营性往来
刷有限责任公司
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企业
陕西金叶丝网印
子公司 其他应收款 - 10.90 - 10.90 - 外派员工社保 经营性往来
刷有限责任公司
金叶万源教育产
子公司 其他应收款 - 7,007.92 - 7,007.92 - 往来款 非经营性往来
业投资有限公司
昆明瑞丰印刷有
子公司 其他应收款 - 20.00 - 20.00 - 设计打样费 经营性往来
限公司
关联自然人及
其控制的法人
陕西中烟工业有 持有本公司X%
应收账款 1,745.65 18,525.00 - 17,369.51 2,901.14 货款 经营性往来
限责任公司 股份的股东
云南中烟物资 控股子公司之
应收账款 2,756.46 19,536.16 - 18,630.09 3,662.53 货款 经营性往来
（集团）有限责 关联方
其他关联方及 任公司 本公司股东控
汉中卷烟一厂 应收账款 85.31 - - - 85.31 货款 经营性往来
其附属企业 制的企业
陕西中烟工业有 持有本公司X% 产品质量保证
其他应收款 100.00 - - - 100.00 经营性往来
限责任公司 股份的股东 金
本公司股东控
陕西卷烟材料厂 其他应收款 - 11.31 - 11.31 - 水电费 经营性往来
制的企业
总 计 —— —— —— 30,912.39 56,839.70 7.13 59,538.77 28,220.44 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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