陕西金叶科教集团股份有限公司
         2017 年度内部控制评价报告

陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司

（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监

督和专项监督的基础上，我们对公司 2017 年 12 月 31 日（内部控制

评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责

任。监事会对董事局建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事局、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事局认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：陕西金叶科教集

团股份有限公司、陕西金叶印务有限公司、湖北金叶玉阳化纤有限公

司、西北工业大学明德学院、陕西金叶丝网印刷有限责任公司、新疆

奎屯金叶印刷有限责任公司、陕西金叶莘源信息科技有限公司、陕西

金叶万润置业有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务

报表资产总额的 97.95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的 89.65%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:货币资金管

理、采购与付款、生产成本、经费支出、资产管理、销售与收款、工

程项目、筹资与投资、预算管理、关联交易、财务报告、研究与开发


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以及非财务报告相关的人力资源十三个业务流程；重点关注的高风险

领域主要包括货币资金管理风险、销售与收款风险、关联交易风险等。

    公司于 2017 年收购了昆明瑞丰印刷有限公司（以下简称“被收

购公司”），并将其纳入了 2017 年度财务报表的合并范围。按照中

国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系

监管问题解答》（2011 年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规定，公

司在对财务报告内部控制于 2017 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，

未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、

《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运

作指引》，结合公司相关制度组织开展内部控制评价工作。

    公司董事局根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：




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             缺陷类型
                           一般缺陷                  重要缺陷              重大缺陷
项目
                        错报﹤资产总额       资产总额的 0.3%≤错报﹤资   错报≥资产总额
资产总额潜在错报
                        的 0.3%              产总额的 0.5%               的 0.5%

                        错报﹤利润总额       利润总额的 3%≤错报﹤利     错报≥利润总额
利润总额潜在错报
                        的 3%                润总额的 5%                 的 5%

                        错报﹤主营收入       主营收入总额的 0.3%≤错报   错报≥主营收入
主营业务收入潜在错报
                        总额的 0.3%          ﹤主营收入总额的 0.5%       总额的 0.5%

       注：资产总额指 2017 年 12 月 31 日合并报表数；利润总额、主

营业务收入总额指 2017 年度合并报表数。

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       可认定重大缺陷的迹象：

       （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

       （2）企业更正已公布的财务报告；

       （3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制

在运行过程中未能发现该错报；

       （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

       可认定重要缺陷的迹象：

       （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

       （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

       （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机

制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

       （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

       除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可认定为一般


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缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
             缺陷类型
                           一般缺陷                  重要缺陷              重大缺陷
项目
                        错报﹤资产总额       资产总额的 0.3%≤错报﹤资   错报≥资产总额
资产总额潜在错报
                        的 0.3%              产总额的 0.5%               的 0.5%
                        错报﹤利润总额       利润总额的 3%≤错报﹤利     错报≥利润总额
利润总额潜在错报
                        的 3%                润总额的 5%                 的 5%
                        错报﹤主营收入       主营收入总额的 0.3%≤错报   错报≥主营收入
主营业务收入潜在错报
                        总额的 0.3%          ﹤主营收入总额的 0.5%       总额的 0.5%

       非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控

制缺陷评价的定量标准。

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

       （1）违反法律、法规；

       （2）除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营能力受到

挑战；

       （3）重要业务缺乏制度控制或者制度系统性失效；

       （4）新扩充下属单位经营难以为继；

       （5）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

       （6）企业管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；

       （7）被媒体频频曝光，负面新闻不断；

       如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部

控制重要缺陷：

       （1）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损

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失，控制活动未能防范该失误；

    （2）财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，

仍应引起董事局和管理层重视。

    非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    公司将继续强化内控建设,完善与公司经营规模、业务范围和风

险水平等相适应的内部控制制度,并随着经营状况的变化及时加以调

整、规范,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。




                                    董事局主席：袁汉源

                               陕西金叶科教集团股份有限公司

                                    2018 年 3 月 22 日




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