陕西金叶科教集团股份有限公司2007年半年度报告
二00七年八月二十一日
目 录
重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2
公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3
股本变动和主要股东持股情况┈┈┈┈┈┈┈┈5
董事、监事、高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈9
管理层讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈9
重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈13
财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈17
备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈18
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事龚朝凯先生、张曼军先生因工作原因未能出席董事会议，均委托董事苟继峰先生代为出席并行使表决权。
公司董事长袁汉源先生、总经理苟继峰先生及财务负责人张惠茹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司名称
中文：陕西金叶科教集团股份有限公司
英文：SHAANXI JINYE SCIENCE TECHNOLOGY AND EDUCATION CO.,LTD GROUP
中文缩写：陕西金叶
英文缩写：SHAANXI JIN YE GROUP
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：陕西金叶
股票代码：000812
三、公司注册地址：西安市高新技术开发区（西区）高新三路9号
公司办公地址：西安市朱宏路2号
E-mail：jykjoffice@vip.163.com
公司互动平台网站：http://irm.p5w.net/000812/index.html
邮政编码：710016
四、法定代表人：袁汉源先生
五、董事会秘书、证券事务代表、投资者关系管理负责人简介
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 王进春 闫凯 王进春
联系地址 陕西省西安市南二环西段180号财富中 陕西省西安市南二环西段180号财富 陕西省西安市南二环西段180号财富中
心C座20层 中心C座20层 心C座20层
电话 （029）62960151－8259 （029）62960151－8315 （029）62960151－8259
传真 （029）62960163 （029）62960163 （029）62960163
电子信箱 Yankai812@sina.com Yankai812@sina.com Yankai812@sina.com
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六、公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室、证券部
七、其它有关资料
1、法人营业执照注册号：6100001005549
2、税务登记号码：610198220580246
3、公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼。
八、主要财务数据和指标
表一： 单位：人民币元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减％
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 998,746,426.93 779,408,306.63 984,429,688.43 28.14 1.45
所有者权益（或股东权益） 491,973,105.35 437,452,475.00 447,258,143.94 12.46 10.00
每股净资产 1.45 1.29 1.32 12.40 9.85
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 47,661,560.42 2,805,157.96 3,405,621.61 1,599.07 1,299.50
利润总额 47,768,457.46 2,843,712.00 3,354,660.17 1,579.79 1,323.94
净利润 44,749,702.02 2,309,963.64 2,733,878.83 1,837.25 1,536.86
扣除非经常性损益后的净利润 14,179,206.94 2,050,690.21 2,670,711.07 591.44 430.92
基本每股收益 0.132 0.009 0.011 1,366.67 1,100.00
稀释每股收益 0.132 0.009 0.011 1,366.67 1,100.00
净资产收益率 9.10 0.42 0.50 8.68个百分点 8.60个百分
点
经营活动产生的现金流量净额 3,892,052.07 -8,123,983.44 -19,969,361.94 147.91 119.49
每股经营活动产生的现金流量净 0.01 -0.03 -0.08 133.33 112.50
额
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表二： 非经常性损益统计表 单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
1、非流动资产处置损益 36,136,000.00
2、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 200,000,00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -229,102.96
小计 36,106,897.04
所得税及少数股东损益的影响 -5,536,401.96
扣除所得税及少数股东损益后的金额 30,570,495.08
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本期净资产收益率及每股收益情况
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于上市公司股东的净利润 9.10 9.53 0.132 0.132
归属于上市公司股东、扣除非经常性 2.88 3.02 0.042 0.042
损益后净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（％ 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
） 新股 股 转股
一、有限售 112,920,545 33.32 -97,941 -97,941 112,822,604 33.29
条件股份
1、国家持股
2、国有法人 45,656,261 13.47 45,656,261 13.47
持股
3、其他内资 67,264,284 19.85 -97,941 -97,941 67,166,343 19.82
持股
其中：
境内法人持 67,097,821 19.80 67,097,821 19.80
股
境内自然人 166,463 0.05 -97,941 -97,941 68,522 0.02
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 226,000,404 66.68 97,941 97,941 226,098,345 66.71
条件股份
1、人民币普 226,000,404 66.68 97,941 97,941 226,098,345 66.71
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总 338,920,949 100 338,920,949 100
数
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注：报告期内，有限售条件的董事、监事、高管持股97941股解除限售。
二、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
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序 有 持 可 新 限售条件
1 万 56 20 56 G+ 号 限 有 上 增
2 宝 12 20 12 G+ 裕 ,3 09 ,3 36 售 的 市 可
鸡 ,4 07 ,4 12 文 06 年 06 个 条 有 交 上
卷 12 年 12 个 化 ,4 7 ,4 月 件 限 易 市
烟 ,0 7 ,0 月 产 94 月 94 后 股 售 时 交
厂 65 月 65 后 业 30 东 条 间 易
30 有 日 名 件 股
日 限 称 股 份
3 中 12 20 12 G+ 公 份 数
国 ,2 07 ,2 12 司 数 量
烟 42 年 42 个 量
草 ,0 7 ,0 月
总 37 月 37 后
公 30
司 日
陕
西
省
公
司
4 陕 7, 20 7, G+
西 36 07 36 12
省 7, 年 7, 个
投 89 7 89 月
资 3 月 3 后
公 30
司 日
5 陕 5, 20 5, G+
西 50 07 50 12
省 1, 年 1, 个
烟 36 7 36 月
草 1 月 1 后
公 30
司 日
西
安
分
公
司
6 深 5, 20 5, G+
圳 44 07 44 12
市 1, 年 1, 个
天 82 7 82 月
龙 1 月 1 后
创 30
业 日
投
资
有
限
公
司
7 当 5, 20 5, G+
阳 34 07 34 12
市 9, 年 9, 个
众 50 7 50 月
信 6 月 6 后
物 30
业 日
发
展
有
限
公
司
8 延 4, 20 4, G+
安 13 07 13 12
卷 7, 年 7, 个
烟 35 7 35 月
厂 5 月 5 后
30
日
9 武 1, 20 1, G+
汉 79 07 79 12
烟 0, 年 0, 个
草 80 7 80 月
( 9 月 9 后
集 30
团 日
)
有
限
公
司
10 澄 1, 20 1, G+
城 10 07 10 12
卷 9, 年 9, 个
烟 00 7 00 月
厂 3 月 3 后
30
日
11 陕 90 20 90 G+
西 6, 07 6, 12
省 81 年 81 个
烟 8 7 8 月
草 月 后
公 30
司 日
延
安
分
公
司
12 陕 18 20 18 G+
西 8, 07 8, 12
省 92 年 92 个
烟 0 7 0 月
草 月 后
公 30
司 日
咸
阳
分
公
司
注:“G”指公司股改方案 2007年7月30日
实施后首个交易日。
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注1：万裕文化产业有限公司承诺：持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
注2: 澄城卷烟厂股改对价应支付的338,208股为万裕文化产业有限公司代垫股份,代为垫付后，澄城卷烟厂所持原非流通股股份如上市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付的股票或折算成款项偿还，或者取得万裕文化产业有限公司的同意，并由陕西金叶向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
截止本半年度报告公告日，公司原有限售条件股份解除限售情况如下表：
单位：股
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序号 股东名称 持有限售股份数量 本次限售股份上 本次上市流通数 剩余限售股份数
（股） 市数量（股） 量占股份总数的 量（股）
比例
1 宝鸡卷烟厂 12,412,065 12,412,065 3.66% 0
2 中国烟草总公司陕西省公司 12,242,037 12,242,037 3.61% 0
3 陕西省投资公司 7,367,893 7,367,893 2.17% 0
4 陕西省烟草公司西安分公司 5,501,361 5,501,361 1.62% 0
5 深圳市天龙创业投资有限公司 5,441,821 5,441,821 1.61% 0
6 当阳市众信物业发展有限公司 5,349,506 5,349,506 1.58% 0
7 延安卷烟厂 4,137,355 4,137,355 1.22% 0
8 武汉烟草(集团)有限公司 1,790,809 1,790,809 0.53% 0
9 陕西省烟草公司延安分公司 906,818 906,818 0.27% 0
10 陕西省烟草公司咸阳分公司 188,920 188,920 0.06% 0
合计 55,338,585 55,338,585 16.33% 0
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本次申请解除限售股份股东在股权分置改革中不存在由其他股东垫付对价安排的情况。
澄城卷烟厂在公司股权分置改革中应支付的对价股份由万裕文化产业有限公司代为垫付, 其名下持有的1,109,003股改限售股需先完善相关手续、再由其向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付的股票或折算成款项偿还、或得到代垫方万裕文化产业有限公司同意后，方可向深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理解除股份限售。
三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（单位：股）
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股东总数 68,721
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
万裕文化产业有限公司 其他 16.61% 56,306,494 56,306,494 2,800,000
宝鸡卷烟厂 国有股东 3.66% 12,412,065 12,412,065 0
中国烟草总公司陕西省公司 国有股东 3.61% 12,242,037 12,242,037 0
陕西省投资公司 国有股东 2.17% 7,367,893 7,367,893 0
陕西省烟草公司西安分公司 国有股东 1.62% 5,501,361 5,501,361 0
深圳市天龙创业投资有限公司 其他 1.61% 5,442,921 5,441,821 0
当阳市众信物业发展有限公司 其他 1.58% 5,349,506 5,349,506 5,349,506
延安卷烟厂 国有股东 1.22% 4,137,355 4,137,355 0
武汉烟草(集团)有限公司 国有股东 0.53% 1,790,809 1,790,809 0
澄城卷烟厂 国有股东 0.33% 1,109,003 1,109,003 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
李嘉龙 1033099 人民币普通股
欧秋萍 800000 人民币普通股
袁良银 542505 人民币普通股
赵建军 514848 人民币普通股
赵剑 510000 人民币普通股
葛凯 439325 人民币普通股
傅晓梅 436000 人民币普通股
陈永红 393574 人民币普通股
祝玉华 389500 人民币普通股
黄向阳 387400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、陕西省烟草公司西安分公司隶属中国烟草总公司陕西省公司管理，与中国烟草总
公司陕西省公司之间存在关联关系。2、宝鸡卷烟厂、延安卷烟厂隶属陕西中烟工业
公司管理，两者之间存在关联关系。3、未知前10名无限售条件股东之间是否存在关
联关系。
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三、报告期内，公司控股股东或实际控制人发生变化。
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东所持股票的质押、冻结情况。
万裕文化产业有限公司持有本公司股份56,306,494股，占公司总股本的16.61%，为公司第一大股东，因西安市莲湖区农村信用合作社土门信用社与陕西亚健康诊治中心有限公司、原陕西省印刷厂（经重组后为万裕文化产业有限公司）、杨震、陈淑明、刘宝租贷款纠纷一案，万裕文化产业有限公司持有本公司280万股及其红股配股被西安市莲湖区人民法院依法冻结。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票发生变化情况。
单位：股
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序号 姓名 职务 期初持股 股份增减（＋、—） 期末持股
1 魏爱群 监事会主席 13220 -3305 9915
2 苟继峰 董事总经理 13918 -3480 10438
3 杨嵘 独立董事 6959 － 6959
4 王进春 董事会秘书 6959 -1740 5219
5 张惠茹 财务负责人 5310 － 5310
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注：公司部分董事、监事及高管按照有关规定减持所持本公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员发生变化情况：
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无新聘或解聘情形。
管理层讨论与分析
一、公司经营情况分析
公司的主营业务为烟标、酒标等高档包装装潢产品的印刷、教育产业、丝束及化纤产品等。报告期内，公司的主营业务范围没有发生变化。
报告期内，公司在董事会的领导下，积极围绕本年度生产经营计划开展各项工作，坚持以市场为龙头，主攻大客户销售市场，克服烟草行业重组，品牌整合，市场竞争加剧等不利因素，公司管理层加大市场开拓力度，强化成本内控管理，市场占有率进一步提高，保持公司印刷主业的稳步增长；由于实施新企业会计准则，西工大金叶信息技术学院纳入本期合并报表范围；鉴于前述因素，加之报告期内转让长江证券股权取得较大投资收益，致使公司净利润与上年同期相比有大幅度增长。西工大明德学院由于停办专科，三本招生指标限制，学院招生人数急剧下降，今年计划招生1200余名学生。西安西工大金叶信息技术学院努力落实毕业生分配工作，2007届毕业生就业率约达95％。湖北金叶玉阳化纤有限公司首次扭亏为盈；金叶房地产开发有限公司经营已经好转，金叶房地产公司的长乐坊项目有望在下半年开始预售；金叶西工大软件股份有限公司与北京神舟软件公司的重组工作仍在进行之中，但个别亏损严重的子公司问题仍然未有实质性解决。
2007年上半年，公司实现主营业务收入160,781,346.58元，比上年同期增长13.67％；实现净利润44,749,702.02元，比上年同期增长15.37倍。
二、公司财务指标分析
单位：人民币元
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项目 本期 上年同期 增减幅度%（＋，－）
营业收入 160,781,346.58 141,441,182.16 13.67
营业利润 47,661,560.42 3,405,621.61 1,299.50
净利润 44,749,702.02 2,733,878.83 1,536.86
管理费用 17,889,520.49 19,725,094.22 -9.31
财务费用 4,943,569.82 7,756,832.54 -36.27
投资收益 36,239,628.82 100.00
经营活动产生的现金流量净额 3,892,052.07 -19,969,361.94 119.49
现金及现金等价物净增加额 -21,686,100.10 -21,717,896.83 0.15
项目 期末数 期初数 增减幅度%（＋，－）
总资产 998,746,426.93 984,429,688.43 1.45
股东权益 491,973,105.35 447,257,143.94 10.00
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变动情况说明：
1、营业利润：本期营业利润比上年同期增长1,299.50％，主要系本期转让长江证券股权取得的投资收益及短期借款规模比上年同期减少导致利息费用大幅降低，同时营业收入增长、管理费用下降所致。
2、净利润：本期净利润比上年同期增长1,536.86％，主要原因与上述营业利润增长原因相同。
3、财务费用：本期财务费用比上年同期降低36.27％，主要系本期期末短期借款余额为14,710万元，而上年同期期末短期借款余额为21870万元，因短期借款规模减小导致利息费用大幅降低。
4、投资收益：本期实现投资收益36,239,628.82元，主要系转让长江证券股取得收益36,000,000.00元 。
5、经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加119.49％，主要系本期营业收入比上年同期增加13.67％，同时母公司及各子公司加大了货款回收力度，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加。
三、报告期内，公司主营业务分地区情况
单位：人民币元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减％（＋，－）
陕西地区 116,610,946.58 5.99
新疆地区 20,671,663.15 63.93
湖北地区 23,498,736.85 24.93
合计 160,781,346.58 13.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、报告期内，主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
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主营业务收入 主营业务成本 毛利率（ 主营业务收入比 主营业务成 毛利率比上年同
％） 上年同期增减（ 本比上年同 期增减（％）
％） 期增减（％
）
印刷 87,456,733.99 64,832,356.27 25.87 21.08 33.65 -6.98
房地产 1,731,464.44 954,495.69 44.87 -13.90 -28.33 11.10
商品流通 18,982,198.02 17,233,615.27 9.21 -11.26 -12.45 1.23
服务 29,112,213.28 20,400,913.78 29.92 10.57 7.81 1.79
烟用丝束、滤嘴棒 23,498,736.85 15,709,200.95 33.15 20.65 14.91 3.34
其中：关联交易 25,753,130.01 19,957,426.55 22.50 -0.84 15.22 -10.80
合计 160,781,346.58 119,130,581.96 25.91 13.67 16.66 -1.89
关联交易的定价原则 遵循公开、公平的原则，以招标竞价市场行为进行定价
备注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内公司未向控股股东及其子公司销售产品。
五、经营中的问题和困难
在烟草系统重组、品牌整合后，市场竞争加剧，公司在如何做大做强印刷主业方面，面临着更大的挑战；部分生产设备使用时间较长，成品率下降；由于“金叶科技工业园”建设及设备更新引进新生产线，使公司面临较大的资金压力；专业技术人才缺乏；部分子公司及参股公司在报告期内继续亏损，公司对外投资收益较低，这对公司整体经营效益带来较大影响。公司董事会和经营管理层高度重视公司经营中存在的问题和困难，下半年公司要充分调动全体员工的积极性，采取切实可行的措施：一是继续强化以资金为重点的管理，挖潜增效，努力节支降耗，提高产品质量及成品率；二是面对市场竞争的严峻局面，坚持“稳定老产品，开发新产品”的营销指导思想，大力开发新市场、新产品，扩大生产规模，增强主营业务盈利能力；三是继续加强对子公司的监督和管理，大力推进子公司的资产重组，逐步解决子公司存在的问题，重点做好金叶西工大软件股份有限公司与北京神舟航天软件技术有限公司的重组；四是要尽快完善“金叶科技工业园”一期工程的配套设施，加快新设备的安装和调试，争取年底前竣工投产；五是要加快对印刷主业的重组整合，加大和国内大烟草集团合作力度，争取更大市场份额，做大做强印刷主业，保证集团公司稳步发展；六是要进一步加强对西工大金叶信息技术学院的管理，不断理顺和探索校企合作办校的新路子，坚持董事会领导下的院长负责制，继续提高教学质量和管理水平，实现学院的经济效益和社会效益双丰收。
六、报告期投资情况说明
报告期内，公司无新募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
报告期内“金叶科技工业园”已完成厂房工程基础施工及验收、生产办公区框架主体及安装工程并封顶；完成部分管线预埋和安装；供配电、地坪、室外及消防工程正在施工。截至报告期已累计投资9,246.58万元，其中土地征用费2,269.80万元。
七、公司2007年半年度报告的财务报告未经审计。
重要事项
一、公司治理情况说明
公司依法规范运作，治理状况良好，公司与股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全分开，拥有独立完整的业务及自主经营能力，制度建设和信息披露等方面基本符合中国证监会的有关要求。报告期，公司根据中国证监会关于开展公司治理专项活动的相关精神，切实展开了一系列公司治理专项活动，包括专题学习活动、自查活动、公司治理员工建议活动、制度完善活动等等。通过自查，发现公司在重大事项决策管理、内控制度建设、董事会四个专门委员会职能、信息披露、激励机制等方面有待规范和完善，公司拟通过此次整改，制订相关规章制度来规范和完善公司治理方面存在的上述问题，使公司规范运作、法人治理更加完善。
二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
2007年5月16日，公司2006 年年度股东大会审议通过了2006 年度利润分配方案，决定2006 年度利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。
公司2007年上半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项
（一）公司投资参股长江证券有限责任公司20,000,000股股权（占长江证券注册资本2,000,374,338元的0.99％），属于公司调整发展战略后确定的非主营业务，经公司2006年度四届董事会第三次临时会议审议，将该股权以每股1.2元价格全部转让给湖北安和房地产置业有限公司。
按照《股权转让合同》的要求，本公司在为湖北安和办理该股权过户过程中，由于长江证券借壳S石炼化公司上市信息的逐步公开， 市场况发生了变化。为了实现公司和股东利益的最大化，经过双方反复协商，本公司与湖北安和签订《委托转让协议》，协议约定，湖北安和委托本公司将该2000万股权向第三方转让，将超出湖北安和持股成本以上部分收益的50％作为本公司的委托收益。根据约定，湖北安和同意将该2000万股权中的1000万股以4.8元∕股的价格转让给大连联合创业投资有限公司；另外1000万股权湖北安和按第三方以4.8元∕股的价格持有，超出湖北安和原持股成本以上部分收益的50％作为本公司的委托收益。由此，本公司共获得委托收益3600万元。该《委托转让协议》已经2007年5月16日召开的2006年年度股东大会审议通过。
（二）公司投资组建的陕西金叶西工大软件股份有限公司（注册资本1800万元人民币，公司占51.11％），自成立以来始终处于亏损状态，经公司2006年度四届董事会第四次临时会议审议，就其与北京神舟软件技术有限公司资产重组事宜达成意向性协议，公司董事会授权投资管理部具体负责该重组事宜。目前，重组工作已进入实质性阶段。
五、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。
见财务报表附注10.2.2
2、公司与关联方债权、债务或担保事项。
见财务报表附注10.2.3—10.3
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司发生担保事项：
单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期(协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方
日) 毕 担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计(A)
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 300.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 6,750.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额A＋B 6,750.00
担保总额占公司净资产的比例 13.72%
其中
为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） －
直接或间接为资产负责率超过70％的被担保对象提供的债 －
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） －
上述三项担保金额合计（C＋D＋E） －
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注：由于软件公司的债务重组尚在进行和协商处理中，因而造成贷款逾期。截止2007年6月30日除对子公司上述担保外,无对外担保。
3、与日常经营相关的关联交易执行情况。
单位：万元
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关联交易类别 关联交易 关联人 预计总金 关联交易金 占2007年日常 结算方式 关联交易定价原则
内容 额 额 关联交易预计
的比重
销售产品 烟标 宝鸡卷烟厂 4700 1367.08 29.09％ 按协议约定 交易时由双方按照公平
烟标 延安卷烟厂 2500 1208.24 48.33％ 的方式、时 、公正、合理的原则签
间和金额 订协议，并严格按照协
议执行
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七、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
八、报告期内，公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、独立董事关于关联方资金占用情况和对外担保情况的专项说明及独立意见。
根据深圳证券交易所《股票上市规则》和《关于做好上市公司2007年半年度报告工作的通知》精神，作为陕西金叶科教集团股份有限公司的独立董事，根据文件规定发表如下独立意见：
1、截至2007年6月30日，公司担保总额累计人民币6,750 万元，占公司净资产的13.72％，全部为控股子公司提供担保，担保过程严格履行了法定程序，不存在违规的情况。
2、报告期内，未发现公司为其控股股东及控股股东所属企业提供担保。
3、报告期内，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
十、公司2007年半年度财务报告未经审计。本年度公司继续聘用深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司审计机构。
十一、2006年7月31日，公司股权分置改革方案实施完毕。2007年7月31日，有限售条件的流通股55,338,585股（占公司总股本的16.33%）解除限售。
十二、公司第一大股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情
况
万裕文化产业 （1）在法定的承诺期满后24个月内，万裕文化产业有限公司不通过证券交易所挂牌交易出 已履行承 截至报告披
有限公司 售股份；（2）若本次股权分置改革方案经陕西金叶相关股东会议表决通过，将向陕西金叶 诺 露日，承诺
董事会提出2005年度资本公积金转增股本议案，以2005年年末股本总额为基数，以资本公 已兑现。
积金向股权登记日登记在册的股东按每10股转增3股，并在2005年年度股东大会上投赞成票
。（3）为保证公司股权分置改革工作的顺利进行，万裕文化产业有限公司承诺：若澄城卷
烟厂在本次股权分置改革方案实施前未明确表示同意参加本次股权分置改革，将对澄城卷
烟厂应执行的对价安排先行代为垫付。代为垫付后，澄城卷烟厂所持原非流通股股份如上
市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付的股票或折算成款项偿还，或者取得万
裕文化产业有限公司的同意，并由陕西金叶向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申
请。
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十三、股权投资情况
截止本报告期末，公司持有西部信托投资有限公司帐面价值为1500万元，占其总出资额的2.12％，未知其是否存在拟上市情形。
十四、其他重要事项
公司原定于2007 年1月5日召开2007 年度第一次临时股东大会，由于陕西省国资委与香港万裕（集团）发展有限公司就改制重组陕西省印刷厂（原本公司第一大股东）有关事项合作补充协议暂未达成一致，陕西省国资委建议延期召开本次股东大会。
由于上述原因，公司没有按期召开2007年度第一次临时股东大会，违反了《上市公司股东大会规则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司及公司全体董事受到深圳证券交易所的公开谴责。
十五、报告期内公司信息披露索引
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序号 公告事项 公告日期
1 关于延期召开股东大会的原因说明及致歉公告 2007-01-08
2 澄清公告 2007-01-20
3 2007年度四届董事会第一次临时会议决议公告 2007-02-10
4 关于召开2007年度第一次临时股东大会的通知 2007-02-27
5 2007年度第一次临时股东大会决议公告 2007-03-03
6 致歉公告 2007-03-16
7 四届董事会第二次会议决议公告 2007-04-25
8 2006年年度报告及摘要 2007-04-25
9 四届监事会第二次会议决议公告 2007-04-25
10 2007年日常关联交易公告 2007-04-25
11 关于召开2006年度股东大会的通知 2007-04-25
12 2007年度第一季度报告 2007-04-28
13 2006年度股东大会决议公告 2007-05-17
14 2007年半年度业绩预增公告 2007-06-15
15 关于解除股份限售的提示性公告 2007-07-27
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公司所有公告均指定披露于《证券时报》和巨潮资讯网上。
第七节 财务报告
公司2007年半年度财务报告未经审计。
财务报表（附后）
财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
载有董事长签名的中期报告原本；
载有公司法定代表人、财务负责人、经办人签名并盖章的财务报表；
报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本；
公司章程；
陕西金叶科教集团股份有限公司
董 事 会
二00七年八月二十一日
资 产 负 债 表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:人民币元
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项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8.1 50,100,156.62 23,433,001.11 71,786,256.72 34,857,722.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8.2 6,500,000.00 6,000,000.00 3,090,000.00 220,000.00
应收帐款 8.3 71,903,790.74 40,512,768.00 70,529,531.98 43,500,228.36
预付帐款 8.4 75,993,669.53 24,839,461.76 77,966,724.82 23,790,773.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 8.5 48,612,476.09 43,017,004.44 60,686,261.22 33,355,083.36
买入返售金融资产
存货 8.6 107,739,396.52 12,358,188.77 86,571,414.49 17,356,750.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 360,849,489.50 150,160,424.08 370,630,189.23 153,080,557.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8.7 20,340,000.00 290,482,215.11 44,340,000.00 314,482,215.11
投资性房地产
固定资产 8.8 355,943,574.41 56,844,891.47 366,042,864.63 59,207,542.33
在建工程 8.9 135,471,941.67 97,894,408.59 75,397,110.03 37,900,731.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8.10 110,678,817.69 36,723,913.97 112,600,401.64 37,163,054.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 8.11 1,837,408.32 1,462,179.52 1,793,927.56 1,793,927.56
递延所得税资产 8.12 13,625,195.34 4,035,085.63 13,625,195.34 4,035,085.63
其他非流动资产
非流动资产合计 637,896,937.43 487,442,694.29 613,799,499.20 454,582,557.09
资产总计 998,746,426.93 637,603,118.37 984,429,688.43 607,663,114.52
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
资 产 负 债 表（续）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:人民币元
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项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 8.13 147,100,000.00 50,000,000.00 153,600,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 - - 6,000,000.00 -
应付帐款 8.14 57,396,127.38 36,169,643.51 40,836,758.18 28,948,697.76
预收帐款 8.15 13,386,478.97 31,026.32 36,687,506.76 678,334.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8.16 3,465,837.80 -617,742.13 3,673,194.46 72,700.64
应交税费 8.17 5,113,388.75 -537,600.40 9,266,026.82 3,216,639.82
应付利息 - - - -
其他应付款 8.18 119,134,066.06 5,004,381.40 127,231,612.85 17,238,065.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 345,595,898.96 90,049,708.70 377,295,099.07 100,154,438.77
非流动负债：
长期借款 8.19 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
负债合计 405,595,898.96 150,049,708.70 437,295,099.07 160,154,438.77
股东权益：
股本 8.20 338,920,949.00 338,920,949.00 338,920,949.00 338,920,949.00
资本公积 8.21 83,395,933.99 83,395,933.99 83,395,933.99 83,395,933.99
减：库存股 - - - -
盈余公积 8.22 65,452,150.36 56,753,523.26 65,452,150.36 56,753,523.26
一般风险准备金 - - - -
未分配利润 4,489,344.42 8,483,003.42 -40,260,357.60 -31,561,730.50
外币报表折算差额 -285,272.42 - -250,531.81 -
归属于母公司所有者权益合计 491,973,105.35 487,553,409.67 447,258,143.94 447,508,675.75
少数股东权益 101,177,422.62 99,876,445.42
股东权益合计 593,150,527.97 487,553,409.67 547,134,589.36 447,508,675.75
负债和股东权益总计 998,746,426.93 637,603,118.37 984,429,688.43 607,663,114.52
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
利润及利润分配表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:人民币元
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项目 注释 本期数 上期数
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 160,781,346.58 67,161,377.39 141,441,182.16 59,402,178.10
其中：营业收入 8.23 160,781,346.58 67,161,377.39 141,441,182.16 59,402,178.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 149,359,414.98 61,573,150.81 138,035,560.55 54,472,607.52
其中：营业成本 8.23 119,130,581.96 51,405,291.07 102,118,442.91 41,918,687.26
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
营业税金及附加 8.24 847,108.44 460,471.79 193,546.34 347,821.31
销售费用 6,485,269.22 2,947,449.38 6,390,664.11 3,019,481.67
管理费用 17,889,520.49 5,796,571.87 19,725,094.22 5,059,896.29
财务费用 8.25 4,943,569.82 1,512,198.44 7,756,832.54 3,216,092.76
资产减值损失 8.26 63,365.05 -548,831.74 1,850,980.43 910,628.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”填
列）
投资收益（损失以“－”填列） 8.27 36,239,628.82 36,239,628.82 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,239,628.82 36,239,628.82 -
汇兑收益（损失以“－”填列）
三、营业利润（亏损以“－”填列） 47,661,560.42 41,827,855.40 3,405,621.61 4,929,570.58
加：营业外收入 8.28 556,729.77 3,340.00 184,445.58 6,864.00
减：营业外支出 8.28 449,832.73 374,277.19 235,407.02 332,552.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”填列） 47,768,457.46 41,456,918.21 3,354,660.17 4,603,881.85
减：所得税费用 8.29 1,717,778.24 1,412,184.29 988,881.28 690,582.28
五、净利润（净亏损以“－”填列） 46,050,679.22 40,044,733.92 2,365,778.89 3,913,299.57
归属于母公司所有者的净利润 44,749,702.02 40,044,733.92 2,733,878.83 3,913,299.57
少数股东损益 1,300,977.20 -368,099.94
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.132 0.011
（二）稀释每股收益 0.132 0.011
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
现 金 流 量 表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:人民币元
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项目 附 本期 上年同期
注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,585,792.97 67,192,450.92 110,337,901.75 48,384,247.25
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置交易性金融资产净增加额 - - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 1,713,368.89 - 1,473,109.06
收到其他与经营活动有关的现金 222,809.03 262,276.13 8,450,938.08 364,464.00
经营活动现金流入小计 153,521,970.89 67,454,727.05 120,261,948.89 48,748,711.25
购买商品、接受劳务支付的现金 102,838,628.79 35,062,701.64 76,979,665.64 27,541,132.39
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 22,532,744.29 3,321,269.49 28,139,971.84 7,141,504.01
支付的各项税费 13,608,925.47 8,364,489.20 10,620,249.97 5,658,608.32
支付其他与经营活动有关的现金 10,649,620.27 18,329,982.03 24,491,423.38 9,288,834.60
经营活动现金流出小计 149,629,918.82 65,078,442.36 140,231,310.83 49,630,079.32
经营活动产生的现金流量净额 3,892,052.07 2,376,284.69 -19,969,361.94 -881,368.07
二、投资活动产生的现金流量： - - -
收回投资收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 36,259,628.82 36,259,628.82 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 12,336.80
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 48,259,628.82 48,259,628.82 12,336.80 -
购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金 61,832,340.86 59,978,982.94 27,671,835.69 24,430,582.05
投资支付的现金 - - -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 61,832,340.86 59,978,982.94 27,671,835.69 24,430,582.05
投资活动产生的现金流量净额 -13,572,712.04 -11,719,354.12 -27,659,498.89 -24,430,582.05
三、筹资活动产生的现金流量： - - -
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 79,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 79,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,500,000.00 20,000,000.00 42,200,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,505,647.92 2,074,476.54 10,884,571.50 6,263,887.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 2,420.30 2,420.30 -
筹资活动现金流出小计 32,008,068.22 22,076,896.84 53,084,571.50 33,263,887.21
筹资活动产生的现金流量净额 -12,008,068.22 -2,076,896.84 25,915,428.50 26,736,112.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,628.09 -4,755.04 -4,464.50 -5,133.58
五、现金及现金等价物净增加额 -21,686,100.10 -11,424,721.31 -21,717,896.83 1,419,029.09
加：期初现金及现金等价物余额 71,786,256.72 34,857,722.42 118,947,102.12 70,597,715.04
六、期末现金及现金等价物余额 50,100,156.62 23,433,001.11 97,229,205.29 72,016,744.13
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
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现 金 流 量 表 附 注
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:人民币元
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项目 附 本期 上年同期
注 合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 46,050,679.22 40,044,733.92 2,365,778.89 3,913,299.57
加：资产减值准备 63,365.05 -548,831.74 1,683,822.80 910,628.23
固定资产折旧 11,696,561.32 2,390,530.86 14,824,665.01 3,420,065.56
无形资产摊销 1,921,583.95 439,140.54 2,239,515.74 372,770.33
长期待摊费用摊销 331,748.04 331,748.04 364,753.04 331,748.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - -32,975.95 -
（减收益）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - - -
公允价值变动损失 - - - -
财务费用 4,943,569.82 1,512,198.44 7,756,832.54 3,216,092.76
投资损失（减收益） -36,239,628.82 -36,239,628.82 - -
递延所得税资产减少（减增加） - - - -
递延所得税负债增加（减减少） - - - -
存货的减少（减增加） -21,143,746.87 4,998,561.44 -7,038,020.47 -2,694,250.69
经营性应收项目的减少（减增加） -21,034,525.13 -14,217,809.10 -43,850,992.62 -13,916,479.87
经营性应付项目的增加（减减少） 17,302,445.49 3,665,641.11 1,717,259.08 3,564,758.00
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 3,892,052.07 2,376,284.69 -19,969,361.94 -881,368.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - -
债务转为资本 - - -
一年内至期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净增加情况: - - -
现金的期末余额 50,100,156.62 23,433,001.11 97,229,205.29 72,016,744.13
减：现金的期初余额 71,786,256.72 34,857,722.42 118,947,102.12 70,597,715.04
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -21,686,100.10 -11,424,721.31 -21,717,896.83 1,419,029.09
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
所有者权益变动表（一）
2007年1－6月
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
一、上年年末余额 338,920,949.0 83,325,093 62,898,777 -47,441,813.3 -250,531.8 23,362,760.8 460,815,235.
0 .99 .13 1 1 5 85
加：会计政策变更 70,840.00 2,553,373. 7,181,455.71 76,513,684.5 86,319,353.5
23 7 1
前期差错更正 -
二、本年年初余额 338,920,949.0 83,395,933 65,452,150 -40,260,357.6 -250,531.8 99,876,445.4 547,134,589.
0 .99 .36 0 1 2 36
三、本年增减变动金额（ 44,749,702.02 -34,740.61 1,300,977.20 46,015,938.6
减少以“-”号填列） 1
（一）、净利润 44,749,702.02 1,300,977.20 46,050,679.2
2
（二）直接计入所有者权 - - - -34,740.61 - -34,740.61
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公 -
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 -
其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项 -
目相关的所得税影响
4、其他 -34,740.61 -34,740.61
上述（一）和（二）小计 - - 44,749,702.02 -34,740.61 1,300,977.20 46,015,938.6
1
（三）、所有者投入和减 -
少资本
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者 -
权益的金额
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东） -
的分配
4、其他 -
（五）所有者权益内部结 - - - - - - -
转
1、资本公积转增资本（ -
或股本）
2、盈余公积转增资本（ -
或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 338,920,949.0 83,395,933 65,452,150 4,489,344.42 -285,272.4 101,177,422. 593,150,527.
0 .99 .36 2 62 97
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
所有者权益变动表（二）
2006年1－6月
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
一、上年年末余额 260,708,423.0 162,800,984. 62,808,947 59,365,042. -138,792.4 30,777,334.3 576,321,939.
0 99 .30 24 8 7 42
加：会计政策变更 70,840.00 1,636,151. -2,889,153. 74,870,999.9 73,688,837.7
78 98 9 9
前期差错更正 -
二、本年年初余额 260,708,423.0 162,871,824. 64,445,099 56,475,888. -138,792.4 105,648,334. 650,010,777.
0 99 .08 26 8 36 21
三、本年增减变动金额（ 2,733,878.8 -32,089.91 -368,099.94 2,333,688.98
减少以“-”号填列） 3
（一）、净利润 2,733,878.8 -368,099.94 2,365,778.89
3
（二）直接计入所有者权 - - - - -32,089.91 - -32,089.91
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公 -
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 -
其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项 -
目相关的所得税影响
4、其他 -32,089.91 -32,089.91
上述（一）和（二）小计 - - - 2,733,878.8 -32,089.91 -368,099.94 2,333,688.98
3
（三）、所有者投入和减 -
少资本
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者 -
权益的金额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东） -
的分配
4、其他 -
（五）所有者权益内部结 -
转
1、资本公积转增资本（ -
或股本）
2、盈余公积转增资本（ -
或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 260,708,423.0 162,871,824. 64,445,099 59,209,767. -170,882.3 105,280,234. 652,344,466.
0 99 .08 09 9 42 19
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
附表：
资产减值准备明细表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价 其他原因转出 合计
值回升转 数
回数
一、坏账准备合计 27,648,271.34 915,184.59 852,904.03 852,904.03 27,710,551.90
其中：应收账款 11,842,178.97 915,184.59 12,757,363.56
其他应收款 15,806,092.37 852,904.03 852,904.03 14,953,188.34
二、存货跌价准备合计 14,098,465.71 - 24,261.27 24,261.27 14,074,204.44
其中：产成品 1,336,824.60 1,336,824.60
原材料 11,781,055.88 11,781,055.88
库存商品 980,585.23 956,323.96
在制品 -
三、可供出售金融资产减值 463,928.00 463,928.00
四、挂有至到期投资减值 -
五、长期投资减值准备合计 -
六、投资性房地产减值损失 -
七、固定资产减值准备合计 47,953,131.06 - 47,953,131.06
其中：房屋、建筑物 4,596,365.35 4,596,365.35
机器设备 43,356,765.71 43,356,765.71
通用设备
专用设备
其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十二、商誉减值准备 3,730,629.23 3,730,629.23
十三、其他 -
合计 93,894,425.34 915,184.59 877,165.27 877,165.30 93,932,444.63
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法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
会 计 报 表 附 注
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 会计期间：2007年半年度
一、 公司的基本情况
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名陕西金叶印务股份有限公司。1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发[1992]93号】文批准，并经陕西省股份制领导小组办公室【陕股办发[1993]93号】文批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。经1998年4月28日中国证监会证监发字[1998]82号《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3,000万股，发行后注册资本变更为10,000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易。
（1）根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案，送股后股本为132,000,000元。
（2）根据公司2000年3月股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以1999年底股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施，转增后股本为15,840万股。
（3）根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年底股本总额为基数，按10:2的比例送股，送股后股本为19,00.8万股。
（4）根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会【证监公司字[2003]11号】文《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限公司的批复》，以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖北玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46,927,658股普通股（其中向法人股东定向发行33,612,613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045股），折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658股。
（5）根据公司2004年度股东大会决议及经批准的修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配利润转增股本，转增后股本变更为260,708,423股。
（6）根据2006年5月16日通过的2005年度股东大会决议，公司以资本公积金向截止2006年7月13日股权登记日的全体股东按每10股转增3股分配股票股利，计转增股本78,212,526股，转增后的股本为338,920,949股。
（7）根据2006年3月3日国家烟草专卖局《关于中国烟草总公司陕西公司持有的陕西金叶科教集团股份有限公司股份进行股权分置改革事项的批复》【国烟财〔2006〕159号】，2006年6月6日公司相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程规定，非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止2006年7月28日登记在册的流通股股东每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东所剩余非流通股股份的上市流通权，流通股股东共获对价49,474,002股。
公司住址：西安市高新技术产业开发区（西区）高新三路九号。
法定代表人：袁汉源。
经营范围：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩钎具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。
公司财务报告2007年8月18日经公司第四届董事会第三次会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报告以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2007年修订），基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.2 会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.4 记账基础及计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本计量。
3.5 外币业务核算方法
公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。
3.6 现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时的“现金”指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之“现金等价物”指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3.7 金融资产和金融负债
(1)金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
3.8 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认与处理
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
坏账准备采用备抵法核算。
期末对于与集团公司所控制的关联方单位所发生的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明发生减值的，据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大以及经单独测试后未发现减值的与集团公司控制关联方以外的单位所发生的应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
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账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上
计提比例 5％ 10% 15% 20%
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本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。
本公司对母公司与纳入合并范围的子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
3.9 存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、开发成本等。
（2）存货盘存制度
期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。
（3）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。房地产公司开发成本按实际成本核算。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低于帐面价值的差额计提存货跌价准备；对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
3.10 投资性房地产的核算方法
投资性房地产按成本入账。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
3.11 固定资产计价和折旧方法
（1）确认标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年、在满足下列条件时确认为固定资产：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）分类
固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、专用设备、电子设备、运输设备、家具和其他。
（3）计价
固定资产按其成本作为入账价值。
（4）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的余额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5% 2.375
机器设备 10-15 5% 6.333-9.500
运输设备 10-12 5% 7.917-9.500
电子设备 10 5% 9.500
专用设备 8 5% 11.880
其他设备 5-10 5% 9.500-19.000
家具 8 5% 11.880
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（5）后续支出处理
固定资产后续支出包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值，同时替换资产的原账面价值。
（6）减值准备确认标准和计提方法
公司于期末对固定资产进行检查，对可收回金额低于账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
3.12 在建工程核算方法
（1）在建工程计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
3.13 无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；通过非货币性资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账，不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账；通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认；自行研究开发的无形资产，研究阶段的支出应于发生时计入当期损益，开发阶段的支出满足规定条件的，确认为无形资产。
（2）无形资产摊销方法和期限
公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过10 年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备；对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
3.14 长期股权投资
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），按公允价值计量，不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得长期股权投资
a.支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作初始投资成本。
b.发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
d.非货币性资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
e.债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，按公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价值低于按类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
3.15 借款费用会计处理方法
（1）借款费用资本化确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3.16 商誉
商誉是指非同一控制下企业合并形成的，且合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
3.17 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
3.18 预计负债的核算方法
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，将确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务金额能可靠计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3.19 收入确认方法
（1）销售商品收入确认原则
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关已发生或将发生的成本能可靠计量。
（2）提供劳务收入确认原则
劳务总收入和总成本能可靠计量并与交易相关的经济利益能流入本公司，劳务的完成程度能可靠确认，方可确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入，完工百分比法按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入确认原则
与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入能可靠计量时，确认收入的实现。
3.20 确认递延所得税资产的依据
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
3.21 编制合并报表时，合并范围发生变更的理由
根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第10条“母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围”的规定，本公司本期将子公司西工大信息技术学院归入合并。
3.22 合并会计报表的编制方法
（1）合并范围以控制为基础予以确定，母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；
（2）本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
3.23 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，其有关的会计政策变更影响如下：
（1）所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法的纳税影响
受该会计政策变更事项影响，本公司本期期初金额追溯调整增加母公司递延所得税资产4,035,085.63元,增加母公司期初未分配利润4,035,085.63元；对合并报表本期期初金额影响为追溯调整增加递延所得税资产13,625,195.34元,调整增加期初未分配利润 13,260,771.17元,调整增加少数股东权益 364,424.17元。
(2)企业合并中有关商誉的会计政策规定
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第8号——资产减值准则》关于商誉减值的规定，本公司本期末对母公司期初金额进行追溯调整，并相应调减母公司长期股权投资3,588,865.32元、期初未分配利润3,588,865.32元；对合并报表本期期初金额相应调减长期股权投资3,730,629.23元,调减期初未分配利润3,588,865.32元,调减少数股东权益 141,763.91元。
上述会计政策变更对本公司合并报表本期期初资产负债表主要项目影响为:
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主要项目 所得税政策变更累积影响 商誉会计政策变更累积影 累积影响金额
响
长期股权投资 -3,730,629.23 -3,730,629.23
递延所得税资产 13,625,195.34 13,625,195.34
总资产 13,625,195.34 -3,730,629.23 9,894,566.11
未分配利润 13,260,771.17 -3,588,865.32 9,671,905.85
归属于母公司所有者权益 13,260,771.17 -3,588,865.32 9,671,905.85
少数股东股权益 364,424.17 -141,763.91 222,660.26
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四、 税 项
4.1 主要适用税种和税率
(1)增值税：为17%税率
(2)营业税：按服务收入的5%缴纳。
(3)城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
(4)教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
(5)所得税：按应纳税所得额和国家规定的税率计算缴纳。
4.2 子公司美国金城公司主要适用的税种和税率
金城公司执行美国税务准则和联邦税务制度,不计缴流转税,企业所得税按实际交纳数反映。
4.3税收优惠及批准文件
(1)据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局【市国税高函（2003）6号】批复，同意本公司母公司享受西部大开发优惠政策，在2001年至2010年期间经税务机关确认主营业务收入若超过总收入的70%，减按15%的税率征收企业所得税。
(2)陕西金叶西工大软件股份有限公司（以下简称“软件公司”）2001年8月经陕西省信息产业厅认定为双软企业，企业所得税执行15%的优惠税率；陕西金叶丝网印刷有限责任公司（以下简称“丝网公司”）系高新技术产业开发区的高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率。
(3)新疆奎屯金叶印刷有限责任公司（以下简称“奎屯公司”）根据奎屯市人民政府办公室文件【奎政办函（2003）121号】文件“关于重新认定奎屯经济技术开发区优惠政策的批复”，公司自2003年1月1日起享有以下优惠政策：
自生产经营之日起，第一年至第三年给予相当于缴纳增值税开发区财政留用部分的100％的财政补贴；自生产经营之日起，5年内免征企业所得税、车船使用税和房产税，期满后至2010年减按15%的税率征收企业所得税。5年内缴纳的城市维护建设税给予全额财政补贴。
五、企业合并及合并财务报表
5.1 本年度合并报表范围
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子公司名称 注册地 经营范围 注册资本（万 原始投资额（万 持股比例 表决权比例(
元） 元） （%） %)
陕西金叶房地产开发 西安市南二环西段100 房地产开发 800 480 60 60
有限责任公司 号
陕西金叶丝网印刷有 西安市朱宏路2号 印刷 400 204 51 51
限责任公司
陕西金叶西工大软件 西安市高新技术开发 软件系统 1800 920 51.11 51.11
股份有限公司 区（西区）高新三路9
号
新疆奎屯金叶印刷有 奎屯市乌鲁木齐西路3 印刷 2608 2216.80 85 85
限公司 3号
美国金城公司 美国休斯敦 塑料袋生产及销售 88万美元 113.04万美元 100 100
湖北金叶玉阳化纤有 湖北当阳市广州路77 化纤纺织、烟用聚丙烯 10507 10107 96.2 96.2
限公司 号 丝束、烟用过滤棒生产
、销售、对本公司的物
业管理
陕西金叶国际经济发 西安市南二环西段100 自营和代理各类商品和 2000 1750 87.5 87.5
展有限公司 号 技术的进出口；国际货
运；汽车、机电设备、
化工轻工产品、沥青、
钢材等的销售，物业管
理
西工大金叶信息技术 西安市长安区西北工 教育 25400 17780 70.00 70.00
学院 业大学沣河校区
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注: 西工大金叶信息技术学院持股比例为70%，其中本公司母公司持股比例为64.40%，本公司子公司陕西金叶西工大软件股份有限公司持股比例为5.60%。
5.2 合并范围的变更及原因
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公司名称 级次 持股比例 变更类型 增加原因
西工大金叶信息技术学院 二级 70% 政策变更增加 注
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注：2007 年1 月1 日，公司执行新会计准则，按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》规定，将其纳入本期合并报表范围。
5.3 合并范围变更对本公司合并资产负债表本期期初数的影响
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主要项目 母公司对长期股权投 期初合并的影响 子公司金叶软件投资 累积影响金额
资调整影响 抵销
总资产 133,763.09 209,206,052.60 -14,213,000.00 195,126,815.69
其中:长期股权投资 133,763.09 -163,720,763.09 -14,213,000.00 -177,800,000.00
其他资产 372,926,815.69 372,926,815.69
负债及股东权益 133,763.09 209,206,052.60 -14,213,000.00 195,126,815.69
其他负债 118,702,028.29 118,702,028.29
资本公积 70,840.00 70,840.00
盈余公积 2,553,373.23 2,553,373.23
未分配利润 62,923.09 -2,553,373.23 -2,490,450.14
归属于母公司所有者权益 133,763.09 133,763.09
少数股东股权益 90,504,024.31 -14,213,000.00 76,291,024.31
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注:本公司子公司陕西金叶西工大软件股份有限公司持有本公司子公司信息技术学院5.60%的股份,本期也进行了合并。
八、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
8.1 货币资金
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 1,546,843.64 658,455.44
其中:人民币 1,409,049.281,546,8 488,475.77
43.64
日元 50,000.00 0.0697 3,487.40 50,000.00 0.0686 3,428.58
美元 17,636.00 7.6155 134,306.96 20,636.00 8.0709 166,551.09
银行存款 48,507,490.16 71,081,978.46
其中:人民币 48,055,946.32 70,658,407.51
美元 47,539.08 7.6155 362,033.86 45,822.82 8.0709 369,831.40
日元 1,288,708.46 0.0697 89,509.98 783,701.00 0.0686 53,739.55
其他货币资金 45,822.82 45,822.82
合计 50,100,156.62 71,786,256.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、截止2007年6月30日，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制及潜在回收风险的款项。
8.2 应收票据
8.2.1分类列示
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票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 6,500,000.00 3,090,000.00
商业承兑汇票
合计 6,500,000.00 3,090,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1: 本公司期末的应收票据中无已贴现、质押的应收票据。
注2、 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
8.3应收账款
8.3.1账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 57,617,137.20 68.06 2,880,856.86 71,132,981.77 86.36 3,581,649.06
1-2年 17,186,413.67 20.30 1,718,641.37 3,858,178.74 4.68 2,185,817.88
2-3年 284,545.30 0.34 42,681.79 227,399.59 0.28 34,109.93
3年以上 9,573,058.13 11.30 8,115,183.54 7,153,150.85 8.68 6,040,602.10
合计 84,661,154.30 100.00 12,757,363.56 82,371,710.95 100.00 11,842,178.97
应收帐款净额 71,903,790.74 70,529,531.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1: 本公司对子公司的销售及子公司对母公司之间的销售不计提坏帐准备.
注2: 本公司期末无未核销的应收账款。
注3：应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“10.3关联方往来余额”之说明。
注4: 本公司期末全额计提坏帐准备的应收帐款7,750,714.89万元,其前五名列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务单位 欠款金额 坏帐准备 帐龄 计提理由
旬阳卷烟厂 2,498,000.00 2,498,000.00 3年以上 时间长难收回
武汉晶晶 2,000,000.00 2,000,000.00 2-3年 联系不到债务人
西安四联享利工程有限公司 1,710,178.63 1,710,178.63 3年以上 时间长难收回
总参57所 238,000.00 238,000.00 3年以上 时间长难收回
合计 6,446,178.63 6,446,178.63
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8.4 预付账款
8.4.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 23,795,225.09 31.31 27,598,577.88 35.4
1-2年 21,002,167.21 27.63 24,187,273.40 31.02
2-3年 8,971,690.51 11.81 8,929,551.96 11.45
3年以上 22,224,586.72 29.25 17,251,321.58 22.13
合计 75,993,669.53 100.00 77,966,724.82 100.00
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注1：本公司期末预付账款主要是预付的工程款42,336,082.36万元，其中“金叶工业园”20,987,187.21万元、信息学院基建工程款21,348,895.15万元。其余主要是子公司房地产公司预付房地产开发工程款12,028,721.92万元、子公司金叶国际预付货款 16,416,824.28万元。
注2：预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
8.5 其他应收款
8.5.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 13,114,540.28 20.62 655,727.01 34,159,447.65 44.66 1,716,318.08
1-2年 10,510,622.59 16.54 1,051,062.26 11,866,928.28 15.51 1,276,692.83
2-3年 21,725,963.33 34.18 3,258,894.50 4,114,246.10 5.38 1,558,343.28
3年以上 18,214,538.23 16.18 9,987,504.57 26,351,731.56 34.45 11,254,738.18
合计 63,565,664.43 100.00 14,953,188.34 76,492,353.59 100.00 15,806,092.37
其他应收款净额 48,612,476.09 60,686,261.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1:本公司期末无未核销的其他应收款。
注2:其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“10.3关联方往来余额”之说明。
8.6 存货
8.6.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 27,654,618.20 11,781,055.88 29,084,792.28 11,781,055.88
低值易耗品 1,356,425.10 1,212,567.63
委托加工物资 7,491,270.60
在产品 5,372,708.60 4,195,191.87
库存商品 20,730,997.51 2,510,249.29
发出商品
开发成本 59,207,580.95 45,698,525.21
包装物 174,874.55
产成品 2,293,148.56 17,793,679.37 2,317,409.83
合计 121,813,600.96 14,074,204.44 100,669,880.20 14,098,465.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.6.2存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期计提 本期减少 2007年6月31日
转回 转销
原材料 11,781,055.88 11,781,055.88
产成品 2,317,409.83 24,261.27 2,293,148.56
合计 14,098,465.71 24,261.27 14,074,204.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期存货跌价准备减少24,261.27元,系本公司子公司美国金城公司外币报表折算汇率变动所致。
8.7 长期股权投资
8.7.1长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 2007年6月30日 2006年12月31日
西部信托投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
长江证券有限责任公司 0.00 24,000,000.00
陕西烟草实业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
陕西金叶投资咨询有限公司 0.00 0.00
西安协同软件股份有限公司 340,000.00 340,000.00
合计 20,340,000.00 44,340,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：长期股权投资本期减少系转让长江证券有限责任公司股权所致。
注2：公司对陕西金叶投资咨询有限公司投资成本为380，050元，占该公司股本的19％，由于该公司发生净亏损，根据长期股权投资准则的规定，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的帐面价值减至零为限。
注3：长期股权投资期末未出现减值的迹象，所以未提取长期股权投资减值准备。
8.7.2成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 初始投资额 占被投资单位注册资本比 2007年6月30日净额
例(%)
西部信托投资有限公司 长期 15,000,000.00 2.12 15,000,000.00
陕西烟草实业有限公司 长期 5,000,000.00 8.33 5,000,000.00
陕西金叶投资咨询有限公司 长期 380,050.00 19.00 0.00
西安协同软件股份有限公司 长期 340,000.00 0.24 340,000.00
合计 20,720,050.00 20,340,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 本公司期末无权益法核算的长期股权投资。
8.8 固定资产
8.8.1固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
房屋建筑物 323,286,093.58 2,530.00 323,288,623.58
通用设备 68,889,956.84 788,904.60 69,678,861.44
专用设备 158,889,215.64 4,158,201.47 163,047,417.11
运输设备 11,577,460.68 36,639.76 11,540,820.91
其他设备 1,263,030.00 1,263,030.00
家具 11,159,946.11 11,159,946.11
图书 3,559,840.79 3,559,840.79
其他资产 9,966,257.46 3,315,725.21 6,650,532.25
合计 588,591,801.09 4,949,636.07 3,352,364.97 590,189,072.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本公司固定资产本期增加数及本期减少数中有3,352,364.98元系子公司玉阳公司重新对固定资产进行分类所致。
8.8.2 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
房屋建筑物 4,0674,339.97 3,231,643.89 43,905,983.86
通用设备 36,389,798.96 2,754,438.43 39,144,237.39
专用设备 80,424,317.30 7,128,658.58 87,552,975.88
运输设备 4,068,530.22 275,918.82 4,344,449.04
其他设备 501,219.86 119,987.85 621,207.71
家具 4,371,412.81 661,738.01 5,033,150.82
图书 1,096,540.39 181,495.05 1,278,035.44
其他资产 7,069,645.89 316,443.06 2,973,762.37 4,412,326.58
合计 174,595,805.40 14,670,323.69 2,973,762.37 186,292,366.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.8.3固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
房屋建筑物 10,474,148.53 10,474,148.53
通用设备 1,358,406.61 1,358,406.61
专用设备 35,313,420.03 35,313,420.03
运输设备 509,894.17 509,894.17
其他资产 2,97,261.72 2,97,261.72
合计 47,953,131.06 47,953,131.06
固定资产净额 366,042,864.63 355,943,574.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末未发现固定资产账面价值存在可能发生减值的迹象，本期未提取减值准备。
8.9 在建工程
8.9.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日 资金来源
八色凹机安装 3,888,648.00 22,804,569.57 26,693,217.57 自筹
激光图生产线 1,276,200.00 100,000.00 1,376,200.00 自筹
曼罗兰胶印机安装 2,113,500.00 14,387,325.60 16,500,825.60 自筹
模切机安装 2,649,500.00 2,649,500.00 自筹
其他 72,260.00 90,000.00 162,260.00 自筹
MK820烫金机 1,647,800.00 1,647,800.00 自筹
金叶科技园 30,550,123.95 18,314,481.47 48,864,605.42 自筹
玉阳化纤仓库 632,878.57 81,155.00 714,033.57 自筹
学院图书馆工程 16,390,584.68 16,390,584.68 自筹
学院信息化实训基地 7,200,000.00 7,200,000.00 自筹
学院电力工程 1,611,256.30 1,611,256.30 自筹
学院网络中心二期工程 1,885,634.00 1,885,634.00 自筹
学院实训工程 3,055,720.89 3,055,720.89 自筹
学院基建管理费用 1,677,915.89 1,677,915.89 自筹
学院2系通信测试工程 1,715,880.64 1,715,880.64 自筹
学院其他工程 3,326,507.11 3,326,507.11 自筹
合计 75,397,110.03 60,074,831.64 135,471,941.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：在建工程本期增加主要系母公司建设的“金叶工业园”工程，其中本期建设工程项目增加18,314,481.47万元，待安装的设备本期增加41,679,195.17万元,目前设备正在安装调试。
8.10 无形资产
8.10.1 无形资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少 2007年6月30日 剩余摊销年
数 限
土地使用权1 18,554,565.14 18,554,565.14 36.5
土地使用权2 25,359,490.00 25,359,490.00 46.5
兴慈商场商业用地 200,737.19 200,737.19
湖北玉阳南正街商业用地 3,676,923.50 3,676,923.50 28.5
湖北玉阳老五金商业用地 1,051,250.71 1,051,250.71 29.5
湖北玉阳工业用地 185,000.00 185,000.00 40.5
湖北玉阳广州路工业用地 7,549,482.67 7,549,482.67 29.2
湖北玉阳化工厂工业用地 94,582.39 94,582.39 36
陕西蓝田土地使用权 1,570,000.00 1,570,000.00 41.8
财务软件 90,170.00 90,170.00 3.5
非专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00 0.5
学院土地使用权 16,789,122.25 16,789,122.25 41.5
西工大冠名权使用权 60,100,000.00 60,100,000.00 24.5
合计 138,221,323.85 138,221,323.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.10.2 无形资产累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
土地使用权1 4,978,808.1 185,545.64 5,164,353.74
土地使用权2 1,772,192.53 253,594.90 2,025,787.43
兴慈商场商业用地 50,183.99 2,509.20 52,693.19
湖北玉阳南正街商业用地 1,019,231.07 45,961.56 1,065,192.63
湖北玉阳老五金商业用地 262,812.99 13,140.66 275,953.65
湖北玉阳工业用地 69,374.72 4,624.98 73,999.70
湖北玉阳广州路工业用地 1,556,392.60 75,494.76 1,631,887.36
湖北玉阳化工厂工业用地 18,916.68 945.84 19,862.52
陕西蓝田土地使用权 242,034.73 15,700.00 257,734.73
财务软件 54,715.21 4,508.52 59,223.73
非专有技术 2,700,000.00 150,000.00 2,850,000.00
学院土地使用权 2,686,259.60 167,891.22 2,854,150.82
西工大冠名权使用权 10,209,999.99 1,001,666.67 11,211,666.66
合计 25,620,922.21 1,921,583.95 27,542,506.16
无形资产净值 112,600,401.64 110,678,817.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司期末无形资产未出现需要计提减值准备情况。
8.11 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始成本 2006年12月31日 本期增加 本期摊销 2007年6月30日 剩余摊销年
限
职工住房补贴 6,153,175.10 1,793,927.56 331,748.04 1,462,179.52 4.5
装修费用 375,228.80 375,228.80 375,228.80
合计 6,528,403.90 1,793,927.56 375,228.80 331,748.04 1,837,408.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.12 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
固定资产减值准备 11,612,692.31 11,612,692.31
存货跌价准备 2,012,503.03 2,012,503.03
合计 13,625,195.34 13,625,195.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.13 短期借款
8.13.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
抵押借款 29,600,000.00 30,100,000.00
保证借款 117,500,000.00 123,500,000.00
合计 147,100,000.00 153,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.13.2 担保借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款金额 借款期限 担保人 担保期限
母公司 20,000,000.00 2007.05.31-2008.02.15 万裕文化产业 2007.05.31-2008.02.15
母公司 20,000,000.00 2006.08.22-2007.08.22 万裕文化产业 2006.08.22-2006.08.22
母公司 10,000,000.00 2006.09.30-2007.09.20 万裕文化产业 2006.09.30-2007.09.20
金叶软件公司 18,000,000.00 2005.12.23-2006.12.11 母公司 2005.12.23-2006.12.11
金叶软件公司 1,500,000.00 2006.07.19-2007.07.19 母公司 2006.07.19-2007.07.19
金叶玉阳公司 3,000,000.00 2007.02.27-2008.02.26 母公司 2007.02.27-2008.02.26
信息学院 35,000,000.00 2006.10.13-2007.10.13 母公司 2006.10.13-2007.10.13
信息学院 10,000,000.00 2006.10.20-2007.09.21 母公司 2006.10.20-2007.09.21
合计 117,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.13.3 本公司期末借款已逾期未偿还情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款金额 到期日 利率 用途 逾期原因
西安市商行城西支行 18,000,000.00 2006-12-11 7.905% 流动资金 待展期
农行当阳市支行 18,000,000.00 2005-12-26 7.254% 流动资金 待展期
农行当阳市支行 8,100,000.00 2006-7-29 7.137% 流动资金 待展期
合计 44,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.13.4 本公司抵押借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款金额 借款期限 抵押物价值
金叶玉阳化纤公司 17,550,000.00 2004.06.27-2005.12.26 评估值为8731万元
金叶玉阳化纤公司 8,100,000.00 2005.07.29-2006.07.29
金叶玉阳化纤公司 4,000,000.00 2006.12.25-2007.12.24
合计 29,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.14 应付账款
本公司期末应付账款的余额为57,396,127.38元。
本公司期末应付账款无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其关联单位款项。
8.15 预收账款
本公司2007年6月30日预收账款的余额为13,386,478.97元。
本公司期末预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
8.16 应付职工薪酬
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期支付数 2007年6月30日
一、工资、奖金、津和补贴 1,441,749.51 18,623,301.29 19,000,415.29 1,064,635.51
二、职工福利费 708,292.60 1,440,575.98 1,598,286.28 550,582.30
三、社会保险费用 72,406.75 1,277,732.32 1,256,541.07 93,598.00
1、医疗保险 6,275.99 201,461.22 186,615.44 22,121.77
2、基本养老保险 66,779.36 938,347.22 940,526.29 64,600.29
3、年金缴费
4、失业保险 -648.60 110,591.83 104,079.91 5,863.32
5、工伤保险 17,274.27 15,545.59 1,728.68
6、生育保险 10,057.78 10,773.84 -716.06
三、住房公积金 325,275.44 573,922.00 559,849.60 339,347.84
四、工会经费和职工教育经费 1,125,470.16 468,543.44 176,339.45 1,417,674.15
五、因解除劳动关系给予补偿
六、其他
合计 3,673,194.46 22,384,075.03 22,591,431.69 3,465,837.80
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8.17应交税费
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税种 适用税率 2007年6月30日
应交增值税 17% -2,147,355.81
应交营业税 5% 2,976,767.38
应交所得税 15% -185,276.72
应交房产税 1,106,147.31
应交城市维护建设税 7% 450,764.50
应交土地增值税 761,199.84
应交个人所得税 682,823.50
应交教育费附加 150,309.62
建筑营业税 1,289,506.10
防洪基金 4,085.07
水利基金 23,857.96
代扣税金 560.00
合计 5,113,388.75
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8.18 其他应付款
本公司期末其他应付款的余额为119,134,066.06元。
本公司期末其他应付款无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其关联单位款项。
8.19 长期借款
本公司期末长期借款金额为60,000,000.00元，系母公司建设的“金叶工业园”项目借款,其借款日期为2006年6月13日至2011年6月13日，借款年利率为6.12%，以“金叶工业园”建设的土地及在建工程进行抵押借款。
8.20 股本
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类别 本次变动 本次变动增减（+-） 本次变动后
前 发行新 送 公积金 其他 小计
股 股 转股
一、有限售条 112,920,5 -97,941 -97,941.00 112,822,604
件股份 45.00 .00
1、国家持股
2、国有法人 45,656,26 45,656,261
持股 1.00
3、其他内资 67,264.28 -97,941 -97,941.00 67,166,343
持股 4.00 .00
其中：
境内法人持股 67,097,82 67,097,821
1.00
境内自然人持 166,463.0 -97,941 -97,941.00 68,522
股 0 .00
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条 97,941. 226,098,345
件股份 00
1、人民币普 226,000,4 97,941. 226,098,345
通股 04.00 00
2、境内上市 226,000,4
的外资股 04.00
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总额 338,920,9 338,920,949.00
49.00
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注:报告期内,有限售条件的董事、监事、高管持股97941股解除限售。
8.21 资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 82,653,263.03 82,653,263.03
其他资本公积 742,670.96 742,670.96
其中:接受现金捐赠 10,000.00 10,000.00
关联交易差价 566,444.45 566,444.45
股权投资准备 149,019.93 149,019.93
中签资金冻结利息 17,206.58 17,206.58
合计 83,395,933.99 83,395,933.99
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8.22 盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定公积金 65,452,150.36 65,452,150.36
合计 65,452,150.36 65,452,150.36
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8.23 营业收入和营业成本
8.23.1按业务分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印刷 99,272,551.58 76,648,173.86 83,859,064.34 60,133,850.35
房地产 1,731,464.44 954,495.69 2,010,886.20 1,331,783.88
商品流通 18,982,198.02 17,233,615.27 21,391,123.42 19,684,998.13
软件开发及服务 29,112,213.28 20,400,913.78 26,329,908.96 18,923,319.06
烟用丝束、滤咀棒 23,498,736.85 15,709,200.95 19,476,240.04 13,670,532.29
小计 172,597,164.17 130,946,399.55 153,067,222.96 113,744,483.71
业务分部间相互抵消 -11,815,817.59 -11,815,817.59 -11,626,040.80 -11,626,040.80
合计 160,781,346.58 119,130,581.96 141,441,182.16 102,118,442.91
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8.23.2按地区分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、境内：
1、陕西地区 128,426,764.17 99,828,014.35 121,647,292.09 92,468,127.99
2、新疆地区 20,671,663.15 15,409,184.25 12,609,783.35 7,611,563.05
3、湖北地区 23,498,736.85 15,709,200.95 18,810,147.52 13,664,792.67
小计 172,597,164.17 130,946,399.55 153,067,222.90 113,744,483.71
地区分布间相互抵消 -11,815,817.59 -11,815,817.59 -11,626,040.80 -11,626,040.80
合计 160,781,346.58 119,130,581.96 141,441,182.16 102,118,442.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:2007年1-6月公司向前5名客户销售收入总额为116,541,372.79元，占本公司全部销售收入的72.48%。
8.24 营业税金及附加
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项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 5% 83,790.07 -525,497.03
城建税 7% 517,620.39 494,228.23
教育费附加 3% 221,837.31 208,489.51
地方教育费附加 23,860.67 16,325.63
合计 847,108.44 193,546.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.25 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 4,992,253.24 7,885,897.32
减：利息收入 155,409.50 175,186.04
汇兑损失 77,238.32 5,133.58
减：汇兑收益 7,573.55 822.12
其他 37,061.31 41,809.80
合计 4,943,569.82 7,756,832.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期财务费用较上年同期下降主要系短期借款减少所致。
8.26 资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐损失 63,365.05 1,850,980.43
合计 63,365.05 1,850,980.43
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8.27 投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末按权益法调整分享被投资单位净利润
期末成本法核算收到的现金股利 239,628.82
股权投资转让收益 36,000,000.00
股权投资差额摊销
合计 36,239,628.82
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8.28 营业外收入和支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外收入：
1、非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得 136,000.00 126,852.56
无形资产处置利得
2、其他 420,729.77 57,593.02
小计 556,729.77 184,445.58
营业外支出：
1、非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2、其他 449,832.73 235,407.02
小计 449,832.73 235,407.02
营业外收支净额 106,897.04 -50,961.44
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8.29 所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 1,717,778.24 988,881.28
递延所得税费用
合计 1,717,778.24 988,881.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.30 收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金222,809.03 元，主要为收到的补贴收入、罚款收入。
8.31 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金10,649,620.27 元，主要为支付的管理费用及营业费用。
九、母公司会计报表主要项目注释
9.1 应收账款
9.1.1账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 26,899,843.82 61.74 1,344,992.19 45,414,222.27 99.04 2,270,711.11
1-2年 16,193,320.52 37.17 1,619,332.05 59,700.00 0.13 5,970.00
2-3年 38,683.35 0.09 5,802.50
3年以上 438,808.81 1.00 87,761.76 378,734.00 0.83 75,746.80
合计 43,570,656.50 100.00 3,057,888.50 45,852,656.27 100.00 2,352,427.91
应收帐款净值 40,512,768.00 43,500,228.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1:本公司母公司期末无未核销应收账款。
注2: 本公司母公司应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“10.3关联方往来余额”之说明。
9.2 长期股权投资
9.2.1分类列示
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
1、股票投资
2、其他股权投资
其中：对子公司的投资 270,482,215.11 270,482,215.11
对联营企业投资
对合营企业投资
其他投资 44,000,000.00 24,000,000.00 20,000,000.00
合计 314,482,215.11 24,000,000.00 290,482,215.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.3.2对子公司投资
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被投资公司名称 投资期限 占注册资本比例（%） 2007年6月30日余额
金叶丝网公司 长期 51.00 6,546,637.75
金叶房地产公司 长期 60.00 1,705,349.97
金叶软件公司 长期 51.11 4,473,217.31
金城公司 长期 100.00 1,654,667.34
金叶国际公司 长期 87.50 17,762,126.12
金叶玉阳化纤公司 长期 96.20 45,852,818.36
金叶奎屯公司 长期 85.00 28,766,635.17
西工大金叶信息学院 长期 64.40 163,720,763.09
合计 270,482,215.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1:本公司所属上述子公司全部为非同一控制下的子公司。
注2:本公司不存在同一控制下的子公司。
9.2.3其他投资
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被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例(%) 投资金额
西部信托投资有限公司 长期 2.12 15,000,000.00
陕西烟草实业有限责任公司 长期 8.33 5,000,000.00
陕西金叶投资咨询有限责任公司 长期 19.00 0.00
合计 20,000,000.00
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9.2.4采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 权益变动 新的投资成本
金叶丝网公司 2,040,000.00 4,506,637.75 6,546,637.75
金叶房地产 4,800,000.00 -3,094,650.03 1,705,349.97
金叶软件公司 9,200,000.00 -4,726,782.69 4,473,217.31
金城公司 9,356,392.45 -7,701,725.11 1,654,667.34
金叶国际公司 17,500,000.00 262,126.12 17,762,126.12
金叶玉阳化纤公司 101,070,000.00 -55,217,181.64 45,852,818.36
金叶奎屯公司 22,167,974.50 6,598,660.67 28,766,635.17
西工大金叶信息学院 163,587,000.00 133,763.09 163,720,763.09
西部信托投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
陕西金叶投资咨询有限责任公司 0.00 0.00
合计 349,799,546.88 159,317,331.77 290,482,215.11
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9.3 营业收入和营业成本
9.5.1 按业务分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印刷业务 67,161,377.39 51,405,291.07 59,402,178.10 41,918,687.26
合计 67,161,377.39 51,405,291.07 59,402,178.10 41,918,687.26
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9.4 投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末按权益法调整分享被投资单位净利润
期末成本法核算收到的现金股利 239,628.82
股权投资转让收益 36,000,000.00,
股权投资差额摊销
合计 36,239,628.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。
十、 关联方关系及其交易
10.1 关联方关系
10.1.2存在控制关系关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
万裕文化产业有限公司 西安市凤城二路9号 出版物、印刷包装制品 本公司第一大股东 中外合资 袁汉辉
陕西金叶丝网印刷有限责 西安市朱宏路2号 印刷 子公司 有限责任 王万勋
任公司
陕西金叶国际经济发展有 西安市南二环西段1 自营和代理各类商品和技术的 子公司 有限责任 田晓康
限公司 00号 进出口；国际货运；汽车、机
电设备、化工轻工产品、沥青
、防水材料、建筑材料、钢材
等的销售，物业管理
新疆奎屯金叶印刷有限责 奎屯市乌鲁木齐西 包装装璜印刷,高档商标印刷, 子公司 有限责任 张树山
任公司 路33号 印刷物资销售,印刷技术培训,
技术服务
陕西金叶房地产开发有限 西安市南二环西段1 房地产开发 子公司 有限责任 强甲申
责任公司 00号
陕西金叶西工大软件股份 西安市高新技术开 软件系统开发、服务、批复、 子公司 有限责任 高峰
有限公司 发区(西区)高新三 零售，系统集成服务、技术咨
路9号 询等
湖北金叶玉阳化纤有限公 湖北当阳市广州路7 烟草专用机械购进;烟用丝束生 子公司 有限责任 苟继峰
司 7豪 产、销售、对本公司的物业管
理、化纤类产品研制、生产、
销售及其相关技术咨询，（国
家禁止、限制的产品除外）
美国金城实业公司 美国休斯敦 塑料袋的生产及销售 子公司 有限责任 雷根群
西工大金叶信息技术学院 西安市长安区西北 联营、教育 子公司 事业 田晓康
工业大学沣河校区
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10.1.2 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
金叶房地产公司 8,000,000.00 8,000,000.00
金叶丝网公司 4,000,000.00 4,000,000.00
金叶软件公司 18,000,000.00 18,000,000.00
金叶奎屯公司 26,080,000.00 26,080,000.00
金城公司 880,000.00（美元） 880,000.00（美元）
金叶信息学院 254,000,000.00 254,000,000.00
金叶国际公司 20,000,000.00 20,000,000.00
金叶玉阳化纤公司 105,070,000.00 105,070,000.00
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10.1.3不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系 持股比例
宝鸡卷烟厂 股东 持本公司3.66%
中国烟草总公司陕西省公司 股东 持本公司3.61%
陕西省投资公司 股东 持本公司2.17%
陕西省烟草公司西安分公司 股东 持本公司1.62%
深圳市天龙创业投资有限公司公司 股东 持本公司1.61%
湖北三峡烟草有限公司 股东 持本公司1.32%
延安卷烟厂 股东 持本公司1.22%
武汉烟草（集团）有限公司 股东 持本公司0.53%
陕西省烟草公司延安分公司 股东 持本公司0.27%
当阳市众信物业发展有限公司 股东 持本公司0.26%
澄城卷烟厂 股东 持本公司0.33%
陕西省烟草公司咸阳分公司 股东 持本公司0.06%
西北工业大学 共同控制子公司 持本公司之子公司分别为16.67％、30%股权
西安胜利实业有限责任公司 子公司（房地产）少数股东 持本公司子公司20%股权
陕西正阳电子有限公司 子公司（房地产）少数股东 持本公司子公司20%股权
陕西省科技风险投资总公司 子公司（软件）少数股东 持本公司子公司5.55%股权
广大（亚洲）有限公司 子公司（软件）少数股东 持本公司子公司16.67%股权
陕西金达投资咨询有限责任公司 子公司（软件）少数股东 持本公司子公司2.78%股权
北京天人世界广告公司 子公司（软件）少数股东 持本公司子公司2.78%股权
新疆卷烟厂红雪莲有限公司 子公司（新疆奎屯）少数股东 持本公司子公司15%股权
当阳市兴阳贸易有限公司 子公司（湖北玉阳）少数股东 持本公司子公司3.8%股权
陕西省卷烟材料厂 子公司（金叶滤材）少数股东 持本公司子公司12%股权
汉中卷烟二厂 子公司（金叶滤材）少数股东 持本公司子公司10%股权
陕西省烟草公司西安分公司 子公司（金叶丝网）少数股东 持本公司子公司49%股权
陕西华创贸易有限责任公司 子公司（金叶国际）少数股东 持本公司子公司25%股权
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10.2关联方交易事项
10.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待；本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
10.2.2本公司向关联方销售商品明细资料如下
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关联方名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例（%） 金额 比例（%）
宝鸡卷烟厂 销售货物 12,330,940.74 7.67 12,735,155.82 9.00
旬阳卷烟厂 销售货物 1,339,817.20 0.83 2,024,515.99 1.43
延安卷烟厂 销售货物 12,082,372.07 7.51 11,210,747.86 7.93
合计 25,753,130.01 16.02 25,970,419.67 18.36
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10.2.3 对外担保
10.2.3.1接受担保
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借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
母公司 万裕文化产业有限公司 20,000,000.00 2007.05.31--2008.02.15 保证
母公司 万裕文化产业有限公司 20,000,000.00 2006.08.22--2007.08.22 保证
母公司 万裕文化产业有限公司 10,000,000.00 2006.09.30--2007.09.20 保证
合计 50,000,000.00
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10.2.3.2对子公司担保
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借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
西工大金叶信息技术学院 母公司 35,000,000.00 2006.10.13--2007.10.13 保证
西工大金叶信息技术学院 母公司 10,000,000.00 2006.10.20--2007.09.21 保证
金叶软件公司 母公司 18,000,000.00 2005.12.23—2006.12.11 保证
金叶软件公司 母公司 1,500,000.00 2006.07.19—2007.07.19 保证
金叶玉阳公司 母公司 3,000,000.00 2007.02.27—2008.02.26 保证
合计 67,500,000.00
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注：由于软件公司的债务重组尚在进行和协商处理中，因而造成贷款逾期。本公司截止2007年6月30日除对子公司上述担保外,无对外担保。
10.3关联方应收应付款项余额
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关联方名称 2007年6月30日 2006年12月31日
1.应收账款:
陕西卷烟总厂 21,537,305.63 19,611,131.43
红河卷烟总厂新疆卷烟厂 27,863,764.79 9,935,842.23
武烟集团 2,193,284.00 1,254,156.00
澄城卷烟总厂 150,122.23 150,122.23
2.其它应收款:
陕西正阳电子有限公司 791,356.00 791,356.00
汉中卷烟二厂 291,200.00 291,200.00
西北工业大学 0 370,000.00
陕西省卷烟材料厂 200,000.00 200,000.00
旬阳卷烟厂 142,210.00 142,210.00
陕西金叶投资咨询公司 6,358,589.39 6,335,908.84
3.其他应付款:
西北工业大学 5,110,000.00
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十一、资产抵押情况
截至2007年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
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抵押物 帐面金额 取得贷款金额
房屋建筑物 2,765.45万元 2160万元
土地使用权 754.95万元
专用生产设备 3,966.85万元
机器设备 400万元
房屋建筑物 13,029.95万元 6000万元
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十二、资产负债表日后非调整事项
截止2007年6月30日本公司无应披露而未披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、 或有事项
截止2007年6月30日本公司无应披露而未披露的或有事项。
十四、补充资料
14.1 现金流量表的现金及现金等价物
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项目 2007年6月30日
货币资金余额 50,100,156.62
减：3个月以上的定期存款
减：保证金存款
现金及现金等价物余额 50,100,156.62
减：期初现金及现金等价物 71,786,256.72
现金及现金等价物净增加额 -21,686,100.10
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14.2 现金流量表补充资料(附表) 单位:人民币元
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项目 附注 合并 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 46,050,679.22 2,365,778.89 40,044,733.92 3,913,299.57
加：资产减值准备 63,365.05 1,683,822.80 -548,831.74 910,628.23
固定资产折旧 11,696,561.32 14,824,665.01 2,390,530.86 3,420,065.56
无形资产摊销 1,921,583.95 2,239,515.74 439,140.54 372,770.33
长期待摊费用摊销 331,748.04 364,753.04 331,748.04 331,748.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -32,975.95
的损失（减收益）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列
）
公允价值变动损失
财务费用 4,943,569.82 7,756,832.54 1,512,198.44 3,216,092.76
投资损失（减收益） -36,239,628.82 -36,239,628.82
递延所得税资产减少（减增加）
递延所得税负债增加（减减少）
存货的减少（减增加） -21,143,746.87 -7,038,020.47 4,998,561.44 -2,694,250.69
经营性应收项目的减少（减增加） -21,034,525.13 -43,850,992.62 -14,217,809.10 -13,916,479.87
经营性应付项目的增加（减减少） 17,302,445.49 1,717,259.08 3,665,641.11 3,564,758.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,892,052.07 -19,969,361.94 2,376,284.69 -881,368.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 50,100,156.62 97,229,205.29 23,433,001.11 72,016,744.13
减：现金的期初余额 71,786,256.72 118,947,102.12 34,857,722.42 70,597,715.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,686,100.10 -21,717,896.83 -11,424,721.31 1,419,029.09
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14.3 资产减值准备表
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项目 期初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回 其他 合计
数
一、坏账准备合计 27,648,271.34 915,184.59 852,904.033 852,904.03 27,710,551.90
其中：应收账款 11,842,178.97 915,184.59 12,757,363.56
其他应收款 15,806,092.37 852,904.033 852,904.03 14,953,188.34
二、存货跌价准备合计 14,098,465.71 24,261.27 24,261.27 14,074,204.44
其中：产成品 1,336,824.60 1,336,824.60
原材料 11,781,055.88 11,781,055.88
库存商品 980,585.23 24,261.27 24,261.27 956,323.96
在制品
三、可供出售金融资产减值 463,928.00 463,928.00
四、挂有至到期投资减值
五、长期投资减值准备
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值准备合计 47,953,131.06 47,953,131.06
其中：房屋、建筑物 4,596,365.35 4,596,365.35
机器设备 43,356,765.71 43,356,765.71
通用设备
专用设备
其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十二、商誉减值准备 3,730,629.23 3,730,629.23
十三、其他
合计 93,894,425.34 915,184.59 877,165.30 877,165.30 93,932,444.63
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14.4 非经常性损益明细表
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、非流动资产处置损益 36,136,000.00 126,852.56
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 200,000,00 355,989.00
或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益；
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、不可抗力因素，遭受自然灾害计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -229,102.96 -177,814.00
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 36,106,897.04 305,027.56
所得税及少数股东损益的影响 -5,536,401.96 -241,859.80
扣除所得税及少数股东损益后的金额 30,570,495.08 63,167.76
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14.5 本期净资产收益率及每股收益情况
14.5.1财务指标
2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于上市公司股东的净利润 9.10 9.53 0.132 0.132
归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后净利润 2.88 3.02 0.042 0.042
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2006年1-6月
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于上市公司股东的净利润 0.50 0.50 0.011 0.011
归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后净利润 0.49 0.49 0.010 0.010
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14.5.2计算方法
（1）全面摊薄和加权平均净资产收益率计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。其中：“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
新《企业会计准则》与原企业会计准则及制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下：
1、对2006年12月31日资产负责表的影响：
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主要项目 2006-12-31调整前金 所得税政策变更影 商誉政策变更影 合并政策变更影响 变更后期初金额
额 响 响
总资产 779,408,306.63 13,625,195.34 -3,730,629.23 195,126,815.69 984,429,688.43
长期股权投资 225,870,629.23 -3,730,629.23 -177,800,000.00 44,340,000.00
递延所得税资产 13,625,195.34 13,625,195.34
其他资产 372,926,815.69 372,926,815.69
负债总额 318,593,070.78 118,702,028.29 437,295,099.07
股本 338,920,949.00 338,920,949.00
资本公积 83,325,093.99 70,840.00 83,395,933.99
盈余公积 62,898,777.13 2,553,373.23 65,452,150.36
未分配利润 -47,441,813.31 13,260,771.17 -3,588,865.32 -2,490,450.14 -40,260,357.60
外币报表折算差额 -250,531.81 -250,531.81
归属于母公司所有者权 437,452,475.00 13,260,771.17 -3,588,865.32 133,763.09 447,258,143.94
益
少数股东权益 23,362,760.85 364,424.17 -141,763.91 76,291,024.31 99,876,445.42
股东权益合计 460,815,235.85 13,625,195.34 -3,730,629.23 76,424,787.40 547,134,589.36
负债及股东权益合计 779,408,306.63 13,625,195.34 -3,730,629.23 195,126,815.69 984,429,688.43
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注1：所得税政策变更及商誉政策变更影响原因详见（三）中3.23所述。
注2：合并会计政策变更影响原因详见(五)中5.3所述。
2、对2006年1-6月利润表的影响：
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 2,309,963.64
加：追溯调整项目影响合计数 510,948.17
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 266,473.52
所得税
其他 244,474.65
减：追溯调整项目影响少数股东损益 87,032.98
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 2,733,878.83
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 87,032.98
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -455,132.92
2006.1.1—6.30模拟净利润 2,365,778.89
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3、2006年1-6月利润表调节项目表
单位：元
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主要项目 调整前 调整后
营业成本 85,569,076.72 102,118,442.91
销售费用 6,390,664.11 6,390,664.11
管理费用 16,001,779.61 19,725,094.22
公允价值变动收益 0 0
投资收益 -266,473.52 0
净利润 2,309,963.64 2,733,878.83
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陕西金叶科教集团股份股份有限公司
二零零七年八月二十日