关于陕西金叶科教集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2019]4803006 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3-4
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于陕西金叶科教集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2019]48030006 号
陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“陕西
金叶公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的
规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是陕西金叶公司管
理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计陕西金叶公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
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为了更好地理解陕西金叶公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供陕西金叶科教集团股份有限公司 2018 年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）： 陈松波
中国北京 中国注册会计师：
丁海芳
二〇一九年四月二十九日
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附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资 上市公司核算 2018年初占用 2018年度占用累计发 2018年度占用资 2018年度偿还 2018年末占用
资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 金的利息（如 占用形成原因 占用性质
金占用 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 累计发生额 资金余额
有）
现大股东及
其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及
其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资 上市公司核算 2018年初往来 2018年度往来累计发 2018年度往来资 2018年度偿还 2018年末往来
资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
金往来 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 累计发生额 资金余额
有）
大股东及其
附属企业
陕西金叶丝网印刷
子公司 应收账款 696.26 - - 696.26 - 货款 经营性往来
有限责任公司
新疆金叶科技有限
子公司 应收账款 - 223.41 - 223.41 - 货款 经营性往来
公司
陕西金叶丝网印刷
子公司 其他应收款 - 20.71 - 20.71 - 外派员工社保 经营性往来
有限责任公司
新疆金叶科技有限
子公司 其他应收款 - 30.22 - 30.22 - 外派员工社保 经营性往来
公司
上市公司的
昆明瑞丰印刷有限
子公司及其 控股子公司 其他应收款 - 1.96 - 1.96 - 外派员工社保 经营性往来
公司
附属企业
湖北金叶玉阳化纤
子公司 其他应收款 3,900.00 3,690.71 - 2,469.40 5,121.31 借款 非经营性往来
有限公司
深圳金叶万源技术
子公司 其他应收款 - 800.00 - - 800.00 往来款 非经营性往来
开发有限公司
西安金叶利源新型
子公司 其他应收款 4,113.80 2,230.09 - 2,906.39 3,437.51 往来款 非经营性往来
包装材料有限公司
金叶万源教育产业
控股子公司 其他应收款 - 20.27 - 20.27 - 外派员工社保 经营性往来
投资有限公司
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附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
其它关联资 上市公司核算 2018年初往来 2018年度往来累计发 2018年度往来资 2018年度偿还 2018年末往来
资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
金往来 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 累计发生额 资金余额
有）
西北工业大学明德
子公司 其他应收款 31.27 53.57 - 49.17 35.67 外派员工社保 经营性往来
学院
陕西金叶莘源信息
子公司 其他应收款 500.00 11,131.94 - 11,308.93 323.01 往来款 非经营性往来
科技有限公司
汉都医院有限责任
子公司 其他应收款 - 73.28 - - 73.28 外派员工社保 经营性往来
公司
上市公司的
陕西金叶万润置业
子公司及其 子公司 其他应收款 12,092.45 249.62 - 1,542.98 10,799.09 借款 非经营性往来
有限公司
附属企业
深圳金叶万源置业
二级子公司 其他应收款 - 10,105.41 - - 10,105.41 借款 非经营性往来
有限公司
深圳市融汇创新投
三级子公司 其他应收款 - 7,540.21 - - 7,540.21 借款 非经营性往来
资有限公司
陕西金叶房地产开
子公司 其他应收款 137.68 - - 137.68 - 外派员工社保 经营性往来
发有限责任公司
关联自然人
及其控制的
法人
陕西中烟工业有限
持有本公司3.04%股份的股东 应收账款 1,349.46 6,483.37 - 7,210.71 622.11 货款 经营性往来
责任公司
云南中烟物资（集
控股子公司之关联方 应收账款 3,662.53 15,226.97 - 13,677.34 5,212.16 货款 经营性往来
团）有限责任公司
其他关联方 汉中卷烟一厂 本公司股东控制的企业 应收账款 85.31 - - - 85.31 货款 经营性往来
及其附属企
业 上海基拓国际贸易
控股子公司之关联方 预付账款 - 160.00 - - 160.00 货款 经营性往来
有限公司
陕西中烟工业有限
持有本公司3.04%股份的股东 其他应收款 100.00 - - - 100.00 产品质量保证金 经营性往来
责任公司
云南巴菰生物科技
控股子公司之关联方 其他应收款 401.97 401.97 往来款 非经营性往来
有限公司
总 计 —— —— —— 26,668.75 58,443.72 - 40,295.43 44,817.05 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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