股票简称：陕西金叶 股票代码：000812
陕西金叶科教集团股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月七日
目 录
第一节 重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2
第二节 公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3
第三节 股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈----------5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈7
第五节 管理层讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈------8
第六节 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈12
第七节 财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈18
第八节 备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈18
第一节 重要提示
公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事陈晖先生因工作原因未能出席董事局会议，委托董事苟继峰先生代为出席并行使表决权。
公司董事局主席袁汉源先生、总裁苟继峰先生及财务总监熊汉城先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司名称
中文：陕西金叶科教集团股份有限公司
英文：SHAANXI JINYE SCIENCE TECHNOLOGY AND EDUCATION CO.,LTD GROUP
中文缩写：陕西金叶
英文缩写：SHAANXI JIN YE GROUP
二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：陕西金叶
股票代码：000812
三、公司注册地址：西安市高新技术开发区（西区）高新三路9号
公司办公地址：西安市朱宏路2号
E-mail：jykjoffice@vip.163.com
公司互动平台网站：http://irm.p5w.net/000812/index.html
邮政编码：710016
四、法定代表人：袁汉源先生
五、董事局秘书、证券事务代表、投资者关系管理负责人简介
董事局秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 王进春 闫凯 王进春
联系地址 陕西省西安市南二环西段100号金叶现代之窗五楼 陕西省西安市南二环西段100号金叶现代之窗五楼 陕西省西安市南二环西段100号金叶现代之窗五楼
电话 （029）82333712 （029）82333712 （029）82333712
传真 （029）82333709 （029）82333709 （029）82333709
电子信箱 Yankai812@sina.com Yankai812@sina.com Yankai812@sina.com
六、公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事局办公室、证券部
七、其它有关资料
1、法人营业执照注册号：6100001005549
2、税务登记号码：610198220580246
3、公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼。
八、主要财务数据和指标
表一： 单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减％
总资产 1,015,550,713.68 991,828,857.72 2.39%
归属于母公司所有者权益 509,249,080.27 496,408,554.78 2.59%
每股净资产 1.37 1.46 -6.16%
项 目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 192,100,369.95 160,781,346.58 19.48%
营业利润 16,072,995.49 47,661,560.42 -66.28%
利润总额 15,703,110.94 47,768,457.46 -67.13%
归属于母公司所有者净利润 13,432,333.62 44,749,702.02 -69.98%
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润 13,816,972.30 14,179,206.94 -2.55%
基本每股收益 0.036 0.132 -72.73%
稀释每股收益 0.036 0.132 -72.73%
净资产收益率（%） 2.64 9.10 -6.46%
经营活动产生的现金流量净额 -7,412,144.82 3,892,052.07 -290.44%
每股经营活动产生现金流量净额 -0.02 0.01 -300.00%
表二： 非经常性损益统计表 单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
1、非流动资产处置损益
2、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -369,884.55
所得税及少数股东损益的影响 -14,754.13
扣除所得税及少数股东损益后的金额 -384,638.68
合计 -769,277.36
表三：本期净资产收益率及每股收益情况
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基 本 稀 释
归属于上市公司股东的净利润 2.638 2.670 0.036 0.036
归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后净利润 2.713 2.746 0.037 0.037
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
项 目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（％） 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 57,476,629 16.96 5,747,662 5,747,662 63,224,291 16.96
1、国家持股
2、国有法人持股 1,109,003 0.33 110,900 110,900 1,219,903 0.33
3、境内非国有法人持股 56,306,494 16.61 5,630,649 5,630,649 61,937,143 16.61
4、境内自然人持股
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、内部职工股
8、高管股份 61,132 0.02 6,113 6,113 67,245 0.02
二、无限售条件股份 281,444,320 83.04 28,144,432 28,144,432 309,588,752 83.04
1、人民币普通股 281,444,320 83.04 28,144,432 28,144,432 309,588,752 83.04
2、境内上市的外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 338,920,949 100 33,892,094 33,892,094 372,813,043 100
二、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 万裕文化产业有限公司 61,937,143 2009年7月30日 61,937,143 G+36个月后
2 澄城卷烟厂 1,219,903 2007年7月30日 1,219,903 G+12个月后
注: "G" 指公司股改方案实施后首个交易日。 2007年7月30日
注1：万裕文化产业有限公司承诺：持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
注2: 澄城卷烟厂股改对价应支付的338,208股为万裕文化产业有限公司代垫股份,代为垫付后，澄城卷烟厂所持原非流通股股份如上市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付的股票或折算成款项偿还，或者取得万裕文化产业有限公司的同意，并由陕西金叶向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（单位：股）
股东总数 79,754
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
万裕文化产业有限公司 境内非国有法人股 16.61% 61,937,143 61,937,143 58,857,143
中国烟草总公司陕西省公司 国有法人股 3.54% 13,186,950 0 0
宝鸡卷烟厂 国有法人股 2.63% 9,791,228 0 0
陕西省烟草公司西安市公司 国有法人股 1.62% 6,051,497 0 0
陕西省产业投资有限公司 国有法人股 1.36% 5,073,474 0 0
延安卷烟厂 国有法人股 0.94% 3,510,082 0 0
武汉烟草(集团)有限公司 国有法人股 0.53% 1,969,890 0 0
澄城卷烟厂 国有法人股 0.33% 1,219,903 1,219,903 0
袁鑫 自然人股 0.28% 1,050,100 0 0
陕西省烟草公司延安分公司 国有法人股 0.27% 997,500 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国烟草总公司陕西省公司 13,186,950 人民币普通股
宝鸡卷烟厂 9,791,228 人民币普通股
陕西省烟草公司西安市公司 6,051,497 人民币普通股
陕西省产业投资有限公司 5,073,474 人民币普通股
延安卷烟厂 3,510,082 人民币普通股
武汉烟草(集团)有限公司 1,969,890 人民币普通股
袁鑫 1,050,100 人民币普通股
陕西省烟草公司延安分公司 997,500 人民币普通股
张桂平 588,000 人民币普通股
尹志 563,657 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、陕西省烟草公司西安市公司和陕西省烟草公司延安分公司隶属中国烟草总公司陕西省公司管理，与中国烟草总公司陕西省公司之间存在关联关系。2、宝鸡卷烟厂、延安卷烟厂隶属陕西中烟工业公司管理，两者之间存在关联关系。3、未知前10名无限售条件其他股东之间是否存在关联关系。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人发生变化。
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东所持股票的质押、冻结情况。
万裕文化产业有限公司持有本公司股份61,937,143股，占公司总股本的16.61%，为公司第一大股东，其沿袭了改制前原陕西省印刷厂为陕西煤航（集团）实业发展有限公司（以下简称"煤航集团"）向西安市商业银行城东支行借款人民币1650万元提供的担保，煤航集团该项借款逾期未还，万裕文化产业有限公司持有本公司有限售条件流通股61，937，143股中的58，857，143股被西安市中级人民法院司法冻结，被冻结股份占公司总股本的15.79%。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票发生变化情况。
单位：股
序号 姓名 职务 期初持股 股份增减（＋、-） 期末持股
1 魏爱群 监事会主席 9915 -1735 8180
2 苟继峰 董事总裁 10438 ＋1044 11482
3 杨 嵘 独立董事 6959 ＋696 7655
4 王进春 董事局秘书 5219 -914 4305
注：公司部分董事、监事及高管期末持股数发生变动是由于按照有关规定减持所持本公司股票及公司实施2007年度利润分配方案所致。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员发生变化情况：
1、由于工作变动原因，经公司2007年度股东大会审议通过了龚朝凯先生辞去四届董事局董事职务，同时增补陈晖先生为公司四届董事局董事。
2、经公司四届董事会第五次会议审议通过，聘任罗建宏先生为集团公司常务副总裁，聘任张赤雷先生、李清泉先生、李璟先生为集团公司副总裁，聘任熊汉城先生为集团公司财务总监，聘期同本届董事会。同时，免去杨春平先生、雷根群先生集团公司副总经理职务；免去张惠茹女士集团公司财务负责人职务。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营情况分析
公司的主营业务为烟标等高档包装装潢产品的印刷、教育产业、丝束及化纤产品等。报告期内，公司的主营业务范围没有发生变化。
报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司继续坚持"做大做强主业，努力调整产业结构，适度收缩投资战线"的发展战略，在公司董事局的领导下，经营班子及全体员工紧紧围绕本年度生产经营计划，大力开拓市场，创新营销模式，强化内控管理，市场份额进一步扩大，印刷主业与上年同期相比取得了较大增长。特别是母公司在面对原材料涨价和产品销售价格下降的双重压力下，努力扩大市场销售份额，调整产品结构， 2008年上半年完成烟标印刷主业销售收入11,458.75万元,较上年同期增长70.60%,实现净利润1416.96万元，较上年同期增长264%，取得了优异的业绩。西工大明德学院狠抓教学质量的提高，实行竞聘上岗，强化教职工的忧患意识，招生指标与去年相比有较大提高，有望达到2000人，预计今年效益与上年相比有较大增长。继续推进子公司的整顿、清算、重组工作，继去年底完成金叶软件公司重组以后，今年上半年已完成了对金叶投资咨询公司的清算审计工作，金叶建材公司的清算预计将在年底前完成；金叶奎屯公司、金叶丝网公司超额完成上半年的生产经营计划，取得较好成绩，但个别子公司上半年经营仍处于亏损状态。
2008年上半年，公司实现营业收入192,100,369.95元，比上年同期增长19.5％；实现归属于母公司净利润13,432,333.62元，比上年同期下降69.98%，主要由于本期无股权转让收益所致。（上年同期确认转让长江证券股权3600万元投资收益）
二、公司财务指标分析
单位：人民币元
项 目 本 期 上年同期 增减幅度%（＋，－）
营业收入 192,100,369.95 160,781,346.58 19.48
营业利润 16,072,995.49 47,661,560.42 -66.28
归属于母公司所有者的净利润 13,432,333.62 44,749,702.02 -69.98
管理费用 20,147,837.36 17,889,520.49 12.62
财务费用 3,457,744.52 4,943,569.82 -30.06
资产减值损失 2,685,336.23 63,365.05 增加2,621,971.18
公允价值变动收益 -1,852,595.22 - -
投资收益 457,851.81 36,239,628.82 -98.73
经营活动产生的现金流量净额 -7,412,144.82 3,892,052.07 -290.44
现金及现金等价物净增加额 -24,256,403.43 -21,686,100.10 -11.85
项 目 期末数 期初数 增减幅度%（＋，－）
总资产 1,015,550,713.68 991,828,857.72 2.39
归属于母公司所有者权益 509,249,080.27 496,408,554.78 2.59
变动情况说明：
1、营业收入同比增长19.48%，主要系本公司烟标主业销售增长所致。
2、营业利润同比下降66.28%、归属于母公司所有者的净利润同比下降69.98%、投资收益同比下降98.73%，主要原因系上年同期本公司转让长江证券股权取得投资收益所致。
3、财务费用同比下降30.06%,主要系本期平均流动资金贷款规模由上年同期的15,035万元下降到本期的9,150万元,下降64.3%致使公司财务费用降低。
4、资产减值损失增加262.2万元,主要系本公司母公司对已进入清算程序的子公司金叶投资咨询公司欠款281.5万元由于无法收回,全部计提了坏帐准备,导致本期资产减值损失同比增加262.2万元。
5、公允价值变动损失比上年同期增加185万元，主要系本公司子公司金叶房地产公司、金叶国际经济发展公司在二级市场购置股票形成交易性金融资产，期末按公允价值计量导致本期亏损所致（详见财务报表附注7.2.2）。
6、经营活动产生的现金流量净额同比下降290.44%，主要由于本期母公司5-6月份烟标产品的销售由于厂家推迟付款，导致截止6月30日的应收帐款增加，无法按时收现，致使经营活动产生的现金流量减少。
三、报告期内公司销售业务按地区分布情况
单位：人民币元
地区 本期营业收入 上年同期营业收入 主营业务收入比上年增减％（＋，－）
陕西地区 162,651,248.62 116,610,946.58 39.48%
新疆地区 11,904,132.47 20,671,663.15 -42.41%
湖北地区 17,544,988.86 23,498,736.85 -25.34%
合计 192,100,369.95 160,781,346.58 19.48%
四、报告期内公司销售业务按行业分布情况
单位：人民币元
项 目 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
印 刷 131,444,771.70 93,147,132.89 29.14 50.30 43.67 3.27
房地产 1,586,801.52 929,655.60 41.41 -8.35 -2.60 -3.46
商品流通 16,411,388.94 14,627,853.18 10.87 -13.54 -15.12 1.66
服 务 499,500.00 100.00 -73.50 -100.00 -
烟用丝束、滤嘴棒 17,045,488.86 10,628,964.08 37.64 -27.46 -32.34 4.49
高等教育 25,112,418.93 19,592,427.44 21.98 -7.77 11.76 -13.63
合 计 192,100,369.95 138,926,033.19 27.68 19.48 16.62 1.78
其中：关联交易 82,779,601.82 57,898,370.30 30.06 221.44 190.11 7.55
关联交易的定价原则 遵循公开、公平的原则，以招标竞价市场行为进行定价
备 注
其中：报告期内本公司子公司金叶国际经济发展公司向控股股东代理进口销售产品230,872.00元。
五、经营中的问题和困难
在烟标印刷行业竞争日益加剧的情况下，公司在如何做大做强印刷主业方面，面临着如下问题和困难：
一是原材料纸张价格继续攀升；
二是烟厂重组后竞争加剧导致产品销售价格继续降低；
三是高档烟对新技术的依赖性导致生产设备更新加快，需要投入大量的更新改造资金；
四是部分子公司及参股公司在报告期内继续亏损，公司对外投资收益不佳，对公司整体经营效益带来较大影响。
按照公司发展战略和年度经营计划，积极应对政策和市场环境的变化，采取如下切实可行的措施：
（一）继续加强成本管理，挖潜增效，节支降耗，提高产品质量及成品率，克服生产材料和劳动力成本上涨因素的影响，稳步提升公司盈利能力；
（二）面对市场竞争加剧的严峻局面，积极创新营销模式，在烟草股东的帮助下，大力开发新市场、新产品，优化产品结构，提升高附加值产品的比例，增强主营业务盈利能力；
（三）继续加强对子公司的监督和管理，大力推进子公司的整顿、重组工作，逐步解决子公司存在的问题；
（四）要尽快完善"金叶科技工业园"一期工程的配套设施，加快新设备的安装和调试，制定搬迁方案，争取八月底搬迁完成并投入正式生产，加强后续发展的规划论证及财务分析，努力提高经营管理水平和规模效益，该项目完成后有望形成公司新的利润增长点。
（五）要加强同业合作，快速提升技术水平和创新能力，保持公司可持续性发展；
（六）加强流动资金管理，加快货款回收，持续提高资金运作效率；
（七）要进一步加强对西工大明德学院的管理，理顺与股东之间关系，妥善处理历史遗留问题，坚持董事会领导下的院长负责制，继续提高教学质量和管理水平，千方百计扩大招生规模，在保证学院正常经费的前提下，给股东合理回报。
六、报告期投资情况说明
报告期内，公司无新募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
报告期内"金叶科技工业园"一期工程已完工，目前正在进行工程项目验收。截至报告期已累计完成基建项目投资11,430.72万元，其中：土地征用费2,535.95元、一期工业厂房及基础设施投资8,894.77万元。
截至报告期已为"金叶科技工业园"新增设备投资5,222.8万元，其中引进德国设备已投资1,656.49万元、引进意大利设备已投资2,683.3万元、其他国产设备已完成投资883.01万元。
七、公司2008年半年度报告的财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况说明
在2007年中国证监会开展的加强上市公司治理专项活动的基础上，为进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》及陕西证监局《关于进一步推进公司治理专项活动的通知》（陕证监发[2008]45号）的有关规定，报告期内，公司对公司治理活动自查事项进行了重新梳理，尤其重点针对大股东及其关联方占用上市公司资金情况、关联交易规范情况、公司信息披露机制、公司规范运作情况等方面进行了自查自纠，对发现的、可能出现的问题制定了详细的预防和整改措施。报告期内，对公司内控制度进行修订和完善，公司治理结构的实际状况基本符合中国证监会的相关要求。
二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
2008年3月5日，公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案，以公司2007年底总股本338,920,949股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增33,892,094股。
公司2008年上半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项
报告期内，公司以每股1.05元价格受让陕西华创贸易公司持有本公司的控股子公司--陕西金叶国际经济发展有限公司（以下简称"金叶国际"）250万股股权，受让后金叶国际成为本公司的全资子公司。（详细内容见2008年4月24日的《证券时报》和巨潮资讯网公告）
五、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。详见财务报表附注9.2.2
2、公司与关联方债权、债务或担保事项。详见财务报表附注9.1 - 9.2
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司发生担保事项：
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
无 无 无
无 无 无
报告期内担保发生额合计 无
报告期末担保余额合计(A) 无
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 无
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 3000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额A ＋B 3000.00
担保总额占公司净资产的比例 5.89%
其中
为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 无
直接或间接为资产负责率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 无
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 无
上述三项担保金额合计（C＋D＋E） 无
3、与日常经营相关的关联交易执行情况。
单位：万元
关联交易类别 关联交易内容 关联人 预计总金额 关联交易金额 占2008年日常关联交易预计的比重 结算方式 关联交易定价原则
销售产品 烟标 陕西中烟工业公司 9500 5204 54.8% 按协议约定的方式、时间和金额 交易时由双方按照公平、公正、合理的原则签订协议，并严格按照协议执行。
烟标 红河烟草(集团)有限责任公司新疆卷烟厂 5800 3074 53%
七、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
八、报告期内，公司或持有公司5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、独立董事关于关联方资金占用情况和对外担保情况的专项说明及独立意见。
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下独立意见：
公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的违规关联方占用资金情况。
公司不存在为控股股东及其关联方提供担保情况，也不存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产50％的情况。
公司对控股子公司担保合计金额为3000万元，占公司净资产的5.89％，担保过程严格履行了法定程序，不存在违规的情况。
十、公司第一大股东在股权分置改革过程中作出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
万裕文化产业有限公司 （1）在法定的承诺期满后24个月内，万裕文化产业有限公司不通过证券交易所挂牌交易出售股份；（2）若本次股权分置改革方案经陕西金叶相关股东会议表决通过，将向陕西金叶董事会提出2005年度资本公积金转增股本议案，以2005年年末股本总额为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的股东按每10 股转增3 股，并在2005年年度股东大会上投赞成票。（3）为保证公司股权分置改革工作的顺利进行，万裕文化产业有限公司承诺：若澄城卷烟厂在本次股权分置改革方案实施前未明确表示同意参加本次股权分置改革，将对澄城卷烟厂应执行的对价安排先行代为垫付。代为垫付后，澄城卷烟厂所持原非流通股股份如上市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付的股票或折算成款项偿还，或者取得万裕文化产业有限公司的同意，并由陕西金叶向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 已履行承诺 截至报告披露日，承诺已兑现。
十一、证券投资情况
序号 证券代码 名称 数量 成本 期末帐面价值 占期末证券总投资比例（％） 报告期损益
1 000897 津滨发展 168000 1563,744.00 806,400.00 24.19 -757,344.00
2 002194 武汉凡谷 40000 880,630.07 762,630.07 22.87 -118,000.00
3 600050 中国联通 110,00 1,063,700.00 733,700.00 22.00 -330,000.00
4 000571 新大州A 64800 518,270.40 348,624.00 10.46 -169,646.40
5 600887 伊利股份 12000 351,744.00 195,960.00 5.88 -155,784.00
6 601866 中海集团 30000 220,650.00 140,100.00 4.20 -80,550.00
7 000632 三木集团 43300 333,799.70 163,674.00 4.91 -170,125.70
8 600888 新疆众和 7191 134,263.16 82,265.04 2.47 -51,998.12
9 601808 中海油服 3800 101,840.00 88,958.00 2.67 -12,882.00
10 601628 中国人寿 500 18,225.00 11,960.00 0.36 -6,265.00
期末持有的其他证券投资 - - - - -
小 计 5,186,866.33 3,334,271.11 100.00 -1, 852,595.22
报告期已出售证券投资损益 - - - - -1,448,381.26
合 计 5,186,866.33 3,334,271.11 100.00 -3,300,976.48
注1：本公司期末证券投资全部为本公司控股子公司利用剩余货币资金在二级市场购买的股票。
注2：本公司本期未增加新的证券投资，全部为上年投资数。
注3：本公司期末数系控股子公司陕西金叶房地产开发有限责任公司原始投资400万元和控股子公司陕西金叶国际经济发展有限公司原始投资200万元。
注4：本期期末证券原始投资共计600万元，占本公司上年末经审计公司净资产的1.2%。
注5：根据深交所《上市公司信息披露工作指引第4号--证券投资》的要求，本公司本期加强了证券投资风险内控规范，计划不再增加新的投资。
十二、股权投资情况
被投资单位 持股比例% 2008年6月30日 2008年1月1日
西部信托投资有限公司 2.12 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限公司 10.15 5,000,000.00 5,000,000.00
西工大软件股份有限公司 11.10 1,337,980.51 1,337,980.51
合 计 21,337,980.50 21,337,980.50
截止本报告期末，西部信托投资有限公司本期分回现金股利1,906,233.07元，未知其是否存在拟上市情形；本公司持有西工大软件股份有限公司股份11.10%,其中本公司母公司持有8.9%,本公司子公司金叶房地产公司持有2.2%，本期内未进行分红；陕西烟草实业有限公司本期内也未分红。
十三、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司主要通过投资者交流热线、投资者交流信箱、投资者关系互动平台等形式与广大投资者就公司发展进行了充分交流。公司在接待特定对象的调研、沟通、采访时，遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况，保证了公司信息披露的公平性。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月08日 西安 实地调研 长城证券公司 了解公司目前生产经营状况及市场发展情况
2008年01月22日 西安 电话沟通 个人投资者 公司"金叶工业园"建设进展情况
2008年02月25日 西安 实地调研 鹏华基金管理公司 了解公司生产情况及发展规划
2008年03月19日 西安 电话沟通 个人投资者 金叶软件公司重组问题
2008年03月27日 西安 电话沟通 个人投资者 公司2008年一季度业绩情况
2008年04月15日 西安 电话沟通 个人投资者 了解公司生产情况
2008年04月28日 西安 电话沟通 个人投资者 了解子公司重组情况
2008年06月02日 西安 电话沟通 个人投资者 了解公司生产经营受地震影响情况
2008年06月23日 西安 电话沟通 个人投资者 了解公司搬迁情况
十四、报告期内公司信息披露索引
序号 公告事项 公告日期
1 关于金叶西工大软件公司重组情况的公告 2008-02-02
2 四届董事会第五次会议决议公告 2008-02-13
3 四届监事会第五次会议决议公告 2008-02-13
4 公司2007年年度报告摘要 2008-02-13
5 关于召开2007年度股东大会的通知 2008-02-13
6 2008年日常关联交易公告 2008-02-13
7 2007年度股东大会决议公告 2008-03-06
8 2008年度四届董事局第一次临时会议决议公告 2008-03-06
9 2007年年报更正公告 2008-03-14
10 2007年度资本公积金转增股本实施公告 2008-04-08
11 2008年度四届董事局第二次临时会议决议公告 2008-04-24
12 2008年第一季度报告摘要 2008-04-24
13 2008年1-6月份业绩预减公告 2008-04-24
14 2008年度四届董事局第三次临时会议决议公告 2008-04-29
15 关于董事局办公地点迁址的公告 2008-06-03
公司所有公告均指定披露于《证券时报》和巨潮资讯网上。
第七节 财务报告
一、 公司2008年半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表（附后）
三、 财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、 载有董事局主席签名的半年度报告原本；
二、 载有公司法定代表人、财务总监、经办人签名并盖章的财务报表；
三、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本。
陕西金叶科教集团股份有限公司
董 事 局
二00八年八月七日
合 并 资 产 负 债 表
2008年6月30日
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 合 并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 ：
货币资金 7.1 33,299,367.15 57,555,770.48 13,502,181.29 17,277,051.02
交易性金融资产 7.2 3,334,271.11 7,318,643.91
应收票据 7.3 3,160,000.00 4,000,000.00 2,700,000.00
应收帐款 7.4 72,620,135.61 51,033,822.59 49,827,652.77 29,385,331.27
预付帐款 7.5 76,724,880.73 54,306,920.11 2,461,846.37 4,313,978.01
应收利息
应收股利
其他应收款 7.6 17,275,579.19 23,845,744.27 27,067,120.17 34,903,498.85
买入返售金融资产
存货 7.7 153,594,673.32 140,587,526.10 35,077,090.56 30,504,140.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7.8 5,693,859.82 5,693,859.82
流动资产合计 365,702,766.93 344,342,287.28 127,935,891.16 119,083,999.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7.9 21,337,980.51 21,337,980.51 297,477,791.21 294,852,791.21
投资性房地产
固定资产 7.10 369,310,235.57 382,798,989.67 72,868,493.43 72,971,221.67
在建工程 7.11 139,486,711.05 121,187,815.62 124,305,061.22 110,710,200.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7.12 106,996,405.99 108,757,233.74 35,845,632.89 36,284,773.43
开发支出
商誉 7.13 412,000.00 574,000.00
长期待摊费用 7.14 731,927.44 1,063,675.48 731,927.44 1,063,675.48
递延所得税资产 7.15 11,572,686.19 11,766,875.42 13,194,639.48 13,388,828.71
其他非流动资产
非流动资产合计 649,847,946.75 647,486,570.44 544,423,545.67 529,271,490.70
资产总计 1,015,550,713.68 991,828,857.72 672,359,436.83 648,355,489.91
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合 并 资 产 负 债 表（续）
2008年6月30日
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 合 并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 7.16 96,500,000.00 86,500,000.00 42,900,000.00 29,900,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 7.17 53,425,966.45 51,923,568.01 46,412,282.88 43,333,787.09
预收帐款 7.18 150,344,071.13 138,091,666.71 1,280,102.97 1,741,301.32
应付职工薪酬 7.19 5,821,163.17 4,520,261.05 1,111,577.61 1,345,262.21
应交税费 7.20 9,346,712.79 11,022,290.18 2,227,861.07 1,595,243.57
应付利息
应付股利 2,854,186.90 2,854,186.90 2,395,186.90 2,395,186.90
其他应付款 7.21 32,910,694.62 42,919,244.67 4,529,851.73 10,032,871.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7.22 721,501.91 406,399.57 715,102.34
流动负债合计 351,924,296.97 338,237,617.09 101,571,965.50 90,343,652.95
非流动负债：
长期借款 7.23 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
负债合计 411,924,296.97 398,237,617.09 161,571,965.50 150,343,652.95
股东权益：
股 本 7.24 372,813,043.00 338,920,949.00 372,813,043.00 338,920,949.00
资本公积 7.25 49,431,820.06 83,323,914.06 49,354,820.06 83,246,914.06
减：库存股
盈余公积 7.26 60,545,170.99 60,545,170.99 60,545,170.99 60,545,170.99
一般风险准备金
未分配利润 7.27 26,800,223.69 13,959,698.20 28,074,437.28 15,298,802.91
外币报表折算差额 -341,177.47 -341,177.47
归属于母公司所有者权益合计 509,249,080.27 496,408,554.78 510,787,471.33 498,011,836.96
少数股东权益 94,377,336.44 97,182,685.85
股东权益合计 603,626,416.71 593,591,240.63 510,787,471.33 498,011,836.96
负债和股东权益总计 1,015,550,713.68 991,828,857.72 672,359,436.83 648,355,489.91
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合 并 利 润 表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 合 并 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 192,100,369.95 160,781,346.58 114,587,452.61 67,161,377.39
其中：营业收入 7.28 192,100,369.95 160,781,346.58 114,587,452.61 67,161,377.39
二、营业总成本 174,632,631.05 149,359,414.98 100,852,095.71 61,573,150.81
其中：营业成本 7.28 138,926,033.19 119,130,581.96 82,054,911.96 51,405,291.07
营业税金及附加 7.29 1,026,730.68 847,108.44 709,768.48 460,471.79
销售费用 8,388,949.07 6,485,269.22 4,527,894.98 2,947,449.38
管理费用 20,147,837.36 17,889,520.49 8,503,904.99 5,796,571.87
财务费用 7.30 3,457,744.52 4,943,569.82 1,428,055.89 1,512,198.44
资产减值损失 7.31 2,685,336.23 63,365.05 3,627,559.41 -548,831.74
加：公允价值变动收益（损失以"－"填列） 7.32 -1,852,595.22
投资收益（损失以"－"填列） 7.33 457,851.81 36,239,628.82 1,906,233.07 36,239,628.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,906,233.07 36,239,628.82 1,906,233.07 36,239,628.82
汇兑收益（损失以"－"填列）
三、营业利润（亏损以"－"填列） 16,072,995.49 47,661,560.42 15,641,589.97 41,827,855.40
加：营业外收入 7.34 617,041.24 556,729.77 12,380.00 3,340.00
减：营业外支出 7.34 986,925.79 449,832.73 731,748.04 374,277.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"－"填列） 15,703,110.94 47,768,457.46 14,922,221.93 41,456,918.21
减：所得税费用 7.35 2,880,934.85 1,717,778.24 2,146,587.56 1,412,184.29
五、净利润（净亏损以"－"填列） 12,822,176.09 46,050,679.22 12,775,634.37 40,044,733.92
归属于母公司所有者的净利润 13,432,333.62 44,749,702.02
少数股东损益 -610,157.53 1,300,977.20
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.036 0.132
（二）稀释每股收益 0.036 0.132
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合 并 现 金 流 量 表
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 合 并 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,242,870.40 151,585,792.97 74,470,400.84 67,192,450.92
收到的税费返还 570,953.30 1,713,368.89
收到其他与经营活动有关的现金 222,809.03 2,309,439.29 262,276.13
经营活动现金流入小计 181,813,823.70 153,521,970.89 76,779,840.13 67,454,727.05
购买商品、接受劳务支付的现金 133,690,865.00 102,838,628.79 46,557,983.87 35,062,701.64
支付给职工以及为职工支付的现金 20,523,036.28 22,532,744.29 6,849,482.51 3,321,269.49
支付的各项税费 17,329,339.16 13,608,925.47 10,254,959.22 8,364,489.20
支付其他与经营活动有关的现金 7.36 17,682,728.08 10,649,620.27 10,985,724.22 18,329,982.03
经营活动现金流出小计 189,225,968.52 149,629,918.82 74,648,149.82 65,078,442.36
经营活动产生的现金流量净额 -7,412,144.82 3,892,052.07 2,131,690.31 2,376,284.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,319,985.48 36,259,628.82 1,906,233.07 36,259,628.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,354,985.48 48,259,628.82 1,906,233.07 48,259,628.82
购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金 23,043,407.88 61,832,340.86 16,764,737.22 59,978,982.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,620,000.00 2,620,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,663,407.88 61,832,340.86 19,384,737.22 59,978,982.94
投资活动产生的现金流量净额 -23,308,422.40 -13,572,712.04 -17,478,504.15 -11,719,354.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,000,000.00 20,000,000.00 33,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,979.64
筹资活动现金流入小计 33,010,979.64 20,000,000.00 33,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 23,000,000.00 26,500,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,543,776.95 5,505,647.92 1,428,055.89 2,074,476.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,038.90 2,420.30 2,420.30
筹资活动现金流出小计 26,546,815.85 32,008,068.22 21,428,055.89 22,076,896.84
筹资活动产生的现金流量净额 6,464,163.79 -12,008,068.22 11,571,944.11 -2,076,896.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,628.09 -4,755.04
五、现金及现金等价物净增加额 -24,256,403.43 -21,686,100.10 -3,774,869.73 -11,424,721.31
加：期初现金及现金等价物余额 57,555,770.58 71,786,256.72 17,277,051.02 34,857,722.42
六、期末现金及现金等价物余额 33,299,367.15 50,100,156.62 13,502,181.29 23,433,001.11
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
合并所有者权益变动表（一）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 338,920,949.00 83,323,914.06 60,545,170.99 13,959,698.20 -3,411,77.47 97,182,685.85 593,591,240.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 338,920,949.00 83,323,914.06 60,545,170.99 13,959,698.20 -3,411,77.47 97,182,685.85 593,591,240.63
三、本年增减变动金额 （减少以"-"号填列） 33,892,094.00 -33,892,094.00 12,840,525.49 -2,805,349.41 10,035,176.08
（一）、净利润 13,432,333.62 -610,157.53 12,822,176.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -591,808.13 -2,195,191.88 -2,787,000.01
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -591,808.13 -2,195,191.88 -2,787,000.01
上述（一）和（二）小计 12,840,525.49 -2,805,349.41 10,035,176.08
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转 33,892,094.00 -33,892,094.00
1、资本公积转增资本（或股本） 33,892,094.00 -33,892,094.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 372,813,043.00 49,431,820.06 60,545,170.99 26,800,223.69 -3,411,77.47 94,377,336.44 603,626,416.71
合并所有者权益变动表（二）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 338,920,949.00 83,325,093.99 62,898,777.13 -47,441,813.31 -250,531.81 23,362,760.85 460,815,235.85
加：会计政策变更 70,840.00 2,553,373.23 7,181,455.71 76,513,684.57 86,319,353.51
前期差错更正
二、本年年初余额 338,920,949.00 83,395,933.99 65,452,150.36 -40,260,357.60 -250,531.81 99,876,445.42 547,134,589.36
三、本年增减变动金额 （减少以"-"号填列） 44,749,702.02 -34,740.61 1,300,977.20 46,015,938.61
（一）、净利润 44,749,702.02 1,300,977.20 46,050,679.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -34,740.61 -34,740.61
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -34,740.61 -34,740.61
上述（一）和（二）小计 44,749,702.02 -34,740.61 1,300,977.20 46,015,938.61
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 338,920,949.00 83,395,933.99 65,452,150.36 4,489,344.42 -285,272.42 101,177,422.62 593,150,527.97
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2008年1－6月 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 338,920,949.00 83,246,914.06 60,545,170.99 15,298,802.91 498,011,836.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 338,920,949.00 83,246,914.06 60,545,170.99 15,298,802.91 498,011,836.96
三、本年增减变动金额 （减少以"-"号填列） 33,892,094.00 -33,892,094.00 12,775,634.37 12,775,634.37
（一）、净利润 12,775,634.37 12,775,634.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 12,775,634.37 12,775,634.37
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转 33,892,094.00 -33,892,094.00
1、资本公积转增资本（或股本） 33,892,094.00 -33,892,094.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 372,813,043.00 49,354,820.06 60,545,170.99 28,074,437.28 510,787,471.33
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年1－6月 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 338,920,949.00 83,325,093.99 56,753,523.26 -41,296,559.44 437,703,006.81
加：会计政策变更 70,840.00 9,734,828.94 9,805,668.94
前期差错更正
二、本年年初余额 338,920,949.00 83,395,933.99 56,753,523.26 -31,561,730.50 447,508,675.75
三、本年增减变动金额 （减少以"-"号填列） 40,044,733.92 40,044,733.92
（一）、净利润 40,044,733.92 40,044,733.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 40,044,733.92 40,044,733.92
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 338,920,949.00 83,395,933.99 56,753,523.26 8,483,003.42 487,553,409.67
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：凤让怀
三、财务报表附注
（一） 公司的基本情况
1.公司历史沿革
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名陕西省金叶印务股份有限公司。1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发[1992]93号】文批准，并经陕西省股份制领导小组办公室【陕股办发[1993]93号】文批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。经1998年4月28日中国证监会证监发字[1998]82号《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3,000万股，发行后注册资本变更为10,000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易。
（1）公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案，送股后股本为13200万股。
（2）公司2000年3月股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，以1999年底股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施，转增后股本为15,840万股。
（3）公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，以2001年底股本总额为基数，按10:2的比例送股，送股后股本为19008万股。
（4）2003年4月7日中国证券监督管理委员会【证监公司字[2003]11号】文《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限公司的批复》，及2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，向湖北玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46,927,658股普通股（其中向法人股东定向发行33,612,613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045股），折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658股。
（5）2004年度股东大会决议及经批准的修改后公司章程的规定，于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配利润转增股本，转增后股本变更为260,708,423股。
（6）2006年5月16日通过的2005年度股东大会决议，以资本公积向截止2006年7月13日股权登记日的全体股东按每10股转增3股分配股票股利，计转增股本78,212,526股，转增后的股本为338,920,949股。
（7）2006年3月3日国家烟草专卖局《关于中国烟草总公司陕西公司持有的陕西金叶科教集团股份有限公司股份进行股权分置改革事项的批复》【国烟财〔2006〕159号】，2006年6月6日公司相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止2006年7月28日登记在册的流通股股东每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东所剩余非流通股股份的上市流通权，流通股股东共获对价49,474,002股。
（8）2006年5月16日通过的2007年度股东大会决议，以资本公积金向截止2007年7月13日股权登记日的全体股东按每10股转增3股分配股票股利，计转增股本78,212,526股，转增后的股本为338,920,949股。
（9）根据2008年3月5日通过的2007年度股东大会决议，公司以资本公积金向截止2008年4月15日股权登记日的全体股东按每10股转增1股分配股票股利，计转增股本33,892,094股，转增后的股本为372,813,043股。
2.公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
行业性质：包装、印刷行业。
主要经营范围：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩钎具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。
本公司从成立以来，主要经营业务未发生变更。
主要产品及提供的劳务：烟标制品。
3.公司组织结构
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司2008年8月7日召开的第四届董事局第六次会议批准于2008年8月9日报出。
（二）财务报表的编制基础
本财务报告以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定（2007年修订）》，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008年上半年度经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策和会计估计
1.会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础及计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本计量。
4.外币业务核算方法
公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。
5.现金等价物的确定标准
公司编制现金流量表时的"现金"指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之"现金等价物"指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产的减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益；对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认与处理
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事局（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
坏账准备采用备抵法核算。
期末对于与集团公司所控制的关联方单位所发生的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明发生减值的，据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大以及经单独测试后未发现减值的与集团公司控制关联方以外的单位所发生的应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账 龄 1年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上
计提比例 5％ 10% 15% 20%
对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。
对母公司与纳入合并范围的子公司之间及各子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
8.存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、开发成本等。
（2）存货盘存制度
期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。
（3）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。房地产公司开发成本按实际成本核算。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备；对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
9.投资性房地产的核算方法
投资性房地产按成本入账。其中，外购投资性房地产的成本，包括购价、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
10.固定资产计价和折旧方法
（1）确认标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年、在满足下列条件时确认为固定资产：① 与该资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该资产的成本能够可靠地计量。
（2）分类
固定资产包括：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、专用设备、其他设备、家具。
（3）计价
固定资产按其成本作为入账价值。
（4）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，应对所有的固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的余额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5% 2.375
机器设备 10-15 5% 6.333-9.500
运输设备 10-12 5% 7.917-9.500
电子设备 10 5% 9.500
专用设备 8 5% 11.880
其他设备 5-10 5% 9.500-19.000
家 具 8 5% 11.880
（5）后续支出处理
固定资产后续支出包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值，同时替换资产的原账面价值。
（6）减值准备确认标准和计提方法
公司于期末对固定资产进行检查，对可收回金额低于账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
11.在建工程核算方法
（1）在建工程计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
12.无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；通过非货币性资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账，不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账；通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认；自行研究开发的无形资产，研究阶段的支出应于发生时计入当期损益，开发阶段的支出满足规定条件的，确认为无形资产。
（2）无形资产摊销方法和期限
公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过10 年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备；对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
13.长期股权投资
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），按公允价值计量，不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得长期股权投资
a.支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作初始投资成本。
b.发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
d.非货币性资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
e.债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
③ 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，按公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价值低于按类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
14.借款费用会计处理方法
（1）借款费用资本化确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
15.商誉
商誉是指非同一控制下企业合并形成的，且合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
16.长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
17.预计负债的核算方法
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，将确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务金额能够可靠的计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18.收入确认方法
（1）销售商品收入确认原则
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关已发生或将发生的成本能可靠计量。
（2）提供劳务收入确认原则
劳务总收入和总成本能可靠计量并与交易相关的经济利益能流入本公司，劳务的完成程度能可靠确认，方可确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入，完工百分比法按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入确认原则
与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入能可靠计量时，确认收入的实现。
19.确认递延所得税资产的依据
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
20.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围以控制为基础予以确定，母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；
（2）本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
（五） 税 项
1.主要适用税种和税率
（1）增值税：为17%税率。
（2）营业税：按服务收入的5%缴纳。
（3）城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
（4）教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
（5）所得税：按应纳税所得额和国家规定的税率计算缴纳。
2.子公司美国金城公司主要适用的税种和税率
金城公司执行美国税务准则和联邦税务制度,不计缴流转税,企业所得税按实际缴纳。
3.税收优惠及批准文件
根据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局【市国税高函（2003）6号】批复，同意本公司母公司享受西部大开发优惠政策，在2001年至2010年期间经税务机关确认主营业务收入若超过总收入的70%，减按15%的税率征收企业所得税。
（六） 本公司合并范围及合并范围的确定
1.本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的有表决权的被投资单位。
2.本公司的合并范围
2008年6月30日的合并范围
企业名称 经营范围 注册资本（万元） 本公司投资额（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
陕西金叶房地产开发有限责任公司 房地产开发 800 480 60 60
陕西金叶丝网印刷有限责任公司 印刷 400 204 51 51
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 印刷 2608 2216.8 85 85
美国金城实业股份有限公司 塑料袋的生产及销售 88万美元 113.04万美元 100 100
湖北金叶玉阳化纤有限责任公司 卷烟材料生产销售 10507 10,107 96.19 96.19
陕西金叶国际经济发展有限公司 进出口贸易 2,000 2000 100 100
西北工业大学明德学院 教育 25400 17,808.7 70 70
陕西金叶投资咨询有限责任公司 投资、咨询 200 150 75 75
（七）合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
7.1 货币资金
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 472,732.16 679,027.53
其中:人民币 351,855.02 550,203.60
日 元
美 元 17,636.00 6.854 120,877.14 17,636.00 128,823.93
银行存款 31,283,116.34 56,650,466.59
其中:人民币 31,283,115.50 56,299,367.12
美元 0.84 48,065.53 351,099.47
日元
其他货币资金 1,543,518.65 226,276.36
合 计 33,299,367.15 57,555,770.48
注1、截止2008年6月30日，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制及潜在回收风险的款项。
注2、其他货币资金为公司子公司陕西金叶房地产开发有限责任公司、陕西金叶国际经济发展有限公司的证券投资保证金存款。
7.2 交易性金融资产
7.2.1 按类别列示
项 目 期末公允价值 期初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资 3,334,271.11 7,318,643.91
3．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4．衍生金融资产
5．其他
合 计 3,334,271.11 7,318,643.91
7.2.2 按具体明细列示
序号 证券代码 名称 数量 成本 期末帐面价值 占期末证券总投资比例（％） 报告期损益
1 000897 津滨发展 168000 1563,744.00 806,400.00 24.19 -757,344.00
2 002194 武汉凡谷 40000 880,630.07 762,630.07 22.87 -118,000.00
3 600050 中国联通 110,00 1,063,700.00 733,700.00 22.00 -330,000.00
4 000571 新大州A 64800 518,270.40 348,624.00 10.46 -169,646.40
5 600887 伊利股份 12000 351,744.00 195,960.00 5.88 -155,784.00
6 601866 中海集团 30000 220,650.00 140,100.00 4.20 -80,550.00
7 000632 三木集团 43300 333,799.70 163,674.00 4.91 -170,125.70
8 600888 新疆众和 7191 134,263.16 82,265.04 2.47 -51,998.12
9 601808 中海油服 3800 101,840.00 88,958.00 2.67 -12,882.00
10 601628 中国人寿 500 18,225.00 11,960.00 0.36 -6,265.00
合 计 5,186,866.33 3,334,271.11 100.00 -1,852,595.22
注1：本公司期末交易性金融资产为本公司控股子公司利用剩余货币资金在二级市场购买的股票。期末按6月30日的收盘价作为其公允价值计量的依据。
注2：本公司本期未新增交易性金融资产，全部为上年股票投资。
注3：本公司期末数系控股子公司陕西金叶房地产开发有限责任公司原始投资400万元和控股子公司陕西金叶国际经济发展有限公司原始投资200万元。不存在投资变现的重大限制。
注4：本期期末证券原始投资共计600万元，占本公司上年末经审计公司净资产的1.2%。
7.3 应收票据
7.3.1分类列示
票据种类 2008年6月30日 2008年1月1日
银行承兑汇票 3,160,000.00 4,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 3,160,000.00 4,000,000.00
注1: 本公司期末的应收票据中无已贴现、质押的应收票据。
注2、 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
7.4应收账款
7.4.1账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2008年1月1日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 73,353,950.81 92.44 3,667,697.54 48,946,940.06 86.37 2,485,836.71
1-2年 1,264,344.00 1.59 126,434.40 2,911,227.43 5.14 211,527.50
2-3年 346,151.15 0.44 51,922.67 2,707,129.01 4.78 2,106,069.35
3年以上 1,237,354.94 1.56 247,470.98 2,103,683.91 3.71 831,724.26
个别计价法 3,153,559.73 3.97 2,641,699.43
合 计 79,355,360.63 100.00 6,735,225.02 56,668,980.41 100.00 5,635,157.82
应收帐款净额 72,620,135.61 51,033,822.59
注1: 本公司对子公司的销售及子公司对母公司之间的销售不计提坏帐准备。
注2: 本公司期末无未核销的应收账款。
注3：应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"9.3关联方应收应付余额"之说明。
注4、截止2008年6月30日，应收账款欠款前五名金额合计为45,225,986.59元，占应收账款总额的57%。
7.4.2期末应收账款风险分析
账 龄 2008年6月30日
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的 75,797,725.74 95.52 6,124,871.70 69,672,854.04
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 1,534,161.75 1.93 306,832.35 1,227,329.40
其他单项金额不重大的 2,023,473.14 2.55 303,520.97 1,719,952.17
合 计 79,355,360.63 100.00 6,735,225.02 72,620,135.61
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为50万元。
7.4.3 期末个别计价法计提坏帐准备的应收帐款原值为3,153,559.73元,明细如下:
债务单位 欠款金额 坏帐准备 帐龄 计提理由
武汉晶晶 2,000,000.00 2,000,000.00 3年以上 联系不到债务人
周冬林 300,459.23 300,459.23 3年以上 联系不到债务人
汉一烟厂 853,100.50 341,240.20 3年以上 联系不到债务人
合 计 3,153,559.73 2,641,699.43
7.5 预付账款
7.5.1账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2008年1月1日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,657,165.29 13.89 44,052,111.01 81.12%
1-2年 58,140,156.00 75.78 2,749,645.26 5.06%
2-3年 280,260.00 0.37 65,000.00 0.12%
3年以上 7,647,299.44 9.96 7,440,163.84 13.70%
合 计 76,724,880.73 100.00 54,306,920.11 100.00%
（1）预付款项期末余额主要为子公司房地产公司预付的工程款65,321,775.42元及子公司金叶奎屯公司预付的设备款5,396,627.34元。
（2）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方的款项。
7.6 其他应收款
7.6.1账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2008年1月1日
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,243,809.75 23.62 412,190.49 10,637,363.88 26.67 1,093,094.30
1-2年 7,169,612.02 20.54 716,961.20 12,781,613.94 32.04 7,219,823.61
2-3年 56,123.41 0.16 8,418.51 77,661.20 0.19 93,556.88
3年以上 3,396,966.79 9.73 679,393.36 16,393,784.84 41.10 7,638,204.80
个别计价法 16,039,015.84 45.95 15,812,985.06
合 计 34,905,527.81 100.00 17,629,948.62 39,890,423.86 100.00 16,044,679.59
其他应收款净额 17,275,579.19 23,845,744.27
注1、本公司根据经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为20万元。
注2、本期末欠款前五名金额合计17,050,501.29元，占其他应收款总额的48.85%。
注3：其他收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"9.3关联方应收应付余额"之说明。
7.6.2期末其他应收款风险分析
账 龄 2008年6月30日
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的 31,841,809.23 91.23 17,101,925.03 14,739,884.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 1,369,316.22 3.92 273,863.24 1,095,452.98
其他单项金额不重大的 1,694,402.36 4.85 254,160.35 1,440,242.01
合 计 34,905,527.81 100.00 17,629,948.62 17,275,579.19
根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为20万元。
7.6.3采用个别计价法计提坏帐准备其前五名列示如下:
债务单位 欠款金额 坏帐准备 帐龄 计提理由
西安金特贸易有限公司 1,092,996.20 1,092,996.20 三年以上 无法收回
武汉地质大学飞龙钎具有限公司 1,670,000.00 1,670,000.00 三年以上 投资项目损失
边贸部 526,000.00 526,000.00 三年以上 时间长难收回
油井投入 350,417.00 350,417.00 三年以上 时间长难收回
金叶投资咨询公司 2,815,908.84 2,815,908.84 三年以上 公司已进入清算
陕西永昌对外服务公司 463,928.00 463,928.00 三年以上 无法收回
合 计 6,919,250.04 6,919,250.04
注、本期母公司对其子公司陕西金叶投资咨询公司欠款2,815,908.84元，全额计提了坏帐准备，是因为子公司金叶投资咨询公司目前已进入清算程序，公司已于2008年7月10日在《证券时报》刊登了解散清算公告。
7.7 存货
7.7.1分类列示
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 49,332,665.87 8,702,386.27 38,659,996.14 11,781,055.88
低值易耗品 1,319,092.30 1,239,588.35
在产品 4,747,052.32 10,070,286.60
库存商品 36,632,864.47 4,247,992.34 31,974,975.72 4,247,992.34
发出商品 3,583,062.20
开发成本 74,513,376.97 70,820,982.46
包装物 267,682.85
合 计 166,545,051.93 12,950,378.61 156,616,574.32 16,029,048.22
净 值 153,594,673.32 140,587,526.10
7.7.2存货跌价准备
项 目 2008年1月1日 本期计提 本期减少 2008年6月31日
转回 转销
原材料 11,781,055.88 3,078,669.61 8,702,386.27
库存商品 4,247,992.34 4,247,992.34
合 计 16,029,048.22 3,078,669.61 12,950,378.61
注:本期存货跌价准备减少3,078,669.61元,系本公司母公司转销1,294,594.84元,子公司新疆奎屯公司转销1,784,074.77元所致。
7.8 其他流动资产
本公司期末其他流动资产5,693,859.82元,属子公司房地产公司长乐坊项目已预提的税费。
7.9 长期股权投资
7.9.1长期股权投资
被投资单位 持股比例% 2008年6月30日 2008年1月1日
西部信托投资有限公司 2.12 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限公司 10.15 5,000,000.00 5,000,000.00
西工大软件股份有限公司 11.10 1,337,980.51 1,337,980.51
合 计 21,337,980.51 21,337,980.51
注1：长期股权投资期末未出现减值的迹象，所以未提取长期股权投资减值准备。
注2、本公司期末长期股权投资全部采用成本法核算。
注3、本公司持有西工大软件股份有限公司股份11.10%,其中本公司母公司持有8.9%,本公司子公司金叶房地产公司持有2.2%。
7.10 固定资产
7.10.1固定资产原值
项 目 2008年1月1日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
房屋建筑物 362,698,018.21 978,488.94 363,676,507.15
机器设备 163,406,244.97 550,707.35 19,806,136.47 144,150,815.85
专用设备 65,861,427.55 590,851.30 66,452,278.85
运输设备 13,078,249.37 2,816,622.20 15,894,871.57
电子设备 1,621,206.13 2,998.00 1,624,204.13
其他设备 15,645,838.35 293,672.00 15,939,510.35
文物和陈列品 6,560.00 6,560.00
图书 3,649,256.65 3,649,256.65
家具 11,178,246.11 11,178,246.11
合 计 637,145,047.34 5,233,339.79 19,806,136.47 622,572,250.66
注1:本公司固定资产原值本期增加数主要系母公司及本公司控股子公司湖北玉阳公司购置设备所致。
注2：本公司本期固定资产原值减少19,806,136.47元，累计折旧减少15,520,184.45元，系子公司新疆奎屯公司对原设备NL650七色凹印机进行更新改造，将其原值及累计折旧即净值共计4,285,952.02元全部转入在建工程所致。
7.10.2 累计折旧
项 目 2008年1月1日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
房屋建筑物 48,198,311.73 4,116,515.52 52,314,827.25
机器设备 105,120,151.53 7,012,580.84 15,520,184.45 96,612,547.92
专用设备 27,690,623.41 730,245.85 28,420,869.26
运输设备 6,941,805.19 739,367.57 7,681,172.76
电子设备 84,830.43 6,687.24 91,517.67
其他设备 7,013,414.71 491,880.82 7,505,295.53
文物和陈列品 2,545.42 656.00 3,201.42
图书 1,541,520.49 222,490.05 1,764,010.54
家具 6,612,948.78 1,115,717.98 7,728,666.76
合 计 203,206,151.69 14,436,141.87 15,520,184.45 202,122,109.11
注：本期减少15,520,184.45元，详见7.10.1注2部分。
7.10.3固定资产减值准备
项 目 2008年1月1日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
房屋建筑物 6,670,029.53 6,670,029.53
机器设备 5,686,586.20 5,686,586.20
专用设备 38,154,164.38 38,154,164.38
运输设备 509,894.17 509,894.17
其他资产 119,231.70 119,231.70
合 计 51,139,905.98 51,139,905.98
固定资产净额 382,798,989.67 369,310,235.57
注1：期末未发现固定资产账面价值存在可能发生减值的迹象，本期未提取减值准备。
7.11 在建工程
7.11.1 分项列示
项 目 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 资金来源
咀棒厂改造 932,488.94 46,000.00 978,488.94 自筹
安装新锅炉及改造锅炉房 19,357.00 330,454.30 349,811.30 自筹
丝网胶印车间加湿管道 32,000.00 32,000.00 自筹
手续模烫机 130,260.00 130,260.00 自筹
新购八色凹印机 26,804,253.33 28,741.10 26,832,994.43 自筹
博斯特自动模切机 4,610,212.73 35,000.00 4,645,212.73 自筹
MK820烫金机 1,668,300.00 1,821,810.00 3,490,110.00 自筹
叉车 42,000.00 42,000.00 自筹
液压打包机 27,500.00 27,500.00 自筹
固定式液压升降平台 22,950.00 22,950.00 自筹
BZ型定柱式悬臂起重机 37,500.00 37,500.00 自筹
波拉刀 360,000.00 20,550.00 380,550.00
金叶工业园 76,975,224.14 11,911,029.92 88,886,254.06
金叶学院校园基本建设 9,525,769.48 406,016.37 9,931,785.85
奔驰、凯美瑞、宇通汽车 2,465,654.00 2,465,654.00
第二台打包机 25,800.00 25,800.00
加湿器 162,540.00 162,540.00
溶剂罐 11,940.00 11,940.00
NL650七色凹印机器更新 5,249,863.98 5,249,863.98
合 计 121,187,815.62 22,515,399.67 4,216,504.24 139,486,711.05
注：在建工程本期增加主要系母公司建设的"金叶工业园"工程，其中本期建设工程项目增加11,911,029.92元，待安装的设备本期增加10,198,353.38元, 目前设备正在安装调试，子公司明德学院本期增加406,016.37元。
7.12 无形资产
7.12.1 无形资产原价
项 目 2008年1月1日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日 剩余摊销年限
土地使用权1 18,554,565.14 18,554,565.14 35
土地使用权2 25,359,490.00 25,359,490.00 45
兴慈商场商业用地 200,737.19 200,737.19 28.5
湖北玉阳南正街商业用地 3,676,923.50 3,676,923.50 28.5
湖北玉阳老五金商业用地 1,051,250.71 1,051,250.71 28.5
湖北玉阳工业用地 185,000.00 185,000.00 28.5
湖北玉阳广州路工业用地 7,549,482.67 7,549,482.67 28.5
湖北玉阳化工厂工业用地 94,582.39 94,582.39 28.5
陕西蓝田土地使用权 1,570,000.00 1,570,000.00 40.8
财务软件 90,170.00 90,170.00 2.5
非专有技术 11,388.89 11,388.89 0.5
学院土地使用权 16,789,122.25 16,789,122.25 41.5
西工大冠名权使用权 60,100,000.00 60,100,000.00 24.5
合 计 135,221,323.85 11,388.89 135,232,712.74
7.12.2 无形资产累计摊销
项 目 2008年1月1日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
土地使用权1 5,349,899.34 185,545.62 5,535,444.96
土地使用权2 2,279,382.37 253,594.92 2,532,977.29
兴慈商场商业用地 55,202.39 2,509.20 57,711.59
湖北玉阳南正街商业用地 1,120,154.19 36,961.56 1,157,115.75
湖北玉阳老五金商业用地 280,094.31 22,140.66 302,234.97
湖北玉阳工业用地 78,624.68 4,624.98 83,249.66
湖北玉阳广州路工业用地 1,707,382.12 75,494.76 1,782,876.88
湖北玉阳化工厂工业用地 20,808.36 945.84 21,754.20
陕西蓝田土地使用权 2,73,434.73 15,700.00 289,134.73
财务软件 63,732.25 4,508.52 68,240.77
非专有技术 632.72 632.72
学院土地使用权 3,022,042.05 167,891.22 3,189,933.27
西工大冠名权使用权 12,213,333.32 1,001,666.64 13,214,999.96
合 计 26,464,090.11 1,772,216.64 28,236,306.75
无形资产净值 108,757,233.74 106,996,405.99
注：本公司期末无形资产未出现需要计提减值准备情况。
7.13 商誉
本公司期末商誉余额为412,000.00元,属于本公司合并子公司西北工业大学明德学院产生的商誉287,000元, 合并子公司陕西金叶国际经济发展公司产生的商誉125,000元,
7.14 长期待摊费用
种 类 原始成本 2008年1月1日 本期增加 本期摊销 2008年6月30日
职工住房补贴 6,286,409.00 1,063,675.48 331,748.04 731,927.44
合 计 6,286,409.00 1,063,675.48 331,748.04 731,927.44
7.15 递延所得税资产
借款类别 2008年1月3日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
固定资产减值形成可抵扣暂时性差异 9,368,058.72 9,368,058.72
存货跌价形成可抵扣暂时性差异 2,283,797.18 194,189.23 2,089,607.95
亏损形成可抵扣暂时性差异 115,019.52 115,019.52
合 计 11,766,875.42 194,189.23 11,572,686.19
注:本期减少系母公司核销已计提减值的存货所转回的递延所得税资产。
7.16 短期借款
7.16.1 分项列示
借款类别 2008年6月30日 2008年1月1日
抵押借款 56,600,000.00 23,600,000.00
保证借款 39,900,000.00 62,900,000.00
合 计 96,500,000.00 86,500,000.00
7.16.2 保证借款明细
借款单位 借款金额 借款到期日 担保人 担保期限
母公司 9,900,000.00 2008年11月21日 万裕文化产业有限公司 1年
明德学院 30,000,000.00 2008年10月15日 母公司 1年
7.16.3 本公司期末借款已逾期未偿还情况
借款单位 借款金额 到期日 抵押物价值
农行当阳市支行 15,500,000.00 2005-12-26 评估作价8,731万元
农行当阳市支行 8,100,000.00 2006-7-29
本公司期末已逾期借款属于本公司子公司湖北玉阳化纤公司借款。
7.16.4 本公司抵押借款明细
借款单位 借款金额 借款期限 抵押物价值
金叶玉阳化纤公司 15,500,000.00 2004.06.27-2005.12.26 评估值为8731万元的设备
金叶玉阳化纤公司 8,100,000.00 2005.07.29-2006.07.29
母公司 23,000,000.00 2008.10.15-2009.10.15 评估值为6296万元的设备
母公司 10,000,000.00 2008.1.14-2009.1.13 工业园在建工程
本公司母公司借款2300万元,以金叶工业园新购置设备作为抵押物,同时以万裕文化产业有限公司作为担保，用于公司流动资金借款。
7.17 应付账款
本公司期末应付账款的余额为53,425,966.45元。
本公司期末应付账款无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其关联单位款项。
7.18 预收账款
本公司期末预收账款的余额为150,344,071.13元。
本公司期末预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
7.19 应付职工薪酬
项 目 2008年1月1日 本期增加数 本期支付数 2008年6月30日
一、工资、奖金、津和补贴 604,640.01 21,066,264.81 17,991,920.91 3,678,983.91
二、职工福利费 1,508,676.42 1,508,676.42
三、社会保险费用 192,659.14 1,409,809.59 1,316,073.03 286,395.70
1、医疗保险 126,136.29 355,253.19 333,118.71 148,270.77
2、基本养老保险 56,296.28 923,294.34 861,453.96 118,136.66
3、年金缴费
4、失业保险 7,074.56 95,760.64 88,309.45 14,525.75
5、工伤保险 1,522.04 21,189.04 20,537.23 2,173.85
6、生育保险 1,629.97 14,312.38 12,653.68 3,288.67
三、住房公积金 342,377.04 413,580.31 633,538.00 122,419.35
四、工会经费和职工教育经费 1,871,908.44 205,964.07 344,508.30 1,733,364.21
五、因解除劳动关系给予补偿
六、其他 30,652.30 30,652.30
合 计 4,520,261.05 23,126,271.08 21,825,368.96 5,821,163.17
7.20应交税费
税 种 2008年6月30日 2008年1月1日
增值税 -141,611.37 -2,292,332.13
营业税 5,336,473.52 8,419,958.86
所得税 606,489.01 -524,681.12
房产税 1,034,486.99 1,130,382.39
城市维护建设税 429,112.32 992,730.75
土地增值税 164,699.84 761,199.84
个人所得税 442,495.72 659,523.37
教育费附加 162,648.46 404,199.23
水利基金 231.28
其他 1,311,687.02 1,471,308.99
合 计 9,346,712.79 11,022,290.18
7.21 其他应付款
本公司期末其他应付款的余额为32,910,694.62元。
本公司期末其他应付款无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其关联单位款项。
7.22 其他流动负债
项 目 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋租金 400,000.00 400,000.00
电费 597,835.81 597,835.81
运输费用 117,266.53 117,266.53
其他 6,399.57 6,399.57
合 计 406,399.57 715,102.34 400,000.00 721,501.91
7.23 长期借款
本公司期末长期借款金额为60,000,000.00元，系母公司建设的"金叶工业园"项目借款,其借款日期为2006年6月13日至2011年6月13日，借款年利率为6.12%，以"金叶工业园"建设的土地及在建工程进行抵押借款。
7.24 股本
类 别 本次变动前 本次变动增减（+-） 本次变动后
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 57,476,629 16.96 5,747,662 5,747,662 63,224,291 16.96
1、国家持股
2、国有法人持股 1,109,003 0.33 110,900 110,900 1,219,903 0.33
3、境内非国有法人持股 56,306,494 16.61 5,630,649 5,630,649 61,937,143 16.61
4、境内自然人持股
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、内部职工股
8、高管股份 61,132 0.02 6,113 6,113 67,245 0.02
二、无限售条件股份 281,444,320 83.04 28,144,432 28,144,432 309,588,752 83.04
1、人民币普通股 281,444,320 83.04 28,144,432 28,144,432 309,588,752 83.04
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 338,920,949.00 100.00 33,892,094 33,892,094 372,813,043 100.00
7.25 资本公积
项 目 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价 82,653,263.03 33,892,094.00 48,761,169.03
其他资本公积 670,651.03 670,651.03
合 计 83,323,914.06 33,892,094.00 49,431,820.06
本期资本公积减少33,892,094.00元,系母公司根据2008年3月5日通过的2007年度股东大会决议，以资本公积金向截止2008年4月15日股权登记日的全体股东按每10股转增1股分配的股票股利。
7.26 盈余公积
项 目 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积金 55,613,621.35 55,613,621.35
任意盈余公积金 4,931,549.64 4,931,549.64
合 计 60,545,170.99 60,545,170.99
7.27 未分配利润
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
上年末归属于母公司的未分配利润 13,959,698.20 -40,260,357.6
加：会计政策变更
会计差错更正
期初归属于母公司的未分配利润 13,959,698.20 -40,260,357.60
加：归属于母公司的净利润 13,432,333.62 44,749,702.02
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的利润
减：其他减少 591,808.13
期末归属于母公司的未分配利润 26,800,223.69 4,489,344.42
注:其他减少591808.13元属本公司子公司超额亏损部分,按《企业会计准则》规定不计入当期损益，应计入当期所有者权益。
7.28 营业收入和营业成本
7.28.1按业务分部列示
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印刷 139,483,600.41 101,185,961.60 99,272,551.58 76,648,173.86
房地产 1,586,801.52 929,655.60 1,731,464.44 954,495.69
商品流通 16,411,388.94 14,627,853.18 18,982,198.02 17,233,615.27
软件开发及服务 499,500.00 29,112,213.28 20,400,913.78
烟用丝束、滤咀棒 17,045,488.86 10,628,964.08 23,498,736.85 15,709,200.95
高等教育 25,112,418.93 19,592,427.44
小 计 200,139,198.66 146,964,861.90 172,597,164.17 130,946,399.55
业务分部间相互抵消 -8,038,828.71 -8,038,828.71 -11,815,817.59 -11,815,817.59
合 计 192,100,369.95 138,926,033.19 160,781,346.58 119,130,581.96
7.28.2按地区分部列示
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、境内：
1、陕西地区 170,690,077.33 127,943,821.51 128,426,764.17 99,828,014.35
2、新疆地区 11,904,132.47 8,392,076.31 20,671,663.15 15,409,184.25
3、湖北地区 17,544,988.86 10,628,964.08 23,498,736.85 15,709,200.95
小 计 200,139,198.66 146,964,861.90 172,597,164.17 130,946,399.55
地区分布间相互抵消 -8,038,828.71 -8,038,828.71 -11,815,817.59 -11,815,817.59
合 计 192,100,369.95 138,926,033.19 160,781,346.58 119,130,581.96
注:2008年1-6月公司向前5名销售的收入总额为143,537,073.94 元，占本公司全部销售收入的74.72%。
7.29 营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5% 133,764.21 83,790.07
城建税 7% 611,336.52 517,620.39
教育费附加 3% 262,001.35 221,837.31
地方教育费附加 19,628.60 23,860.67
合 计 1,026,730.68 847,108.44
7.30 财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 3,530,172.35 4,992,253.24
减：利息收入 156,670.47 155,409.50
汇兑损失 19,131.16 77,238.32
减：汇兑收益 7,573.55
其他 65,111.48 37,061.31
合 计 3,457,744.52 4,943,569.82
7.31 资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏帐损失 2,685,336.23 63,365.05
合 计 2,685,336.23 63,365.05
7.32 公允价值变动收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产期末按公允价值计量损益 -1,852,595.22
可供出售金融资产期末按公允价值计量损益
合 计 -1,852,595.22
本公司本期公允价值变动损失1,852,595.22元,其中:
1.为本公司控股子公司金叶房地产公司持有的在二级市场购买的股票按6月30日的收盘价作为公允价值计量依据,计算所持有的股票损失1,295,666.10元。
2.为本公司控股子公司金叶经济发展有限公司持有的在二级市场购买的股票按6月30日的收盘价作为公允价值计量依据,计算所持有的股票损失556,929.12元。
7.33 投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
股票投资收益 457,851.81 239,628.82
股权投资转让收益 36,000,000.00
合 计 457,851.81 36,239,628.82
注:本公司本期投资收益457,851.81元系:
1.母公司从西部信托投资有限公司分回的2007年现金股利1,906,233.07元。
2.本公司控股子公司金叶房地产公司股票投资亏损1,121,183.49元。
3.本公司控股子公司金叶国际经济发展公司股票投资亏损327,197.77元。
7.34 营业外收入和支出
主要项目类别 2008年1-6月 2007年1-6月
营业外收入：
1、非流动资产处置利得 594,184.54
其中：固定资产处置利得 594,184.54 136,000.00
无形资产处置利得
2、罚款收入 22,856.70
3、其他 420,729.77
小 计 617,041.24 556,729.77
营业外支出：
1、非流动资产处置损失
2、罚款支出 148,070.20
3、捐赠支出 507,107.55
2、其他 331,748.04 449,832.73
小 计 986,925.79 449,832.73
营业外收支净额 -369,884.55 106,897.04
7.35 所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 2,686,745.62 1,717,778.24
递延所得税费用 194,189.23
合 计 2,880,934.85 1,717,778.24
7.36 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金17,682,728.08 元，主要为支付的管理费用及营业费用及往来款项。
7.37 所有权受到限制资产
本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截止2008年6月30日，所有权受到限制的资产帐面价值明细如下: 单位:万元
受到限制的资产类别 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
用于贷款抵押的资产
1、固定资产
其中：房屋建筑物 15,795.40 15,795.40
机器设备 949.57 4,804.31 5,753.88
2、无形资产
其中：土地使用权 3,325.00 3,325.00
3、在建工程 7,697.52 1,191.10 8,888.62
合计 27,767.49 5,995.41 33,762.90
截至2008年6月30日止，本公司及控股子公司资产抵押情况列示如下：
公司名称 抵押物 帐面原值 贷款用途 取得贷款金额
湖北金叶玉阳化纤公司 无形资产 3,966.85万元 流动资金贷款 2160万元
机器设备 949.57万元 200万元
本公司母公司 在建工程 11,247.35万元 工业园建设贷款及流动资金贷款 7000万元
其中:土地使用权 2,358.73万元
机器设备 4,804.31万元 流动资金贷款 2300万元
（八）母公司会计报表主要项目注释
8.1 应收账款
8.1.1账龄分析
账龄 2008年6月30日 2008年1月1日
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 51,788,533.34 98.51 2,589,426.67 30,256,468.61 97.48 1,512,823.43
1-2年
2-3年 59,700.00 0.11 8,955.00 322,499.91 1.04 48,374.99
3年以上 722,251.37 1.38 144,450.27 459,451.46 1.48 91,890.29
合计 52,570,484.71 100.00 2,742,831.94 31,038,419.98 100.00 1,653,088.71
应收帐款净值 49,827,652.77 29,385,331.27
8.1.2期末应收帐款风险分析
账 龄 2008年6月30日
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的 49,008,533.34 93.22 2,483,665.69 46,524,867.65
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 2,722,251.37 5.18 200,005.25 2,522,246.12
其他单项金额不重大的 839,700.00 1.60 59,161.00 780,539.00
合 计 52,570,484.71 100.00 2,742,831.94 49,827,652.77
注1:本公司母公司期末无未核销应收账款。
注2: 本公司母公司应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"9.3关联方应收应付余额"之说明。
注3、本公司母公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为50万元。
8.2 预付账款
8.2.1账龄分析
账龄 2008年6月30日 2008年1月1日
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内 2,095,300.00 85.11 2,310,637.99 53.56
1-2年 265,866.35 10.80 137,055.60 3.18
2-3年
3年以上 100,680.02 4.09 1,866,284.42 43.26
合计 2,461,846.37 100.00 4,313,978.01 100.00
8.3 其他应收款
8.3.1账龄分析
账龄 2008年6月30日 2008年1月1日
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 20,512,765.55 64.92 63,209.43 6,393,679.22 16.04 993,338.75
1-2年 6,544,570.42 20.71 654,457.04 12,629,035.12 31.68 817,150.01
2-3年
3年以上 4,539,567.18 14.37 3,812,116.51 17,872,751.31 52.28 181,478.04
合计 31,596,903.15 100.00 4,529,782.98 36,895,465.65 100.00 1,991,966.80
其他收帐款净值 27,067,120.17 34,903,498.85
8.3.2期末其他应收款风险分析
账 龄 2008年6月30日
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的 18,423,569.26 58.31 2,210,003.58 16,213,565.68
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 7,811,852.30 24.72 2,212,549.77 5,599,302.53
其他单项金额不重大的 5,361,481.59 16.97 107,229.63 5,254,251.96
合 计 31,596,903.15 100.00 4,529,782.98 27,067,120.17
注1:本公司母公司期末无未核销其他应收款。
注2:本公司母公司其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注"9.3关联方应收应付余额"之说明。
注3、本公司母公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为20万元。
8.4 长期股权投资
8.4.1分类列示
项 目 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
长期股权投资 358,855,695.31 2,625,000.00 361,480,695.31
其中:对子公司投资 336,521,366.95 2,625,000.00 339,146,366.95
其他投资 22,334,328.36 22,334,328.36
减: 长期股权投资减值 64,002,904.10 64,002,904.10
其中:对子公司投资 62,803,571.18 62,803,571.18
其他投资 1,199,332.92 1,199,332.92
长期股权投资净额 294,852,791.21 2,625,000.00 297,477,791.21
注1、本公司上述投资全部采用成本法核算，不存在采用权益法核算的长期股权投资。
注2、本公司母公司根据董事会决议出资2,625,000.00元收购子公司金叶国际经济发展公司的少数股东25%的股权，为此，控股子公司金叶国际经济发展公司成为母公司全资子公司。
8.4.2对子公司投资
被投资公司名称 占注册资本比例（%） 2008年6月30日
投资成本 减值准备 净额
金叶丝网公司 51.00 2,040,000.00 2,040,000.00
金叶房地产公司 60.00 4,800,000.00 3,094,650.03 1,705,349.97
金叶投资咨询公司 75.00 1,500,000.00 380,050.00 1,119,950.00
金城公司 100.00 9,356,392.45 7,701,725.11 1,654,667.34
金叶国际公司 100.00 20,125,000.00 20,125,000.00
金叶玉阳化纤公司 96.19 101,070,000.00 51,627,146.04 49,442,853.96
金叶奎屯公司 85.00 22,167,974.50 22,167,974.50
西工大金叶信息学院 64.40 178,087,000.00 178,087,000.00
合 计 339,146,366.95 62,803,571.18 276,342,795.77
注1:本公司所属上述子公司全部为非同一控制下的子公司。
注2:本公司不存在同一控制下的子公司。
8.4.3其他投资
被投资公司名称 占被投资单位注册资本比例(%) 2008年6月30日
投资成本 减值准备 净额
西部信托投资有限公司 2.12 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西烟草实业有限责任公司 10.15 5,000,000.00 5,000,000.00
西工大软件股份有限公司 8.90 2,334,328.36 1,199,332.92 1,134,995.44
合计 22,334,328.36 1,199,332.92 21,134,995.44
8.5 营业收入和营业成本
8.5.1 按业务分部列示
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印刷业务 114,587,452.61 82,054,911.96 67,161,377.39 51,405,291.07
合计 114,587,452.61 82,054,911.96 67,161,377.39 51,405,291.07
8.5.2 按业务性质列示
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 114,587,452.61 67,161,377.39
其中:主营业务收入 113,616,799.71 66,675,336.72
其他业务收入 970,652.90 486,040.67
营业成本 82,054,911.96 51,405,291.07
其中:主营业务成本 82,051,254.46 51,405,291.07
其他业务成本 3,657.50
营业毛利 28.39% 23.46%
注1、本公司本期销售前五名金额合计113,888,469.15元，占营业收入总额的99.39%。
8.6 投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置股权投资收益 36,000,000.00
收到被投资单位的股利 1,906,233.07 239,628.82
合 计 1,906,233.07 36,239,628.82
注、本公司母公司本期投资收益为西部信托投资有限公司分回的2007年现金股利。
(九) 关联方关系及其交易
9.1 关联方关系
9.1.2存在控制关系关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质
万裕文化产业有限公司 西安市凤城二路9号 出版物、印刷包装制品 本公司第一大股东 中外合资
陕西金叶丝网印刷有限责任公司 西安市高新一路12号 印刷 子公司 有限责任
陕西金叶国际经济发展有限公司 西安市南二环西段100号 自营和代理各类商品和技术的进出口；国际货运；汽车、机电设备、化工轻工产品、沥青、防水材料、建筑材料、钢材等的销售，物业管理 子公司 有限责任
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 奎屯市乌鲁木齐西路33号 包装装璜印刷,高档商标印刷,印刷物资销售,印刷技术培训,技术服务 子公司 有限责任
陕西金叶房地产开发有限责任公司 西安市南二环西段100号 房地产开发 子公司 有限责任
陕西金叶投资咨询有限责任公司 西安市南二环西段100号 投资及咨询 子公司 有限责任
湖北金叶玉阳化纤有限公司 湖北当阳市广州路77豪 烟草专用机械购进;烟用丝束生产、销售、对本公司的物业管理、化纤类产品研制、生产、销售及其相关技术咨询，（国家禁止、限制的产品除外） 子公司 有限责任
美国金城实业公司 美国休斯敦 塑料袋的生产及销售 子公司 有限责任
西北工业大学明德学院 西安市长安区西工大沣河校区 联营、教育 子公司 事业
9.1.2 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
金叶房地产公司 8,000,000.00 8,000,000.00
金叶丝网公司 4,000,000.00 4,000,000.00
金叶咨询公司 2,000,000.00 2,000,000.00
金叶奎屯公司 26,080,000.00 26,080,000.00
金城公司 880,000.00（美元） 880,000.00（美元）
西北工业大学明德学院 254,000,000.00 254,000,000.00
金叶国际公司 20,000,000.00 20,000,000.00
金叶玉阳化纤公司 105,070,000.00 105,070,000.00
9.1.3 存在控制关系关联方所持股份的变化
关联方名称 2008年1月1日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
金额（万元） 比例 金额（万元） 比例
金叶房地产公司 480.00 60.00 480.00 60.00
金叶丝网公司 204.00 51.00 204.00 51.00
金叶咨询公司 150.00 75.00 150.00 75.00
金叶奎屯公司 2216.80 85.00 2216.80 85.00
金城公司 8.8(美元) 100.00 8.8(美元) 100.00
西北工业大学明德学院 17808.70 70.00 17808.70 70.00
金叶国际公司 1750.00 87.50 262.50 2012.50 100.00
金叶玉阳化纤公司 10107.00 96.19 10107.00 96.19
9.1.4 不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
陕西中烟工业公司 本公司股东
陕西省投资公司 本公司股东
澄城卷烟厂 本公司股东
西北工业大学 子公司(明德学院)少数股东
红河烟草公司新疆卷烟厂 子公司（新疆奎屯）少数股东
当阳市兴阳贸易有限公司 子公司（湖北玉阳）少数股东
陕西省卷烟材料厂 子公司（金叶滤材）少数股东
陕西省烟草公司西安分公司 子公司（金叶丝网）少数股东
9.2关联方交易事项
9.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待；本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
9.2.2本公司向关联方销售商品明细资料如下
关联方名称 交易内容 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例（%） 金额 比例（%）
陕西中烟公司 销售货物 52,036,046.30 27.09 22,595,160.00 14.05
红河新疆卷烟厂 销售货物 30,743,555.52 16.00 29,781,163.50 18.52
合 计 82,779,601.82 43.09 52,376,323.50 32.57
9.2.3 对外担保
9.2.3.1接受担保
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
母公司 万裕文化产业有限公司 23,000,000.00 2008.05.09--2009.05.08 保证
母公司 万裕文化产业有限公司 9,900,000.00 2007.11.22--2008.11.21 保证
合 计 31,900,000.00
9.2.3.2对子公司担保
借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式
明德学院 母公司 30,000,000.00 2007.10.16--2008.10.15 保证
合 计 30,000,000.00
注：本公司截止2008年6月30日除对子公司上述担保外,无对外担保。
9.3 关联方应收应付款项余额
关联方名称 2008年6月30日 2008年1月1日
1.应收账款:
万裕文化产业有限公司 2,036,184.79 1,995,312.79
红河卷烟总厂新疆卷烟厂 18,289,960.11 18,321,020.09
陕西中烟工业公司 25,385,212.83 5,868,845.88
2.其它应收款:
澄城卷烟厂 25,000.00 149,565.26
西工大软件股份有限公司 175,134.81 2,679,604.54
3.其他应付款:
西北工业大学 5,000,000.00 5,000,000.00
本公司大股东万裕文化产业有限公司本期末欠款2,036,184.79元,属于本公司子公司金叶国际经济发展公司本期代理其进口纸张形成的往来帐项。
(十) 资产负债表日后非调整事项
截止2008年6月30日本公司无应披露而未披露的资产负债表日后非调整事项。
(十一) 或有事项
截止2008年6月30日本公司无应披露而未披露的或有事项。
(十二) 补充资料
12.1 现金流量表的现金及现金等价物
项 目 2008年6月30日
货币资金余额 33,299,367.15
减：3个月以上的定期存款
减：保证金存款
现金及现金等价物余额 33,299,367.15
减：期初现金及现金等价物 57,555,770.58
现金及现金等价物净增加额 -24,256,403.43
12.2 现金流量表补充资料(附表) 单位:人民币元
项 目 附注 合 并 母 公 司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 12,822,176.09 46,050,679.22 12,775,634.37 40,044,733.92
加：资产减值准备 -393,333.39 63,365.05 2,332,964.57 -548,831.74
固定资产折旧 14,436,141.87 11,696,561.32 3,272,604.44 2,390,530.86
无形资产摊销 1,771,583.92 1,921,583.95 439,140.54 439,140.54
长期待摊费用摊销 331,748.04 331,748.04 331,748.04 331,748.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
公允价值变动损失 1,852,595.22
财务费用 3,457,744.52 4,943,569.82 1,428,055.89 1,512,198.44
投资损失（减收益） -457,851.81 -36,239,628.82 -1,906,233.07 -36,239,628.82
递延所得税资产减少（减增加） 194,189.23 194,189.23
递延所得税负债增加（减减少）
存货的减少（减增加） -9,928,477.71 -21,143,746.87 -3,278,355.66 4,998,561.44
经营性应收项目的减少（减增加） -889,056.61 -21,034,525.13 -14,265,566.93 -14,217,809.10
经营性应付项目的增加（减减少） -30,680,628.02 17,302,445.49 807,508.89 3,665,641.11
其 他 71,023.83
经营活动产生的现金流量净额 -7,412,144.82 3,892,052.07 2,131,690.31 2,376,284.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内至期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 33,299,367.15 50,100,156.62 13,502,181.29 23,433,001.11
减：现金的期初余额 57,555,770.58 71,786,256.72 17,277,051.02 34,857,722.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,256,403.43 -21,686,100.10 -37,748,69.73 -11,424,721.31
12.3 资产减值准备表
项 目 期初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回数 其 他 合 计
一、坏账准备合计 21,679,837.41 2,685,336.23 24,365,173.64
其中：应收账款 5,635,157.82 1,100,067.20 6,735,225.02
其他应收款 16,044,679.59 1,585,269.03 17,629,948.62
二、存货跌价准备合计 16,029,048.22 3,078,669.61 3,078,669.61 12,950,378.61
其中：产成品
原材料 11,781,055.88 3,078,669.61 3,078,669.61 8,702,386.27
库存商品 4,247,992.34 4,247,992.34
在制品
三、可供出售金融资产减值
四、挂有至到期投资减值
五、长期投资减值准备 1,199,332.92 1,199,332.92
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值准备合计 51,139,905.98 51,139,905.98
其中：房屋、建筑物 6,670,029.53 6,670,029.53
机器设备 5,686,586.20 5,686,586.20
运输设备 509,894.17 509,894.17
专用设备 38,154,164.38 38,154,164.38
其他 119,231.70 119,231.70
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十二、商誉减值准备 3,730,629.23 3,730,629.23
十三、其他
合 计 93,778,753.76 2,685,336.23 3,078,669.61 3,078,669.61 93,385,420.38
12.4 非经常性损益明细表
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 36,136,000.00
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 200,000,00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、不可抗力因素，遭受自然灾害计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -369,884.55 -229,102.96
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 -369,884.55 36,106,897.04
所得税及少数股东损益的影响 -14,754.13 -5,536,401.96
扣除所得税及少数股东损益后的金额 -384,638.68 30,570,495.08
12.5 本期净资产收益率及每股收益情况
12.5.1财务指标
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 基 本 基 本 稀 释
归属于上市公司股东的净利润 2008年1-6月 2.64 2.67 0.036 0.036
2007年1-6月 9.10 9.53 0.132 0.132
归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后净利润 2008年1-6月 2.71 2.75 0.037 0.037
2007年1-6月 2.88 3.02 0.042 0.042
12.5.2计算方法
（1）全面摊薄和加权平均净资产收益率计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。其中："归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
